‘7 Stichting Viore Hilversum iaarrapport 2014
fu: S
p H,?%Fnb,rdPfl,)o, t.:flic
MOORE STEPHENS
‘7 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 4
Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen Bestuursverslag 2014
3 3 5 6
JAARREKENING 1 2 3 4 5
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
8 9 10 12 15
4, rit pe’rsc,r
riet,, ‘‘trof t n,rtcd
MOORE STEPHENS
-
MTH
MTH Accountants B.V. Bussummergnndwegi
ACCOUNTANTS & ADVISEURS E:
[email protected] 1: www.mth.nI KvK nr.: 39095983 drs. Ri. Kuipers
drs. J.R. Cox RA BPLA drs. L.Th. Kuiper RA drs. E.R. van den Bout RA drs. E-J. Hennis RA drs. M. Thoben RA J.H.E. Albers AA S. P ssaihI AA CB 1
Stichting Viore T.a.v. mevrouw W. Heijbroek-deClercq Oostereind 115 1212 VII Hilversum
Behandeld door Kenmerk Datum
LK/JS 1040246
6 maart 2015
Geachte mevrouw Heijbroek-de Clercq, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1
OPDRACHT
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 200.323 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 43.451, samengesteld. 2
SAMENSTELLINGSVERKLARING
Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Viore te Hilversum bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.
Op
.i
e c:ens:L n van
rr’
en’s hcperK”g san dc ve d ii.:f.e van de
z1nA
.‘osnaan’ (tvva,sc
ii
ce mor»rwaarden tan toerans r9 De’n- szvatten onr-rmr:er ned en
in ,aaçp000r 00 osz eens ;e, b’j ‘iet H,;snc
Zwr e-L.cystd o
iordnn
Op
eai’i raap
sosleloos
€pc•’...;
in wp: ‘‘“nh.; rn,f
.in ‘
MOORE STEPHENS
‘7
Stichting Viore
Bevestiiing
Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Bussum, 6 maart 2015 MTH Accountants B.V.
drs.peA
—
4
—
MOORE STEPHENS
‘7. 3
ALGEMEEN
3.1.
Bestuur
Stichting Viore
Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: Voorzitter
mr. W. Heijbroek-de Clercq
Vice-voorzitter
Th.M.J. Arts
Penningmeester
G.M. graaf Schimmelpenninck
Secretaris
drs. M.H. Bunge
Bestuurder
dr. H.P. Muller
—
5
—
,‘dt,’tr:r’,Is;tcr ( ,,r 0’ 5 ’pP, ot,ro 1,0,,, 4oct, 0
MOORE STEPHENS
‘7
Stichting Viore
BESTUURSVERSLAG 2014
Viore is het afgelopen jaar in alle opzichten gegroeid. Het aantal geregistreerde bezoeken steeg van 3470 (2013) naar 4094.Ook weten steeds meer mensen de weg naar de website te vinden en groeit de deelname aan de social media. Met hulp van een projectmatige aanpak wordt het programma verder ontwikkeld en verbeterd. De inzet is om in 2015 de programma’s in toenemende mate te richten op specifieke doelgroepen, zoals bv naasten of nabestaanden. De bekendheid van het Centrum, prachtig gelegen aan de rand van Hilversum op het terrein van Tergooi, is onder cle bewoners in het Gooi, de Vechtstreek en Eemland mede dankzij veel publiciteit in de media groter geworden. De sfeer in het huis is onveranderd positief. Dit kwam vooral ook naar voren uit het bezoekers- tevredenheids onderzoek. Het bestuur kwam gedurende het verslagjaar zes maal bijeen. In aanwezigheid van de directeur besprak het de lopende zaken, stelde het jaarverslag 2013 en de begroting 2015 vast. De relatie met Tergooi, Hospice Kajan, huisartsen en andere partners in de keten van de palliatieve zorg is regelmatig onderwerp van discussie. Gelet op de in beginsel tijdelijke huisvesting is een commissie ingesteld, die zich heeft georiënteerd op de mogelijkheden voor huisvesting in de toekomst. De financiële positie van de stichting is vast agendapunt. Met de commissie fondsenwerving kwam het bestuur bijeen om te spreken over de financiële positie van de stichting en de aanpak van de fondsenwerving. Tijdens deze bijeenkomst ontvingen de aanwezigen een leerzame training over het gebruik van de social media. De commissie fondsenwerving slaagde er in ook dit jaar weer de exploitatie dekkend te krijgen middels gelden van vermogensfondsen, serviceclubs, het bedrijfsleven en particulieren. Marco Bunge, secretaris, heeft zich bereid verklaard voor een tweede termijn deel uit te maken van het bestuur. De relatie met Serviceclubs is het afgelopen jaar verstevigd. De Soroptimisten uit Bussum hebben middels verschillende acties in 2015, hun lustrumjaar, gelden geworven voor Vore. Aan het einde van het verslagjaar kwam het verheugende bericht dat de Rotaryclubs uit Hilversum Viore hebben verkozen voor hun gezamenlijke actie in 2015 onder het motto “Heel Hilversum Helpt”. Het blijft heel moeilijk om donateurs als Vriend voor een langere periode aan Viore te binden. Het schaatsevenement was clankzU de inzet van velen een groot succes en leverde € 12.738,- op. Veel dank zijn wij verschuldigd aan de staf en de vrijwilligers die zich met bijzonder veel enthousiasme en werkkracht voor Viore hebben ingezet. Het verslagjaar is afgesloten met een positief saldo ten bedrage van € 43.451,Het bestuur besloot in 2013 tot de vorming van een continuÎteitsreserve van 1.5 maal de jaarexploitatie. Het positief saldo van 2014 is toegevoegd aan deze reserve.
Samenstellingsverklaring afgegeven
-
6
-
MOORE STEPHENS
‘7
Stichting Viore
De bestemmingsreserve ten bedrage van € 25.000 wordt te gelegener tijd aangewend voor nieuwe huisvesting. Voor een overzicht van de activiteiten wordt verwezen naar het jaardocument, dat op de website www.viore.org wordt gepubliceerd. Mr Willeke Heijbroek- de Clercq, voorzitter Theo M.J. Arts, vice-voorzitter Drs Marco H. Bunge MBA, secretaris Gerrit M. Graaf Schimmelpenninck, penningmeester Dr Hein P. Muller, lid
Samenstellingsverklaring afgegeven
-
7
-
MOORE STEPHENS
‘7
Stichting Viore
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 voor resultaatbestemming
31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
(1)
Gebouwen en -terreinen Inventaris
1.147 6.487
3.429 9.818 7.634
13.247
1.249
1.123
191.440
137.783
200.323
152.153
Vlottende activa Vorderingen
(2)
Overige vorderingen en overlopende
activa Uquide middelen
Samenstellingsverklaring afgegeven
(3)
-
8
-
MOORE STEPHENS
‘7
Stichting Viore
31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
PASSIVA Reserves en fondsen
(4)
continuïteitsreserve Bestemmingsreserve
167.268 25.000
123.817 25.000
192.268 Kortiopende schulden
(5)
Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
Samenstellingsverklaring afgegeven
148.817
-
8
5.845
1.278
485 1.725
521 1.537 8.055
3.336
200.323
152.153
-
MOORESTEPHENS
‘7 2
Stichting Viore
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
Baten Baten uit eigen fondsverwerving Overige opbrengsten
(6) (7)
Som der baten
Saldo 2014
Budget 2014
Saldo 2013
€
€
€
144.403 12.463
79.500 35.000
89.079 28.504
156.866
114.500
117.583
66.408 9.452 10.748 16.929 11.078 -1.200
73.500
69.412 8.466 10.274 12.250 9.335 -1.076
113.415
114.500
Lasten Beheer en administratie Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Marketing en communicatie Algemene kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
(8) (9) (10) (11) (12)
Saldo van baten en lasten
43.451
-
14.000 16.000 11.000 -
-
108.661 8.922
Bestemming van het saldo van baten en lasten Continuïteitsreserve
Samenstellingsverklaring afgegeven
43.451
-
9
-
8.922
-
MOORE STEPI-IENS
‘7 3
Stichting Viore
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Doel van de Stichting
De Stichting heeft ten doel: het (doen) oprichten, exploiteren en instandhouden van een (dag)centrum ten behoeve van het (doen) ondersteunen van mensen met een levensbedreigende aandoening, alsmede hun partners, familie, vrienden en andere begeleiders. Jaarrekening reg ime De stichting is een kleine rechtspersoon en stelt haar jaarrekening op conform Titel 9 Boek 2 BW rekening houdend met de vrijstellingen voor kleine rechtspersonen volgens artikel 2:396 BW. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING.
De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover ze op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden verwerkt als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrjgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de vordering gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Indien nodig wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen, waaronder voorzieningen voor oninbaarheid. Latente belastingvorderingen worden slechts gewaardeerd voor zover er naar verwachting voldoende toekomstige belastbare winst zal zijn om ze te realiseren. Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde of, als beperkingen in de vrije beschikbaarheid daartoe aanleiding geven, op een lagere waarde. Schulden
Schulden zijn opgenomen voor het bedrag waarvoor ze moeten worden afgelost.
Samenstellingsverklaring afgegeven
-
10
-
MOORE STEPHENS
‘7
Stichting Viore
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen enerzijds de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de andere bedrijfsopbrengsten, en anderzijds de kosten en andere lasten van het verslagjaar, gewaardeerd tegen historische kostprijs tenzij uit de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen een andere waardering voortvloeit. Verliezen die hun oorsprong vinden in het verslagjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Bestedingen doelstellingen
De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrjgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Samenstellingsverklaring afgegeven
-
11
-
MOORE STEPHENS
‘7 4
Stichting Viore
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31. DECEMBER 2014
VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa
Boekwaarde per 1 januari 2014 Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
Gebouwen en -terreinen
Inventaris
Totaal
€
€
€
6.853 -3.424
19.096 -9.278
25.949 -12.702
3.429
9.818
13.247
-2.282
3.839 -7.170
3.839 -9.452
-2.282
-3.331
-5.613
6.853 -5.706
22.935 -16.448
29.788 -22.154
1.147
6.487
7.634
-
Boekwaarde per 31 december 2014 Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Afçhriivinaçnprrentapç
Gebouwen en -terreinen Inventaris
33,3 33,3
Gebouwen en -terreinen Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
31-12-2014
31-12-2013
€
€ 6.853 -3.424
6.853 -1.142
3.429
5.711
Mutaties Afschrijvingen
-2.282
-2.282
Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
6.853 -5.706
6.853 -3.424
1.147
3.429
Boekwaarde
per 1januari
Boekwaarde per 31 december
Samenstellingsverklaring afgegeven
-
12
-
MOORE STEPHENS
‘7
Stichling Viore
Inventaris Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen
Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december
31-12-2014
31-12-2013
€
€ 19.096 -9.278
18.570 -3.094
9.818
15.476
3.839 -7.170
526 -6.184
-3.331
-5.658
22.935 -16.448
19.096 -9.278
6.487
9.818
1.249
1.123
7.045 9.850 174.268 277
4.875 30.551 101.192 1.165
191.440
137.783
VLOTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overlopende activa Rente
3. Liquide middelen Rabobank #159.652.421 rekening-courant Rabobank #106.807.900 schaatsen Rabobank #303.438.1387 spaarrekening Kas
Samenstellingsverklaring afgegeven
-
13
-
MOORE STEPHENS
‘7
Stichting Viore
PASSIVA 31-12-2014
31-12-2013
€
€
4. Reserves en fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve
167.268
123.817
25.000
25.000
192.268
148.817
Stand per 1januari Resultaatbestemming
123.817 43.451
114.895 8.922
Stand per 31 december
167.268
123.817
Stand per 1 januari
25.000
25.000
Stand per 31 december
25.000
25.000
5.845
1.278
485
521
1.210 515
1.210 327
1.725
1.537
ContinuTteitsreserve
Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve (herhuisvesting)
5.
Kortiopende schulden
Crediteuren
Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffing
Overlopende passiva
Accountantskosten Overige overlopende passiva
Samenstellingsverklaring afgegeven
-
14
-
; MOORE STEN-lENS
‘7 5
Stichting Viore
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
Saldo 2014
Budget 2014
Saldo 2013
€
€
€
6. Baten uit eigen fondsverwerving
Donaties en giften Donatie vrienden van Viore Eigen bijdrage / opbrengst programmagelden
121.460 6.235 16.708
64.000 7.500 8.000
75.151 6.455 7.473
144.403
79.500
89.079
12.463
35.000
28.504
63.202 3.206
73.500
68.644 768
66.408
73.500
69.412
48.861
60.000
10.357 3.493 491
8.000 5.000 500
54.509 8.707 3.700 1.728
63.202
73.500
3.206
-
7. Overige opbrengsten
Netto opbrengst schaatsen voor Viore 8. Personeelskosten
Lonen en salarissen Sociale lasten
-
Lonen en salarisen Projectleiding Programmering Communicatie en marketing Training vrijwilligers Reiskosten
68.644
Sociale lasten Uitvoeringsorgaan werknemersverzekeringen
768
Personeelsleden
Bij de vennootschap was in 2014 gemiddeld 1 personeelslid werkzaam (2013: 1). Afschrijvingen
Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen en -terreinen Inventaris
2.282 7.170 9.452
-
-
-
2.282 6.184 8.466
Overige lasten
9. Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas/water/electra/schoonmaak en beveiliging Klein onderhoud / tuin Interieur architect
6.302 3.412 1.034 -
10.748
Samenstellingsverklaring afgegeven
-
15
6.500 4.000 3.200 300
6.147 2.784 1.343
14.000
10.274
-
-
MOORE STEPHENS
‘7
Stichting Viore
10. Marketing en communicatie Website Brochures Public Relations Telefoonabonnementen en belkosten en intemet Kwaliteitsbevordering
Saldo 2014
Budget 2014
Saldo 2013
€
€
€
1.315 1.448 7.107 990 6.069
1.500 1.500 5.500 1.500 6.000
4.451 2.740 3.852 1.207
16.929
16.000
12.250
1.324
2.000
200 4.642 1.113 471 3.328
500 4.500 1.250 250 2.500
1.358 577 200 3.758 1.031 398 2.013
11.078
11.000
9.335
-
11. Algemene kosten Accountantskosten Notariskosten Vakliteratuur en lidmaatschappen Inkoop boodschappen Verzekeringen Bankkosten Overige algemene kosten
Financiële baten en lasten 12. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant bankiers
Samenstellingsverklaring afgegeven
1.200
-
16
-
1.076
-
MOORE STEPHENS
