Obsah
Základní údaje
3
Orgány a management
4
O akcionářích
5
Výběr z nabídky pojištění
6
Zpráva představenstva
7
Zpráva dozorčí rady
10
Pojistný kmen – životní pojištění
10
Rozvaha
11
Výkaz zisků a ztrát
12
Příloha účetní závěrky
13
Zpráva auditora
22
Naši kooperační partneři
23
Vybraná kontaktní místa
23
Další poradenské kanceláře
24
2
Základní údaje
Firma
Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s.
Sídlo
Janáčkovo nábřeží 41 150 21 Praha 5
Identifikační číslo
25 72 01 98
Základní kapitál
60 mil. Kč
Akcionáři
Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg, Rakousko
50 %
Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart, Německo
50 %
Zajistitel
Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg, Rakousko
Založení
3.8.1998
Povolení k podnikání
ministerstvo financí dne 27.11.1998 (č.j. 321/79872/1998), s účinností od 1.12.1998
Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., je členem České asociace pojišťoven.
3
Orgány a management
Představenstvo
Prof. Ing. JAROSLAV VOSTATEK, CSc. (předseda) Mgr. MIRKA PERUTHOVÁ Mag. SIEGFRIED FATZI
Dozorčí rada
HELMUT GEIER (předseda) předseda představenstva a generální ředitel Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg Dr. GERT HALLER (místopředseda) předseda představenstva Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart KLAUS W. RÖSCH člen představenstva Wüstenrot Bausparkasse AG, Ludwigsburg Dr. FRANZ STEINER předseda dozorčí rady Wüstenrot Bausparkasse AG, Salzburg
Management
Prof. Ing. JAROSLAV VOSTATEK, CSc. předseda představenstva Ing. IRENA VRÁNOVÁ náměstkyně ředitele
Odpovědný pojistný matematik
4
Dr. HELENA RADOVANSKÁ
O akcionářích
Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., má od doby svého vzniku až do současnosti dva akcionáře s podílem na základním jmění po 50 %. Wüstenrot Versicherungs-AG se sídlem v Salzburgu byla až do jara 2001 šestou největší rakouskou životní a úrazovou pojišťovnou. Společnost byla založena v roce 1977 a je členem rakouské finanční skupiny Wüstenrot. Její sesterskou společností je i významná rakouská stavební spořitelna Bausparkasse Wüstenrot AG, která vznikla již roku 1925 a je průkopníkem stavebního spoření v Rakousku. O klienty obou společností se stará přes 5 tisíc kvalifikovaných poradců. Předepsané pojistné Wüstenrot Versicherungs-AG dosáhlo v roce 2000 hodnoty 4,3 mld. ATS (téměř 11 mld. Kč). Pojišťovna koncem loňského roku spravovala aktiva v celkové výši 31 mld. ATS (77,5 mld. Kč). V průběhu uplynulého roku bylo přijato rozhodnutí o sloučení Wüstenrot Versicherungs-AG s další rakouskou pojišťovnou Volksfürsorge-Jupiter Allgemeine Versicherungs-AG, která se zabývá zejména pojištěním majetku. Sloučení obou společností se uskutečnilo k 1.5.2001. Váha nového subjektu na rakouském pojistném trhu je značná – součet příjmů obou firem ze zaplaceného pojistného činil v loňském roce 7,4 mld. ATS (18,5 mld. Kč). Na rakouském pojistném trhu nyní tato nově vzniklá pojišťovací společnost zaujímá čtvrté místo. Druhým akcionářem naší společnosti je Wüstenrot & Württembergische AG se sídlem v německém Stuttgartu. Tento koncern vznikl v roce 1999 fúzí dvou velkých tradičních společností: ■ finanční skupiny Wüstenrot Holding AG se sídlem v německém Ludwigsburgu, jejíž součástí byla vedle životní pojišťovny i nejstarší evropská stavební spořitelna Wüstenrot Bausparkasse AG (byla založena před 80 lety a nese ve svém názvu jméno malé jihoněmecké obce Wüstenrot, ve které se v roce 1921 myšlenka stavebního spoření zrodila) a ■ pojišťovací společnosti Württembergische, která na německém trhu působí již 150 let a před sloučením byla 14. největší pojišťovnou v Německu. Wüstenrot & Württembergische AG je velmi silnou společností: výše aktiv tohoto koncernu se loni vyšplhala až k úctyhodným 102 mld. DEM (tj. asi 1,8 bil. Kč), vlastní kapitál dosahuje hodnoty 3,4 mld. DEM (cca 59 mld. Kč). Čistý zisk v loňském roce činil více než 170 mil. DEM (téměř 3 mld. Kč), pojistné rezervy překročily hranici 27,6 mld. DEM (480 mld. Kč). Předepsané pojistné v oblasti životního a zdravotního pojištění v loňském roce dosáhlo výše 2,6 mld. DEM (zhruba 45 mld. Kč). O pět milionů klientů pečuje na 10 tisíc zaměstnanců a 6 tisíc finančních poradců.
5
Výběr z nabídky pojištění k 1.6.2001
Životní pojištění se státní podporou ■ Životní pojistka SPONSOR – pojištění pro případ smrti s pojištěním pro případ dožití ■ Kapitálová pojistka SPONSOR – pojištění pro případ smrti nebo dožití ■ Penzijní pojistka SPONSOR – pojištění pro případ dožití ■ Vkladová pojistka – pojištění s pevnou dobou výplaty ■ Dětská pojistka – pojištění pro případ smrti a pojištění s pevnou dobou výplaty ■ Pojištění PERPETUUM – pojištění pro případ smrti s pojištěním s pevnou dobou výplaty a připojištěním stavebního spoření Další pojištění ■ Úvěrová pojistka – pojištění pro případ smrti s pravidelně klesající pojistnou částkou ■ Dětská pojistka START – kombinace stavebního spoření s pojištěním pro případ smrti rodiče a úrazovým připojištěním rodiče i dítěte ■ Pojistka GRATIS – kombinace stavebního spoření a životního a/nebo úrazového připojištění za jednorázové pojistné ■ Připojištění zproštění od placení pojistného při pracovní neschopnosti – zbavuje klienta povinnosti platit pojistné v případě pracovní neschopnosti delší než 6 měsíců ■ Úrazové připojištění – pojištění pro případ smrti úrazem a pojištění trvalých následků úrazu ■ Skupinové úvěrové pojištění – pojištění pro případ smrti pro klienty čerpající úvěr u stavební spořitelny Wüstenrot
6
Zpráva představenstva
Pozitivní vývoj české ekonomiky V roce 2000 došlo v Česku k obnovení ekonomického růstu. Hrubý domácí produkt vzrostl o 2,7 %. HDP svou výší cca 1 900 mld. Kč – ve stálých cenách – téměř dosáhl úrovně roku 1997 (99,8 %) a přitom byl o 1,5 % nižší než v roce 1990. Česká ekonomika se dostala z recese let 1998 a 1999, původně předpokládané oživení ekonomiky se změnilo v dynamický rozvoj. Dynamika hospodářského rozvoje ovšem nedosahuje průměru EU. Významným faktorem byl vysoký příliv přímých zahraničních investic. Konečná spotřeba domácností dosáhla úrovně 104,7 % roku 1990. Inflace se oproti předchozímu roku zvýšila; spotřebitelské ceny vzrostly v roce 2000 o 3,9 % (1999: 2,1 %, což je minimum za celá 90. léta). Pozitivní byl vývoj reálných mezd (+ 2,4 %), nominálně vzrostla průměrná mzda o 6,3 %. Reálná mzda byla v roce 2000 o 17 % vyšší než v roce 1990. Míra nezaměstnanosti nepatrně klesla, koncem roku 2000 dosahovala úrovně 8,7 %. Životní úroveň se zvýšila, se současným nárůstem diferenciace na úkor sociálně slabých skupin obyvatelstva (nezaměstnaní, rodiny s dětmi, důchodci).
České životní pojištění Český trh životního pojištění má od roku 2000 dva základní segmenty: 1. životní pojištění provozované životními pojišťovnami a univerzálními pojišťovnami 2. penzijní připojištění provozované penzijními fondy. Novela zákona o penzijním připojištění s účinností od roku 2000 zvýšila státní příspěvek (u klientů platících do 500 Kč měsíčně) a zavedla daňovou podporu pro příspěvky účastníka v rozmezí 6 001 – 18 000 Kč ročně. Vedle toho byla zavedena velmi rozsáhlá daňová podpora příspěvků zaměstnavatele; patří sem i „odpouštění“ pojistného na sociální a zdravotní pojištění z těchto příspěvků. Téměř shodná daňová podpora byla s ročním zpožděním zavedena i pro individuální životní pojištění provozované pojišťovnami. Předepsané pojistné za životní pojištění (kromě penzijního připojištění) dosáhlo podle předběžných údajů v roce 2000 výše 22,5 mld. Kč, což představuje nominální růst o 13 % (reálný růst je 9 %). V roce 1999 byl meziroční růst nominálně o 33 %, reálně o 30 %. Meziroční pokles dynamiky trhu je výrazný, lze ho přičíst dynamice penzijního připojištění v důsledku podstatného zvýšení státní podpory tohoto zvláštního segmentu životního pojištění.
Produkce a předepsané pojistné Uplynulý rok byl prvním úplným rokem naší obchodní činnosti. Dosáhli jsme v něm cílů, které jsme si předsevzali. Ke konci roku jsme měli již více než 5 tisíc klientů. Naše nové obchody dosáhly výše 61,7 mil. Kč, což je více než šestinásobek roku 1999. Předepsané pojistné dosáhlo 53,6 mil. Kč, což je téměř sedminásobek předchozího roku. Naše společnost velmi úzce spolupracuje se sesterskou stavební spořitelnou Wüstenrot (WSS), což se odráží i ve struktuře poskytovaných pojišťovacích služeb – převažují mezi nimi kombinované produkty stavebního spoření a životního pojištění (Pojistka GRATIS, Dětská pojistka START) a skupinové úvěrové pojištění klientů stavební spořitelny:
7
podíl pojištění poskytovaných ve spolupráci s WSS na předepsaném pojistném podíl ostatních kapitálových a rizikových pojištění na předepsaném pojistném
87 % 13 %
Podle prvních statistických údajů České asociace pojišťoven se uvedenými výsledky řadíme v předepsaném pojistném i podle produkce na 14. místo mezi 20 pojišťovnami poskytujícími životní pojištění. Další údaje o struktuře našich životních pojištění jsou obsaženy v příloze účetní závěrky. Naše pojišťovna je i nadále zajištěna u Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg. Za zajistnou ochranu jsme v roce 2000 zaplatili 434 tis. Kč, což představuje 0,8 % předepsaného hrubého pojistného.
Technické rezervy a finanční umístění Technické rezervy spravované pojišťovnou vzrostly meziročně ze 6,1 mil. Kč na 46,5 mil. Kč, tj. o 660 %. Technické rezervy má společnost uloženy (k 31.12.2000) takto: státní cenné papíry hypoteční zástavní listy termínované vklady
43,0 % 29,6 % 27,4 %
Celková hodnota finančního umístění a ostatního finančního majetku společnosti dosáhla výše 111,5 mil. Kč. Průměrné efektivní zhodnocení všech prostředků dosáhlo v roce 2000 výše 6,6 % p.a.
Náklady a hospodářský výsledek Koncem minulého roku pracovalo na centrále pojišťovny 12 zaměstnanců (včetně předsedy představenstva). Celkové správní náklady dosáhly výše 13,8 mil. Kč. Celkové pořizovací náklady na pojistné smlouvy činily 3,3 mil. Kč, včetně provizí ve výši 1,8 mil. Kč. Během roku 2000 nebyla nahlášena žádná pojistná událost ve formě smrti nebo úrazu pojištěného. Hospodářským výsledkem obchodního roku 2000 je ztráta 11,3 mil. Kč; je nižší, než byla plánována. Společnost s dostatečnou rezervou splňuje požadovanou míru solventnosti: volné zdroje k 31.12.2000 představovaly 53,6 mil. Kč, což je 134 % zákonem požadovaného garančního fondu (40 mil. Kč).
Podíly na zisku Dosažené zhodnocení prostředků technických rezerv a úspory nákladů na pojistná plnění dovolují připisovat našim klientům podíly na zisku se sazbou 5 % (u pojištění za běžné pojistné) a 2,5 % (u pojištění za jednorázové pojistné). Celkové zhodnocení prostředků rezerv tak dosáhne 10 % a 7,5 %. Podíly na zisku budou klientům připisovány od 1.7.2001 do 30.6.2002.
Indexování životního pojištění Podle zvláštních pojistných podmínek naší pojišťovny dochází k indexování pojištění, pokud se spotřebitelské ceny v příslušném roce zvýší nejméně o 4 %. Zvýšení spotřebitelských cen představovalo v roce 1999 2,1 % a v roce 2000 3,9 %. Proto budou pojištění, která byla uzavřena před 1.7.2000, poprvé od 1.7.2001 indexována 6 %.
8
Členství v České asociaci pojišťoven Na valné hromadě České asociace pojišťoven 28.11.2000 byla Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., přijata za řádného člena. Pracovníci centrály se účastní aktivit v oblasti životního pojištění a penzijní reformy. V únoru 2001 byl předseda představenstva naší životní pojišťovny zvolen místopředsedou pracovní skupiny asociace pro penzijní reformu.
Výhled do roku 2001 Od roku 2001 došlo k dlouho očekávanému zavedení státní daňové podpory vybraných druhů životního pojištění. Tím se vytvořily velmi příznivé podmínky pro rozvoj životního pojištění. Také z tohoto důvodu počítáme s dalším několikanásobným zvýšením produkce, předepsaného pojistného a technických rezerv. Zájemcům o pojistnou ochranu nabídneme trojici hlavních životních pojištění se státní daňovou podporou – pod příznačným označením SPONSOR. Každý produkt z této trojice osloví jinou cílovou skupinu: živitele rodin, osoby s komplexní potřebou zabezpečení a občany spořící na stáří. V zájmu dalšího zlepšení pojišťovacích služeb značky Wüstenrot začínají v jednotlivých regionech obchodní sítě Wüstenrot service s.r.o. fungovat pojišťovací specialisté, kteří zodpovídají za kvalitu nabízených pojišťovacích služeb v celém regionu. Děkujeme našim klientům za důvěru projevenou naší společnosti. Děkujeme našim spolupracovníkům v sesterských společnostech Wüstenrot za jejich zásadní přínos k rozvoji značkových služeb. Dík za dosažené výsledky patří také týmu pracovníků centrály naší společnosti.
Praha, březen 2001
Prof. Ing. JAROSLAV VOSTATEK, CSc. předseda představenstva
9
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada byla na svých zasedáních podrobně informována o základních otázkách obchodní politiky a vývoje obchodů a jednala o nich také s představenstvem. Předložená řádná účetní závěrka a výroční zpráva byly na žádost dozorčí rady prověřeny firmou „KPMG Česká republika Audit, s. r. o.“ a opatřeny výrokem bez výhrad. Auditorská zpráva nám byla předložena. Nemáme k ní žádné připomínky. Souhlasíme s předloženou řádnou účetní závěrkou i se zprávou představenstva. Roční závěrka se tímto stává závaznou. Připojujeme se k návrhu představenstva na vyrovnání roční ztráty 11 333 tis. Kč a předkládáme valné hromadě návrh, aby byla ztráta za rok 2000 částečně vyrovnána snížením emisního ážia o 4 912 tis. Kč na 10 mil. Kč a zbývající částka 6 421 tis. Kč byla vedena v bilanci jako neuhrazená ztráta minulých let. Také se připojujeme k návrhu představenstva na zvýšení základního jmění o 10 mil. Kč s emisním kurzem 400 %. Dále předkládáme valné hromadě žádost o schválení činnosti představenstva a dozorčí rady. Dozorčí rada děkuje představenstvu a všem spolupracovníkům za práci, kterou v minulém roce vykonali.
Praha, březen 2001 HELMUT GEIER v.r. předseda dozorčí rady
Pojistný kmen – životní pojištění
Kapitálová pojištění
Riziková pojištění
Celkem
Počet smluv (ks)
Poj. částky (tis. Kč)
Počet smluv (ks)
Poj. částky (tis. Kč)
Počet smluv (ks)
Poj. částky (tis. Kč)
Stav k 31.12.1999
162
30 629
141
33 831
303
64 460
Přírůstky v roce 2000
750
137 335
4 047
438 893
4 797
576 228
Úbytky v roce 2000
31
14 567
55
13 695
86
28 262
smrt
0
0
0
0
0
0
dožití
0
0
0
0
0
0
storna
31
4 140
55
12 023
86
16 163
ostatní
0
10 427
0
1 672
0
12 099
881
153 397
4 133
459 029
5 014
612 426
Stav k 31.12.2000
10
Rozvaha k 31.12.
(v tis. Kč)
Aktiva Nehmotný majetek Finanční umístění (investice) Ostatní finanční umístění Cenné papíry s pevným výnosem Depozita u bank Pohledávky Pohledávky z přímého pojištění a zajištění Pohledávky za pojistníky Ostatní pohledávky Ostatní aktiva Hmotný movitý majetek Provozní majetek Pořízení majetku Pokladní hodnoty a ostatní finanční majetek Běžné účty Pokladna a jiné pokladní hodnoty Přechodné účty aktiv Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Ostatní přechodné účty aktiv Ztráta běžného účetního období Aktiva celkem
1999
2000
2 885 76 950 76 950 30 450 46 500 639 628 628 11 2 598 1 070 1 070 140 1 388 1 036 352 1 836 145 1 691 8 886 93 794
2 395 101 510 101 510 61 510 40 000 2 259 2 246 2 246 13 11 094 865 865 125 10 104 10 005 99 3 602 428 3 174 11 333 132 193
83 798 60 000 22 000 1 798 6 127 317 5 465 25 121 199 0 0 3 573 2 933 2 740 135 58 64 149 427 296 93 794
74 912 60 000 14 912 0 46 540 1 095 42 301 1 663 1 481 0 448 448 10 058 8 836 8 104 220 512 189 359 674 235 132 193
Pasiva Základní kapitál a fondy Základní kapitál Emisní ažio Zákonný rezervní fond Technické rezervy Rezerva na pojistné jiných období Rezerva pojistného životních pojištění Rezerva na pojistná plnění Rezerva na prémie a slevy Rezerva na vyrovnání mimoř. rizik a ost. technické rezervy Rezerva na ostatní rizika a ztráty Jiné rezervy Závazky Závazky z přímého pojištění a zajištění Závazky vůči pojištěným Závazky vůči zprostředkovatelům Závazky při operacích zajištění Závazky daňové Závazky soc. zabezpečení a zdravot. pojištění Ostatní závazky Přechodné účty pasiv Pasiva celkem
11
Výkaz zisků a ztrát k 31.12.
(v tis. Kč)
Technický účet k neživotnímu pojištění
1999
2000
Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné postoupené zajišťovatelům Změna stavu rezervy na pojistné jiných období Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu Ostatní technické výnosy, očištěné Náklady na poj. plnění – změna stavu rezervy na pojistná plnění Změna stavu ost. tech. rezerv, očištěná Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Správní režie Výsledek technického účtu
244 -17 -28 159 1 -25 -199 -71 -334 -270
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 550 - 40 - 289 5 315 0 - 1 322 - 5 465 - 121 - 2 009 - 145 - 10 793 0 -1 - 159 - 7 479
53 572 - 434 - 778 5 637 4 - 12 992 - 36 836 - 1 360 - 3 311 147 - 13 778 -3 - 113 0 - 10 245
- 270 - 7 479 159 - 159 7 - 738 0 -7 - 399 8 886
0 - 10 245 0 0 29 - 1 481 427 0 - 63 11 333
Technický účet k životnímu pojištění Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné postoupené zajišťovatelům Změna stavu rezervy na pojistné jiných období, očištěné Výnosy z finančního umístění Ostatní technické výnosy Náklady na pojistná plnění, očištěné Změna stavu rezerv pojistného životního pojištění Prémie a slevy, očištěné Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Časové rozlišení pořizovacích nákladů na poj. smlouvy Správní režie Náklady na finanční umístění Ostatní technické náklady, očištěné Přenos výnosů z finančního umístění na netechnický účet Výsledek technického účtu
Netechnický účet Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění Výsledek technického účtu k životnímu pojištění Převedené výnosy finanč. umístění z tech. účtu k život. poj. Převod výnosů z finanč. umístění na tech. účet neživot. poj. Ostatní výnosy Ostatní náklady Mimořádné výnosy Daň z příjmů z běžné činnosti Ostatní daně a poplatky Ztráta běžného účetního období
12
Příloha účetní uzávěrky - rok končící 31.12.2000
(v tis. Kč)
I.
OBECNÝ OBSAH
I. 1.
Změna akcionáře Společnost Wüstenrot Beteiligungs-GmbH, Ludwigsburg, Německo se přeměnila rozhodnutím valných hromad dne 11./19. května 1999 a 27./31. května 1999 na Wüstenrot & Württembergische AG se sídlem ve Stuttgartu, Německo.
I. 2.
Právní poměry K 1. dubnu 2000 vstoupil v platnost zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví (dále jen zákon), kterým se ruší zákon č. 185/1991 Sb. Společnost neuvedla ke dni sestavení účetní závěrky veškeré své právní poměry do souladu se zákonem a využívá přechodné lhůty dvou let stanovené v § 42 odst. 4 zákona. Představenstvo společnosti připravuje příslušné kroky potřebné pro uvedení veškerých právních poměrů společnosti do souladu se zákonem v této lhůtě.
I. 3.
Zásadní postupy účtování a oceňování používané společností Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, opatřením ministerstva financí č. 430/1992, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro pojišťovny, a opatřením ministerstva financí č. 380/1992, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky pojišťoven. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat v činnosti v dohledné budoucnosti. V souladu se zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, účtuje společnost pouze na účtech životního pojištění.
(a)
Předepsané pojistné
Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. (b)
Náklady na pojistná plnění
Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. Součástí nákladů na pojistná plnění životního pojištění jsou plnění poskytnutá společnosti Wüstenrot – stavební spořitelna a.s. ze společných produktů GRATIS a START. (c)
Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a jejich časové rozlišení
V životním pojištění jsou vzhledem k použití metody zillmerování pro výpočet rezervy pojistného životních pojištění I.2. (g) pořizovací náklady časově rozlišeny prostřednictvím aktivace přechodně záporných zůstatků technických rezerv k jednotlivým pojistným smlouvám. Při této aktivaci je přihlíženo k principu opatrnosti a je zohledněno riziko předčasného ukončení pojistné smlouvy.
13
(d)
Rezerva na nezasloužené pojistné
Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahuje k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody „pro rata temporis“. (e)
Rezerva na pojistná plnění
Rezervy na pojistná plnění u životních pojištění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události: a) hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS), b) do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. Rezerva na pojistná plnění je tvořena rovněž na veškeré předpokládané výdaje spojené s likvidací pojistných událostí. U pojistných událostí, které do konce běžného účetního období vznikly, ale nebyly pojišťovně hlášeny, je výše rezervy na pojistná plnění stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Dle zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, se na tomto účtu uvádějí i rezervy na úrazová připojištění a připojištění zproštění od placení pojistného v případě plné pracovní neschopnosti. (f)
Rezerva na prémie a slevy
Rezerva na prémie a slevy je tvořena v souladu se všeobecnými pojistnými podmínkami společnosti. V oblasti životního pojištění je souhrnem prostředků na podíly na přebytku k 31. prosinci běžného období, které nebyly dosud přiděleny individuálním pojistným smlouvám a nejsou tedy součástí rezervy pojistného životních pojištění. (g)
Rezerva pojistného životních pojištění
Výše rezervy pojistného životních pojištění představuje souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění představuje hodnoty budoucích závazků pojišťovny, vypočtené pojistně technickými metodami včetně již přiznaných a připsaných podílů na zisku a rezerv nákladů spojených se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty budoucího pojistného. Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů schválenou Ministerstvem financí ČR. Použitím zillmerizační metody dochází k časovému rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním pojištění a to tak, že tyto smlouvy jsou metodami pojistné matematiky započítány v rezervě pojistného životního pojištění po očištění o tzv. záporné rezervy. (h)
Podíl zajistitelů na pojistně technických rezervách
Dle smlouvy o zajištění životních pojištění se zajistitel na tvorbě technických rezerv nepodílí. (i)
Finanční umístění Cenné papíry
O veřejně obchodovatelných cenných papírech se účtuje v ceně pořízení. V případě, že je současná hodnota platná ke konci účetního období, tj. k poslednímu pracovnímu dni v účetním období nižší než cena pořízení, účtuje se o těchto cenných papírech v jejich tržní hodnotě, která se zohlední prostřednictvím opravných položek. V případě, kdy je finanční investice obchodovaná na více než jednom trhu cenných papírů, je použita tržní cena Burzy cenných papírů Praha. Ostatní finanční umístění
Depozita u bank jsou oceněna nominálními hodnotami. Nerealizované přírůstky hodnoty finančního umístění
V případě, kdy současná hodnota některých složek finančního umístění převýší jejich hodnotu vykázanou v účetnictví, se o těchto nerealizovaných přírůstcích hodnoty neúčtuje a jejich výše je uvedena v příloze účetní závěrky.
14
(j)
Rozdělení výnosů a nákladů mezi technický účet životního pojištění a netechnický účet Náklady a výnosy z finančního umístění
Náklady a výnosy ze složek finančního umístění jsou zaúčtovány na technický účet k životnímu pojištění. Náklady
Během účetního období jsou jednoznačně přiřaditelné náklady účtovány přímo na technický účet k životnímu pojištění nebo netechnický účet. Náklady, které není možno jednoznačně přiřadit, jsou primárně zaúčtovány na účet netechnický a následně převedeny na technický účet k životnímu pojištění. Tímto způsobem nejsou převedeny daně a poplatky a ostatní náklady nesouvisející s pojištěním a zajištěním. (k)
Hmotný a nehmotný majetek
Hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč (1999: do 40 000 Kč) a nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 000 Kč (1999: do 60 000 Kč) je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl pořízen. Roční odpisová sazba u účetních odpisů vychází z předpokládané doby používání hmotného a nehmotného majetku. Společnost si stanovila následující plán účetních odpisů podle skupin majetku: Majetek
Metoda
Odpisová sazba v %
Nehmotný majetek
Software
lineární
25
Inventář
lineární
25
Hardware
lineární
25
Movitý majetek
Pro odepisování podle zákona o dani z příjmů zvolila společnost zrychlený způsob odepisování. (l)
Přepočty cizích měn
Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kursem devizového trhu vyhlašovaným ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni (tj. k 31.12.2000) přepočítána dle oficiálního kursu ČNB, platnému k danému dni. Nerealizované kursové zisky a ztráty se vykazují v rozvaze, přičemž na nerealizované kursové ztráty je tvořena rezerva. (m)
Stanovení opravných položek
Opravné položky jsou vytvářeny k finančnímu umístění, pohledávkám a ostatním aktivům. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě posouzení rizik vedením společnosti. Opravné položky k finančnímu umístění
Opravné položky k finančním instrumentům se tvoří v případě přechodného poklesu hodnoty instrumentu ve výši rozdílu mezi zjištěnou současnou hodnotou a účetní hodnotou. Opravné položky k pohledávkám za pojistníky
Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny paušálně na základě věkové struktury pohledávek. (n)
Daň z příjmů
Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně, která zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Společností byla vypočtena odložená daňová pohledávka, o které nebylo účtováno.
15
II.
ZVLÁŠTNÍ OBSAH
II. 1.
Životní pojištění Hrubá výše předepsaného pojistného v oblasti životního pojištění 2000
1999
53 572
7 794
0
0
53 572
7 794
4 251
827
Jednorázové pojistné
49 321
6 967
Celkem
53 572
7794
Pojistné. ze smluv bez podílů na ziscích
8 213
757
Pojistné ze smluv s podílem na ziscích
45 359
7 037
0
0
53 572
7 794
434
57
Pojistné individuálního pojištění Pojistné kolektivního pojištění Celkem Běžné pojistné
Pojistné ze smluv, kde riziko fin. umístění nese pojištěný Celkem Výsledek zajištění
II. 2.
Celková výše hrubého (předepsaného) pojistného podle zemí, kde byly smlouvy uzavřeny Všechny smlouvy byly uzavřeny na území České republiky.
II. 3.
Přehled provizí Celková výše provizí v rámci přímého pojištění, zejména provize za získávání pojištění a za správu portfolia, dosáhla částky 1 821 tis. Kč a člení se následovně: Druh provize
2000
1999
Provize získatelská
1 821
236
Superbonifikace
0
14
Bonifikace a cílové prémie
0
25
1 821
275
Celkem
16
III.
OSTATNÍ ÚDAJE
III. 1.
Nehmotný majetek Nehmotný majetek společnosti tvořily k 31. prosinci 2000, vedle zřizovacích výdajů a goodwillu, následující položky: Software
Ostatní nehmotný majetek
Celkem
3 847
0
3 847
629
0
629
0
0
0
4 476
0
4 476
962
0
962
Odpisy
1 119
0
1 119
Oprávky k 31.12.2000
2 081
0
2 081
Zůstatková cena k 31.12.1999
2 885
0
2 885
Zůstatková cena k 31.12.2000
2 395
0
2 395
Pořizovací cena k 31.12.1999 Přírůstky Úbytky Pořizovací cena k 31.12.2000 Oprávky k 31.12.1999
III. 2.
Finanční umístění Účetní a současná hodnota finančního umístění Účetní hodnota
1999
2000
1999
Cenné papíry s pevným výnosem
61 510
30 450
62 410
31 680
Depozita u bank
40 000
46 500
40 000
46 500
101 510
76 950
102 410
78 180
Celkem
III. 3. (a)
současná hodnota
2000
Pohledávky a závazky Opravné položky k pohledávkám
K 31.12.2000 byly stanoveny opravné položky ve výši 113 tis. Kč (1999: 0 Kč). (b)
Pohledávky z přímého pojištění
Pohledávky z přímého pojištění k 31.12.2000 jsou ve výši 2 359 tis. Kč (1999: 628 tis. Kč). (c)
Ostatní pohledávky
Ostatní pohledávky k 31.12.2000 jsou ve výši 13 tis. Kč (1999: 11 tis. Kč).
17
(d)
Závazky a pohledávky z pasivního zajištění
Společnost vykazuje pasivní saldo závazků vůči zajistitelům ve výši 512 tis. Kč (1999: 58 tis. Kč). (e)
Závazky z přímého pojištění
Závazky z přímého pojištění k 31.12.2000 jsou ve výši 8 836 tis. Kč (1999: 2 740 tis. Kč). (f)
Ostatní závazky
Ostatní závazky k 31.12.2000 jsou ve výši 548 tis. Kč (1999: 213 tis. Kč). III. 4.
Hmotný movitý majetek Hmotný movitý majetek společnosti k 31.12.2000 byl tvořen následujícími položkami: Hmotný movitý majetek
Pořízení majetku
Celkem
1 397
140
1 537
170
0
170
0
15
15
1 567
125
1 692
Oprávky k 31.12.1999
327
0
327
Odpisy
375
0
375
Oprávky k 31.12.2000
702
0
702
Zůstatková cena k 31.12.1999
1 070
140
1 210
Zůstatková cena k 31.12.2000
865
125
990
Pořizovací cena k 31.12.1999 Přírůstky Úbytky Pořizovací cena k 31.12.2000
III. 5.
Ostatní aktiva a přechodné účty aktiv/pasiv Zůstatek časově rozlišených pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy
Životní pojištění III. 6. (a)
2000
1999
428
145
Vlastní jmění Základní jmění
Základní jmění se skládá z 60 000 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. K 31.12.2000 bylo splaceno 100 % základního jmění, tj. 60 000 tis. Kč. Akcie byly listinné, veřejně obchodovatelné. V následující tabulce je popsáno rozložení jmění společnosti.
Zůstatek k 31.12.2000
ks akcií
Základní jmění
Emisní ážio
Celkem
60 000
60 000
14 912
74 912
Částka 10 000 tis. Kč, která je složkou emisního ážia, představuje kauci dle zákona o pojišťovnictví 185/91 Sb.
18
Rozhodnutím mimořádné valné hromady konané dne 24.11.2000, dochází ke změně formy akcií z listinných na zaknihované - v rámci úpravy právních poměrů požadovaných zákonem o pojišťovnictví. (b)
Přehled pohybů vlastního jmění
Základní jmění
Emisní ážio
Ztráta běž. obd.
Zákonný rez. fond
Celkem
Zůstatek 1.1.2000 Převod ztráty za rok 1999
60 000 0
22 000 0
-8 886 8 886
1 798 0
74 912 8 886
Úhrada ztráty za rok 1999
0
-7 088
0
-1 798
-8 886
Ztráta za rok 2000
0
0
-11 333
0
11 333
60 000
14 912
-11 333
0
63 579
Zůstatek k 31.12.2000 III. 7. (a)
Technické rezervy Rezerva na nezasloužené pojistné
Výše rezervy na nezasloužené pojistné k 31.12.2000 byla ve výši 1 095 tis. Kč (1999: 317 tis. Kč). (b)
Rezerva pojistného životních pojištění
2000
1999
42 730 -830
5 582 -336
401
219
42 301
5 465
2000
1999
204 54
25 29
Rezerva na úrazové připojištění */
1 405
170
Celkem
1 663
224
Nezillmerovaná rezerva Zillmerizační odpočet Nulování záporných rezerv Bilancovaná zillmerovaná rezerva (c)
Rezerva na pojistná plnění
IBNR Rezerva na zproštění od plac. pojistného */
*/ Rezerva na zproštění od placení pojistného v případě plné pracovní neschopnosti a rezerva na úrazové připojištění byly k 31.12.1999 vykázány jako ostatní technické rezervy. (d)
Rezerva na prémie a slevy
Rezerva na prémie a slevy je tvořena v souladu s podmínkami stanovenými v pojistných smlouvách.
Rezerva na prémie a slevy
19
2000
1999
1 481
121
III. 8.
Rezervy na ostatní rizika a ztráty Rezerva na dovolenou
Rezerva na dovolenou III. 9. (a)
Počáteční zůstatek
Tvorba
Čerpání
Konečný zůstatek
0
448
0
448
Doplňující údaje k výkazu zisku a ztrát Poskytnuté prémie a slevy
Společnost poskytla na základě pojistných podmínek a pojistných smluv následující prémie a slevy:
Poskytnuté prémie a slevy (b)
2000
1999
367
0
Správní náklady
2000
1999
Osobní náklady
8 533
6 120
Nájemné
1 403
1 146
Reklama
53
198
550
257
0
0
121
109
Ostatní správní náklady
3 118
3 297
Celkem správní náklady
13 778
11 127
Poradenství Spotřeba energie (zahrnuto v nájemném) Spotřeba materiálu
(c)
Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců za rok 2000 a 1999
(d)
Průměrný počet zaměstnanců
Mzdové náklady
Soc. a zdrav pojištění
1999
8
4 399
1 536
185
2000
11
6 115
2 126
292
Odměňování členů představenstva za rok 2000
V průběhu účetního období roku 2000 obdrželi členové představenstva odměny ve výši 300 tis. Kč.
20
Sociální náklady
(e)
Výsledek netechnického účtu
Výsledek netechnického účtu k 31.12.2000 představoval ztrátu ve výši 1 088 tis. Kč. (1999: ztráta 1 137 tis. Kč). (f)
Hospodářský výsledek před zdaněním
Hospodářský výsledek před zdaněním k 31.12.2000 představoval ztrátu ve výši 11 333 tis. Kč (1999: ztráta 8 886 tis. Kč). III.10.
Následné události
(a)
Rozhodnutím mimořádné valné hromady dne 9. února 2001 byl zvolen za člena představenstva pan Dr. Michael Gutjahr, který nahradil od 1. března 2001 paní Mgr. Mirku Peruthovou.
(b)
K úhradě části ztráty za rok 1999 společnost použila emisní ážio ve výši 4 912 tis. Kč. O zbývající část ztráty ve výši 6 421 tis. Kč byla navýšena neuhrazená ztráta minulých let.
21
Zpráva auditora
22
Naši kooperační partneři
Wüstenrot – stavební spořitelna a.s.
Janáčkovo nábřeží 41, 150 21 Praha 5
zelená linka
0800 / 13 68 25
infolinka
02 / 57 09 22 22
fax
02 / 57 09 21 49
e-mail
[email protected]
internet
www.wuestenrot.cz
Wüstenrot service s.r.o.
nám. Míru 15, 120 00 Praha 2
telefon
02 / 22 51 83 26
fax
02 / 627 69 58
Vybraná kontaktní místa
Brno Minoritská 10 tel.: 05 / 42 21 55 86 fax: 05 / 42 21 55 87
Karlovy Vary
Pardubice
Sokolovská 100 / 483 tel.: 017 / 344 98 95 fax: 017 / 344 98 08
Jahnova 8 tel.: 040 / 661 49 10 fax: 040 / 661 49 08
České Budějovice
Liberec III
Plzeň
Na Mlýnské stoce 8 tel.: 038 / 635 52 93 fax: 038 / 635 09 49
Tř. 1. máje 863/9 tel.: 048 / 613 12 51 fax: 048 / 510 92 08
Americká 19 tel.: 019 / 732 86 32 fax: 019 / 732 86 27
Hradec Králové
Olomouc
Ústí nad Labem
Gočárova tř. 1096 tel.: 049 / 553 21 92 fax: 049 / 553 21 26
Riegrova 7 tel.: 068 / 523 48 99 fax: 068 / 522 04 29
Moskevská 5 tel.: 047 / 521 61 41 fax: 047 / 520 18 45
Jihlava
Ostrava – Zábřeh
Zlín
Farní 4 tel.: 066 / 733 09 40 fax: 066 / 733 09 41
DMH – Výškovická 122 tel.: 069 / 674 44 71 fax: 069 / 674 44 70
Zarámí 4432 tel./fax: 067 / 759 54 15
23
Další poradenské kanceláře
Brno
Karviná
Praha 6
Minoritská 10 tel./fax: 05 / 42 21 55 88
K. Sliwky 783 tel./fax: 069 / 631 40 51
Rooseveltova 33 tel./fax: 02 / 33 32 31 31
Bruntál
Kroměříž
Praha 4
nám. Míru 25 tel./fax: 0646 / 71 32 29
1. máje 281/2 tel./fax: 0634 / 33 67 99
Svatoslavova 22 tel./fax: 02 / 692 48 45
České Budějovice
Mladá Boleslav
Příbram
Chelčického 3/130 tel./fax: 038 / 635 27 27
tř. V. Klementa 821 tel./fax: 0326 / 73 22 03
Gen. Tesaříka 162 tel./fax: 0306 / 63 28 51
Český Krumlov
Opava
Šumperk
tř. Míru 190 tel./fax: 0337 / 71 36 66
Oblouková 19 tel./fax: 0653 / 61 65 77
Jesenická 31/621 tel./fax: 0649 / 22 46 38
Chomutov
Ostrava
Tábor
Klostermannova 138 tel./fax: 0396 / 65 16 17
tř. 17. listopadu 645 tel./fax: 069 / 691 31 30
Údolní 1821 tel./fax: 0361 / 25 77 15
Jablonec nad Nisou
Ostrava
Uherské Hradiště
E. Floriánové 810/2 tel./fax: 0428 / 71 32 42
Výškovická 122 tel./fax: 069 / 674 42 22
Mariánské náměstí 45 tel./fax: 0632 / 54 00 23
Jindřichův Hradec
Rybniční 187/I tel./fax: 0331 / 36 40 50
24
25
Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s. Janáčkovo nábřeží 41 150 21 Praha 5 tel. 02 / 570 92 549 fax 02 / 570 92 596 e-mail:
[email protected] www.wuestenrot.cz
