Sikeres piacra lépés Svájcban szeminárium 2015. június 24.
A svájci társadalombiztosítási rendszer fő pillérei Előadó: Külkey Attila
Külkey Attila • Társelnök Svájci-Magyar Kereskedemi Kamara (HSU) • Würth Financial Services – Svájc Igazgatósági tag, biztosítási és pénzügyi tanácsadó
A SVÁJCI HÁROM PILLÉRES RENDSZER
Szociális biztonság
1. pillér
2. pillér
3. pillér
Állami nyugdíj
Munkáltatói nyugdíj
Öngondoskodás 3a / 3b
AHV IV EO
BVG UVG
Egzisztencia
Életszínvonal
Privát kiegészítés
1. PILLÉR FINANSZÍROZÁS
Direkt kifizetés Az aktív dolgozók finanszírozzák a nyugdíjas korú lakosság nyugdíját Nyugdíjak (maximális illetékfizetés esetében)
AHV / IV (2015) Legalacsonyabb öregségi/rokkantsági nyugdíj: 1 175 CHF Legmagasabb öregségi/rokkantsági nyugdíj: 2 350 CHF Legmagasabb nyugdíj házaspároknak: 3 525 CHF
Öregségi, rokkantsági és özvegyi nyugdíj fizetés
1. PILLÉR ÁLLAMI NYUGDÍJ
ö
Összetevők:
• • • •
Cél:
Egzisztencia biztosítása
Járulékok:
Állam • AHV / IV • Munkaadó és vállaló: 50% / 50% • Vállalkozók/önállóak: 100% önfinanszírozás
Juttatások:
• • • • • •
AHV IV EL EO
1948 óta 1960 óta (Kiegészítő ellátások) (Jövedelem-kiesés pótlása)
Öregségi nyugdíj Gyermek nyugdíj Rokkantsági nyugdíj Rokkantsági – gyermek nyugdíj Özvegyi nyugdíj Árvasági nyugdíj
PÉLDA A SZOCIÁLIS LEVONÁSOKRA ALKALMAZOTTI STÁTUSZ ESETÉN Bruttó éves jövedelem 35 000 CHF Levonás AHV/IV/EO
%
Alap
10.30
35 000
CSALÁDI PÓTLÉK
1.10
35 000
MUNKANÉLKÜLISÉGI BIZTOSÍTÁS
2.20
35 000
ADMINISZTRÁCIÓS KÖLTSÉGEK (alap AHV/IV/EO járulék)
4.00
3 605
JÁRULÉK CHF
Munkavállaló 1 802
385
2 187
Járulékok összesen CHF
Munkaadó
Összesen
1 802
3 604
385
385
385
770
144
144
2 716
4 903
PÉLDA A SZOCIÁLIS LEVONÁSOKRA ALKALMAZOTTI STÁTUSZ ESETÉN Bruttó éves jövedelem 50 000 CHF Levonás AHV/IV/EO
%
Alap
10.30
50 000
CSALÁDI PÓTLÉK
1.10
50 000
MUNKANÉLKÜLISÉGI BIZTOSÍTÁS
2.20
50 000
ADMINISZTRÁCIÓS KÖLTSÉGEK (alap AHV/IV/EO járulék)
3.50
5 150
JÁRULÉK CHF
Munkavállaló 2 575
550
3 125
Járulékok összesen CHF
Munkaadó
Összesen
2 575
5 150
550
550
550
1 100
180
180
3 855
6 980
PÉLDA A SZOCIÁLIS LEVONÁSOKRA ÖNÁLLÓ STÁTUSZ ESETÉN Tiszta nyereség + adókedvezmény AHV/IV levonás: 50 000 CHF
1 % kamat a saját tőkére Tiszta nyereség mínusz a kamat a saját tőkére
500 49 500
Járulék %
8, 457
AHV/IV/EO járulék (min. 480 CHF)
4 186
1.1% családi pótlék járulék (alap max. 126 000 CHF)
544
4 % adminisztrációs költségek (alap AHV/IV/EO járulék)
167
Összköltség CHF
4 898
2. PILLÉR MUNKÁLTATÓI NYUGDÍJ Összetevők:
•
UVG (kötelező munkáltatói balesetbiztosítás 1984 óta)
•
BVG (kötelező munkáltatói nyugdíjbiztosítás 1985 óta)
•
Kötelező munkáltatói biztosítás kiegészítő biztosítás
Cél:
•
A megszokott életvitel folytatása
Felelős:
•
Munkáltató
Juttatások:
• • • • • •
Öregségi nyugdíj Gyermek nyugdíj Rokkantsági nyugdíj Rokkantsági - gyermek nyugdíj Özvegyi nyugdíj Árvasági nyugdíj
2. PILLÉR FINANSZÍROZÁSI RENDSZER A tőkefedezet folyamata
Járulékfizető (munkaadó 50% és munkavállaló 50%
Nyugdíj
Járulékok
Kamat
finanszírozza
Özvegyi és árva nyugdíj
Rokkantsági nyugdíj
BIZTOSÍTOTT JÖVEDELEM A KÖTELEZŐ MINKÁLTATÓI BIZTOSÍTÁS (BVG) ALAPJÁN
Nem biztosított jövedelem
AHV jövedelem
BVG jövedelmi felsőhatár: 84 600 CHF
BVG Biztosított jövedelem
Maximum: 59 925 CHF
Minimum: 3 525 CHF BVG belépési határ 21 150 CHF
Koordinációs levonás AHV: 24 675 CHF
MEGTAKARÍTÁSI JÁRULÉK A KÖTELEZŐ MUNKÁLTATÓI BIZTOSÍTÁS (BVG) ALAPJÁN %
Jóváírások a biztosított jövedelem %-ban
18 %
15 %
10 %
7%
Életkor 25 - 34
35 - 44
45 - 54
55 – 64 / 65
A NYUGDÍJ KISZÁMÍTÁSA A KÖTELEZŐ MUNKÁLTATÓI BIZTOSÍTÁS (BVG) ALAPJÁN Nyugdíj tőke
X átváltási kamat
6,8 %
100 000 CHF
= nyugdíj
AZ 1. ÉS 2. PILLÉR JUTTATÁSAINAK ÖSSZEGZÉSE Bruttó jövedelem AHV / IV Munkaadói kötelező BVG
28 200 CHF 20 552 CHF
Jövedelem hiány
85 000 CHF
=
100%
48 752 CHF
=
58%
36 632 CHF
=
42%
100
Juttatások a jövedelem %-ában
42 %
90 80
Jövedelem hiány
70 60 50
BVG
40 30
AHV
20 10
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 Évi bruttó jövedelem 1 000 CHF
Példa
AHV-nyugdíj
BVG-kötelező
Private Vorsorge 3. PILLÉR seit 1987 (3a)
ÖNGONDOSKODÁS 1986 óta (3a) Összetevők:
• • •
Lekötött öngondoskodás 3a Államilag támogatott adókedvezmények Szabad öngondoskodás 3b
Cél:
•
Egyéni kiegészítés a jövedelem hiány pótlására
Felelős:
•
Egyéni felelősség
Járulékok:
•
100% önfinanszírozás Határösszegek 3a - BVG köteles munkavállalók 6 768 CHF - Önálló foglalkozásúak 33 840 CHF (a jövedelem 20%-a, a max. felső összeg)
Juttatások:
•
Életbiztosítás vagy bankszámla 3a Életbiztosítás, bankszámla és más vagyonértékek 3b
AKTUÁLIS NYUGDÍJAK 2015
•
AHV nyugdíj maximum
28 200 CHF/fő/év
•
AHV nyugdíj minimum
14 100 CHF/fő/év
•
AHV nyugdíj házaspároknak
42 300 CHF/év
•
AHV özvegyi nyugdíj
22 560 CHF/fő/év
•
AHV gyermek nyugdíj
11 280 CHF/fő/év
ÁTLAGKERESET 2015
Az átlagkereset 35-45 éves munkavállalók esetében, 41 órás heti munkaidővel • • • • • • • • • • • • •
Fodrász Segédmunkás Eladó Ápoló Konstruktőr Építésvezető Festő Tetőfedő Lakatos Általános iskolai tanár Rendszeradminisztrátor Alkalmazás fejlesztő Laboráns
3 700 CHF 4 000 CHF 4 200 CHF 5 500 CHF 7 500 CHF 7 000 CHF 6 000 CHF 5 800 CHF 5 800 CHF 6 981 CHF 6 500 CHF 7 700 CHF 5 900 CHF
NÉPESSÉGVÁLTOZÁS Egyre kevesebb munkavállaló tart el, egyre több nyugdíjast Év
Nyugdíjas
Munkavállaló
1950
1
5,1
1970
1
4,4
1990
1
3,9
2000
1
3,3
2010
1
3,1
2020
1
2,6
2030
1
2,0
2040
1
1,8
2050
1
1,7
A 65 évesek és idősebbek hányada, 2060-ig előreláthatólag 17%-ról (2012) 28%-ra emelkedhet.
Köszönöm a figyelmet!
