Stichting Omroep Ede Ede Jaarrapport 2014
An indepenrient member firm of Moore StepbenSInternorortol Lanited
MOORE STEPHENS
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 4 5 6
0 pd racht Beoordelingsverklaring Algemeen Resultatenanalyse Financiële positie Fiscale positie
3 3 5 7 9 10
FINANCIEEL VERSLAG 1
Bestuursverslag over 2014
11
MARREKENING 1 2 3 4 5 6
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
16 17 18 19 21 25
An independent member firm Of Moore Stephens Internationol Unutecl
MOORE STEPHENS
miTH ACCOUNTANTS & ADVISEURS
MTH Accountants B.V. Zuiderinslag 4-C, Hoevelaken Postbus 651 3800 AR Amersfoort T: +31 (0)33 258 03 30 F: +31 (0)33 258 08 33 E:
[email protected] I: www.mth.n1 KvK: 39095983
Aan de bestuurders van Stichting Omroep Ede Postbus 4242 6710 EE EDE
Behandeld door Kenmerk Datum
GJ. van den Berg 1009210 12 mei 2015
Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 80.305 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 6.403, beoordeeld. 2 BEOORDELINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Omroep Ede te Ede beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit een balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Het bestuur van de stichting is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur van de stichting noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Op aBe diensten van MTH zijn Algernene Voorwaarden van toepassing. Deze bevatten onder meer een beperkan van de aansprakelijkheid en zijn te raadplegen op onze website, bij het Handelsregister, bij de griffie van de rechtbark Zwolle-Lelystad of worden op aanvraag kosteloos verstrekt
An independent member fkrn of ephens internonono l Stnoted M ooreSt
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede Verantwoordelificheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 2400, "Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten". Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak ult het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de entiteit, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Omroep Ede per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Hoevelaken, 12 mei 2015 MTH Accoun
H. Duf
-4-
An mdependent member firm of Moare stephens internationni timited
MOORE STEPHENS
‘
Stichting Omroep Ede
3 ALGEMEEN Uit het uittreksel van de Kamer van Koophandel blijkt dat de volgende personen bestuurders van de stichting zijn: - de heer W. de Vos, voorzitter, sinds 14 juni 2014; - de heer C.G.P. van Weisum, penningmeester, sinds 8 augustus 2006; - de heer R.J. Landman, secretaris, sinds 27 september 2011; - de heer S.N. Hors, algemeen lid, sinds 14 oktober 2014; De bestuurders bezitten een gezamenlijke bevoegdheid (eventueel samen met andere bestuurders). De stichting werd op 19 juli 1988 opgericht. De laatste statutenwijziging vond plaats op 26 mei 2014. In 2014 is de naam gewijzigd van Stichting Lokale Omroep Ede in Stichting Omroep Ede.
3.1 Inschrijving Kamer van Koophandel De stichting is ingeschreven in het stichtingenregister bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland te Arnhem, onder nummer 09070199.
3.2 Ondernemer voor de omzetbelasting De stichting is met ingang van het boekjaar 1999 aangemerkt als ondernemer voor de omzetbelasting. Een aantal activiteiten is belast voor de omzetbelasting, te weten: - verkoop van banden, e.d.; - sponsoring / reclame-opbrengsten. Conform een brief van de belastingdienst van 22 november 1996 is de voorbelasting verrekenbaar naar rato van de met omzetbelasting belaste geleverde prestaties. In 2003 is in afwijking van bovenstaande per post bepaald of de voorbelasting aftrekbaar is. Dit is ter toetsing aan de belastingdienst voorgelegd. De belastingdienst is akkoord gegaan met het te vorderen bedrag omzetbelasting over 2003. Vanaf 2004 is weer conform de richtlijn van de belastingdienst gehandeld, waarbij met het percentage van voorgaande jaren, zijnde 20% heeft gehanteerd voor de vaststelling van het deel te verrekenen voorbelasting. In 2012 is een suppletieaangifte over de jaren 2007-2011 ingediend en is de te verrekenen voorbelasting gebaseerd op een percentage naar rato van de met omzetbelasting belaste geleverde prestaties en is dus niet gerekend met het vaste percentage van 20% gebaseerd op voorgaande jaren. De belastingdienst is hiermee akkoord gegaan door de definitieve aanslagen te baseren op de suppletieaangiften. Ook over het jaar 2014 is deze systematiek toegepast en bedraagt de vooraftrek 20,9% (2013: 25,5%).
-5-
An indepenárnf rnember firm of Monte stephen5 Internononol Lontled
MOORE STEPHENS
11;ItirRY , .4.
Stichting Omroep Ede
3.3 Bestemmingsreserve Tijdens de afgelopen jaren zijn er voor diverse te verwachten uitgaven bedragen gereserveerd in een bestemmingsfonds. Vernieuwing apparatuur Het bestuur verwacht over de periode 2015-2018 in totaal € 25.000 te moeten investeren als gevolg van vernieuwing apparatuur. Hierbij valt te denken aan vervanging van opname camera's, mengpaneel, redactie pc's en audiolog pc. Luisteronderzoek Conform de subsidievoorwaarden van de Gemeente Ede dient 3 jaarlijks een luisteronderzoek te worden uitgevoerd. Dit onderzoek is uitgevoerd in 2010 en zou opnieuw in 2013 uitgevoerd moeten worden. In overleg met de subsidieverstrekker is overeengekomen dat pas in 2015 een luisteronderzoek hoeft plaats te vinden. Hiervoor zijn begin 2015 de voorbereidende werkzaamheden gestart. De kosten van een dergelijk onderzoek zullen naar verwachting € 9.500 bedragen.
3.4 Overige Aanschaffingen van apparatuur en dergelijke kleiner dan € 454 worden niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste van de exploitatierekening gebracht. Door de stichting is een overzicht aangelegd van de in bezit zijnde apparatuur en inventaris.
-6-
An independent membet firin of Moore Stephent Internotonot Linbted
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede 4 RESULTATENANALYSE 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2014 bedraagt € 6.403 tegenover negatief € 338 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014
Baten
2013
173.155
100,0
130.651
100,0
10.913 14.903 65.433 3.935 3.269 68.236
6,3 8,5 37,8 2,3 1,9 39,4
11.921 16.956 65.290 1.396 5.037 54.142 -23.669
9,1 13,0 50,0 1,1 3,9 41,4 -18,1
-217 280
-0,1 0,2
-346 262
-0,3 0,2
63
0,1
-84
-0,1
166.752
96,3
130.989
100,3
6.403
3,7
-338
-0,3
Lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige programmalasten Facilitaire lasten Autolasten Algemene lasten Bestemmingsreserves Financiële lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
-7-
An independent nrember firm of Moore Stephens Intetnotonol Limited
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede 4.2 Vergelijkend overzicht tussen begroting en realisatie Het resultaat over 2014 bedraagt E 6.403 tegenover begroot 10.300 negatief. Een vergelijkend overzicht is hieronder weergegeven:
Realisatie 2014
Begroting 2014
Baten Baten
173.155
100,0
171.332
100,0
10.913 14.903 65.433 3.935 3.269 68.236
6,3 8,5 37,8 2,3 1,9 39,4
12.825 17.570 64.535 4.400 4.960 64.570 2.175
7,5 10,1 37,7 2,6 2,9 37,7 1,3
-217 280
-0,1 0,2
-450 275
-0,3 0,2
63
0,1
-175
-0,1
166.752
96,3
170.860
99,7
6.403
3,7
472
0,3
Lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige programmalasten Facilitaire lasten Autolasten Algemene lasten Bestemmingsreserves Financiële lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
Saldo van baten en lasten
-8-
An mdependent tnembet finn of Meore Stephent Internatonal Linnted
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
5
FINANCIËLE POSITIE
Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2014
31-12-2013
Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen
57.021
50.618
Materiële vaste activa
23.737
31.506
Werkkapitaal
33.284
19.112
Waarvan vastgelegd op lange termijn:
Kortlopende schulden Overige vorderingen
23.284 -23.091
Saldo geldmiddelen
-9-
57.870 -5.123 193
52.747
33.477
71.859
An independent memher firm of Moore Stephens Internotionnt Umiterl
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
6 FISCALE POSITIE 6.1 Belastingplicht voor de Vennootschapsbelasting Aangezien de Stichting Lokale Omroep Ede als een SBBI aangemerkt kan worden, is zij niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Het saldo van baten en lasten over de afgelopen zes jaar bedraagt: - 2009 positief 6.418; - 2010 negatief 15.382; - 2011 positief 1.005; - 2012 positief 6.890; - 2013 negatief 338; - 2014 positief E 6.403.
-
10 -
An indepeneent member firm of Moore Stephens Internattonal Lamted
MOORE STEPHENS
,
Stichting Omroep Ede
BESTUURSVERSLAG OVER 2014
Stichting Omroep Ede: De stichting Omroep Ede (hierna: omroep) is in 1988 opgericht en kent de volgende afdelingen: Ede FM (radio), EDE TV (televisieprogramma's en kabelkrant). Daarnaast vormt internet een belangrijke pijler binnen de omroep. Op 26 mei 2014 heeft er een naamswijziging plaatsgevonden: Stichting Lokale Omroep Ede is geworden Stichting Omroep Ede.
Bestuur: Het bestuur van de omroep is gedurende het verslagjaar gewijzigd: - Voorzitter W. de Vos heeft de taken overgenomen van G. van Soest; - M.F. Wiertz (technische zaken) heeft zijn taken beëindigd. De portefeuille is komen te vervallen; - Er is een nieuwe portefeuille gekomen voor PR en Communicatie, vertegenwoordigd door mevr. S. Hors. Daarnaast bestaat het bestuur uit de volgende personen: dhr. J.D. Kremer (vicevoorzitter), dhr. R.J. Landman (secretaris) en dhr. C.G.P. van Welsum (penningmeester). Naast het voorzitterschap is de voorzitter vooral belast met het onderhouden van externe contacten. De vicevoorzitter richt zich primair op de interne organisatie.
Meerjarenbeleidsplan: In het meerjarenbeleidsplan is aangegeven dat de omroep structureel zal werken aan een kwalitatieve nieuwsvoorziening waarbij zowel radio en televisie door de omroep zelf verzorgd zullen worden. Deze visie wordt onderschreven door de gemeente Ede in haar Notitie Ontwikkeling Meerjarenperspectief 2013-2016: voor de LOE wordt een duurzame positie in de samenleving gestimuleerd. De keuze om zelf radio en televisie te maken heeft consequenties voor de interne organisatie van de omroep. Hiermee is in 2010 een aanvang gemaakt door de weg in te slaan richting een multimediale, centrale nieuwsredactie. Deze redactie is in 2014 vorm gegeven en heeft tot taak de binnengekomen relevante informatie te verwerken tot nieuwsberichten en onderwerpen voor televisie (inclusief kabelkrant), internet, radio en teletekst. De programmaleiding die de redactiemedewerkers aanstuurt, bestaat uit een programmaleider, een eindredacteur radio, een eindredacteur televisie en een eindredacteur internet. Om de continukeit en inhoudelijke (journalistieke) kwaliteit van de te vormen centrale nieuwsredactie te vergroten, is een vaste kern van beroepskrachten noodzakelijk. Vrijwilligers spelen een zeer belangrijke rol in de organisatie, maar kunnen de continuïteit van de organisatie niet waarborgen. Daarom is in 2014 het beleid met betrekking tot betaalde krachten gecontinueerd. Er is het verslagjaar sprake geweest van een betaaide cameraman (gemiddeld 36 uur per week), een verslaggever (gemiddeld 15 uur per week) en een editor (gemiddeld 12 uur per week). Volledigheidshalve zij vermeld dat voornoemde personen niet in dienst zijn van de omroep.
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 11 -
An independent membet firm of Moore Stepherts InternotIonol Lonited
MOORE STEPHENS
'4
1k .4,.,,. Stichting Omroep Ede
Beleid en uitvoering: De omroep is volgens de Mediawet een lokale publieke media-instelling binnen het publieke omroepbestel, die zich tot taak stelt het verzorgen van een gevarieerd programma voor de bevolking van het verzorgingsgebied, de gemeente Ede. Zij ziet het als haar doel met haar programma's te voldoen aan de in de gemeente Ede levende maatschappelijke, culturele, godsdienstige en geestelijke behoeften, om zo een bijdrage te leveren aan de kwaliteit van de Edese samenleving. Begin 2015 zal worden gestart met het uitvoeren van een kijk- en luisteronderzoek om vast te stellen of aan voornoemde doelstelling wordt voldaan. Daarnaast wil de omroep voor een zo breed mogelijk samengesteld publiek een belangrijke bron van informatie zijn en het synoniem voor betrouwbare, onafhankelijke, toegankelijke berichtgeving. In de programma's wordt ruimte gegeven aan pluriforme opvattingen en meningen, maar vermijdt bij alle activiteiten overschrijding van algemeen aanvaarde grenzen inzake godsdienstige en maatschappelijke waarden en normen. Voor het bereiken van haar doelstellingen gebruikt de omroep in het bijzonder het medium radio en televisie, aangevuld met teletekst, internet, kabelkrant en programmaondersteunende activiteiten.
Fina nciën : Uit de jaarrekening 2014 valt af te leiden dat over afgelopen verslagjaar een positief exploitatieresultaat is behaald van circa 6.403 . Het begrote resultaat bedroeg circa 500 positief. De meest relevante hoofdzaken kunnen als volgt worden weergegeven: - Extra subsidie gemeente Ede E 20.000 ter compensatie / opstarten van commerciële activiteiten. Deze extra subsidie was opgenomen in de begroting. Daarnaast is de basissubsidie circa 1.200 hoger uitgevallen dan begroot in verband met indexatie; - Tegenvallende reciame-inkomsten (€ 5.000 lager dan begroot) gecompenseerd door bijdrage business club (€ 2.300) en productie film 'sociaal domein' gemeente Ede (€ 2.600); - De kosten voor huur en servicekosten zijn ingeschat op 12.000 voor het gehele jaar. Hiervoor is nog geen factuur ontvangen van de gemeente Ede, aangezien de onderhandelingen over het huurcontract nog lopende zijn. Met name lagere kosten schoonmaak en vuilafvoer (in totaal 2.600) zorgen voor een positief resultaat; - Afschrijvingskosten zijn circa 2.000 lager dan begroot, dit omdat investeringen zoveel mogelijk zijn uitgesteld in verband met de beperkte liquiditeitspositie; - Daarnaast is er zoveel mogelijk gestuurd op kostenbesparingen, op totaalniveau circa 1.000. Mede gezien de beperkte liquiditeitspositie zijn de investeringen in apparatuur op een zeer laag niveau gehouden: in totaal is circa 3.000 geïnvesteerd bij een begroting van 10.000. Wat betreft de liquiditeitspositie kan het volgende worden opgemerkt. Het saldo liquide middelen is afgenomen van bijna 72.000 ultimo 2013 naar 33.500 ultimo 2014, een afname van circa 38.000. Dit is te verklaren doordat: - In december 2014 geen subsidie is vooruit ontvangen voor boekjaar 2015, waardoor er sprake is van 22.00 lager banksaldo; - Er een vordering is op de gemeente Ede inzake voorfinanciering verhuizing Cultura (€ 19.000). Ultimo 2013 was er sprake van een vooruitbetaling door de gemeente Ede (€ 25.500), waardoor derhalve sprake is van 44.500 lager banksaldo; - Alleen noodzakelijke investeringen gedurende het boekjaar zijn gedaan (€ 3.100) waardoor er sprake is van 6.000 hoger banksaldo; - Geen betaling van huur en servicekosten heeft plaatsgevonden doordat de onderhandelingen hieromtrent nog niet zijn afgerond. Hierdoor is sprake van 12.000 hoger banksaldo; - Een positief resultaat is behaald van circa 6.400.
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 12 -
An mdependent member ftrm of Moore Stephens InternotIonol tingted
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
Belangrijkste ontwikkelingen in 2014: De verhuizing van de locatie Kerkweg 59-B naar het Culturapand is in 2014 succesvol afgerond. Voor deze verhuizing heeft de gemeente Ede een budget beschikbaar gesteld van E 218.000, waarvan bijna 210.000 is besteed. Er is derhalve sprake geweest van een overschot van ruim 8.000. In 2015 is door de omroep een verantwoording opgesteld inzake de gemaakte kosten, deze is vanui de gemeente Ede goedgekeurd door de verantwoordelijke projectleider. In 2012 heeft de OLON, de vereniging van lokale omroepen, een convenant gesloten met de Vereniging Nederlandse Gemeenten. Doel is om geschillen tussen omroepen en gemeenten over de financiering van lokale omroepen te voorkomen en de lokale omroepsector te consolideren. Zo zal er voortaan worden gehandeld in termen van 'toereikend media-aanbod' binnen het verzorgingsgebied van een omroep. De strikte indeling van verzorgingsgebieden langs bestuurlijke grenzen wordt losgelaten. In 2013 en 2014 zijn daartoe op initiatief van de omroep enkele verkennende gesprekken gevoerd met omliggende lokale omroepen. Deze gesprekken zullen in 2015 worden gecontinueerd. Gedurende 2014 is het programma beleidbepalende orgaan (PBO) op sterkte en zijn alle minimaal noodzakelijk geachte stromingen in het PBO vertegenwoordigd. Het bestuur acht het van belang, dat het pbo zijn mediawettelijke taak ook in de toekomst naar behoren kan uitvoeren. Daarom is bij pbo-vergadering altijd een afvaardiging vanuit bestuur en programmaleiding aanwezig. Gezamenlijk wordt teruggekeken op achterliggende uitzendingen en wordt jaarlijks het media-aanbodbeleid bijgesteld en vastgesteld. Daarbij gaat het bij het pbo om de grote lijnen, die door de programmaleiding worden vertaald in programma's. Er zijn in 2014 diverse contacten herbevestigcl. Zo was er contact met Christelijke Hogeschool Ede over samenwerking en hetzelfde met het ROC Al2. Een belangrijk onderdeel van deze gesprekken zijn de stagiaires van beide instellingen die regelmatig bij de omroep verblijven.
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 13 -
An independent membet firm of Moore Stephens Internahonat Limited
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
Programmering en redactie: EDETV Wekelijks is het programma EDETV nieuws uitgezonden, met uitzondering van 3 weken vakantie in de periode juli - augustus 2014. EdeTV nieuws werd gevolgd door het populaire tv programma Zeg het maar. Daarnaast werd het kunstprogramma Mooi Zo tweewekelijks uitgezonden: 21x per jaar, met twee specials. In het najaar van 2014 is ook het programma EdeTV Extra opnieuw begonnen: een programma van stagiaires en vrijwilligers dat dieper op een Edese organisatie of gebeurtenis in gaat. Naast deze programmareeksen werden de volgende evenementen live op tv vertoond: de Dodenherdenking (mei), de Taptoe (september), de Heideoptocht (augustus) en een eindejaarsgesprek met een terugblik op het jaar door de burgemeester. Tijdens de Heideweek is er een week lang druk gewerkt met meerdere ploegen, ook samen met radio en internetmensen, en zijn er meer dan 37 items gemaakt. Daarnaast werd wekelijks een raadsvergadering vanuit het gemeentehuis uitgezonden (voor die tijd, in de oude vergaderstructuur 2x per maand). EDEFM In 2014 zijn de radio-uitzendingen gestart met meer dan 35 unieke programma's. Hierbij was sprake van 5 externe programma's die zijn gemaakt door derden/partners, te weten: Huisomroep Gelderse vallei, omroep Apeldoorn, De Edese kerken, Stilok (lokale omroep te Veenendaal) en enkele externe programma's. Voor geen van de externe programma's is er een vergoeding betaald. De radioprogramma's betroffen per week meer dan 55 uur unieke radio (ongeveer 8 uur is gemaakt door externe partijen). Bij voorgaande cijfers is geen rekening gehouden met de herhalingen van programma's. Ook maakte de radioredactie eind december de Edese top 800 en werd live de Dodenherdenking uitgezonden. De radio is bij veel evenementen aanwezig. De programma's zijn breed qua karakter: informatieve programma's rond sport, nieuws en cultuur wisselen muziekprogramma's en levensbeschouwelijke programma's af. INTERNET /KABELKRANT We zien in 2014 een duidelijke versterking van het On Demand kijken: veel meer dan in 2013 wordt er via het YouTube-kanaal achteraf gekeken naar een uitzending. Ook krijgt de Omroep steeds vaker kijkers op haar livestreampagina. De kabelkrantredactie werd aangevuld met verschillende nieuwe medewerkers en treedt vaker samen in overleg. In 2014 werd er door de internetredactie ook aandacht besteedt aan de ontwikkelingen rond internet en de website, o.a. in het zogenaamde Mediahub-project van de OLON (Organisatie van Lokale Omroepen Nederland). Samenwerking met derden: Gedurende 2014 werd samengewerkt met de Christelijke Hogeschool Ede, ROC Al2 Wereldomroep/3FM, Huisomroep Gelderse Vallei, OLON, NOS, Regio-VW Veluwe-Vallei, Cultura Ede, een aantal kerken, Woonstede, Bethanië en de gemeente Ede. Programmastaf: Eind december 2014 waren er circa 105 vrijwilligers actief als programmamakers.
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 14 -
An independent member firn, of Moore Stephens Internatfonal Onttect
MOORE STEPHENS
■gl;1,47F
Stichting Omroep Ede
Vooruitblik 2015: Als belangrijkste punt voor 2015 kan de samenwerking met andere (lokale)omroepen en externe partijen worden genoemd. Binnen de regio 'Foodvalley' zal een start worden gemaakt om te komen tot consolidatie van omroepen. Hiermee zal invulling worden gegeven aan het convenant dat de OLON heeft gesloten met de Vereniging Nederlandse Gemeenten. Daarnaast zal het aspect commercialisering een speerpunt vormen voor 2015. In 2014 heeft de omroep een extra subsidie van € 20.000 van de gemeente Ede ontvangen. Dit zal in 2015 afgebouwd worden naar € 10.000 en in 2016 nihil bedragen. Middels het genereren van eigen (reclame)inkomsten zal de omroep dit moeten invullen. Om ook in 2015 structureel te werken aan een kwalitatieve nieuwsvoorziening en professionalisering van de omroep zal het houden van functionerings- en beoordelingsgesprekken onder toezicht van de programmaleiding verder worden opgepakt. Waren deze gesprekken gedurende 2014 alleen op het niveau van hoofdredacteuren en eindredacteuren, in 2015 zal dit verder gefaseerd worden uitgerold naar de overige medewerkers. Voorts zal in 2015 het kijk- en luisteronderzoek worden uitgevoerd. Hiermee is in februari 2015 een aanvang gemaakt. Het onderzoek zal naar verwachting medio 2015 gereed zijn. Komend jaar zullen apparatuur en technische hulpmiddelen kritisch worden bekeken. De technische staat van deze middelen is van belang om kwalitatief goede opnames en uitzendingen te kunnen realiseren. Waar nodig zullen dan ook investeringen en techniek en apparatuur plaatsvinden. In dit kader is het verder ontwikkelen van het digitaal uitzenden van groot belang voor de omroep. Redactioneel zal de radioprogrammering deels worden vernieuwd, de tv-programmering worden geconsolideerd en zullen de activiteiten op internet worden uitgebreid.
Ondertekening bestuur
Ede, 12 mei 2015
Stichting Omroep Ede Namens deze,
De heer C.G.P. van Welsum, penningmeester
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 15 -
An independent member firm of Moore Stephens Internotional Umited
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 voor resultaatbestemming
31 december 2014
31 december 2013
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
(1)
Inventaris Vervoermiddelen
22.325 1.412
29.153 2.353 23.737
31.506
Vlottende activa Overige vorderingen
(2)
Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa
1.151
155
1.994
3.647
19.946
1.321 23.091
Liquide middelen Rabobank Kas
Beoordelingsverklaring afgegeven
5.123
(3) 33.453 24
- 16 -
71.430 429 33.477
71.859
80.305
108.488
An independent member finn of stepnens Internattonnt Landed
MOOre
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
31 december 2014
31 december 2013
PASSIVA Reserves en fondsen
(4)
34.500 16.118
34.500 22.521
Bestemmingsreserves Stichtingskapitaal
57.021 Kortlopende schulden
(5)
Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva
Beoordelingsverklaring afgegeven
50.618
4.879 18.405
- 16 -
5.975 51.895 23.284
57.870
80.305
108.488
An independent member pim of Moore Stephens internatonol Lamtert
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
Realisatie 2014
Budget 2014
Realisatie 2013
Budget 2013
Baten
Baten
(6)
173.155
171.332
130.651
181.583
(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
10.913 14.903 65.433 3.935 3.269 68.236 63
12.825 17.570 64.535 4.400 4.960 64.570 2.175 -175
11.921 16.956 65.290 1.396 5.037 54.142 -23.669 -84
13.665 17.690 69.460 5.200 4.700 63.423 2.175 -425
166.752
170.860
130.989
175.888
6.403
472
-338
5.695
6.403
472
-338
5.695
Lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige programmalasten Facilitaire lasten Autolasten Algemene lasten Bestemmingsreserves Financiële lasten
Saldo van baten en lasten Resultaatbestemming Stichtingskapitaal
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 17 -
An independent mernber fam of Moore Stephens internorional LinOted
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
3
KASSTROOMOVERZICHT 2014
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013
2014
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)
6.466
-422
10.913
11.921
-17.968
2.136
-34.586
27.927
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten
-35.175
41.562
-63
84
-35.238
41.646
-3.144
-8.383
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten -23.669
Mutatie bestemmingsreserves Mutatie geldmiddelen
9.594
-38.382
Samenstelling geldmiddelen 2014
2013
71.859
62.265
Mutatie liquide middelen
-38.382
9.594
Stand per 31 december
33.477
71.859
Liquide middelen per 1 januari
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 18 -
independent member firrn of Moore Stephens Internatfonal tvntrted
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN
3aarrekeningregime Deze jaarrekening is conform de eisen die het Commissariaat voor de Media stett en die zijn opgenomen in het Handboek Financiële Verantwoording Publieke Lokale Media- instellingen opgesteld.
ALGEMENE GRON~EN_VO_OR HET OPSTELLEN VAN_DE JAARREKEND!G 1. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover nlet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gereallseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de vordering gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Indien nodig wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen, waaronder voorzieningen voor oninbaarheid. Latente belastingvorderingen worden slechts gewaardeerd voor zover er naar verwachting voldoende toekomstige belastbare winst zal zijn om ze te realiseren.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde of, als beperkingen in de vrije beschikbaarheid daartoe aanleiding geven, op een lagere waarde.
Schulden Schulden zijn opgenomen voor het bedrag waarvoor ze moeten worden afgelost.
Bepordelingsverklaring afgegeven
- 19 -
An mdepenclent member firm of Moore Stephens internatIonnf CimIted
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil van de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten die hun oorsprong vinden in het verslagjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Baten Subsidies worden verantwoord voorzover deze in het verslagjaar zijn gerealiseerd. Resultaten op projecten worden verantwoord zodra de projecten zijn afgerond. Op het moment dat verliezen voorzlenbaar zijn worden deze direct verantwoord.
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Financiële lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 20 -
An indepenclent memb, firm of Aloore Stephens internatIonnl LnnIted
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA
VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa 2014
2013
Inventaris 104.677 -75.524
96.294 -64.544
Boekwaarde per 1 januari
29.153
31.750
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
3.144 -9.972
8.383 -10.980
-6.828
-2.597
107.821 -85.496
104.677 -75.524
22.325
29.153
4.706 -2.353
4.706 -1.412
2.353
3.294
-941
-941
4.706 -3.294
4.706 -2.353
1.412
2.353
Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december De inventaris wordt afgeschreven met 20% per jaar.
Vervoermiddelen Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december De vervoermiddelen worden afgeschreven met 20% per jaar.
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 21 -
An independent member firm of Moore Stephens internatfonol timitert
MOORE STEPHENS
lik Stichting Omroep Ede
VLOTrENDE ACTIVA 2. Overige vorderingen 31-12-2013
31-12-2014
Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren
2.151 -1.000
905 -750
1.151
155
2013
2014 Voorziening dubieuze debiteuren Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december
750 250
150 600
1.000
750
31-12-2014
31-12-2013
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
1.994
3.647
218 603 169 18.956
346 631 344
19.946
1.321
8.194 25.045 214 24
2.055 69.199 176 429
33.477
71.859
Overlopende activa Rente Verzekeringen Contributies en abonnementen Vordering Gemeente Ede inzake verhuizing Cultura
3. Liquide middelen NL14 RABO 0337 5608 70, Rekening-courant NL76 RABO 1333 6688 56, Bedrijfsspaarrekening NL56 RABO 0126 1907 12, Rekening-courant Kas
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 22 -
An independent membet fIrm nj Moare StephenS internatfonat Urnited
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
PASSIVA 4. Reserves en fondsen 31-12-2014
31-12-2013
Bestemmingsreserves Vernieuwing apparatuur Luisteronderzoek
25.000 9.500
25.000 9.500
34.500
34.500
Vernieuwing apparatuur Door het bestuur terzake noodzakelijk geachte investeringen terzake vernieuwing apparatuur zijn geraamd op € 25.000. Deze investeringen voor mengpaneel, camera, edit- en audiolog pc's zullen plaatsvinden t/m boekjaar 2018. Stand per 1 januari Onttrekking
25.000
50.644 -25.644
Stand per 31 december
25.000
25.000
Luisteronderzoek Daarnaast is een reservering opgenomen ten behoeve van het driejaarlijks luisteronderzoek. Dit zou in 2013 opnieuw worden uitgevoerd, maar in overleg met de subsidieverstrekker is dit uitgesteld tot 2015. De totale kosten zijn hiervoor geraamd op € 9.500. Stand per 1 januari Dotatie
9.500
7.525 1.975
Stand per 31 december
9.500
9.500
Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
16.118 6.403
16.456 -338
Stand per 31 december
22.521
16.118
Overige winstreserves
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 23 -
independent member firm of Moore Stephens Internat,onol Lemited
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
5.
Kortlopende schulden 31-12-2013
31-12-2014
Crediteuren Crediteuren
4.879
5.975
3.000 2.026 12.000
3.000
Overlopende passiva Accountantskosten Vooruitgefactureerde bedragen Huur en servicekosten Vooruitontvangen subsidie Gemeente Ede Voorschot Gemeente Ede inzake verhuizing Cultura Overige overlopende passiva
1.379
23.095 25.650 150
18.405
51.895
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen Inzake een huurovereenkomst met betrekking tot het pand aan de Molenstraat te Ede zijn langlopende financiële verplichtingen aangegaan tot een jaarbedrag van 12.000. Een formele huurovereenkomst zal nog worden opgesteld.
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 24 -
An independent member firm of Moore Stephens Internononof Lrmited
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Realisatie 2014
Budget 2014
2013
6. Baten Bijdrage gemeente Ede Opbrengst sponsoring Reclame-opbrengsten TV DVD- en CD- verkoop Opbrengst logo bedrijfsauto Opbrengst Business Club Omroep Ede Overige opbrengsten Mutatie vooruitgefactureerde bedragen
138.569 28.132 2.124 90 725 2.330 3.211 -2.026
137.390 24.992 7.000 500 1.200
97.390 27.582 2.850 289 725
250
1.815
173.155
171.332
130.651
9.972 941
11.000 1.825
10.980 941
10.913
12.825
11.921
10.677 3.559 91 250 262
9.910 3.750 250
64
2.900 350 410
9.762 3.254 236 433 2.649 216 406
14.903
17.570
16.956
7.632 2.305 398 2.827 11.584 25.369 13.920 648 750
7.750 2.650 1.000 2.510 11.500 25.000 13.500 625
7.985 3.227 618 1.152 11.893 25.790 13.820 805
65.433
64.535
65.290
Personeelsieden Bij de stichting waren in 2014 geen werknemers werkzaam. Afschrijvingen
9. Aftchnyvingen materiële vaste affiva Inventaris Vervoermiddelen
Overige lasten
7. Huisvestingslasten Huur onroerend goed Energiekosten Onderhoud onroerend goed Onroerende zaakbelasting Schoonmaakkosten Aanschaf kantoorinventaris Kosten vuilafvoer
8. Ovenge programmalasten Aandeel contributies en abonnementen Aandeel telefoonkosten (85%) Aanschaf beeld en geluiddragers Onderhoud apparaten Inhuur verslaggever Inhuur cameraman Inhuur editor Vergunningen/domeinnamen Inkoop TV programma's
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 25 -
An indepeneent member firm ofi Arloore Stephens Internabonel Irmited
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede
Realisatie 2014
Budget 2014
2013
10. Facilitaire lasten 2.542 1.393
3.000 1.400
947 449
3.935
4.400
1.396
Brandstoffen Onderhoud Verzekering Motorrijtuigenbelasting Overige autokosten
1.372 114 881 408 399
1.900 1.350 910 400 400
1.583 1.646 945 400 289
3.174 95
4.960
Privégebruik
4.863 174
3.269
4.960
5.037
Accountantskosten Verzekeringen Reclamekosten Domeinnamen en kosten webruimte Vergader- en consumptiekosten Contributies en abonnementen Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Telefoon 15% Brandveiligheidsinstallatie Reiskosten Portikosten Kosten Business Club Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Overige kosten
2.492 1.941 15.818 10.591 2.931 1.140 1.356 14.050 31 45 847 128 1.280 250 910
2.550 2.360 13.500 9.925 4.317 1.310 150 13.450 90 500 1.085 75
850
2.549 1.865 13.311 10.860 3.870 977 424 3.140 166 484 1.152 11 600 1.153
Omzetbelasting
53.810 14.426
50.162 14.408
40.562 13.580
68.236
64.570
54.142
2.175
-25.644 1.975
2.175
-23.669
Aanschaf apparatuur Huur apparatuur
11. Autolasten
12. Algemene lasten
13. Bestemmingsreserves Mutatie bestemmingsreserve huisvesting Mutatie bestemmingsreserve luisteronderzoek
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 26 -
An independent membet Moole Stephens internotional Lirnited
MOORE STEPHENS
Stichting Omroep Ede 14. Financiële lasten Realisatie 2014
Budget 2014
2013
Rentebaten en soortgeliike opbrengsten Rente deposito
217
450
346
-280
-275
-262
Rentelasten en soortgeliike kosten Rente rekening-courant bankiers
Ondertekening bestuur
Ede, 12 mei 2015
Stichting Omroep Ede Namens deze,
De heer C.G.P. van Welsum, penningmeester
Beoordelingsverklaring afgegeven
- 27 -
An indepenetent member Prm of Moore Stephens Internationat Lanited
MOORE STEPHENS