TOELICHTING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2010 EN BEGROTING 2011 RESULTAAT 2010 Het boekjaar van LT Kockengen loopt van 1 november tot en met 31 oktober van elk kalenderjaar. Op 6 januari 2010 heeft de algemene ledenvergadering een op € 69.400,00 sluitende begroting vastgesteld. De baten bedragen in het boekjaar 2010 € 71.244,07 (2009 € 70.266,17). De lasten bedragen in het boekjaar 2010 € 70.449,82 (2009: € 70.342,67). Het boekjaar is afgesloten met een positief saldo van € 794,25 ( 2009: € 76,50 negatief). Op 30 november 2010 heeft de kascommissie, bestaande uit Cees den Ouden en Cor Hoogstraten, de financiële administratie over het boekjaar van 1 november 2009 tot en met 31 oktober 2010 onderzocht en in orde bevonden. De kascommissie adviseert de algemene ledenvergadering de jaarrekening over deze periode goed te keuren. Het bestuur stelt voor het positieve saldo van € 794,25 toe te voegen aan de algemene reserve.
BEGROTING 2011 Het bestuur legt een op € 70.100,00 sluitende conceptbegroting 2011 ter vaststelling aan de algemene ledenvergadering voor. Nadat in 2009 een contributieverhoging van ongeveer 5% is doorgevoerd en voor 2010 de tarieven zijn gehandhaafd, wordt voor komend jaar een handhaving van de huidige bedragen voorgesteld. Dit betekent dat de onderstaande contributiebedragen ongewijzigd van toepassing zijn: • • • • • • •
Gewoon lidmaatschap leden t/m 12 jaar: Gewoon lidmaatschap leden 13 t/m 17 jaar: Gewoon lidmaatschap leden 18 en 19 jaar: Gewoon lidmaatschap leden 20 en 21 jaar: Gewoon lidmaatschap leden 22 jaar en ouder: Gewoon lidmaatschap gezin: Niet spelend lid:
€ € € € € € €
33,00 55,00 84,00 106,00 139,00 332,00 28,00
Leden die in juli of later (nieuw) lid worden betalen 50% van bovenstaande bedragen (afgerond op hele euro’s naar boven). Dit leidt tot de volgende bedragen: 17, 28, 42, 53, 70, 166 en 14 euro. De budgetten 2011 voor de commissies zijn zo veel mogelijk met hen afgestemd en zijn taakstellend. Voor overschrijding van de budgetten is toestemming vooraf van het bestuur vereist.
1
TOELICHTING VERLIES EN WINSTREKENING 2010 Contributies De contributieopbrengsten zijn € 31.249,00 bij een begrote opbrengst van € 28.000,00. Verkopen horeca De opbrengst van de horecaverkopen is € 37.657,99, hetgeen nauwelijks afwijkt van de begroting (€ 38.000,00). Advertenties Djoews De inkomsten uit advertenties (€ 840,00) zijn hoger dan de begroting (€ 600,00). Reden is het aantrekken van nieuwe adverteerders voor de nieuwe digitale versie van de Djoews. Rente inkomsten Deze inkomsten zijn nagenoeg gelijk aan het begrote bedrag (€ 556,96 om € 550,00). Open toernooi Het resultaat van het open toernooi (€ 309,88 negatief) is ruim lager dan begroot (€ 500,00). Er zijn e extra uitgaven geweest om de 30 editie van dit toernooi te vieren. Bijzondere baten De Ecotaks compensatie was onder bijzondere baten 2010 begroot, voor een bedrag van € 750,00 (gerealiseerd is op het moment van schrijven nog onbekend). Dit bedrag wordt na het sluiten van het boekjaar ontvangen en daarom opgenomen als “nog te ontvangen”. Sponsoring Het ontvangen bedrag (€ 500,00) komt niet overeen met de begroting (€ 1.000,00). Dit betreft de sponsoring van de winddoeken door VAV en Den Ouden Woonflair. Volgend jaar zal de sponsoring worden uitgebreid, in ieder geval met de inkomsten van het winddoek van Beton & Vlechtbedrijf Hadek. Rentelasten De rentelasten zijn € 2.284,12, hetgeen iets hoger is dan begroot (€ 2.250,00). Contributie KNLTB De contributieafdrachten aan de KNLTB (€ 4.533,14) zijn hoger dan de begroting (€ 4.200,00), dit in verband met het toegenomen aantal leden in 2010. Inkopen Horeca De post is iets lager uitgekomen dan begroot. Begroot was € 19.000,00 en gerealiseerd is € 18.660,81. De verhouding tussen het totaal inkoopbedrag en het totaal verkoopbedrag wordt bewaakt en voldoet met 1 : 2,02 dit jaar aan de doelstelling van het bestuur (1 : 2). Djoews kosten De kosten voor het drukken van de Djoews zijn hoger dan begroot (€ 189,74 om € 0,00) doordat er nog een editie uit 2009 moest worden betaald begin 2010. Telefoon- en internetkosten De telefoon- en internetkosten zijn iets lager dan begroot (€ 599,37 om € 700,00). De webhosting en het Digitenne-abonnement worden als kosten voor secretariaat en bestuur geboekt. Bijzondere activiteiten e Er zijn in het boekjaar 2010 uitgaven (1.017,45) voor bijzondere activiteiten met betrekking tot het 30 Kleppertoernooi gedaan (begroot € 1.000,00). Bankkosten De bankkosten zijn met € 178,17 iets hoger dan de begroting (€ 150,00). Afschrijving gebouw De afschrijving gebouw is overeenkomstig het jaarlijks begrote bedrag (€ 1.750,00)
2
Afschrijving investeringen 2002 De afschrijving op de investeringen 2002 (uitbreiding gebouw, aanleg vierde baan, oefenkooi) is overeenkomstig het jaarlijks begrote bedrag (€ 3.300,00). Secretariaats- en bestuurskosten De secretariaats- en bestuurskosten zijn aanzienlijk hoger dan begroot (€ 802,43 versus € 500,00). Dit komt doordat dit jaar grotere uitgaven nodig waren voor toners en cadeaus. Portokosten De portokosten bedragen € 205,50, hetgeen meer is dan de begrote € 100,00. Communicatie vindt weliswaar steeds meer via e-mail en de website plaats, het blijkt toch dat er nog veel vanuit de ledenadministratie per post gaat. Inventariskosten De uitgaven (€ 1.135,85) zijn hoger dan de begroting (€ 300,00). Dit komt door de aanschaf van de meubels op het terras (€ 821,42). Representatiekosten De kosten voor representatie bedragen € 872,25 bij een begroot bedrag van € 1.400,00. De kosten van de commissiedag vormen hier met € 823,85 de grootste post. Belastingen en verzekeringen Aan belastingen en verzekeringen is € 5.093,66 uitgegeven bij een begroot bedrag van € 4.800,00. Dit komt omdat er nog betalingen aan het Hoogheemraadschap gedaan moesten worden over 2006 en 2007, vanuit de definitieve aanslagen (€ 447,30). Eneco (gas/elektriciteit) De kosten van energie zijn € 5.063,47 bij een begroot bedrag van € 5.500,00. De overstap van Eneco naar Sportstroom werpt zijn vruchten af. Afvalafvoer Uitgegeven is in totaal een bedrag van € 576,70 bij een begroot bedrag van € 550,00. Vitens (water) De kosten voor waterlevering zijn € 1.056,07, hetgeen meer is dan het voor 2010 begrote bedrag (€ 900,00). De jaarafrekening was niet gunstig voor de vereniging. Onderhoud gebouw / huismeesters Totaal is een bedrag van € 134,19 uitgegeven (voor een reparatie aan de waterleiding) bij een begroot bedrag van € 300,00. Onderhoud banen / Baancommissie Voor het baanonderhoud is € 2.369,23 uitgegeven bij een begroot bedrag van € 2.250,00. De grootste post is het startonderhoud van baan 4 (€ 1.319,05). Onderhoud tuin / Groencommissie De investeringen in onze tuin zijn dit jaar beperkt gebleven tot € 145,02 bij een begroot bedrag van € 300,00. Schoonmaakkosten De kosten voor schoonmaak zijn € 2.839,65 bij een begroot bedrag van € 2.500,00. Er wordt gemiddeld 8 uur per week schoongemaakt tegen een tarief van € 12,00 per uur. Uitgaven en bijdragen competities De inkomsten bedragen € 2.502,25 (begroot € 2.200,00). De uitgaven zijn hoger dan de begroting (€ 2.297,11 om € 1.500,00). Resteert een batig saldo van € 205,14 (begroot € 700,00). Hogere uitgaven worden veroorzaakt doordat meer mensen competitie zijn gaan spelen waardoor er meer KNLTB contributie is betaald en er is meer geld aan de inkoop van tennisballen besteed.
3
Technische commissie Het financieel resultaat van de TC is een negatief saldo van € 194,35. Begroot was een kostenpost van € 100,00. Jeugdcommissie Voor de jeugdcommissie was € 1.100,00 begroot. Uitgegeven is € 503,33. Het verschil wordt met name veroorzaakt doordat de nieuwe tennisschool geen vergoeding voor de taakuren van de trainer berekend. Brandcontrole De kosten voor brandcontrole zijn € 257,52 bij een begroot bedrag van € 250,00. Barcommissie Ten laste van de barcommissie komt € 1.707,01, bij een begroot bedrag van € 2.000,00. De uitgaven (met name het nieuwe koffie apparaat) worden gedrukt door de binnenkomende boetes (€ 400,00). Opstalrecht Wij betalen opstalrecht voor het feit dat ons gebouw op grond van de gemeente staat. Hiervoor is een bedrag van € 453,78 per jaar verschuldigd. Begroot was een afgerond bedrag van € 450,00. Huur banen De kosten van de huur van de banen 1 ,2 en 3 (€ 10.293,50) komen nagenoeg overeen met de begroting (€ 10.500,00). Onvoorzien Hierop is o.a. de nieuwe boiler geboekt (€ 925,84 bij een totaal begroot bedrag van € 600,00). Reservering renovatie baan 4 De reservering is overeenkomstig het begrote bedrag (€ 2.000,00). Voorziening onderhoud gebouwen Voor (groot) onderhoud gebouwen is de jaarlijkse voorziening van € 1.350,00 genomen.
4
TOELICHTING BALANS 31 OKTOBER 2010 Nog te ontvangen (debiteuren): € 1.631,25 Dit betreft: • Tegoed van KNLTB (Ecotakscompensatie € 750,00) • Nog te ontvangen najaarscompetitiebijdragen (€ 87,25) • Nog te ontvangen voorjaarscompetitiebijdragen (€ 169,00) • Nog te ontvangen contributie (€ 17,00) • Nog te ontvangen advertentiekosten (€ 70,00) • Nog te ontvangen boetes ivm bardienst/klusdag (€ 300,00) • Nog te ontvangen van Stedin (correctie) (€ 238,00) Nog te betalen (crediteuren): € 0,00
TOELICHTING BEGROTING 2011 Contributie Rekening houdend met de gelijkblijvende contributie en het toegenomen aantal leden, worden de ontvangsten op deze post begroot op € 30.000,00 Verkopen en inkopen horeca Begroot wordt € 37.000,00 aan inkomsten uit de barverkopen. Hiertegenover staat € 18.500,00 aan uitgaven. Advertenties Djoews Deze post is met € 700,00 gebaseerd op de huidige adverteerders. Rente inkomsten In het begrote bedrag van € 400,00 is rekening gehouden met de lage rentestand. Open toernooi Het bestuur is van mening dat het open toernooi de vereniging geen geld mag kosten, ook als geen rekening wordt gehouden met de extra baropbrengst. Daarom gaat de begroting uit van een positief saldo van € 500,00. Bijzondere baten Deze post bestaat uit de Ecotakscompensatie. Deze wordt geboekt als bijzondere bate omdat de overheid per jaar beslist óf en zo ja welk percentage wordt uitgekeerd. Vooralsnog wordt de compensatie voor 2011 geschat op € 750,00. Sponsoring Dit betreft de sponsoringbedragen voor de winddoeken met reclame. Totaal begroot op € 750,00. Rentelasten Dit betreft de kosten van onze lening bij de Rabobank voor de investeringen die zijn gedaan in het jaar 2002. Begroot € 2.200,00. Contributie KNLTB Voor ieder lid dient een afdracht aan de KNLTB plaats te vinden. Voor het boekjaar 2011 wordt dit voor LT Kockengen begroot op € 4.500,00 Djoews kosten De kosten van de productie van de Djoews zijn vervallen. Telefoon en Internet kosten Deze worden begroot op € 700,00. Bijzondere activiteiten Voor eventuele bijzondere activiteiten is € 1.000,00 begroot.
5
Bankkosten Dit betreft de kosten verbonden aan het bankieren. Begroot bedrag is € 200,00. Afschrijving gebouw Dit betreft het jaarlijkse afschrijvingsbedrag van € 1.750,00. Afschrijving investeringen 2002 Dit betreft het jaarlijkse afschrijvingsbedrag van € 3.300,00. Secretariaats- en bestuurskosten Hierin zitten de vergoeding voor het dagelijks openen van hek en voordeur, kosten administratie (papier, ordners, e.d.), etc. Voor 2011 wordt dit totaal begroot op € 800,00. Portokosten Begroot op € 200,00. Steeds meer communicatie zal via de website en e-mail plaatsvinden. Inventariskosten Deze post is gesteld op € 500,00. Er is de afgelopen jaren al veel geïnvesteerd. Representatiekosten Dit betreft met name de uitgaven voor de commissiedag. Begroot € 1.000,00. Belastingen en verzekeringen Deze post bestaat uit het verzekeringspakket, de waterschapsheffingen, de heffingen voor geluid en beeld en de gemeentelijke belastingen. Voor 2011 wordt rekening gehouden met een kostendaling tot € 4.200,00. In 2010 is het verzekeringspakket opnieuw aanbesteed wat heeft geleid tot een forse besparing. Eneco (gas, elektriciteit) Er is rekening gehouden met een gemiddeld energieverbruik. Voor 2011 begroot op € 5.300,00. Afvalafvoer Begroot op € 650,00. Vitens (water) Voor het komend jaar wordt deze post begroot op € 1.150,00. Onderhoud gebouw / huismeesters Geen bijzondere zaken voorzien. Begroot op 300,00. Onderhoud banen / baancommissie Geen bijzondere zaken voorzien. Begroot op € 2.500,00. Onderhoud tuin / groencommissie Geen bijzondere zaken voorzien. Begroot op 300,00. Schoonmaakkosten Begroot op € 3.000,00. Uitgaven en bijdragen competities Begroot aan uitgaven € 2.500,00 en aan inkomsten € 2.500,00. Technische commissie Begroot op € 200,00. Jeugdcommissie Begroot op € 1.000,00
6
Brandcontrole Tijdens de brandcontrole wordt de blusapparatuur gecontroleerd, onderhouden en eventueel vervangen. Begroot bedrag € 300,00. Barcommissie Begroot bedrag barcommissie € 500,00. Opstalrecht Wij betalen opstalrecht voor het feit dat ons gebouw op grond van de gemeente staat. Hiervoor is € 453,78 per jaar verschuldigd. Begroot is een afgerond bedrag van € 450,00. Huur banen Uitgegaan wordt van een verhoging van het tarief met 0,5% conform 2010. Het jaarlijkse huurbedrag voor de banen 1,2 en 3 komt daarmee afgerond op € 10.500,00. Onvoorzien Deze post spreekt voor zich en bedraagt € 1.750,00. Reservering renovatie baan 4 Dit betreft het jaarlijkse reservering van € 2.000,00. Voorziening onderhoud gebouwen Aan deze voorziening wordt het jaarlijkse bedrag van € 1.350,00 toegevoegd.
7
