ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2006. május 29- i ülésére
Tárgy: Zirc- Eplény körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség működési hozzájárulása Előadó: Horváth László polgármester Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség, a társulási megállapodást érintő döntés esetén: minősített többség Az előterjesztés elkészítésében részt vett: Pénzügyi Osztály, dr. Árpásy Tamás jegyző Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Gazdasági, Idegenforgalmi és Környezetvédelmi Bizottság, Pénzügyi Ellenőrző Bizottság, Ügyrendi és Igazgatási Bizottság
Láttam: Dr. Árpásy Tamás jegyző
-1-
Tisztelt Képviselő- testület! A Zirc Városi Önkormányzat és az Eplény Községi Önkormányzat között 1992. május 18- án kötött, a körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség alakításának és működésének feltételeit rögzítő megállapodás 6. pontjában szerepel Eplény községnek a polgármesteri hivatal működési költségeihez történő hozzájárulása aránya és módja. A két önkormányzat képviselő- testületeinek 2006. május 09- én tartott együttes ülésén a fentiekről szóló napirendi pont tárgyalásakor egyértelműen látszottak azok az értelmezési különbségek, melyeknek tisztázása nélkül nem jöhet létre mindkét fél által elfogadható kompromisszum. Az együttes ülésen a zirci Polgármesteri Hivatal jegyzője, illetve Pénzügyi Osztálya azt a feladatot kapta, hogy korrekt számítással, a körjegyzőségről szóló megállapodás figyelembe vételével állapítsa meg a működési hozzájárulás összegét. A mellékelt munkaanyag részletesen elemzi a helyzetet. Egyértelműen kitűnik belőle, hogy a polgármesterek álláspontjai, jóllehet közeledtek egymáshoz, még most sem egyeznek meg teljesen. Ennek oka az, hogy amíg én úgy gondolom, hogy a hivatal egyes osztályait, csoportjait nem lehet megbontani, „kiszemezgetni”, ezért a 751153 szakfeladat (önkormányzatok és többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége) költségét, csökkentve a Zirc Városi Önkormányzat - polgármesterének - alpolgármesterének - képviselőinek - bizottsági tagjainak - PR referensének személyi jellegű juttatásaival, illetőleg ezen kifizetésekhez kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékokkal kell a két önkormányzat között a lakossági létszám arányában szétosztani, addig eplényi kollégám azon az állásponton van, hogy csak azon hivatali dolgozók bérét, járulékait kell a két önkormányzat lakosságszáma arányában szétosztani, akik közvetlen munkakapcsolatban állnak Eplénnyel. Fontosnak tartom kiemelni, hogy a 2006. február 13- i testületi ülésre készített hasonló tárgyú előterjesztésben foglaltakhoz képest a kompromisszumra törekvés és az ésszerűség érdekében javaslom a mellékelt munkaanyag „II. A” változatát, az önkormányzati igazgatási szakfeladat működési költségei, mint a létszámarányos megosztás alapját. A fentiekre tekintettel a két, a hozzájárulás összege, illetve megállapításának módja tekintetében még mindig eltérő véleményre alapozva az alábbi, alternatívákat tartalmazó határozati javaslatokat terjesztem Tisztelt Képviselő- társaim elé azzal, hogy a zirci testület véleményének elfogadása és az eplényi testület e tekintetbeni elutasító álláspontja esetén a körjegyzőségi megállapodás felmondását szükségesnek tartom. Ez ugyanis nemcsak a két önkormányzat költségvetése megfelelő sorai egyöntetűségének hiányát, hanem a két testület együttműködésének oly mértékű zavarát jelzi, ami a körjegyzőségben történő közös feladatellátást ellehetetleníti. Zirc, 2006. május 17. Horváth László polgármester
-2-
„A” Határozati javaslat ………../2006.(….) Kt. számú határozat Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc- Eplény körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség normatíván felüli működési hozzájárulásának Eplény Községi Önkormányzat által fizetendő összegét az előterjesztés mellékletének „II. B” kalkulációjában leírt, Eplény Községi Önkormányzat Polgármesterének véleményét tükröző álláspontját elfogadva a 2006. évre 1.848 e.Ft.- ban állapítja meg. Felelős: Horváth László polgármester Határidő: azonnal „B” Határozati javaslat ………../2006.(….) Kt. számú határozat 1. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc- Eplény körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség normatíván felüli működési hozzájárulásának Eplény Községi Önkormányzat által fizetendő összegét az előterjesztés mellékletének „II. A” kalkulációjában leírt, Zirc Város Polgármesterének véleményét tükröző álláspontját elfogadva a 2006. évre 2.655 e.Ft.- ban állapítja meg. 2. Felhatalmazza a polgármestert jelen határozat Eplény Község Polgármestere részére történő haladéktalan megküldésére azzal, hogy a kézhezvételtől számított tizenöt napon belül Eplény Községi Önkormányzat Képviselő- testülete szíveskedjék Zirc Város Polgármesterének eljuttatni a jelen határozat 1. pontjában leírt, a normatíván felüli működési hozzájárulás Eplény Községi Önkormányzat által fizetendő összegére vonatkozó álláspontját. 3. Amennyiben a jelen határozat 2. pontjában leírt határidő elteltéig Eplény Községi Önkormányzat Képviselő- testülete a normatíván felüli működési hozzájárulás jelen határozat 1. pontjában leírt összegét - nem fogadja el, vagy - feltételekkel fogadja el, vagy - alacsonyabb összegben határozza meg, vagy - a jelen határozat 2. pontjában kért határozatot nem hozza meg, Zirc Városi Önkormányzat Képviselő- testülete a Zirc Városi Önkormányzat és az Eplény Községi Önkormányzat között 1992. május 18- án kötött, a körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség alakításának és működésének feltételeit rögzítő megállapodást 2007. év január 01.- vel a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. 39.§(3) bekezdésében foglaltak alapján felmondja. Felelős: Horváth László polgármester Határidő: 1. és 2. pont esetében: azonnal, 3. pont esetében: jelen határozat Eplény Község Polgármestere általi kézhezvételétől számított 15. nap
-3MELLÉKLET
Zirc Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztály
MUNKAANYAG Eplény Községi Önkormányzat működési hozzájárulása a körjegyzői feladatok ellátásához
Zirc, 2006. május 15.
-4-
I.
Előzmények Eplény Községi Önkormányzat, valamint Zirc Városi Önkormányzat 1992. január 1-től Zirc város és Eplény község igazgatási feladatainak ellátására körjegyzőséget alakított. A körjegyzőség alakításáról szóló 1992. május 18-án kelt megállapodás 6. pontja értelmében Eplény Községi Önkormányzat saját költségvetése terhére a települések lakosságszámának arányában hozzájárul Zirc Városi Polgármesteri Hivatalnak körjegyzői feladatok ellátásához kapcsolódó működési költségeihez. Fent említett működési hozzájárulás kiszámításához egy 1904/1991. számú Zirc város akkori polgármesterének Göncz Árpád köztársasági elnökhöz írt levelének 6. sz. melléklete szolgáltatta az alapot. (1. sz. melléklet) A 2006. évre vonatkozó működési hozzájárulás kérdésében komoly ellentmondások alakultak ki a két Önkormányzat között. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének álláspontját tükröző, a 2. sz. mellékletben szereplő 5.191.864.-Ft-os összegével szemben, a 3. sz. mellékletben Eplény Község Polgármesterének 708.000.-Ft-os kiegészítő hozzájárulása szerepel. A 2006. május 9-i Zirc Városi Önkormányzat, valamint Eplény Községi Önkormányzat együttes Képviselő-testületi ülésén a zirci Polgármesteri Hivatal jegyzője, illetve Pénzügyi Osztálya azt a feladatot kapta, hogy korrekt számítással, a körjegyzőségről szóló megállapodás figyelembe vételével állapítsa meg a működési hozzájárulás összegét.
-5-
II. A működési hozzájárulás kiszámításához az alábbi fogalmak tisztázását tartom szükségesnek. 751153 szakfeladat: Önkormányzatok és többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége 751142 szakfeladat: Körzeti igazgatási tevékenység (Esetünkben: Okmányiroda, Gyámhatóság, Építési hatóság) Lakosságszám arány Zirc város lélekszáma: Eplény község lélekszáma: Összesen:
7 355 fő 539 fő 7 894 fő
Arányszám: 539 / 7 894= 6,83 % Működési kiadások összetétele • • • • •
Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Működési célú pénzeszköz átadás, támogatás (jelen tárgy keretében nem kerül figyelembe vételre)
A dologi kiadások összetevőit a 4. sz. melléklet, az egyéb folyó kiadások összetevőit az 5. sz. melléklet részletezi a költségvetési beszámoló 03. űrlapjának megfelelő bontásban. A működési hozzájárulás az alábbiakban 2 lehetőség szerint kerül kiszámításra. Az adatok Zirc Városi Önkormányzat 2006. évi költségvetésének számadatai.
-6-
„A” Ezen számítás alapja a zirci Polgármesteri Hivatal önkormányzati igazgatási tevékenységének összes működési kiadását (korrigálva az együttes képviselő-testületi ülésen elhangzottakkal) alapul véve. Ezen számítási módszer kidolgozása során előzetesen alapos áttekintést kellett végezni a 751153-as szakfeladatra könyvelt működési költségek tekintetében. Ehhez a 2005. évi tényadatok szolgáltattak információkat. A megfelelő főkönyvi számlák vizsgálatával kiemelésre kerültek azok a költségek, amelyek ténylegesen a körjegyzői feladatok ellátásával kapcsolatosan merültek fel. A 2006. május 9-i együttes testületi ülésen többször elhangzott, hogy a 751142-es szakfeladat működési költségei nem képezik részét a körjegyzői működési hozzájárulásnak. A zirci Polgármesteri Hivatal rezsiköltségei ( fűtés, világítás, víz- és csatornadíjak) kivétel nélkül a 751153-as szakfeladaton könyvelődnek. Ezen költségeknek a megosztására az alábbi megoldást alkalmaztam. Kiindulási alapként helyileg a Polgármesteri Hivatalban dolgozó teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszámát tekintettem. Ez jelenleg 50 fő. Ezt a létszámot viszonyítottam Eplény község polgármesterének 2006. február 2-án kelt levelének mellékletében megjelölt 22+3 fővel. Így a fent említett rezsiköltségek esetében a 25/50, azaz 50 %-os arány került megállapításra. Számítás: Megnevezés 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
Személyi juttatások Munkaadókat terhelő jár. Dologi kiadások: ebből: - készletbeszerzés - kommunikációs szolg. - szolgáltatási kiadások - általános forgalmi adó - kiküldetés reprezentáció - egyéb dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Mindösszesen:
2006. évi tervadatok (adatok E Ft-ban) 751153 szakfeladat Eplény * hozzájárulása 65 151 4 448 18 559 1 267 13 511 923 4 520 1 700 2 175 3 516 100 1 500 97 221
309 116 149 240 7 102 6 638
13. Éves összes normatíva
3 983
14.
2 655
Normatíván felüli kiegészítés
* Ez az oszlop a számítási módszer szerinti körjegyzői feladatok ellátásához kapcsolódó 751153-as szakfeladaton megjelenő működési költségeket tartalmazza.
-7-
Kiegészítések: A fenti táblázat 1. sora természetesen nem tartalmazza Zirc Városi Önkormányzat - polgármesterének - alpolgármesterének - képviselőinek - bizottsági tagjainak - PR referensének személyi jellegű juttatásait, a 2. sor pedig értelemszerűen nem tartalmazza ezen kifizetésekhez kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékokat.
-8-
„B” Ezen számítás Eplény község polgármesterével történt egyeztetés alapján készült. Számítás: Megnevezés
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.
Személyi juttatások Munkaadókat terhelő jár. Dologi kiadások: - irodaszer, nyomtatvány - könyv beszerzés - hajtó- és kenőanyag - szakmai anyag - kis értékű tárgyi eszköz Készletbeszerzés (4+..+8) - távközlési díjak - egyéb komm. szolg. Kommunikációs szolgáltatások (10+11) - bérleti és lízingdíjak - gázenergia (50%) - villamos energia (50%) - víz- és csatornadíj (50%) - egyéb üzemeltetési szolg. Szolgáltatási kiadások (13+..+17) - vásárolt közszolgáltatások - általános forgalmi adó Általános forgalmi adó (20) - belföldi kiküldetés - reprezentáció Kiküldetés, reprezentáció (22+23) - egyéb dologi kiadás Egyéb folyó kiadások: - adók, díjak, egyéb befizetések - kamatkiadások Mindösszesen:
2006. évi tervadatok (adatok E Ftban) 751153 Eplény szakfeladat * hozzájárulása 54 972 3 753 16 173 1 155 13 511 923 2 400 164 1 500 102 500 34 120 8 4 520 308 1 600 109 100 7 1 700
116
850 600 700 25 2 175 3 516 3 516 100 100 1 500 0 78 614
58 41 48 2 149 240 240 7 7 102 0 5 831
30. Éves összes normatíva
3 983
31. Normatíván felüli kiegészítés
1 848
* Ez az oszlop a számítási módszer szerinti körjegyzői feladatok ellátásához kapcsolódó Eplény község polgármesterével történt egyeztetés alapján figyelembe vett 751153-as szakfeladaton megjelenő működési költségeket tartalmazza.
-9-
III. Összegzés
Az „A” és „B” számítások összehasonlításából kitűnik, hogy míg a dologi kiadásokkal kapcsolatos működési hozzájárulás megállapítása tekintetében megteremtődött az összhang az egyeztetések során, a személyi juttatások tárgykörében ez nem mondható el. Amennyiben a jövőben megteremtődne az összhang az elszámolás sémáját illetően, illetve rögzítésre kerülnének a számítás során alkalmazandó szabályok – elkerülhetők lennének az értelmezésbeli problémák – lehetővé válna a pontos elszámolás. Összefoglalva megállapítható, hogy az egyeztetéseknek köszönhetően az álláspontok jelentős mértékben közeledtek egymáshoz.
Dr. Árpásy Tamás jegyző
DOLOGI KIADÁSOK 4. sz. melléklet 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
Megnevezés Élelmiszer beszerzés Gyógyszerbeszerzés Vegyszerbeszerzés Irodaszer, nyomtatvány beszerzése Könyv beszerzése Folyóirat beszerzése Egyéb információhordozó beszerzése Tüzelőanyagok beszerzése Hajtó- és kenőanyagok beszerzése Szakmai anyagok beszerzése Kisért.tárgyi eszk.szell.term.beszerz. Munkaruha-, védő-, forma-, egyenruha Egyéb anyagbeszerzés KÉSZLETBESZERZÉS (01+….. +13)
Nem adatátviteli célú távközlési díjak Adatátviteli célú távközlési díjak Egyéb kommunikációs szolgáltatások KOMMUNIKÁCIÓS SZOLGÁLTATÁSOK (15+16+17)
Vásárolt élelmezés Bérleti és lízing díjak Szállítási szolgáltatás Gázenergia-szolg. díja Villamosenergia-szolg.díja Távhő- és melegvíz-szolg.díja Víz- és csatornadíjak Karbantart.,kisjav. szolg.kiadásai Egyéb üzemelt., fenntart.szolg. kiad. Továbbsz.(közv.) szolg.kiad. államh.belülre Továbbsz.(közv.) szolg.kiad. államh.kívülre SZOLGÁLTATÁSI KIADÁSOK (19+…..+29)
Vásárolt közszolgáltatások Vásárolt termékek és szolgáltatások ÁFA-ja Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA befizetése Értékesített tárgyi eszk., imm. javak ÁFA (05 űrl. szereplők nélkül) ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ ÖSSZESEN (32+33+34)
Belföldi kiküldetés Külföldi kiküldetés Reprezentáció Reklám és propagandakiadások KIKÜLDETÉS, REPR., REKLÁMKIAD.(36+….+39) Szellemi tevékenység végzésére kifizetés Egyéb dologi kiadások DOLOGI KIADÁSOK (14+18+30+31+35+40+41+42)
Egyéb folyó kiadások 5. sz. melléklet 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Megnevezés Előző évi maradvány visszafizetése (felügyeleti nélkül) Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetés Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés Bevételek meghatározott köre utáni befizetés Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség Egyéb befizetési kötelezettség KÜLÖNFÉLE KÖLTSÉGVETÉSI BEFIZETÉSEK (1+….+7) Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó Nemzetközi tagsági díjak Adók, díjak, egyéb befizetések ADÓK, DÍJAK, BEFIZETÉSEK (9+10+11) Kamatkiadások államháztartáson kívülre Kamatkiadások államháztartáson belülre KAMATKIADÁSOK (13+14) Realizált árfolyamveszteség EGYÉB FOLYÓ KIADÁSOK (8+12+15+16)
