ELŐTERJESZTÉS
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2016. május 18-án tartandó Küldöttgyűlésének
2. számú napirendi pontjához
A Felügyelő Bizottság jelentése a Szövetkezeti Hitelintézet 2015. évi beszámolójáról, valamint a Testület 2015. évi tevékenységéről
HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I.6. • Telefon: +36 52 500 850 • E-mail:
[email protected] • www.hajdutakarek.hu Cégjegyzékszám: 09-02-000644, Debreceni Törvényszék Cégbírósága • Adószám: 13975410-2-09
Határozati javaslat Kdgy. ……/2016/2. számú küldöttgyűlési határozat A Küldöttgyűlés a Felügyelő Bizottságnak a Szövetkezeti Hitelintézet 2015. évi beszámolójáról, valamint a Testület 2015. évi tevékenységéről készített jelentést megismerte és azt ….. igen, ….. nem szavazattal, …. tartózkodás mellett elfogadja. Felelős: Kiss Béla FB elnök Határidő: 2016. május 18.
A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG 2015. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA KÜLDÖTTGYŰLÉS FELÉ A Felügyelő Bizottság a Szövetkezeti Törvény (2006. évi X. törvény), a Hpt. 2013. évi CCXXXVII. tv.), az 575/2013/EU rendelet, A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény és a Szövetkezeti Hitelintézet belső szabályzatai (pl. az Alapszabály, a Szervezeti és Működési Szabályzat) és saját munkaterve alapján működik. A munkatervben kerülnek meghatározásra a rendszeres feladatok, s azok végrehajtásának módjai. I. FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG A Felügyelő Bizottság 2015.05.01-2015.07.31. közötti időszakban 5 fővel látta el tevékenységét. Felügyelő bizottság létszáma: Felügyelő bizottság elnöke: Felügyelő bizottság tagjai:
5 fő Kiss Béla Koroknai Sándorné Legoza Imréné Burai Jánosné Seresné Kovács Anna
A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezettel történt egyesülés következtében a Felügyelő Bizottság létszáma két fővel bővült és 2015.08.01.-től 7 fővel látja el tevékenységét. Felügyelő bizottság létszáma: Felügyelő bizottság elnöke: Felügyelő bizottság tagjai:
7 fő Kiss Béla Koroknai Sándorné Legoza Imréné Burai Jánosné Seresné Kovács Anna Szücsné Szőke Mária Zs. Nagy Istvánné
A Felügyelő bizottság létszámában egyéb okok miatt változás nem történt. A Felügyelő Bizottság elnöke és tagjai nem vezető tisztségviselői a szövetkezetnek, azzal munkaviszonyban nem állnak, javadalmazásukat a Küldöttgyűlések a létszámváltozásokat figyelembe véve összesen 7.880.000.- Ft tiszteletdíjban határozták meg 2015. évre vonatkozóan.
II. FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG JOGKÖRE, KAPCSOLATA Az Alapszabályban foglaltak szerint az Felügyelő Bizottság a Szövetkezeti Hitelintézet általános ellenőrző szerve, mely független a Szövetkezeti Hitelintézet Igazgatóságától, ellenőrzési tevékenységét kizárólag a küldöttgyűlésnek alárendelve végzi, melyről évente egy alkalommal köteles beszámolni. Jelen beszámoló a 2015 üzleti évre vonatkozó Felügyelő Bizottsági munkát foglalja össze. Felügyelő Bizottság elnöke az Igazgatósági üléseken tanácskozási joggal részt vett. Az ott elhangzottakról a Felügyelő Bizottság tagjait szóban tájékoztatta. Az alábbi ügyekben véleményt alkotott vagy észrevételt tett: mérlegbeszámoló összeállítása,
Igazgatóság negyedéves beszámolói a Takarékszövetkezet gazdálkodásáról
Belső ellenőrzés munkaterv összeállítása , valamint annak teljesítése
Belső ellenőrök bérezése
Belső ellenőrzés létszámbővítése, tekintettel a megnövekedett feladatokra valamint az integrációs ellenőri megbízásra
Compliance tevékenység
Fogyasztói bejelentések kezelése
Közvetítők által végzett tevékenységek szabályozása (zálogházak)
Informatikai rendszer fejlesztési igénye
Az Alapszabály 2013. évi módosítása és a 2013. évi CXXXV törvény 15/A §-ban foglaltak szerint a Felügyelő Bizottságnak működése során az üléseire szóló meghívót és előterjesztéseket Takarékbank Zrt. részére is meg kell küldeni. Az ülésekről felvett jegyzőkönyvet érintően beküldési kötelezettség az előzőekben hivatkozott törvény 15/A § 8) bekezdésében rögzített esetben terheli. Felügyelő Bizottság a szükséges beküldési kötelezettségének teljes körűen eleget tett. A Takarékbank Zrt. részéről TEVB keretében megküldött anyagokra észrevétel nem érkezett. Felügyelő Bizottság ülésén Takarékbank Zrt. és SZHISZ képviselői személyesen nem vettek részt. III. FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG 2015 ÉVRE VONATKOZÓ BESZÁMOLÓJA Felügyelő Bizottság a 2015. év során a hatályos jogszabályoknak megfelelően, az Alapszabályban foglaltaknak eleget tévé a rá ruházott feladatokat elvégezve működött, az éves munkatervében rögzítetteknek megfelelően. Felügyelő Bizottság 2015. év során 9 alkalommal tartott ülést, melyek határozatképesek voltak. A testületi üléseken a tervezett napirendeket minden esetben megtárgyalta, az üléseken hozott határozatok száma 57 db.
Egy alkalommal került sor testületi ülés nélküli határozathozatalra melynek során a belső ellenőrzés működésével kapcsolatosan az alábbiakat érintően a Takarékbank Igazgatósága által kiadott közvetlen hatályú Belső ellenőrzési szabályzatának felülvizsgálatának megtárgyalása során 5 db határozat hozatalára került sor. A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Felügyelő Bizottságának elnöke megismerésre és megtárgyalásra a Felügyelő Bizottság elé terjesztette a Takarékbank Zrt Felügyelőbizottsága előzetes egyetértésének és javaslatának megfelelően a Takarékbank Zrt Igazgatósága által 2015. szeptember 3-án elfogadott – a Takarékbank Zrt Belső Ellenőrzése által felülvizsgált alábbi közvetlen hatályú szabályzatokat: Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások belső ellenőrzési szervezeteinek működtetésére vonatkozó irányítási és felügyelési elvek és feladatok
Belső ellenőrzési szabályzat
Belső ellenőrzési kézikönyv
Kockázatértékelés módszertana
a Belső ellenőrzés beszámolási és információs rendszere
és
vizsgálati
eredmények
értékelésének
belső
ellenőrzési
A kötelező érvényű közvetlen hatályú szabályzatokat a Takarékszövetkezet 2015. október 1jei hatállyal kiadta. A Felügyelő Bizottság ülésein tárgyalt napirendi pontok nem érintették a szövetkezeti hitelintézet belső szabályzatainak súlyos megsértését vagy az irányításban, vezetésben észlelt súlyos szabálytalanságot, melyből adódóan a Felügyelő Bizottságnak a Takarékbank Zrt. felé bejelentési kötelezettsége nem keletkezett. A Felügyelő Bizottság háromhavonta beszámoltatja az Igazgatóságot (elnökén keresztül) az előző időszak óta végzett tevékenységéről, a szövetkezet vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról, valamint a kockázatkezelő is beszámolt a kockázati helyzet alakulásáról. A beszámolás írásos előterjesztésekkel történik, az előterjesztők a szakmai területek vezetői, akik szükség szerint szóbeli kiegészítést is tesznek. A Felügyelő Bizottság a folyamatban lévő egyesüléssel kapcsolatos folyamatokat figyelemmel kíséri. A Felügyelőbizottság 2015-ban is változatlanul eleget tett kötelezettségeinek, melyek közül kiemelném: a Szövetkezeti Hitelintézet szerveinek működésével és a gazdálkodással kapcsolatban az alábbi ügyekben iratbetekintést kezdeményezett:
Jelentési kötelezettség teljesítése, jelentések összeállítása, mérlegbeszámoló és eredmény kimutatás összeállítása, testületi anyagok illetve határozatok végrehajtása.
A Felügyelő Bizottság megállapította, hogy az Igazgatóság törvényt sértő határozatot nem hozott. Az igazgatósági határozatok betartását vizsgálva megállapította, hogy azok végrehajtása megtörtént.
javaslatot tett a küldöttgyűlésnek a vezető tisztségviselők díjazásának megállapítására,
javaslatot tett a küldöttgyűlés számára a megválasztandó könyvvizsgáló személyére és díjazására, mely elfogadásra került
elvégezte a pénzügyi intézmény éves és közbenső pénzügyi jelentéseinek ellenőrzését,
Beszámoltatás alapján a tájékozódott a kockázatkezelési stratégia, rövid távú üzleti stratégia, kockázatvállalási szabályzat, belső védelmi vonalak kiépítettsége, működtetése, kockázatkezelés ellenőrzése (kockázatkezelési felelős), fogyasztóvédelem ellenőrzése (fogyasztóvédelmi felelős), tevékenységek szabályozása (szabályzatok és azok folyamatos karbantartása), kontrolltevékenység folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés) végrehatásáról.
javadalmazási politika betartását ellenőrizte,
A belső ellenőrzésen keresztül nyomon követte a feltárt hiányosságok megszűntetésére irányuló intézkedések végrehajtását, melyhez kapcsolódóan több alkalommal került sor egyeztetésre az ügyvezetéssel.
A könyvvizsgálóval folyamatos munka kapcsolatot alakított ki a Felügyelő Bizottság a Könyvvizsgáló állandó meghívottként vesz részt a Felügyelő Bizottsági üléseken.
Az adózás szabályszerűségi vizsgálata
A hátralékos hitelek behajtási tevékenységének ellenőrzése különös tekintettel annak folyamatának megfelelőségére.
90 napon túli hátralékkal rendelkező hitelek szúrópróbaszerű vizsgálata.
A 2015. évben elszámolt értékvesztések alakulásának elemzése, összevetése a tervezett mértékkel.
A Takarékszövetkezet költséggazdálkodásának, illetve az egyedi szerződések és folyamatos kötelezettségek teljesítésének a vizsgálata
Hajdú-Rent Kft gazdálkodásának az ellenőrzése
Ügyfél illetve tagi panaszok és bejelentések kezelésének ellenőrzése
A Takarékszövetkezet bankbiztonsági helyzete
A Takarékszövetkezet Informatikai kockázatának értékelése, kockázatok mérséklése
javaslatot tett a Közgyűlésnek a vezető tisztségviselők díjazásának megállapítására,
visszaélés megalapozott gyanúja miatt büntető feljelentésre nem került sor.
egyeztetést kezdeményezett a könyvvizsgálóval a mérlegbeszámoló összeállításával és a javadalmazási politika végrehajtásával kapcsolatosan. A Könyvvizsgáló minden esetben meghívottként részt vesz a Felügyelő Bizottsági üléseken.
IV. BELSŐ ELLENŐRZÉS A Takarékszövetkezet belső védelmi rendszerének egyik legfontosabb eleme a Felügyelő Bizottság irányítása alatt álló függetlenített belső ellenőrzési szervezeti egység. Szövetkezeti Hitelintézet a szervezeti egységben 1,5 fő munkavállalót alkalmaz. Az éves munkabér keret megállapítása során Felügyelő Bizottság javaslata figyelembe vételre került. A belső ellenőrzések a Felügyelő Bizottság által 2014.december.18.-án 51/201/9. számon elfogadott éves ellenőrzési tervben foglaltak szerint valósultak meg. -
SZEMÉLYI, TÁRGYI FELTÉTELEK A belső ellenőrzési területen dolgozó munkatársak száma év elején: 2 fő Új munkavállalók száma a belső ellenőrzésen: 0 fő Kilépett munkavállalók száma a belső ellenőrzésen: 0,5 fő (1 fő 4 órában a Takarékbank alkalmazásába lépett) A belső ellenőrzési területen dolgozó munkatársak száma év végén: 1,5 fő Átlagos állományi létszám: 1,94 A feladatok ellátásához szükséges tárgyi és egyéb feltételeket az ügyvezetés biztosította. VIZSGÁLATI
TEVÉKENYSÉG
(ÉVES
ELLENŐRZÉSI
TERV
TELJESÍTÉSE,
VIZSGÁLATI
EREDMÉNYEK)
-
Éves ellenőrzési tervben foglalt (tervezett) vizsgálatok darabszáma: 36 db Módosított éves ellenőrzési tervben foglalt (tervezett) vizsgálatok darabszáma: 34 db Éves ellenőrzési tervben foglalt, december 31-én lezárt vizsgálatok darabszáma: 34 db Éves ellenőrzési terv teljesítettsége: 100% Elvégzett terven felüli vizsgálatok száma: 0 db Az egy ellenőrre jutó vizsgálatok száma (összes elvégzett vizsgálat / belső ellenőrök száma): 17,53 db Az adott évben feltárt hiányosságok darabszáma: 124 db Az előzetes jelentés vizsgált területekkel történő egyeztetése során törölt intézkedési pontok darabszáma: 0 db Ellenőrzési tevékenységre fordított idő / teljes munkára fordított idő aránya: 72%
2015 évben végzett vizsgálatok besorolása: - 21 db vizsgálat „megfelelő” besorolást, - 13 db vizsgálat „még elfogadható” besorolást kapott.
FELTÁRT HIÁNYOSSÁGOK, NYOMON KÖVETÉS - Az éves tervben szereplő 34 db vizsgálatból 34 db került lefolytatásra, terven kívüli vizsgálat nem volt. A vizsgálatok lezárása december 31-ig megvalósult, áthúzódó vizsgálat nem volt 2016.évre. - 2015-ben a feltárt hiányosságok száma 124 db, egy vizsgálatra 3,64 db hiányosság jut.
2015 évi hiányosságok besorolása: figyelemre méltó 18 db mérsékelt 47 db csekély 59 db - A vizsgálatok során feltárt hiányosságok megszüntetésének nyomon követése az év során folyamatos volt. - Külső vizsgálatok által feltárt hiányosság 2015. évben nem volt.
TANÁCSADÓI TEVÉKENYSÉGEK
A tanácsadói tevékenységre fordított idő / teljes munkára fordított idő aránya: 15%, a tervezett időt jóval meghaladta (2,2%) Főbb tanácsadói tevékenységek: - A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet és a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet között létrejött tőkeegyesítés előkészítéséről szóló megállapodás 6. pontja alapján a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezetnél végzett tanácsadói tevékenység, mely kiterjedt a hitelfolyamatok és a pénzmosási folyamatok vizsgálatára. - A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet és a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülését követően a beolvadó kirendeltségek (Nagyhegyes, Hortobágy, Ebes, Hajdúszoboszló, Debrecen Kishegyesi u., Balmazújváros) szakmai felkészültségének, az ott folyó munkák minőségének feltárása aktív, illetve passzív üzletági területen.
Szabályozás, belső fejlesztési munkák
- Véleményezte a passzív üzletági hirdetményt, a „Tájékoztató a fizetési megbízások befogadásának teljesítéséről”-t a 18/2009. MNB rendelet változásainak megfelelő átvezetést illetően.
- Véleményezte az Általános üzletszabályzat és mellékleteik (ÁSZSZ-ek, ÁSZF-ek) módosítását, mely módosítást a 2014. évi LXXVIII. Tv. (Fair bank tv) miatt kellett végrehajtani. - Véleményezte a Központi Hitelinformációs Rendszer adatszolgáltatáshoz kapcsolódó feladatok végrehajtásáról, valamint a KHR rendszerből nyerhető információkról szóló eljárási rend módosítását. - Véleményezte a passzív üzletági Általános Szerződési Feltételek módosítását, mely módosítást a 2013.évi CCXXXVII tv. (Hpt.) 2015.07.03.-tól hatályos (OBA) változások miatt kellett végrehajtani. - Véleményezte a módosított - egyesülést követően hatályba lépő – SZMSZ tartalmát, szervezeti struktúráját. - Hitelkockázat kezelési szabályzat módosításának véleményezése. - Tájékoztató a fizetési megbízások benyújtásának és teljesítésének rendjéről véleményezése. - A Szövetkezeti Hitelintézet által készített saját szabályzatok elkészítésének és nyilvántartásának rendje (Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció Szabályozási Rendjének KM1.sz. melléklete) elkészítésében való részvétel. (Különös tekintettel a folyamatokra, felelősökre, határidőre.) - Csalás megelőzési és Kezelési szabályzat „Eljárásrend a belső csalások, visszaélések megelőzésére és felderítése” elnevezésű S1 mellékletének véleményezése. - Befektetési szolgáltatási tevékenységről szóló eljárási rend véleményezése. - Eszköz-Forrás Bizottság ügyrend véleményezése. EGYÉB TEVÉKENYSÉGEK - A Takarékbank Zrt által szervezett 1-1 napos oktatáson való részvétel, mely a Takarékbank Zrt Belső Ellenőrzése által előírt „Hitelfolyamatok”, „Kockázatos (hitel) portfólió”, „Hitelezési kockázatvállaláshoz kapcsolódó fedezetek nyilvántartása”, „NHP hitelügyletek”, illetve a „Befektetési szolgáltatási tevékenység” című témavizsgálat vizsgálati programjaira és kockázati kontrolljaira terjedt ki. - Testületi ülésekre (Igazgatósági, Felügyelő Bizottsági ülésekre) előterjesztések, beszámolók készítése. - Megbeszélés vezető testületekkel, menedzsmenttel, szakterületekkel. - Kirendeltség vezetői értekezleteken, testületi üléseken való részvétel. - Kirendeltségeken munkakörátadásokon való részvétel. - Boss rendszerben a dolgozói fizetési számlák naplóbejegyzéseinek ellenőrzése (jutalék kifizetést követően mely dolgozók nézték meg munkatársaik számlájára érkező jóváírásokat) - Nyitott feladatok nyomon követése. - Minőségbiztosítás.
- Egyéb adminisztrációs munkák. - A Takarékbank Zrt Belső Ellenőrzési Szakterülete által szervezett 1 napos konzultáción való részvétel, mely a 2016. évi belső ellenőrzési tervezésről szólt. - Az Audituniverzum, a Hosszú távú Ellenőrzési Terv, valamint a 2016. évi Éves Ellenőrzési Terv elkészítése. Az ellenőrzések által vizsgált legfontosabb működési, gazdálkodási területek:
02-2015. reg.szám Fraud megelőzése
14-2015. reg.szám Hitelfolyamatok
06-2015 - 11-2015. reg.szám Közvetítők (ügynökök) által végzett záloghitelezési tevékenységek
16-2015. reg.szám NHP hitelügyletek
19-2015. reg.szám Kockázatos (hitel) portfólió
21-2015. reg.szám Követelés kezelés folyamata
22-2015. reg.szám Értékvesztés, céltartalékképzés
27-2015. - 30-2015. reg.szám Pénz- és értékkezelés (pénztárrovancs kirendeltségeket)
A vizsgálati jelentésekben foglaltakat a Felügyelő Bizottság mellett fiókhálózat érintett munkavállalói és felelősei megismerték. Az esetleges hiányosságok megszüntetése érdekében az vezetés számára intézkedési javaslat készült az érintett szervezeti egység részéről, melyet a belső ellenőrzési szervezeti egység utóellenőrzéssel kísér figyelemmel. A belső ellenőrzési rendszer továbbfejlesztése érdekében a Felügyelő Bizottság 2015. évre javaslatként fogalmazta meg a belső ellenőrzési egység számára:
A belső ellenőrzés által végzett ellenőrzések során tett megállapításokra vonatkozó intézkedések illetve az un. nyitott feladatok státuszának folyamatos figyelemmel kisérése.
A belső ellenőrzés során külső szakértő igénybevételére nem került sor, nem fordult elő olyan esemény, mely azt indokolta volna.
V. KÜLSŐ ELLENŐRZÉS Külső szervezetek által lefolytatott ellenőrzések: - MNB fogyasztóvédelmi témavizsgálat 2015. február 03.-tól. (Vizsgálat folyamatban van.)
- HBM Kormányhivatal kifizetőhelyi helyszíni átfogó szakellenőrzés 2015. április 8-13. (Vizsgálat lezárva, szabálytalanságot nem állapítottak meg.) - MNB fogyasztóvédelmi témavizsgálat 2015. május 22-től. (Vizsgálat folyamatban van.) - NAV helyszíni ellenőrzés 2015. június 23-tól a bevallások utólagos vizsgálatára irányuló ellenőrzés. (Vizsgálat folyamatban van.) - MNB fogyasztóvédelmi témavizsgálat 2015.július 6-tól. (Vizsgálat folyamatban van.) - MNB befektetésekkel kapcsolatos döntéshozatali folyamat 2015. szeptember 14-től helyszíni célvizsgálat. (Vizsgálat folyamatban van.) - MNB fogyasztóvédelmi témavizsgálat 2015. szeptember 14-től. (Vizsgálat folyamatban van.)
VI. SZÖVETKEZETI HITELINTÉZET SÉRELMÉRE ELKÖVETETT BŰNCSELEKMÉNY A Takarékszövetkezet sérelmére bűncselekmény elkövetése nem történt. VII. PANASZKEZELÉS A Felügyelő Bizottsághoz a tagságtól, ügyfelektől, külső szervezettől panasz nem érkezett. VIII. SZÖVETKEZETI HITELINTÉZET MÉRLEGBESZÁMOLÓJÁNAK VÉLEMÉNYEZÉSE A szövetkezeti hitelintézet 2015. évi mérlegbeszámolóját a választott könyvvizsgáló felülvizsgálta. Megállapította, és írásban kinyilatkozta, hogy az a Takarékszövetkezet vagyoni és pénzügyi helyzetéről valós képet ad. A számviteli beszámolót a Takarékbank Igazgatósága előzetesen jóváhagyta. Az év végi mérlegadatok leltárral / analitikus nyilvántartással alátámasztottak, azzal egyezőek. Szövetkezeti hitelintézet a 2015 évi hitelintézeti éves beszámoló készítésénél alkalmazta a 2013. évi CXXXV törvény alapján a Takarékbank Zrt. részéről kiadott számviteli szabályokat. A beszámolóhoz Takarékbank Zrt. előzetes jóváhagyását beszerezte. így a beszámoló elfogadását javasoljuk. A Felügyelő Bizottság az Igazgatóság beszámolásai, a belső ellenőrzés megállapításai, valamint a könyvvizsgálótól szerzett információk alapján megállapítja, hogy a szövetkezeti hitelintézet beszámolója a Takarékszövetkezet 2015 évi gazdálkodásáról teljes körű, hiteles és valós összképet nyújt. Az összeállítása során figyelembe vételre kerültek a mindenkor hatályos jogszabályi, MNB által valamint a Takarékbank ZRT által kiadott utasítások és szabályozások.
A Felügyelő Bizottság a Hajdú Takarék Takarékszövetkezet 2015. december 31-i mérleg beszámolóját az eszköz és forrás állományát 43.638.960 eFt-al egyező végösszegben, és az eredmény felosztását az alábbiak szerint javasolja elfogadásra: Adózás előtti eredmény: Adófizetési kötelezettség: Adózott eredmény: Általános tartalék képzés: Jóváhagyott osztalék (10 %): Mérleg szerinti eredmény:
377.025 25.167 351.858 -35.186 9.741 306.931
eFt eFt eFt eFt eFt eFt
A 306.931 eFt összegű mérleg szerinti eredményt eredménytartalékba helyezni javasoljuk. A mérleg és eredmény felosztására tett Igazgatósági előterjesztéssel együtt a Küldöttgyűlés részére elfogadásra javasoljuk. Debrecen, 2016.április.20. Kiss Béla s.k. Felügyelő Bizottság elnöke
