ELŐTERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete május 29-i ülésére

ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2006. május 29-i ülésére

Tárgy : Beszámoló a „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Kht. 2005. évi gazdálkodásáról Előadó : Schreindorfer Károly ügyvezető Előterjesztés tartalma : határozati javaslat Szavazás : egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett : Schreindorfer Károly ügyvezető Hárs Józsefné könyvvizsgáló Profit Könyvelési Iroda Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek : Ügyrendi és Igazgatási Bizottság, Pénzügyi Ellenőrző Bizottság, Gazdasági, Idegenforgalmi és Környezetvédelmi Bizottság

Láttam : Dr. Árpásy Tamás jegyző

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS 1. Általános tájékoztató A „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságot Zirc város Önkormányzata, mint egyszemélyes alapító 2000. július 27-én alapította. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg: 19-14-500035/5 számon jegyezte be a társaságot kiemelt közhasznú fokozattal 2000. szeptember 11-vel. A közhasznú társaság alapításának célja Zirc Város Önkormányzata által az alapító okiratban meghatározott közfeladatának a piaci viszonyok között történő minél gazdaságosabb, hatékonyabb ellátása, nyereség és vagyonszerzési cél nélkül. Az alapító okirat II. fejezet 1. pontja 2001. március 12-vel kiegészült a 93 03 TEÁOR szerinti Temetkezési tevékenységgel. Az alapító okirat II. fejezet 2. pontjában a tevékenységek TEÁOR szerinti besorolása kiegészült 2002 április 17-vel további tíz vállalkozási tevékenységgel. Az alapító okirat II. fejezet 1. pontja 2004. január 26-val kiegészült a 6. ponttal: Munkaerő piacon hátrányos helyzetű rétegek foglalkoztatásának elősegítése és a kapcsolódó szolgáltatások ( közhasznú munkások munkavégzésének felügyelete és irányítása ) Az alapító okirat II fejezete a közhasznú társaság vállalkozói tevékenysége kiegészült a 01.41 TEÁOR számú Növénytermelési szolgáltatással és a 74.20 Mérnöki tevékenység, tanácsadás szolgáltatással. Zirc Városi Önkormányzat Képviselőtestülete a 131/2005.(V. 30.) Kt. számú határozatával döntött a Zirci Tanuszoda Közhasznú Társaság beolvadásáról a „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságba. A két Társaság vagyonmérlegét Kovács Zoltán független könyvvizsgáló MKVK eng. sz. 699 auditálta. A cégjogi feladatok koordinálását a cégeljárásban a képviseletet és az okiratszerkesztést a „ Dr Bakó Ügyvédi Iroda” végezte el. A cégbíróság Cg. 19-14-500035/20 végzésével 2005 december 14. napjától beolvadásra tekintettel a Zirci Tanuszoda Közhasznú Társaságot megszüntette. A Zirci Városüzemeltetés Kht ügyviteli anyagának feldolgozását alapítás óta a PROFIT Könyvelési Iroda (8420 Zirc Köztársaság u. 1/A. fsz. 1.) végzi. A társaság éves mérlegbeszámolója felülvizsgálatát a Hárs Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft (8500 Pápa, Mándi Márton u. 1. 1/5/A.) Cg. 19-09-503332 végzi. Kamarai nyilvántartási szám: 001730 A Zirci Városüzemeltetés Kht-nál három fős Felügyelő Bizottság működik, feladatát társadalmi megbízásként tiszteletdíj nélkül látja el.

1.

A társaságnál alkalmazásban álló 32 fő dolgozói létszám 2005 december 31-én az alábbiak szerinti megoszlású: 1 fő ügyvezető, 1 fő közhasznú munkásokat irányító, 1 fő szakági vezető, 1 fő adminisztrátor, 1 fő sportszervező, 1 fő úszásoktató, 1 fő kertész, 2 fő karbantartó, 2 fő uszodagépész, 2 fő pénztáros, 3 fő park köztisztasági tevékenységet végző, 12 fő teljes munkaidős, 2 fő részmunkaidős takarítónő, 1 fő teljes és 1 fő részmunkaidős temető üzemeltetést végző dolgozó. 2. Kimutatás a támogatásokról és cél szerinti juttatásokról: A Társaság az Önkormányzattal megkötött 2005-ös évre szóló közhasznúsági szerződés szerint végezte feladatát. A közhasznúsági szerződés és az évközi módosításokkal kiegészített elszámolás szerint a 2005-ös gazdasági évre a Társaság az alábbi bruttó összegű támogatásokban és cél szerinti juttatásokban részesült: 1. Alaptevékenység ellátására támogatás: 2. Karbantartási anyagokra támogatás 3. Köztemetők üzemeltetésére 4. Nyilvános illemhely üzemeltetéséhez 5. Közmunkások foglalkoztatásának támogatása

27.078.768 Ft 1.620.000 Ft 0 Ft 2.153.390 Ft 4.151.184 Ft

Bruttó összes támogatás:

35.003.342 Ft

A Társaság közvetített szolgáltatásként Zirc város síkosság mentesítési feladatait végeztette. Az elkülönített állami pénzalapból kapott cél szerinti támogatás mértéke: A Veszprém Megyei Munkaügyi Központ által folyósított támogatás munkanélküli személyek és közmunkások közhasznú foglalkoztatásához: Összes támogatás

6 206 000 Ft

3. Vállalkozási tevékenység értékelése A társaság vállalkozási tevékenysége külső vállalkozás részére irodahelyiség bérbeadás, szerelési, karbantartási tevékenység végzése, egyéb befejező építési tevékenység végzése, Zirc város park köztisztasági valamint az elkezdett temetkezési szolgáltatás. A Társaság vállalkozási tevékenységei a temetési szolgáltatás kivételével eredményesek voltak. A temetkezési szolgáltatás vesztesége az elindításhoz szükséges nagy értékű tárgyi eszközök beszerzéséből 2.

valamint a már korábban beszerzett tárgyi eszközök értékcsökkenéséből adódtak. 4. Kimutatás a vagyon felhasználásáról A saját tőke összege az előző évhez viszonyítva 3.120 eFt-tal nőtt. A Kht a 2004-es évhez képest vagyonát 327 eFt-tal növelte a 2005. évi eredményes gazdálkodásának következményeként. A saját tőkét a Zirci Tanuszoda Közhasznú Társaság beolvadása 2.793 eFt-tal növelte. A lakásalap számla, mely 2003 január 1-től került megnyitásra a bevételek és költségek különbözeteként a 73900030 – 11042514 számlán 1.500.223 Ft a 3 hónapra periodikusan lekötött 73900030 – 31359867 számlán 1.062.574 Ft záró egyenleget mutattak. A társasházi lakások közös költségének kiegyenlítésén felül a Társaság az alábbi szükséges felújításokat illetve karbantartásokat végezte el: - fűtés korszerűsítés a Deák Ferenc út 2. sz. alatti lakásban - bejárati ajtó csere Damjanich út 1. sz. alatt - kémény felújítás Alkotmány út. 35. sz. alatt - Fáy u. 8. sz. alatti lakásban csempe javítás - Rákóczi tér 11. sz alatti lakás északi homlokzati vakolat javítása - Rákóczi tér 11. sz. alatti Palkovics lakás fűtés korszerűsítés - Rákóczi tér 10. sz. alatti lakás belső udvarán vízvezeték felújítás Összesen

129.000 Ft 100.000 Ft 16.000 Ft 18.640 Ft 44.290 Ft 49.500 Ft 25.000 Ft 382.430 Ft

Az előző 2004 évi eredmény terhére a köztemető üzemeltetés keretében a borzavári úti temető új bővített részén az alábbi beruházások valósultak meg: vízvezeték kiépítése, rákötése az új parcella részben 341.985 Ft kettő új parcella thuja sövénnyel történő elválasztása 285.000 Ft Összesen: 626.985 Ft A Kht az arra jogosult 15 fő dolgozóját a 2005-ös évben gyermekenként 17.000 Ft iskolakezdési támogatásban részesítette Támogatás mértéke: 255.000 Ft

3.

5. Kimutatás a társaság vezető tisztségviselőjének nyújtott juttatásokról A közhasznú társaság ügyvezetője a 2005-ös évben a 185/2001. (IX.10.) Kt. számú és a 01/411/2004 munkaszerződés szerint 3.822.640 Ft bruttó munkabér díjazásban részesült. Hivatali, üzleti utazási költség címén részére 60.022 Ft került elszámolásra.

Zirc, 2006. május 10.

Schreindorfer Károly Kht ügyvezető

4.

20768474-4523-571-19 Statisztikai számjel 19-14-500035 Cégjegyzék száma

ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS KHT 8420. ZIRC, Alkotmány u. 5.

Egyszerűsített éves beszámoló

2005.december 3l.

Keltezés: 2006.május 9. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

Kérjük töltse ki vállalkozása adatait: ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS KHT A vállalkozás címe: Telefonszáma:

8420. ZIRC, Alkotmány u. 5.

Statisztikai számjel:

20768474-4523-571-19

Cégjegyzék száma:

19-14-500035

A beszámoló dátuma A beszámoló fordulónapja

2006. május 09. 2005.december 31.

Az alábbi gombok segítségével a megfelelő beszámolósémát hívhatja be:

Éves beszámoló Mérleg "A" Mérleg "B" Eredménykimutatás összköltség eljárással "A" Eredménykimutatás összköltség eljárással "B" Eredménykimutatás forgalmi költség eljárással "A" Eredménykimutatás forgalmi költség eljárással "B" Egyszerűsített éves beszámoló Mérleg "A" Mérleg "B" Eredménykimutatás összköltség eljárással "A" Eredménykimutatás összköltség eljárással "B" Eredménykimutatás forgalmi költség eljárással "A" Eredménykimutatás forgalmi költség eljárással "B" Egyszerűsített beszámoló Mérleg Eredménylevezetés Összevont (konszolidált) beszámoló Mérleg "A" Mérleg "B" Eredménykimutatás összköltség eljárással "A" Eredménykimutatás összköltség eljárással "B" Eredménykimutatás forgalmi költség eljárással "A" Eredménykimutatás forgalmi költség eljárással "B" Cash flow kimutatás

20768474-4523-571-19 Statisztikai számjel 19-14-500035 Cégjegyzék száma

ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS KHT 8420. ZIRC, Alkotmány u. 5.

Egyszerűsített éves beszámoló 2005. december 31.

Keltezés: 2006. május 9. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

20768474-4523-571-19 Statisztikai számjel 19-14-500035 Cégjegyzék száma

11

Az üzleti év fordulónapja: 2005.december 31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK 2. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 4. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 6.sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPIROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások

14 Keltezés:

Eszközök összesen

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 7827 11553

7827

10495 217 2463

11553

0

7815 1245 19567

7782 533 0

2006. május 9. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

11799 620 3397

23885

20768474-4523-571-19 Statisztikai számjel 19-14-500035 Cégjegyzék száma Az üzeleti év mérlegfordulónapja: 2005.december 31. "A" MÉRLEG Források (passzívák)

12

adatok E Ft-ban Sorszám a 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

A tétel megnevezése b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE 16.sorból: Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéke II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATRA KAPOTT KÖLCSÖNÖK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások

30 Keltezés:

Források összesen

Előző év c 12523 3000

Előző év(ek) módosításai d 0

e 15643 3000

3956

12316

5567

327

4619

0

4619 2425 19567

4637

4637 3605 0

2006. május 9. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

Tárgyév

23885

20768474-4523-571-19 Statisztikai számjel 19-14-500035 Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegforulónapja: 2004. december 3l. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

31

A tétel megnevezése b Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VIVII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Keltezés:

I. II. III.

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 15963 30384 0 58754 41596 27765 37405 1619 2375

23622 45397 2246 615

0

5553 112 98 14 5567

0 0

0 5567

0 0

5567 5567

0

2006. május 9. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

100 233 6 227 327 0 0 327 0 327 327

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁGI JELENTÉS

Készült: 2006 május 8-án a Zirci Városüzemeltetés Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaság Zirc Alkotmány u. 5. Szám alatti hivatalos helyiségében. Jelen vannak: Findeisz János Gyurkó Jánosné Kiss József

Felügyelő Bizottsági Elnök Felügyelő Bizottsági Tag Felügyelő Bizottsági Tag

A Felügyelő Bizottság a Zirci Városüzemeltetés Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaság 2005. évi működését és gazdálkodását ellenőrizte. A Társaság könyveibe, irataiba a bizottság betekintett és azok átvizsgálása után az alábbi megállapításait teszi:

1. A Zirci Városüzemeltetés Kht. 2005. évi működése során a Társaság érdekeit súlyosan sértő esemény, mulasztás nem történt. 2. A vezető tisztségviselő felelősségét megalapozó tény nem merült fel. 3. A Társaság a 2004-as évhez képest vagyonát növelve eredményesen gazdálkodott. 4. Az ügyvezetés tevékenysége jogszabályba, alapító okiratba, tulajdonosi határozatokba nem ütközik. 5. A 2004. évben elkezdett temetési szolgáltatási tevékenység végzéséhez a törvényi előírásoknak megfelel, könyveit ennek megfelelően vezeti, a 2005-ös évben telephelyén Kegyeleti Bemutatótermet épített melyhez rendelkezett tulajdonosi és szakhatósági engedélyekkel. 6. A Társaság a lakásalappal megfelelően gazdálkodott, elszámolásait rendben találtuk. 7. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 131/2005. (V. 30. ) Kt. számú határozatával a Zirci Tanuszoda Közhasznú Társaságnak a „ Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságba történő beolvadását határozata el. Az egybeolvadás a törvényi előírásoknak megfelelően ment végbe. A Veszprém Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg. 19-14-500034/20 számú végzésével az átalakulást 2005 december 14-ével kimondta.

Összefoglalás: A Felügyelő Bizottság a Zirci Városüzemeltetés Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaság 2005. évi mérlegbeszámolóját, közhasznúsági jelentését elfogadásra javasolja Zirc Város Önkormányzati Képviselő-testületének.

k.m.f.

Gyurkó Jánosné FEB tag

Findeisz János FEB elnök

Kiss József FEB tag

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET

A "ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS" OKTATÁSI ÉS SZOLGÁLTATÓ KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG

2005.évi mérlegbeszámolójához

1

I. Általános rész A Zirci Városüzemeltetés Oktatási és Közhasznú Társaság 2000. július 27. napján alakult, Zirc Város Önkormányzat, mint egyszemélyes alapító által. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2000. szeptember 11-én jegyezte be a közhasznú társaságot, kiemelten közhasznú fokozattal. A közhasznú társaság alapításának célja az önkormányzat által az alapító okiratban meghatározott közfeladatának a piaci viszonyok között történő minél gazdaságosabb, hatékonyabb ellátása, nyereség és vagyonszerzési cél nélkül. A társaság közhasznú tevékenységi köre: 1. Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés 2. Környezetvédelem 3. Közhasznú szervezetek számára megnyitott út, híd, alagút fejlesztéséhez, fenntartásához és üzemeltetéséhez kapcsolódó tevékenység 5. Szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása A közhasznú társaság közhasznú tevékenységi köre a Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2001. július 13-án kelt 19-14-500035/7 sz. végzése értelmében kibővült a temetkezési tevékenységgel, melyet az alapító okiratban is feltüntettek. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg. 19-14-500034/20 számú végzése szerint 2005. december 14-i hatállyal történt meg a Zirci Városüzemeltetési Kht és a Zirci Tanuszoda Kht összeolvadása. A feladatok módosulását az alapító okiratban rögzítették. A társaság jegyzett tőkéje az összeolvadás után is 3.000.000,-Ft értékű készpénzből áll. Az alapító az évente kötött közhasznúsági szerződésben szabályozza a társaság által elvégzendő közhasznú feladatokat, és ezen feladatok ellátásának anyagi feltételeit. A Kht 2005. évben az alábbi vállalkozási tevékenységeket végezte: 1. 2. 3. 4.

Temetési szolgáltatás Temető felújítás Önkormányzat és külső megrendelő részére végzett felújítás, javítás Park és köztisztaság

2

A számviteli politika fő vonásai A számvitel politika célja, hogy a számviteli törvény rendelkezéseinek, alapelveinek megfelelő szabályokkal, előírásokkal, és módszerekkel biztosítsa, hogy a számviteli elszámolás megbízható, valós képet adjon a gazdálkodásról. A társaság alapvető célja a reális eredmény minél megbízhatóbb kimutatása, illetve ennek számviteli alátámasztása. A közhasznú társaságnál alkalmazott könyvvezetési mód a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint kettős könyvvitel. A számvitelről szóló törvényben foglaltak szerint a közhasznú társaság egyszerűsített éves beszámolót készít. A társaság vezetésének és tulajdonosainak minél pontosabb tájékoztatása érdekében a társaság „A” típusú eredmény kimutatását összköltség eljárással készíti. Az értékcsökkenési leírás elszámolása: a) A közhasznú társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenésének meghatározására – bruttó értéket alapul vevő leírási módszert alkalmaz. b) A terv szerinti értékcsökkenési leírást a Társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján számolja el. c) A vállalkozásnál 50 ezer Ft azaz értékhatár tárgyi eszköz beszerzés esetén, mely beszerzési érték alatt – élve a Számviteli Törvény adta lehetőséggel – használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenésként a tárgyi eszköz egyedi beszerzési értékét. d) Az előzőekben ki nem emelt eszközök és források a mérlegben való értékelése a Számviteli törvény általános előírásai szerint történik a vállalkozásnál.

3

II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítés A Kht 2005. évi mérleg főösszege 23.885 eFt, amely 22 %-kal haladja meg az előző évit. A mérleg fő tételeinek alakulása adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2003 2004 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------abszolút értékben % abszolút értékben % Befektetett eszközök 7827 Forgóeszközök 10.495 Aktív elhatárolás 1.245 Saját tőke 12.523 Kötelezettségek 4.619 Passzív elhatárolások 2.425

40,0 53,6 6,4 64,0 23,6 12,4

11.553 11.799 533 15.643 4.637 3.605

48,4 49,4 2,2 65,5 19,4 15,1

Kedvezően változott a 2005. évi mérleg összetétele, a saját tőke nagysága és aránya növekedett. A tárgyi eszköz állomány növekedését a Tanuszoda Kht-tól átvett 2.366 e Ft nettó értékű tárgyi eszköz, és a befejezetlen beruházásként nyilvántartott bemutatóterem építési költsége A forgóeszközök összege növekedett, a készletek értéke a leltári készlet és a készletre vett tovább nem számlázott szolgáltatások összege, a követeléseket a vevő követelés és az értékvesztés ill. az adóhivatallal szembeni követelés alkotja.. 2003. évtől elkülönített számlán tartja nyilván az un. lakásalapot, melynek év végi egyenlege 2.559 e Ft. Az aktív időbeli elhatárolás a tárgyévet érintő, de következő évben rendezett támogatásokból ill. árbevételből adódik. Jelentős mértékben növekedett a saját tőke összeg. Változatlan maradt a jegyzett tőke összege, az eredménytartalék jelentősen növekedett, amely a Tanuszoda Kht beolvadása és a 2004. évi 5.567 e Ft mérleg szerinti nyereség következménye. A követelések és a kötelezettségek a szokások üzletmenetből adódó kiegyenlítetlen számlákból állnak, sem a vevőktől, sem a szállítók felé nincs lejárt határidejű tartozás ill. A passzív időbeli elhatárolás a temetői sírhelymegváltás tárgyévi arányos hányada.

4

Tárgyi eszköz állomány alakulása Nyitóállomány Megnevezés bruttó érték Idegen ingatlanon 1016 végzett beruházás Üzemi gépek, 3489 berendezések Járművek.

5879

Irodai, igazg-i berend.

494

50 e Ft alatti tárgyi eszköz

1193

Adatok ezer Ft-ban Évközi változás Záró állomány növek. csökken. bruttó érték 500

1.516

5087

8576 5879

357

200

651

1402

2595

Építmény, telkesítés

828

828

Befejezetlen beruházás

1490

1490

Egyéb berendezések Összesen

250 12321

Az értékcsökkenés alakulása Nyitóállomány Megnevezés bruttó érték Idegen ingatlanon 88 végzett beruházás Üzemi gépek, 1464 berendezések

250 9664

128

941

Irodai, igazg-i berend.

342

211

Befejezetlen beruházás

0

Egyéb berendezések 50 E Ft alatti tárgyi eszközök Összesen

216 4653

3189

1246

0

21875

Adatok ezer Ft-ban Évközi változás Záró állomány növekedés csökkenés bruttó érték

Járművek

Építmény, telkesítés

200

2187 132

421 0 0 250

250 1194

1401

4584

5870

5

2595 132

10322

III. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés: A Kht 2005. évi mérleg szerinti eredménye 327 e Ft volt, mely 72.213 e Ft összbevétel és 71.886 eFt összkiadás eredménye volt. Összes bevétel megoszlása: Közhasznú tevékenység bevétele: Ebből: támogatás 41.587 e Ft árbevétel: 7.495 e Ft egyéb: 243 e Ft

49.325 e Ft

Vállalkozási tevékenység bevétele:

22.888 e Ft

Az összes ráfordítás megoszlása: Közhasznú tevékenység ráfordítása

48.258 e Ft

Vállalkozási tevékenység ráfordítása

23.628 e Ft

A közhasznú tevékenység eredményességét nagyban befolyásolta a Munkaügyi Központtól Közmunkások foglalkoztatására elnyert 6.206 e Ft. A vállalkozási tevékenység 740 e Ft összegű veszteségét az előző évek beruházásai után képzett értékcsökkenési leírás okozta, mely pénzügyi kiadást ebben az évben már nem jelentett a vállalkozás számára. A személyi jellegű ráfordítások megoszlása: Bérköltség Személyi jellegű egyéb Bérjárulékok

30.819 e Ft 3.331 e Ft 11.247 e Ft

Tárgyévi adózott eredmény 327 e Ft Ebből: közhasznú tevékenység eredménye 1.067 e Ft Vállalkozási tevékenység eredménye -740 e Ft A Zirci Városüzemeltetés Oktatási és Szolgáltató Kht valós vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete 2005-ban is javult, tőkeereje növekedett. 2006. május 9.

Vállalkozás vezetője

6

Hárs Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft 8500 Pápa, Mándi Márton István u 1. I/5. ajtó Tel/Fax: 89/315-198 E-mail: [email protected]

Dr. Hárs Józsefné bejegyzett könyvvizsgáló

Független könyvvizsgálói jelentésalapját képező ellenőrzés megállapításai 2005. év

Az ellenőrzött társaság:” Zirci Városüzemeltetés „ Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaság Adószáma: 20768474-2-19

ÁLLANDÓ RÉSZ I./ A MEGBÍZÁS A „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaság könyvvizsgálatát a megbízási szerződés alapján végeztük el. A megbízás elfogadását

kizáró ok nem állt fenn, összeférhetetlenségi okról

tudomásunk nem volt, így a megbízás elfogadásra került. Miután a megbízást elfogadtuk, megkötöttük szerződésünket. II. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA, TEVÉKENYSÉGÉNEK ISMERTETÉSE

II./1. A társaság alapadatai, az alapítás körülményei. Cégnév:

„Zirci Városüzemeltetés „ Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaság

Székhely

8420 Zirc, Alkotmány u 5.

Vállalkozási forma

Közhasznú társaság

Adószám:

20768474-2-19

KSH szám:

20768474-4523-571-19

Cégjegyzékszám:

19-14-500035

Alapítás ideje

2000. június 27.

Tevékenység kezdete

2000. szeptember 11.

Jegyzett tőke

3.000 e Ft

Ügyvezető.

Schreindorfer Károly

Könyvvizsgáló:

Dr. Hárs Józsefné

Fő tevékenység

45.23 Autópálya, út, repülőtér, sport, játéktér építés

A

közhasznú

társaságot

kizárólagos

2

tulajdonosként

a

Zirc

Város

Önkormányzatának képviselő testülete alapította.

II./2. Az üzleti tevékenység ismertetése, fontosabb szerződések A társaság tevékenységi köre 2004. évben kibővült a temetés üzemeltetési és a temetés szolgáltatási feladatokkal. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg. 19-14-500034/20 számú végzésével

2005.

beolvasztotta

a

december Zirci

14-ei

Tanuszoda

hatállyal, Kft-t.

a

Városüzemeltetési

2005.

december

Kht

15-től

a

Városüzemeltetési Kft üzemelteti a Tanuszodát. Feladatait a módosított alapító okiratban foglaltak szerint gyakorolja. Legjelentősebb szerződés a Zirc Városi Önkormányzat és a Közhasznú Társaság között létrejött Közhasznúsági szerződés. A közhasznúsági szerződés mellékletét képezi a részletes számítási anyag, amely a 2005. évi támogatás alapját képezi. Gondoskodott az orvosi rendelők közüzemi szolgáltatásinak biztosításáról, és a költségek tovább számlázásáról. Ellátta a lakásgazdálkodással kapcsolatos feladatokat. 2003.

évben

elkülönített

bankszámlát

nyitottak

a

lakásgazdálkodáshoz

kapcsolódó pénzeszközök kezelésére. Az elkülönített alapszerű pénzkezeléssel lehetőség nyílt arra, hogy folyamatosan figyelemmel kísérjék a lakásalap gazdálkodási eredményét. Eredményesen vállaltak kisebb építőipari feladatokat a szabad kapacitásuk kihasználásával. II./3. A belső ellenőrzési rendszer, és a számviteli rendszer felmérése A társaság nem alkalmaz önálló saját belső ellenőrt. Vezetői ellenőrzés keretében a bizonylatok utalványozásán keresztül történik a tulajdonosi ellenőrzés. A társaság rendelkezik számviteli politikával, annak aktualizálása a megnövekedett és a tervezett feladat növekedés miatt további szabályozást tesz

3

szükségessé. A számviteli politika a társaságnál megtalálható. A számviteli feladatok ellátására 2005. évben megbízási szerződést kötöttek a Profit Könyvelési Irodával. A közhasznú társaságnál történt a készpénzforgalom kezelése, a számlázás, a lakásalaphoz kapcsolódó analitikus nyilvántartás vezetése.

TARTALMI RÉSZ III. AZ ELLENŐRZÉS III./1. Az ellenőrzés munkamódszere, a bizonylatok és bizonyítékok köre A könyvvizsgálat során alkalmazott jogszabályok az alábbiak: ¾ A gazdasági társaságokról szóló többször módosított 1997. évi LXCIV. törvény a könyvvizsgáló feladataira, jogaira, kötelezettségeire, valamint felelősségvállalására vonatkozó jogszabályai, a szerződésnek megfelelően, ¾ a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény, ¾ 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet, ¾ a közhasznúsági társaságokról szóló 1997. évi CLVI tv ¾ A Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és a könyvvizsgálói tevékenységről szóló 1997. évi LV. törvény, ¾ A magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok. Vizsgálatunk keretében ellenőriztük: - a számviteli törvényben a könyvvezetésre és a beszámoló készítésére előírtak betartását, - a számviteli elvek gyakorlati alkalmazását, - a számviteli bizonylati fegyelem helyzetét, - a pénzügyi és számviteli jogszabályok előírásainak betartását, - a társaság vagyonával való gazdálkodást, a vagyon megőrzésére való

4

törekvést Az évzáró vizsgálatok során alapvetően a szúrópróbaszerű ellenőrzés módszerét alkalmaztuk. A záródokumentumok ellenőrzése a következő dokumentumokra terjedt ki: - 2005. december 31-ére vonatkozó egyszerűsített éves beszámoló, - 2005. december 31.-ére vonatkozó eredmény-kimutatás, - 2005. december 31.-ére vonatkozó főkönyvi kivonat, - 2005. évre vonatkozó bevallás a társasági adóról és osztalékadóról, - 2005. december 31.-ére vonatkozó leltár, - tárgyi eszköznyilvántartás, - főkönyvi kartonok, - vevő folyószámla kivonat, - szállítói folyószámlák, - bevallás az államháztartással szembeni kötelezettségekről és juttatási igényekről, ezek analitikája, - szúrópróbaszerűen kiválasztott bizonylatok Az adóbevallások csak belső formai szempontokból kerültek minősítésre. III./2. Az ellenőrzés programja Az ellenőrzéshez az Mkvk által ajánlott Kisvállalkozói munkaprogram került felhasználásra, mely a munkapapírok között megtalálható. IV. MEGÁLLAPÍTÁSOK IV/1. Eszközök vizsgálata A befektetett eszközök mérleg szerinti értéke 11.553 e Ft a 2004. évi 7.827 e Ft-al szemben, a növekedés összege 3.726 e Ft, összetétele 2005 évi beszerzés összege 3.674 e Ft – ebből aktivált érték 2.184 e ft, a befejezetlen beruházás állománya 1.490 e ft, Tanuszoda Kht-tól átvett eszközök nettó értéke 2366 e Ft, 2005. évben elszámolt értékcsökkenés 2.246 e Ft volt, tárgyi eszköz értékesítés címén kivezetés 68 e Ft .

5

Az eszközökről leltár készült, mely a főkönyvvel és az analitikus nyilvántartással egyeztetésre

került.

Az

analitikus

nyilvántartásokban

szereplő

eszközök

egyeztetésre kerültek, az ügyvezető azok valóságban fellelhetőségét igazolta. Immateriális javakat a Közhasznú társaság nem tart nyilván. . A tárgyi eszközök mérleg szerinti értéke 7.827 e Ft-ról 11.553 e-Ft-ra nőtt, a növekedés mértéke 47,6 %. A változás összetevői megegyeznek az eszközökre leírtakkal, mivel a társaság eszközei megegyeznek a tárgyi eszközökkel. Befektetett pénzügyi eszközöket a közhasznú társaság nem tart nyilván. A forgóeszközök értéke az előző évi záró értékhez viszonyítva 1.304 e Ft növekedést mutat. A készletek értéke 403 e Ft-tal nőtt, a követelések állománya 934 e Ft-tal nőtt, a pénzeszközök összege 33 e Ft-tal csökkent. A készletek között került kimutatásra a társaság által beszerzett és 2005. december 31-én készleten lévő kegyeleti cikkek értéke 333 e Ft értékben, a fenntartási anyagok 7e Ft értékben, valamint a közvetített közüzemi díjak 2006. január hóban továbbszámlázott 217 e Ft értéke. A mérlegben kimutatott 3.397 e Ft követelésből 3.039 e Ft vevő követelés, ebből értékvesztésként elszámolva 203 e Ft, a visszaigényelhető ÁFA összege 533 e Ft, egyéb követelés 28 e Ft. A pénzeszközök értékében kimutatott összege 7.782 e Ft, ebből a házipénztári pénzkészlet 136.786 Ft pénzkészlet, a pénztárkönyvvel egyező, a záró egyenleget a pénztáros leltározta és hitelesítette. Az utolsó havi pénztár jelentés másolatát munkalapként mellékeljük. A 7.645 e Ft bankbetét az évzáró bankkivonatok egyenlegével megegyezik, amit az ellenőrzés tételesen vizsgált. Az utolsó banki kivonatok másolatát munkalapként mellékeljük.

6

A lakásalap bankszámla 2005. december 31-ei egyenlege 1.063 e Ft. A kivonattal való egyezőséget tételesen vizsgáltuk, a másolatot munkalapként tároljuk. Az aktív időbeli elhatárolások az előző évi 1.245 e Ft-tal szemben 2005. december 31-én 533 e Ft. Az 533 e Ft aktív időbeli elhatárolásból 434e Ft bevétel elhatárolásból, 99 e Ft költség elhatárolásából adódik. A bevételek elhatárolása között került kimutatásra a még 2005. évre járó, de pénzügyileg csak 2006. évben rendezett támogatások pl. a Munkaügyi Központ 232 e Ft támogatási különbözetet, valamint a továbbszámlázott közüzemi díjak 2005. évre jutó részlete. A költségekből elhatárolt 99 e Ft, a 2005. évben kifizetett szaklap előfizetési díját, valamint a 2005. évben átutalt 2006. évi biztosítási díjat tartalmazza. Az eszközök összes értéke 23.885 e Ft, mely 4.318 e Ft-tal, (22,06 %-al ) több a 2005. évinél. IV/2. Források vizsgálata A források vizsgálatánál megállapítható, hogy a saját tőke az előző évhez viszonyítva 3.120 e Ft-tal nőtt. A saját tőkét a Tanuszoda Kht beolvadása 2.793 e Ft-tal növelte, a 2005. évi gazdálkodás eredménye 327 e Ft volt. Az idegen források, kötelezettségek ( teljes egészében rövid lejáratú kötelezettség) összege 18 e Ft-tal nőtt az előző évhez viszonyítva. A rövid lejáratú kötelezettségek 2005. évi záró értéke 4.637 e Ft. Az analitikus nyilvántartással egyezően a szállítói tartozás záró értéke 2.359 e Ft, adó és járulékok címén a tartozás 2005. december 31-ei záró értéke 2.278 e Ft, ami a 2005. december havi 2006.évre áthúzódó kötelezettségeket tartalmazza. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a közhasznú társaságnak.

7

A passzív időbeli elhatárolások 2005. december 31-ei mérleg értéke 3.605 e Ft. A 2005. december 31-ig befolyt sírhely megváltási jogcímen befolyt összegből 2.585 e Ft került elhatárolásra, mint a következő éveket megillető bevétel. Passzív időbeli elhatárolásként kerülte számbavételre a 2006. évben számlázott, de még a 2005. évet terhelő közüzemi díjak, költségek. Az elhatárolás összege 741 e Ft összegben. IV/3. A bevételek vizsgálata A társaság 2004 és 2005 évben realizált bevételeit jogcímenként az alábbi táblázat foglalja össze. adatok e Ft-ban Bevételi jogcím

2004. év

2005.év

Index %

6,475

7.527

116,24

35.349

70,67

6.124

6.206

101,33

233

243

103,86

Közhasznú tev. összes bevétel

62.848

49.325

78,48

Vállalkozási tevékenység bevétele

11.981

22.888

191,03

Összesen:

74.829

72.213

96,6

Közhasznú tev. bevételei. Alapítói közhasznú támogatás

50.016

Munkaügyi Központ bértámogatás Közhasznú egyéb bevétel

A közhasznú tevékenység jelentős mértékű csökkenésének az volt az oka, hogy 2005 évben a parkfenntartási feladatot megbízási vállalkozói szerződés alapján látta el a Kht. Ezen finanszírozási változás indokolja az alapítói támogatás csökkenését, illetve a vállalkozási tevékenységből származó bevétel növekedését. A rendelkezésre álló pénzügyi források összege 2005. évben 2.616 e Ft-tal volt kevesebb mint a bázis 2004. évben. A bankszámla pozitív egyenlege után 233 e Ft kamat bevételt realizáltak. IV/4. A kiadások és ráfordítások vizsgálata A kiadások és ráfordítások együttes összege 2005. évben 71.8864 e Ft, 2.708 e Ft8

tal (3,9 %) több, mint 2004 évben volt. Az anyagi jellegű ráfordítások összege 23.622 e Ft, a személyi jellegű ráfordítások összege 45.397 e Ft, az értékcsökkenési leírás 2.264 e Ft, az egyéb ráfordítások összege 615 e Ft volt. Az anyagjellegű ráfordítások összege az előző évhez viszonyítva 4.143 e Ft-tal volt kevesebb, mint a bázis 2004. évben. Az anyagi jellegű kiadások legjelentősebb tételei a közüzemi díjak, üzemanyag költség, fenntartási költségek. A személyi jellegű kiadásokat növelte, hogy 2004. évben a társaság megkezdte a lakosság felé a temetési szolgáltatást. A személyi jellegű ráfordítások összege 2005. évben 7.992 e Ft-tal nőtt, az előző évhez viszonyítva. A 2005 évben elszámolt amortizációs költség 627 e Ft-tal több, mint az előző évben volt. A növekedést az előző évek géppark gyarapodása indokolta. Az egyéb ráfordítások költségei 1.760 e Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítottan. A csökkenés az Áfa arányosítás változása miatt következett be. Pénzügyi műveletek ráfordítása címén 2005. évben 6 e Ft költséget számoltak el, ami nagyságrendjét tekintve nem jelentős. Rendkívüli bevételt illetve, rendkívüli ráfordítást 2005. évben nem számoltak el. IV/5. A Társasági adó, az osztalék és az adózott eredmény vizsgálata A Társaság 2004. évi üzemi tevékenységének eredménye 100 e Ft, 5453 e Ft-tal kevesebb, mint az előző évi volt. •

A változás összetétele: bevétel csökkenés 2.737 e Ft, költség növekedés 2.716 e Ft összesen 5.453 e Ft eredmény növekedés.

9

A pénzügyi műveletek eredménye 2005. évben 227 e Ft volt, az előző évhez viszonyított változása 213 e Ft eredmény növekedés. A közhasznú társaság adózás előtti eredménye 327 e Ft. Adóalap csökkentő tételek ( ezer Ft-ban): -

Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték:

- iparűzési adó miatti adóalap csökkenés - előző évek áthozott vesztesége -

Összesen:

2.416 e Ft 30 e Ft 143 e Ft 2.589 e Ft

Adóalap növelő tételek ( ezer Ft-ban): -

A számviteli törvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték: késedelmi pótlék

-

2.246 e Ft 16 e Ft

Összesen:

2.262 e Ft

Adóalap:

0

A közhasznú társaságnak a 327 e Ft adóalap után társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett, igény bevette a beolvadt Tanuszoda Kht elhatárolt előző évek veszteségét. A közhasznú társaság mérleg szerinti adózott eredménye 327 e Ft lett. IV/6. A kiegészítő melléklet felülvizsgálata A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat az információkat, melyek a vállalkozás tevékenységének megismeréséhez szükségesek. A kiegészítő melléklet a társaság jövedelmi helyzetét reálisan mutatja be. A kiegészítő melléklet az egyszerűsített éves beszámoló mellékletekeként megtalálható.

10

IV/ 7 . A közhasznúsági jelentés A közhasznú szerveztek működéséről szóló törvényi előírásoknak megfelelő beszámoló jelentésünk összeállításáig nem készült el. A 2005. évi beszámolót elfogadó taggyűlésen szóbeli kiegészítésként minősítjük a közhasznúsági jelentést. V. ÖSSZEFOGLALÁS Megállapítható, hogy a Zirci Városüzemeltetési Közhasznú Társaság 2005. évi gazdálkodásáról készített egyszerűsített éves beszámoló összeállítása a hatályos számviteli előírásoknak megfelelően a sajátosságok figyelembe vételével történt. Összefoglalva a közhasznú társaság 2005. évi egyszerűsített beszámolójának könyvvizsgálati megállapításait: ¾ A

felülvizsgált

mérleg

összeállítása

szabályszerű,

a

számviteli

alapelveknek megfelel. A mérleg megbízható és valós adatokat tartalmaz. ¾ Az eredmény-kimutatás a könyveléssel egyezően, szabályszerűen készült. A hitelesítő záradékot a beszámoló mellékletét képező független könyvvizsgálói jelentés tartalmazza.

Pápa, 2006. május 09.

Hárs Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft

dr. Hárs Józsefné

Pápa, Mándi M.I.u 1. I/5.

Pápa, Mándi M.I. u 1. I/5.:

Kamarai nyilvántartási szám: 001730

Kamarai tagszám: 000672

.

11

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Zirc Városüzemeltetési Közhasznú Társaság tulajdonosainak

Elvégeztük a Zirc Városüzemeltetési Közhasznú Társaság 2005.12.31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyező végösszege [23.885] E Ft a mérleg szerinti eredmény [327] E Ft nyereség-, valamint a 2005. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2005. évi éves beszámolója tartalmaz. A Társaság 2005 december 31-i beszámolóját a Hárs Könyvvizsgáló és Tanácsadó Társaság vizsgálta és 2005.május 5. napján hitelesítő záradékkal látta el. Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelőssége. A könyvvizsgáló felelőssége az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint a közhasznúsági jelentés és az egyszerűsített éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta az egyszerűsített éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazta az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy munkánk megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a Zirci Városüzemeltetési Kht egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról , hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló - melyben az eszközök és források egyező végösszege [23.885] E Ft a mérleg szerinti eredmény [327] E Ft nyereség - a Zirci Városüzemeltetési Közhasznú Társaság 2005.12.31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés az egyszerűsített éves beszámoló adataival összhangban van. Zirc, 2006. május 9. ………………………………….. dr. Hárs Józsefné Hárs Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft 8500Pápa, Mándi Márton I. u. 1. I/5. Nyilvántartásba-vételi szám: 001730

…………………………… dr. Hárs Józsefné 8500 Pápa, Mándi Márton István u 1. I/5. Bejegyzett könyvvizsgáló tagsági száma:000672

Határozati javaslat ………./2006.(V.29.) Kt. számú határozat Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirci Városüzemeltetés Oktatási és Szolgáltató Kht. 2005. évi beszámolóját elfogadja.

Felelős: Horváth László polgármester Határidő: azonnal