w GOLDEN GATE CZ a.s. Výroční zpráva a zpráva auditora k 31. prosinci 2013

GOLDEN GATE CZ a.s. Výroční zpráva a zpráva auditora k 31. prosinci 2013

GOLDEN GATE CZ a.s. Výroční zpráva k 31. prosinci 2013

Obsah: 1. Úvodní slovo 2. Shrnutí vývoje cen drahých kovů a vývoje na kapitálových trzích v roce 2013 3. Očekávaný vývoj na trzích v roce 2014 4. Hlavní činnost společnosti a postavení na trhu 5. Informace ke spoření do zlata a stříbra 6. Informace o předpokládaném vývoji společnosti v roce 2014 7. Základní údaje o společnosti 8. Zpráva auditora o ověření výroční zprávy 9. Účetní závěrka

2


1. Úvodní slovo Vážené dámy a pánové, dovolte, abych Vám předložil výroční zprávu společnosti GOLDEN GATE CZ a.s. za rok 2013. Těší mě, že jsme se v roce 2013 stali jedničkou ve spoření do zlata a stříbra. Hodnota cílových částek našich spořicích klientů v roce 2013 přesáhla 2,1 miliardy Kč a nadále velmi dynamicky roste. Z široké nabídky spořicích programů, zahrnující spoření do zlatých a stříbrných slitků, spoření na důchod či spoření pro děti od jejich narození, si vybere opravdu každý. Společnost GOLDEN GATE CZ a.s. je pro své klienty silným partnerem. Poskytujeme profesionální poradenství a analýzy trhu. Naše jméno a zástupci naší společnosti často figurují jak v odborných tištěných médiích, tak v televizních pořadech. Nakupování fyzického zlata má dlouhou tradici. Fyzické zlato patří do portfolia každého úspěšného investora. Díky spořicím programům se stává investice do zlata dostupnou i pro širokou veřejnost. Klienti si kupují na splátky slitky zlata podle svých možností, a když naspoří celou hodnotu slitku, fyzicky jej dostanou a spoří si do dalšího slitku. Oproti klasickým investicím do papírových aktiv mají klienti své investice pod kontrolou. Spořicí programy mají i tu výhodu, že si klienti průměrují nákupní cenu v čase a tím rozkládají riziko pohybu cen. Na investici do zlata ani poté, co do roku 2011 zlato významně zhodnotilo, rozhodně není pozdě. Navíc zlato prošlo v roce 2013 – na rozdíl od ostatních investičních aktiv – dlouho očekávanou korekcí. Akcie a dluhopisy jsou na historických maximech, nemovitosti poblíž historických maxim. Není bezpečné investovat do aktiv, která jsou na historických maximech. Portfolio se má budovat při korekcích. Zlato je z tohoto pohledu jedinečnou a bezpečnou investicí. Navíc do zlata dosud investovalo pouze 1 % celkové populace. Ještě nikdo nezačal zlato pořádně nakupovat. V posledních letech ho nakupují centrální banky, které se tak připravují na možný krach měnového systému. Skutečný ohromný růst zlata máme před sebou. Bude to v letech, kdy začne masivně růst inflace. Tou dobou je již dobré zlato mít, na nákup bude možná už pozdě. Je pravděpodobné, že mnohem většího zhodnocení se dočkáme u stříbra, které je extrémně podhodnocené. Na rozdíl od zlata se spotřebovává v průmyslu a těžba dlouhodobě zaostává za spotřebou. Chceme i nadále vzdělávat své klienty a ukázat jim, že fyzické zlato je vhodnou a dostupnou investicí, kterou neohrozí inflace. Věříme, že úkolem finančního poradce není krátkodobá snaha o co největší zhodnocení vložených prostředků, ale ochrana úspor klientů v krizovém scénáři. Vlády mají dvě možnosti řešení rostoucích státních dluhů, které není možné splatit. Cestu státního bankrotu si nikdo z nás nepřeje. Druhou cestou je tištění peněz spojené s inflací, v extrémním případě hyperinflací a poté měnovou reformou. Vlády seškrtají nuly a dluhů se účetně zbaví. Problém je, že tyto dluhy nakonec zaplatí samotní občané ze svých úspor a investic. Na zlatě ovšem nikdo měnovou reformu neudělá, na rozdíl od peněz a papírových aktiv nelze zlato uměle vyrobit nebo ho natisknout. Při vysoké inflaci získávají drahé kovy obrovskou kupní sílu a chrání své vlastníky před znehodnocením. Naším úkolem je zprostředkovat vlastnictví fyzického zlata a stříbra co nejširšímu okruhu lidí. Spoření do těchto kovů je dostupné všem, kterým není lhostejná jejich budoucnost. Závěrem bych rád poděkoval všem našim spolupracovníkům, obchodním partnerům a zejména klientům za spolupráci a popřál jim hodně spokojenosti a úspěchů v následujícím období. Vladimír Brůna člen představenstva

3


2. Shrnutí vývoje cen drahých kovů a vývoje na kapitálových trzích v roce 2013 Shrnutí roku 2013 Rok 2013 byl plný událostí a změn. Naplno se prokázalo, že hlavním tvůrcem trhů byly jednoznačně centrální banky, které svými kroky od krize v roce 2008 ovlivňují vývoj jednotlivých investic. Po celém světě probíhalo tištění peněz v gigantickém rozsahu, tzv. kvantitativní uvolňování. Nepodílely se na něm ale jenom Spojené státy americké prostřednictvím Fedu, centrální banky USA. Peníze v gigantickém objemu tisknou také například ECB (Evropská centrální banka), japonská centrální banka, Bank of England (anglická centrální banka), čínská centrální banka, Reserve Bank of Australia (australská centrální banka), ruská centrální banka a mnoho dalších centrálních bank. Jejich hlavním cílem je oživit trhy a ekonomiku po krizi roku 2008 a vyvolat inflaci, která je dnes ve světě poměrně nízká. Tištěním peněz v delším časovém horizontu tak bezesporu dojde k znehodnocení peněz a cenové inflaci. Přesně to si vlády a centrální banky přejí. V tomto prostředí budou státy snadněji splácet své dluhy a závazky, ale pro nás, střadatele a investory, to již tak dobrá zpráva není. Jaký vliv mělo nezměrné tištění peněz na vývoj jednotlivých investic?

Akcie Z této uvolněné měnové politiky po celém světě těžily zejména světové akcie. Například akciový index SP500 přidal až 29 %. Americké akcie téměř bez zakolísání vytrvale rostly. Hlavním důvodem tohoto růstu bylo již zmíněné tištění peněz ze strany Fedu. Natištěné peníze bylo třeba za něco utratit a velká část těchto peněz skončila právě v amerických akciích. Důsledkem vytrvalých nákupů akcií byl růst jejich ceny, takže se nyní obchodují na historických maximech. Právě přesun kapitálu do akcií byl hlavní příčinou prvního poklesu zlata od roku 2000. Spekulanti chtěli vydělat na růstu cen akcií, a proto prodávali mnohé investice (komodity a dluhopisy) a přesouvali tento kapitál do světových akcií.

Dluhopisy Ostatním investicím se již tak nedařilo. Klesaly mnohé dluhopisy. Hlavní příčinou byly spekulativní nákupy akcií. Obchodníci přesouvali kapitál z těchto investic do akcií. Například americké 10leté dluhopisy poklesly o 6 % a 30leté dluhopisy až o 13 %, což je na dluhopisy opravdu hodně. Dluhopisům rovněž nepřála obava, že by Fed omezil objem jejich nákupů v rámci probíhajícího kvantitativního uvolňování (QE). Tím by tlačil jejich cenu níže.

Komodity a drahé kovy Odlivem kapitálu byly ale nejvíce postiženy komodity jako celek. Nejznatelněji poklesly obilniny a drahé kovy. Mezi zlatem a akciemi do jisté míry platí tzv. negativní korelace – opačná vazba. Pokud se daří akciím, méně se daří zlatu a naopak – pokud se přestává dařit akciím, těží z toho ve větší míře zlato. Proto zlato funguje velmi dobře jako diverzifikační nástroj v portfoliu. V dolarových cenách pokleslo zlato o 27 % a stříbro dokonce o 35 %. Díky intervenci ČNB koncem roku 2013, která významně oslabila korunu vůči všem světovým měnám, byl korunový pokles cen zlata a stříbra nižší, a to ve výši 23 % v případě zlata a 31 % u stříbra. I když bychom si všichni přáli, aby naše investice stále a bez přerušování rostly, prakticky to možné není.

4


Je potřeba, aby čas od času prošly rozumnou korekcí, která položí zdravý základ pro jejich další růst. Při pohledu na graf znázorňující dlouhodobý vývoj cen zlata vidíme, že i po korekci, kterou zlato v roce 2013 prošlo, se stále obchoduje výrazně nad předkrizovými hodnotami let 2007–2008 a v pětiletém horizontu je nejvýkonnější investicí vůbec. Je důležité si uvědomit, že zlato je středně- až dlouhodobá investice v horizontu nejlépe 5 a více let. Z tohoto důvodu první roční pokles zlata nevnímáme jako něco negativního, ale jako přirozený vývoj ceny.

5


3. Očekávaný vývoj na trzích v roce 2014 Řada analytiků se domnívá, že rok 2014 bude rokem mnoha změn a prudkých pohybů cen většiny aktiv. Vyplývá to z velké nerovnováhy, kterou díky tištění peněz centrální banky na finančních trzích vytvořily. Světové akcie jsou na historických maximech, i když tempo a kondice ekonomiky zdaleka nedosahují předkrizových hodnot. Cena akcií neodpovídá stavu ekonomiky. Z tohoto pohledu se mnozí komentátoři a analytici vyjadřují, že zejména trh akcií je přehřátý, a někteří mluví o bublině. Právě akciový trh může být spouštěčem velkých turbulencí na kapitálových trzích. Dalším problémem je zadlužení států, které je na extrémní úrovni a které se nedaří snižovat. Mnozí se obávají této časované bomby, kdy se opět naplno rozproudí dluhová krize. Navíc Fed zahájil tapering – postupné snižování objemu QE. Právě zpřísnění monetární politiky může vést k propadům na kapitálových trzích. Vždy je těžké předpovídat budoucí vývoj. Pokud se však podíváme na stávající situaci na kapitálových trzích a komentáře analytiků, je pravděpodobný tento scénář:

Akcie Je možné, že akcie budou ještě nějakou dobu zhodnocovat. Většina analytiků ale nevidí další prostor pro zopakování extrémního růstu, který jsme viděli v loňském roce, a letos předpokládají otočení trendu a poměrně výrazné propady na akciích. Mohou souviset s omezováním QE. Svoji roli může sehrát také dluhová krize. Někteří předpokládají, že by ke korekci na akciích mohlo dojít již na jaře nebo počátkem léta. Po tak strmém nárůstu cen akcií a vzhledem k dost špatné kondici světové ekonomiky je to poměrně reálný předpoklad. Obecně bychom měli být opatrní při investicích do aktiv, která jsou na historických maximech. Portfolio se buduje zejména při korekcích.

Dluhopisy Pokud dojde k omezování QE, bude to velmi špatná zpráva pro světové dluhopisy. Právě probíhající tištění peněz a nákupy dluhopisů centrálními bankami po celém světě (musí utratit peníze, které natiskly) vyhnaly dluhopisy na hodnoty poblíž historických maxim. I zde mnozí analytici a komentátoři mluví zcela otevřeně o bublině na dluhopisech. Možná její splasknutí začalo již v loňském roce, který dluhopisům příliš nepřál. Pokud by došlo k velkým propadům na akciových trzích nebo by se výrazně prohloubila finanční krize, trh dluhopisů velkých ekonomik by z toho těžil a dluhopisy by spíše zhodnocovaly. Dluhopisy menších ekonomik by naopak výrazně poklesly.

Nemovitosti Nemovitosti jsou zcela závislé na ochotě bank půjčovat peníze za co nejnižší úrokové sazby. Tím se vytváří umělá poptávka po nemovitostech, která má za následek růst jejich ceny. Ačkoliv se úrokové sazby hypoték nacházejí na historických minimech, nepodařilo se zásadně oživit trh nemovitostí. Při investicích do nemovitostí bychom měli být opatrní. Prostor pro růst cen nemovitostí je minimální, prostor pro pokles výrazně větší. Při zdražení hypoték, nárůstu nestability na finančních trzích, propadech akciových trhů a zpomalení světové ekonomiky začnou nemovitosti oslabovat.

6


Drahé kovy Drahé kovy, jako téměř jediné investiční aktivum, prošly korekcí. To je z pohledu diverzifikace zásadní. Drahé kovy jsou mnohem bezpečnější investicí než jiná aktiva, která jsou na historických maximech nebo blízko nich. Pokud by se naplnily předpoklady některých analytiků a došlo by již letos k velkým propadům na kapitálových trzích, nejspíše by z tohoto scénáře těžily právě drahé kovy, zejména zlato. U zlata většina analytiků nepředpokládá v první polovině roku 2014 nebo v roce 2015 žádnou velkou změnu. Mírný růst, který se bude střídat s mírnými poklesy. Zlato se dnes obchoduje poblíž těžebních nákladů, které průměrně činí 1 100 USD za unci. V první polovině roku je možné, že se cena zlata přiblíží k těžebním nákladům (žádný výrazný pohyb od dnešních hodnot), avšak je nepravděpodobné, že by se jeho cena mohla dlouhodobě pohybovat výrazně pod těžebními náklady. Z tohoto pohledu máme již korekci v podstatě za sebou. V druhé polovině roku můžeme reálně očekávat nárůst cen drahých kovů. Zlato by těžilo zejména ze situace, kdy by akcie začaly výrazně oslabovat. Kapitál z akcií by se začal přesouvat zpět do bezpečného přístavu jménem zlato. I když budeme v letošním roce nejspíše svědky ještě jednoho mírného snížení objemu kvantitativního uvolňování ze strany Fedu, nemyslíme si, že by to výrazně nebo dlouhodobě ovlivnilo trh s drahými kovy. Při sebemenších problémech v ekonomikách se Fed rychle vrátí ke kvantitativnímu uvolňování v původním objemu, nebo dokonce v objemu ještě vyšším. Tištění peněz v ohromném objemu v delším časovém horizontu nakonec vyvolá vysokou inflaci a z tohoto scénáře budou nejvíce těžit právě drahé kovy.

Dlouhodobé důvody, proč nakupovat drahé kovy Zlato patří do portfolia zejména z důvodu diverzifikace. Investicemi do drahých kovů rozkládáme rizika a „pojišťujeme“ si své jiné investice nebo hotovost proti znehodnocení inflací a propadům na finančních trzích. Investicí do zlata si zajišťujeme své investice v akciích nebo nemovitostech, které často korelují se zlatem negativně. Rovněž se tím připravujeme na problémy spojené s předlužením mnoha států a v extrémním případě nás zlato ochrání při rozpadu nebo otřesech spojených s měnovými systémy, jakými jsou například zdrcující inflace nebo měnové reformy. Vzhledem k tomu, že většina investic je na historických maximech nebo poblíž historickým maxim, je velmi pravděpodobné, že zlato ze změny trendu na kapitálových trzích bude těžit. Všechny tyto důvody jsou ve střednědobém horizontu velmi reálnou hrozbou. Díky korekci, kterou zlato prošlo, jej navíc můžeme přikoupit za ceny blížící se jeho těžebním nákladům. To, že jsme po krizi roku 2008 žádné z příčin krize a potíží nevyřešili, dobře vystihuje níže uvedený citát Mika Maloneyho, autora knížky Investujte do zlata a stříbra: „Pokuste se v historii lidstva najít jeden příklad krize způsobené nadměrným utrácením, vysokým dluhem a nadměrným tištěním měny s tím, že by tato krize byla vyřešena dalšími deficitními výdaji, dalšími dluhy a dalším znehodnocováním měny.“ Bohužel budeme ve střednědobém horizontu čelit obrovským problémům a nákupem fyzického zlata a stříbra se na důsledky budoucí krize velmi dobře připravíme. Řešení finanční krize, které přijaly vlády a centrální banky, ve střednědobém horizontu krizi pouze prohloubí. Pavel Ryba předseda představenstva

7


4. Hlavní činnost společnosti a postavení na trhu

Společnost GOLDEN GATE CZ a.s. je v České republice jedničkou ve spoření do zlata a stříbra. Celková hodnota budoucích cílových částek v roce 2013 přesáhla 2,1 miliardy Kč. V roce 2013 naše tržby ve spoření poprvé převýšily tržby z jednorázových nákupů.

Tržby z prodeje kovu dle typu investice (v tis. Kč): 2013

2012

2011

Tržby z prodeje kovu ve spoření

152 805

69 433

12 925

Tržby z jednorázových objednávek

118 342

126 420

63 051

Celkem

271 147

195 853

75 976

2013

2012

2011

220 921

152 084

57 149

50 226

43 769

18 827

271 147

195 853

75 976

2012

2011

Struktura tržeb z prodeje kovu (v tis. Kč): Tržby z prodeje zlata Tržby z prodeje stříbra Celkem

Tržby z prodeje kovu v měrných jednotkách (v kg): 2013 Prodané zlato ve spoření

102,5

32,9

5,7

1 242,3

429,5

104,6

Prodané zlato v jednorázových obchodech

102,9

85,4

45,8

Prodané stříbro v jednorázových obchodech

921,2

1 172,1

577,9

Prodané stříbro ve spoření

8


5. Informace ke spoření do zlata a stříbra

Zlato a stříbro je výbornou ochranou peněz před znehodnocením. Mělo by být součástí portfolia každého investora, avšak jen málo klientů má prostředky na jednorázové nákupy v řádech desítek či stovek tisíc korun. Proto jsme připravili variantu, která je dostupná naprosto pro každého. Klienti postupně na splátky kupují kovy vyšších gramáží a tím šetří. Výrobní náklady slitků se promítají do jejich ceny, proto jsou slitky větších gramáží cenově výhodnější než malé slitky. Díky spoření může klient investovat do větších slitků, které by pro něj byly v jednorázové investici cenově nedostupné. Spoření je určeno klientům, kterým dává smysl odkládat si pravidelně libovolné množství peněz do zlata a stříbra. Spořit lze již od 500 Kč měsíčně, klient si sám určí, kolik chce do zlatých nebo stříbrných slitků naspořit. V momentě, kdy klient naspoří hodnotu jím vybraného slitku, slitek fyzicky dostává a spoří si do dalšího slitku. Splátku do spoření lze kdykoliv navýšit nebo i vynechat. Pravidelně spořící klienty odměňuje společnost bonusovým kovem, který připíšeme na konci roku ve formě gramů do spoření. Celková výše tohoto bonusu klientům dosáhla v roce 2013 téměř 3 mil. Kč. Společnost garantuje zpětný výkup slitků, klient dostává peníze do 24 hodin. Pro jeho dostupnost, flexibilitu a rychlou likviditu využívá spoření do zlata a stříbra stále více lidí. Naše spoření je určeno všem lidem, kteří chtějí mít svůj majetek pod kontrolou, věří tradičním hodnotám a chtějí investovat do něčeho, co dlouhodobě drží hodnotu jejich úspor.

6. Informace o předpokládaném vývoji společnosti v roce 2014 Předpokládáme, že rok 2014 bude pro společnost GOLDEN GATE CZ a.s. ve znamení dalšího růstu spořicích programů. Na rok 2014 plánujeme tržby ve výši 383 mil. Kč a dosažení cílových částek spořicích smluv ve výši 3,5 mld. Kč. Hodnota ročního trhu s fyzickým zlatem se odhaduje na 5 miliard Kč (oficiální statistiky bohužel neexistují), avšak potenciál trhu je mnohem větší. Proto chceme i nadále vzdělávat své klienty a ukázat jim, že fyzické zlato je vhodnou a dostupnou investicí, kterou neohrozí inflace a která je likvidní. Svým klientům garantujeme likviditu v řádu 24 hodin a chceme i nadále zkvalitňovat poskytovaný servis. Tím upevníme své postavení jedničky ve spoření do zlata a stříbra v České republice.

9


7.

Základní údaje o společnosti

Obchodní jméno

GOLDEN GATE CZ a.s.

Právní forma

akciová společnost

IČ

248 39 540

Sídlo

Václavské náměstí 1282/51, 110 00 Praha 1

Datum vzniku

22. dubna 2011

Předmět činnosti

poradenství v oblasti investic do drahých kovů

Akcionáři společnosti

MITON INVESTMENT, a.s.

33,7 %

Pavel Ryba

31,7 %

Pavel Kupka

31,7 %

ostatní

2,9 %

10

8. Zpráva auditora o ověření výroční zprávy

Akcionářům společnosti GOLDEN GATE CZ a.s.: I. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti GOLDEN GATE CZ a.s., sestavenou k 31. prosinci 2013 za období od 1. ledna 2013 do 31. prosince 2013, tj. rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích a přílohu, včetně popisu používaných významných účetních metod. Údaje o společnosti GOLDEN GATE CZ a.s., jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán je odpovědný za sestavení účetní závěrky a za věrné zobrazení skutečností v ní v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti GOLDEN GATE CZ a.s., k 31. prosinci 2013 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2013 do 31. prosince 2013 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Jiné skutečnosti Účetní závěrka společnosti GOLDEN GATE CZ a.s. sestavená k 31. prosinci 2012 byla auditována jiným auditorem a jeho zpráva vydaná 20. března 2013 obsahovala výrok bez výhrad. II. Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.

11

Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných souvislostech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetní závěrce k 31. prosinci 2013. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky a z účetních knih společnosti jsme neověřovali. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou účetní informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných souvislostech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

Dana Köhlerová auditor, oprávnění č. 1452 19. února 2014 Praha, Česká republika

12

GOLDEN GATE CZ a.s. Účetní závěrka k 31. prosinci 2013

13

GOLDEN GATE CZ a.s. k 31. prosinci 2013 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Minulé úč. období 2012

Běžné účetní období Brutto A.

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

B. I. B. I.

B. II. B. II.

1 2 3 4 5 6 7 8

Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

B. III. B. III. 1 2 3 4 5 6 7

Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

C.

OBĚŽNÁ AKTIVA

C. I. C. I.

C. II. C. II.

1 2 3 4 5 6

Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

1 2 3 4 5 6 7 8

Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka

Korekce

Netto

18 194 0

-1 346

16 848 0

15 517 0

2 120

-1 083

1 037

1 724

0

0

0

0

2 120

-1 083

1 037

1 724

2 120

-1 083

1 037

1 724

0

0

0

0

15 802

-263

15 539

13 567

5 659 99

-263

5 396 99

5 456

5 560

-263

5 297

5 456

554

0

554

435

525

525

435

29

29

Výkaz zisku a ztráty a příloha jsou nedílnou součástí účetní závěrky. 14

Netto

GOLDEN GATE CZ a.s. k 31. prosinci 2013 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Minulé úč. období 2012

Běžné účetní období Brutto C. III. C. III. 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky

C. IV. C. IV. 1 2 3 4

Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

D.

OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

D. I. D. I.

Časové rozlišení 1 Náklady příštích období 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období

2 911 39

Korekce

Netto

0

2 911 39

1 439

2 010

2 010

1 420

1 420

215 1 220

441

441

4

6 678 11 6 667

0

6 678 11 6 667

6 237 5 6 232 0

272

0

272

226

272 185

0

272 185

226 53

87

173

87


Netto

GOLDEN GATE CZ a.s. k 31. prosinci 2013 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období 16 848 5 043

Stav v minulém účetním období 2012 15 517 3 150

2 020 2 020

2 000 2 000

-195

-195

-195

-195

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A III. A III. 1 Zákonný rezervní fond 2 Statutární a ostatní fondy

334 334

81 81

A. IV. IV. 1 2 3

Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let

0

304 304

A. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -)

2 884

960

B.

CIZÍ ZDROJE

9 081

10 167

0

0

1 406 1 366

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL

A. A. I. A. I.

A. II. A II.

Základní kapitál 1 Základní kapitál 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu 1 2 3 4 5 6

Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rozdíly z přeměn společností Rozdíly z ocenění při přeměnách společnosti

1 2 3 4

Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Odložený daňový závazek

436

B. III. B. III. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 B. IV. B. IV. 1 2 3

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci

8 645 2 545

8 761 1 618 5 128

162 95 1 165 715

162 74 293 215

3 287 676 0

1 271

C.

OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

2 724

2 200

2 724 2 724

2 200 2 200

B. I. B. I.

B. II. B. II.

C. I. C. I.

436

Časové rozlišení 1 Výdaje příštích období 2 Výnosy příštích období

Sestaveno dne:

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou:

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis):

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis):

19. 02. 2014

Vladimír Brůna

Hana Mastná

Vladimír Brůna tel.: 840 888 999


40

0

GOLDEN GATE CZ a.s. k 31. prosinci 2013 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období A.

I.

1 Tržby za prodej zboží 2 Náklady vynaložené na prodané zboží

+ II. II.

B. B. B.

C. C. C. C. C.

III. III. F. F. F. G. H. I.

IV. V.

*

195 853 163 134

48 658

32 719

2 416 2 416

326 326

43 888 1 365 42 523

29 140 2 188 26 952

Přidaná hodnota

7 186

3 905

Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady

2 109 1 588

1 146 852

513 8

289 5

7 686 772

4 379 176

772 584

176 0

Výkony 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace Výkonová spotřeba 1 Spotřeba materiálu a energie 2 Služby

1 2 3 4

D. E.

271 147 222 489

Obchodní marže

+

1 Daně a poplatky 1 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2 Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 1 a komplexních nákladů příštích období 2 Ostatní provozní výnosy 1 Ostatní provozní náklady 2 Převod provozních výnosů 1 Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření

1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 1 Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách VII. 1 pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky N. 2 Nákladové úroky XI. 1 Ostatní finanční výnosy O. 2 Ostatní finanční náklady XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů J.

Q. Q. Q.

Stav v minulém účetním období 2012

584 263 12 460

28 1 000

3 861

1 580

0

0

43 87 238 399

18 161 60 194

-205 765 834 -69

-277 317 298 19

2 891

986

VI.

*

**

Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost 1 - splatná 2 - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost


GOLDEN GATE CZ a.s. k 31. prosinci 2013 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období R. S. S. S.

XIII. 1 Mimořádné výnosy 2 Mimořádné náklady 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 1 - splatná 2 - odložená *

Mimořádný výsledek hospodaření 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

Stav v minulém účetním období 2012 7 0

26 0

-7

-26

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

2 884

960

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

3 649

1 277

Sestaveno dne:

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou:



19. 02. 2014

Vladimír Brůna

Hana Mastná




1. POPIS SPOLEČNOSTI GOLDEN GATE CZ a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 22. dubna 2011 a sídlí na Václavském náměstí 51, Praha 1, Česká republika, identifikační číslo 248 39 540. Hlavním předmětem její činnosti je poradenství v oblasti investic do drahých kovů. V roce 2013 byly provedeny změny v zápisu do obchodního rejstříku týkající se členů statutárních orgánů a navýšení základního kapitálu. Osoby podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu: QUATRO FORMAGGI, a.s. Pavel Ryba Pavel Kupka

33,7 % 31,7 % 31,7 %

Mateřskou společností společnosti QUATRO FORMAGGI, a.s. je společnost MITON INVESTMENT, a.s. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2013: Představenstvo Předseda:

Pavel Ryba

Člen:

Pavel Kupka

Člen:

Vladimír Brůna

Dozorčí rada Předseda:

Radek Matějček

Člen:

Ondřej Raška

Člen:

Jan Kubr

Společnost provedla k 24. 4. 2013 změny v členech statutárních orgánů. V představenstvu zaniklo členství Janu Kubrovi a místo něj byl jmenován Vladimír Brůna, v dozorčí radě zaniklo členství Tomáši Matějčkovi a Milanu Zemánkovi a místo nich byli jmenováni Ondřej Raška a Jan Kubr. Vladimír Brůna je zároveň výkonným ředitelem společnosti.

2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2013 a 2012.

3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2013 a 2012 jsou následující: a) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související.

Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty 19

GOLDEN GATE CZ a.s. Účetní závěrka k 31. prosinci 2013 Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje po dobu ekonomické životnosti. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku nad 40 tis. Kč za rok zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Dopravní prostředky Inventář

3 2–10

b) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti. Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. c) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, pojištění atd.). d) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. e) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. f) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Za krátkodobý závazek se považuje i ta část dlouhodobých závazků, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.



g) Leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje v případě finančního leasingu příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. h) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu ČNB platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. i) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Rozdíly, které vznikly z důvodu prvého roku účtování o odložené dani ze všech přechodných rozdílů, jsou zaúčtovány do vlastního kapitálu. l) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.



4. DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek

Konečný zůstatek

2 033

2 033

87

87

-

-

Celkem 2013

2 120

2 120

Celkem 2012

2 120

2 120

Dopravní prostředky Inventář Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

OPRÁVKY Počáteční zůstatek Dopravní prostředky

Odpisy

Konečný zůstatek

Účetní hodnota

-387

-677

-1 064

969

-9

-10

-19

68

Celkem 2013

-396

-687

-1 083

1 037

Celkem 2012

-17

-379

-396

1 724

Inventář

K 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012 souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila v pořizovacích cenách 931 tis. Kč a 829 tis. Kč. Dlouhodobý finanční majetek Společnost drží 100% obchodního podílu ve společnosti Zlaté investice s.r.o. Podíl byl pořízen za 195 tis. Kč, v současné době dceřiná společnost nevykazuje aktivní obchodní činnost. Pro ocenění majetkového cenného papíru společnost použila metodu ekvivalence a přecenila finanční investici na nulovou hodnotu k 31. 12. 2013, resp. 2012.

5. ZÁSOBY Zásoby obsahují převážně investiční slitky a investiční mince. Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek. Společnost vlastní zásoby kovu ve výši 5 560 tis. Kč a 5 456 tis. Kč k 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012. Dále společnost na podrozvahových účtech eviduje zásoby kovu patřícího klientům ve výši 38 456 tis. Kč a 24 782 tis. Kč k 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012.



6. POHLEDÁVKY K 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012 měla společnost dlouhodobé pohledávky ve výši 525 tis. Kč a 435 tis. Kč týkající se kauce zaplacené pronajímateli kancelářských prostor. Jiné pohledávky ve výši 370 tis. Kč k 31. 12. 2013 představují poskytnuté půjčky se splatností do jednoho roku. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 16).

7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Společnost má otevřený kontokorentní účet u Raiffeisenbank a.s., který jí umožňuje čerpat úvěr do výše 5 000 tis. Kč. K 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012 nebyl kontokorentní úvěr čerpán.

8. VLASTNÍ KAPITÁL Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč):

Zůstatek Zůstatek Zůstatek Zvýšení Snížení Zvýšení Snížení k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2013 Počet akcií

200

-

-

200

2

-

202

2 000

-

-

2 000

20

-

2 020

-195

-

-

-195

-

-

-195

Zákonný rezervní fond

-

81

-

81

253

-

334

Výsledek hospodaření minulých let

-

325

-21

304

707

-1 011

-

406

960

-406

960

2 884

-960

2 884

Základní kapitál Rozdíly z přecenění majetku a závazků

Hospodářský výsledek běžného účetního období

Základní kapitál společnosti se skládá z 202 kmenových akcií na jméno v listinné podobě plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 tis. Kč. Společnost navýšila 24. 4. 2013 základní kapitál na 2 020 tis. Kč. Dne 24. 4. 2013 vyplatila společnost dividendy za rok 2012 a 2011 v částce 5 057 Kč na akcii, v celkové výši 1 011 tis. Kč.

9. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé jiné závazky jsou tvořeny úvěry od Credium, a.s. na osobní automobily. Úvěry jsou zajištěny předmětem financování. Část úvěrů splatná do jednoho roku je k 31. 12. 2013 vykázána v jiných krátkodobých závazcích. V roce 2012 byla krátkodobá i dlouhodobá část úvěrů vykázána v dlouhodobých závazcích z obchodního styku.

10. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Společnost k 31. 12. 2013 eviduje závazky z obchodního styku po lhůtě splatnosti více jak 180 dní ve výši 23 tis. Kč.



Společnost eviduje k 31. 12. 2013 a k 31. 12. 2012 95 tis. Kč, resp. 74 tis. Kč závazků pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení.

Dohadné účty pasivní zahrnují především nároky klientů na bonusový kov, který jim byl připsán k 1. 1. následujícího roku, a dále nevyfakturované dodávky služeb.

Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 16).

11. OSTATNÍ PASIVA

Výdaje příštích období zahrnují především nároky obchodních zástupců na provize a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

12. DAŇ Z PŘÍJMŮ Na základě předběžné kalkulace společnost vyčíslila daň následovně (v tis. Kč):

2013

2012

Zisk před zdaněním

3 649

1 277

64

-102

678

390

Zdanitelný příjem

4 391

1 565

Sazba daně z příjmu

19 %

19 %

834

298

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodčitatelné náklady (např. náklady na reprezentaci)

Splatná daň

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2013 Položky odložené daně

Odložená daňová pohledávka

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Opravná položka k zásobám Ostatní dočasné rozdíly Netto

2012 Odložený daňový závazek

Odložená daňová pohledávka

Odložený daňový závazek

-

-28

-

-40

50

-

-

-

7

-

-

-

29

-40

Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2013 odloženou daňovou pohledávku ve výši 29 tis. Kč, k 31. 12. 2012 společnost vykázala odložený daňový závazek ve výši 40 tis. Kč.

13. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE

Společnost eviduje v podrozvahové evidenci zásoby kovu patřící klientům (viz odstavec 5).



14. VÝNOSY

Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2013

2012

Tržby z prodeje kovu ve spoření

152 805

69 433

Tržby z jednorázových objednávek

118 342

126 420

Výnosy celkem

271 147

195 853

Převážná část výnosů společnosti za rok 2013 a 2012 je soustředěna na prodej investičních kovů maloobchodním zákazníkům.

15. OSOBNÍ NÁKLADY

Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2013

2012

Celkový počet zaměstnanců

Celkový počet zaměstnanců

Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

6

6

1 588

852

513

289

8

5

2 109

1 146

Ostatní soc. náklady Osobní náklady celkem

16. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH

Členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci vlastnili k 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012 134 a 132 akcií společnosti.

Krátkodobé závazky z titulu přijatých půjček od spřízněných osob k 31. 12. (v tis. Kč): Spřízněná osoba QUATRO FORMAGGI, a.s.

2013

2012

-

5 128

Společnost splatila 22. 4. 2013 půjčku QUATRO FORMAGGI, a.s. ve výši 5 128 tis. Kč. Půjčka byla poskytnuta bezúročně.



Krátkodobé pohledávky z titulu poskytnutých půjček a ostatní pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (v tis. Kč): Spřízněná osoba QUATRO FORMAGGI, a.s. členové představenstva a dozorčí rady

2013

2012

636

3

1 355

-

19

-

2 010

3

úroky Celkem

Poskytnuté půjčky jsou splatné do 1 roku a jsou úročeny sazbou 1,8% p.a.

Společnost v roce 2013 v rámci běžné obchodní činnosti poskytovala služby a prodávala zboží spřízněným osobám v celkové výši 775 tis. Kč a nakupovala služby v celkové výši 6 945 tis. Kč. K 31. 12. 2013 činily závazky z obchodních vztahů vůči spřízněným osobám 88 tis. Kč.

17. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT

Položka služby obsahuje v roce 2013 a 2012 provize obchodních zástupců ve výši 33 051 tis. Kč a 20 233 tis. Kč.

Ostatní provozní náklady tvoří v roce 2013 a 2012 převážně neuznaný odpočet DPH ve výši 443 tis. Kč a 1 000 tis. Kč.

Odměna auditorovi za audit roční účetní závěrky za rok 2012 a 2013 činí 100 tis. Kč a 100 tis. Kč.

18. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA)

Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou.

19. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ BOD 8) 20. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI

Po rozvahovém dni nenastaly žádné významné události.

Sestaveno dne:

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky



19. 02. 2014

Vladimír Brůna

Hana Mastná



GOLDEN GATE CZ a.s. k 31. prosinci 2013 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

Příloha č. 1

k 31. prosinci 2013

Stav v běžném období

Stav v minulém období 2012

Peněžní toky z provozní činnosti Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)

Z.

3 656

1 303

993 686 263 0 0 0 44

522 379

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami

4 649

1 825

Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv

3 961 -203 -39 441 -439 4 201

-2 997 -4 875 225 48 2 168 -563

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami

8 610

-1 172

-87 -425 -7

-161 -110 -26

8 091

-1 469

Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv a pohledávek Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na A. 1. 7. reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy) A. A. A. A. A. A. A.

1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.

A

*

A. A. A. A. A. A.

2. 2. 2. 2. 2. 2.

1. 2. 3. 4. 5. 6.

1. 2. 3. 4. 5.

A **

A. 3. 1. Placené úroky A. 4. 1. Placené daně A. 5. 1. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami A ***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

143

Peněžní toky z investiční činnosti B. B. B. B. B.

1. 2. 3. 4. 5.

1. 1. 1. 1. 1.

B ***

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky a úvěry Přijaté úroky Přijaté dividendy

-1 185

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

-2 010 43

18

-1 967

-1 167

-4 692

5 168

Peněžní toky z finanční činnosti C. 1.

Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů

C. 2. 1. Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky C. 2. 2. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C. 2. 3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky

20 -1 011

C ***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

-5 683

5 168

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

441

2 532

6 237

3 705

6 678

6 237

P. R.

Sestaveno dne:

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky



19. 02. 2014

Vladimír Brůna

Hana Mastná



GOLDEN GATE CZ a.s. Václavské náměstí 1282/51, 110 00 Praha 1 tel.: 840 888 999, www.goldengate.cz

w GOLDEN GATE CZ a.s. Výroční zpráva a zpráva auditora k 31. prosinci 2013

Recommend Documents