CENTRAL GROUP Javorová čtvrť a.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. PROSINCI 2013
Moires®
Deloitte Audit s.r.o. Nile House Karolinská 654/2 186 00 Praha 8 - Karlin Česká republika
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Pro akcionáře společnosti CENTRAL GROUP Javorová čtvrt’ a.s.
Tel.: +420 246 042 500 Fax: +420 246 042 555
[email protected] www.deloitte.cz
Se sídlem: Na strži 1702/65, 140 00 Praha 4 - Nusle Identifikační číslo: 243 16 971
zapsána Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 24349 IČ: 49620592 DIČ: CZ49620592
Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti CENTRAL GROUP Javorová čtvrt' a.s. zahrnující rozvahu k 31. prosinci 2013, výkaz zisku a ztráty za rok končící k tomuto datu a přílohu této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti CENTRAL GROUP Javorová čtvrť a.s. k 31. prosinci 2013 a její finanční výkonnosti za rok končící k tomuto datu v souladu s českými účetními předpisy. Zdůraznění skutečností Upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě 2. přílohy k účetní závěrce, kde společnost uvádí, že minulé účetní období není plně srovnatelné s běžným účetním obdobím. Údaje o výnosech a nákladech za období do 31. prosince 2013 jsou uváděny za období 12 měsíců a údaje za období do 31. prosince 2012 jsou za 6 měsíců a 11 dní z důvodu vzniku společnosti. Upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě 3.3 přílohy účetní závěrky. Společnost vykazuje k 31. prosinci 2013 záporný vlastní kapitál ve výši - 35 607 tis. Kč. Vedení společnosti předpokládá jeho úhradu zisky příštích let, které budou realizovány z prodeje bytových domů, včetně pozemků. Upozorňujeme na skutečnost, že údaje za srovnatelné období k 31. prosinci 2012 nebyly auditovány. Tyto skutečnosti nepředstavují modifikací našeho výroku. V Praze dne 24. dubna 2014 Auditorská společnost:
Statutární auditor:
Deloitte Audit s.r.o. oprávnění č. 79
David Batal oprávnění č. 2147
Deloitte označuje jednu či více společnosti Deloitte Touche Tohmatsu Limited, britské privátní společnosti s ručením omezeným zárukou, a jejich členských firem. Každá z těchto firem představuje samostatný a nezávislý právni subjekt. Podrobný popis právní struktury společnosti Deloitte Touche Tohmatsu Limited a jejich členských firem je uveden na adrese wvAv.deloitte.com/cz/onas.
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2013
Název společnosti:
CENTRAL GROUP Javorová čtvrť a.s.
Sídlo:
Na Strži 65/1702, 140 00 Praha 4
Právní forma:
akciová společnost
IČO:
243 16 971
Součásti účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha
Účetní závěrka byla sestavena dne 28. února 2014.
ROZVAHA
C E N T R A L G R O U P Javorová čvrťa.s.
v plném rozsahu
IČ 243 16 971
k datu 31.12.2013 (v tisících K č)
N a Strži 1702/65 140 00 P r a h a 4 - N u s le
31.12.2013 Korekce
Brutto
31.12.2012 Netto
Netto
AKTIVA CELKEM
1 053 285
129
I 053 156
B.
Dlouhodobý majetek
640 841
79
640 762
194 123
B .II.
D lo u h o d o b ý h m o t n ý m a je t e k
640 841
79
640 762
194 123
45 236
45415
486 827
B .ll.l.
P ozem ky
B .II.3.
S am ostatné m ovité věci a soubory m ovitých věci
B .II.7.
N edokončený dlouhodobý hm otný m ajetek
B .II.8.
P oskytnuté zálohy na dlouhodobý hm otný m ajetek
C.
Oběžná aktiva
c.n.
D l o u h o d o b é p o h le d á v k y
C.II.8.
O dložená d aňová pohledávka
C .ll l.
K r á tk o d o b é p o h le d á v k y
194 659
50
194 609
233 244
C.I1I.I.
Pohledávky z obchodních vztahů
166 191
50
166 141
95 613
C.III.7.
K rátkodobé poskytnuté zálohy
45 236 405
79
326
593 771
593 771
1 429
1 429
412 444
50
8 735
247 128
8 735
8 735
12 799
412 394
148 708
8 735
12 799
C.III.8.
D ohadné účty aktivní
C.III.9.
Jin é pohledávky
C .IV .
K r á tk o d o b ý f i n a n č n í m a je t e k
C .IV .I.
P enize
C .IV .2.
Ú čty v bankách
D. 1.
Časové roz.lišcní
45 576
DII.
N áklady příštích období
45 576
264
264
15 405
15 405
137 631
209 050
209 050
13 884
209 050
209 050
13 861
23
3 1.12.2013 P A S IV A C E L K E M A.
V la s tn í kjipitál
A .l.
Z á k l a d n í k a p i tá l
A .I.I.
Z ák lad n í kapitál
A . IV .
V ý s le d e k h o s p o d a ř e n i m i n u l ý c h le t
A .IV.2.
N euhrazená ztráta m inulých let
A . V.
V ý s le d e k h o s p o d a ř e n í b ě ž n é h o ú č e tn íh o o b d o b í ( + - )
B.
C iz í z d ro je
ti. 11.
31.12.2012
1053 156 -35 607 2 000
486 827
2 000
2 000
-6 917 -6 917
D lo u h o d o b é zá v a zk y
-30 690 672 634 409 000
B.II.6.
V ydané dluhopisy
4 0 9 000
B.II.9.
Jin é závazky
ti. 111. b iu
. i.
-4 917 2 000
-6 917 253 076 93 799 33 736 6 0 063
K r á tk o d o b é z á v a z k y
263 634
159 277
Z ávazky z obchodních vztahů
108 450
102 573
B.III.7.
S tát - daňové závazky a dotace
B.II1.8.
K rátkodobé při jaté zálohy
B .III.10.
D ohadné účty pasivní
B .III.1 1.
2 608 40 584
44 072
Jin é závazky
1 1 1 992
6 673
416 129
238 668
5 959
C . I.
Č aso v é ro z liš e n í
C .I.l.
V ýdaje příštích období
15 107
45 597
C.I.2.
V ýnosy příštích období
401 022
193 071
Deloitíe Audit s.r.o. Karolinská 654/2 166 00 Praha f oprávnění č. 79
Ing. David Batat Auditor
oprávnění č. 2147
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
C E N T R A L G R O U P Javorová čvrť a.s.
IČ243 16 971
v druhovém členění období ko n čící k 3 1 .1 2.2013 (v tisících K č)
N a Strži 1702/65 1 4 0 0 0 P r a h a 4 -N u s le
Období do 31.12.2013 li. li. i.
Období do 31.12.2012
V ýkony
3 347
10
T ržby za prodej vlastnich výrobků a služeb
3 347
10
45 839
3 330
B.
V ýkonová spotřeba
B .l.
S potřeba m ateriálu a energie
B.2.
Služby
3
1
45 836
3 329
-42 492
-3 320
+
Přidaná hodnota
C.
O sobni náklady
C.l.
M zdové náklady
24
D.
D ané a poplatky
219
E.
O dpisy dlouhodobého nehm otného a hm otného m ajetku
24 85
79
III.
T ržby z prodeje dlouhodobého m ajetku a m ateriálu
III.!.
T ržby z prodeje d lo uhodobého m ajetku
182
F.
Z ůstatková cen a prodaného dlouhodobého m ajetku a m ateriálu
181
F.l.
Z ůstatková cena prodaného dlouhodobého m ajetku
181
G.
Z niéna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a k o m plexních nákladů příštích období
IV.
O statní provozní vý nosy
H.
O statní provozní náklady
182
50 328
22
3 188
*
Provozní výsledek hospodaření
X.
V ýnosové úroky
5219
205
N.
N ákladové úroky
-1 085
3 736
O. *
O statní finanční náklady
Q.
D aň z příjm ů za béžnou činnost
Q 2.
** *** ****
Finanční výsledek hospodaření - odložená
Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním
-45 723
-3 383
6
2
6 298 -8 735
-3 533
-8 735
-30 690 -30 690 -39 425
-6 917 -6 917 -6 917
CENTRAL GROUP
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za rok2013
Název společnosti:
CENTRAL GROUP Javorová čtvrt’ a.s.
Sídlo:
Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4 - Nusle
Právní forma:
akciová společnost
IČ:
24316971
OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE.................................................................................................................................3 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.
Založení a charakteristika společnosti............................................................................................ 3 Z měny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním o b d o b í ........................................ 3 O rganizační struktura S polečnosti................................................................................................ 3 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA......................................................................................................... 3 Identifikace skupiny ............................................................................................................................... 4
2. ÚČETNÍ METODY................................................................................................................................5 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek ..........................................................................................5 F inanční m ajetek .................................................................................................................................... 5 ZÁSOBY..................................................................................................................................................... 6 Pohledávky .............................................................................................................................................6 Závazky .................................................................................................................................................... 6 Rezervy ................................................................................................................................................... 6 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu ............................................................................. 7 Daň z př íjm ů ............................................................................................................................................7 VÝNOSY A NÁKLADY................................................................................................................................... 7 Použití odhadů ........................................................................................................................................7 ÚDAJE O SESTAVENÍ PŘEHLEDU O PENĚŽNÍCH TOCÍCH................................................................................ 7
3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE..........................................................................................................................8 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13.
D louhodobý hmotný majetek ............................................................................................................... 8 Pohledávky .............................................................................................................................................8 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU.............................................................................................. 9 Závazky .................................................................................................................................................... 9 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIVNÍ.....................................................................................................................10 O pravné položky ................................................................................................................................. 10 Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány .................................................................10 Provozn í náklady ................................................................................................................................ 10 Informace o tržbách ........................................................................................................................... 10 V ýnosové a nákladové ú r o ky ............................................................................................................ 11 T ransakce a vztahy se spřízněným subjekty ...................................................................................11 Daň z příjm ů ..........................................................................................................................................12 U dálosti, které nastaly po datu účetní závěrky ........................................................................... 12
----------------------------------------------------------------------------------------
CENTRAL GROUP
CENTRAL GROUP Javorová čtvrť a.s. 2/12
1.
OBECNÉ ÚDAJE
1.1.
Založení a charakteristika společnosti CENTRAL GROUP Javorová čtvrť a.s., dále jen „Společnost“ byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 17. 5. 2012 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze dne 15. 6. 2012. Předmětem podnikání Společnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru. Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu Společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následujících tabulkách: K 31. 12. 2012: A k c io n á ř
% p od íl na zák la d n ím kapitálu
CENTRAL GROUP a.s. (do 31. 12. 2012 RETHW ALL Property a.s.) IČ: 24227757 Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4
100%
C elkem
100%
K 31. 12. 2013: A k c io n á ř
1.2.
% p od íl na zákla d n ím kapitálu
CENTRAL GROUP a.s. (do 31. 12. 2012 RETHW ALL Property a.s.) IČ: 24227757 Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4
100%
C elkem
100%
Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V roce 2013 nebyly do obchodního rejstříku zapsány žádné změny mimo případné změny uvedené v bodě 1.4.
1.3.
Organizační struktura Společnosti Společnost nemá žádné zaměstnance.
1.4.
Představenstvo a dozorčí rada Členové představenstva a dozorčí rady k 31. 12. 2012: F un kce
Jm én o
P řed staven stvo
předseda člen člen
Radka Prokopová Ing. Tomáš Krolupper Mgr. Ivan Hruškovič
D o zo rčí rada
předseda člen člen
Ing. Tomáš Routa Milan Jirásko Ing. Petr Poláček
Členové představenstva a dozorčí rady k 31.12.2013: F un kce
Jm én o
P řed staven stvo
člen
Ing. Ladislav Váňa
D o zo rčí rada
předseda člen člen
Ing. David Valenta Ing. Václav Moravec Mgr. Michaela Tomášková
CENTRAL GROUP
CENTRAL GROUP Javorová čtvrt’ a.s. 3/12
1.5.
Identifikace skupiny
Mateřská společnost CENTRAL GROUP a.s. je 90% dceřinou společností CG CZ LTD. Společnost je součástí holdingu CENTRAL GROUP, do kterého patří všechny společnosti, ve kterých má CG CZ LTD jakýkoli majetkový podíl. Účetní závěrka Společnosti a účetní závěrky všech účetních jednotek, ve kterých má Společnost případně podíl, je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky CG CZ LTD se sídlem Stasikratous 20, 1065 Nicosia, Kyperská republika (v souladu s ustanovením § 62 odst. 5 vyhlášky č. 500/2002 Sb., dále jen „vyhláška“), kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, dále jen „zákon o účetnictví“), pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví). CG CZ LTD sestavuje konsolidovanou účetní závěrku v souladu s mezinárodními standardy finančního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství (IFRS EU).
CENTRAL GROUP Javorová čtvrť a.s.
CENTRAL GROUP
4/12
2.
ÚČETNÍ METODY Účetnictví Společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem o účetnictví v platném znění, vyhláškou v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka Společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31.12.2013 za kalendářní rok 2013. Účetní závěrka byla sestavena dne 28. 2. 2014. Údaje za období 2013 ve výsledovce jsou za období 12 měsíců a za období 2012 od 19.6.2012 do 31.12.2012, tj za 6 měsíců a 11 dní. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), není-li dále uvedeno jinak.
2.1.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku, 60 tis. Kč u zřizovacích výdajů a 60 tis. Kč u ostatního nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného majetku částku 40 tis. Kč a u jednotlivého nehmotného majetku částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem:
2.2.
D ruh m ajetku
M eto d a o d p is o v á n í
D oba o d ep iso ván í
Stavby Výpočetní technika včetně PC Dopravní prostředky - osobní automobily Nábytkové vybavení Stavební buňky - kontejnery Ostatní stroje a zařízení (stavební povahy) Software Audiovizuální díla Licence Světelné reklamy Ostatní kancelářské stroje a zařízení Modely a šablony Technické zhodnocení
Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární Lineární
30 let 2 roky 5 let 5 let 8 let 4 roky 4 roky 18 měsíců dle doby použitelnosti 6 let 2 roky dle doby použitelnosti 6 let
Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý.
Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly a cenné papíry jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících.
CENTRAL GROUP
CENTRAL GROUP Javorová čtvrt' a.s. 5/12
Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Cenné papíry určené k obchodování a ostatní realizovatelné cenné papíry se oceňují reálnou hodnotou. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, ocení se cenné papíry pořizovací cenou sníženou o opravné položky. Cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokový výnos nebo náklad. Majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o opravné položky.
2.3.
Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady.
2.4.
Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Společnost stanovuje opravné položky k obtížně vymahatelným pohledávkám na základě analýzy platební schopnosti svých zákazníků a podle individuálního posouzení vymahatelnosti jednotlivých pohledávek Oddělením práva a auditu.
2.5.
Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.
2.6.
Rezervy Rezervy se vytváří k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny.
Rezerva na opravy rodinných a bytových domů Rezerva se tvoří k jednotlivým lokalitám, kde při předání nemovitosti je stanovena předpokládaná výše opravy. Rezerva se stanovuje ve výši kvalifikovaného odhadu na základě statistických propočtů podle reklamací.
Rezerva na daň z převodu nemovitostí Rezerva se vyčísluje na základě přiznání k dani z převodu nemovitostí, kde ještě nenastal termín povinnosti úhrady a na základě uskutečněných prodejů nemovitostí (pozemků).
Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva vyjadřuje nárok zaměstnanců na dovolenou, na kterou jim vznikl nárok a zároveň nebyla vyčerpána v průběhu účetního období. Rezerva se tvoří na základě přehledu o nevyčerpané dovolené ve dnech a průměrného výdělku jednotlivých zaměstnanců včetně nákladů na zdravotní a sociální pojištění.
Rezerva na daň z příjmů Rezerva se stanoví podle známých daňových povinností za předchozí účetní období a aktuální účetní období.
Rezerva na dodatečné daňové povinnosti Rezerva se tvoří podle známých dodatečných daňových povinností k datu účetní závěrky a předpokládaných dopadů z penalizací za předchozí účetní období.
Ostatní rezervy Rezerva na soudní spory, kde se nepředpokládá ukončení sporu ve prospěch Společnosti, rezerva na již známé dopady zmařených investic, aj.
CENTRAL GROUP
CENTRAL GROUP Javorová čtvrť a.s. 6/12
2.7.
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou cizoměnová aktiva a pasiva přepočtena kursem ČNB platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.
2.8.
Daň z příjmů Daň z příjmů za účetní období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu odložené daně. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné k prvnímu dni účetního období a dále doměrky a vratký daně za minulá období. Odložená daň vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané sazby platné pro období, ve kterém bude uplatněn daňový závazek nebo daňová pohledávka. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních období uplatněna.
2.9.
Výnosy a náklady Výnosy a náklady se účtují do období, se kterým věcně a časově souvisejí.
2.10. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.
2.11. Údaje o sestavení přehledu o peněžních tocích Společnost se rozhodla využít možnosti § 18 odst. 1 zákona o účetnictví a nesestavit výkaz o peněžních tocích.
CENTRAL GROUP Javorová čtvrt’ a.s.
CENTRAL GROUP
7 /1 2
3.
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE
3.1.
Dlouhodobý hmotný majetek (údaje v tis. Kč) Sam. mov. věci
Nedok. investice
Poskyt. zál. na dl. maj.
1 429
Budovy a stavby
Tech. zhodn.
-
405
148 708 445 063
-179 45 236
-
405
593 771
1 429
194 123 446 897 -179 640 841
-
-
-
79
-
-
79
_ -
_
_ ~ -
_ 79
_ -
-
„
148 708
326
593 771
Pozemky
Celkem
Pořizovací cena
Zůstatek k 31.12.2012 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2013
45 415
-
-
-
-
Oprávky a opravné položky
Zůstatek k 31. 12. 2012 Odpisy Přírůstky/úbytky opravných položek Oprávky k úbytkům Zůstatek k 31.12.2013 Zůstatková hodnota k 31.12. 2012 Zůstatková hodnota k 31.12. 2013
-
45 415 45 236
..
—
„ 79 194 123
1 429
640 762
Společnost vlastní pozemky v Horní Měcholupech, kde realizuje developerský projekt. Nedokončené investice představují náklady na výstavbu developerského projektu, jejich součástí jsou i kapitalizované úroky z dluhopisů. Dále jsou v nedokončených investicích vykazovány i náklady na výstavbu bytových domů, kterou Společnost zajišťuje pro společnost CENTRAL GROUP Javorová čtvrt’ II. a.s. Tyto náklady budou v následujících účetních obdobích přefakturovány. Výše těchto nákladů k 31.12.2013 je 135 340 tis. Kč (k 31.12.2012: 0 tis. Kč).
Pohledávky (údaje v tis. Kč) Zůstatek k 31.12.2013
Krátkodobé pohledávky z obch. vztahů Jiné krátkodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky z obch. vztahů Jiné dlouhodobé pohledávky Celkem
Po splatnosti k
31.12.2012
166 191
95 613
15 405
137 161
181 596
232 774
31.12.2013
31.12.2012
Opravné položky 31.12.2013
—
50
..
50
31.12.2012
Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 12 799 tis. Kč (2012: 0 tis. Kč) představují výši zálohy zaplacené mateřské společnosti na služby, které budou vyfakturovány v roce 2014. Součástí jiných krátkodobých pohledávek jsou notářské úschovy (k 31.12.2013: 8 325 tis. Kč; k 31.12.2012: 3 353 tis. Kč) a pohledávky, které Společnosti vznikly při odštěpení v roce 2012 (k 31.12.2013: 7 032 tis. Kč; k 31.12.2012: 7 032 tis. Kč). V zůstatku jiných krátkodobých pohledávek k 31.12.2012 je pohledávka za společností CENTRAL GROUP Ďáblice a.s. ve výši 127 191 tis. Kč. Tato pohledávka byla v roce 2013 vyrovnána.
CENTRAL GROUP
CENTRAL GROUP Javorová čtvrt' a.s. 8/12
3.3.
Přehled o změnách vlastního kapitálu
Základní Emisní kapitál ážio Zůstatek k 31. 12. 2012 Změna základního kapitálu Převod zisku/ztráty minulých let Přiděly fondům Čerpání fondů Dividendy Zisk/ztráta běžného období Změna oceňovacích rozdílů z přecenění Zůstatek k 31.12.2013
Ostatní kapitál, fondy
Oceňovací rozdíly z přec. majetku
Zákon. rezerv. fond
2 000
Nerozdě lený zisk/ ztráta —
—
-
-
-
—
—
-
-
-
-
-
—
-6 917
(údaje v tis. Kč) Zisk/ Vlastní ztráta běžného kapitál celkem období -4 917
-6 917 ~
—
6 917
-
-
-
-
-
~
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
““
-30 690
-30 690
-6 917
-30 690
-35 607
—
2 000
-
Společnost vykazuje k 31. prosinci 2013 záporný vlastní kapitál ve výši - 35 607 tis. Kč. Vedení společnosti předpokládá jeho úhradu zisky příštích let, které budou realizovány z prodeje bytových domů a pozemků.
3.4.
Závazky (údaje v tis. Kč) Zůstatek k 31.12.2013 31.12.2012
Po splatnosti k 31.12.2013 31.12.2012
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů
108 450
102 573
-
Jiné krátkodobé závazky Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů Jiné dlouhodobé závazky
111 992
6 673
-
Celkem
220 442
-
-
-
60 063
—
169 309
-
Společnost evidovala k 31.12.2012 závazek ke společnosti FOSTICCO N.V ve výši 66 736 tis. Kč. Část závazku ve výši 60 063 tis. Kč byla vykazována dle splatnosti v řádku C.II.9 Jiné dlouhodobé závazky a částka 6 673 tis. Kč v řádku C.11.11 Jiné krátkodobé závazky. Tento závazek je v roce 2013 klasifikován jako půjčka a úročen sazbou 3,5% (výše závazku k 31.12.2013: 66 736 tis. Kč, úrok z půjčky v roce 2013 je ve výši 2 323 tis. Kč), závazek je splatný k 31.12.2014.
Krátkodobé přijaté zálohy ve výši 40 584 tis. Kč (v roce 2012: 44 072 tis. Kč) představují zálohy přijaté od klientů při nákupu pozemků a bytových domů.
Vydané dluhopisy (údaje v tis. Kč)
ks
CEN.GR.JČ 100 000 000 16,00/15 CEN.GR.JČ 309 000 000 18,00/16 Neuhrazené úroky z dluhopisů
Nominální hodnota dluhopisu
Datum emise
Splatnost
Úroková sazba
31.12.2013
31.12.2012
1 Kč
15.11.2012
31.12.2015
16%
100 000
30 000
1 Kč
21.12.2012
31.12.2016
18%
309 000 3 736
Celkem
409 000
CENTRAL GROUP
CENTRAL GROUP Javorová čtvrt' a.s. 9/12
33 736
Ve výkazech k 31.12.2012 byla částka 379 000 tis. Kč prezentována v řádku B.ll. 6 Vydané dluhopisy a souvztažně v řádku C.II.7 Jiné pohledávky. Ve výkazech k 31.12.2013 byla ve srovnatelném období k 31.12.2012 provedena změna a částka 379 000 Kč není ve výkazech ve srovnatelném období prezentována.
3.5.
Časové rozlišení pasivní Výdaje příštích období se týkají služeb poskytnutých na základě koncernové smlouvy o spolupráci (k 31.12.2013 ve výši 15 107 tis. Kč, k 31.12.2012: 45 597 tis.). Výnosy příštích období souvisí s byty, které budou zkolaudovány a předány klientům až v následujícím účetním období (hodnota výnosů příštích období k 31.12.2013: 401 022 tis. Kč, k 31.12.2012: 193 071 tis. Kč).
3.6.
Opravné položky (údaje v tis. Kč) Opravná položka k dl. majetku
3.7.
Opravná položka k pohledávkám
Opravná položka k fin. majetku
Celkem
Zůstatek k 31.12.2012 Tvorba Rozpuštění/použití
-
-
—
—
-
50
—
50
-
—
—
Zůstatek k 31.12.2013
-
50
-
50
Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Společnost nemá žádné zaměstnance. Členům představenstva, dozorčí rady ani členům řídících orgánů neposkytla Společnost v roce 2012 ani v roce 2013 žádné peněžní ani naturální plnění.
3.8.
Provozní náklady ___________________________ (údaje v tis. Kč) 2013
19.6.-31.12.2012
142 192 57
41
Poradenství Reklama, inzerce Koncernové náklady Notářské poplatky Ostatní
238 2 281 42 894 18 14
110 2 767 113 90 208
Celkem
45 836
3 329
Oprava a udržování Služby realitní kancelář- zprostředkování Úklid, ostraha
—
-
Informace o tržbách (údaje v tis. Kč) 2013 tuzemsko zahraničí
Prodej rodinných domů, technické infrastruktury, pozemků a majetku Prodej ostatních služeb Prodej ostatního zboží Prodej majetkových podílů a cenných papírů Celkem
182 3 347 _ -
3 529
2012 tuzemsko zahraničí
10
—
-
—
-
~
10
--
Tržby z prodeje domů, bytů, technické infrastruktury a pozemků jsou vykazovány v okamžiku podání návrhu na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí.
CENTRAL GROUP
CENTRAL GROUP Javorová čtvrť a.s. 10/12
3.10. Výnosové a nákladové úroky Výnosové úroky představují úroky ze spořících účtů, termínovaných vkladů a úroky od klientů za odklad splatnosti závazků v celkové výši 5 219 tis. Kč (2012: 205 tis. Kč). Nákladové úroky zahrnují úroky vyplývající ze závazku vůči společnosti FOSTICCO N.V (2 323 tis. Kč) a dále opravu úroků z dluhopisů, které byly v nesprávné výši vykázány ve výsledku hospodaření v roce 2012 (-3 408 tis. Kč).
3.11. Transakce a vztahy se spřízněným subjekty
Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty: Subjekt
2013 180 337 517
CENTRAL GROUP Horní Měcholupy a.s. CENTRAL GROUP Ďáblice a.s. Celkem
(údaje v tis. Kč) 2012 —
190 190
Náklady z transakcí se spřízněnými subjekty: (údaje v tis. Kč) Subjekt
2013
2012
CENTRAL GROUP Ďáblice a.s. CENTRAL GROUP a.s. CENTRAL GROUP 23. investiční a.s. CENTRAL GROUP Horní Měcholupy a.s.
1 13 557 32 065 248
15 2 990 125
Celkem
45 871
3 130
Zůstatek k 31.12.2013
Zůstatek k 31.12.2012
CENTRAL GROUP Horní Měcholupy a.s. CENTRAL GROUP Javorová čtvrť II. a.s.
7 032 9
7 032
Celkem
7 042
7 032
~
Pohledávky za spřízněnými subjekty: (údaje v tis. Kč) Subjekt
-
Ve výkazech k 31.12.2012 byla částka -7 032 tis. Kč prezentována v řádku B. III.2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba. Ve výkazech k 31.12.2013 byla ve srovnatelném období k 31.12.2012 provedena změna a částka 7 032 tis. Kč je prezentována v řádku C. III.2 Pohledávky ovládající nebo ovládaná osoba.
Závazky k spřízněným subjektům: (údaje v tis. Kč) Subjekt
Zůstatek k 31.12.2013
Zůstatek k 31.12.2012
CENTRAL GROUP Horní Měcholupy a.s. CENTRAL GROUP 23. investiční a.s. CENTRAL GROUP a. s.
1 39 2 058
-
Celkem
2 098
--
CENTRAL GROUP Javorová čtvrť a.s.
CENTRAL GROUP
11 /12
— —
3.12. Daň z příjmů Splatná V roce 2013 a 2012 měla Společnost nulovou daňovou povinnost, a proto neúčtovala o splatné dani.
Odložená (údaje v tis. Kč) Účetní hodnota
Daňová hodnota
Přechodný rozdíl
Odložený daňový závazek(-)/ pohledávka
(+)
2013
Dlouhodobý hmotný majetek
—
Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Daňové ztráty
------
Celkem
X
X
__
__
2012
—
Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Daňové ztráty
-------
Celkem
X
----45 976
---3 202 X
_
—
--
----45 976
8 735
45 976
8 735
----3 202
-----608
3 202
--
-----
Společnost v roce 2013 účtovala o odložené daňové pohledávce, jelikož aktivně rozvíjí svůj developerský projekt a očekává uplatnění této odložené daňové pohledávky. S přihlédnutím k zásadě opatrnosti Společnost v roce 2012 o odložené daňové pohledávce neúčtovala. V souladu s účetními postupy uvedenými v kapitole 2.8 byly pro výpočet odložené daně použity daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny tj. 19%.
3.13. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.
CENTRAL GROUP
Zpracovala: L. Lišková Schválila: K. Andonová Kořínková
---------------------------------------------------------------------------------------------
CENTRAL GROUP Javorová čtvrt’ a.s. 12/12
