JAARREKENING 2014
Hilversum, 27-03-2015
1
Inhoudsopgave Bedrijfsgegevens Verslag van het bestuur Balans enkelvoudig per 31-12-2014 Categoriale Exploitatierekening enkelvoudig 2014 Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans en exploitatierekening per 31-12-2014 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij de jaarrekening
Pagina 3 4 5 7 8 9 10 13 14
2
Bedrijfsgegevens Omroepvereniging VARA is op 1 november 1925 opgericht met als doel om omroepprogramma’s te verzorgen in de zin van de Mediawet 2008. Op 6 november 2013 zijn alle activa en passiva van VARA, onder algemene titel, overgegaan (afgesplitst) van Omroepvereniging VARA naar een daarbij opgerichte BV VARA. Deze omroep BV is vervolgens op 1 januari 2014 “weggefuseerd” in een door VARA (en BNN) gezamenlijk daartoe opgerichte tijdelijke fusie BV, de BV BNN-VARA. Direct na de fusie van de omroep BV's en de fusie BV, dus op 1 januari 2014, heeft de fusie BV BNN-VARA zichzelf met machtiging van de rechter omgezet in Omroepvereniging BNNVARA. Tot en met 31 december 2013 hebben er binnen de omroepvereniging BNN-VARA B.V. geen activiteiten plaatsgevonden. Door het ontstaan van deze nieuwe organisatie kon er een door het kabinet opgelegde bezuiniging op de Landelijke Publieke Omroep opgevangen worden. Omroepvereniging VARA had derhalve gedurende de periode 6 november 2013 t/m 31 december 2013 twee deelnemingen te weten VARA BV (100%) en BNN-VARA BV (50%). De consequentie van bovengenoemde stappen is dat alle activa en passiva van voormalig BNN en VARA zijn overgeheveld naar BNN-VARA, dus ook het vermogen van BNN en VARA. Wat dit vermogen betreft is overeengekomen dat het ingebrachte vermogen, zijnde onroerend goed, beleggingsportefeuille, liquide middelen en intellectueel eigendomsrechten, bij een eventueel mislukken van de fusie, weer terugvloeit naar de “oude” verenigingen. In omroepvereniging VARA zijn uitsluitend de lidmaatschappen achter gebleven. Vestigingsadres. Omroepvereniging VARA is gevestigd op de Sumatralaan 49 te Hilversum en staat geregistreerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 32023920. Groepsverhoudingen Tussen BNN-VARA, BNN en VARA is ten behoeve van de fusie een samenwerkingsovereenkomst gesloten waarin de (financiële) verplichtingen over en weer zijn vastgelegd. In combinatie met hetgeen hierover statutair is vastgelegd betekent dit dat alle inkomsten van BNN én VARA toekomen aan BNNVARA. Tussen BNN-VARA en BNN en tussen BNN-VARA en VARA is een opdrachtovereenkomst gesloten waarin precies is vastgelegd welke werkzaamheden BNN-VARA voor respectievelijk BNN en VARA verricht. Het gaat hierbij bijvoorbeeld over het innen van contributie, het voeren van het ledenbestand en ledenwervings- en loyaliteitsactiviteiten (zoals het uitbrengen van een verenigingsperiodiek). Bestuur Het bestuur van Omroepvereniging VARA is per 31-12-2014 als volgt samengesteld: de heer M. Dijk (voorzitter) mevrouw J. de Jong (bestuurder) Raad van Toezicht De Raad van Toezicht van Omroepvereniging VARA is per 31-12-2014 als volgt samengesteld: de heer R.A. Koole mevrouw G.J.J. Prins Resultaatbestemming 2014 De inkomsten van de leden van Omroepvereniging VARA worden onder vooraftrek van eigen kosten volledig beschikbaar gesteld aan Omroepvereniging BNN-VARA ten behoeve van ledenactiviteiten en de programmering.
3
Verslag van het bestuur Inleiding In 2013 zijn alle activa en passiva van VARA onder algemene titel overgegaan (afgesplitst) van Omroepvereniging VARA naar de daarbij opgerichte VARA BV. Deze VARA BV is op 1 januari 2014 “weggefuseerd” in een door BNN en VARA gezamenlijk daartoe opgerichte BV BNN-VARA. Deze fusie BV heeft zich op 1 januari 2014 omgezet in Omroepvereniging BNN-VARA. Dit betekent dat er met ingang van 1 januari 2014 geen omroepactiviteiten meer worden verricht in de vereniging VARA. Tussen VARA en BNNVARA is een opdrachtovereenkomst gesloten waarin is opgenomen welke activiteiten BNN-VARA vanaf 2014 voor VARA verricht. Het betreft hierbij met name activiteiten in het kader van ledenwerving en behoud en afspraken over het inzetten van middelen voor de programmering. Door VARA worden zelf geen activiteiten verricht. In het jaaroverzicht 2014 en het jaarverslag 2014 van BNN-VARA zijn de activiteiten die BNN-VARA voor VARA verricht opgenomen en terug te vinden. Resultaat / Omzet In 2014 heeft VARA een resultaat behaald van 0 euro. Met de fusie is statutair én in samenwerkingsovereenkomsten gesloten tussen BNN, VARA en BNN-VARA vastgelegd dat alle inkomsten, na aftrek van kosten voor de vereniging en de eigen bijdrage aan het surplus BPPO, toekomen aan BNNVARA die daar activiteiten voor de VARA voor verricht. Dit resulteert in een resultaat van 0 euro. De netto bijdrage van de VARA aan omroepvereniging BNN-VARA bedroeg in 2014 € 1,903 miljoen. De ondersteunende ledenaantallen zijn stabiel echter blijft de trend voor wat betreft de gids-abonnees dalend. Ultimo 2014 had de VARA 338.930 leden. Fusie Op 6 november 2013 zijn zoals gezegd alle activa en passiva van VARA onder algemene titel overgegaan naar BV VARA, die vervolgens is weggefuseerd in BV BNN-VARA, die ten slotte is omgezet in Omroepvereniging BNN-VARA. Consequentie hiervan is dat het vermogen van VARA is overgeheveld naar BNN-VARA. Het ingebrachte vermogen betreft onroerend goed, beleggingsportefeuille, liquide middelen en intellectueel eigendomsrechten. Bij een eventueel mislukken van de fusie vloeit dit vermogen weer terug naar de VARA. Ook is afgesproken dat het vermogen niet wordt aangetast en dat BNN-VARA alleen kan beschikken over de inkomsten uit dit vermogen. Indien BNN-VARA toch gebruik wil maken van het voormalige vermogen van de VARA kan dit alleen na voorafgaande toestemming door de Verenigingsraad VARA. In 2014 heeft het bestuur van BNN-VARA toestemming gevraagd aan de Verenigingsraad VARA om een deel van het vermogen te mogen gebruiken als garantstelling voor de lening in verband met toekomstige investeringen in vaste bedrijfsmiddelen. Deze toestemming is verleend. Toekomst/Risico’s Door de aan de landelijke publieke omroep opgelegde bezuinigingen is bij BNN-VARA sprake van teruggang in budget voor het verzorgen van media-aanbod. Bij de fusie zijn afspraken gemaakt over de verdeling van het totaalbudget van BNN-VARA over de merken BNN en VARA. Deze afspraken zijn in 2014 nagekomen. Met de verwachte wijziging van de Mediawet in 2015 zal het garantiebudget van BNN-VARA worden verlaagd van 70% naar 50%. Dit zal zijn weerslag hebben op het media-aanbod dat onder het VARA merk zal worden uitgezonden en verspreid. Bij de fusie is afgesproken dat de gekozen governancestructuur, werkwijze en inrichting van de drie verenigingen na twee jaar geëvalueerd zal worden of zoveel eerder als nodig. In 2015 zal in ieder geval de werkwijze van de drie verenigingen worden geëvalueerd omdat in de afstemming tussen de drie verenigingen en over de vraag welke vereniging waar over gaat bij de leden van de Verenigingsraad VARA, Ledenraad BNN en Ledenvergadering BNN-VARA onduidelijkheid bestaat. Ook is afgesproken dat BNN-VARA twee maal per jaar rapporteert aan de Verenigingsraad VARA over hoe invulling is gegeven door BNN-VARA aan de in de opdrachtovereenkomst opgenomen afspraak over ledenwerving en behoud. Door de teruggang van de programmabladen in algemene zin, en de VARA gids in het bijzonder zal ook het aantal lid-abonnees komende jaren teruglopen. Hierdoor zullen de inkomsten van de VARA, zijnde de contributie van de leden, teruglopen en er minder geld beschikbaar zijn voor ledenwerving en behoud. Met BNN-VARA zal overleg worden gevoerd hoe deze teruggang zoveel mogelijk op te vangen. Werving van nieuwe leden wordt bemoeilijkt met de inwerkingtreding van het artikel in de Mediawet waarin is opgenomen dat het niet langer is toegestaan om bij het werven van leden op geld waardeerbare voordelen te verstrekken. Overigens is de teruggang in ledenaantallen niet langer van invloed op het budget van de omroepverenigingen. Hilversum, 27-03-2015
4
Balans omroepvereniging VARA enkelvoudig na resultaatbestemming (bedragen x € 1,=)
31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen
0
0
Inventaris en inrichting
0
0
Andere vaste bedrijfsmiddelen
0
0
Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering
0
0
Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar
0
0 0
0
0
2
0
0
Financiële vaste activa Deelnemingen
(1)
Vlottende Activa Voorraden Vorderingen Handelsdebiteuren
0
0
Belastingen en premies sociale verzekeringen
0
0
Vooruitbetaalde pensioenpremies
0
0
Overige vorderingen
0
0
Liquide middelen
(2)
0
0
1.883
0
1.883
2
5
Balans vereniging BNN enkelvoudig na resultaatbestemming (bedragen x € 1,=)
31-12-2014
31-12-2013
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve
0
0
Herwaarderingsreserve
0
0
Reserve media-aanbod
0
0
Voorzieningen
0
0
0
0
0
0
Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen
Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen
0
0
Schulden aan leveranciers
0
0
Belastingen en premies sociale verzekeringen
0
0
Nog te betalen pensioenpremies
0
0
1.883
2
0
0
Rekening courant BNN-VARA Overige schulden
(3)
1.883
2
1.883
2
6
JAARREKENING 2014 (x € 1.000)
Exploitatierekening 2014 Baten Media-aanbod Programmagebonden eigen bijdragen Opbrengst programmabladen Opbrengst overige nevenactiviteiten Opbrengst verenigingsactiviteiten Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
2013
0 0 0 0 2.605 2.605
43.481 746 8.393 889 2.470 198 56.177
Lasten Lonen en salarissen Sociale lasten (inclusief pensioenpremies) Afschrijvingen op materiële vaste activa Directe productiekosten Overige bedrijfslasten Bijdrage aan BNN-VARA
655 0 0 0 47 1.903
15.082 4.650 771 37.573 2.381 0
Som der bedrijfslasten
2.605
60.457
Bedrijfsresultaat
0
-4.280
Rentebaten en inkomsten uit beleggingen Rentelasten en soortgelijke kosten
0 0
1.321 -490
Resultaat uit bedrijfsvoering Overgedragen reserve media-aanbod
0 0
-3.449 0
Exploitatiesaldo
0
-3.449
FTE gemiddeld FTE ultimo
0,0 0,0
322,4 0,0
7
JAARREKENING 2014 Kasstroomoverzicht (x € 1)
2014 KASSTROMEN
I Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat
0
Aanpassen voor: Afschrijvingen materiële vaste activa Mutatie voorzieningen
0 0
Bruto kasstroom uit operationele activiteiten
0
Mutatie in voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden
0 0 1.881
Netto kasstroom uit operationele activiteiten
1.881
II Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa
0 0 -2
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
2
III Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossing uit langlopende schulden
0 0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
0
Mutatie liquide middelen (I - II + III)
1.883
Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen begin boekjaar
1.883 0
Mutatie liquide middelen
1.883
8
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 BW2 en de richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor zover deze niet afwijken van het handboek Financiële Verantwoording Landelijke Publieke Media instellingen, Wereldomroep en STER 2014. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Alle bedragen zijn in EUR maal 1.000 tenzij anders vermeld. Deelnemingen Deelnemingen worden tegen netto vermogenswaarde gewaardeerd. Liquide middelen Kas- en banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Pensioenen De pensioenregeling van het bedrijfstakpensioenfonds PNO is te kwalificeren als een toegezegd pensioen. Bij een tekort van PNO heeft de VARA geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan eventuele hogere toekomstige premies. Als gevolg hiervan is de pensioenregeling in de jaarrekening verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde bijdrage regeling. De te betalen jaarlijkse pensioenpremies worden als last verwerkt in het jaar waarover ze verschuldigd zijn. Er is geen informatie beschikbaar omtrent de hoogte van toekomstige pensioenpremies op basis van een mogelijke overschot of tekort van het bedrijfstak pensioenfonds. De beleidsdekkingsgraad van PNO Media is per 31-12-2014 uitgekomen op 104,8%. De gehele afdracht en verplichting is, net zoals alle overige activa en passiva, met de fusie volledig overgegaan naar BNN-VARA. Resultaatbepaling Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.
9
TOELICHTING OP DE BALANS EN EXPLOITATIEREKENING OVER 2014 (1) Deelnemingen Het verloop van de deelnemingen kan als volgt worden gespecificeerd:
Vestigingsplaats Aandeel in geplaatste kapitaal in %
Deelneming VARA BV
Deelneming BNN-VARA BV
Hilversum 100%
Hilversum 50%
€
€
€
1 0 0 0 0 -1 0
1 0 0 0 0 -1 0
2 0 0 0 0 -2 0
0
0
0
(x € 1)
Stand per 1 januari 2014 Investeringen Resultaat deelnemingen Koersverschillen Dividend Desinvesteringen Waardeverminderingen Stand per 31 december 2014
Totaal
De deelnemingen zijn op 1 januari 2014 ‘weggefuseerd’ naar Omroepvereniging BNN-VARA. 2) Liquide middelen en 3) Kortlopende schulden Het saldo betreft de stand per 31 december van de bankrekening die bij ING wordt aangehouden en staat ter beschikking aan Omroepvereniging BNN-VARA.
10
Toelichting op de exploitatierekening 2014 (x € 1.000) Media-aanbod
Vergoedingen ex artikel 2.149 t/m 2.153 Mediawet Radio Televisie Internet Themakanalen Indirecte kosten
2014
2013
0 0 0 0 0 0
4.529 33.539 1.521 696 3.196 43.481
2014 0 0 0
2013 129 337 280
0
746
2014 0 0 0 0
2013 6.796 426 1.132 39
0
8.393
Programmagebonden eigen bijdragen
Co-productiefonds Binnenlandse Omroep (CoBo) Mediafonds (voorheen Stimuleringsfonds) Overige opbrengsten Media-aanbod
Opbrengst programmabladen
Abonnementsgelden Losse verkoop Advertenties Overige opbrengsten
De opbrengst overige nevenactiviteiten (€ 889) betreft uitsluitend de sales-activiteiten. Opbrengst verenigingsactiviteiten
Lidmaatschappen/contributies
Aantal leden ultimo boekjaar
2014
2013
2.605
2.470
338.930
404.611
Rentebaten en inkomsten uit beleggingen Dit betreft de rentebaten op de rekening courant.
De opbrengst verenigingsactiviteiten betreft de inkomsten uit de lidmaatschappen. De inning en administratie van de lidmaatschapsgelden is uitbesteed aan Omroepvereniging BNN-VARA. De kosten worden gefinancierd uit de netto bijdrage van de VARA aan BNN-VARA.
11
LASTEN Lonen, salarissen en sociale lasten
Lonen, salarissen overwerk e.d. Pensioenpremies Sociale lasten Fusie-, frictie en reorganisatiekosten
2014 655 0 0 0 655
2013 15.082 2.078 2.572 0 19.732
Specificatie personele bezetting naar bedrijfsonderdeel: 2014
2013
Radio Televisie Nieuwe media/themakanalen Sales/vereniging Staf & Ondersteuning
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
38,2 142,2 44,3 49,4 48,3
Totaal
0,0
322,4
De bezetting is in full-time equivalenten, gemiddeld over het jaar genomen. In 2014 zijn er geen mensen in dienst en wordt uitsluitend de BPPO-surplus-toerekening verantwoord in de vereniging. Directe productiekosten
2014
2013
Technische productiekosten Media-aanbod Honorering freelancers Media-aanbod Overige directe productiekosten Media-aanbod Programmablad Nevenactiviteiten Vereniging
0 0 0 0 0 0
9.326 7.004 13.423 5.260 778 1.782
Totaal
0
37.573
2014
2013
Medewerkergebonden algemene kosten Huisvesting Uitzendkrachten en uitbesteed werk Algemene afdelingskosten Promotie- en campagnekosten Kosten VARA-gids
0 0 0 47 0 0
250 401 574 685 307 164
Totaal
47
2.381
Overige bedrijfslasten
De omroep- en nevenactiviteiten zijn overgedragen aan omroepvereniging BNN-VARA. De algemene afdelingskosten betreft de vergaderkosten van de verenigingsraad VARA en BNN-VARA. Het batig saldo na aftrek van eigen kosten wordt 100% ter beschikking gesteld aan omroepvereniging BNN-VARA. De netto bijdrage aan BNN-VARA bedroeg in 2014 € 1.903.
12
OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming Het resultaat wordt na aftrek van eigen kosten conform de fusieafspraken volledig ter beschikking gesteld aan omroepvereniging BNN-VARA ten behoeve van ledenactiviteiten en inzet in de programmering. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is op de volgende pagina’s opgenomen. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan.
13
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
14
