2005. október december 31. elsı negyedév (nem auditált mérlegadatok alapján)

Az EGIS Gyógyszergyár Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde számára 2005. október 1. – 2005 december 31. elsı negyedév (nem auditált mérlegadatok alapján)

Az EGIS Nyrt. üzleti éve október 1-tıl szeptember 30-ig tart. Ennek megfelelıen a 2005. október 1. és 2005. december 31. közötti idıszak a társaság 2005/2006. évi üzleti évének elsı negyedéve.

Tájékoztatás A 2005/2006. évi üzleti évtıl az EGIS Nyrt. tızsdei jelentéseit a nemzetközi számviteli standardok (IFRS) szerint készíti el és teszi közzé. A magyar számviteli beszámoló és az IFRS beszámoló közötti különbségeket, amelyek egyes tételek átsorolásából vagy eltérı értékelésbıl adódnak, az elızı üzleti év auditált beszámolója alapján részletesen kidolgoztuk. Ezt a levezetést jelen anyagunk mellékletében megtalálhatják, és az olvasható az EGIS Nyrt. honlapján is. A korábbi és a jelen idıszakra szóló beszámolók összehasonlíthatóságát azzal is elı kívánjuk segíteni, hogy az IFRS kimutatások mellett, tájékoztatásul mellékeljük az értékelt idıszakra vonatkozó magyar számviteli elvek szerinti mérleget és eredménykimutatást is.

Összefoglalás Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. a 2005/2006. éves üzleti év elsı negyedévében 23.818 millió Ft nettó árbevételt és 7.195 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. A társaság teljesítménye a mőködés minden fı területén jónak minısíthetı. Tény ugyanakkor, hogy az árbevétel bázishoz képest mért 21 %-os növekedését és a nyereség 76 %-os emelkedését ebben a negyedévben átmeneti, illetve külsı hatások is segítették. A társaság belföldi forgalma a negyedév során 11.192 millió Ft-ot tett ki, ami 19 %kal több a múlt év hasonló idıszakában mért teljesítménynél. A tervezettet is lényegesen meghaladó növekménybıl 11 % kötıdik a társaság rendes piaci tevékenységéhez, míg 8 % a nagykereskedık az elızı évnél is nagyobb készletfelvásárlásából jött létre.

EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

Az export ebben a negyedévben 59,6 millió USD értéket tett ki, ami 10 %-kal több az elızı üzleti év elsı negyedévének teljesítményénél. Továbbra is kiemelkedıen jó a forgalom Oroszországban, ahol 54 % emelkedést ért el a társaság, továbbá Ukrajnában és a többi FÁK-köztársaságban, ahol együttesen megduplázódott az értékesítés. A kelet-európai régióban 3 %-kal nıtt a társaság kivitele. A késztermékek nyugati kivitele, illetve a hatóanyagok exportja ebben a negyedévben is csökkent. A jó exportteljesítmény és a tovább javuló árfolyamok együttes hatásaként a társaság exportjának Ft-értéke 12.626 millió Ft-ra nıtt, ami 22 %-os bıvülést jelez. A jövedelmezı értékesítési szerkezet, a kedvezı árfolyamváltozások, továbbá a termelés hatékonyságának emelkedése révén 65,7 %-ra nıtt az értékesítés bruttó fedezete. A társaság mőködési költségei a tervezettnek megfelelıen emelkedtek, míg az egyéb költségek és bevételek egyenlege a múlt évihez közeli volt. A negyedéves üzleti eredmény mindezek együtteseként 6.777 millió Ft-ot ért el. Ez 28 %-a a nettó árbevételnek és 67 %-kal haladja meg a bázist. A negyedév pénzügyi eredménye 418 millió Ft lett, amihez jelentısen hozzájárult a kinnlevıségek a december 31-i, magasabb árfolyamra való átértékelése. Mindezek alapján az EGIS Nyrt. a 2005/2006. üzleti év elsı negyedévében 7.195 millió Ft-ra növelte adózás elıtti eredményét. Ez minden korábbi negyedévnél lényegesen nagyobb érték, és 76 % fejlıdést mutat az elızı év azonos idıszakához képest.

Részletes elemzés Nettó árbevétel:

23.818 millió Ft

Belföldi értékesítés A magyar gyógyszerpiacot a 2005. október – decemberi idıszakban nem zavarta jelentıs külsı esemény. Az elızı évi magas értéket is meghaladta ugyanakkor az a felvásárlás, amellyel a nagykereskedık és a gyógyszertárak bıvítették készleteiket a 2005 végére, 2006 elejére feltételezett gyógyszerár-változásokra felkészülve. A társaság negyedéves belföldi árbevétele 11.192 millió Ft-ot ért el. Ez 19 %-kal haladja meg a múlt év hasonló idıszakának teljesítményét. A kiugróan nagy negyedéves forgalomból 2,9 – 3,1 milliárd Ft-ra tehetjük a felvásárlás értékét. (A bázis évben – mint arra akkor utaltunk - szintén jelentıs volt a felvásárlás, amit akkor 1,9 – 2,1 milliárd Ft-ra becsültünk.) A felvásárlás elsısorban a nem támogatott termékekre ill. a támogatott termékek közül az olcsó, 1.000 Ft/doboz ár alatti gyógyszerekre összpontosult, így ezek forgalmának trendje ebben a negyedévben eltért a hosszabb távú irányzatoktól.

2


A társaság forgalmának folyamatos növekedését ugyanakkor továbbra is új termékei és kiemelt termékei biztosítják. Az 1997 óta piacra vitt új gyógyszerek együttes árbevétele ebben a negyedévben 48 %-kal haladta meg a bázist. Ezek a termékek ugyanakkor együttesen 43 %-át adták az EGIS Nyrt. teljes belföldi árbevételének. Az új és a megújított marketinggel támogatott termékek értékesítése együttesen 35 %-kal bıvült és kétharmad részét tette ki a reláció összes forgalmának. Az EGIS Nyrt. vezetı termékcsaládjának, a SERVIER-licencszerzıdés alapján forgalmazott Coverex termékeknek a negyedéves értékesítése 1,5 milliárd Ft-ot ért el. A SERVIER-tıl átvett teljes termékkör (Coverex, Coverex Komb, Coverex Forte, Adexor MR, Tenaxum és Bioparox) árbevétele ugyanezen idıszak alatt 2,8 milliárd Ft-ot tett ki. Ez 8 %-kal több az egy évvel korábbinál és 25 %-át képviseli az EGIS Nyrt. teljes hazai gyógyszerforgalmának. Az IMS (International Medical Statistics) értékelés szerint az EGIS Nyrt. hazai piaci részesedése a tárgynegyedévben 6,68 %-ot ért el, míg ez a megelızı 12 hónapos idıszakra számítva 6,6 %-ot tett ki. A gyógyszergyártók és a kormány között létrejött megállapodással összhangban a társaság 2005. december 1-tıl átlagosan 4 %-kal emelte a nem támogatott gyógyszerei termelıi árát, és 2006. január 1-tıl növelte egyes alacsony árú támogatott gyógyszerek termelıi árát. Az áremelések együttesen és a teljes termékkörre számítva átlagosan 2 %-ot jelentenek. Export Az EGIS Nyrt. exportja az új üzleti év elsı negyedévében 59,6 millió dollárt ért el. Ez 10 %-kal haladja meg a bázist. Az export fı lendítıje ebben az idıszakban a FÁKrégióban elért igen kedvezı teljesítmény volt. Oroszországban – az elızı üzleti évben elért 51 %-os fejlıdést követve – a tárgynegyedévben 54 %-kal nıtt a társaság értékesítése. A 20,3 millió dollárt kitevı árbevétel 15 %-a, értékben 3,1 millió dollár valósult meg a 2005-ben bevezetett jóléti program (orosz nevén DLO) keretében. Mint korábban hírül adtuk, az EGIS Nyrt. 21 termékcsaládjának 40 terméke került fel arra a listára, amelybıl a programba bevont lakosok 2006-ban térítés nélkül juthatnak alapvetı gyógyszerekhez. A negyedév kedvezı forgalma alapján megerısíthetjük a társaság azon várakozását, hogy a program 2006-ban is jelentısen hozzájárul az EGIS Nyrt. forgalmának növekedéséhez. A társaság DLO programon kívüli termékeinek árbevétele - az éves célkitőzéseket is meghaladva - ugyancsak dinamikusan nıtt. A termékválaszték és a kereskedelmi hálózat bıvítésére az elmúlt években tett erıfeszítések sikere, hogy az EGIS Nyrt. ukrajnai értékesítése a negyedév során 4,0 millió dollárra nıtt, ami a bázisérték 2,6-szorosa, míg a más FÁK-országokban teljesített árbevétel 4,9 millió dollárra emelkedett, ami 87 %-kal haladja meg az elızı évi hasonló negyedév teljesítményét.

3


Kelet-Európa egyes országaiban 21,9 millió dollár árbevételt ért el az EGIS Nyrt. a 2005/2006. üzleti év elsı negyedévében. Ez 3 %-kal több az egy évvel korábbi szintnél. A reláción belül kedvezınek értékelhetı a Csehországban megvalósult 10 %-os, a szlovákiai 21 %-os, a bulgáriai 42 %-os és a romániai 13 %-os forgalomemelkedés. Egyedi okok miatt és átmenetileg ugyanakkor 5 %-kal csökkent a társaság lengyelországi kivitele. A társaság üzleti tevékenységének fejlıdése ezen a piacon is töretlen, így a következı negyedévben számottevıen nı majd az árbevétel. A gyógyszerek nyugati országokba irányuló exportja az elızı negyedév igen nagy forgalma után, a fı partnerek változatlanul visszafogott új rendelései miatt csak 1,7 millió dollárt ért el ebben a negyedévben, ami 67 %-kal kisebb a bázisnál. A hatóanyagok kivitele a tárgynegyedévben 6,6 millió dollárt ért el. Ez 1,1 millió dollárral több az elızı negyedév forgalmánál és a 2005/2006. évi célkitőzéseket ill. piaci változásokat figyelembe véve jó negyedéves teljesítménynek tekinthetı. A magas elızı évi bázishoz képest ugyanakkor 36 % csökkenés mutatkozik. Az egyes régiókban elért negyedéves árbevételt a következı táblázat mutatja (ezer USD-ben):

Piac

2005/2006. üzleti év 1. negyedév


Változás ezer USD

%

Oroszország Ukrajna Egyéb FÁK-országok Oroszország + egyéb FÁKországok

20.330 4.048 4.917

13.244 1.538 2.630

7.086 2.510 2.287

54 163 87

29.295

17.412

11.883

68

Lengyelország Csehország Szlovákia Románia Egyéb kelet-európai országok Kelet-Európa összesen

8.880 3.749 2.544 4.012 2.704 21.889

9.396 3.402 2.102 3.536 2.732 21.168

-516 347 442 476 -28 721

-5 10 21 13 -1 3

1.742 6.650

5.227 10.464

-3.485 -3.814

-67 -36

59.576

54.271

5.305

10

Gyógyszerexport egyéb országokba Hatóanyag- és egyéb export Összes export

4


A társaság negyedéves kivitelének átlagos árfolyama 211,93 HUF/USD értéket ért el, tovább javult az elızı negyedévekhez képest, míg a bázis üzleti év hasonló idıszakához képest 12 % emelkedést mutat. Ennek hatására a 2005/2006. üzleti év elsı negyedévi kivitele 12.626 millió Ft-ot tett ki, ami (a dollárban mért 10 % bıvülés mellett) 22 %-kal több a bázisnál. Az értékesítésben alkalmazott egyes devizák árfolyamának az elmúlt évhez képest kedvezı változása összhatásában mintegy 1.100 millió Ft-tal emelte a negyedéves kivitel Ft-ban mért értékét.

Az értékesítés közvetlen költsége Az értékesítés közvetlen költsége a tárgynegyedévben 34,3 %-át tette ki az árbevételnek. Ez további, 0,1 %-pontos javulást jelent az elızı negyedévhez képest, míg az egy évvel ezelıtti szintnél 8,3 %-ponttal jobb. Az egy év alatt elért számottevı javulás az értékesítési szerkezet kedvezı változásának, árfolyamok elızıekben már említett pozitív változásának, és a termelési költségek fajlagos csökkenésének tudható be. A termelési költségek két nagy csoportjának értéke a negyedév során a következı: millió Ft 2005/2006. üzleti év 1. negyedév


Termelési közvetlen költségek Üzemi közvetlen költségek

6.512 1.648

6.435 1.958

77 -310

1 -16

Közvetlen költségek összesen a nettó árbevétel %-ában

8.160 34,3

8.393 42,6

-233

-3

Eltérés mFt

Változás %

Az értékesítés volumene az idıszak során 12 %-kal nıtt.

Üzleti eredmény:

6.777 millió Ft

A társaság mőködésének általános költségei együttesen 23 %-kal nıttek a negyedév során. Ezen belül a stratégiai piacok gyorsan növekvı forgalmával összhangban 24 %kal emelkedtek az értékesítési költségek, 18 %-kal bıvültek a kutatási és fejlesztési ráfordítások, míg az igazgatási és egyéb általános költségek 23 %-kal haladták meg az egy évvel korábbi szintet. A költségek mértéke mindhárom fı területen összhangban állt a társaság negyedéves tervével. Az üzleti év további részében a társaság a múlt évinél egyenletesebb negyedéves költségeloszlásra és ennek megfelelıen a következı negyedévekben csökkenı dinamikára számít.

5


Az egyéb mőködési bevételek és ráfordítások egyenlege a tárgyalt negyedévben 406 millió Ft-tal terhelte az eredményt. A ráfordítási többletbıl 393 millió Ft-ot tettek ki a különbözı helyi adók. A dinamikusan növekvı értékesítés és a kedvezı költségek együttes hatására az EGIS Nyrt. 2005/2006. elsı negyedévi üzleti eredménye 6.777 millió Ft-ot ért el. Ez 67 %kal több az elızı év hasonló idıszakának teljesítményénél. Az üzleti eredmény hányad a bázisban mutatott 20,6 %-ról 28,5 %-ra nıtt. E helyen is utalunk rá, hogy az igen kedvezı negyedéves eredmény egy része a belföldi felvásárláshoz kapcsolódik, és a következı negyedév nyereségébıl került elıre.

Adózás elıtti eredmény:

7.195 millió Ft

A társaság pénzügyi tevékenysége a negyedév során 418 millió Ft nyereséget hozott. Ebbıl 98 millió Ft-ot tett ki a rövid lejáratú befektetések kamata. A negyedévre jellemzı kedvezı árfolyamváltozás nyomán 369 millió Ft-tal növelte az eredményt a kinnlevıségek befolyáskori és december végi átértékelése, míg hasonló okok miatt, együttesen 34 millió Ft veszteséggel jártak a határidıs üzletek. Egyéb címen további 15 millió Ft pénzügyi ráfordítás került elszámolásra. Mindezek figyelembevételével az EGIS Nyrt. tárgynegyedévi adózás elıtti eredménye 7.195 millió Ft-ra alakult. Az elmúlt év hasonló idıszakához képest 76 % növekedést ért el a társaság.

Adózott eredmény:

6.475 millió Ft

Az EGIS Nyrt. a jelen üzleti évben az általános szintnek megfelelı 16 %-os társasági adót fizet. A negyedév eredményét az adóalapot módosító tételeket, valamint a halasztott adót is figyelembe véve 720 millió Ft adó terheli. Az adózott eredmény ezzel 6.475 millió Ftra számítható. Növekedése a bázishoz képest 84 %. Az adózás elıtti eredmény és az adózott eredmény dinamikájának eltérése a halasztott adó negyedévenkénti eltérı megjelenésébıl adódik, az éves adóterhelés a 2005/2006. üzleti évben hasonló lesz a múlt üzleti évhez. Mint 2005. május 9-i közleményünkben jelentettük, az EGIS Nyrt. 2005-2007 között megvalósuló termelıkapacitás fejlesztései alapján jogot nyert társasági adókedvezményre. Az összességében 2,2 milliárd Ft értékő kedvezmény igénybevételére várhatóan a 2006/2007. évi és az azt követı két üzleti évben kerül sor.

A kiemelt mérlegtételekre vonatkozó információk A társaság eszközei és forrásai az idıszak végén 100.330 millió Ft-ot tettek ki, értékük az egy évvel ezelıtti szinthez viszonyítva 18 %-kal nıtt.

6


Az immateriális javak értéke az elmúlt évhez képest 8 %-kal emelkedett. A tárgyi eszközök értéke 15 %-kal nıtt. Ezen belül jelentıs tételt képeznek a folyamatban lévı beruházások, amelyek a társaság gyógyszergyártó kapacitásai növelésére indított többéves programhoz kötıdnek. A részesedések értéke 5 %-kal magasabb, mint egy évvel korábban. A társaság készleteinek értéke 24 %-kal nıtt az elmúlt év során. Ezt a stratégiai piacokon gyorsan növekvı értékesítés, és az értékesítés szerkezetének jelentıs módosulása tette szükségessé. Az üzleti év elejéhez mért növekedés ugyanakkor már alacsony, 1 %-ot sem tesz ki. A követelések értéke összességében 26 %-kal emelkedett a múlt év hasonló idıszakához képest. Ennek meghatározó része a vevıkkel szembeni követelés, amely szintén 26 %-kal nıtt. Ezt az érintett idıszak gyorsan növekvı értékesítése indokolja. A társaság szabad pénzeszközeinek értéke 2005. december 31-én 10.343 millió Ft-ot tett ki. Ez 3.788 millió Ft növekedést mutat az elızı negyedév végéhez képest, és 1.007 millió Ft-tal nagyobb, mint az egy évvel ezelıtti nettó pénzállomány. A növekedést a nyereség dinamikus emelkedése tette lehetıvé. A társaság saját tıkéje a tárgyidıszak végén 86.609 millió Ft-ot mutatott, 16 %-kal több az egy évvel korábbinál. Az egy részvényre jutó tıkeérték 11.124 Ft-ra nıtt. A kötelezettségek továbbra is kis arányt, a tárgyidıszak végén 14 %-ot képviselnek a társaság forrásai között. Értékük az elmúlt tizenkét hónap során 29 %-kal nıtt. A hosszú lejáratú kötelezettségek között a tárgynegyedévben a különbözı céltartalékok jelennek meg. Az egy évvel korábbi kimutatásokban e soron szereplı, dollárban fennálló kamatmentes kölcsön a rövid lejáratú kötelezettségek közé került, mivel a 2006. év során visszafizetésre kerül. A rövid lejáratú kötelezettségek legnagyobb és legjobban növekvı elemét a szállítóknak való tartozások teszik ki. Az egy évvel korábbi szinthez képest mutatkozó 49 % növekedés a beszerzések és a fizetések hullámzásából adódik, hosszabb távon ez az értékesítés alakulását követi majd. Egyéb tájékoztatás a társaságról Az EGIS Nyrt. teljes munkaidıs dolgozóinak létszáma 2005. december 31-én 2.696 fı volt (ebbıl 191 fı nyugdíjas). Az elmúlt év hasonló idıszakához képest a létszám 48 fıvel csökkent. Hosszabb távon a társaság továbbra is stabil létszámot tervez. A negyedév során a társaság 2.340 millió Ft beruházást valósított meg, amely több mint kétszerese a bázisidıszak értékének, és némileg több az erre az üzleti évre tervezett beruházás egy negyedévre jutó részénél is. Mint arra a korábbi pontokban utaltunk, a társaság 2005 és 2007 között jelentısen korszerősíti és bıvíti gyógyszergyártó üzemeit, hogy lépést tartson a piacok növekvı mennyiségi és minıségi igényeivel. A fenti beruházásokon túlmenıen az EGIS Nyrt. a negyedév során további 200 millió Ft-ot költött külföldi kereskedelmi irodáinak fejlesztésére.

7


A társaság befektetései a tárgyalt idıszak során nem változtak, a mérlegben megjelenı változás az árfolyamok módosulását követi. A társaság jegyzett tıkéje 2005. december 31-én változatlanul 7.785.715 ezer Ft volt, azaz az egy évvel ezelıttinek felelt meg. A társaság ügyvezetésében a negyedév során nem történt változás. Kötvényt a társaság nem bocsátott ki. A társaság nem rendelkezik saját részvénnyel. A társaság tulajdonosi szerkezetében lényeges változás nem történt. A francia ATP (SERVIER) cég továbbra is 50,91 % részvény tulajdonosa, míg a többi rész egyéb befektetık kezében van. Egyetlen további befektetı lépte át az 5 %-os határt: a Franklin Templeton Investment Fund a tárgyidıszak végén 5,76 % tulajdonrésszel bírt az EGIS Nyrt.-ben. Az EGIS Nyrt. stratégiai partnerével, a SERVIER-vel közösen új oroszországi gyógyszergyártó üzem létesítését határozta el. A SERDIX nevő közös vállalatnál létesülı korszerő gyógyszergyár építése 2005. augusztus havában elindult és jó ütemben zajlik. Az építés és a próbaüzem mintegy 2 évet vesz igénybe, így az üzemszerő termelés 2007 negyedik negyedévében várható. Exportbevételei biztosítására a társaság rendszeresen köt határidıs devizaszerzıdéseket. Az üzleti negyedév zárásakor a 2006. január – 2006. május közötti idıszakra álltak fenn ilyen szerzıdések, havonta 3-5 millió dollár közötti összegekre. Az üzletek piaci értéke 2005. december 31-én 15 millió Ft nyereséget mutat, amelyet a tárgyalt negyedév pénzügyi eredményei már tartalmaznak. A magyar kormány és a gyógyszergyártók között 2005. és 2006. évre megkötött megállapodás szerint a gyógyszertámogatási keret és a tényleges támogatási igény közötti többletet a gyártók és az állami költségvetés közösen finanszírozzák. A 2005. szeptember hóban létrejött kiegészítı megállapodás szerint a 2005. évre a gyógyszergyártók által együttesen fizetendı összeg 20 milliárd Ft, míg 2006-ra legfeljebb 22,5 milliárd Ft. Az EGIS Nyrt.-t 2005-ben terhelı kötelezettséget – amely a vállalat számítása szerint 520 millió Ft – a társaság az elmúlt üzleti évi ráfordításai között elszámolta, és arra december hónapban elıleget fizetett. A befizetés pontos meghatározására és a végsı pénzügyi elszámolásra 2006. márciusban kerül majd sor. A 2006. évi kötelezettséget a társaság majd 2006. szeptember hóban állítja be a ráfordítások közé. A társaságnak más jelentısebb kötelezettségvállalása az idıszak végén nem volt. Az EGIS Nyr t. 2005. október 1. és 2005. december 31. között az alábbi rendkívüli tájékoztatást tette közzé: 2005. december 14.

Vezetıségi változás

2005. december 16.

Meghívó a 2006. január 25-i közgyőlésre

8


Konszolidált adatok Az EGIS-csoport 2005/2006. 1. üzleti negyedévi konszolidált jelentése ettıl az évtıl szintén az IFRS elvek alapján készült. A konszolidált adatokra továbbra is hasonló trendek és hasonló növekedés jellemzı, mint amit az EGIS Nyrt.-rıl szóló jelentésben az elızıekben ismertettünk. A konszolidált nettó árbevétel 29.549 millió Ft-ot tett ki 2005. október 1. és 2005. december 31. között, ami 20 %-kal több az elızı idıszaknál. Ezen belül a belföldi forgalom 15 %-kal, az export Ft-értéke pedig 28 %-kal bıvült. A jó forgalom és a kedvezı költségek hatására a konszolidált üzleti eredmény 6.487 millió Ft-ra nıtt, ami 74 %-kal több a bázisnál. A konszolidált pénzügyi eredmény 387 millió Ft-ot tett ki, míg a társult vállalkozásokból az EGIS Nyrt.-re esı eredmény 198 millió Ft. Ezzel a konszolidált adózás elıtti eredmény 7.072 millió Ftra nıtt. Ez 74 %-kal több a múlt év hasonló idıszakában elért nyereségnél. A társaság kedvezınek értékeli a leányvállalatok tárgynegyedévi tevékenységét. Az EGIS Nyrt. külföldi kereskedelmi vállalatai (EGIS Polska, EGIS Praha, EGIS Slovakia és az újonnan alapított EGIS Polska Dystrybucja) továbbra is meghatározó szerepet játszottak a csoport kedvezı exportteljesítményében. A vállalatok saját eredményei a konszolidáció során nagyobbrészt beleolvadnak az EGIS Nyrt. eredményeibe. A korábbi Medimpex-bıl alakult alábbi vállalatok teljesítménye ugyanakkor többletként jelentkezik a csoport együttesében, mivel üzleti területük eltérı az EGIS Nyrt.-tıl.

A Medimpex Kereskedelmi Rt., amelynek az EGIS Nyrt.. 100 %-os tulajdonosa, vegyi és gyógyszeripari termékek exportjával és importjával foglalkozik. A vállalat a 2005. október – 2005. december közötti idıszakban 492 millió Ft árbevételt és 20 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el.

A Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt., amely 50 %-ban áll az EGIS Nyrt. tulajdonában, a magyarországi gyógyszer-nagykereskedelem egyik fontos vállalata. Teljes árbevétele 8.937 millió Ft-ot tett ki, míg adózás elıtti eredménye 7 millió Ft volt.

A Medimpex Irodaház Kft., amely ugyancsak 50 %-ban az EGIS Nyrt. tulajdona, a negyedév során 69 millió Ft teljes árbevétel mellett 43 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el.

9


A Medimpex UK (London) vállalatban az EGIS Nyrt. ugyancsak 50 %-os tulajdonos. A társaság a magyar gyógyszerhatóanyagok és gyógyszerek fı helyi közvetítıje, s így az EGIS-nek is fontos partnere. Árbevétele az elemzett idıszakban 563 millió Ft, adózás elıtti eredménye 0,4 millió Ft volt.

A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely az EGIS Nyrt. helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír.

Budapest, 2006. február 9.


Gál Péterné vezérigazgató

Mellékletek - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a 2005. december 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a 2005. december 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított konszolidált adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - Magyar beszámolási standardok szerinti mérleg és eredménykimutatás a 2005. december 31-én végzıdı üzleti negyedévre

10

MELLÉKLETEK


Mérleg IFRS szerint eFt 2004. december 31.

2005. december 31.

Index

Nem auditált

Nem auditált

(2/1)

1

2

3

507 643

550 218

108,4

31 122 695 16 899 798 11 522 213 1 268 338 1 432 346

35 929 717 17 801 949 12 536 672 1 353 294 4 237 802

115,4 105,3 108,8 106,7 295,9

7 623 889

7 994 720

104,9

Adott kölcsönök

120 982

150 985

124,8

Halasztott adókövetelés

515 709

545 063

105,7

Készletek Befejezetlen termelés és félkésztermékek Késztermékek Alapanyagok Áruk

20 633 275 9 804 193 5 442 198 4 405 287 981 597

25 503 102 12 470 078 7 009 095 4 564 250 1 459 679

123,6 127,2 128,8 103,6 148,7

Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Vevıkövetelések Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett elıleg Egyéb követelések

15 370 339 13 529 837 653 475 678 252 508 775

19 313 562 17 088 602 644 908 886 636 693 416

125,7 126,3 98,7 130,7 136,3

5 408 941

3 617 612

66,9

557 978

321 876

57,7

3 369 488 3 273 842 74 643 21 003

6 403 316 6 334 066 65 399 3 851

190,0 193,5 87,6 18,3

85 230 939

100 330 171

117,7

74 617 856 7 785 715 2 239 285 2 910 863 61 681 993

86 609 228 7 785 715 2 239 285 2 829 288 73 754 940

116,1 100,0 100,0 97,2 119,6

Hosszú lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre

2 428 867 1 694 726 734 141

1 302 664

53,6

1 302 664

177,4

Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Bankhitelek és folyószámlahitelek Fizetendı munkabér Adó és adójellegő kötelezettségek Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

8 184 216 4 224 693 1 542 667 218 1 140 587

151,7 148,8 338,4 103,3 103,5

2 150 176

12 418 279 6 286 464 5 218 689 499 1 180 930 2 007 652 2 248 516

85 230 939

100 330 171

117,7

ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Beruházások Részesedések

Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Pénzeszközök Bankbetétek Elkülönített pénzeszközök Pénztár ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Eredménytartalék

FORRÁSOK ÖSSZESEN

104,6


Eredménykimutatás IFRS szerint eFt 2004. december 31-re

2005. december 31-re

végzıdı 3 hó

végzıdı 3 hó

Index

Nem auditált

Nem auditált

(2/1)

1

2

3

Belföldi értékesítés árbevétele

9 379 192

11 192 356

119,3

Export értékesítés árbevétele

10 312 471

12 625 876

122,4

Értékesítés árbevétele

19 691 663

23 818 232

121,0

Értékesítés önköltsége

8 393 497

8 160 557

97,2

11 298 166

15 657 675

138,6

Értékesítés általános költsége

3 640 078

4 521 429

124,2

Kutatás-fejlesztés költsége

1 307 668

1 547 820

118,4

Igazgatási költségek

1 963 597

2 405 640

122,5

6 911 343

8 474 889

122,6

Egyéb mőködési költségek

432 398

415 791

96,2

Egyéb mőködési bevételek

104 104

9 882

9,5

4 058 529

6 776 877

167,0

Bruttó eredmény

Igazgatási és értékesítési költségek

Üzleti eredmény Árfolyamnyereség, nettó

368 998

Határidıs ügyletek nyeresége

292 361

27 429

9,4

Kapott kamatok

169 496

93 246

55,0 387,0

Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek

1 254

4 853

35 263

2 092

5,9

498 374

496 618

99,6

60 668

30,6

Árfolyamveszteség, nettó

259 275

Határidıs ügyletek vesztesége

198 080

Fizetett kamatok

98

Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások

13 147

17 338

131,9

470 502

78 104

16,6

27 872

418 514

1 501,6

4 086 401

7 195 391

176,1

Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye Adózás elıtti eredmény Társasági adó

570 615

719 944

126,2

Adózott eredmény

3 515 786

6 475 447

184,2

452

832

184,2

Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft)


Cash flow IFRS szerint eFt 2004. december 31-re


végződő 3 hó

végződő 3 hó

Index

Nem auditált

Nem auditált

(2/1)

1

2

3

4 086 401

7 195 391

176,1

1 105 093

1 213 720

109,8

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel

4 758 -169 496

-93 148

55,0

Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége (-) / vesztesége

-3 131

5 032

-255 974

-81 720

31,9

Pénzügyi instrumentumok valós értékelése

-35 890

-70 512

196,5

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék csökkenése (-) / növekedése

-86 826

17 408

3 993

183

4,6

-2 988 382

-2 160 496

72,3

2 195 601

1 400 265

63,8

Kapott kamat

169 496

93 246

55,0

Készletek csökkenése / növekedése (-)

696 790

-196 626

Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése

-1 040 941

-594 929

Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése

-1 163 203

-524 392

45,1

-431 741

-703 359

162,9

2 081 790

5 504 821

264,4

-1 117 051

-2 479 329

222,0

3 630

15 882

437,5

-6 100

-7 600

124,6

-1 300 650

-2 471 047

190,0

1 542

3 676

238,4

Nettó nem realizált árfolyamnyereség

Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása

Nettó fizetett adó Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

57,2

BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése

-181 129

Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése Fizetett kamat

-98

Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során képződött pénzeszközök

1 542

3 578

232,0

782 682

3 037 352

388,1

Pénzeszközök nyitó egyenlege

2 586 806

3 365 964

130,1

Pénzeszközök záró egyenlege

3 369 488

6 403 316

190,0

Pénzszközök állományának nettó változása


Saját tıke változásai IFRS szerint eFt Jegyzett tıke

2004. szeptember 30.

7 785 715

Tıketartalék

2 239 285

Átértékelési

Valós

tartalék

értékelési

Eredmény-

átalakuláskor

tartalék

tartalék

2 931 257

-16 662

2004. december 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból

-20 394

Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba

59 096 475

72 036 070

3 515 786

3 515 786

20 394 16 662

Fizetett osztalék

Összesen

-16 662 -934 000

-934 000

2004. december 31.

7 785 715

2 239 285

2 910 863

61 681 993

74 617 856


7 785 715

2 239 285

2 849 682

68 193 099

81 067 781

6 475 447

6 475 447


-20 394

20 394 -934 000

-934 000

2 829 288

73 754 940

86 609 228

Fizetett osztalék 2005. december 31.

7 785 715

2 239 285


Konszolidált mérleg IFRS szerint eFt 2004. december 31.

2005. december 31.

Index

Nem auditált

Nem auditált

(2/1)

1

2

3

629 801

689 827

109,5

33 094 135 17 917 438 11 915 784 1 802 509 1 458 404

37 879 975 18 816 619 13 323 628 1 487 766 4 251 962

114,5 105,0 111,8 82,5 291,5

311 426

312 397

100,3

7 233 308

8 505 891

117,6

56 820

56 981

100,3

Adott kölcsönök

127 467

154 898

121,5

Halasztott adókövetelés

619 282

648 328

104,7

Készletek Befejezetlen termelés és félkésztermékek Késztermékek Alapanyagok Áruk

22 606 605 9 804 193 5 808 445 4 414 459 2 579 508

27 116 339 12 470 078 7 009 095 4 572 408 3 064 758

119,9 127,2 120,7 103,6 118,8

Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Vevıkövetelések Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett elıleg Egyéb követelések

16 408 909 14 187 213 702 606 748 763 770 327

20 179 893 17 634 332 658 944 954 821 931 796

123,0 124,3 93,8 127,5 121,0

5 408 941

3 617 612

66,9

557 978

321 876

57,7

4 367 351 4 264 489 74 643 28 219

8 003 359 7 931 936 65 399 6 024

183,3 186,0 87,6 21,3

91 422 023

107 487 376

117,6

77 757 246 7 785 715 2 239 285 2 910 863 -19 319 64 840 702

90 955 807 7 785 715 2 239 285 2 829 288 502 011 77 599 508

117,0 100,0 100,0 97,2 119,7

2 429 206 1 694 726 734 480

1 307 465 366 1 307 099

53,8 0,0 178,0

Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Bankhitelek és folyószámlahitelek Fizetendı munkabér Adó és adójellegő kötelezettségek Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

11 235 571 5 254 501 1 635 122 693 626 1 279 598

135,5 148,8 56,9 102,4 99,6

2 372 724

15 224 104 7 819 706 930 904 710 074 1 274 494 2 007 652 2 481 274

104,6

FORRÁSOK ÖSSZESEN

91 422 023

107 487 376

117,6

ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Beruházások Befektetési célú ingatlanok Saját tıke módszerrel értékelt részesedések Értékesítési célú értékpapírok

Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Pénzeszközök Bankbetétek Elkülönített pénzeszközök Pénztár ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Eredménytartalék Hosszú lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre


Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eFt 2004. december 31-re


végzıdı 3 hó

végzıdı 3 hó

Index

Nem auditált

Nem auditált

(2/1)

1

2

3

Belföldi értékesítés árbevétele

13 848 009

15 875 976

114,6

Export értékesítés árbevétele

10 699 888

13 672 676

127,8

Értékesítés árbevétele

24 547 897

29 548 652

120,4

Értékesítés önköltsége

12 875 719

13 743 223

106,7

11 672 178

15 805 429

135,4

Értékesítés általános költsége

4 403 423

4 675 514

106,2

Kutatás-fejlesztés költsége

1 307 668

1 547 820

118,4

Igazgatási költségek

1 963 597

2 661 936

135,6

7 674 688

8 885 270

115,8

416 834

475 917

114,2

Bruttó eredmény

Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb mőködési költségek Egyéb mőködési bevételek Üzleti eredmény

157 735

42 505

26,9

3 738 391

6 486 747

173,5

Árfolyamnyereség, nettó

321 148

Határidıs ügyletek nyeresége

292 361

27 429

9,4

Kapott kamatok

180 169

107 241

59,5

Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek

1 254

4 853

387,0

46 205

10 025

21,7

519 989

470 696

90,5

Árfolyamveszteség, nettó

321 085

Határidıs ügyletek vesztesége

198 080

60 668

30,6

33 653

12 039

35,8

4 703

10 711

227,7

557 521

83 418

15,0

Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye

-37 532

387 278

Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad

353 253

197 671

56,0

4 054 112

7 071 696

174,4

Adózás elıtti eredmény Társasági adó

132 528

668 676

504,6

Adózott eredmény

3 921 584

6 403 020

163,3

504

822

163,3

Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft)


Konszolidált cash flow IFRS szerint eFt 2004. december 31-re


végződő 3 hó

végződő 3 hó

Index

Nem auditált

Nem auditált

(2/1)

1

2

3

4 054 112

7 071 696

174,4

1 243 179

1 344 030

108,1

35 338

4 758

13,5

-146 516

-95 202

65,0

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége (-) / vesztesége

-12 564

5 704

-154 816

-26 586

17,2

Pénzügyi instrumentumok valós értékelése

-35 890

-70 512

196,5

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék csökkenése (-) / növekedése

-87 049

16 848

3 993

183

Nettó nem realizált árfolyamnyereség

Munkavállalói kölcsönök diszkontálása

4,6

Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége Társult vállalkozásokból származó eredményhányad Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása

-353 253

-197 671

56,0

-2 988 382

-2 160 496

72,3

2 195 601

1 400 265

63,8

Kapott kamat

180 169

107 241

59,5

Készletek csökkenése / növekedése (-)

197 332

-619 881

33 246

176 678

Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése (-) / növekedése

531,4

-2 079 667

160 317

-437 900

-708 925

161,9

1 646 933

6 408 447

389,1

-1 215 566

-2 523 005

207,6

16 728

25 980

155,3

-5 494

-7 373

134,2

-1 235 462

-2 504 398

202,7

Rövid lejáratú hitelek növekedése / csökkenése (-)

725 659

-704 218

Fizetett kamat

-33 653

-12 039

692 006

-716 257

Pénzszközök állományának nettó változása

1 103 477

3 187 792

288,9


3 263 874

4 815 567

147,5


4 367 351

8 003 359

183,3

Nettó fizetett adó Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése

-31 130

Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT / FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK

35,8

Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során képződött / felhasznált pénzeszközök


Konszolidált saját tıke változásai IFRS szerint eFt Átértékelési Jegyzett tıke


7 785 715

Tıketartalék

2 239 285

Halmozott

Valós

tartalék

átváltási

értékelési

Eredmény-

átalakuláskor

különbözet

tartalék

tartalék

2 931 257

-110 238

-16 662

60 618 946

Összesen

73 448 303

2004. december 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége

3 921 584

3 921 584

Negatív goodwill leírása

1 230 440

1 230 440

Átvezetés átértékelési tartalékból

-20 394

20 394

Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba

16 662

Fizetett osztalék Tárgyidıszaki átváltási különbözet

-16 662 -934 000

-934 000

90 919

90 919

2004. december 31.

7 785 715

2 239 285

2 910 863

-19 319

64 840 702

77 757 246


7 785 715

2 239 285

2 849 682

463 316

72 110 094

85 448 092

6 403 020

6 403 020


-20 394

20 394

Fizetett osztalék Tárgyidıszaki átváltási különbözet 2005. december 31.

-934 000

-934 000

77 599 508

90 955 807

38 695 7 785 715

2 239 285

2 829 288

502 011

38 695

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI MÉRLEGEK 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban)

ESZKÖZÖK

2005. szeptember 30. 2004. szeptember 30.

FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Forgóeszközök összesen

3.365.964

2.586.806

18.703.201 25.306.476 2.858.361 330.780 50.564.782

14.376.165 21.330.065 4.620.743 63.537 42.977.316

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Részesedések Értékesítési célú értékpapírok Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen

512.360 34.727.638 7.913.000 0 143.568 561.648 43.858.214

516.606 31.102.273 7.376.948 504.458 118.875 654.583 40.273.743

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

94.422.996

83.251.059

12.069.959

8.509.135

0 1.285.256 1.285.256

1.884.888 820.967 2.705.855

FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TİKE Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Értékesíthetı befektetések valós értékelése miatti tartalék Eredménytartalék Saját tıke összesen

7.785.715 2.239.285 2.849.682

7.785.715 2.239.285 2.931.257

0 68.193.099 81.067.781

-16.662 59.096.474 72.036.069

FORRÁSOK ÖSSZESEN

94.422.996

83.251.059

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

2005.szeptember 30-ra végzıdı év

2004.szeptember 30-ra végzıdı év

72.621.387 -28.428.825

65.261.518 -27.888.954

44.192.562

37.372.564

-32.184.112 -1.925.248 226.444

-28.537.875 -2.739.016 169.439

10.309.646

6.265.112

2.904.370 -1.814.659 443.644

2.344.406 -1.715.169 321.675

Adózás elıtti nyereség

11.843.001

7.216.024

Társasági adó

-1.533.297

-740.316

Nettó nyereség

10.309.704

6.475.708

7.785.715

7.785.715

1.324

832

Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége Bruttó eredmény Egyéb mőködési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb mőködési költségek Egyéb mőködési bevételek Pénzügyi mőveletek elıtti nyereség Egyéb nem mőködési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék

Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (forint, hígítatlan és hígított)

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

2005. szeptember 30-ra végződő év


11.843.001

7.216.024

4.355.812 80.364 -568.758 -443.644 -14.545 -247.870 79.235 464.289 -15.258

3.993.746 49.962 -394.829 -321.675 -27.440 100.913 -254.875 423.616 -228

15.532.626

10.785.214

-2.530.135 4.484.331 568.990 -3.976.411

-4.328.737 3.444.256 412.682 -1.877.581

-4.327.036

492.187

1.610.974 -1.440.363

1.870.014 -952.887

-5.609.650

-940.066

9.922.976

9.845.148

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Módosítások Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Nettó nem realizált árfolyamnyereség (-) / veszteség Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása Kapott kamat Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése Nettó fizetett adó

Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)



BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése (-) / csökkenése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék

-8.072.514 -257.052 29.764 443.644 -9.435 -343.993

-6.635.110 -2.095.760 44.952 321.675 41.435 0

-8.209.586

-8.322.808

-232 -934.000

-17.853 -934.000

-934.232

-951.853

779.158

570.487


2.586.806

2.016.319


3.365.964

2.586.806

Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

Jegyzett tőke


Tőketartalék

Átértékelési Értékesíthető Eredménytartalék befektetések tartalék átalakuláskor valós értékelése miatti tartalék 7.785.715 2.239.285 3.012.832 0 54.680.302

Értékesítési célú értékpapírok valós értékelése (nettó) 0 0 Módosított számviteli politika eredménytartalékra gyakorolt 0 0 hatása Közvetlenül saját tőkében elszámolt tételek 0 0 2004. szeptember 30-ra végződő 0 0 év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0 Fizetett osztalék 0 0 2004. szeptember 30., módosított 7.785.715 2.239.285 Leányvállalatoknak átadott 0 0 eredménytartalék Közvetlenül saját tőkében elszámolt tételek 0 0 2005. szeptember 30-ra végződő 0 0 év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0 Korábban értékesítési célúnak minősített értékpapírok átsorolása kereskedési célú értékpapírok közé 0 0 Fizetett osztalék 0 0 2005. szeptember 30. 7.785.715 2.239.285

Összesen

67.718.134

0

-16.662

0

-16.662

0

0

-1.207.111

-1.207.111

0

-16.662

-1.207.111

-1.223.773

0

0

6.475.708

6.475.708

0 81.575 0 -934.000 -16.662 59.096.474

0 -934.000 72.036.069

-81.575 0 2.931.257 0

0

-343.992

-343.992

0

0

-343.992

-343.992

0

0 10.309.704

10.309.704

-81.575

0 0 2.849.682

0

81.575

0

16.662 -16.662 0 -934.000 0 68.193.099

0 -934.000 81.067.781

Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított adózott eredmény és saját tőke eltérését okozó tényezőkről A módosítások adózott eredményre gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2005. szeptember 30-ra 2004. szeptember 30-ra

végződő év

Adózott eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: Utólag adott engedmény Nyitott derivatív ügyletek értékelése Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Halasztott adó Értékpapírok valós értékelése Céltartalék és elhatárolások Egyéb Adózott eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

végződő év

11.384.198

7.390.679

152.703 -319.839 -482.962 -92.934 34.106 -459.568 94.000

-52.307 12.843 -491.337 212.571 0 -518.227 -78.514

10.309.704

6.475.708

A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő : 2005. szeptember 30-ra 2004. szeptember 30-ra végződő év végződő év Saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint:

83.997.493

73.891.287

Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Értékcsökkenés Osztalék Céltartalék és elhatárolások Utólag adott engedmény Nyitott derivatív ügyletek értékelése Halasztott adó Értékesíthető értékpapírok valós értékelése Egyéb

-2.632.920 -567.588 934.000 -977.795 -165.931 -64.964 561.648 14.271 -30.433

-2.149.958 -567.588 934.000 -518.227 -318.634 254.875 654.582 -19.835 -124.433

Saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

81.067.781

72.036.069

A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése 2004/2005. üzleti év HAS

Árbevétel a magyar számviteli szabályok szerint

Átsorolások

-491 205

- 2003/2004-es forgalom után még el nem számolt utólag adott engedmény visszaforg - 2004/2005-ös forgalom után még el nem számolt utólag adott engedmény

Értékesítés közvetlen költsége a magyar számviteli szabályok szerint - Készletek értékvesztése és visszaírása - Utólag kapott engedmény átsorolása - Stratégiai készletre képzett céltartalékok átsorolása Értékesítés közvetlen önköltsége Értékesítés közvetett költsége a magyar számviteli szabályok szerint - Nettó céltartalék átsorolása - Terven felüli écs átsorolása - Követelések értékvesztésének és visszaírásának átsorolása - Orosz, ukrán, belorusz kinnl. visszaírt értékvesztés átsorolása - Aktivált K+F visszavezetése költségek közé - Aktivált K+F écs visszavezetése költségek közé - Áthúzódó szabadságok elhatárolása - Céltartalék életútjutalomra - Stratégiai készletre és OEP-re képzett céltartalék átsorolása Értékesítés közvetett költsége Egyéb bevételek/ráfordítások a magyar számviteli szabályok szerint - Készletek értékvesztése és visszaírása - Utólag adott engedmény - TB-tıl visszatartott juttatás - Kapott késedelmi kamat átsorolása - Nettó céltartalék várható kötelezettségekre - Terven felüli écs átsorolása - Követelések értékvesztésének és visszaírásának átsorolása - Fellelt és térítés nélkül átvett eszközök értékének átsorolása - Elızı évek ellenırzés miatti társasági adója - Rendkívüli ráfordítások átsorolása - Utólag kapott engedmény átsorolása - OEP-re képzett céltartalék átsorolása Egyéb bevételek/ráfordítások

IFRS

72 959 889

- Utólag adott engedmények átsorolása

Árbevétel

IFRS szerinti módosítások

318 634 -165 931 72 959 889

-491 205

152 703

72 621 387

0

-28 428 825

-27 914 853 -469 638 12 060 -56 394 -27 914 853

-513 972

-31 069 965 -215 891 -80 316 -141 697 1 187 -879 532 396 570 78 742 -459 568 186 358 -31 069 965

-250 359

-863 788

-32 184 112

0

-1 698 804

-2 863 980 469 638 491 205 1 886 -5 975 215 891 80 316 141 697 33 542 -183 -120 817 -12 060 -129 964 -2 863 980

1 165 176

A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése 2004/2005. üzleti év HAS

Pénzügyi eredmény a magyar számviteli szabályok szerint - TB-tıl visszatartott juttatás - Kapott késedelmi kamat átsorolása - Dolgozói kölcsön diszkontálása - Derivatív ügyletek eredménye - Kereskedési célú befektetetések valós értékelése Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény a magyar számviteli szabályok szerint - Eu konform körny.véd kialakításra képzett céltart. felh. átsorolása - Orosz, ukrán, belorusz kinnl. visszaírt értékvesztés átsorolása - Fellelt és térítés nélkül átvett eszközök értékének átsorolása - Rendkívüli ráfordítások átsorolása Rendkívüli eredmény Adó a magyar számviteli szabályok szerint

Átsorolások

IFRS szerinti módosítások

IFRS

1 799 741 -1 886 5 975 15 258 -319 839 34 106 1 799 741

4 089

-270 475

1 533 355

0

0

-86 088 0 -1 187 -33 542 120 817 -86 088

86 088

-1 440 546

- Elızı évek ellenırzés miatti társasági adója - Halasztott adó

183 -92 934

Adók

-1 440 546

183

-92 934

-1 533 297

Adózott eredmény

11 384 198

0

-1 074 494

10 309 704

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT MÉRLEGEK 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK

2005. szeptember 30. 2004. szeptember 30.

FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Forgóeszközök összesen

4.815.567

3.263.874

20.341.139 26.496.458 2.858.361 330.780 54.842.305

16.391.664 22.803.937 4.620.743 63.537 47.143.755

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetési célú ingatlanok Saját tıke módszerrel értékelt részesedések Értékesítési célú értékpapírok Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen

662.460 36.736.076 315.231 8.268.819 57.000 147.708 608.079 46.795.373

648.258 33.098.100 314.100 5.604.814 561.398 125.966 313.910 40.666.546

101.637.678

87.810.301

14.898.969

11.655.541

366 1.290.251 1.290.617

1.884.928 821.529 2.706.457

7.785.715 2.239.285 2.849.682 463.316

7.785.715 2.239.285 2.931.257 -110.238

0 72.110.094 85.448.092

-16.662 60.618.946 73.448.303

101.637.678

87.810.301

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TİKE Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Értékesíthetı befektetések valós értékelése miatti tartalék Eredménytartalék Saját tıke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT.

A NEMZETKÖTI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2005. ÉS A 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

2005. szeptember 30-ra végzıdı év Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége

2004. szeptember 30-ra végzıdı év

93.646.566 -46.448.134

86.070.241 -49.048.601

47.198.432

37.021.640

-35.563.339 -2.230.281 439.152

-27.558.062 -4.224.727 679.235

9.843.964

5.918.086

2.926.716 -1.941.360 353.644

2.455.069 -1.648.360 256.675

1.186.298

834.470

Adózás elıtti nyereség

12.369.262

7.815.940

Társasági adó

-1.207.368

-852.614

Nettó nyereség

11.161.894

6.963.326

7.785.715

7.785.715

1.434

894

Bruttó eredmény Egyéb mőködési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb mőködési költségek Egyéb mőködési bevételek Pénzügyi mőveletek elıtti nyereség Egyéb nem mőködési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad

Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (forint, hígítatlan és hígított)

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS A 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2005. szeptember 30-ra végződő év


ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény

12.369.262

7.815.940

Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Nettó nem realizált árfolyamveszteség / árfolyamnyereség (-) Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök leírása Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége Társult vállalkozásokból származó eredményhányad

4.904.557 116.140 -550.540 -353.644 -148.828 330.630 79.235 468.722 -15.258 0 -1.186.298

4.486.297 57.735 -289.296 -256.675 -31.649 -188.911 -274.710 423.371 -228 -13.700 -834.470

Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

16.013.978

10.893.704

-2.530.135 4.484.271 642.149 -3.692.521

-4.328.737 3.464.090 454.674 -1.833.667

-3.949.475

105.567

1.599.771 -1.501.539

2.085.638 -989.489

-4.947.479

-1.041.924

11.066.499

9.851.780

Módosítások

Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása Kapott kamat Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése Nettó fizetett adó

Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS A 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2005. szeptember 2004. szeptember 30-ra végződő 30-ra végződő év év BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Befektetések értékesítése Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése (-) / csökkenése

-8.633.500 -88.680 202.290 24.401 353.644 -6.484

-7.307.806 -1.643.958 165.203 46.200 256.675 47.497

-8.148.329

-8.436.189

-305.868 -91.609 -969.000

-146.092 -165.378 -959.000

-1.366.477

-1.270.470

Pénzeszközök állományának nettó változása

1.551.693

145.121


3.263.874

3.118.753


4.815.567

3.263.874

Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek csökkenése Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT.

A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2005. ÉS A 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Átértékelési Halmozott Értékesíthető Eredménytartalék átváltási befektetések tartalék átalakuláskor különböze valós t értékelése miatti tartalék

Összesen

7.785.715 2.239.285 2003. szeptember 30. Értékesítési célú értékpapírok valós értékelése 0 0 (nettó) Tárgyévi átváltási 0 0 különbözet Közvetlenül saját tőkében 0 0 elszámolt tételek 2004. szeptember 30-ra 0 0 végződő év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0 Fizetett osztalék 0 0

3.012.832

-95.150

0

54.533.045

67.475.727

0

0

-16.662

0

-16.662

0

-15.088

0

0

-15.088

0

-15.088

-16.662

0

-31.750

0

0

0

6.963.326

6.963.326

-81.575 0

0 0

0 0

81.575 -959.000

0 -959.000

2004. szeptember 30. Negatív goodwill leírása Tárgyévi átváltási különbözet Közvetlenül saját tőkében elszámolt tételek 2005. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból Korábban értékesítési célúnak minősített értékpapírok átsorolása kereskedési célú értékpapírok közé Medexpressz beolvadása Fizetett osztalék

7.785.715 2.239.285 0 0 0 0

2.931.257 0 0

-110.238 0 573.554

-16.662 0 0

60.618.946 1.230.440 0

73.448.303 1.230.440 573.554


0

0

0

573.554

0

1.230.440

1.803.994

0

0

0

0

0

11.161.894

11.161.894

0

0

-81.575

0

0

81.575

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

16.662 0 0

-16.662 2.901 -969.000

0 2.901 -969.000

7.785.715 2.239.285

2.849.682

463.316

0

72.110.094

85.448.092

Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított konszolidált adózott eredmény és saját tőke eltérését okozó tényezőkről A módosítások konszolidált adózott eredményre gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő:



Konszolidált adózott eredmény a helyi számviteli szabályok szerint:

11.141.299

7.104.497

Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Nyitott derivatív ügyletek értékelése Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Halasztott adó Utólag adott engedmény Céltartalékok és elhatárolások Átváltási különbözet Értékpapírok valós értékelése Egyéb

1.186.298 -319.839 -482.962 271.809 152.703 -459.568 -455.110 34.106 93.158

835.545 12.843 -491.337 136.875 -52.307 -518.227 0 0 -64.563

11.161.894

6.963.326

Konszolidált adózott eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

A módosítások konszolidált saját tőkére gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2005. szeptember 30-ra 2004. szeptember 30-ra végződő év végződő év Konszolidált saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint: Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Tárgyi eszköz átértékelése Osztalék Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Céltartalékok és elhatárolások Utólag adott engedmény Nyitott derivatív ügyletek értékelése Halasztott adó Negatív goodwill leírása Egyéb Konszolidált saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

83.853.564

73.545.766

-2.632.920

-2.149.958

-678.681 934.000

-678.681 934.000

3.931.679 -977.795 -165.931 -64.964 585.718 682.308 -18.886

1.514.941 -518.227 -318.634 254.875 313.910 682.308 -131.997

85.448.092

73.448.303

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. Kiegészítő tájékoztató

MÉRLEG - ESZKÖZÖK (magyar számviteli szabályok szerint) eFt A tétel megnevezése

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Forgóeszközök KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-,hízó-,és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2004.12.31 tény 1 42 178 653 2 753 064

2005.12.31 tény 2 48 098 959 3 243 186

Index % (2/1) 3 114,0 117,8

2 753 064

62 684 3 180 502

115,5

31 696 452 17 430 203 11 556 752 1 270 588

36 760 778 18 332 354 12 637 937 1 288 818

116,0 105,2 109,4 101,4

1 432 346 6 563

4 237 802 263 867

295,9 4020,5

7 729 137 7 501 198

8 094 995 7 856 060

104,7 104,7

56 880

56 940

100,1

171 059

181 995

106,4

45 512 704 20 818 208 4 401 674 9 804 193 3 613 5 627 131 981 597

54 568 733 25 744 429 4 553 731 12 470 078 10 520 7 250 421 1 459 679

119,9 123,7 103,5 127,2 291,2 128,8 148,7

15 491 191 8 613 217 5 395 990

18 605 829 11 906 872 5 237 259

120,1 138,2 97,1

1 481 984 5 778 127

1 461 698 3 839 996

98,6 66,5

5 778 127 3 425 178 27 268 3 397 910 468 148 213 497 254 651

3 839 996 6 378 479 10 651 6 367 828 524 929 136 020 388 909

66,5 186,2 39,1 187,4 112,1 63,7 152,7

88 159 505

103 192 621

117,1


MÉRLEG - FORRÁSOK (magyar számviteli szabályok szerint)

eFt A tétel megnevezése

Saját tőke Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdonosi rész névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt.egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek e gazdálkodóval szemben HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból

2004.12.31 tény 1 77 776 962 7 785 715

2005.12.31 tény 2 90 327 719 7 785 715

Index % (2/1) 3 116,1 100,0

9 850 967 55 754 605 500 000

9 850 967 65 860 811 500 000

100,0 118,1 100,0

3 885 675 382 017 382 017

6 330 226 659 121 659 121

162,9 172,5 172,5

8 906 216

10 636 763

119,4

1 884 888 7 021 328

10 636 763

151,5

1 542

5 218

338,4

3 215 227

4 005 222

124,6

1 484 559

2 262 284

152,4

2 320 000 1 094 310

4 364 039 1 569 018

188,1 143,4

1 092 698 1 612 88 159 505

1 563 102 5 916 103 192 621

143,0 367,0 117,1

1 884 888

Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt.egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettsége RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Ebből:átváltoztatható kötvénye Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlege Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállító Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt.egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN


EREDMÉNYKIMUTATÁS (magyar számviteli szabályok szerint) eFt A tétel megnevezése

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye Értékesítési, forgalmazási költsége Igazgatási költségek Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek Egyéb általános költsége Az értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

2004. X. 2005. X. 2004. XII. hó 2005. XII. hó tény tény 1 2

Index % (2/1) 3

9 379 192 10 420 983 19 800 175 7 916 024 335 057 102 041 8 353 122 11 447 053 3 640 079 1 298 700 1 212 205 796 303 6 947 287 367 703 155 063 797 298 201 800

11 192 356 12 821 168 24 013 524 7 478 946 506 205 96 183 8 081 334 15 932 190 4 521 429 1 583 135 1 487 772 850 219 8 442 555 236 341

119,3 123,0 121,3 94,5 151,1 94,3 96,7 139,2 124,2 121,9 122,7 106,8 121,5 64,3

785 992 203 112

98,6 100,7

4 070 171

6 939 984

170,5

169 496

93 247

55,0

643 702 813 198

261 236 354 483

40,6 43,6

98

567 605 567 605 245 593

246 213 246 311 108 172

43,4 43,4 44,0

4 315 764

7 048 156

163,3

19 753 18 100 1 653

4 751 19 322 -14 571

24,1 106,8

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

4 317 417 431 742 3 885 675

7 033 585 703 359 6 330 226

162,9 162,9 162,9

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

3 885 675

6 330 226

162,9

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

2005. október december 31. elsı negyedév (nem auditált mérlegadatok alapján)

Recommend Documents