ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. ÉVEKRE
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. ÉVEKRE
Tartalom: Független könyvvizsgálói jelentés
Oldal 2
Nem konszolidált beszámolók A 2001. és 2000. december 31-i nem konszolidált mérleg
3
A 2001. és 2000. december 31- ével zárult évek nem konszolidált eredménykimutatása
4
A 2001. és 2000. december 31-ével zárult évek saját toke változásának kimutatása
5
A 2001. és 2000. december 31-ével zárult évek cash-flow kimutatásai
6
Nem konszolidált beszámoló kiegészíto melléklete
7-21
Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. I051. Budapest, Nádor u. 21. Levélcím: 1397. Budapest Pf. 503. l'el: +36 (1) 428-6800 Fax + 36 (1) 428-6801 www deloittece.com
Deloitte & Touche FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
A Zalakerámia Rt. tulajdonosai részére Elvégeztük a Zalakerámia Rt. ("Társaság") mellékelt 2001. december 31-ei, nem konszolidált mérlegeinek, valamint a 2001. december 31-ével zárult év nem konszolidált eredménykimutatásainak, cash-flow kimutatásainak és a saját toke változása kimutatásainak vizsgálatát. A nem konszolidált beszámolók elkészítése a Társaság ügyvezetésének hatáskörébe tartozik. A mi feladatunk a nem konszolidált beszámolók hitelesítése könyvvizsgálataink alapján. A Társaság 2000. december 31-ei nem konszolidált beszámolójának könyvvizsgálatát egy másik könyvvizsgáló végezte és 2001 március 30-i dátummal hitelesíto záradékkal látta el. A könyvvizsgálatokat a Nemzetközi Könyvvizsgálati Szabványok alapján hajtottuk végre. Fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálatok tervezése és elvégzése révén kello bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a beszámoló nem tartalmaz-e jelentos mértéku tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja a beszámoló tényszámait és kijelentéseit alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyozodésünk, hogy munkáink megfelelo alapot nyújtanak a független könyvvizsgálói jelentés megadásához. Felhívjuk a figyelmet a nem konszolidált beszámolók kiegészíto mellékletének 2.4 sz. jegyzetére, amely magyarázatot ad arra, hogy e jelentés idopontjában miért nem készült a 27. sz. Nemzetközi Számviteli Standard által megkövetelt konszolidált beszámoló, valamint a kiegészíto melléklet 2.10 sz. jegyzetére, ami ismerteti a nem konszolidált leányvállalatokra vonatkozó számviteli elszámolást. Véleményünk szerint, a fenti bekezdésben ismertetett kérdésnek a beszámolóra gyakorolt hatásait kivéve, a fent nevezett beszámoló a Nemzetközi Számviteli Standardok szerint minden jelentos tekintetben valós és hu képet ad a Zalakerámia Rt. 2001. december 31-ei, nem konszolidált vagyoni, pénzügyi helyzetérol, valamint a 2001. december 31-ével zárult év tevékenységének nem konszolidált eredményérol, pénzforgalmáról, és saját toke változásáról. Budapest, 2002. április 5. Deloitte & Touche Deloitte Touche Tohmatsu
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
Mérleg Megj.
2001 december 31.
2000. december 31.
Eszközök Forgóeszközök: Pénzeszközök Vevokövetelések Készletek Rövid lejáratú befektetések Egyéb forgóeszközök Forgóeszközök összesen
3 4 5 6 7
423.634 1.040.985 1.816.441 942.288 1.484.217 5.707.565
1.242.180 902.020 1.498.587 1.772.606 5.415.393
Befektetett eszközök: Tárgyi eszközök Immateriális javak Befektetések Halasztott adó Befektetett eszközök
8 9 10 14
3.534.390 44.170 14.656.593 818.479 19.053.632
2.894.465 50.000 17.429.870 534.568 20.908.903
24.761.197
26.324.296
1.225.479 428.930 1.958.014
789.288 425.347 593.860
3.612.423
1.808.495
13 22
6.553.525 50.000 6.603.525
10.604.646 291.150 10.895.796
15 15
5.354.463 9.337.991 (147.205) 14.545.249
4.593.411 8.310.571 716.023 13.620.005
24.761.197
26.324.296
Eszközök összesen Források Rövid lejáratú kötelezettségek: Szállítók és passzív idobeli elhatárolások Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitelek esedékes törleszto részlete Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Hosszú lejáratú kötelezettségek: Hosszú lejáratú hitelek Céltartalék (környezetvédelem) Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen Saját toke: Jegyzett toke Visszavásárolt saját részvények Toketartalék Eredménytartalék Saját toke összesen Források összesen
11 12 13
16
A kiegészíto melléklet jegyzetei a 7-21. oldalakon a fenti Nemzetközi Számviteli Standardok szerint készített nem konszolidált beszámolók szerves részét képezik
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
Eredménykimutatás
Megj.
Árbevétel Értékesítés közvetlen önköltsége
21 17
Fedezeti összeg Értékesítési, általános és adminisztratív költségek Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások
17 17 17
Muködési tevékenység bevétele Pénzügyi tevékenység költsége
18
Nyereség adófizetés elott Jövedelemadó bevétel Mérleg szerinti nyereség
14
2001. december 31.
2000. december 31.
7.927.719 (5.219.881)
7.146.790 (4.489.473)
2.707.838
2.657.317
(2.057.288) 387.760 (431.697)
(1.586.893) 152.156 (440.576)
606.613
782.004
(1.753.752)
(2.058.152)
(1.147.139)
(1.276.148)
283.911
164.699
(863.228)
(1.111.449)
Veszteség részvényenként Alap (Ft/részvény) Módosított (Ft/részvény)
(163) (163)
(247) (247)
A kiegészíto melléklet jegyzetei a 7-21. oldalakon a fenti Nemzetközi Számviteli Standardok szerint készített nem konszolidált beszámolók szerves részét képezik
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
Saját toke változás kimutatás
Jegyzett Megj .
2000. január 1. Mérleg szerinti veszteség Tokeemelés A saját részvények állományváltozása / egyéb
15
2000. december 31. Mérleg szerinti veszteség Tokeemelés Saját részvények állományváltozása 2001. december 31.
15
Visszavásárol t saját részvény
Toketartal ék
3.832.359
(133)
7.359.256
761.052 -
133
951.315 -
4.593.411
-
8.310.571
716.023
761.052 -
-
1.027.420 -
(863.228) -
5.354.463
-
9.337.991
toke
Eredménytartalék
Összesen
1.823.491
13.014.973
(1.111.449) 3.981
(1.111.449) 1.712.367 4.114
(147.205)
13.620.005 (863.228) 1.788.472 -
14.545.249
A kiegészíto melléklet jegyzetei a 7-21. oldalakon a fenti Nemzetközi Számviteli Standardok szerint készített nem konszolidált beszámolók szerves részét képezik
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
Cash-flow kimutatás 2001. december 31.
2000. december 31.
Muködésbol származó cash-flow: Adózás utáni nyereség Korrekciók Értékcsökkenés és amortizáció Tárgyi eszköz értékesítés (nyeresége( / vesztesége Nem realizált árfolyam különbségek Selejtezés Környezetvédelemre képzett céltartalék Halasztott jövedelem amortizációja Halasztott adó (eszköz) növekedése Elszámolt értékvesztés Üzemi eredmény a muködo toke változásai elott
(863.228)
(1.111.449)
391.150 (36.932) (679.293) 116.059 (241.150) (283.911) 2.182.303 584.998
382.756 (77.252) 1.368.451
Követelések növekedése/csökkenése Készletek növekedése/csökkenése Egyéb forgóeszközök (növekedése) / csökkenése Kötelezettségek és passzív elhatárolások növekedése Muködésbol származó pénzeszközök
(138.965) (317.854) 288.389 436.191 852.759
(331.245) (30.673) (1.433.555) 19.404 (1.328.262)
(1.148.973) (33.236) 77.837 (942.288) (899.710)
(492.619) (19.058) 141.376 (750.000)
Befektetési tevékenység cash-flow-ja: Tárgyi eszköz beszerzés Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszköz értékesítésébol származó bevétel Rövid lejár.befektetések állományában bekövetk. növekedés Hosszú lejár. befektetések állományában bekövetk. növekedés Befektetések állományában bekövetkezett csökkenés Muködésbol származó pénzeszközök Pénzügyi tevékenységbol származó cash-flow: Tokeemelés Fizetett osztalék Felvett kölcsönök Kölcsöntörlesztés Saját részvények értékesítése Pénzügyi tevékenységbol származó pénzeszközök Pénz és pénzjellegu eszközök nettó (csökkenése) / növekedése Pénzeszközök nyitó állománya Pénzeszközök záró állománya
50.000 (164.699) 447.807
1.490.684 (1.455.686)
2.610.436 1.490.135
1.788.472 352.449 (2.356.540) (215.619)
1.712.367 423.862 (2.949.648) 4.114 (809.305)
(818.546)
(647.432)
1.242.180 423.634
1.889.612 1.242.180
A kiegészíto melléklet jegyzetei a 7-21. oldalakon a fenti Nemzetközi Számviteli Standardok szerint készített nem konszolidált beszámolók szerves részét képezik
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
1.
Általános információk
A Zalakerámia Rt. (“Zalakerámia” vagy “a Társaság”) a Magyar Köztársaság törvényei szerint bejegyzett társaság. A Társaság elodje két kerámia termékeket gyártó állami vállalat 1969. évi egybeolvadásából jött létre Zalaegerszegen, Nyugat-Magyarországon. 1991. június 1-én a Társaság állami vállalatból részvénytársasággá (Rt.) alakult. A Társaság fo tevékenysége kerámia burkolólapok gyártása és értékesítése, bejegyzett székhelye Zalaegerszeg. 1997-ben a Zalakerámia megalapította a Hussar Holding A.G.-t („Hussar”), egy Ausztriában bejegyzett részvénytársaságot azzal a szándékkal, hogy befektetéseket eszközöljön más, közép- és kelet-európai kerámiaipari vállalatokba. 1997. év folyamán a Hussar többségi részesedést szerzett a magyarországi Pietra Épületkerámiaipari Rt. („Pietra”), a horvátországi Inker Industrija Keramike I Porculana d.d. („Inker”) és a romániai S.C. Cesarom S.A. („Cesarom”) vállalatokban, növelve ezáltal a Zalakerámia burkolólap gyártó kapacitását és lehetoséget biztosítva szaniter termékek, porcelán étkészletek és tégla gyártására. A Hussar megalapította a Eurokeramika (UK) Ltd.-t és a Zalakerámia (Australia) Pty Ltd-t is, hogy biztosítsa a részvényesekkel történo kapcsolattartást, illetve disztribúciós szolgáltatásokat. 1998-ban a Pietra beolvadt a Zalakerámiába és a Csoport 36,2% részesedést szerzett a Cseh Köztársaságban elhelyezkedo Keramika Horni Bríza („Horni Bríza”) vállalatban. A Csoport 1998-ban is alapított két leányvállalatot, Zala-Gergely utca Kft. És Jászberényi úti Kft., amelyeknek a célja, hogy elkülönítsék az agyag bánya tulajdon jogait, amelyek elozoleg a Pietra tulajdonában voltak. 1999-ben, illetve 2000-ben megszuntek a Zalakerámia (Ausztrália) Pty Ltd. és a Eurokeramika (UK) Ltd. leányvállalatok. 2000-ben a Csoport értékesítette a Zala-Gergely Utca Kft-ben lévo befektetését és megvásárolta a Lakópark Kft-t. A Csoport a Jászberényi útról az iparterületeket és épületeket a Lakópark Kft-be vitte át 2000 novemberében. 2001. januárjában a Csoport értékesítette a Horni Brízában lévo 36,2 %-os részesedését és 16,23%-os szavazati arányt jelento részvénycsomagot szerzett egy befektetési társaságban, az Artemis Rt-ben. A piaci igények változásai miatt a zalakomári üzemben gyártott hagyományos mintázatú márványszemcsés terrazzo lapok nehezen eladhatók, piacuk az évek során beszukült, ezért a Zalakerámia Rt. vezetosége a termelést 2001 márciusában leállítatta. 2001. december 31-én a Csoport közvetlenül vagy közvetve a Hussaron keresztül az alábbi vállalatokban rendelkezett többségi részesedéssel: 2001. december 31. Tulajdonjog (%) Hussar Holding AG (Austria) Inker Industrija Keramike I Porculana d.d. (Croatia) S.C. Cesarom S.A. (Romania) Jászberényi Úti Kft. Lakópark Kft. Inker Trgovina d.o.o (Croatia)
100.00 93,79 98,67 100.00 100.00 100.00
2000. december 31. Tulajdonjog (%) 100.00 93,79 97.94 100.00 100,00 100.00
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
2.
Fontosabb számviteli alapelvek
A nem konszolidált éves beszámoló összeállítása során alkalmazott fo számviteli elvek az alábbiakban lettek összefoglalva:
2.1. Általános ismertetés A Társaság számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévo jogszabályoknak megfeleloen vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti. A Vállalat beszámolási pénzneme a magyar Forint (Ft). A Társaság alkalmazza a 2001. január 1-jétol hatályba lépett 39. számú Nemzetközi Számviteli Standardban („Pénzügyi Instrumentumok - Bemutatás és Értékelés, IAS 39) foglaltakat. Más IAS standardok átdolgozása is hatással volt a 2002. évi nem konszolidált nemzetközi beszámolóra, ezen változásoknak azonban nem volt jelentos hatásuk a jelenlegi és az ezt követo üzleti évre. 2.2. Alkalmazott alapelvek A nem konszolidált beszámoló a bekerülési költség elvén készült. Az eredménykimutatás tételei az idobeli elhatárolás elve alapján kerültek elszámolásra. 2.3. Devizaügyletek A Társaság a mérlegben a deviza pénzforgalmi számlák és a valutakészletek állományát, valamint a devizában fennálló követeléseket és kötelezettségeket a beszámolók fordulónapján érvényes Raiffeisen Bank Rt. által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A devizában jelentkezo bevételek és ráfordítások az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek értékelésre. Az esetleges árfolyam nyereség vagy veszteség a nem konszolidált eredménykimutatásban kerül kimutatásra. 2.4. Konszolidált beszámoló Ez a beszámoló a Társaság nem konszolidált pénzügyi helyzetét és tevékenységének eredményét mutatja be. A leányvállalatokban és társult vállalatokban fennálló érdekeltségeknek a jelen beszámolóban történo bemutatásának módszerét a 10. sz. jegyzet ismerteti. A konszolidált pénzügyi beszámoló 2003. május elején jelenik meg. 2.5. Tárgyi eszközök és immateriális javak A tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzési értéken vagy gyártási költségen szerepelnek az értékcsökkenési leírás levonása után. Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt lineáris módon számítják az alábbiak szerint: Épületek Gépek, berendezések Jármuvek Berendezési tárgyak
1-4% 8-12% 15-33% 15-33%
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
2.
Fontosabb számviteli alapelvek (folytatás)
2.5. Tárgyi eszközök és immateriális javak (folytatás) A tárgyi eszközökre és immateriális javakra azok üzembe helyezésének napjától kezdodoen számol el értékcsökkenést a Társaság. A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értékét évente felülvizsgálják, és szükség esetén értékvesztést számolnak el, ha a könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci értéknél. Amennyiben indok merül fel, meghatározzák az eszköz piaci értékét, és ha szükséges, a terven felüli értékcsökkenést a piaci értékig elszámolják. Ha nincs lehetoség az egyes eszközök piaci értékének meghatározására, a Társaság annak az eszközcsoportnak a piaci értékét határozza meg, ahová az adott eszköz tartozik. Amennyiben az ingatlanok, berendezések és egyéb tárgyi eszközök becsült piaci értéke alacsonyabb a könyv szerinti értéknél, értékvesztés kerül elszámolásra a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetének nagyságában.
2.6. Lízing A pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközöket (amelyek hasonló jogokkal és kötelezettségekkel járnak, mintha az eszközök saját tulajdonúak lennének) a Társaság a tényleges bekerülési értéken aktiválja, és a hasznos élettartam alatt amortizálja. A lízingdíj tokerészét a lízingkötelezettség csökkenéseként, míg a kamatrészt az eredmény terhére számolja el a Társaság. Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat az eredmény terhére lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt számolja el a Társaság. Amennyiben az operatív lízing felmondásra kerül a futamido lejárta elott, a lízingbe adónak bármilyen, felmondási díj módjára fizetett összeg a felmondás évében ráfordításként kerül elszámolásra.
2.7. Halasztott adózás Az évente fizetendo társasági adó mértéke a magyar törvények alapján meghatározott adókötelezettségen alapul, mely korrigálva van a halasztott adózással. A pénzügyi jelentésekben és az adóbevallásban jelentkezo eredmény közötti átmeneti idobeli eltérések miatt halasztott adó elszámolására olyan adókulccsal került sor, amelyek várhatóan a halasztott adó eszköz realizálásakor, illetve a halasztott adó kötelezettségek teljesítésekor érvényben lesznek.
2.8. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból A követelések a kiszámlázott, másik szerzodo fél által elismert összegben kerül kimutatásra, amíg ki nem egyenlítik vagy behajthatatlanná válik. A követelések nettó módon, az értékvesztéssel csökkentett értéken szerepelnek a mérlegben.
2.9. Készletek A készletek a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabbikon kerültek kimutatásra az elavult vagy lassan mozgó tételekre történo tartalékképzést követoen. A bekerülési érték meghatározása a FIFO módszer alapján történik. A befejezett termelés és a folyamatban lévo termelés vonatkozásában, a bekerülési érték a következoket tartalmazza: közvetlen anyagköltség, közvetlen bérköltség, valamint a termelésre közvetlenül felosztható közvetlen és általános költségek megfelelo része. A nettó realizálható érték a becsült eladási ár a szokásos üzletmenetben, csökkentve a becsült befejezési költségek és az értékesítésig várhatóan felmerülo költségekkel.
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
2.
Fontosabb számviteli alapelvek (folytatás)
2.10. Befektetések Rövid lejáratú befektetések: A rövid lejáratú értékpapírokat forgatási célból szerzi be a Társaság, ezért a forgóeszközök között kerültek kimutatásra a nem konszolidált beszámolóban. Az értékpapír befektetések a teljesítés napján könyvelodnek bekerülési értéken. Az értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség megjelenik a nem konszolidált eredménykimutatásban. Az értékpapírok a Magyar Állam által kibocsátott diszkont kincstárjegyeket, a Magyar Állam és pénzintézetek által kibocsátott kötvényeket tartalmazzák. A forgatási célú egyéb értékpapírok valós értékre történo átértékelése az értékpapír piacokon jegyzett ár vagy diszkontált cash-flow modell segítségével történik. Azokban az esetekben, ahol a jegyzett piaci ár nem elérheto, az értékpapírok valós értéke a jövobeli pénzáramlások jelenértékeként kerülnek meghatározásra. A nem jegyzett értékpapírok valós értékének meghatározása a megfelelo egy részvényre jutó nyereség vagy az egy részvényre jutó pénzáramlás mutatók segítségével történik. Hosszú lejáratú befektetések: A befektetési célú részvények és részesedések az eredeti bekerülési költségnek az elszámolt szükséges értékvesztéssel csökkentett értékén szerepelnek.
2.11. Visszavásárolt saját részvény A saját részvények a mérlegben a beszerzési értékükön szerepelnek és a saját tokét csökkentik. Az értékesítések nyereségei, illetve veszteségei közvetlenül az eredménytartalék terhére kerülnek elszámolásra.
2.12. Nem konszolidált Cash-flow kimutatás A cash-flow kimutatás céljai érdekében a pénz, és a pénzegyenértékesek tartalmazzák a készpénz-, a bankszámla, folyószámlahitel állományt és a bankbetéteket, amelyeknek lejárata a mérleg forduló napjától számított három hónapon belül van.
2.13. Az egy részvényre jutó nyereség A Társaság az egy részvényre jutó nyereség meghatározásához az adott idoszakra vonatkozó eredményt és az adott idoszaki átlagos részvény darabszám hányadosát használta.
2.14. Pénzügyi instrumentumok valós piaci értéke Egyes pénzügyi instrumentumok, mint például a készpénz, a rövid lejáratú követelések és a tartozások könyv szerinti értéke a rövid lejárat miatt közelíti a valós piaci értéket. Továbbá a rövid lejáratú kölcsönök (elsosorban a változó kamatozású hitelek) könyv szerinti értéke színtén közelíti a valós piaci értéket.
2.15. Összehasonlító adatok Néhány adat átsorolásra került a 200-es nem konszolidált beszámolóban, annak érdekében, hogy a 2001. Évi bemutatási formának megfeleljen.
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
3.sz. jegyzet
Pénzeszközök
Pénztárak Forint Valuta
Betétszámlák Forint Valuta
4. sz. jegyzet
2000. december 31.
1.267 179 1.446
1.193 1 1.194
2001. december 31.
2000. december 31.
220.152 202.036 422.188
905.041 266.109 1.171.150
2001. december 31.
2000. december 31.
Vevokövetelések
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Levonva: tartalék kétes követelésekre
5.sz. jegyzet
2001. december 31.
1.091.510 (50.525) 1.040.985
914.558 (12.538) 902.020
Készletek
Alapanyagok és egyéb segédanyagok Késztermékek Áru Befejezetlen termelés
2001. december 31.
2000. december 31.
424.504 940.840 277.365 173.732 1.816.441
350.336 758.067 267.324 122.860 1.498.587
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
6. sz. jegyzet
Rövid távú befektetések
Részvények – piaci értéken jegyzett Állami kincstárjegyek amortizált értéken
2001. december 31.
2000. december 31.
942.288 942.288
-
A rövid távú befektetések között szerepel egy MNB államkötvények és kétféle diszkont kincstárjegy. Az államkötvény kamata 10,55%, míg a diszkont kincstárjegyek hozama 9,68% és 9,95% volt 2001. december 31-én. A rövid lejáratú befektetések kereskedésre szolgálnak.
7.sz. jegyzet
Egyéb forgóeszközök
S.C. Cesarom nak adott kölcsön Követelések kapcsolt vállalkozásoktól Visszaigényelheto adók Elolegek szállítóknak Követelések piacképes értékpapírok eladásából Letétbe helyezett értékpapírok Követelések rövid lejáratú hitelekbol Aktív elhatárolások Egyéb követelések
2001. december 31.
2000. december 31.
937.138 82.994 93.239 182.417 38.268 70.000 56.303 23.858 1.484.217
148.551 16.405 77.791 1.218.000 142.000 154.902 14.957 1.772.606
Az S.C. Cesarom S.A. nak adott kölcsön összege 3.360.000 USD, kamata 3 havi USD LIBOR-nak felel meg. Jelzálog vagy egyéb biztosíték által nem fedezett .
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
8.sz. jegyzet
Tárgyi eszközök
Földterület ek Épületek
Gépek,
Jármuvek
gyártósorok
és egyebek
Beruházá s
Összesen
Bruttó érték: 2000. január 1. Növekedések Átsorolások Csökkenések Természetbeni hozzájár.
2.484.209 113.957 (247.352) (44.812) (790.820)
2.941.163 96..914 (150.769) (222.685) -
354.819 142.394 (468) (47.171) -
63..941 139.354 -
5.844.132 492.619 (398.589) (314.668) (790.820)
2000. december 31.
1.515.182
2.664.623
449.574
203.295
4.832.674)
Értékcsökkenés: 2000 január 1. Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés Rendkívüli értékcsökkenés Átsorolások Csökkenések Természetbeni hozzájár. 2000. december 31.
481.647 46.587
1.631.852 246.948
159.514 61.502
-
2.273.013 355.037
(247.352) (12.032) (40.708) 228.142
(150.769) (207.886) 1.520.145
(468) (30.626) 189.922
-
(398.589) (250.544) (40.708) 1.938.209
Nettó eszközérték: 2000. december 31.
1.287.040
1.144.478
259.652
203.295
2.894.465
Bruttó érték: 2001. január 1. Növekedések Átsorolások Csökkenések Ingyenes átadás
1.515.182 180.123 1.915 (2.106) (118.828)
2.664.623 208.692 (5.833) (8.439) -
449.574 134.085 3.918 (48.542) -
203.295 628.220 (13.545) -
4.832.674 1.151.120 (72.632) (118.828)
2001. december 31.
1.576.286
2.859.043
539.035
817.970
5.792.334
228.142 38.066
1.520.145 253.559
189.922 65.233
-
1.938.209 356.858
115 (125) (9.101)
(1.726) (6.180) -
2.148 1.611 (23.865) -
-
2.148 (30.170) (9.101)
2001. december 31.
257.097
1.765.798
235.049
-
2.257.944
Nettó eszközérték: 2001. december 31.
1.319.189
1.093.245
303.986
817.970
3.534.390
Értékcsökkenés: 2001. január 1. Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés Rendkívüli értékcsökkenés Átsorolások Csökkenések Ingyenes átadás
Átsorolások Az átsorolások 2001-ben csak fokönyvi számok közötti átsorolásokat foglaltak magukban, aktív használatból kivonásra nem kerültek az eszközök. Beruházások A beruházások értéke 2001. December 31-én 817.970 ezer Ft, amelybol színtentartó beruházás 49.380 ezer Ft, a tófeji B4 üzem és készáruraktárak kialakítása 742.622 ezer Ft, felújítás 25.968 ezer Ft.
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
9.sz. jegyzet
Immateriális javak
Nettó könyv szerinti érték 2000. január 1. 2000. Növekedések Csökkenések Amortizáció Nettó könyv szerinti érték 2000. december 31. 2001: Növekedések Csökkenések Amortizáció Nettó könyv szerinti érték 2001. december 31.
10.sz. jegyzet
58.661 19.058 (27.719) 50.000 33.236 4.774 (34.292) 44.170
Befektetések 2001. december 31.
Hussar Holding A.G. S.C. Cesarom S.A. Jászberényi Úti Kft. Lakópark Kft. Egyéb Összesen
9.534.017 3.604.127 750.000 753.112 15.337 14.656.593
2000. december 31. 13.206.586 2.705.357 750.000 753.112 14.815 17.429.870
2001 júniusában 3.000 ezer USD összegu alaptokeemelés miatt a Csoport tulajdonát képezo Cesarom részesedések értéke 98,67%-ra emelkedett. (2000. évi részesedés mértéke 97,94% volt.), amelybol közvetlenül a Zalakerámia Rt. tulajdonában 69,65% van. A Zalakerámia Rt. 3.360 ezer USD hitelt nyújtott a Cesarom leányvállalatának 2001. májusában. A Zalakerámia Rt. könyveiben szereplo Hussar befektetés 2.182.303 ezer Ft-tal leértékelésre került, mivel figyelembe véve az eddig elért eredményeit, és a várható hozamait, a befektetés nem érte el a 2000. évben szereplo könyv szerinti értéket.
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
11.sz. jegyzet
Kötelezettségek és passzív idobeli elhatárolások 2001. december 31.
Szállítók Fizetendo adók, járulékok Munkavállalói kötelezettségek Egyéb elhatárolások Egyéb kötelezettségek Összesen
12. sz. jegyzet
747.070 252.260 35.596 171.289 19.264 1.225.479
2000. december 31. 328.253 167.880 48.810 244.345 789.288
Rövid lejáratú hitelek
A rövid lejáratú hitelek 2001. Évi egyenlege 428.930 ezer Ft, míg 2000-ben 425.347 ezer Ft összegu. Mindkét év végén az állomány faktorálási ügyletbol ered, mely a Társaság faktorált követeléseire befolyt elolegeket tartalmazza. Az ügylet a követelések jelzálogával biztosított.
13.sz. jegyzet
Hosszú lejáratú hitelek 2001. december 31.
Befektetési hitelek Beruházási és fejlesztési hitel Összesen Levonva: hosszú lejáratú hitelek esedékes része Hosszú lejáratú hitelek
8.164.158 347.381 8.511.539 1.958.014 6.553.525
2000. december 31. 11,198,506 11,198,506 (593,860) 10,604,646
A befektetési hitel egy bankkonzorciumtól származik, és eredetileg az 1998. április 23-án kelt megállapodás értelmében került lehívásra egy 50 millió USD összegu, fedezetlen, rulírozó, LIBOR + 0,95 %-on kamatozó hitelkeretként, amelynek végso lejárata 3 év az eredeti szerzodés aláírásának dátumától számítva. 2000-ben a Társaság tárgyalásokat folytatott a hitelnyújtó bankokkal a hiteltörlesztés feltételeinek átütemezése céljából. A tárgyalások eredményeként 2000. július 31-i hatállyal aláírásra került a Módosított hitelszerzodés. Ezen szerzodés feltételeinek értelmében az eredeti összes hitelkeretbol 2000. július 31-én visszafizetésre került 10,2 millió USD. A fennmaradó 39,8 millió USD összeg átváltásra került EUR-ra, amely 42 millió EUR hitel egyenlegnek felel meg és EURIBOR + 1,3 %-on kamatozik 2004. június 30-i végso lejárati határidovel. 2001. évben negyedévenként összesen 8,86 millió EUR törlesztés, és 2,1 millió EUR kamatteher került kifizetésre. Így az év végi hitelállomány 33,28 millió EUR-ra csökkent. A hitelállományra vonatkozó fedezetek az alábbiakat foglalják magukba: (i) a Hussar (Inker, Cesarom) tulajdonában lévo összes részvény befektetésre bejegyzett jelzálog, (ii) a Zalakerámia összes tárgyi eszközére bejegyzett elso helyi és (ha elozoleg elso helyi fedezetet nyújtottak egy kívülálló fél részére) másodlagos jelzálog (8. Megjegyzés) és (iii) a Zalakerámia Rt összes egyéb eszközére, a készletek és követelések kivételével, bejegyzett 6 millió USD összegu ingó jelzálog. Továbbá a módosított hitelszerzodés értelmében a Zalakerámia Rt-nek számos feltételnek kell eleget tennie, amelyek magukban foglalnak többek között egy minimális nettó saját toke szükségletet, egy idegen-saját toke arányt, valamint egy kamatfedezeti arányt.
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
13.sz. jegyzet
Hosszú lejáratú hitelek (folytatás)
A hitelállomány rögzített törlesztési ütemezését az alábbi táblázat mutatja: Az 1998. Április 23-án a Credit Suisse First Boston, London Branch által szervezett, majd 2000. július 24-én módosított 50 millió USD konzorciális hitelszerzodés kiváltásra került. Az új hitelszerzodés aláírása 2002. március 18-án megtörtént, az összege 37.300 ezer EUR. Az új hitelszerzodés lejárata 2007. március 31. A 2002. március 28-án felvett hitel törleszto részeinek ütemezése: Törlesztési határido 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007.
14.sz. jegyzet
Törlesztorészlet 2.700.000 EUR 4.800.000 EUR 5.200.000 EUR 6.800.000 EUR 6.800.000 EUR 11.000.000 EUR
Jövedelemadó 2001. december 31.
Esedékes adó
2000. december 31.
-
-
Halasztott adójóváírás Nettó halasztott adójóváírás
(283.911) (283.911)
(164.699) (164.699)
Társasági adó-jóváírás
(283.911)
(164.699)
Halasztott adó eszköz változása 2001.
2000.
Halasztott adó eszköz január 1-jén Halasztott adó eszköz (csökkenés) / növekedés
534.568 283.911
369.869 164.699
Halasztott adó eszköz december 31-én
818.479
534.568
Esedékes adóteher: Az adózás elkerülésére vonatkozó veszteségek miatt a Zalakerámia Rt-nek nincs esedékes adófizetési kötelezettsége. Halasztott adóeszközök: Tekintettel a Zalakerámia Rt. adózás elkerülésére vonatkozó veszteségére, 818.479 ezer Ft halasztott adóeszközt számoltunk el 2001. december 31-ével (2000.:534.568 ezer Ft), amelyet egy várható 18 % adókulcs felhasználásával számítottunk ki. A Zalakerámia Rt. jövobeli bevételeire vonatkozó elorejelzések alapján a vezetoség figyelembe vette, hogy adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben ezeket a veszteségeket el lehet számolni a lejáratukat megelozoen, a magyar adóhatóság által engedélyezett áthozott veszteségre vonatkozó 5 éves idoszakon belül.
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
15.sz. jegyzet
Alaptoke
2001. december 31-én a Társaság alaptokéje 5.354.463 db, egyenként 1.000 Ft névértéku törzsrészvénybol (2000.: 4.593.411) állt.
16. sz. jegyzet
Részvénykibocsátások
A Társaság alapító okirata értelmében a Társaság jogosult a jegyzett alaptokéje 25 %-áig zártköru alaptoke emelést végrehajtani éves szinten. Az alábbi zártköru alaptoke emelések történtek: 2000. 2000. február 11-én 761.052 db részvény került kibocsátásra részvényenként 2.250 Ft kibocsátási áron, amely 951.315 eFt részvénykibocsátási felárat eredményezett. A tozsdei árfolyam a kibocsátás idopontjában 2.350 Ft volt részvényenként. 2001. 2001. január 29-én 761.052 db részvény került kibocsátásra részvényenként 2.350 Ft kibocsátási áron, amely 1.027.420 eFt részvénykibocsátási felárat eredményezett. A tozsdei árfolyam a kibocsátás idopontjában részvényenként 2.488 Ft volt .
17.sz. jegyzet
Muködési bevételek
Muködési költségek az alábbiak:
Értékcsökkenés és amortizáció Anyagjellegu költségek Alkalmazotti költségek: Bérek és fizetések Társadalombiztosítás Egyéb bérjellegu költségek Egyéb muködési bevételek Egyéb muködési költségek Muködési költség összesen
2001. december 31.
2000. december 31.
391.150 4.657.601
382.756 3.898.272
1.431.230 606.780 190.408 (387.760) 431.697 7.321.106
1.226.123 536.899 32.316 (152.156) 440.576 6.364.786
2001. december 31.
2000. december 31.
A Társaság létszáma 2001. december 31-én 1.029 fo (2000.: 1.016) volt. Az egyéb muködési bevételek az alábbi tételeket tartalmazzák:
Követelés átvétel, utólagos bónusz Kötelezettségekre képzett céltartalék felhaszn. Befektetett eszköz értékesítésébol származó nyereség Egyéb különféle bevétel Egyéb muködési bevétel összesen
37.696 288.751 36.932 24.381 387.760
120.790 31.366 152.156
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
17. sz. jegyzet
Muködési költségek (folytatás)
Az egyéb muködési költség az alábbi tételeket tartalmazza: 2001. december 31. Különféle adók Tárgyi eszköz értékesítésén keletkezett veszteség Lizingelt eszközök értékcsökkenése Céltartalék környezetvédelmi költségekre Céltartalék kétes követelésekre és leírásukra Végkielégítési költség Le nem hívott vételi opció költsége Térítés nélküli tárgyi eszköz átadás Nem fejlesztési célra nyújtott támogatás Hitelezési veszteség Utólag adott pénzügyi engedmény Vezetoségi bónusz Egyéb különféle költségek Egyéb muködési költség összesen
18.sz. jegyzet
89.325 6.323 110.873 100.000 50.980 33.142 41.054 431.697
2000. december 31. 102.006 43.538 50.000 1.816 20.865 50.000 74.435 97.916 440.576
Pénzügyi tevékenység költsége 2001. december 31.
Kamatbevétel Árfolyamnyereség Határidos devizaszerzodések realizált netto nyeresége Finanszírozási bevétel összesen Kamatköltség Értékpapírok eladásán keletkezett realizált veszteség Befektetések értékvesztése Árfolyamveszteség Finanszírozási költségek összesen Pénzügyi tevékenység költsége
2000. december 31.
193.355 899.895 1.093.250
270.945 178.392 112.786 562.123
607.677 2.182.303 57.022 2.847.002
910.138 187.368 1.522.769 2.620.275
(1.753.752)
(2.058.152)
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
19.sz. jegyzet
Pénzügyi eszközök
Árfolyamkockázat A Társaság export értékesítési árai elsodlegesen EUR-ban, USD-ben vagy más kemény valutában vannak meg megjelölve és a fizetések a vonatkozó kemény valutákban folynak be. Hitelkockázat A pénzügyi eszközök, amelyek potenciálisan hitelkockázat koncentrációnak teszik ki a Társaságot, foleg készpénzbol, rövid lejáratú befektetésekbol és követelésekbol állnak. A Társaság pénzállományát elsodlegesen nagyobb bankokban tartják. A rövid lejáratú befektetések elsosorban magyar állampapírok, amelyekre a magyar kormány teljes garanciát vállal. A követeléseket a kétes követelésekre képzett tartalék levonásával mutatjuk be. A hitelkockázat a követeléseket illetoen korlátozott a földrajzi területeken való szétszórtság és a vevok miatt. Ennek megfeleloen, a Társaságnak nincs jelentos hitelkockázat koncentrációja. A Zalakerámia Csoport tagvállalatai Románia és Horvátország fejlodo gazdaságában muködnek. Elsosorban Romániában tapasztalható magas infláció és jelentos valuta leértékelés. Ennek következtében értékvesztés kockázata áll fenn a román leiben tartott nettó monetáris eszközök tekintetében. Ezeknek a leányvállalatoknak az összes eszközeit, amelyek közül lényegében az összes helyi fizetoeszközben van megjelölve, a konszolidált éves beszámolóban részletezzük. Kamatkockázat A Társaság rövid lejáratú befektetései havi idoközönként kezdodnek újra és a Társaság nem rendelkezik jelentos hosszú lejáratú, rögzített kamatlábú államkötvény befektetésekkel. A befektetési hitel EURIBOR + 1,3 %-on kamatozik. (13. Megjegyzés)
Valós értékek 2001. december 31-én a készpénz, rövid lejáratú befektetések, követelések, kötelezettségek és elhatárolt költségek nyilvántartási értékei megközelítették a valós értéküket ezeknek az eszközöknek és kötelezettségeknek rövid távú lejárata miatt. A rövid és hosszú lejáratú hitelfelvételek valós értéke nem tér el lényegesen a nyilvántartási értéktol. A tozsdén jegyzett törzsrészvényekbe történo befektetéseket piaci értéken tartják nyilván és a készleteket a bekerülési érték vagy a nettó realizálható érték közül az alacsonyabbon mutatja ki a Társaság. 20.sz. jegyzet
Vállalatok közötti tranzakciók
Az év folyamán a Zalakerámia Rt. az alábbi táblázatban részletezett tranzakciókat bonyolította le konszolidált leányvállalatokkal: 2001. december 31. Értékesítés konszolidált leányvállalatok részére Igazgatási költségek konszolidált leányvállalatoktól
351.726 384.268 735.994
2000. december 31. 119.368 280.670 400.038
A konszolidált leányvállalatokkal szembeni követelések a 7.sz. jegyzetben találhatók. 2000-ben a Társaság értékesítette a Zala-Gergely Utca Kft-ben lévo befektetését amely a Pietra bányaterületek rekultivációjával foglalkozik, és megvásárolta a Lakópark Kft-t. A Társaság a volt Pietra iparterületeket és épületeket a Lakópark Kft-be apportálta 2000. Novemberében. 2001-ben a Társaság 100.000 eFt-ot adott a Zala Gergely Utca Kft-nek feltárt környezetszennyezés rekultivációjára. A Lakópark Kft részére közel 110 millió Ft nyilvántartás szerinti értéku építmény került térítésmentesen átadásra.
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
21.sz. jegyzet
Földrajzi értékesítési adatok
2001. december 31.
2000. december 31.
Belföld Export
6.275.684 1.652.035 7.927.719
5.600.735 1.546.055 7.146.790
Nyugat-Európa Kelet-Európa Egyéb Export
807.845 826.844 17.346 1.652.035
579.708 948.627 17.720 1.546.055
22. sz. jegyzet
Környezetvédelmi céltartalékok
A Csoport tulajdonában van egy külszíni bánya olyan területen, ahol a Pietra termelte ki a padlóburkoló lapok gyártásához szükséges agyagot az elozo években. A bányászati tevékenységet 1993-ban megszüntették. Az állam eloírja a korábbi bánya rekultivációját az eredeti rekultivációs megállapodás részeként. A rekultiváció magába foglalja a bánya környezetbarát hulladékokkal (fa, építkezési törmelék, stb.) történo feltöltését, valamint termotalaj fedoréteggel történo tájrendezést. 1999-ben a vezetoség független tanulmányokat készíttetett, hogy felmérje a szükséges munkát és a hozzá kapcsolódó költségeket ezeknek a környezetvédelmi kötelezettségeknek a teljesítéséhez. Ezeket a tanulmányokat és a tervezett rekultivációs költségeket benyújtották a bányahatóságokhoz, hogy biztosítsák ezeknek az ingatlanoknak az átvitelét újonnan alapított leányvállalatokba, a Zala-Gergely Utca Kft-be és a Jászberényi Úti Kftbe. A helyi bányahatóságok elfogadták a Társaság terveit. Az elvégzett környezetvédelmi tanulmányok, a vonatkozó bányahatóságokkal kötött megállapodások, valamint a rekultivációs folyamat állása alapján a Csoport 1999-ben összesen 241.150 ezer Ft és 2000-ben további 50.000 ezer Ft céltartalékot képzett, a legjobb becslése alapján, a rekultivációs kötelezettségek teljesítéséhez szükséges költségekre. 2001-ben a Jászberényi úti Kft rekultivációs munkálatára képzett 241.150 ezer Ft értéku céltartalék a Zalakerámia Rt. könyveibol a Jászberényi Úti Kft könyvelésébe került át, mivel ezzel kapcsolatban a Társaságnak kifizetési kötelezettsége nem keletkezik. A Zalakerámia Rt könyveibe így csak a Zala Gergely Úti Kft-re képzett 50.000 ezer Ft-os, és a sümegi mészkobányánál keletkezo túlbányászás miatti bírságra képzett céltartalék szerepel. 10.000 ezer Ft összegben.
23. sz. jegyzet
Függo és jövobeni kötelezettségek
A tófeji gyáregységben épülo új üzem kivitelezésére a Zalakerámia Rt. a SACMI-val kötött szerzodést 2001 május 17-én, 4.047 ezer EUR összegben. 15% eloleg kifizetésre került július 17-én. 2001 évben még a teljes beruházási összegbol 781 ezer EUR került átutalásra a kivitelezo cégnek. 2001 novemberétol pedig megkezdodott a gépek szállítása, és a folyamatos szerelési munkálatok. Az új üzemben beüzemelésre kerülo csomagológép szállítására a NUOVAFIMA céggel kötött szerzodést a Társaság 306 ezer EUR összegben. A beruházás üzembehelyezésének várható idopontja 2002 májusa, az éves kapacitása 2.000.000 m2/év, de 2002-ben 1.100.000 m2 burkolólap kerül legyártásra.
ZALAKERÁMIA RT. NEM KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2001. ÉS 2000. DECEMBER 31. (M INDEN ÖSSZEG EZER FORINTBAN)
24.sz. jegyzet
Mérlegzárás utáni események
Az 1998. Április 23-án a Credit Suisse First Boston, London Branch által szervezett, majd 2000. Július 24-én módosított 50 millió USD konzolriális hitelszerzodés kiváltásra került. Az új hitelszerzodés aláírása 2002. Március 18-án megtörtént, az összege 37.300 ezer EUR. Az új hitelszerzodés lejárata 2007. Március 31. A hitellehívás idopontja március 25., amely során a fennálló konzorciális hitelállomány, valamint a korábban felvett burkolólap beruházási hitel teljes egészében törlesztésre került. Az új kamatkondíció EURIBOR + 1,25%. Biztosítékai: vagyont terhelo jelzálog a Zalakerámia Rt. teljes vagyonán, valamint az ingatlant terhelo jelzálog Pietra ingatlanok kivételével és a leányvállalatok részvényeinek óvadékba adása. 2002. február 18-i cégbírósági határozat alapján a 2000-ben megvásárolt Lakópark Kft-bol kivált a Kerámialand Kft. Fo tevékenysége ingatlan bérbeadása, üzemeltetése, eladása, valamint ingatlankezelés. A Lakópark eszközeibol 230.000 ezer Ft, jegyzett tokéjébol 220.000 ezer Ft, egyéb kötelezettségeibol 10.000 ezer Ft került át a Kerámialand Kft könyveibe az elozetes vagyonmérleg alapján.
25. sz. jegyzet
A mellékelt éves beszámoló szerinti saját toke és a Magyar Számviteli Szabályok szerinti összeállított és auditált saját toke egyeztetése Saját toke 2001. Január 1.
A Magyar Számviteli Szabályok szerinti saját toke Elozo évek tartalék különbözete Halasztott adójóváírás Átvilágítás költségeinek visszaforgatása Nem realizált árfolyamnyereség mozgások Egyéb IAS szerinti saját toke
Veszteség
Egyéb mozgások
12.534.593
(1.656.294)
954.463 164.699 -
283.911 (64.528)
-
954.463 448.610 (64.528)
(75.971)
578.524
-
502.553
42.221 13.620.005
(4.841) (863.228)
Az egyéb mozgás az alaptoke emelés következménye.
1.788.472
Saját toke 2001. December 31.
1.788.472
12.666.771
37.380 14.545.249