Een sterke basis. Jaarverslag 2013 Protestants-Christelijke Schoolvereniging te Leiderdorp

Een sterke basis

Jaarverslag 2013 Protestants-Christelijke Schoolvereniging te Leiderdorp

Samengesteld onder verantwoordelijkheid van de Stichting Protestants Christelijk Basisonderwijs te Leiderdorp

Stg Protestants-Christelijk Basisonderwijs Leiderdorp

Inhoudsopgave A

Toelichting op onderdelen van het jaarverslag

A1 A2 A3

Bestuursverslag Financiële positie Kengetallen

2 27 28

B

Jaarrekening

#VERW!

B1 B2 B3 B4 B5 B6 B7 B8 B9 B10

Grondslagen Balans na resultaatbestemming per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2013 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW - EZ Niet uit de balans blijkende verplichtingen Toelichting op de staat van baten en lasten 2013 Overzicht verbonden partijen WNT

30 35 37 38 39 43 44 45 50 51

C

Overige gegevens

52

C1 C2 C3

Controleverklaring (Voorstel) bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum

53 55 56

D

Bijlagen

57

D1

Gegevens over de rechtspersoon

58

Jaarverslag 2013

Pagina 1

Pagina


Inhoudsopgave 1) Voorwoord 2) Samenvatting 3) Verslag van het bestuur 4) Verslag van de Raad van Toezicht 5) Medezeggenschap 6) Algemeen 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7

Bestuur en scholen Missie en doelstelling Organisatie Klachtenregeling Leerlingen Personeel Huisvesting en beheer

7) Onderwijs -

Onderwijs en onderwijsprestaties

8) Financiën 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6

Jaarverslag 2013

Resultaat en kengetallen Toelichting op het gevoerde beleid Treasury Risico’s Toekomst In control statement

Pagina 2


1) Voorwoord Op 13 februari 2014 is bij notariële akte de Protestants Christelijke Schoolvereniging te Leiderdorp omgezet in de Stichting Protestants Christelijk Basisonderwijs te Leiderdorp. Daarmee zijn alle bezittingen en schulden en de daarmee samenhangende bestuurlijke verantwoordelijkheden overgegaan van de Vereniging naar de Stichting. Dat betekent dat formeel gezien dit jaarverslag over 2013 ook onder verantwoordelijkheid van de nieuwe directeur/bestuurder van de Stichting valt en vastgesteld is door de nieuwe Raad van Toezicht. Gezien de bijzondere situatie waarin verslag gedaan wordt over een jaar waarin de Vereniging nog voluit functioneerde, is gekozen voor een opzet waarbij naast het verslag van de Raad van Toezicht ook een verslag van het bestuur is opgenomen. Het jaarverslag van de GMR is in hoofdstuk 5 opgenomen. De kern van dit verslag is echter de afsluiting van het boekjaar 2013, de jaarrekening van de Protestants Christelijke Schoolvereniging. Dit verslag bestaat uit de balans per 31 december 2013, de rekening van baten en lasten over 2013, alsmede een toelichting op de balans en de rekening van baten en lasten. In het jaarverslag wordt verder een toelichting gegeven op de structuur, activiteiten en financieel beleid gedurende het boekjaar. Tevens is getracht enig inzicht gegeven in (mogelijke) toekomstige financiële ontwikkelingen. De jaarrekening 2013 van de Protestants Christelijke Schoolvereniging te Leiderdorp is opgesteld door Onderwijsbureau Hollands Midden te Leiden en gecontroleerd door van Ree accountants. De jaarrekening zoals opgesteld door het bureau OHM is opgenomen als hoofdstuk 9. Leiderdorp 26 mei 2014 Peter Laman, directeur/bestuurder PCBO Leiderdorp

Jaarverslag 2013

Pagina 3


2) Samenvatting Het jaar 2013 zal in de historie worden opgenomen als een gedenkwaardig jaar voor de Protestants Christelijk Schoolvereniging te Leiderdorp. Op 16 december van dat jaar immers besloot de algemene ledenvergadering unaniem om de Vereniging in een Stichting om te zetten. Dit als besluit van een uiterst roerige periode waarbij de Vereniging op het randje van faillissement heeft verkeerd. Het is de verdienste van velen (ouders, leerkrachten, directie, gemeente Leiderdorp, ministerie OCW, vakbonden, andere schoolbesturen en bestuur en ledenvergadering van de PCSV) dat dit doemscenario is afgewend. Aan het eind van 2013 kon worden geconstateerd dat met name door een forse personeelsreductie de exploitatie weer vrijwel in balans is. Het verlies over het jaar 2013 dreigde ondanks alle ingrepen fors te zijn, maar kon uiteindelijk zelfs in een beperkt overschot eindigen door het herfstakkoord en de hulp van de gemeente. Mede hierdoor is ook de liquiditeitspositie dragelijker geworden. Helder moet zijn dat de uitkomst van 2013 in belangrijke mate bepaald is door eenmalige meevallers en dat er dus structureel nog veel moet gebeuren om de weg omhoog consequent vast te houden. Het is opvallend dat ondanks alle bestuurlijke en financiële perikelen het onderwijs op volle kracht is doorgegaan. De prestaties van de scholen zijn dan ook kwalitatief goed gebleven. De kern van de ontstane problemen ligt echter bij een forse daling van het aantal leerlingen in de afgelopen jaren. Het toenmalige bestuur en de directie zijn er helaas niet in geslaagd om hier beleidsmatig en financieel een adequate aanpak bij te vinden. Dit betekent dat, nu de financiële problematiek behoorlijk onder controle lijkt te zijn, de komende jaren veel energie gezet moet worden op de ontwikkeling en uitvoering van een beleid dat de aantrekkingskracht van onze scholen weer op peil weet te brengen. Mede gezien de nog steeds niet al te sterke financiële basis zal hierbij tevens gezocht worden naar een bredere bestuurlijke samenwerking.

Jaarverslag 2013

Pagina 4


3) Verslag van het bestuur De samenstelling van het bestuur was op 1 januari 2013 als volgt: De heer H. de Graaf voorzitter Mevrouw J. Choufour secretaris De heer A. Roest penningmeester De heer K. van Muijden vice-voorzitter Per 4 maart 2013 zijn mevrouw Choufour en de heer Roest afgetreden. Per 22 april 2013 zijn de volgende bestuursleden gekozen: De heer B. Hollands De heer R. Strijk penningmeester (tot 1 augustus 2013) Per 17 juni 2013 zijn de volgende bestuursleden gekozen: Mevrouw S. Marijt-Spaans secretaris De heer J. de Kok Nadat begin 2013 als gevolg van de ontstane situatie enkele bestuursleden opstapten resteerden nog twee bestuursleden. Zij werden geconfronteerd met problemen in de directie-bezetting die leidden tot het instellen van interim-management. Bovendien werd de PCSV door de Inspectie Onderwijs onder verscherpt toezicht gesteld. Het overblijvend rompbestuur is, tezamen met een voormalig bestuursvoorzitter als interimmanager, met crisismanagement gestart. Gezien de forse financiële overschrijdingen als gevolg van veel personeel boven de sterkte (15 à 17 fte van de 57 fte) is het zwaartepunt allereerst bij de personeelsreductie gelegd. Binnen enkele weken is overeenstemming met de bonden bereikt over een sociaal plan gericht op vrijwillig vertrek. Tezamen met enig natuurlijk verloop werd uiteindelijk een reductie van 9 fte in 2013 gerealiseerd. Met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad is een Bestuursformatieplan 2013-2014 overeengekomen op basis waarvan een RDDF-lijst van 5,7 fte werd vastgesteld. Dit zou overigens in financiële zin pas per 1 augustus 2014 tot een verdere reductie leiden. Toen het echter mogelijk bleek met een tweetal andere schoolbesturen (SCOL en PCS Leiden) een gezamenlijke Vervangingspool op te richten kon een deel van de kosten van RDDF-ers, via inschakeling bij ziekte e.d. op andere scholen, alsnog gedekt worden. Het overleg met de Gemeente Leiderdorp over de schuldpositie leidde uiteindelijk tot de overname van een schuld aan de Rabobank (in verband met de verbouwing van de Willem de Zwijgerschool) en de opschorting van enige vorderingen. Hiertegenover stond wel het onttrekken aan de onderwijsbestemming van een aantal lokalen in de Willem de Zwijgerschool en de Regenboog.

Jaarverslag 2013

Pagina 5


Uiteindelijk hoefde van de bereidheid van het Ministerie OCW om, onder strikte voorwaarden, het krediet van de PCSV te verhogen, geen gebruik gemaakt te worden. Partijen waren het eens dat voor versterking van de (financiële) positie van de PCSV samenwerking met een of meerdere andere schoolbesturen geboden was. Omvorming van de Vereniging in een Stichting zou daarbij een belangrijke voorwaarde zijn. Inmiddels (juni 2013) was het bestuur met drie nieuwe leden aangevuld. In de praktijk kwam, in de nog steeds bestaande overgangssituatie, de werkwijze er op neer dat het crisismanagement werd voortgezet terwijl de nieuwe bestuursleden zich vooral richtten op de omvorming van de Vereniging. De besprekingen met de ledenvergaderingen, medezeggenschapsorganen en een groep ouders verenigd in de “denktank” waren intensief. Ontwikkeling en bespreking van een richtinggevend document(testament van Vereniging voor Stichting), vaststellen van de statuten en toelichting daarop, het organiseren van een aparte selectiecommissie voor de Raad van Toezicht, het is allemaal in een periode van 5 maanden gerealiseerd. Dat het een uiterst intensief jaar is geweest mag blijken uit het feit dat er in 2013 welgeteld 23 bestuursvergaderingen en 7 ledenvergaderingen zijn gehouden. 4) Verslag van de Raad van Toezicht In de akte van omzetting van Vereniging naar Stichting was voorzien in de samenstelling van een Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht heeft geen verantwoordelijkheid voor de gang van zaken in 2013, maar moet er in de rol van intern toezicht orgaan wel iets van vinden. De Raad van Toezicht stelt vast dat het jaar 2013 voor het PC-onderwijs in Leiderdorp uiterst moeilijk is geweest. Met waardering is kennis genomen van de wijze waarop verenigingsbestuur, schoolleiding en (interim) management er in geslaagd zijn om een faillissement te voorkomen. Ook het starten van een verbeterprogramma om verdere achteruitgang te voorkomen inclusief de omzetting van Vereniging naar Stichting kan voortvarend genoemd worden. Mede door het herfstakkoord en steun van de gemeente is het financieel resultaat zelfs positief geweest. Door het beleid van de afgelopen jaren is echter veel schade aangericht. Een teveel aan personeel is de afgelopen jaren gefinancierd door het opsouperen van het vermogen en het niet of nauwelijks doen van investeringen. Resultaat hiervan is een zeer bescheiden eigen vermogen en een zwakke liquiditeitspositie. Vooral dit laatste maakt dat een herstelprogramma behoedzaam moet verlopen.

Jaarverslag 2013

Pagina 6


Gezien deze uitgangspositie zal de RvT in 2014 ernstig bezien hoe nu verder. De mogelijkheid om verder te gaan in een breder samenwerkingsverband zal serieus worden afgewogen tegen mogelijke alternatieven. De niet gemakkelijke situatie waarin de Stichting zich bevindt heeft de Raad van Toezicht aanleiding gegeven de komende tijd niet een afstandelijke rol te vervullen maar zich meer actief kaderstellend en controlerend op te stellen. De Raad zal dan ook zorgvuldig de uitvoering van de op te stellen kaders bewaken. Daarbij gaat het zowel om financiële als beleidsinhoudelijke kaders. Dit betekent ook dat de Raad zich actief zal informeren en doen informeren over de gang van zaken op de scholen en de wijze waarop directie en medezeggenschap hiermee omgaan. Dit alles met inachtneming van de eigen rol van College van bestuur enerzijds en Raad van Toezicht anderzijds. 5) Medezeggenschap Jaarverslag 2013 Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad PCSV Leiderdorp Inleiding Dit jaarverslag van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) geeft informatie over de werkzaamheden van de raad in de Protestants Christelijke Schoolvereniging (PCSV) te Leiderdorp in 2013. Begroting en financiën van de PCSV Tijdens het schooljaar 2012/2013 is er veel aandacht geweest voor de moeilijke financiële situatie van de PCSV. Sinds 6 december 2012 staat de PCSV onder verscherpt toezicht, niveau "hoog financieel risico". De GMR heeft alle begrotingen uiteraard nauwlettend bestudeerd en hier de nodige kritische vragen bij gesteld. Voornamelijk voor het opstellen van de meerjarenkaderstelling en de jaarbegroting, horend bij het bestuursformatieplan, is intensief overleg gepleegd met het bestuur van de PCSV. Personeel De financiële situatie is begin 2013 zorgwekkend en kan alleen door een sterke personeelsreductie weer op orde worden gebracht. In maart is er na een decentraal georganiseerd overleg (DGO) met het schoolbestuur, de onderwijscentrales en de GMR een sociaal plan opgesteld. Vervolgens heeft

Jaarverslag 2013

Pagina 7


er een personeelsraadpleging plaatsgevonden en hebben de leden van de vakbond ingestemd met een sociaal plan. De eerdere plaatsingen van personeel in het Risico Dragend Deel van de Formatie (RDDF) van het schooljaar 2012/2013 worden op 1 maart 2013 ongeldig verklaard. Per 1 augustus 2013 wordt 6 FTE aan personeel in het RDDF geplaatst. Samen met Stichting Confessioneel Onderwijs Leiden (SCOL) en Protestants-Christelijke Schoolvereniging (PCS) Leiden heeft onze vereniging een vervangingspool opgericht. In het najaar van 2013 is een werkgroep opgericht die zich bezig heeft gehouden met het opstellen van een LB profiel. De sollicitatieronde heeft in het begin van 2014 plaatsgevonden. Gemeente Leiderdorp Het bestuur is regelmatig in overleg met de gemeente Leiderdorp geweest. Dit overleg betrof o.a. (ver)bouwkosten, buitenschoolse kinderopvang op de diverse leslocaties en een mogelijke samenwerking met andere instanties binnen Leiderdorp. De GMR heeft ook hier telkens verslag van gekregen en de ontwikkelingen nauwlettend gevolgd. WSNS In juni hebben we het voorgenomen zorgplan van Weer Samen naar School doorgenomen. Dit is het laatste jaar dat de onderwijsregio volgens dit plan werkt. Vanaf 1 augustus 2014 gaat de wet Passend Onderwijs van start. Management structuur De vereniging is vanaf 1 augustus 2013 verder gaan met vier leslocaties en het schoolmanagement krijgt een nieuwe indeling. Het personeel van de Driemaster, de RDDF-geplaatsten, IB-ers, schoolleiders en al het overige personeel is ingedeeld op de vier leslocaties voor het schooljaar 2013/2014. De prognoses voor komende schooljaren laten afnemende leerlingenaantallen zien. De vier scholen werken daarom aan een duidelijke identiteit en profilering in Leiderdorp aan de hand van een visiedocument. In de loop van 2014 gaat de PCSV over in de Stichting PCBO te Leiderdorp om een betere samenwerking met andere partners mogelijk te maken. De GMR heeft in de tweede helft van dit jaar ook twee kandidaten aangedragen voor de Raad van Toezicht van de nieuwe Stichting en deze ontwikkelingen uiteraard weer op de voet gevolgd in goed overleg met het bestuur van de vereniging.

Jaarverslag 2013

Pagina 8


6. Algemeen 6.1. ) Bestuur en scholen Naam en nummer van het bevoegd gezag: -Protestants Christelijke Schoolvereniging te Leiderdorp -Bestuursnummer : 41316 -Bestuurssamenstelling: H. De Graaf(voorzitter), S. Marijt (secretaris), K. van Muijden, J. de Kok, B. Hollands -Directie: P. Laman (ad interim). Scholen per 1 januari onder het bevoegd gezag: 1) Willem de Zwijgerschool -Brinnummer : 11LF -Bernardstraat 1, 2351 GG Leiderdorp -Schoolleiding: Mevr. A. de Gier en mevr. E. Mook; vanaf 1 september mevr. C. Lendfers 2) School Kastanjelaan -Brinnummer : 11WQ -Kastanjelaan 6, 2351 ND Leiderdorp -Schoolleiding: Dhr. R. Vahl 3) Driemaster (tot 1 augustus 2013) -Brinnummer : 13HV-1 -Wilddreef 2, 2352CD Leiderdorp -Schoolleiding: Mevr. L. Schoonhoven 4) ’t Bolwerk -Brinnummer : 13CL -Klerkenhof 1, 2353WB Leiderdorp -Schoolleiding: Mevr. J. Mulder, vanaf 1 september mevr. A. van Vliet 5) Regenboog -Brinnummer : 13HV-0 -Marjoleintuin 58,2353PL Leiderdorp -Schoolleiding : Dhr. R Vahl en mevr. L. Vlaming tot 1 september

Jaarverslag 2013

Pagina 9


De PCSV heeft als juridische structuur de verenigingsvorm. Het bestuur van de Vereniging is een bestuur op hoofdlijnen. In hoofdstuk 3 is een afzonderlijk verslag van het bestuur opgenomen. 6.2. ) Missie en doelstelling De PCSV heeft haar ideële basis en grondslag vastgelegd in de statuten. De Vereniging stelt zich ten doel te onderwijzen vanuit de waarden en normen ontleend aan het Evangelie zoals deze herkenbaar zijn in openheid naar elkaar, respect voor mens en milieu en dienstbaarheid aan de gemeenschap. De pedagogische opdracht van de scholen is kinderen een veilige leeromgeving te bieden, waarin zij leren zelfstandig keuzen te maken en zich optimaal te ontwikkelen. We hechten aan kwaliteit in de ruimste zin van het woord. Kwalitatief goed onderwijs maar ook kwaliteit van relaties, communicatie en samenwerking. Rond de discussie over de omzetting van de Vereniging in een Stichting is de nodige aandacht besteed aan missie en doelstelling van de Stichting. Dit heeft geleid tot de formulering van de doelstelling van de Stichting maar ook tot een richtinggevend document dat aan Bestuur en Raad van Toezicht van de Stichting bij de omzetting is meegegeven. 6.3. ) Organisatie Per 1 september 2013 is op basis van een structuurnota en het bestuursformatieplan 2013/2014 als overgangsmodel een structuurwijziging doorgevoerd. Het belangrijkste element is hierin dat in plaats van een bovenschoolse directie een directie is gevormd bestaande uit een algemeen directeur (eindverantwoordelijk) en een directeur bedrijfsvoering (beiden parttime en ad interim) en een directeur per school. Na de opheffing van de Driemaster per 1 augustus 2013 vielen er nog 4 scholen onder het bevoegd gezag. De directeur van de school Kastanjelaan bleef waarnemend directeur van de Regenboog. Daarmee ontstond een vijfhoofdige directie van de PCSV waarbij de schooldirecteuren ook een aantal bovenschoolse taken kregen toebedeeld. Het doel van deze wijzigingen was vooral om een beter evenwicht tussen bovenschoolse directie en schooldirecteuren te bewerkstelligen en de onderlinge samenwerking te bevorderen. De directie overlegde vanaf 1 september 2013 wekelijks. Op iedere school is een Medezeggenschapsraad actief. Vanuit de Medezeggenschapsraad is de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad

Jaarverslag 2013

Pagina 10


geformeerd. De GMR vergaderde eens per zes weken met de algemeen directeur. Gezien de financiële problematiek van de Vereniging is met name het overleg over het bestuursformatieplan en de daaruit voortvloeiende RDDF-lijst uitermate intensief geweest. 6.4. ) Klachtenregeling De PCSV kent een eigen klachtenregeling onder meer zichtbaar via de website. In 2013 zijn geen klachten op basis van de regeling ingediend. In 2014 zal de regeling worden aangepast aan de nieuwe stichtingsvorm. Tevens zal het bestaan van de regeling beter zichtbaar worden gemaakt. 6.5. ) Leerlingen Op de teldatum 1 oktober 2013 telden de verschillende scholen samen in totaal 725 leerlingen, een daling in vergelijking met de teldatum 1 oktober 2012 (829 leerlingen). Deze daling werd vooral veroorzaakt door sluiting van de Driemaster. De daling bij de Willem de Zwijgerschool wordt mede veroorzaakt door de aantrekkingskracht van de nieuwe School Kastanjelaan en het daarbij gehuisveste kindcentrum. Inmiddels is gezorgd voor het afstoppen van deze ontwikkeling zowel door de start met kinderopvang in de Willem als door een leerlingenstop op de Kastanjelaan waar ook qua gebouw de grens wordt bereikt. Het effect van een en ander zal wel 1 à 2 jaar kosten. 250 200 150 100 50 0 Sch.1

Sch.2

Sch.3

Sch.4

School 1 : ’t Bolwerk School 2 : Driemaster School 3 : Kastanjelaan School 4 : Regenboog School 5 : Willem de Zwijger

Jaarverslag 2013

Pagina 11

Sch.5


De ontwikkeling van de laatste jaren geeft het volgende beeld: Schoolnaam

2010

2011

2012

2013

‘t Bolwerk

268

247

232

233

Driemaster

117

98

84

0

Kastanjelaan

198

191

202

219

Regenboog

116

105

100

93

Willem de Zwijger

243

235

211

180

Totaal

942

876

829

725

De gestage terugloop van het aantal leerlingen heeft met meerdere factoren te maken: - de terugloop van het aantal basisschool leerlingen in Leiderdorp; - de opheffing van de Driemaster; - de extra effecten van leerlingendaling in oudere nieuwbouwijken Voorhof en Buitenhof; - de concurrentie van andere basisscholen en de overcapaciteit van scholen; - de onderlinge wisselwerking van Willem de Zwijger en School Kastanjelaan; - zwak beleid en onvoldoende profilering in een teruglopende onderwijsmarkt. In de loop van 2013 is een begin gemaakt met het voeren van een beleid gericht op het tegengaan van een verdere daling van het aantal leerlingen. Dit valt samen met het aflopen van de looptijd van een aantal richtinggevende plannen. Dit betekent dat in het schooljaar 2013-2014 zowel een strategisch beleidsplan, een onderwijskundig beleidsplan en nieuwe schoolplannen moeten worden vastgesteld. Gezien de omzetting van Vereniging naar Stichting is besloten om deze plannen onder de vlag van de nieuwe Stichting in 2014 te doen ontwikkelen en vaststellen. Het richtinggevend document speelt daarbij een belangrijke rol. 6.6. ) Personeel Per 1 januari 2013 had de PCSV 88 medewerkers (57 fte), per 1 januari 2014 bedroeg dit nog 72 (48 fte). In het kader van de financiële problematiek is in overleg met de bonden een sociaal plan gericht op

Jaarverslag 2013

Pagina 12


vrijwillig vertrek van kracht geweest dat in combinatie met natuurlijk verloop tot een daling van 9 fte heeft geleid. In juli 2013 is met instemming van de GMR een RDDF-lijst vastgesteld van 9 medewerkers, optellend tot 5,7 fte. Om de kostendruk van de boventallige formatie te beperken is in overleg met de besturen van SCOL en PCS Leiden een Vervangingspool gecreëerd waarlangs via inzet bij vervanging op een van de betrokken scholen loonkosten konden worden inverdiend. Voor wat betreft de leeftijdsopbouw van het personeel is zowel het beperkte aantal jongere personeelsleden opvallend maar ook het aantal 55-plussers. Dit is niet zonder meer toe te wijzen aan de reorganisatie omdat daarbij ook de nodige ouderen zijn vertrokken. Het flinke aantal ouderen heeft in financiële zin ook nog het effect van een groot aantal medewerkers die gebruik maken van een regeling voor beperkte werktijd (BAPO) die deels door de werkgever moet worden gefinancierd. De komende jaren moet dan ook gewerkt worden aan leeftijdsbewust personeelsbeleid. Leeftijdsopbouw 25 20 15 Leeftijd

10 5 0 20/29

30/39

40/49

50/54

55/59

Leeftijdscategorie Leeftijd 20 - 29 Leeftijd 30 – 39 Leeftijd 40 – 49 Leeftijd 50 – 54 Leeftijd 55 – 59 Leeftijd 61 – 65

60/65

Aantal 1 21 12 12 14 12

Als gevolg van het sociaal plan maar ook door een structuurwijziging is het aantal leidinggevenden beperkt evenals andere overheadfuncties. Gezien de beperkte omvang van de organisatie vereist het onderhoud van deskundigheid op de diverse ondersteunende taken veel aandacht. Ook hier een aanleiding om samenwerking te zoeken. Hiernaast wordt een beleid gevoerd waarbij ontslagen tot een minimum worden beperkt. In de cyclus van functionerings- en beoordelingsgesprekken volgen we de ontwikkeling Jaarverslag 2013

Pagina 13


van de medewerkers en wordt zonodig bijgestuurd. Als ontslag niet kan worden voorkomen, wordt zorgvuldig rekening gehouden met rechten van medewerkers en ontslagprocedures. Waar mogelijk wordt ingezet op het voorkomen en beperken van het gebruik maken van uitkering via scholing, outplacement e.d. In het kader van het sociaal plan zijn op deze wijze afspraken met (ex) medewerkers gemaakt. Gehoopt wordt dat het gebruik maken van een vervangingspool voor de huidige RDDF-groep tot grotere kansen op een vervolgbaan leidt. Er zijn in totaal 72 medewerkers, in aantal als volgt verdeeld: 60 50 40 30

Categorie

20 10 0 Directie

Directie Schoolleiding Groepsleerkrachten OOP Totaal

Groepsleerkracht

Aantal 1 5 58 8 72

Percentage 1,4% 6,9% 80,5% 11,2% 100%

Ziekteverzuim Het ziekteverzuim was gerelateerd aan de organisatieproblemen opvallend laag. Het blijft wel een belangrijk punt van aandacht gezien ook de leeftijdsopbouw van het personeel. Het zwaartepunt voor wat betreft de aanpak van verzuim komt ook meer bij de schooldirecteuren te liggen. Mannen Vrouwen 0-24 25-34 35-44 45-54 55-64 Totaal

Jaarverslag 2013

Willem 27,52 4,24 0,00 10,27 0,12 0,24 11,17 7,49

Kastanje 28,86 3,87 0,00 3,60 0,13 11,23 9,44 7,04

Bolwerk Regenboog 9,96 5,87 7,00 8,91 0,00 0,00 0,42 1,19 16,30 0,00 1,07 18,69 6,76 7,65 7,23 8,46

Pagina 14


6.7. ) Huisvesting en Beheer De huisvesting van de scholen is redelijk tot goed te noemen. Het gebouw van de Willem de Zwijgerschool is in 2009 gerenoveerd en uitgebreid. Weliswaar moet aandacht besteed aan een aantal onderhoudskwesties maar deze zijn niet van zwaarwegende aard. Het nog steeds bestaande oude schoolgebouw, pal naast de school, vormt geen ideale situatie maar in overleg met de gemeente moet een aantal verbeteringen te realiseren zijn. Extra aandacht om het gebouw vanaf de buitenzijde een wat aantrekkelijker aanblik te geven is aan de orde. De School Kastanjelaan is volledige nieuwbouw met de charme van een oude dorpsschool. Afgezien van een aantal opleveringsgebreken zijn hier geen grote problemen te melden. De beperkte schoolplein-capaciteit was tevoren bekend en moet met zorg omgeven blijven. Het gebouw van ’t Bolwerk is inmiddels meer dan 20 jaar oud. Vervanging van de verwarmingsinstallatie is dringend geboden (in mei 2014 gerealiseerd) terwijl ook het speelplein de nodige aandacht behoeft. Een voorziene extra (stilte) ruimte op de eerste etage is vertraagd door de financiële problemen van de Vereniging. De komende jaren behoeft dit gebouw de nodige extra aandacht door de oplopende leeftijd. Het schoolgebouw van de Regenboog is met een leeftijd van bijna 40 jaar aan een ingrijpende renovatie toe. Overleg met de gemeente moet snel tot beslissingen leiden omdat de bestaande situatie teveel tot noodverbanden leidt. Dit werkt ook niet stimulerend op het leerlingaantal. De verwachting is dat in de loop van 2014 hierover besluiten genomen gaan worden. In algemene zin moet gesteld worden dat de financiële situatie van de Vereniging tot een terughoudend onderhouds- en investeringsbeleid heeft geleid. Getracht wordt deze achterstand in 2014 zoveel mogelijk in te lopen. 7) Onderwijs Hoewel de problemen van de Vereniging in 2013 fors waren, is het opvallend dat de onderwijskundige opbrengsten goed zijn geweest. Eens temeer is het van belang vast te stellen dat het personeel zich ten volle heeft ingezet om het onderwijs kwalitatief op peil te houden. Dit blijkt onder meer uit de resultaten bij de CITO eindtoets 2013.

Jaarverslag 2013

Pagina 15


Opbrengsten

Eindtoets CITO 2013 540 538 536 534 532 530 528 526

Landeijk School

Bolwerk

Driemaster Kastanjelaan Regenboog Willem de Zwijger

Landelijk gemiddelde : 534,7 In 2013 zitten de 4 scholen waarmee we verder gaan duidelijk boven het landelijk gemiddelde. Overigens benadrukken we nogmaals dat de CITO uitkomsten niet heilig verklaard moeten worden. Het gaat in het onderwijs om veel meer dan taal en rekenen. Naar de toekomst toe gaan we overigens werken met een voortschrijdend 3-jaarlijks gemiddelde om te voorkomen dat een toevallig in een jaar goed of slecht scorende groep leerlingen een te overheersende invloed op de cijfers en daarmee de beeldvorming heeft. Schoolkeuze voortgezet onderwijs Over het algemeen geeft de schoolkeuze een goede indicatie van het niveau van de leerlingen. Het zegt overigens ook iets over (vermeende) overeenkomsten of verschillen tussen scholen. In het overzicht van de schoolkeuzen in 2013 is bijvoorbeeld opvallend dat de schoolkeuze van leerlingen van de Willem de Zwijgerschool in niets onderdoet voor de andere scholen. Schoolkeuze ’t Bolwerk

VMBO 17% VMBOt/HAVO 22%

Jaarverslag 2013

VWO/Gym 26%

VWO/Gym HAVO/VWO VMBO-t/HAVO VMBO

HAVO/VWO 35%

Pagina 16


Schoolkeuze Driemaster

VWO/Gym 25%

VMBO 25%

VWO/Gym HAVO/VWO

HAVO/VWO 0%

VMBO-t/HAVO

VMBOt/HAVO 50%

VMBO

Schoolkeuze Kastanjelaan

VMBO 13%

VWO/Gym 19%

VWO/Gym HAVO/VWO

VMBOt/HAVO 32%

VMBO-t/HAVO

HAVO/VWO 36%

VMBO

Schoolkeuze Regenboog

VMBO 10%

VWO/Gym 16%

VWO/Gym HAVO/VWO

VMBOt/HAVO 16%

VMBO-t/HAVO

HAVO/VWO 58%

VMBO

Schoolkeuze Willem de Zwijger

VMBO 10% VMBO-t/HAVO 35%

Jaarverslag 2013

VWO/Gym 31%

VWO/Gym HAVO/VWO VMBO-t/HAVO

HAVO/VWO 24%

VMBO

Pagina 17


Prestatiebox Door het personeel zijn op veel gebieden studiedagen/cursussen gevolgd zoals kleuteronderwijs, hoogbegaafdheid, filosofie, opbrengstgericht werken en BHV. Voor alle schoolteams is een cursus begrijpend lezen georganiseerd. Bij het opbrengstgericht werken heeft het accent gelegen op de invoering van groepsplannen en het maken van trendanalyses. De schoolleiding heeft een training gevolgd voor het voeren van planningen evaluatiegesprekken. In het kader van cultuureducatieve activiteiten wordt ruim gebruik gemaakt van het aanbod van “Cultuureducatie Leiden“. Alle groepen van de scholen bezoeken musea in Leiden en nemen deel aan projecten cultureel erfgoed. Ook zijn voorstellingen van “Kunstgebouw“ bezocht. 8 ) Financiën 8.1) Resultaat en kengetallen De financiële positie van de Stichting Protestants-Christelijk Basisonderwijs Leiderdorp en de ontwikkelingen in baten en lasten worden weergegeven in onderstaande overzichten. De gegevens zijn ontleend aan de in de jaarrekening opgenomen balans en rekening van baten en lasten. Bedragen in duizenden euro’s. Stg Protestants-Christelijk Basisonderwijs Leiderdorp Verkorte balans (x € 1.000) Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totaal Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Schulden lang Schulden kort Totaal

Jaarverslag 2013

Pagina 18

Balans

Balans

31-12-2013

31-12-2012

799 0 209 7 1.015

1.042 0 233 6 1.281

196 74 243 503 1.016

119 40 212 910 1.281


Mutaties

Toename (t) afname (a)

31-12-2013 31-12-2012

Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totaal

(a)

-243

(t)

0

(a)

-24

(a)

1

(a)

-266

Eigen vermogen Voorzieningen Schulden lang Schulden kort Totaal

(a)

77

(t)

34

Stg Protestants-Christelijk Basisonderwijs Leiderdorp Verkorte resultatenrekening (x € 1.000)

(a)

31

(a)

-407

(a)

-265

Realisatie 2013

Begroot 2013

Realisatie 2012

Ministerie OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten

3.885 45 147 4.077

3.557 38 60 3.655

3.933 66 84 4.082

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Leermiddelen Totaal lasten

3.297 84 204 310 94 3.990

3.080 94 182 156 76 3.588

3.589 98 201 229 118 4.235

87 -11 76

67 0 67

-153 -5 -158

Saldo baten en lasten Financiële baten Exploitatieresultaat

Jaarverslag 2013

Pagina 19


Mutaties Baten en lasten 2013

Expl 2013 Bgr 2013

In % van bgr 2013

Expl 2013 Expl 2012

In % van expl 2012


328 7 87 422

(v) (v) (v) (v)

9% 19% 146% 12%

-48 -20 64 -5

(n) (n) (v) (n)

-1% -31% 76% 0%


217 -10 22 154 18 402

(n) (v) (n) (n) (n) (n)

7% -10% 12% 99% 24% 11%

-292 -14 3 81 -24 -245

(v) (v) (n) (n) (v) (v)

-8% -15% 2% 36% -20% -6%

Financiële baten Exploitatieresultaat

-11 (n) 10 (v)

-6 (n) 235 (v)

114%

Aan de balans en rekening van baten en lasten kunnen de onderstaande kengetallen worden ontleend. Voor een uitgebreid overzicht van relevante kengetallen verwijzen wij u naar de betreffende pagina in de jaarrekening.

Kengetallen Liquiditeitsratio Solvabiliteitsratio (excl. voorzieningen) Solvabiliteitsratio (incl. voorzieningen) Kapitalisatiefactor (balanstotaal excl.gebouwen/totale baten)

2013 0,43 0,19 0,27 11,1%

2012 0,26 0,09 0,12 12,5%

Realisatie

Begroot

Realisatie

2013 82,6% 95,3% 1,9%

2013 85,8% 97,3% 1,8%

2012 84,7% 96,3% -3,9%

Kengetallen (baten en lasten) Personele lasten in % van totale lasten Verhouding rijksbijdrage / totale baten Resultaat in % van totale baten

Jaarverslag 2013

Pagina 20


8.2.) Toelichting op het gevoerde beleid In het najaar van 2012 werd door het bestuur vastgesteld dat de PCSV financieel in zwaar weer zat. De belangrijkste oorzaak hiervan was het onvoldoende krimpen van de personeelsbezetting als gevolg van daling van het aantal leerlingen. Daarnaast was er uit eigen middelen en via een lening van de Rabobank fors geïnvesteerd in de verbouwing van de Willem de Zwijgerschool. Gedurende een aantal jaren werden de extra kosten opgevangen door besparingen op materiele uitgaven waaronder onderhoud gebouwen en leermiddelen. Uiteindelijk kwam in 2012 de bodem van de schatkist in zicht mede door het besluit om de Driemaster per 1 augustus 2013 te sluiten. Daarmee zou het personeelsoverschot tot 17 fte stijgen. Dit alles had uiteindelijk ook verscherpt toezicht van de inspectie Onderwijs tot gevolg. De uitvoering van een sociaal plan en de instelling van een vervangingspool heeft de situatie inmiddels financieel gestabiliseerd. Voor wat betreft de verschillen tussen begroting en realisatie in 2013 moet in algemene zin worden opgemerkt dat de in de loop van het jaar genomen maatregelen bij het opstellen van de begroting niet voorzien konden worden. Daarnaast heeft ook de overgang naar een nieuw administratiekantoor tot onduidelijkheden geleid over welke kosten waar te boeken. Dit laatste is ook in 2014 nog een punt van aandacht. Over 2013 is de begroting personele lasten uiteindelijk met ruim € 200.000 overschreden waarvan € 55.000 kosten sociaal plan. De overschrijding van de personele lasten was het gevolg van het teveel aan personeel hetgeen geleid heeft tot inwerkingtreding van het sociaal plan. Gedurende een groot deel van het jaar is extra ondersteuning bij de Besturenraad ingehuurd ten behoeve van financiële en personele kwesties. Daarnaast is een paar maanden extern interim management ingehuurd. Dit gecombineerd met een aantal uit 2012 doorgeschoven lasten en een niet verwachte terugvordering van het Vervangingsfonds deed de post overige instellingslasten hoog oplopen (€ 150.000). Uit dit alles is wel duidelijk geworden dat bewaking van de personeelslasten ( 80% van de uitgaven) van het grootste belang is evenals het voorzien in een flinke post om onverwachte uitgaven op te vangen. Aan inkomstenzijde zijn vooral de rijksbijdragen flink hoger geweest dan verwacht (€ 330.000). De belangrijkste oorzaak hiervan is de extra lumpsum uitkering in december als gevolg van het zogenaamde herfstakkoord . De overname door de gemeente van de lening van de Rabobank ad € 285.000 euro is verwerkt in de balans. De hiermee gemoeide boeterente is hierbij verrekend. Het door de PCSV geïnvesteerde deel in de nieuwbouw

Jaarverslag 2013

Pagina 21


van de aan de gemeente overgedragen twee lokalen is als desinvestering geboekt. Daarbij zijn de inmiddels verrichte afschrijvingen in mindering gebracht. Omzetting door de gemeente van kortlopende schulden ad € 243.000 in een langlopende schuld van vijf jaar is eveneens in de balans verwerkt. De extra uitkering van het rijk heeft naast een gunstig effect op de exploitatie-uitkomst ook een flinke verbetering van de liquiditeit opgeleverd. Naast een voorziening jubilea is op de balans onder personele voorzieningen ook € 40.000 opgenomen om de in 2014 nog doorlopende reorganisatiekosten te kunnen opvangen. Hierbij gaat het met name om de in 2014 nog verwachte niet via de inkomsten van de vervangingspool gedekte loonkosten van de RDDF-geplaatsten. Alle plussen en minnen bijeen genomen heeft 2013 uiteindelijk een exploitatieresultaat van € 76.000 opgeleverd. Dit is zowel het effect van de gedane ingrepen maar uiteindelijk vooral van het herfstakkoord en de steun van de gemeente. Zonder deze meevaller was uiteindelijk een verlies van circa € 150.000 opgetreden. Deze constatering impliceert tevens dat een rampzalig en kostbaar jaar weliswaar met een plus eindigt, maar dat er structureel nog veel moet gebeuren om de weg omhoog consequent vast te houden. 8.3.) Treasury Als gevolg van de ontwikkeling in de afgelopen jaren bezit de PCSV niet meer over eigen middelen anders dan opgenomen in een aantal investeringen uit het verleden in gebouwen, inventaris, lesmiddelen en apparatuur. Gedurende het gehele jaar is dan ook gebruik gemaakt van schatkistbankieren om de exploitatie dekkend te houden. Maximaal mocht € 350.000 rood worden gestaan. Eind 2012 bedroeg het saldo circa € 290.000. Gedurende het gehele jaar is tussen de € 200.000 en € 300.000 gebruik gemaakt van dit krediet. Mede door de uitkomsten van het zgn. herfstakkoord was per eind van 2013 dit bedrag teruggebracht tot circa € 100.000. Over de stand van de liquiditeit is steeds maandelijks gerapporteerd aan de Inspectie van het Onderwijs. Deze lijn wordt in een iets lagere frequentie in 2014 voortgezet. De situatie rond de overname van de Rabobank lening door de gemeente en het bevriezen van een aantal kortlopende schulden is in de vorige paragraaf aangegeven.

Jaarverslag 2013

Pagina 22


8.4.) Risico’s Het ligt in de bedoeling in de loop van 2014 een meer uitgebreide risicoinventarisatie te maken. Het belangrijkste risico voor de PCSV (inmiddels PCBO) Leiderdorp is een mogelijke verdere terugloop van het leerlingaantal. Wanneer dit gebeurt zal dit effect hebben voor de Rijksbijdragen en zal opnieuw uiterst zorgvuldig naar het te voeren personeelsbeleid gekeken moeten worden. Een bijkomend effect is de daling van schoolgroottes beneden de zogenaamde opheffingsnorm (180 leerlingen in Leiderdorp). Wanneer dit langer dan 3 jaar duurt komt de zgn. BRIN vergoeding te vervallen (€150.000). Deze situatie dreigt voor één school (Regenboog) in 2016, terwijl dit voor een tweede school in 2017 niet mag worden uitgesloten. Los van een beleid gericht op stabilisering en groei van het aantal leerlingen moet de PCBO voorbereid zijn op dit mogelijke verlies van inkomsten. Een ander nog onbekende factor is de nadere uitwerking van het herfstakkoord. De in december toegekende middelen zijn aan de lumpsum toegevoegd. Weliswaar zouden deze middelen vanaf 2015 structureel worden, maar het heeft er alle schijn van dat de toekenning erg verbrokkeld gaat worden. De daarbij eventuele gestelde voorwaarden zijn nu nog onbekend. Een ander risico wordt gevormd door de invoering van passend onderwijs. Niemand kan precies het mogelijk effect voorspellen maar aan de opvang van leerlingen, die anders naar speciaal onderwijs gingen, kunnen veel hogere kosten verbonden zijn dan in de bestaande financiering voorzien. Of de in het samenwerkingsverband passend onderwijs gemaakte afspraken hier soelaas gaan bieden moet worden afgewacht. Ook hier zal nauwlettend de vinger aan de pols gehouden moeten worden. Een laatste hier te noemen risico vormt de overname van het zogenaamde gemeentelijk onderhoud per 1 januari 2015. Weliswaar is voorzien in een omzetting van de rijksvergoeding aan de gemeenten naar de scholen maar het precieze effect is nog onbekend. Hier komt bij dat de scholen in het verleden geen voorziening voor deze kosten hebben kunnen opbouwen terwijl de gemeente niet bereid lijkt haar wel opgebouwde voorzieningen over te dragen. In dit verband heeft de PCBO nog een extra onbekende in het spel nl. het groot onderhoud/renovatie van de Regenboog waarover in de loop van 2014 beslissingen genomen moeten worden.

Jaarverslag 2013

Pagina 23


8.5) Toekomst Er is voldoende basis voor protestants christelijk onderwijs in Leiderdorp. De kwaliteit van het onderwijs is goed. Er zijn de nodige keuzes gemaakt die de scholen versterken en aantrekkelijker maken. Tegelijkertijd blijkt uit de vorige paragraaf dat in de toekomst rekening moet worden gehouden met verschillende risico’s. De belangrijkste risico’s zijn de ontwikkeling van het leerlingaantal en het wegvallen van BRIN-vergoedingen. Er moet in ieder geval rekening worden gehouden met het vervallen van één BRIN nummer. Dan zal de afweging moeten worden gemaakt of het eigen vermogen en de rijksbijdragen toereikend zijn om vier schoolgebouwen in stand te houden. Omdat dit van invloed is op de ruimte voor de wederopbouw van een stevige financiële positie, moet ook gekeken worden naar het bij de inkomstenscenario’s passende uitgavenpatroon. Waar 80% van de uitgaven bestaan uit personele lasten zal een consequente aanpassing van personeelsomvang aan leerlingaantal geboden zijn om de resultaat ontwikkeling evenwichtig te laten verlopen. In feite zou zelfs voor wederopbouw van het vermogen en de ruimte te krijgen om te kunnen investeren een verdere reductie van met name de personele lasten moeten plaatsvinden. Daarbij ontstaat een spanningsveld met de pogingen om de marktpositie van de scholen te versterken. Dit, gekoppeld aan een voorlopig voortdurende zwakke liquiditeitspositie, leidt tot een nader onderzoek naar de mogelijkheden van bestuurlijke samenwerking om meer financiële armslag te krijgen. In de loop van 2014 moet hier meer duidelijkheid over komen. Toekomstontwikkelingen (Continuïteitsparagraaf) Omdat er nog geen meerjarenbegroting aanwezig is zijn de gegevens van 2015 en 2016 beleidsarm en budgettair neutraal doorgevoerd.

Ontwikkelingen leerlingenaantal

Realisatie 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

Begroot 2016

Leerlingen per teldatum 1 oktober

830

725

725

725

830

725

725

725

Realisatie 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

Begroot 2016



Ontwikkelingen personele bezetting in fte Directie en management

3,9

3,36

3,36

3,36

Onderwijzend personeel

47,57

40,72

40,72

40,72

7,24

6,09

6,09

6,09

59

50

50

50

Onderwijsondersteunend personeel Totaal personele bezetting

Jaarverslag 2013

Pagina 24


Realisatie 2013

Begroot 2014

Begroot 2015

Begroot 2016


3.885 45 147 4.077

3.480 6 43 3.529

3.478 0 43 3.521

3.478 0 43 3.521


3.297 84 204 310 94 3.990

2.812 69 231 284 120 3.516

2.812 69 231 284 120 3.516

2.812 69 231 284 3.516

87 -11 76

13 -5 8

5 -5 0

5 -5 0

Realisatie

Begroot

Begroot

Begroot

2013 82,6% 95,3% 1,9%

2014 80,0% 98,6% 0,2%

2015 80,0% 98,8% 0,0%

2016 80,0% 98,8% 0,0%

Balans

Balans

Balans

Balans

31-122013

31-122014

31-122015

31-122016

799 0 209 7 1.015

799 0 209 15 1.023

799 0 209 15 1.023

799 0 209 15 1.023

196 74 243 503 1.016

204 74 243 502 1.023

204 74 243 502 1.023

204 74 243 502 1.023


Verkorte resultatenrekening (x € 1.000)

Saldo baten en lasten Financiële baten Exploitatieresultaat

Kengetallen (baten en lasten) Personele lasten in % van totale lasten Verhouding rijksbijdrage / totale baten Resultaat in % van totale baten

Protestants-Christelijk Basisonderwijs Leiderdorp Verkorte balans (x € 1.000) Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totaal Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Schulden lang Schulden kort Totaal

Jaarverslag 2013

Pagina 25

120


Kengetallen Liquiditeitsratio Solvabiliteitsratio (excl. voorzieningen) Solvabiliteitsratio (incl. voorzieningen) Kapitalisatiefactor (balanstot.excl.gebouwen/totale baten)

2013 0,43 0,19 0,27 8,9%

2014 0,45 0,20 0,27 10,5%

2015 0,45 0,20 0,27 10,5%

8.6.) In control statement Het afgelopen jaar is veel geïnvesteerd om de PCSV (PCBO) weer in veiliger vaarwater te brengen. Geconstateerd kan worden dat dit tot de nodige verbeteringen in organisatie en (financieel) beheer heeft geleid. Het risico van een volledig vastlopen op de korte termijn is afgewend, uitgaven zijn gepland en redelijk beheersbaar geworden, er worden geen lijken meer uit de kast verwacht. Het is echter nog te vroeg om een ongeclausuleerd in control statement te maken. Eén zwaluw maakt nog geen zomer!

Jaarverslag 2013

Pagina 26

2016 0,45 0,20 0,27 10,5%


A2 Financiële positie RESULTAAT De Stg Protestants-Christelijk Basisonderwijs Leiderdorp heeft over het boekjaar 2013 een resultaat behaald van € 76.362. Het over het boekjaar 2012 behaalde resultaat bedroeg € -158.206. De resultaten over beide jaren zijn als volgt tot stand gekomen.

Realisatie 2013 x € 1.000

Begroting 2013 x € 1.000

Realisatie 2012 x € 1.000

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten

3.885 45 146 4.076

3.557 38 60 3.655

3.932 66 83 4.081

3.297 84 204 310 94 3.989

3.080 94 182 156 76 3.588

3.589 98 201 229 118 4.235

87

67

-154

0 -11 -11

0 0 0

11 -16 -5

76

67

-159

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Leermiddelen

Saldo baten en lasten

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten

Exploitatieresultaat Mutatieoverzicht

Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Leermiddelen

Mutatie T.o.v. vrg jr x € 1.000

In %

Mutatie T.o.v. bgr x € 1.000

In %

-47 -21 63 -5

-1% -32% 76% 0%

328 7 86 421

9% 18% 143% 12%

-292 -14 3 81 -24 -246

-8% -14% 1% 35% -20% -6%

217 -10 22 154 18 401

7% -11% 12% 99% 24% 11%

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat

241,0 -6,0 235,0

Jaarverslag 2013

Pagina 27

20,0 -11,0 9,0


A3 Kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kan een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt.

Kengetallen

2013

2012 Streefwaarde

Liquiditeit (Vlottende activa / kortlopende schulden)

0,43

0,26

>1

De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. De liquiditeitspositie geeft de situatie per 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit (Eigen vermogen -excl. voorzieningen- / totale passiva)

0,19

0,09

> 0,3

0,27

0,12

> 0,4

1,87%

-3,88%

0%

4,80%

2,92%

>10%

10,85%

12,54%

60%

82,64%

84,75%

85%

17,36%

15,25%

15%

De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de organisatie in staat is aan al haar financiele verplichtingen te voldoen. De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen vermogen en vreemd vermogen aan. Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen -incl. voorzieningen- / totale passiva) Rentabiliteit (Resultaat / totale baten) De rentabiliteit geeft de winstgevendheid van de organisatie aan uitgedrukt in een percentage van de totale baten. Weerstandsvermogen (totale reserves / totale baten * 100%) Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin de organisatie in staat is om financiële tegenvallers met eigen middelen op te vangen. Kapitalisatiefactor (Balanstotaal -excl.gebouwen en terreinen- / totale baten) De kapitalisatiefactor geeft aan of de organisatie een deel van het vermogen niet of onvoldoende inzet voor de kerntaken. Personele lasten / totale lasten * 100% Dit kengetal geeft het percentage weer van de personele lasten ten opzichte van de totale lasten. Materiële lasten / totale lasten * 100% Dit kengetal geeft het percentage weer van de materiële lasten ten opzichte van de totale lasten.

Jaarverslag 2013

Pagina 28

Stg ProtestantsChristelijk Basisonderwijs Leiderdorp Jaarrekening 2013


B1 GRONDSLAGEN Activiteiten De Stichting Protestants-Christelijk Basisonderwijs te Leiderdorp verzorgt onderwijs aan de bij de scholen ingeschreven leerlingen.

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn in hele euro's. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar door het vormen van een voorziening jubileumverplichtingen. De voorziening is gevormd per ultimo 2012 voor een bedrag van € 39.908. De algemene reserve is afgenomen tot -€ 57.269 . De overige waarderingsgrondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Omwille van de vergelijkbaarheid van de jaarcijfers 2013 met die van 2012 zijn de vergelijkende cijfers over 2012 in deze jaarrekening aangepast t.o.v. de in de jaarrekening over 2012 gepresenteerde cijfers.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Er wordt een activeringsgrens gehanteerd van € 500, investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht.

Schoolgebouwen Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het bevoegd gezag. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.

Jaarrekening 2013

Pagina 30


Inventaris en duurzame leer- en hulpmiddelen Als ondergrens voor het activeren van duurzame middelen wordt een bedrag van € 500 aangehouden. Deze ondergrens geldt per artikel of voor een groep van samenhangende artikelen. De gehanteerde categorieën materiële vaste activa en de bijbehorende afschrijvingspercentages zijn: Gebouwen Meubilair Inventaris en apparatuur ICT hardware Leermiddelen

6,67% 14,29%

2,50% 6,67% 12,50% 20,00% 12,50%

De afschrijving kan nooit over een langere periode plaatsvinden dan de technische levensduur.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de staat van baten en lasten.

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn voor zover noodzakelijk gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van het bestuur worden verwerkt onder de financiële vaste activa.

Jaarrekening 2013

Pagina 31


Eigen Vermogen Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die ontstaan uit het verschil tussen de baten en lasten. Deze reserve dient ter dekking van eventuele toekomstige exploitatietekorten. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen.

Bestemmingsreserve publiek Deze publieke reserve betreft het door het bestuur reeds bestemde gedeelte van de exploitatieoverschotten van het bevoegd gezag tot en met het verslagjaar.

Resultaatbestemming De bestemming van het resultaat aan de algemene reserve dan wel de bestemmingsreserve vindt plaats op basis van een besluit van het bestuur. Het resultaat wordt in principe toegevoegd of onttrokken aan de publieke reserve tenzij aan de middelen een private herkomst ten grondslag ligt.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Pensioenvoorziening Het bevoegd gezag heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegd-pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds, en wordt - conform de in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging - in de jaarrekening verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord.

Personeelsvoorzieningen De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met de datum van indiensttreding, leeftijd van betrokkene(n), blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40 jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.

Langlopende schulden De langlopende schulden worden gevormd door verplichtingen die een looptijd hebben, langer dan één jaar.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Jaarrekening 2013

Pagina 32


GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Baten Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) waar geen bestedingsplan aan ten grondslag ligt worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Niet-geoormerkte subsidies waaraan een specifiek bestedingsdoel is gekoppeld, worden op basis van een bestedingsplan toegerekend aan de periode waar ze betrekking op hebben. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Overige overheidsbijdragen Dit betreft subsidies van Gemeenten en andere overheidsinstanties m.u.v. het Ministerie van OCW voor zover de bijdragen niet als doelsubsidies in het kader van de huisvestingsverordening in mindering zijn gebracht op de lasten.

Overige baten Alle overige baten die kunnen worden toegerekend aan de exploitatie van het bevoegd gezag.

Lasten Personeelslasten Onder de personele lasten zijn opgenomen de lonen en salarissen van het personeel in dienst van het bevoegd gezag verminderd met ontvangen uitkeringen van Vervangingsfonds en uitkeringsinstanties. Tevens zijn onder deze noemer opgenomen de overige personele lasten.

Afschrijvingen De afschrijvingslasten worden berekend over de aanschaffingsprijs op basis van de onder materiële vaste activa vastgelegde criteria rekening houdend met de economische levensduur.

Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de kosten van huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op kosten die voortvloeien uit de aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en betrekking hebben op het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Jaarrekening 2013

Pagina 33


Rentebaten en rentelasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente opbrengsten en -kosten en kosten van ontvangen leningen

Resultaat Onder resultaat wordt verstaan het resultaat van het bevoegd gezag inclusief de financiële baten en lasten. Het resultaat is in de balans verwerkt conform de in de jaarrekening opgenomen resultaatbestemming.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

Jaarrekening 2013

Pagina 34


B2 Balans na resultaatbestemming per 31 december 2013

Activa Materiële vaste activa

31 december 2013

31 december 2012

€

€

799.171

1.041.668

Gebouwen en terreinen

573.021

769.328

Meubilair

150.590

144.108

6.119

0

ICT

29.175

79.920

Leermiddelen

40.266

48.312

Inventaris en apparatuur

799.171

1.041.668

Vorderingen

209.000

233.152

Ministerie van OCW

161.643

189.644

0

11.249

Overige vorderingen

26.366

0

Overlopende activa

20.991

32.259

Gemeenten

209.000

233.152

Liquide middelen

7.174

6.402

Banken

6.693

6.402

481

0

Spaarrekeningen en deposito's

Totaal Activa

Jaarrekening 2013

7.174

6.402

1.015.345

1.281.222

Pagina 35


B2 Balans na resultaatbestemming per 31 december 2013

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

31 december 2013

31 december 2012

€

€

195.706

119.344

19.093

-57.269

176.613

176.613 195.706

119.344

Voorzieningen

74.080

39.908

Personeelsvoorzieningen

74.080

39.908 74.080

Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige langlopende schulden

39.908

242.784

211.652

0

211.652

242.784

0 242.784

211.652

Kortlopende schulden

502.775

910.318

Bankrekeningen

103.761

289.981

Crediteuren

23.999

98.680

Gemeenten

57.266

178.906

100.148

142.362

Pensioenpremies

42.315

48.980

Overige kortlopende schulden

20.211

351

155.075

151.058

Belastingen en premies soc.verz.

Overlopende passiva

Totaal Passiva

Jaarrekening 2013

502.775

910.318

1.015.345

1.281.222

Pagina 36


B3 Staat van baten en lasten 2013 Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

In €

In €

In €

Baten Rijksbijdragen OCW

3.884.665

3.557.000

3.932.454

45.302

38.100

65.566

Overige baten

146.990

59.700

83.492

Totaal Baten

4.076.957

3.654.800

4.081.512

3.297.175

3.079.850

3.588.864

83.887

93.500

98.198

Huisvestingslasten

204.120

182.100

200.774

Overige instellingslasten

310.348

156.300

228.894

94.343

76.000

118.022

3.989.873

3.587.750

4.234.752

87.084

67.050

-153.240

Financiële baten

5

0

10.681

Financiële lasten

-10.727

0

-15.647

Saldo financiële baten en lasten

-10.722

0

-4.966

76.362

67.050

-158.206

Overige overheidsbijdragen en subsidies

Lasten Personele lasten Afschrijvingen

Leermiddelen Totaal Lasten

Saldo baten en lasten

Financiële baten en lasten

Exploitatieresultaat

Jaarrekening 2013

Pagina 37


B4 Kasstroomoverzicht over 2013

alsnog tonen 2013

2012

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

87.084

-153.240

Afschrijvingen

83.887

98.198

- Vorderingen

24.152

-11.600

- Effecten

84.987

- Kortlopende schulden

-407.543

104.758

Mutaties voorzieningen

34.172

0 -178.248

Ontvangen interest Betaalde interest

123.103

5

10.681

-10.727

-15.647 -10.722

-4.966

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa

158.610

-83.277 158.610

-83.277

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie kredietinstellingen Mutatie overige langlopende schulden

-211.652

-35.003

242.784

0

Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

-35.003

772

-143

6.402

6.545

772

-143

Eindstand liquide middelen

Jaarrekening 2013

31.132

7.174

Pagina 38

6.402


B5 Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2013 Activa Vaste activa 31-dec-13 in €

Materiële vaste activa

31-dec-12 in €


573.021

769.328

Meubilair

150.590

144.108

6.119

0

29.175

79.920

Inventaris en apparatuur ICT en computers Leermiddelen Materiële vaste activa

Verkrijgings Cum.afschr.

Specificatie materiele vaste activa

40.266

48.312

799.171

1.041.668

Boek

Investe-

Desinveste

Afschrij-

Boek

prijs t/m

t/m

waarde

ringen

ringen

vingen

waarde

2012

2012

31-dec-12

2013

2013

2013

31-dec-13


852.128

-82.800

769.328

-200.000

0

-3.693

573.021

Meubilair

175.250

-31.142

144.108

18.855

0

12.373

150.590


0

0

0

6.946

0

827

6.119

ICT en computers

366.889

-286.969

79.920

4.464

0

55.209

29.175

Leermiddelen

143.706

-95.394

48.312

11.126

0

19.172

40.266

1.537.973

-496.305

1.041.668

-158.609

0

83.888

799.171

Materiële vaste activa

In 2013 heeft de gemeente 2 lokalen die door de Stichting waren gefinancierd overgenomen. Dit is als desinvestering meegenomen.

De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn:

%

%

Jaren

Gebouwen

2,50%

40

Meubilair

6,67%

15


12,50%

6,67%

8 / 15

ICT en computers

20,00%

14,29%

5/7

Leermiddelen

12,50%

Jaarrekening 2013

Pagina 39

8


Vorderingen Ministerie van OCW

31-dec-13

31-dec-12

in €

in €

161.643

189.644

Gemeenten

0

11.249

Overige vorderingen

26.366

0

Overlopende activa

20.991

32.259

209.000

233.152

Vorderingen

Specificatie overige vorderingen Vervangingsfonds salarissen en projecten Vorderingen SKL Overige vorderingen

Specificatie overlopende activa Vooruitbetaalde posten

31-dec-13

31-dec-12

in €

in €

22.207

0

4.159

0

26.366

0

31-dec-13

31-dec-12

in €

in €

3.947

0

Nog te ontvangen overige posten

17.044

32.259

Overlopende activa

20.991

32.259

Liquide middelen Banken Spaarrekeningen en depositos Liquide middelen

Jaarrekening 2013

Pagina 40

31-dec-13

31-dec-12

in €

in €

6.693

6.402

481

0

7.174

6.402


Passiva Eigen vermogen Algemene reserve

31-dec-13

31-dec-12

in €

in €

19.093

-57.269

Bestemmingsreserves publiek

176.613

176.613

Eigen vermogen

195.706

119.344

Specificatie eigen vermogen en resultaatverwerking

Saldo

Bestemming

Overige

Saldo

31-dec-12

resultaat

mutaties

31-dec-13

Stichtingskapitaal Algemene reserve

-57.269

76.362

0

19.093

176.613

0

0

176.613

119.344

76.362

0

195.706

Bestemmingsreserves publiek Reserve beleidsondersteuning

Voorzieningen

31-dec-13

31-dec-12

in €

in €

Reorganisatievoorziening

40.000

0

Voorzieningen personeel overig

34.080

39.908

Voorzieningen

74.080

39.908

Specificatie voorzieningen dotaties / onttrekkingen

Saldo

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Saldo

Kortlopend

Langlopend

31-dec-12

2013

2013

2013

31-dec-13

deel < 1 jr

deel > 1 jr

Reorganisatievoorziening Voorziening jubilea

0

40.000

0

0

40.000

40.000

0

39.908

1.175

-7.003

0

39.908

41.175

-7.003

0

34.080

8.601

25.479

74.080

48.601

25.479

De reorganisatievoorziening is gevormd ter dekking van de extra kosten van de vervangerspool.

31-dec-13

31-dec-12

in €

Langlopende schulden Kredietinstellingen

in € 0

211.652

Overige langlopende schulden

242.784

0

Langlopende schulden

242.784

211.652

Specificatie langlopende schulden Overige langlopende schulden

Saldo

Leningen

Aflossingen

Saldo

Looptijd

Looptijd

31-dec-12

2013

2013

31-dec-13

> 1 jaar

> 5 jaar

0

242.784

0

242.784

211.652

242.784

-211.652

242.784

Rentevoet

242.784 0

242.784

De overige langlopende schulden betreffen 2 vorderingen die de gemeente op De Stichting heeft. Er is door de gemeente uitstel van betaling verleend tot 2018.

Jaarrekening 2013

Pagina 41


Kortlopende schulden Bankrekeningen

31-dec-13

31-dec-12

in €

in €

103.761

289.981

Crediteuren

23.999

98.680

Gemeenten

57.266

178.906

100.148

142.362

42.315

48.980

Belastingen en premies soc.verzekeringen Pensioenpremies Overige kortlopende schulden

20.211

351

Overlopende passiva

155.075

151.058

Kortlopende schulden

502.775

910.318

Verloopstaat gemeenten Gem subsidie diverse aanvragen

Saldo

Ontvangen

Besteed

Boeken tlv

Overige

Saldo

31-dec-12

2013

2013

expl. 2013

2013

31-dec-13

0

57.266

0

0

0

57.266

0

57.266

0

0

0

57.266

De subsdie van de gemeente is overgeheveld naar de langlopende schulden, omdat er uitstel van betaling is gegeven tot 2018.

Specificatie overige kortlopende schulden

31-dec-13

31-dec-12

in €

in €

Netto salarissen personeel

2.731

Diverse te betalen premies

17.480

0

Overige kortlopende schulden

20.211

351

Specificatie overlopende passiva Vakantiegeld en overige rechten

Overlopende passiva

Jaarrekening 2013

31-dec-13

31-dec-12

in €

in €

93.280

Overige overlopende passiva

Pagina 42

351

123.532

61.795

27.526

155.075

151.058


B6 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW - EZ G1

Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing

Omschrijving

Kenmerk

Datum

Bedrag van

Ontvangen t/m

toewijzing

verslagjaar

€

0

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

G2-A

Aflopend per ultimo boekjaar

Toewijzing

Omschrijving

Kenmerk

Datum

gereed

0

Ontvangen t/m

Totale

toewijzing

verslagjaar

Totale kosten

€

€

0

niet gereed

0

Bedrag van

Totaal

G2-B

verslagjaar cf beschikking

€

Totaal

G2

De prestatie is ultimo

0

Te verrekenen ultimo verslagjaar

€

0

€

0

0

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Totaal kosten Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Totaal

Jaarrekening 2013

Datum

Bedrag van

Saldo per

Ontvangen in

toewijzing

01-01-2013

verslagjaar

€

€

0

Pagina 43

€

0

0

Saldo nog te

Lasten in

per

verslagjaar

per 31-12-2013

ultimo verslagjaar

€

€

€

0

verrekenen

0

0


B7 Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Pensioenrechten De pensioenrechten worden jaarlijkse geïndexeeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105,9% (bron: website www.abp.nl). In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten onderwijsinstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren (bron: website www.abp.nl). Stichting Prot. Chr. Basisond. Leiderdorp heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Prot. Chr. Basisond. Leiderdorp heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Jaarrekening 2013

Pagina 44


B8 Toelichting op de staat van baten en lasten 2013 Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

In €

In €

In €

2.653.309

2.603.100

2.804.952

RV p&a beleid

336.205

334.800

357.094

RV materiële instandhouding

538.595

474.300

537.419

28.103

28.100

72.847

RV bestemmingssubsidies/diversen

157.539

116.700

160.142

RV Bijzondere bekostiging

170.914

0

0

3.884.665

3.557.000

3.932.454

Gemeente bijdrage onderwijs

45.302

38.100

65.566

Totaal bijdragen overige overheid

45.302

38.100

65.566

Derden detacheringen

960

2.800

0

Derden sponsoring e.d.

30

0

9.100

Ouderbijdragen

7.998

0

880

Vf bijdragen

3.431

0

0

SWV bijdragen

61.152

55.900

73.206

Overige baten

73.419

1.000

306

146.990

59.700

83.492

4.076.957

3.654.800

4.081.512

Baten Rijksbijdragen OCW RV lumpsum

RV leerlinggebonden financiering

Totaal bijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en subsidies

Overige baten

Totaal overige baten Totaal baten

De rijksbijdragen zijn aan het eind van het jaar verhoogd met € 152.637 i.h.k.v. de bijzondere bekostiging algemeen en met € 18.277 t.b.v. de stimulering jonge leerkrachten. Onder de overige baten is een bedrag ad € 13.759 opgenomen inzake de teruggave basispremie WAO/WIA 2013. Verder is hier de boekwinst op de gebouwen a.d. € 56.293 in opgenomen.

Jaarrekening 2013

Pagina 45


Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

In €

In €

In €

Lasten Personele lasten Loonkosten CvB / directie

422.465

413.000

450.000

2.566.116

2.428.000

2.969.208

188.682

135.350

150.000

-5.626

0

0

100.139

0

282.155

3.271.776

2.976.350

3.851.363

31.043

0

0

0

3.500

21.684

35.328

15.000

20.233

30

0

0

4.904

25.000

9.720

14.391

12.000

20.338

987

40.000

0

Overige personele lasten

77.707

8.000

12.009

Dotatie personele voorzieningen

19.172

0

0

183.562

103.500

83.984

Uitkeringen(-/-)

-158.163

0

-346.483

Totaal uitkeringen

-158.163

0

-346.483

3.297.175

3.079.850

3.588.864

2.535.239

2.206.350

2.818.621

Sociale lasten

389.443

390.000

603.871

Pensioenpremies

347.094

380.000

428.871

3.271.776

2.976.350

3.851.363

Loonkosten onderwijzend personeel Loonkosten oop Loonkosten personeel overig Loonkosten vervanging Totaal loonkosten personeel Inhuur personeel Kosten schoolbegeleiding Scholing Werving en selectie Bijeenkomsten/pers beleid BGZ arbozorg en beleid Projecten personele lasten

Totaal overige personele lasten

Totaal personele lasten

Specificatie personele lasten naar samenstelling Brutolonen en salarissen

Totaal lonen en salarissen

In de pensioenlasten 2013 en 2012 zijn uitsluitend de werkgeverslasten opgenomen.

Jaarrekening 2013

Pagina 46


Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

In €

In €

In €

Personeelsleden Bij de stichting waren in 2013 gemiddeld 54,44 FTE's werkzaam (2012: 58,71 FTE's)

2013

2012

3,63

3,90

44,15

47,57

6,66

7,24

54,44

58,71

Onderverdeeld naar: Directie Onderwijzend personeel Onderwijs ondersteunend personeel

Afschrijvingen Afschrijvingskosten gebouwen

-3.694

0

21.302

Afschrijvingskosten meubilair

12.373

93.500

9.107

Afschrijvingskosten inventaris

827

0

0

Afschrijvingskosten ict

55.209

0

49.892

Afschrijvingskosten leermiddelen

19.172

0

17.897

Totaal afschrijvingslasten

83.887

93.500

98.198

Huur lokalen en terreinen

13.245

6.500

0

Klein onderhoud, contracten en beveiliging

34.706

35.000

23.532

Energie en water

84.873

68.000

46.454

Schoonmaaklasten

58.061

52.600

81.368

Heffingen en vuilafvoer

8.936

7.000

5.326

Overige huisvestingslasten

4.299

13.000

44.094

204.120

182.100

200.774

Huisvestingslasten

Totaal huisvestingslasten

Jaarrekening 2013

Pagina 47


Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

In €

In €

In €

Overige instellingslasten Administratie, beheer en bestuur Medezeggenschap

279

1.500

1.438

Administratie en advisering

86.147

65.500

66.874

Accountantskosten

20.432

8.300

8.628

Contributie besturenorganisaties

4.428

7.000

6.642

Verzekeringen

1.520

0

0

85.992

0

6.689

692

0

0

199.490

82.300

90.271

8.304

8.300

8.628

10.587

0

0

1.541

0

0

20.432

8.300

8.628

Meubilair (niet mva) en ondh

1.243

0

0

ICT (niet mva) en onderhoud

19.806

0

0

ICT/systeembeheer/licenties

41.806

57.000

82.117

Telefoon/kabel/internet

18.833

6.500

8.413

1.510

0

0

973

0

0

Medezeggenschap (school)

1.063

0

0

Goede gang en huishouding

5.102

0

0

0

5.000

8.935

116

1.500

0

4.356

0

21.288

16.050

4.000

17.870

Totaal Inventaris, apparatuur en overige

110.858

74.000

138.623

Totaal overige instellingslasten

310.348

156.300

228.894

Bestuurs- en beheerskosten Overige lasten beheer en administratie Totaal administratie, beheer en bestuur

Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium onderzoek jaarrekening 2012 Honorarium overige adviezen Accountantskosten

Inventaris, apparatuur en overige

Schooladministratie Werving leerlingen en PR

Schoolprojecten Representatie/schoolmelk/diversen Buitenschoolse activiteiten en cultuur Overige schoolkosten

Jaarrekening 2013

Pagina 48


Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

In €

In €

In €

Leermiddelen Onderwijsleerpakket incl. RT

49.763

50.000

79.123

9.496

0

0

Reproduktiekosten

35.084

26.000

38.899

Totaal leermiddelen

94.343

76.000

118.022

-200.000

0

0

Investeringen meubilair

18.855

0

0

Investeringen leermiddelen/inventaris

11.127

0

0

Investeringen ICT

11.410

0

0

158.608

0

0

0

0

0

3.989.873

3.587.750

4.234.752

5

0

10.681

Rentelasten banken

-10.727

0

-15.647

Totaal financiële baten en lasten

-10.722

0

-4.966

76.362

67.050

-158.206

Licenties onderwijskundige software

Investeringen Investeringen nieuw-/verbouw

Tussenrekening mva Totaal investeringen minus activeringen

Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten en dividenden

Resultaat

Jaarrekening 2013

Pagina 49


B9 Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen (minderheidsbelang en geen beslissende zeggenschap)

Per 31 december 2013 zijn er geen financiële of organisatorische banden met een andere rechtspersoon.

Jaarrekening 2013

Pagina 50


B10 WNT

VERMELDING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN (WNT 4.1) Vermelding topfunctionarissen- bestuurders met dienstbetrekking bezoldiging Functie

Voorzitter

Naam

J/N

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang

beloning belastbare vaste

voorzieningen

dienstverband

dienstverband

dienstverband

en variabel

beloningen

wegens

in fte

onkosten

betaalbaar op

beëindiging

vergoedingen Directeur

M. Hazekamp

Directeur

F. Vroon

Directeur

P. Laman

01-08-2013

Directeur

C. Kerner-Schellingerhout

01-08-2013

Het onbezoldigde bestuur bestaat uit de volgende personen;

Ingangsdatum

0,5500

14.417

1.938

01-09-2013

0,5750

28.640

41.640

7.500 0,3256

Einddatum

Dhr. H. de Graaf

n.v.t.

Dhr. K. van Muijden

n.v.t.

Dhr. B Holland

22-4-2013

n.v.t.

Dhr. R. Strijk

22-4-2013

n.v.t.

Mw. S. Marijt

17-6-2013

n.v.t.

Dhr. J de Kok

17-6-2013

n.v.t.

Jaarrekening 2013

termijn

01-05-2013

Pagina 51

7.118

1.087

uitkeringen

dienstverband


C Overige gegevens

Jaarrekening 2013

Pagina 52


C2 (Voorstel) bestemming van het resultaat Het exploitatieresultaat over het jaar 2013 bedraagt € 76.362 positief. Het bestuur stelt voor om het exploitatieresultaat te bestemmen aan de onderstaande reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door het bestuur is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.

Stand

Bestemming

Overige

Stand

31-dec-12

resultaat

mutaties

31-dec-13

€

€

€

€

Algemene reserve

-57.269

76.362

0

19.093

Bestemmingsreserves publiek

176.613

0

0

176.613

119.344

76.362

0

195.706

De bestemmingsreserves zijn in detail als volgt gemuteerd:

Algemene reserve

Stand

Bestemming

Overige

Stand

31-dec-12

resultaat

mutaties

31-dec-13

€

€

€

€

-57.269

76.362

0

19.093

176.613

0

0

176.613

119.344

76.362

0

195.706

Bestemmingsreserves publiek Reserve beleidsondersteuning

Jaarrekening 2013

Pagina 55


C3 Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die van belang zijn voor de beoordeling van de positie van de instelling.

Jaarrekening 2013

Pagina 56


D Bijlagen

Jaarrekening 2013

Pagina 57


D1 Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer Naam instelling KvK-nummer

41316 Stichting Protestants Christelijk Basisonderwijs te Leiderdorp 40445203

Adres Postadres Telefoon E-mailadres Website

Touwbaan 42c, 2353 PL LEIDERDORP Marjoleintuin 58, 2353 PL LEIDERDORP 071-5425503 [email protected] www.pcsvleiderdorp.nl

Contactpersoon Naam Adres Telefoon E-mailadres

De heer H.T. Beuman Rooseveltstraat 18, 2321 BM Leiden 071-5166600 [email protected]

BRIN-nummers 11LF 11WQ 13CL 13HV

PC BS Willem de Zwijger PC BS Kastanjelaan PC BS 't Bolwerk PC BS De Regenboog

Jaarrekening 2013

Pagina 58

Een sterke basis. Jaarverslag 2013 Protestants-Christelijke Schoolvereniging te Leiderdorp

Recommend Documents