2005. október március 31. elsı félév (nem auditált mérlegadatok alapján)

Az EGIS Gyógyszergyár Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde számára 2005. október 1. – 2006. március 31. elsı félév (nem auditált mérlegadatok alapján)

Az EGIS Nyrt. üzleti éve október 1-tıl szeptember 30-ig tart. Ennek megfelelıen a 2005. október 1. és 2006. március 31. közötti idıszak a társaság 2005/2006. évi üzleti évének elsı féléve.

Tájékoztatás A 2005/2006. évi üzleti évtıl az EGIS Nyrt. tızsdei jelentéseit a nemzetközi számviteli standardok (IFRS) szerint készíti el és teszi közzé. A magyar számviteli beszámoló és az IFRS beszámoló közötti különbségeket, amelyek egyes tételek átsorolásából vagy eltérı értékelésbıl adódnak, az elızı üzleti év auditált beszámolója alapján részletesen kidolgoztuk. Ezt a levezetést jelen anyagunk mellékletében megtalálhatják, és az olvasható az EGIS Nyrt. honlapján is. A korábbi és a jelen idıszakra szóló beszámolók összehasonlíthatóságát azzal is elı kívánjuk segíteni, hogy az IFRS kimutatások mellett, tájékoztatásul mellékeljük az értékelt idıszakra vonatkozó magyar számviteli elvek szerinti mérleget és eredménykimutatást is.

Összefoglalás Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. a 2005/2006. éves üzleti év elsı félévében 42.819 millió Ft árbevételt és 10.384 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. A forgalom 18 %-kal, a nyereség 52 %-kal haladta meg az egy évvel korábbi hasonló idıszak értékét. Kedvezıen módosult a társaság értékesítésének szerkezete. Dinamikusan nıtt az árbevétel a stratégiai piacokon, így Magyarországon 13 %-kal, Oroszországban 29 %kal, az egyéb FÁK-országokban 52 %-kal és Kelet-Európában 5 %-kal nıtt a társaság forgalma. A kevésbé jövedelmezı egyéb piacokon ugyanakkor csökkent az értékesítés.

EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

Mindezek és a termelés hatékonysága emelkedése révén 65 %-ra nıtt az értékesítés fedezeti hányada. A társaság mőködési költségei a tervekkel összhangban emelkedtek, ezen belül számottevıen növelte a társaság kereskedelmi ráfordításait a piaci pozíciók erısítése érdekében. Mindez sikeresnek minısíthetı. Az EGIS Nyrt. elsı félévi üzleti eredménye 9.342 millió Ft-ot ért el, ami 49 %-kal nagyobb a bázisnál, és 22 %-át teszi ki az árbevételnek. Az adózás elıtti eredmény, amelyet az elızıeken túl a pénzügyi eredmény kedvezı alakulása is támogatott, 10.384 millió Ft-ra nıtt. Ez 52 %-kal haladja meg az elızı évi teljesítményt.

Részletes elemzés Nettó árbevétel:

42.819 millió Ft

Belföldi értékesítés A magyar gyógyszerpiac a 2006. január – március közötti idıszakban is mentes volt rendkívüli eseményektıl. Az egyes gyártók értékesítését ugyanakkor jelentısen befolyásolta, hogy ebben az idıszakban építették le a nagykereskedık és gyógyszertárak azokat a többletkészleteket, amelyeket az elızı negyedévben felhalmoztak. Mint az elsı negyedévrıl szóló jelentésben említettük, az EGIS Nyrt. termékeibıl ez a felvásárlás mintegy 3 milliárd Ft értéket képviselt. Ennek kiegyenlítıdése tükrözıdik abban, hogy a január – március havi belföldi értékesítés (az elızı negyedév 11.192 millió Ft-os forgalmával szemben) csak 6.027 millió Ft-ot tett ki. Ez utóbbi 3 %-kal haladja meg a bázisértéket. Részletes elemzéseink alapján úgy ítéljük, hogy még mintegy 400 – 600 millió Ft értékő többletkészlet van partnereinknél, ennek kiegyenlítése húzódhat át a következı negyedévre. A társaság féléves belföldi forgalma – amely már jól mutatja a fejlıdés valós irányát – 17. 219 millió értéket tett ki, és 13 %-kal haladta meg a bázist. A forgalom növekedését továbbra is az új termékek dinamikus fejlıdése biztosítja. Az 1997-tıl piacra vitt új gyógyszerek forgalma a félév során 32 %-kal nıtt. Ezek a termékek ugyanakkor együttesen 48 %-át adták az EGIS Nyrt. teljes belföldi árbevételének.

2


A társaság vezetı termékcsaládjának, a SERVIER-licencszerzıdés alapján forgalmazott Coverex termékeknek a negyedéves értékesítése 2,7 milliárd Ft-ot ért el. A SERVIER-tıl átvett teljes termékkör (Coverex, Coverex Komb, Coverex Forte, Adexor MR, Tenaxum és Bioparox) árbevétele ugyanezen idıszak alatt 5,0 milliárd Ft-ot tett ki. Ez 12 %-kal több az egy évvel korábbinál és 29 %-át képviseli az EGIS Nyrt. teljes hazai gyógyszerforgalmának. Az IMS (International Medical Statistics) értékelés szerint az EGIS Nyrt. hazai piaci részesedése a tárgynegyedévben 6,5 %-ot ért el, míg az elmúlt 12 hónapos idıszakra számítva 6,6 %-ot tett ki. A gyógyszergyártók és a kormány között létrejött megállapodással összhangban a társaság 2005. december 1-tıl átlagosan 4 %-kal emelte a nem támogatott gyógyszerei termelıi árát, és 2006. január 1-tıl növelte egyes alacsony árú támogatott gyógyszerek termelıi árát. Az áremelések együttesen és a teljes termékkörre számítva átlagosan 2 %-ot jelentenek.

Export Az EGIS Nyrt. exportja a második üzleti negyedévben 61,1 millió dollárt tett ki. Ez 1,5 millió dollárral több az elızı negyedév teljesítményénél és 5 %-kal haladja meg a bázist. Oroszországban – az elızı negyedév 54 %-os emelkedése után – a tárgynegyedévben 13 %-kal nıtt a társaság értékesítése. A forgalom 23,3 millió dollárt ért el, amibıl 3,4 millió dollár (a teljes értékesítés 15 %-a) valósult meg a 2005-ben bevezetett jóléti program (orosz nevén DLO) keretében. Mint korábban hírül adtuk, az EGIS Nyrt. 21 termékcsaládjának 40 terméke került fel arra a listára, amelybıl a programba bevont lakosok 2006-ban térítés nélkül juthatnak alapvetı gyógyszerekhez. Az EGIS-termékek forgalma megfelel a társaság elızetes várakozásainak. A társaság az elsı félév során 43,6 millió dollár árbevételt ért el Oroszországban, ezzel 29 %-kal növelte forgalmát. A féléves tendenciák megerısítik a társaság azon várakozását, hogy folytatódik az értékesítés dinamikus növekedése ezen a piacon. Ukrajnában a negyedév során 3,7 millió dollár forgalmat ért el a társaság, ez 23 %-kal több a bázisnál. Az egyéb FÁK-országokban 3,9 millió dollár kivitel valósult meg, ami 5 % növekedést mutat. A féléves teljesítmény igen kedvezı folyamatokat jelez mindkét területen, Ukrajnában 70 %-kal, míg az egyéb FÁK-országokban 39 %-kal nıtt a társaság forgalma. Kelet-Európa egyes országaiban 20,8 millió dollár árbevételt ért el az EGIS Nyrt. a 2005/2006. üzleti év második negyedévében. Ez 6 %-kal több az egy évvel korábbi szintnél. A reláción belül 9,1 millió dollárt tett ki a társaság lengyelországi kivitele, ez 1 %-kal haladta meg a bázist. Romániában 3,2 millió dollár export valósult meg, ez 12 % bıvülést mutat. A többi piacon együttesen 10 %-kal nıtt a negyedéves export és 8,4 millió dollár értéket ért el.

3


A gyógyszerek nyugati országokba irányuló exportja a tárgyalt negyedévben 2,4 millió dollárt tett ki. Ez már több, mint a mélypontot jelentı elızı negyedévi értékesítés, de így is 27 %-kal elmarad a bázisteljesítménytıl. A hatóanyagok kivitele a tárgynegyedévben 7,0 millió dollárt ért el. Ez a piaci célkitőzéseket és feltételeket figyelembe véve jó negyedéves teljesítménynek tekinthetı. Az elızı év hasonló idıszakához képest ugyanakkor 11 %-os csökkenés látható, ami várhatóan az üzleti év egészére jellemzı lesz. Az elsı félév során az EGIS Nyrt. együttesen 120,6 millió dollár kivitelt teljesített az alábbi piaci megoszlásban:

(ezer USD-ben) Piac

2005/2006. üzleti év 1. félév


Változás ezer USD

%

Oroszország Ukrajna Egyéb FÁK-országok Oroszország + egyéb FÁKországok

43.626 7.771 8.838

33.825 4.558 6.358

9.801 3.213 2.480

29 70 39

60.235

44.741

15.494

35

Lengyelország Csehország Szlovákia Románia Egyéb kelet-európai országok Kelet-Európa összesen

18.001 6.922 5.139 7.233 5.348 42.643

18.421 6.710 4.720 6.414 4.449 40.714

-420 212 419 819 899 1.929

-2 3 9 13 20 5

Gyógyszerexport egyéb országokba Hatóanyag- és egyéb export

4.135 13.629

8.516 18.279

-4.381 -4.650

-51 -25

120.642

112.250

8.392

7

Összes export

A társaság exportjának átlagos árfolyama a második negyedévben 212,46 HUF/USD értéket ért el, ami a bázis üzleti év hasonló idıszakához képest 14 % emelkedést mutat. Féléves szinten az árfolyam 212,22 HUF/USD értéket ad, ez 13 %-kal jobb a bázisértéknél. Ennek hatására a 2005/2006. üzleti év elsı félévi kivitele 25.600 millió Ft-ot tett ki, ami (a dollárban mért 7 % bıvülés mellett) 21 %-kal több a bázisnál. Az értékesítésben alkalmazott egyes devizák árfolyamának az elmúlt évhez képest kedvezı változása összhatásában mintegy 2.400 millió Ft-tal emelte a féléves kivitel Ft-ban mért értékét.

4


Az értékesítés közvetlen költsége Az értékesítés közvetlen költsége a tárgynegyedévben 35,7 %-át tette ki az árbevételnek. Ez 3,3 %-ponttal jobb az egy évvel korábban mért szintnél. Az elért számottevı javulás az értékesítési szerkezet kedvezı változásának, az árfolyamok elızıekben már említett pozitív változásának, és a termelési költségek fajlagos csökkenésének tudható be. A javuló költségigény hatásaként az elsı félév 18 %-kal bıvülı értékesítését a társaság alig növekvı termelési költség mellett teljesítette. millió Ft 2005/2006. üzleti év 1. félév


Termelési közvetlen költségek Üzemi közvetlen költségek

11.666 3.276

Közvetlen költségek összesen a nettó árbevétel %-ában

14.942 34,9

Eltérés mFt

Változás %

11.320 3.580

346 -304

3 -8

14.900 41,0

42

0

Az értékesítés volumene az idıszak során 9 %-kal nıtt.

Üzleti eredmény:

9.342 millió Ft

A társaság mőködésének általános költségei együttesen 22 %-kal nıttek a második negyedév során. Ezen belül 33 %-kal emelkedtek az értékesítési költségek, amit a stratégiai piacok gyorsan növekvı forgalma és a társaság növekedési célkitőzései indokolnak. A kutatási és fejlesztési ráfordítások 14 %-kal bıvültek, míg az igazgatási és egyéb általános költségek 11 %-kal haladták meg az egy évvel korábbi szintet. Az egyéb mőködési bevételek és ráfordítások egyenlege a negyedévben 273 millió Fttal terhelte az eredményt. Ezen belül 288 millió Ft-ot tettek ki a különbözı helyi adók, míg 15 millió Ft-tal javították az egyenleget az egyéb tételek. Mindezek hatására a második negyed üzleti eredménye 2.565 millió Ft-ot tett ki, ami 15 %-kal több a bázisnál. Az elsı féléves üzleti eredmény ezzel 9.342 millió Ft-ra nıtt. Ez 21,8 %-a az árbevételnek, míg az elmúlt év hasonló idıszakához képest 49 % emelkedést jelez.

Adózás elıtti eredmény:

10.384 millió Ft

A társaság pénzügyi tevékenysége a negyedév során 624 millió Ft nyereséget hozott. Ebbıl 142 millió Ft-ot tett ki a rövid lejáratú befektetések kamata és az osztalékbevétel.

5


Az erre a negyedévre is jellemzı kedvezı árfolyamváltozás nyomán 412 millió Ft-tal növelte az eredményt a kinnlevıségek befolyáskori és március végi átértékelése, míg együttesen 73 millió Ft nyereséggel jártak a negyedév során a határidıs üzletek. Egyéb címeken további 3 millió Ft pénzügyi ráfordítás került elszámolásra. Mindezek figyelembevételével az EGIS Nyrt. tárgynegyedévi adózás elıtti eredménye 3.189 millió Ft-ot tett ki. Az elmúlt év hasonló idıszakához képest ez 16 % növekedést mutat. Az elsı félév adózás elıtti eredménye 10.384 millió Ft-ra nıtt, ez 52 %-kal több a bázisnál.

Adózott eredmény:

9.345 millió Ft

Az EGIS Nyrt. a jelen üzleti évben az általános szintnek megfelelı 16 %-os társasági adót fizet. Az elsı félév eredményét az adóalapot módosító tételeket, valamint a halasztott adót is figyelembe véve 1.039 millió Ft adó terheli. Az adózott eredmény ezzel 9.345 millió Ft-ra számítható. Növekedése a bázishoz képest 56 %. Az adózás elıtti eredmény és az adózott eredmény dinamikájának eltérése a halasztott adó negyedévenkénti eltérı megjelenésébıl adódik, az éves adóterhelés a 2005/2006. üzleti évben hasonló lesz a múlt üzleti évhez. Mint 2005. május 9-i közleményünkben jelentettük, az EGIS Nyrt. 2005-2007 között megvalósuló termelıkapacitás fejlesztései alapján jogot nyert társasági adókedvezményre. Az összességében 2,2 milliárd Ft értékő kedvezmény igénybevételére várhatóan a 2006/2007. évi és az azt követı két üzleti évben kerül sor.

A kiemelt mérlegtételekre vonatkozó információk A társaság eszközei és forrásai az idıszak végén 102.750 millió Ft-ot tettek ki, értékük az egy évvel ezelıtti szinthez viszonyítva 16 %-kal nıtt. Az immateriális javak értéke az elmúlt évhez képest 26 %-kal emelkedett. A tárgyi eszközök értéke 21 %-kal gyarapodott. Ezen belül a folyamatban lévı beruházások értéke nıtt a legnagyobb arányban, amelyek a társaság gyógyszergyártó kapacitásai növelésére indított többéves programhoz kötıdnek. A részesedések értéke 6 %-kal magasabb, mint egy évvel korábban. A társaság készleteinek értéke 22 %-kal nıtt az elmúlt 12 hónap során. Ezt a stratégiai piacokon gyorsan növekvı értékesítés, és az értékesítés szerkezetének jelentıs módosulása tette szükségessé. Az üzleti év elejéhez mért növekedés ugyanakkor jóval mérsékeltebb, 9 %-ot tesz ki. A követelések értéke összességében 20 %-kal emelkedett a múlt év hasonló idıszakához képest. Ennek meghatározó része a vevıkkel szembeni követelés, amely 22 %-kal nıtt. Ezt az érintett idıszak gyorsan növekvı értékesítése indokolja.

6


A társaság szabad pénzeszközeinek értéke 2006. március 31-én 7.243 millió Ft-ot tett ki. Ez 3.095 millió Ft-tal kisebb, mint az elızı negyedév végén, amit a beruházások emelkedése indokol. Az üzleti év induló értékéhez viszonyítva a pénzállomány 688 millió Ft-tal emelkedett. A társaság saját tıkéje a tárgyidıszak végén 89.479 millió Ft-ot mutat, 17 %-kal több az egy évvel korábbinál. Az egy részvényre jutó tıkeérték 11.493 Ft-ra nıtt. A kötelezettségek továbbra is kis arányt, a tárgyidıszak végén 13 %-ot képviselnek a társaság forrásai között. Értékük az elmúlt tizenkét hónap során 15 %-kal nıtt. A hosszú lejáratú kötelezettségek között a tárgynegyedévben a különbözı céltartalékok jelennek meg. Az egy évvel korábbi kimutatásokban e soron szereplı, dollárban fennálló kamatmentes kölcsön a rövid lejáratú kötelezettségek közé került, mivel 2006 májusában visszafizetésre kerül. A rövid lejáratú kötelezettségek legnagyobb elemét a szállítóknak való tartozások teszik ki. Az egy évvel korábbi szinthez képest ez 7 %-kal nıtt.

Egyéb tájékoztatás a társaságról Az EGIS Nyrt. teljes munkaidıs dolgozóinak létszáma 2006. március 31-én 2.689 fı volt (ebbıl 176 fı nyugdíjas). Az elmúlt év hasonló idıszakához képest a létszám 37 fıvel csökkent. Hosszabb távon a társaság továbbra is stabil létszámot tervez. A félév során a társaság 5.526 millió Ft beruházást valósított meg, amely több mint kétszerese a bázisidıszak értékének, és nagyobb az erre az üzleti évre tervezett beruházás félévre jutó részénél is. Mint arra a korábbi pontokban utaltunk, a társaság 2005 és 2007 között jelentısen korszerősíti és bıvíti gyógyszergyártó üzemeit, hogy lépést tartson a piacok növekvı mennyiségi és minıségi igényeivel. A fenti beruházásokon túlmenıen az EGIS Nyrt. a félév során további 693 millió Ft-ot költött külföldi kereskedelmi irodáinak fejlesztésére. A társaság befektetései a tárgyalt idıszak során nem változtak, a mérlegben megjelenı változás az árfolyamok módosulását követi. A társaság jegyzett tıkéje 2006. március 31-én változatlanul 7.785.715 ezer Ft volt, azaz az egy évvel ezelıttinek felelt meg. A társaság ügyvezetésében a negyedév során az alábbi változások történtek: - 2006. január 15-tıl Hodász István tölti be a társaság kereskedelmi igazgatói tisztét, - 2006. január 25-tıl Gál Péternét választotta meg az Igazgatóság vezérigazgatóvá.

7


Kötvényt a társaság nem bocsátott ki. A társaság nem rendelkezik saját részvénnyel. A társaság tulajdonosi szerkezetében lényeges változás nem történt. A francia ATP (SERVIER) cég továbbra is 50,91 % részvény tulajdonosa, míg a többi rész egyéb befektetık kezében van. Egyetlen további befektetı lépte át az 5 %-os határt: a Franklin Templeton Investment Fund a tárgyidıszak végén 5,76 % tulajdonrésszel bírt az EGIS Nyrt.-ben. Az EGIS Nyrt. stratégiai partnerével, a SERVIER-vel közösen új oroszországi gyógyszergyártó üzem létesítését határozta el. A SERDIX nevő közös vállalatnál létesülı korszerő gyógyszergyár építése 2005. augusztus havában elindult és jó ütemben zajlik. Az építés és a próbaüzem mintegy 2 évet vesz igénybe, így az üzemszerő termelés 2007 negyedik negyedévében várható. Exportbevételei biztosítására a társaság rendszeresen köt határidıs devizaszerzıdéseket. Az üzleti negyedév zárásakor a 2006. április – 2006. szeptember közötti idıszakra álltak fenn ilyen szerzıdések, havonta 3-5 millió dollár közötti összegekre. Az üzletek piaci értéke 2006. március 31-én 51 millió Ft nyereséget mutat, amelyet a tárgyalt negyedév pénzügyi eredményei már tartalmaznak. A magyar kormány és a gyógyszergyártók között 2005. és 2006. évre megkötött megállapodás szerint a gyógyszertámogatási keret és a tényleges támogatási igény közötti többletet a gyártók és az állami költségvetés közösen finanszírozzák. A 2005. szeptember hóban létrejött kiegészítı megállapodás szerint a 2005. évre a gyógyszergyártók által együttesen fizetendı összeg 20 milliárd Ft, míg 2006-ra legfeljebb 22,5 milliárd Ft. Az EGIS Nyrt.-t 2005-ben terhelı kötelezettség a végsı elszámolás szerint 382 millió Ft-ot tett ki. Ezt a társaság az elmúlt üzleti évi ráfordításai között már elszámolta. A 2006. évi kötelezettséget a társaság majd 2006. szeptember hóban állítja be a ráfordítások közé. A társaságnak más jelentısebb kötelezettségvállalása az idıszak végén nem volt. Az EGIS Nyrt. 2005. október 1. és 2006. március 31. között az alábbi rendkívüli tájékoztatást tette közzé: 2005. december 14. 2005. december 16. 2006. január 3. 2006. január 16. 2006. január 19. 2006. január 25. 2006. január 25.

Vezetıségi változás Meghívó a 2006. január 25-i közgyőlésre Új vezérigazgató konszolidált vállalatnál Vezetıségi változás A vezérigazgató elhalálozása Közgyőlési határozatok és a 2004/2005. évi Éves Jelentés megtekinthetısége Új vezérigazgató választása

8


Konszolidált adatok Az EGIS-csoport évközi konszolidált jelentései ettıl az évtıl szintén az IFRS elvek alapján készülnek. A konszolidált adatokra továbbra is hasonló trendek és hasonló növekedés jellemzı, mint amit az EGIS Nyrt.-rıl szóló jelentésben az elızıekben ismertettünk. A konszolidált nettó árbevétel 54.828 millió Ft-ot tett ki 2005. október 1. és 2006. március 31. között, ami 19 %-kal több az elızı idıszaknál. Ezen belül a belföldi forgalom 12 %-kal, az export Ft-értéke pedig 26 %-kal bıvült. A jó forgalom és a kedvezı költségek hatására a konszolidált üzleti eredmény 9.620 millió Ft-ra nıtt, ami 59 %-kal több a bázisnál. A konszolidált pénzügyi eredmény 911 millió Ft-ot tett ki, míg a társult vállalkozásokból az EGIS Nyrt.-re esı eredmény 557 millió Ft. Ezzel a csoport konszolidált adózás elıtti eredménye 11.088 millió Ftra nıtt. Ez 54 %-kal több a múlt év hasonló idıszakában elért nyereségnél. A társaság kedvezınek értékeli a leányvállalatok tárgynegyedévi tevékenységét. Az EGIS Nyrt. külföldi kereskedelmi vállalatai (EGIS Polska, EGIS Praha, EGIS Slovakia és a 2005 szeptemberében alapított EGIS Polska Dystrybucja) továbbra is meghatározó szerepet játszottak a csoport kedvezı exportteljesítményében. A vállalatok saját eredményei a konszolidáció során nagyobbrészt beleolvadnak az EGIS Nyrt. eredményeibe. A korábbi Medimpex-bıl alakult alábbi vállalatok teljesítménye ugyanakkor többletként jelentkezik a csoport együttesében, mivel üzleti területük eltérı az EGIS Nyrt.-tıl.

A Medimpex Kereskedelmi Zrt., amelynek az EGIS Nyrt. 100 %-os tulajdonosa, vegyi és gyógyszeripari termékek exportjával és importjával foglalkozik. A vállalat a 2005. október – 2006. március közötti idıszakban 1.035 millió Ft árbevételt és 54 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el.

A Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Zrt., amely 50 %-ban áll az EGIS Nyrt. tulajdonában, a magyarországi gyógyszer-nagykereskedelem egyik fontos vállalata. Teljes árbevétele 18.405 millió Ft-ot tett ki, míg adózás elıtti eredménye 62 millió Ft volt.

A Medimpex Irodaház Kft., amely ugyancsak 50 %-ban az EGIS Nyrt. tulajdona, a félév során 136 millió Ft teljes árbevétel mellett 80 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el.

9


A Medimpex UK (London) vállalatban az EGIS Nyrt. ugyancsak 50 %-os tulajdonos. A társaság a magyar gyógyszerhatóanyagok és gyógyszerek fı helyi közvetítıje, s így az EGIS-nek is fontos partnere. Árbevétele az elemzett idıszakban 1.390 millió Ft, adózás elıtti eredménye 8 millió Ft volt. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely az EGIS Nyrt. helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. Budapest, 2006. május 9.


Gál Péterné vezérigazgató

Melléklet - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a 2006. március 31-én végzıdı üzleti félévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a 2006. március 31-én végzıdı üzleti félévre Függelék - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a 2006. március 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a 2006. március 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított konszolidált adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - Magyar beszámolási standardok szerinti mérleg és eredménykimutatás a 2006. március 31-én végzıdı üzleti félévre

10

MELLÉKLET


Mérleg IFRS szerint eFt 2005. március 31. Nem auditált 1

2006. március 31. Nem auditált 2

Index (2/1) 3

469 858

590 487

125,7

31 691 567 17 053 767 11 643 700 1 390 535 1 603 565

38 282 731 18 304 073 12 526 639 1 673 593 5 778 426

120,8 107,3 107,6 120,4 360,3

7 682 470

8 137 904

105,9

Adott kölcsönök

131 860

156 032

118,3

Halasztott adókövetelés

502 892

547 724

108,9

Készletek Befejezetlen termelés és félkésztermékek Késztermékek Alapanyagok Áruk

22 739 835 11 331 911 5 598 883 4 844 298 964 743

27 672 427 13 214 769 8 007 009 4 879 181 1 571 468

121,7 116,6 143,0 100,7 162,9

Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Vevıkövetelések Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett elıleg Egyéb követelések

16 758 280 14 800 984 755 110 563 610 638 576

20 088 849 18 052 736 554 891 820 077 661 145

119,9 122,0 73,5 145,5 103,5

5 750 435

3 310 221

57,6

557 592

315 759

56,6

2 046 420 1 975 342 65 407 5 671

3 648 267 3 586 075 59 463 2 729

178,3 181,5 90,9 48,1

88 331 209

102 750 401

116,3

76 824 300 7 785 715 2 239 285 2 890 469 63 908 831

89 479 182 7 785 715 2 239 285 2 808 895 76 645 287

116,5 100,0 100,0 97,2 119,9

Hosszú lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre

2 666 852 1 793 614 873 238

1 426 153

53,5

1 426 153

163,3

Rövid lejáratú kötelezettségek

8 840 057

11 845 066

134,0

5 804 186

6 207 761

107,0

4 867

30 805

632,9

ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Beruházások Részesedések

Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Pénzeszközök Bankbetétek Elkülönített pénzeszközök Pénztár ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Eredménytartalék

Szállítók Bankhitelek és folyószámlahitelek Fizetendı munkabér

612 123

651 026

106,4

Adó és adójellegő kötelezettségek

441 668

600 079

135,9

Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek FORRÁSOK ÖSSZESEN

2 007 652 1 977 213

2 347 743

118,7

88 331 209

102 750 401

116,3


Eredménykimutatás IFRS szerint eFt 2005. március 31-re végzıdı 6 hó Nem auditált 1

2006. március 31-re végzıdı 6 hó Nem auditált 2

Index (2/1) 3

Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége Bruttó eredmény

15 213 602 21 143 375 36 356 977 14 899 917 21 457 060

17 219 190 25 599 886 42 819 076 14 941 736 27 877 340

113,2 121,1 117,8 100,3 129,9

Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Igazgatási költségek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb mőködési költségek Egyéb mőködési bevételek Üzleti eredmény

7 450 102 2 789 913 4 351 570 14 591 585 713 664 128 434 6 280 245

9 574 729 3 231 466 5 050 388 17 856 583 734 542 55 389 9 341 604

128,5 115,8 116,1 122,4 102,9 43,1 148,7

6 914 306 780 350 474 9 934 36 082 710 184

780 620 107 096 200 373 4 853 4 436 1 097 378

11 290,4 34,9 57,2 48,9 12,3 154,5

198 363 56

67 578 166

34,1 296,4

13 872 212 291 55 000 552 893

21 812 89 556 35 000 1 042 822

157,2 42,2 63,6 188,6

Adózás elıtti eredmény

6 833 138

10 384 426

152,0

Társasági adó Adózott eredmény

850 824 5 982 314

1 039 025 9 345 401

122,1 156,2

768

1 200

156,2

Árfolyamnyereség, nettó Határidıs ügyletek nyeresége Kapott kamatok Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye

Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft)


Cash flow IFRS szerint eFt 2005. március 31-re végződő 6 hó Nem auditált 1

2006. március 31-re végződő 6 hó Nem auditált 2

Index (2/1) 3

6 833 138

10 384 426

152,0

2 189 232

109,5

-350 418 -55 000 6 058 -214 934 -13 932 52 271 2 215 -1 105 357 350 474 -1 409 770 -2 382 115

2 398 024 31 803 -200 207 -35 000 16 673 -224 904 -103 503 140 897 -564 -449 444 200 373 -2 365 951 -1 334 504

-544 380 -699 133

-1 119 867 -1 025 101

205,7 146,6

2 658 349

6 313 151

237,5

-2 743 655 -181 862 5 819 55 000 -15 200

-6 095 602

222,2

15 882 35 000 -11 900

272,9 63,6 78,3

-3 139 982

-6 056 620

192,9

4 867 -56 -63 564

25 938 -166

532,9 296,4

-58 753

25 772

-540 386

282 303

Pénzeszközök nyitó egyenlege

2 586 806

3 365 964

130,1

Pénzeszközök záró egyenlege

2 046 420

3 648 267

178,3

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök vesztesége Nettó nem realizált árfolyamnyereség Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Értékpapírok növekedése Kapott kamat Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése Nettó fizetett adó Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

57,1 63,6 275,2 104,6 742,9 269,6 40,7 57,2 167,8 56,0

BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése Befektetések értékesítése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök

-260 084

PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT (-) / KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása


Saját tıke változásai IFRS szerint eFt Jegyzett tıke

Tıketartalék

Átértékelési tartalék átalakuláskor

2004. szeptember 30. 2005. március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba Leányvállalatnak átadott eredménytartalék Fizetett osztalék 2005. március 31.

7 785 715

2 239 285

2 931 257

7 785 715

2 239 285

2 890 469

2005. szeptember 30. 2006. március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Fizetett osztalék 2006. március 31.

7 785 715

2 239 285

2 849 682

Valós értékelési tartalék

-16 662

-40 788 16 662

-40 787 7 785 715

2 239 285

2 808 895

Eredménytartalék

Összesen

59 096 475 5 982 314 40 788 -16 662 -260 084 -934 000 63 908 831

72 036 070 5 982 314

68 193 099 9 345 401 40 787 -934 000 76 645 287

81 067 781 9 345 401

-260 084 -934 000 76 824 300

-934 000 89 479 182


Konszolidált mérleg IFRS szerint eFt 2005. március 31. Nem auditált 1


Index (2/1) 3

584 995

732 658

125,2

Tárgyi eszközök

33 778 261

40 219 880

119,1

Ingatlanok

18 082 980

19 319 249

106,8

Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Beruházások

12 029 735 2 050 536 1 615 010

12 846 331 2 260 097 5 794 203

106,8 110,2 358,8

308 762

309 614

100,3

7 692 377

8 941 766

116,2

56 882

57 123

100,4

Adott kölcsönök

138 399

159 843

115,5


589 630

592 433

100,5


24 177 385 11 331 911 5 819 202 4 854 635 2 171 637

28 995 987 13 214 769 8 117 734 4 889 601 2 773 883

119,9 116,6 139,5 100,7 127,7


17 886 819 15 543 691 775 391 668 712 899 025

22 038 709 19 760 363 574 879 906 468 796 999

123,2 127,1 74,1 135,6 88,7

5 750 435

3 310 221

57,6

557 592

398 085

71,4

3 387 847 3 312 838 65 407 9 602

4 979 597 4 914 205 59 463 5 929

147,0 148,3 90,9 61,7

94 909 384

110 735 916

116,7

80 650 091 7 785 715 2 239 285 2 890 469 10 216 67 724 406

94 660 678 7 785 715 2 239 285 2 808 895 578 028 81 248 755

117,4 100,0 100,0 97,2 5 658,1 120,0

2 666 852 1 793 614 873 238

1 430 246 93 1 430 153

53,6 0,0 163,8

Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Bankhitelek és folyószámlahitelek Fizetendı munkabér Adó és adójellegő kötelezettségek Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

11 592 441 7 263 182 983 478 633 409 572 893

126,3 108,4 68,4 107,7 122,6

2 139 479

14 644 992 7 872 200 672 993 682 196 702 313 2 007 652 2 707 638

FORRÁSOK ÖSSZESEN

94 909 384

110 735 916

116,7

ESZKÖZÖK Immateriális javak

Befektetési célú ingatlanok Saját tıke módszerrel értékelt részesedések Értékesítési célú értékpapírok


FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Eredménytartalék Hosszú lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre

126,6


Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eFt 2005. március 31-re végzıdı 6 hó Nem auditált 1


Index (2/1) 3

Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége Bruttó eredmény

23 955 905 22 252 188 46 208 093 23 415 591 22 792 502

26 796 437 28 031 088 54 827 525 25 441 257 29 386 268

111,9 126,0 118,7 108,7 128,9

Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Igazgatási költségek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb mőködési költségek Egyéb mőködési bevételek Üzleti eredmény

8 931 242 2 789 913 4 351 570 16 072 725 944 132 282 280 6 057 925

10 291 138 3 231 466 5 572 954 19 095 558 818 347 147 913 9 620 276

115,2 115,8 128,1 118,8 86,7 52,4 158,8

663 009 107 096 220 148 4 853 21 205 1 016 311

34,9 57,9 48,9 56,2 138,4

67 578 24 943

34,1 37,9

11 866 336 767

13 101 105 622

110,4 31,4

397 692 767 273

910 689 556 872

229,0 72,6


7 222 890

11 087 837

153,5


437 996 6 784 894

1 055 963 10 031 874

241,1 147,9

871

1 288

147,9

Árfolyamnyereség, nettó Határidıs ügyletek nyeresége Kapott kamatok Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad


306 780 379 986 9 934 37 759 734 459 60 648 198 363 65 890


Konszolidált cash flow IFRS szerint eFt 2005. március 31-re végződő 6 hó Nem auditált 1


Index (2/1) 3

7 222 890

11 087 837

153,5

2 451 355 35 672 -314 096

2 662 178 31 803 -195 205

108,6 89,2 62,1

8 603 -82 681 -13 932 51 709 2 215 -767 273 -1 105 357 379 986 -1 373 448 -1 495 155

34 496 -67 404 -103 503 139 902 -564 -556 872 -531 770 220 148 -2 499 529 -1 646 426

401,0 81,5 742,9 270,6

-1 007 591 -713 716

-812 528 -1 040 317

80,6 145,8

3 279 181

6 722 246

205,0

-3 078 816 -31 836 25 531

-6 240 786

202,7

29 842

116,9

-14 648

-11 571

79,0

-3 099 769

-6 222 515

200,7

Rövid lejáratú hitelek növekedése / csökkenése (-) Fizetett kamat Fizetett osztalék

74 015 -65 890 -63 564

-310 758 -24 943

37,9

Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök

-55 439

-335 701

605,5

Pénzeszközök állományának nettó változása

123 973

164 030

132,3


3 263 874

4 815 567

147,5


3 387 847

4 979 597

147,0

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök vesztesége Nettó nem realizált árfolyamnyereség Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Társult vállalkozásokból származó eredményhányad Értékpapírok növekedése Kapott kamat Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése Nettó fizetett adó Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

72,6 48,1 57,9 182,0 110,1

BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK


Konszolidált saját tıke változásai IFRS szerint eFt

2004. szeptember 30. 2005. március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége Negatív goodwill leírása Átvezetés átértékelési tartalékból Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba Fizetett osztalék Tárgyidıszaki átváltási különbözet 2005. március 31.

2005. szeptember 30. 2006. március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Fizetett osztalék Tárgyidıszaki átváltási különbözet 2006. március 31.

Jegyzett tıke

Tıketartalék


7 785 715

2 239 285

2 931 257

Halmozott átváltási különbözet

-110 238


-16 662

-40 788 16 662

7 785 715

2 239 285

2 890 469

120 454 10 216

7 785 715

2 239 285

2 849 682

463 316

-40 787

7 785 715

2 239 285

2 808 895

114 712 578 028

Eredménytartalék

Összesen

60 618 946 6 784 894 1 230 440 40 788 -16 662 -934 000

73 448 303 6 784 894 1 230 440

67 724 406

72 110 094 10 031 874 40 787 -934 000 81 248 755

-934 000 120 454 80 650 091

85 448 092 10 031 874 -934 000 114 712 94 660 678

FÜGGELÉK


Mérleg IFRS szerint eFt 2005. március 31. Nem auditált 1


Index (2/1) 3

469 858

590 487

125,7

31 691 567 17 053 767 11 643 700 1 390 535 1 603 565

38 282 731 18 304 073 12 526 639 1 673 593 5 778 426

120,8 107,3 107,6 120,4 360,3

7 682 470

8 137 904

105,9

Adott kölcsönök

131 860

156 032

118,3


502 892

547 724

108,9


22 739 835 11 331 911 5 598 883 4 844 298 964 743

27 672 427 13 214 769 8 007 009 4 879 181 1 571 468

121,7 116,6 143,0 100,7 162,9


16 758 280 14 800 984 755 110 563 610 638 576

20 088 849 18 052 736 554 891 820 077 661 145

119,9 122,0 73,5 145,5 103,5

5 750 435

3 310 221

57,6

557 592

315 759

56,6

2 046 420 1 975 342 65 407 5 671

3 648 267 3 586 075 59 463 2 729

178,3 181,5 90,9 48,1

88 331 209

102 750 401

116,3

76 824 300 7 785 715 2 239 285 2 890 469 63 908 831

89 479 182 7 785 715 2 239 285 2 808 895 76 645 287

116,5 100,0 100,0 97,2 119,9

Hosszú lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre

2 666 852 1 793 614 873 238

1 426 153

53,5

1 426 153

163,3

Rövid lejáratú kötelezettségek

8 840 057

11 845 066

134,0

5 804 186

6 207 761

107,0

4 867

30 805

632,9

ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Beruházások Részesedések


FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Eredménytartalék

Szállítók Bankhitelek és folyószámlahitelek Fizetendı munkabér

612 123

651 026

106,4

Adó és adójellegő kötelezettségek

441 668

600 079

135,9

Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek FORRÁSOK ÖSSZESEN

2 007 652 1 977 213

2 347 743

118,7

88 331 209

102 750 401

116,3


Eredménykimutatás IFRS szerint eFt 2005. március 31-re végzıdı 3 hó Nem auditált 1


Index (2/1) 3

5 834 410 10 830 904 16 665 314 6 506 420 10 158 894

6 026 834 12 974 010 19 000 844 6 781 179 12 219 665

103,3 119,8 114,0 104,2 120,3

3 810 024 1 482 245 2 387 973 7 680 242 281 266 24 330 2 221 716

5 053 300 1 683 646 2 644 748 9 381 694 318 751 45 507 2 564 727

132,6 113,6 110,8 122,2 113,3 187,0 115,4

266 189 14 419 180 978 8 680 819 471 085

411 622 79 667 107 127

154,6 552,5 59,2

2 344 600 760

286,2 127,5

283 56

6 910 68

2 441,7 121,4

725 1 064 55 000 525 021

4 474 11 452 35 000 624 308

617,1 1 076,3 63,6 118,9


2 746 737

3 189 035

116,1


280 209 2 466 528

319 081 2 869 954

113,9 116,4

317

369

116,4

Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége Bruttó eredmény Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Igazgatási költségek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb mőködési költségek Egyéb mőködési bevételek Üzleti eredmény Árfolyamnyereség, nettó Határidıs ügyletek nyeresége Kapott kamatok Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye



Cash flow IFRS szerint eFt 2005. március 31-re végződő 3 hó Nem auditált 1


Index (2/1) 3

2 746 737

3 189 035

116,1

1 084 139

109,2

-180 922 -55 000 9 189 41 040 21 958 139 097 -1 778 -312 576 180 978 -2 106 560 -1 341 174

1 184 304 27 045 -107 059 -35 000 11 641 -143 184 -32 991 123 489 -747 310 787 107 127 -2 169 325 -739 575

618 823 -267 392

-595 475 -321 742

120,3

576 559

808 330

140,2

-1 626 604 -733 2 189 55 000 -9 100

-3 616 273

222,3

35 000 -4 300

63,6 47,3

-1 839 332

-3 585 573

194,9

3 325 -56 -63 564

22 262 -68

669,5 121,4

-60 295

22 194

-1 323 068

-2 755 049

208,2


3 369 488

6 403 316

190,0


2 046 420

3 648 267

178,3

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök vesztesége Nettó nem realizált árfolyamveszteség / nyereség (-) Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Értékpapírok növekedése (-) / csökkenése Kapott kamat Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése / csökkenése (-) Nettó fizetett adó Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

59,2 63,6 126,7

88,8 42,0 59,2 103,0 55,1

BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése Befektetések értékesítése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök

-260 084

PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT (-) / KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása


Saját tıke változásai IFRS szerint eFt Jegyzett tıke

Tıketartalék


2004. december 31. 2005. március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Leányvállalatnak átadott eredménytartalék 2005. március 31.

7 785 715

2 239 285

2 910 863

7 785 715

2 239 285

2 890 469

2005. december 31. 2006. március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból 2006. március 31.

7 785 715

2 239 285

2 829 288

7 785 715

2 239 285

-20 393 2 808 895

-20 394


Eredménytartalék

Összesen

61 681 993 2 466 528 20 394 -260 084 63 908 831

74 617 856 2 466 528

73 754 940 2 869 954 20 393 76 645 287

86 609 228 2 869 954

-260 084 76 824 300

89 479 182


Konszolidált mérleg IFRS szerint eFt 2005. március 31. Nem auditált 1


Index (2/1) 3

584 995

732 658

125,2

33 778 261 18 082 980 12 029 735 2 050 536 1 615 010

40 219 880 19 319 249 12 846 331 2 260 097 5 794 203

119,1 106,8 106,8 110,2 358,8

308 762

309 614

100,3

7 692 377

8 941 766

116,2

56 882

57 123

100,4

Adott kölcsönök

138 399

159 843

115,5


589 630

592 433

100,5


24 177 385 11 331 911 5 819 202 4 854 635 2 171 637

28 995 987 13 214 769 8 117 734 4 889 601 2 773 883

119,9 116,6 139,5 100,7 127,7


17 886 819 15 543 691 775 391 668 712 899 025

22 038 709 19 760 363 574 879 906 468 796 999

123,2 127,1 74,1 135,6 88,7

5 750 435

3 310 221

57,6

557 592

398 085

71,4

3 387 847 3 312 838 65 407

4 979 597 4 914 205 59 463

147,0 148,3 90,9

9 602

5 929

61,7

94 909 384

110 735 916

116,7

80 650 091 7 785 715 2 239 285 2 890 469

94 660 678 7 785 715 2 239 285 2 808 895

117,4 100,0 100,0 97,2

10 216 67 724 406

578 028 81 248 755

5 658,1 120,0

2 666 852 1 793 614 873 238

1 430 246 93 1 430 153

53,6 0,0 163,8

Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Bankhitelek és folyószámlahitelek Fizetendı munkabér Adó és adójellegő kötelezettségek Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

11 592 441 7 263 182 983 478 633 409 572 893

126,3 108,4 68,4 107,7 122,6

2 139 479

14 644 992 7 872 200 672 993 682 196 702 313 2 007 652 2 707 638

FORRÁSOK ÖSSZESEN

94 909 384

110 735 916

116,7

ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Beruházások Befektetési célú ingatlanok Saját tıke módszerrel értékelt részesedések Értékesítési célú értékpapírok


FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Eredménytartalék Hosszú lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre

126,6


Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eFt 2005. március 31-re végzıdı 3 hó Nem auditált 1


Index (2/1) 3

10 107 896 11 552 300 21 660 196 10 539 872 11 120 324

10 920 461 14 358 412 25 278 873 11 698 034 13 580 839

108,0 124,3 116,7 111,0 122,1

4 527 819 1 482 245 2 387 973 8 398 037 527 298 124 545 2 319 534

5 615 624 1 683 646 2 911 018 10 210 288 342 430 105 408 3 133 529

124,0 113,6 121,9 121,6 64,9 84,6 135,1

260 437 14 419 199 817 8 680 -8 446 474 907

341 861 79 667 112 907

131,3 552,5 56,5

11 180 545 615

114,9

283 32 237

6 910 12 904

2 441,7 40,0

7 163 39 683

2 390 22 204

33,4 56,0

435 224 414 020

523 411 359 201

120,3 86,8


3 168 778

4 016 141

126,7


305 468 2 863 310

387 287 3 628 854

126,8 126,7

368

466

126,7

Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége Bruttó eredmény Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Igazgatási költségek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb mőködési költségek Egyéb mőködési bevételek Üzleti eredmény Árfolyamnyereség, nettó Határidıs ügyletek nyeresége Kapott kamatok Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad



Konszolidált cash flow IFRS szerint eFt 2005. március 31-re végződő 3 hó Nem auditált 1


Index (2/1) 3

3 168 778

4 016 141

126,7

1 208 176 334 -167 580

1 318 148 27 045 -100 003

109,1 8 097,3 59,7

21 167 72 135 21 958 138 758 -1 778 -414 020 -312 576 199 817 -1 570 780 -1 528 401

28 792 -40 818 -32 991 123 054 -747 -359 201 228 461 112 907 -1 879 648 -1 823 104

136,0

1 072 076 -275 816

-972 845 -331 392

120,1

1 632 248

313 799

19,2

-1 863 250 -706 8 803

-3 717 781

199,5

3 862

43,9

-9 154

-4 198

45,9

-1 864 307

-3 718 117

199,4

-651 644 -32 237 -63 564

393 460 -12 904

40,0

Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök

-747 445

380 556


-979 504

-3 023 762

308,7


4 367 351

8 003 359

183,3


3 387 847

4 979 597

147,0

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök vesztesége Nettó nem realizált árfolyamveszteség / nyereség (-) Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Társult vállalkozásokból származó eredményhányad Értékpapírok növekedése (-) / csökkenése Kapott kamat Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése / csökkenése (-) Nettó fizetett adó Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

88,7 42,0 86,8 56,5 119,7 119,3

BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT / KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek csökkenése (-) / növekedése Fizetett kamat Fizetett osztalék


Konszolidált saját tıke változásai IFRS szerint eFt

2004. december 31. 2005. március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Tárgyidıszaki átváltási különbözet 2005. március 31.

2005. december 31. 2006. március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége Átvezetés átértékelési tartalékból Tárgyidıszaki átváltási különbözet 2006. március 31.

Jegyzett tıke

Tıketartalék


7 785 715

2 239 285

2 910 863

Halmozott átváltási különbözet

-19 319

-20 394 7 785 715

2 239 285

2 890 469

29 535 10 216

7 785 715

2 239 285

2 829 288

502 011

-20 393 7 785 715

2 239 285

2 808 895

76 017 578 028


Eredménytartalék

Összesen

64 840 702 2 863 310 20 394

77 757 246 2 863 310

67 724 406

77 599 508 3 628 854 20 393 81 248 755

29 535 80 650 091

90 955 807 3 628 854 76 017 94 660 678

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI MÉRLEGEK 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban)

ESZKÖZÖK

2005. szeptember 30. 2004. szeptember 30.

FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Forgóeszközök összesen

3.365.964

2.586.806

18.703.201 25.306.476 2.858.361 330.780 50.564.782

14.376.165 21.330.065 4.620.743 63.537 42.977.316

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Részesedések Értékesítési célú értékpapírok Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen

512.360 34.727.638 7.913.000 0 143.568 561.648 43.858.214

516.606 31.102.273 7.376.948 504.458 118.875 654.583 40.273.743

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

94.422.996

83.251.059

12.069.959

8.509.135

0 1.285.256 1.285.256

1.884.888 820.967 2.705.855

FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TİKE Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Értékesíthetı befektetések valós értékelése miatti tartalék Eredménytartalék Saját tıke összesen

7.785.715 2.239.285 2.849.682

7.785.715 2.239.285 2.931.257

0 68.193.099 81.067.781

-16.662 59.096.474 72.036.069

FORRÁSOK ÖSSZESEN

94.422.996

83.251.059

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

2005.szeptember 30-ra végzıdı év

2004.szeptember 30-ra végzıdı év

72.621.387 -28.428.825

65.261.518 -27.888.954

44.192.562

37.372.564

-32.184.112 -1.925.248 226.444

-28.537.875 -2.739.016 169.439

10.309.646

6.265.112

2.904.370 -1.814.659 443.644

2.344.406 -1.715.169 321.675

Adózás elıtti nyereség

11.843.001

7.216.024

Társasági adó

-1.533.297

-740.316

Nettó nyereség

10.309.704

6.475.708

7.785.715

7.785.715

1.324

832

Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége Bruttó eredmény Egyéb mőködési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb mőködési költségek Egyéb mőködési bevételek Pénzügyi mőveletek elıtti nyereség Egyéb nem mőködési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék

Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (forint, hígítatlan és hígított)

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

2005. szeptember 30-ra végződő év


11.843.001

7.216.024

4.355.812 80.364 -568.758 -443.644 -14.545 -247.870 79.235 464.289 -15.258

3.993.746 49.962 -394.829 -321.675 -27.440 100.913 -254.875 423.616 -228

15.532.626

10.785.214

-2.530.135 4.484.331 568.990 -3.976.411

-4.328.737 3.444.256 412.682 -1.877.581

-4.327.036

492.187

1.610.974 -1.440.363

1.870.014 -952.887

-5.609.650

-940.066

9.922.976

9.845.148

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Módosítások Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Nettó nem realizált árfolyamnyereség (-) / veszteség Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása Kapott kamat Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése Nettó fizetett adó

Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)



BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése (-) / csökkenése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék

-8.072.514 -257.052 29.764 443.644 -9.435 -343.993

-6.635.110 -2.095.760 44.952 321.675 41.435 0

-8.209.586

-8.322.808

-232 -934.000

-17.853 -934.000

-934.232

-951.853

779.158

570.487


2.586.806

2.016.319


3.365.964

2.586.806

Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

Jegyzett tőke

2003. szeptember 30.

Tőketartalék

Átértékelési Értékesíthető Eredménytartalék befektetések tartalék átalakuláskor valós értékelése miatti tartalék 7.785.715 2.239.285 3.012.832 0 54.680.302

Értékesítési célú értékpapírok valós értékelése (nettó) 0 0 Módosított számviteli politika eredménytartalékra gyakorolt 0 0 hatása Közvetlenül saját tőkében elszámolt tételek 0 0 2004. szeptember 30-ra végződő 0 0 év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0 Fizetett osztalék 0 0 2004. szeptember 30., módosított 7.785.715 2.239.285 Leányvállalatoknak átadott 0 0 eredménytartalék Közvetlenül saját tőkében elszámolt tételek 0 0 2005. szeptember 30-ra végződő 0 0 év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0 Korábban értékesítési célúnak minősített értékpapírok átsorolása kereskedési célú értékpapírok közé 0 0 Fizetett osztalék 0 0 2005. szeptember 30. 7.785.715 2.239.285

Összesen

67.718.134

0

-16.662

0

-16.662

0

0

-1.207.111

-1.207.111

0

-16.662

-1.207.111

-1.223.773

0

0

6.475.708

6.475.708

0 81.575 0 -934.000 -16.662 59.096.474

0 -934.000 72.036.069

-81.575 0 2.931.257 0

0

-343.992

-343.992

0

0

-343.992

-343.992

0

0 10.309.704

10.309.704

-81.575

0 0 2.849.682

0

81.575

0

16.662 -16.662 0 -934.000 0 68.193.099

0 -934.000 81.067.781

Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított adózott eredmény és saját tőke eltérését okozó tényezőkről A módosítások adózott eredményre gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2005. szeptember 30-ra 2004. szeptember 30-ra

végződő év

Adózott eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: Utólag adott engedmény Nyitott derivatív ügyletek értékelése Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Halasztott adó Értékpapírok valós értékelése Céltartalék és elhatárolások Egyéb Adózott eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

végződő év

11.384.198

7.390.679

152.703 -319.839 -482.962 -92.934 34.106 -459.568 94.000

-52.307 12.843 -491.337 212.571 0 -518.227 -78.514

10.309.704

6.475.708

A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő : 2005. szeptember 30-ra 2004. szeptember 30-ra végződő év végződő év Saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint:

83.997.493

73.891.287

Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Értékcsökkenés Osztalék Céltartalék és elhatárolások Utólag adott engedmény Nyitott derivatív ügyletek értékelése Halasztott adó Értékesíthető értékpapírok valós értékelése Egyéb

-2.632.920 -567.588 934.000 -977.795 -165.931 -64.964 561.648 14.271 -30.433

-2.149.958 -567.588 934.000 -518.227 -318.634 254.875 654.582 -19.835 -124.433

Saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

81.067.781

72.036.069

A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése 2004/2005. üzleti év HAS

Árbevétel a magyar számviteli szabályok szerint

Átsorolások

-491 205

- 2003/2004-es forgalom után még el nem számolt utólag adott engedmény visszaforg - 2004/2005-ös forgalom után még el nem számolt utólag adott engedmény

Értékesítés közvetlen költsége a magyar számviteli szabályok szerint - Készletek értékvesztése és visszaírása - Utólag kapott engedmény átsorolása - Stratégiai készletre képzett céltartalékok átsorolása Értékesítés közvetlen önköltsége Értékesítés közvetett költsége a magyar számviteli szabályok szerint - Nettó céltartalék átsorolása - Terven felüli écs átsorolása - Követelések értékvesztésének és visszaírásának átsorolása - Orosz, ukrán, belorusz kinnl. visszaírt értékvesztés átsorolása - Aktivált K+F visszavezetése költségek közé - Aktivált K+F écs visszavezetése költségek közé - Áthúzódó szabadságok elhatárolása - Céltartalék életútjutalomra - Stratégiai készletre és OEP-re képzett céltartalék átsorolása Értékesítés közvetett költsége Egyéb bevételek/ráfordítások a magyar számviteli szabályok szerint - Készletek értékvesztése és visszaírása - Utólag adott engedmény - TB-tıl visszatartott juttatás - Kapott késedelmi kamat átsorolása - Nettó céltartalék várható kötelezettségekre - Terven felüli écs átsorolása - Követelések értékvesztésének és visszaírásának átsorolása - Fellelt és térítés nélkül átvett eszközök értékének átsorolása - Elızı évek ellenırzés miatti társasági adója - Rendkívüli ráfordítások átsorolása - Utólag kapott engedmény átsorolása - OEP-re képzett céltartalék átsorolása Egyéb bevételek/ráfordítások

IFRS

72 959 889

- Utólag adott engedmények átsorolása

Árbevétel

IFRS szerinti módosítások

318 634 -165 931 72 959 889

-491 205

152 703

72 621 387

0

-28 428 825

-27 914 853 -469 638 12 060 -56 394 -27 914 853

-513 972

-31 069 965 -215 891 -80 316 -141 697 1 187 -879 532 396 570 78 742 -459 568 186 358 -31 069 965

-250 359

-863 788

-32 184 112

0

-1 698 804

-2 863 980 469 638 491 205 1 886 -5 975 215 891 80 316 141 697 33 542 -183 -120 817 -12 060 -129 964 -2 863 980

1 165 176

A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése 2004/2005. üzleti év HAS

Pénzügyi eredmény a magyar számviteli szabályok szerint - TB-tıl visszatartott juttatás - Kapott késedelmi kamat átsorolása - Dolgozói kölcsön diszkontálása - Derivatív ügyletek eredménye - Kereskedési célú befektetetések valós értékelése Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény a magyar számviteli szabályok szerint - Eu konform körny.véd kialakításra képzett céltart. felh. átsorolása - Orosz, ukrán, belorusz kinnl. visszaírt értékvesztés átsorolása - Fellelt és térítés nélkül átvett eszközök értékének átsorolása - Rendkívüli ráfordítások átsorolása Rendkívüli eredmény Adó a magyar számviteli szabályok szerint

Átsorolások

IFRS szerinti módosítások

IFRS

1 799 741 -1 886 5 975 15 258 -319 839 34 106 1 799 741

4 089

-270 475

1 533 355

0

0

-86 088 0 -1 187 -33 542 120 817 -86 088

86 088

-1 440 546

- Elızı évek ellenırzés miatti társasági adója - Halasztott adó

183 -92 934

Adók

-1 440 546

183

-92 934

-1 533 297

Adózott eredmény

11 384 198

0

-1 074 494

10 309 704

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT MÉRLEGEK 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK

2005. szeptember 30. 2004. szeptember 30.

FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Forgóeszközök összesen

4.815.567

3.263.874

20.341.139 26.496.458 2.858.361 330.780 54.842.305

16.391.664 22.803.937 4.620.743 63.537 47.143.755

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetési célú ingatlanok Saját tıke módszerrel értékelt részesedések Értékesítési célú értékpapírok Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen

662.460 36.736.076 315.231 8.268.819 57.000 147.708 608.079 46.795.373

648.258 33.098.100 314.100 5.604.814 561.398 125.966 313.910 40.666.546

101.637.678

87.810.301

14.898.969

11.655.541

366 1.290.251 1.290.617

1.884.928 821.529 2.706.457

7.785.715 2.239.285 2.849.682 463.316

7.785.715 2.239.285 2.931.257 -110.238

0 72.110.094 85.448.092

-16.662 60.618.946 73.448.303

101.637.678

87.810.301

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TİKE Jegyzett tıke Tıketartalék Átértékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Értékesíthetı befektetések valós értékelése miatti tartalék Eredménytartalék Saját tıke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT.

A NEMZETKÖTI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2005. ÉS A 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

2005. szeptember 30-ra végzıdı év Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége

2004. szeptember 30-ra végzıdı év

93.646.566 -46.448.134

86.070.241 -49.048.601

47.198.432

37.021.640

-35.563.339 -2.230.281 439.152

-27.558.062 -4.224.727 679.235

9.843.964

5.918.086

2.926.716 -1.941.360 353.644

2.455.069 -1.648.360 256.675

1.186.298

834.470

Adózás elıtti nyereség

12.369.262

7.815.940

Társasági adó

-1.207.368

-852.614

Nettó nyereség

11.161.894

6.963.326

7.785.715

7.785.715

1.434

894

Bruttó eredmény Egyéb mőködési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb mőködési költségek Egyéb mőködési bevételek Pénzügyi mőveletek elıtti nyereség Egyéb nem mőködési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad

Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (forint, hígítatlan és hígított)

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS A 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2005. szeptember 30-ra végződő év


ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény

12.369.262

7.815.940

Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Nettó nem realizált árfolyamveszteség / árfolyamnyereség (-) Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök leírása Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége Társult vállalkozásokból származó eredményhányad

4.904.557 116.140 -550.540 -353.644 -148.828 330.630 79.235 468.722 -15.258 0 -1.186.298

4.486.297 57.735 -289.296 -256.675 -31.649 -188.911 -274.710 423.371 -228 -13.700 -834.470

Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

16.013.978

10.893.704

-2.530.135 4.484.271 642.149 -3.692.521

-4.328.737 3.464.090 454.674 -1.833.667

-3.949.475

105.567

1.599.771 -1.501.539

2.085.638 -989.489

-4.947.479

-1.041.924

11.066.499

9.851.780

Módosítások

Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása Kapott kamat Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése Nettó fizetett adó

Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2005. ÉS A 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2005. szeptember 2004. szeptember 30-ra végződő 30-ra végződő év év BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Befektetések értékesítése Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése (-) / csökkenése

-8.633.500 -88.680 202.290 24.401 353.644 -6.484

-7.307.806 -1.643.958 165.203 46.200 256.675 47.497

-8.148.329

-8.436.189

-305.868 -91.609 -969.000

-146.092 -165.378 -959.000

-1.366.477

-1.270.470


1.551.693

145.121


3.263.874

3.118.753


4.815.567

3.263.874

Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek csökkenése Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT.

A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2005. ÉS A 2004. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Átértékelési Halmozott Értékesíthető Eredménytartalék átváltási befektetések tartalék átalakuláskor különböze valós t értékelése miatti tartalék

Összesen

7.785.715 2.239.285 2003. szeptember 30. Értékesítési célú értékpapírok valós értékelése 0 0 (nettó) Tárgyévi átváltási 0 0 különbözet Közvetlenül saját tőkében 0 0 elszámolt tételek 2004. szeptember 30-ra 0 0 végződő év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0 Fizetett osztalék 0 0

3.012.832

-95.150

0

54.533.045

67.475.727

0

0

-16.662

0

-16.662

0

-15.088

0

0

-15.088

0

-15.088

-16.662

0

-31.750

0

0

0

6.963.326

6.963.326

-81.575 0

0 0

0 0

81.575 -959.000

0 -959.000

2004. szeptember 30. Negatív goodwill leírása Tárgyévi átváltási különbözet Közvetlenül saját tőkében elszámolt tételek 2005. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból Korábban értékesítési célúnak minősített értékpapírok átsorolása kereskedési célú értékpapírok közé Medexpressz beolvadása Fizetett osztalék

7.785.715 2.239.285 0 0 0 0

2.931.257 0 0

-110.238 0 573.554

-16.662 0 0

60.618.946 1.230.440 0

73.448.303 1.230.440 573.554

2005. szeptember 30.

0

0

0

573.554

0

1.230.440

1.803.994

0

0

0

0

0

11.161.894

11.161.894

0

0

-81.575

0

0

81.575

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

16.662 0 0

-16.662 2.901 -969.000

0 2.901 -969.000

7.785.715 2.239.285

2.849.682

463.316

0

72.110.094

85.448.092

Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított konszolidált adózott eredmény és saját tőke eltérését okozó tényezőkről A módosítások konszolidált adózott eredményre gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő:



Konszolidált adózott eredmény a helyi számviteli szabályok szerint:

11.141.299

7.104.497

Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Nyitott derivatív ügyletek értékelése Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Halasztott adó Utólag adott engedmény Céltartalékok és elhatárolások Átváltási különbözet Értékpapírok valós értékelése Egyéb

1.186.298 -319.839 -482.962 271.809 152.703 -459.568 -455.110 34.106 93.158

835.545 12.843 -491.337 136.875 -52.307 -518.227 0 0 -64.563

11.161.894

6.963.326

Konszolidált adózott eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

A módosítások konszolidált saját tőkére gyakorolt hatása a 2005. és a 2004. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2005. szeptember 30-ra 2004. szeptember 30-ra végződő év végződő év Konszolidált saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint: Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Tárgyi eszköz átértékelése Osztalék Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Céltartalékok és elhatárolások Utólag adott engedmény Nyitott derivatív ügyletek értékelése Halasztott adó Negatív goodwill leírása Egyéb Konszolidált saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

83.853.564

73.545.766

-2.632.920

-2.149.958

-678.681 934.000

-678.681 934.000

3.931.679 -977.795 -165.931 -64.964 585.718 682.308 -18.886

1.514.941 -518.227 -318.634 254.875 313.910 682.308 -131.997

85.448.092

73.448.303

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. Kiegészítı tájékoztató

MÉRLEG - ESZKÖZÖK (magyar számviteli szabályok szerint) eFt A tétel megnevezése

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Forgóeszközök KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-,hízó-,és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elılegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2005.03.31 tény 1 42 846 744 2 835 228

2006.03.31 tény 2 50 696 695 3 421 245

Index % (2/1) 3 118,3 120,7

2 835 228

135 021 3 286 224

115,9

32 272 547 17 584 172 11 801 333 1 269 690

39 176 155 18 834 478 12 841 690 1 395 330

121,4 107,1 108,8 109,9

1 603 564 13 788

5 778 426 326 231

360,3 2366,1

7 738 969 7 501 929

8 099 295 7 856 060

104,7 104,7

56 880

56 940

100,1

180 160

186 295

103,4

47 429 880 22 924 767 4 836 769 11 331 910 7 529 5 783 816 964 743

54 097 780 27 913 754 4 867 228 13 214 769 11 953 8 248 336 1 571 468

114,1 121,8 100,6 116,6 158,8 142,6 162,9

16 336 507 10 029 618 4 899 677

19 089 875 12 112 833 5 857 035

116,9 120,8 119,5

1 407 212 6 107 275

1 120 007 3 553 007

79,6 58,2

6 107 275 2 061 331 14 689 2 046 642 644 370 237 910 406 460

3 553 007 3 541 144 9 223 3 531 921 576 546 131 183 445 363

58,2 171,8 62,8 172,6 89,5 55,1 109,6

90 920 994

105 371 021

115,9


MÉRLEG - FORRÁSOK (magyar számviteli szabályok szerint)

eFt A tétel megnevezése

Saját tıke Jegyzett tıke Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi rész névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt.egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek e gazdálkodóval szemben HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból

2005.03.31 tény 1 79 923 398 7 785 715

2006.03.31 tény 2 93 223 406 7 785 715

Index % (2/1) 3 116,6 100,0

9 850 967 55 494 522 500 000

9 850 967 65 860 811 500 000

100,0 118,7 100,0

6 292 194 401 712 401 712

9 225 913 696 158 696 158

146,6 173,3 173,3

9 661 751

10 331 157

106,9

1 884 888 7 776 863

10 331 157

132,8

4 867

30 805

632,9

4 291 144

4 491 715

104,7

1 946 842

2 062 677

105,9

1 534 010 934 133

3 745 960 1 120 300

244,2 119,9

932 338 1 795 90 920 994

1 114 733 5 567 105 371 021

119,6 310,1 115,9

1 884 888

Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt.egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Ebbıl:átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt.egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN


EREDMÉNYKIMUTATÁS (magyar számviteli szabályok szerint) eFt A tétel megnevezése

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek Egyéb általános költségek Az értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Ebbıl: visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés

2004. X. 2005. X. 2005. III. hó 2006. III. hó tény tény 1 2

Index % (2/1) 3

15 213 602 21 321 885 36 535 487 13 941 363 693 321 166 794 14 801 478 21 734 009 7 450 102 2 644 542 2 574 501 1 614 897 14 284 042 329 837 106 914 1 232 876 274 254

17 219 190 26 034 987 43 254 177 13 650 557 906 036 204 769 14 761 362 28 492 815 9 574 729 3 126 762 3 033 628 1 768 080 17 503 199 390 536

113,2 122,1 118,4 97,9 130,7 122,8 99,7 131,1 128,5 118,2 117,8 109,5 122,5 118,4

1 509 535 380 527

122,4 138,7

6 546 928

9 870 617

150,8

55 000 55 000

35 000 35 000

63,6 63,6

350 474

200 373

57,2

868 554 1 274 028

610 734 846 107

70,3 66,4

56

166

296,4

812 272 812 328 461 700

440 032 440 198 405 909

54,2 54,2 87,9

7 008 628

10 276 526

146,6

34 171 51 472 -17 301

11 597 37 109 -25 512

33,9 72,1 147,5

ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

6 991 327 699 133 6 292 194

10 251 014 1 025 101 9 225 913

146,6 146,6 146,6

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

6 292 194

9 225 913

146,6

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

2005. október március 31. elsı félév (nem auditált mérlegadatok alapján)

Recommend Documents