ZÁVAZNÉ OSNOVY EKONOMICKÉHO HODNOCENÍ AKCÍ V RÁMCI GRANTOVÝCH SCHÉMAT MORAVSKOSLEZSKÉHO KRAJE
ZÁVAZNÉ OSNOVY JSOU ZALOŽENY NA METODICE VYDANÉ MMR PRO FINANČNÍ A EKONOMICKÉ HODNOCENÍ AKCE V RÁMCI 2. KOLA VÝZVY SROP
LEDEN 2005
Ekonomické hodnocené akcí v rámci grantových schémat
ZÁVAZNÉ OSNOVY EKONOMICKÉHO HODNOCENÍ AKCÍ V RÁMCI GRANTOVÝCH SCHÉMAT MORAVSKOSLEZSKÉHO KRAJEE Tyto závazné osnovy ekonomického hodnocení akcí v rámci grantových schémat Moravskoslezského kraje, vznikly jako reakce na širokou diskusi expertů na ekonomické hodnocení projektů, jak provádět ekonomické hodnocení projektů a akcí v programu SROP a byly doporučeny Řídícím orgánem SROP. Tento materiál neřeší problematiku hodnocení ekonomického zdraví žadatele (tzv. finanční zdraví), ale hodnotí samotnou akci. Postup žadatele při otázce, jaké musí zpracovat podklady pro ekonomické zhodnocení akce je následující: 1. Podle výše celkových nákladů akce v korunách (uznatelných i neuznatelných) se identifikuje v následující tabulce náročnost akcí. Této náročnosti podle charakteru žadatele (privátní - veřejný subjekt) odpovídá typ ekonomického hodnocení a jemu příslušná závazná osnova. Jednotlivé body osnov jsou podrobně popsány a vysvětleny v podrobných metodikách, 2. Pro případ I. až III. úrovně náročnosti akce se žadatelé mají řídit metodikou zpracování Studie proveditelnosti a metodickou příručkou Analýza nákladů a přínosů, podle kterých je doporučeno zpracovávat tyto přílohy Žádosti o financování akce, 3. V případě IV. úrovně náročnosti akce má žadatel k dispozici metodiku Evropské komise pro zpracování CBA. 4. Podle dané metodiky zpracuje žadatel požadované přílohy k akci. Všechny výše uvedené metodiky jsou k dispozici na webových stránkách internetového serveru Moravskoslezského kraje www.kr-moravskoslezsky.cz. V následujícím návrhu počítáme vždy s celkovými náklady akcí v českých korunách (ne tedy jen s uznatelnými náklady akcí, nebo výší požadované dotace).
2/2
Ekonomické hodnocené akcí v rámci grantových schémat
Privátní akce žadatelem je podnikatel Úroveň náročnosti
Od výše investice
Do výše investice
Typ ekonomického hodnocení akce
Pozn.
I
Min. velikost akce1
3 mil. Kč
Zjedn. SP
Metodika MMR
II
3 mil. Kč
10 mil. Kč
Zákl. SP
Metodika MMR
III
10 mil. Kč
90 mil. Kč
Zákl. SP+Zákl. CBA
Metodika MMR
IV
90 mil. Kč
-
Zákl. SP +R CBA
Metodika EK
Zkratky: Zjedn. SP Zákl. SP Zákl. CBA R CBA
– zjednodušená studie proveditelnosti – základní studie proveditelnosti – základní CBA – rozšířená analýza nákladů a přínosů podle doporučené metodiky a rozsahu Evropské komise
Veřejné akce žadatelem je kraj, obce, svazky obcí, organizace zřízené obcí nebo krajem, nestátní neziskové organizace (pokud realizují neziskovou akci), případně Hospodářská komora ČR a její složky s působností v Moravskoslezském kraji Rozdíl oproti osnovám u privátních akcí spočívá především v charakteru akce. Stejné body osnovy jsou naplňovány kvalitativně jinými daty odpovídajícími veřejnoprávnímu a neziskovému zaměření akcí. Jako příklad uvádíme například „marketingový mix“, který i v případě předkladatele „obce“ vychází ze základních 4P, protože se jedná v tomto případě o „službu“ a ne o klasický produkt, dále musí obec řešit problematiku ceny, zda bude poskytovat tu službu bezplatně, nebo za zvýhodněnou cenu a jaké budou dopady na obecní rozpočet atd…
1
Minimální velikost akcí v rámci grantových schémat je dána v Pokynech pro žadatele.
3/3
Ekonomické hodnocené akcí v rámci grantových schémat
Úroveň náročnosti
Od výše investice
Do výše investice
Typ ekonomického hodnocení akce
Pozn.
I
Min. velikost akce2
4 mil. Kč
Zjedn. SP
Metodika MMR
II
4 mil. Kč
10 mil. Kč
Zákl. SP
Metodika MMR
III
10 mil. Kč
90 mil. Kč
Zákl. SP + Zákl. CBA
Metodika MMR
IV
90 mil. Kč
-
Zákl. SP + R CBA
Metodika EK
Zkratky: Zjedn. SP Zákl. SP Zákl. CBA R CBA
– zjednodušená studie proveditelnosti – základní studie proveditelnosti – základní CBA – rozšířená analýza nákladů a přínosů podle doporučené metodiky a rozsahu Evropské komise
I. Úroveň finanční náročnosti akce „Zjednodušená studie proveditelnosti“ Titulní stránka 1. Obsah 2. Úvodní informace 3. Stručné vyhodnocení akce 4. Stručný popis podstaty akce a jejích etap 5. Analýzy trhu, odhad poptávky, marketingová strategie a marketingový mix i. Analýza trhu a odhad poptávky ii. Marketingová strategie iii. Marketingový mix 6. Management akce a řízení lidských zdrojů 7. Technické a technologické řešení akce 8. Dopad akce na životní prostředí 9. Zajištění investičního majetku 10. Řízení pracovního kapitálu (oběžný majetek) 11. Finanční plán a analýza akce 2
Minimální velikost akcí v rámci grantových schémat je v Pokynech pro žadatele. 4/4
Ekonomické hodnocené akcí v rámci grantových schémat
i. Kalkulace ii. Zjednodušený finanční plán - Plán průběhu cash flow (příjmů a výdajů) 12. Hodnocení efektivity a udržitelnosti akce 13. Harmonogram akce 14. Závěrečné shrnující hodnocení akce Přílohy
II. Úroveň finanční náročnosti akce „Základní studie proveditelnosti“ Rozdíl základní SP od zjednodušené SP je především v hloubce a rozsahu zpracovávaných kapitol doporučené osnovy, ve smysluplném variantním řešení akce a z části i v samotné struktuře doporučené osnovy (kapitoly navíc jsou označeny červeně). Titulní stránka 1. Obsah 2. Úvodní informace 3. Strukturované vyhodnocení akce 4. Stručný popis podstaty akce a jejích etap 5. Analýzy trhu, odhad poptávky, marketingová strategie a marketingový mix i. Analýza trhu a odhad poptávky ii. Marketingová strategie iii. Marketingový mix 6. Management akce a řízení lidských zdrojů 7. Technické a technologické řešení akce 8. Dopad akce na životní prostředí 9. Zajištění dlouhodobého majetku 10. Řízení pracovního kapitálu (oběžný majetek) 11. Finanční plán a analýza akce a. Základní kalkulace a analýza bodu zvratu i. Kalkulace ii. Analýza bodu zvratu b. Finanční plán 5/5
Ekonomické hodnocené akcí v rámci grantových schémat
i. Plán průběhu nákladů a výnosů ii. Plánované stavy majetku a zdrojů krytí iii. Plán průběhu cash flow (příjmů a výdajů) 12. Hodnocení efektivity a udržitelnosti akce 13. Řízení rizik (citlivostní analýza) 14. Harmonogram akce 15. Podrobné závěrečné hodnocení akce Přílohy
III. Úroveň finanční náročnosti akce „Základní studie proveditelnosti“ + „Základní CBA“ Základní studie proveditelnosti je stejná jako v předchozím případě (II. Úroveň náročnosti), navíc je požadována základní Analýza nákladů a přínosů akce v následující struktuře osnovy: 1. Úvodní informace 2. Přehled výsledků CBA 3. Vymezení beneficientů 4. Definice investiční akce 5. Popis metodiky 6. C&B v podobě hotovostních toků i. Finanční toky akce ii. Socio-ekonomické náklady a přínosy akce 7. Výpočet kriteriálních ukazatelů 8. Citlivostní analýza 9. Vyhodnocení akce a závěr
6/6
Ekonomické hodnocené akcí v rámci grantových schémat
IV. Úroveň finanční náročnosti akce „Základní studie proveditelnosti“ + „CBA dle metodiky Evropské komise“ U akcí tohoto rozsahu se předpokládá zpracování Analýzy nákladů a přínosů podle metodiky Evropské komise a dle individuálních parametrů vyplývajících z charakteru akce. Metodika Evropské komise k CBA je přístupná v anglické verzi i v českém překladu na stránkách www.strukturalni-fondy.cz a také na stránkách www.krmoravskoslezsky.cz (pouze v českém překladu).
7/7
