REKENING 2013 GEMEENTE HARDENBERG

REKENING 2013 GEMEENTE HARDENBERG

1

2

INHOUDSOPGAVE. Inhoud BALANS .............................................................................................................................................5 GRONDSLAGEN ............................................................................................................................... 9 TOELICHTING OP DE BALANS ........................................................................................................ 15 PROGRAMMAREKENING 2013 MET TOELICHTING ........................................................................ 31 BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID ................................................ 83 OVERZICHT VAN INCIDENTELE LASTEN EN BATEN ...................................................................... 87 BIJLAGE TOELICHTING ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN .......................................................... 89 BIJLAGE RESERVES EN VOORZIENINGEN ......................................................................................95 BIJLAGE IMG-VERANTWOORDING .............................................................................................. 115 BIJLAGE SISA ................................................................................................................................. 119 BIJLAGE: modelstaten A en B......................................................................................................... 123 BIJLAGE Wet Normering Topfunctionarissen (WNT) ..................................................................... 125 CONTROLE VERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT ......................................... 129

3

4

BALANS

5

GEMEENTE HARDENBERG: ACTIVA (bedragen x € 1.000)

BALANS ULTIMO 2012 / 2013.

Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut - Inv. in de openb. ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Leningen aan deelnemingen - Overige langlopende leningen u/g - Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Ultimo 2012

174.400

156.481 17.919

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Overige uitzettingen Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa -Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen, specifieke uitkeringen -Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa Totaal-generaal

177.336

158.817 18.519

28.032 14.515 1.011 10.771 1.735

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen - niet in exploitatie genomen bouwgronden - Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen

Ultimo 2013

27.546 14.545 687 10.203 2.111

202.432

204.882

43.776

42.329

21.170 22.603 3

21.323 20.994 12

18.681 9.762 8.919

23.744 11.398 12.346

831 15 816

1.405 6 1.399

6.693 1.176 5.517

5.525 658 4.867

69.981 272.413

73.003 277.885

6

PASSIVA (bedragen x € 1.000) Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Dekkingsreserves - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Door derden beklemde middelen met spec. aanwendingsrichting Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer - Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiele instellingen - Overige binnenlandse sectoren - Door derden belegde gelden - Waarborgsommen

Ultimo 2012

74.584 6.416 32.476 32.585 3.107

Overlopende passiva -Nog te betalen bedragen -Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen - Vooruitontvangen bedragen

70.622 11.868 31.498 26.230 1.026

3.975 3.975 -

3.757 3.757 -

163.162 161.496 974 1 691

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan 1 jaar - Kasgeldleningen - Bank- en girosaldi - Overige schulden

Ultimo 2013

178.964 177.316 956 1 691

241.721

253.343

17.030

15.750

6.000 3 11.027

5.602 10.148 13.662

8.792

7.220

4.871

6.182 260

3.555 366

Totaal vlottende passiva Totaal-generaal

30.692 272.413

24.542 277.885

Garantstellingen: Gewaarborgde geldleningen

107.539

100.212

7

8

GRONDSLAGEN

9

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Dividendopbrengsten worden als bate opgenomen op het moment waarop de algemene vergadering van aandeelhouders daarover een besluit heeft genomen. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken e.d. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 1 keer afgeschreven. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden niet geactiveerd. Materiële vaste activa met economisch nut In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden in beginsel vanaf het moment dat met de investering een aanvang is gemaakt afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. De systematiek van afschrijven (lineair, annuïtair e.d.) is vrij. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2008 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot het weerstandsvermogen. Financial lease heeft in het begrotingsjaar niet plaatsgevonden.

10

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Overeenkomstig de in juni 2005 door de gemeenteraad vastgestelde beleidsnota worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven in 20 jaar. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Afwaardering zal plaatsvinden indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel daalt tot onder de verkrijgingsprijs. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Eventuele (te) activeren bijdragen aan activa van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Voorraden De niet in exploitatie genomen gronden zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs (aanschaffingskosten) van de gronden vermeerderd met de daaraan toe te rekenen kosten (rente en algemene beheerskosten) dan wel gewaardeerd tegen de lagere marktwaarde. De overige gronden hulpstoffen en gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingprijs dan wel de lagere marktwaarde. De onderhanden werken, waaronder gronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingkosten Dit betreft de aanschaffingskosten van de gronden, de kosten van bouw- en woonrijpmaken en de overige direct aan de vervaardiging toe te rekenen kosten, verminderd met de opbrengsten van grondverkopen, subsidies en bijdragen van derden. Bij de afwikkeling van een complex wordt het resultaat verrekend met de algemene reserve grondexploitatie. Voor complexen waarvoor een winst wordt verwacht wordt tussentijds winst genomen voor zover een negatieve boekwaarde van dat complex de betrouwbaar geraamde nog te maken kosten overstijgen. Voor complexen waarvoor een verlies wordt verwacht wordt voor dit verlies een voorziening gevormd ten laste van de algemene reserve grondexploitatie.

11

Stelselwijziging. Voor wat betreft de waardering van de gronden in exploitatie wordt melding gemaakt van een stelselwijziging per 1-1-2012. Dit betekent dat investeringen in de openbare ruimte die t/m 2011 jaarlijks werden verantwoord binnen de grondexploitaties ingaande 1-1-2012 worden geactiveerd. Nader verklaard gaat dit uit van het activeren van investeringen in de openbare ruimte zoals de aanleg van wegen, riolering, openbare verlichting en brandkranen. De begrotingssystematiek voor deze in de grondexploitaties begrepen investeringen in de openbare ruimte wordt hiermee gelijk aan de werkwijze binnen de Algemene Dienst, zoals deze al wordt toegepast bij onder meer de aanleg van riolering en ook is vastgelegd in de Nota Afschrijvingsbeleid. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van gronden hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar; waardering vindt plaats onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De debiteurenpositie is bij het opmaken van de jaarrekening gescreend. Conclusie is dat ultimo 2011 de posten debiteuren en de post dubieuze debiteuren juist in de jaarrekening zijn gewaardeerd. De voorziening dubieuze debiteuren blijft ultimo 2011 dan ook gehandhaafd op het huidige niveau. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Reserves en Voorzieningen Eigen vermogen (reserves en het resultaat na bestemming) en voorzieningen; het instellen van, toevoegen en onttrekken aan reserves en voorzieningen gebeurt conform de geformuleerde uitgangspunten in de nota e ‘reserves en voorzieningen’ zoals is vastgesteld in de raadsvergadering van 18 juli 2006, gewijzigd bij 1 bestuursrapportages 2007 en 2009. De ingangsdatum van deze nota is met terugwerkende kracht bepaald op 1 januari 2006, wijzigingen zijn van kracht op het moment van vaststelling betreffende bestuursrapportage. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rent typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling van de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

12

Grondslagen resultaatbepaling Het resultaat is bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderings- grondslagen. Uitgangspunt is dat baten en lasten tegen de nominale waarde worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten die zich manifesteren nadat de administratie is afgesloten, worden in het volgende boekjaar verwerkt. De verdeling van de kosten van de verschillende kostenplaatsen over de diverse functies / producten geschiedt via de kostenverdeelsleutels welke ook bij de begroting zijn toegepast. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend (voorzienbaar) zijn geworden. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Behalve in de balans opgenomen verplichtingen, kunnen er ook verplichtingen bestaan die naar hun aard (nog) niet voor opname in de balans in aanmerking komen. Hierbij kan gedacht worden aan langlopende huuren leasecontracten, aanspraken personeel op vakantiegeld en vakantiedagen, voorwaardelijke verplichtingen, bijvoorbeeld uit hoofde van verstrekte garanties aan derden (bijv. garantstellingrente en aflossing van aangegane geldleningen door derden). Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.

13

14

TOELICHTING OP DE BALANS

15

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

(Bedragen x € 1.000) Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Totaal

Boekwaarde 31-12-2013 158.817 18.519

Boekwaarde 31-12-2012 156.481 17.919

177.336

174.400

Toelichting. Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut: (Bedragen x € 1.000)

Gronden en terreinen Woonruimten en bedrijfsgebouwen Grond, wegen waterbouwk.werken Rioleringen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inventaris Overige materiële vaste activa Totaal:

Boekwaarde

Investe-

Desinves-

Afschr.

Bijdrage

Afwaar-

Boekwaarde

31-12-2012

Over heveling

12.371

-

100.730

568

5.918

-

3.507

68

-

103.641

26.318 2.071

26.10027.072 -

363 875 393

358

37 1.486 359

-

-

544 26.461 1.747

10.575 1.607

972208-

743 674

280 24

1.055 203

5 -

-

9.006 1.846

2.809 156.481

360

749 11.885

72 734

932 9.093

9 82

-

2.545 158.817

ringen teringen (+) (-/-) 2.170 -

/afl. derden (-/-) (-/-) 1.514 -

deringen 31-12-2013 (-/-) 13.027

Overheveling: De overheveling van boekwaardes bij: • Woonruimten en bedrijfsgebouwen betreft de kiosken Gedempte Haven vanuit de GREX; • Grond, wegen waterbouwkundige werken / Rioleringen / Machines, apparaten en installaties / Inventaris is een gevolg van een aanpassing van de voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); voor de waardes met betrekking tot rioleringen is een afzonderlijke rubricering ingesteld; • Inventaris; de bijdrage in de inrichtingskosten MFC Dedemsvaart betreft financiële vaste activa, verantwoording kosten onder de rubriekcode ‘bijdrage aan activa in eigendom derden’ in de balans en correctie van de kosten inventaris kiosken Gedempte Haven vanuit de GREX. Desinvesteringen: Vervoermiddelen, machines, apparaten en installaties, inventaris en overige materiele vaste activa; betreft de overdracht van diverse actiefposten bedrijfsvoering (o.a. tractie en automatisering) naar de Bestuursdienst Ommen-Hardenberg. Onder bijdrage derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering.

16

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren zijn: Gronden en terreinen

n.v.t.

Woonruimten en bedrijfsgebouwen

40

Vervoermiddelen

5

Machines, apparaten en installaties

10

Overige materiële vaste activa

5

De genoemde afschrijvingstermijnen zijn indicatief. De werkelijke gebruiksduurverwachting wordt per actief beoordeeld (en zo nodig bijgesteld). De systematiek van afschrijven (lineair, annuïtair e.d.) is vrij. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.

(bedragen x € 1.000) Grondkosten Openb ruimte sportboulevard Aanleg park gemeentehuis

Beschikbaar

Werkelijk

Cumulatief

Toe

gesteld krediet

besteed in

besteed

lich

2013

t/m 2013

ting

2.669

886

2.109

2.120

619

2.109

Kunstgrasveld De Krim ondergrond

207

204

204

Kunstgrasveld De Krim grasmat

413

330

330

"Black Spots" bedrijventerreinen H'berg

950

162

511

Kunstgrasveld B'heim ondergrond/grasmat Ruiming begraafplaats Oud Avereest

146

143

143

Nieuwbouw gemeentehuis Parkeergarage gemeentehuis Optimalisatie inrichting park.garage De Nw.Veste uitbr.ruimtebeh.bouwvoorber Uitbr.De Nw.Veste installaties Uitbr.De Nw.Veste kst.inventaris Bouwkosten zwembad Hardenberg Bouw MFC Dedemsvaart Aanpassen entreepartijen Vervangen riolen vrijvervalstelsel Riolering afronding Centrumroute Riolering GREX 2013 Inrichting atletiekterrein Blusvoertuig Gramsbergen Investering toplaag atletiekterrein Aankoop rolstoelen 2013 Aankoop scootmobielen 2013 Vaste invent. nieuwb. gem.huis afs.20 jr Inrichtingskosten MFC Dedemsvaart Trekkenwand de Voorveghter Office 2010 Totaal

150

110

110

24.232

658

24.178

6.395

337

6.806

333

110

380

1.603 308 115 3.287 4.934 155 3.500 248 542 350 123 250 250 1.289 230 300 200 55.297

1.500 123 115 306 2.278 111 476 164 177 355 230 130 264 118 104 250 305 126 10.692

1.603 123 115 306 2.835 111 837 183 177 355 230 130 281 122 1.434 256 305 127 46.412

1

2

3

17

Kredietoverschrijdingen groter dan € 50.000 (1) Parkeergarage gemeentehuis; bij de aanvraag van het krediet is geen rekening gehouden met renteverliezen tijdens de bouw. In de parkeerexploitatie is dit renteverlies wel meegenomen. (2) Het activeren van kosten vloeit voort uit de crisisupdate Grondbedrijf; het in raadsvoorstel genoemde scenario 2, waarbij wordt uitgegaan van het activeren van investeringen in de openbare ruimte. (3) Inventaris nieuwbouw gemeentehuis; het totale krediet voor de nieuwbouw van het gemeentehuis (waar dit onderdeel vanuit maakt) wordt niet overschreden. Er is echter een en ander in de verdeling van de diverse budgetposten aangepast. De overschrijdingen op deze investeringskredietenpassen binnen het door de gemeenraad uitgezette beleid. Toelichting Verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut: (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2012

Grond-, wegen waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal

Over heveling

17.729

152

190 17.919

Investeringen (+)

Desinvesteringen (-/-)

Afschr. /afl. (-/-)

Bijdrage Afwaar- Boekwaarde derden deringen 31-12-2013 (-/-) (-/-)

2.547

-

2.058

31

-

18.339

2.547

-

10 2.068

31

-

180 18.519

Overheveling: De overheveling van boekwaarde bij Grond, wegen waterbouwkundige werken betreft de bestrating bij de kiosken Gedempte Haven vanuit de GREX. Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. De volgende (belangrijkste > € 50.000) investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn in het boekjaar geactiveerd.

(bedragen x € 1.000) Herinr.groot onderhoud Nieuwewijk Hoofdwegen GREX 2013 Totaal

Beschikbaar

Werkelijk

gesteld

besteed in

Cumulatief Toe besteed

lich

krediet

2013

t/m 2013

ting

340

315

332

3.000 3.340

1.046 1.361

1.046 1.378

2

(2) zie toelichting bij investeringen met een economisch nut; crisisupdate Grondbedrijf. Financiële vaste activa

(Bedragen x € 1.000) Kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen Leningen aan: - deelnemingen Overige langlopende geldleningen Bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal



14.545

14.515

687 10.203 2.111 27.546

1.011 10.771 1.735 28.032

18

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: (Bedragen x € 1.000)

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

Boekwaard 31-12-2012

Over heveling

Investeringen (+)

Desinvesteringen (-/-)

Afschr. /afl. (-/-)

Bijdrage derden (-/-)

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2013 (-/-)

14.515

704

525

149

-

-

14.545

1.011

-

-

324

-

-

687

10.771

227

-

795

-

-

10.203

267 1.198

525

115 1.383

32 32

-

2.111 27.546

1.735 28.032

256

Bijdrage aan activa in eigendom van derden; de overheveling betreft de verantwoording van de bijdrage in de inrichtingskosten MFC Dedemsvaart onder de juiste rubriekcode in de balans. Toelichting. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen: Bedrag - Kap.verstrekking SVn inz. revolving fund en startersleningen stortingen 704 - Kap.verstrekking SVn inz. revolving fund en startersleningen opname -525 In de boekwaardes zijn tevens de gestelde zekerheden Essent en de vordering hierop (tot een gelijk bedrag) verwerkt. Het nu resterende bedrag € 286.000 zal op 30 september 2015 vrijvallen. De CV Beheersmaatschappij LOC+ is kadastraal eigenaar van de opstallen. De gemeente neemt als commandiet voor 53,27% deel in het eigendom van de opstallen. - Aflossing op deelneming -149 Overige langlopende leningen - Verstrekte geldleningen startersleningen en revolving fund SVn - Aflossing geldleningen revolving fund en startersleningen - Aflossing lening Vitens - Overige aflossingen (met name hypothecaire leningen ambtenaren)

227 -367 -276 -152

Bijdrage aan activa in eigendom van derden - Bijdrage in realisering kleedacc. Sportpark De Kei

235

Vlottende activa Voorraden De voorzieningen voor de grondexploitatie (31-12-2013; € 16,9 miljoen) zijn in mindering gebracht op het actief. De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Boekwaard Voorziening Balanswaarde 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012

Grond- en hulpstoffen - Niet in exploitatie genomen bouwgronden

26.698

5.375-

21.323

25.551

4.381-

21.170

- Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal

33.902 12 60.612

12.908-

20.994 12 42.329

26.981 3 52.535

4.378-

22.603 3 43.776

18.283-

8.759-

19

Toelichting. Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2013 het volgende overzicht worden weergegeven: Nog niet in exploitatie genomen gronden Slagharen woong.Noord Hoek Langewijk Woningen Dedemsvaart Heemser Poort Rollepaal Oost Marslanden II Voor d'Akkers Sibculo 2e fase Sluis V 2e fase De Marke II 2e fase Garstlanden III Zwarte Dijk Lutten Uitbreiding De Kuilen 2e fase Broeklanden Zuid 2e fase Katingerveld 2e fase Heemserpoort fase 1b Sluis V 2e fase Bransveen 2e fase Rollepaal Oost De Wieken II Lutten Locatie Hofsteeweg Verspreide gronden geen btw Verspreide gronden Heemse/Pruttieshoek De Meerstal II Terrein Doekeschool Ontvlechting Vechtoever Herontw.vm.school Knollentuin Vm.school Baanbreker Lutten Herontw.vm.bibliotheek M'berg School Hoogenweg Herontw.vm.bibliotheek Slagharen CP Gramsbergen Locatie Oude Vechtdalcollege Strategische aankopen Nieuwe Haven II Baalderveld Algemene kosten Totaal niet in exploitatie genomen bouwgrond

boekvoorwaarde ziening 31-12-2012 1.587 17 834 1.480 14012.595 57 80 38 257 10525 888 321 845 90 371 550

3 220 244 129 9 9317 11 34 3 28 3 4.677 46 652

25.551

940 377 1.249 1.115

84

283

333

4.381

balans waarde 31-12-2012 647 17 457 1.480 1.38911.480 57 80 46257 10525 888 321 845 90 371 550 3 220 39129 9 9317 11 34 3 28 3 4.344 46 652

21.170

invest.

80 14 63 92 119 627 17 4 2 12

desoverbk. resultaat invest gronden

523-

1.667 31 723 1.225 6413.144 337 84 40 269 114 928 883 94 382 574 85 776 3 501 135 9 16 48 3 232 38 3.145 8-

592

25.414

1743474378263

105 27 40

62 321-

38 4 17 24 1 14 11 28 6

684 762 565272-

272 35 232 3

835

9 342-

25 5 14 68754642-

1.170-

471

2.297

2.373-

Exploitatieovereenkomsten (*) GREX nog te ontvangen GREX uit exploitatieovereenkomsten idem; voorziening voor verwachte verliezen Totaal n.t.o. GREX uit exploitatieovereekomsten Totaal balanswaarde

653-

boekmutatie restant balans waarde voorzn. voorzn. waarde 31-12-2013 31-12-2013

160 15

61

1.001

17

394

94 50

1.343 1.165

4

88

666 31 329 1.225 1.40711.979 337 84 48269 114 928 883 94 382 574 85 776 3 501 135 9 16 48 3 232 38 3.045 8-

283-

-

233-

100

290-

4.091

21.323

137

290-

1.147 137 5.375

1.284

26.698

(*) De exploitatieovereenkomsten zijn verantwoord onder de overlopende activa.

20

Het verloop in 2013 van de bouwgronden in exploitatie wordt in het volgende overzicht weergegeven: Onderhanden werk Centrumplan Hardenberg: - Plankosten - Herontwikkeling Mulderij - Herinrichting Voorstraat - Vechtoever - Bouwmanplein - Hof van Pepijn - Oosteinde/Stationsstraat - Vechtzone - Marsch Kruserbrink renovatie - Ontwikkeling Markt e.o. - Marsch Kruserbrink nieuwbouw - Slotgraven - Mulo-locatie - Leisure-zone - Marsch Kruserbrink vlek f,g en h - Europaweg/v.Oldenburgstraat - Bruchterweg/W.de Withstraat - Hoofdinfra - buiten de grex Centrumplan Dedemsvaart: - Marktzijde Noord - Marktzijde West - Julianastraat Noord - 't Olde Postkantoor - Herinrichting openbare ruimte - Algemene plankosten - bijdragen Broeklanden De Garstlanden II Slagharen werkg.Moeshoek Slagharen woong.Moeshoek De Meerstal I Op de Akkers IV Het Ravelijn De Krim Zuid IV Radewijk, middenin Haardijk II De Steenmaat Broeklanden De Kop Baalder/'Baalderveld Broeklanden Zuid Katingerveld Balkbrug Bransveen Sluis V Balkbrug Garstlanden III De Marke II Gezondheidspark Totaal bouwgrond in exploitatie

boekvoorbalans invest. deswaarde ziening waarde invest 31-12-2012 31-12-2012 3.214 81 122 294 118 1.000 145

3.214 81 122 294 118 1.000 145

345 7 6 13 13 92 7

61 5.2965.988657 293 30 46 2238 446 1.018

61 5.2965.988657 293 30 46 2238 446 1.018

3 22023357 16 1 2 12 33 99

1.310 1.354 258 238430 1.972 5.0864.140 664 74572 3.767 1.830 44432542 51 729573 2.669 183 8.441 1.828 3.081 540 1.060 981 24 4.177 1.818 26.981 4.378

over- resultaat boek.

37-

355-

644.815 5.361

6-

4823 4036-

1.310 13 1.354 28 2.538258 10 2388 430 48 1.972 223 5.0864013.476 195 747 129572 34 3631.937 187 1144443229 473 59 911 2 7291722573 26 2.669 131 549183 9 8.441 453 1.828 479 8033.081 206 117540 373 1.060 87 135957 56 1952.359 241 22.603 3.078 5.788-

839-

133-

152

20

63

321

518- 10.149

boekmutatie restant balans waarde voorzn. voorzn. waarde 31-12-2013 31-12-2013 3.522 4.306 4.306 88 181 181 128 128 128 307 131 169 169 737 476 476 152 209 209 334 334 701866714 309 31 479 670 670 109 1.323 1.156268 230478 2.195 5.4874.335 179 1.298 44243 3.943 211 2.041 42832339 873 705599 2.251 192 8.894 906 1.825 3.170 913 1.012 842 244.418 333 2.151 33.902 7.169 12.908

78493307 38261 57334701866714 309 31 191109 1.323 1.156268 230478 2.195 5.4873.037 44243 1.902 428341873 705599 2.251 192 7.988 1.825 3.170 913 1.012 842 2.267 20.994

Het saldo van 'gereed product en handelsgoederen' bestaat uit eigen verklaringen, voorraad theaterbonnen e.d.

21

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

(Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

31-12-2013 11.398 12.769 24.167

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2013 11.398 42312.346 42323.744

Balanswaarde 31-12-2012 9.762 8.919 18.681

Het saldo 'vorderingen op openbare lichamen' bestaat in uit de te vorderen BTW van de belastingdienst. Het onderdeel 'overige vorderingen' kan in hoofdzaak als volgt worden verklaard: Aan debiteuren Algemeen is een bedrag van € 8,5 miljoen en aan debiteuren Belastingen is een bedrag van € 2,4 miljoen opgenomen. Jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening wordt de debiteurenpositie gescreend en beoordeeld of de posten debiteuren juist in de jaarrekening zijn gewaardeerd. Dit is de basis voor de bepaling van de benodigde hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren, deze voorziening is per ultimo 2013 berekend op € 0,4 miljoen (stand ultimo 2012 € 0,4 miljoen). De voorziening is op de activapost in mindering gebracht. Aan debiteuren BBZ is een bedrag van € 1,9 miljoen (zie ook de balanspost overige schulden ‘schulden Rijk BBZ’) opgenomen. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

(Bedragen x € 1.000) Kassaldi Banksaldi Totaal:

Boekwaarde 31-12-2013 6 1.399 1.405

Boekwaarde 31-12-2012 15 816 831



Toelichting. Betreft het tegoed (credit-saldo) op de diverse bankrekeningen. Overlopende activa

(Bedragen x € 1.000) Nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal:

658 4.867 5.525

1.176 5.517 6.693

22

Toelichting. De in de balans opgenomen nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde Toe Ontvang. Boekwaarde 31-12-2012 voeg. bedragen 31-12-2013 (bedragen x € 1.000,00) Provincie Overijssel; ISV 2011 locatie Wisseling 18-22 34 34Provincie Overijssel; Convenant Duurzaam 2009 215 215 Provincie Overijssel; Natuur en Milieueducatie 9 9Provincie Overijssel; BDU 2008 haltevoorzieningen 23 15 38 Provincie Overijssel; BDU 2010 fietspad Anerdijk 150 150Provincie Overijssel; BDU 2010 binnenhavens 20 20Min.van Verkeer en Waterstaat; binnenhavens 79 79Provincie Overijssel; zonnepanelen gem.gebouwen 8 8Provincie Overijssel; BDU 2011 reconstr.kruispunten Kellerlaan 25 25Provincie Overijssel; BDU 2012 gedragsbeinvloeding verkeer 43 43Provincie Overijssel; BDU 2012 herinrichting Kloosterdijk 52 52Provincie Overijssel; BDU 2012 herinrichting Ane - Lutten 122 122 Provincie Overijssel; BDU 2013 fietsroute Den Kaat - Balkbrug 15 15 Provincie Overijssel; BDU 2013 fietsroute Centrum Hardenberg 3 3 Provincie Overijssel; BDU 2012 herinrichting Schuttevaer 32 37 69 Provincie Overijssel Convenant pMJP 2007 10 10Provincie Overijssel Convenant pMJP 2008 285 285Provincie Overijssel Herstructurering bedrijventerrein Rollepaal 34 34 Provincie Overijssel Plattelandsontwikkelingprogramma POP 2009 76 4 80 Provincie Overijssel Cultuureducatie 5 5 Provincie Overijssel; Kwetsbaar Aanbod 3 3 6 Provincie Overijssel; conbineer en scoor met jeugd/buitenruimte 5 5 Provincie Overijssel; Sportaccommodaties en Jeugd 5 5 Provincie Overijssel; Cultuurmakelaars 28 28 Ministerie van VWS; diverse regelingen 10 10Provincie Overijssel; project Samen groter Groeien 30 723 Provincie Drenthe; diverse regelingen 3 3Provincie Overijssel; Dorpshuis Bruchterveld 2013 10 10 Provincie Overijssel; BDU infra 2011 30 30Totalen 1.176 247 765658

23

De onder overlopende activa opgenomen nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Nog te ontvangen: Nedvang; afrekening 2013 V. Ganzewinkel; afrekening 2013 CV LOC; 4e kwartaal 2013 Kohier afvalstoffenheffing 2013 Vitens / Enexis; rente gedeelte 2013 Alfa College: restant huur 2013 Afd.O.G.; parkeeropbrengsten/schadeafwikk. Electrabel/E-on; afrekening energie 2013 Larcom; inleenvergoed. / sal.kosten 2013 Chrono: exploitatiebijdr. Marsweide/Matrix GREX; nog te ontv.uit expl.overeenkomsten GREX; voorziening voor verwachte verliezen Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen: VNG Contributie 2014 Rova; voorschot afval inzameling 2014 De Muzerie; voorschot 1e kwartaal 2014 Overige vooruitbetaalde bedragen Totaal nog te ontvangen/vooruitbetaald

440 50 211 2.472 55 100 82 166 390 65 1.284 1.147-

137 110

71 330 149 39 4.867

24

PASSIVA Vaste passiva Reserves Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

(Bedragen x € 1.000) Algemene reserve Dekkingsreserves Bestemmingsreserves Resultaat Totaal:

Boekwaarde 31-12-2013 11.868 31.498 26.230 1.026 70.622

Boekwaarde 31-12-2012 6.416 32.476 32.585 3.107 74.584

Het verloop in 2013 van de reserves, de aard en de reden van iedere reserve wordt weergegeven in de bijlage reserves en voorzieningen. Het onderdeel resultaat na bestemmingen betreft het rekeningsaldo over 2013 en bedraagt € 1,0 miljoen positief. Voorzieningen De stand van de voorzieningen in 2013 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

(Bedragen x € 1.000) Voorzieningen voor verplichtingen Totaal:

Boekwaarde 31-12-2013 3.757 3.757

Boekwaarde 31-12-2012 3.975 3.975

Het verloop in 2013 van de voorzieningen, de aard en de reden van iedere voorziening wordt weergegeven in de bijlage reserves en voorzieningen. Vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

(Bedragen x € 1.000) Onderhandse leningen; - binnenlandse banken en overige fin. instellingen - overige binnenlandse sectoren Door derden belegde gelden Waarborgsommen Totaal:

Boekwaarde 31-12-2013 177.316 956 178.272 1 691 178.964

Boekwaarde 31-12-2012 161.496 974 162.470 1 691 163.162

25

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2013:

(Bedragen x € 1.000) Onderhandse leningen: -binnenlandse banken en overige financiele instellingen - overige binnenlandse sectoren Door derden belegde gelden Waarborgsommen Totaal:


Vermeerd.

161.496 974 162.470 1 691 163.162

25.000


Aflos.

25.000

9.180 18 9.198

25.000

9.198

177.316 956 178.272 1 691 178.964

Toelichting. De totale rentelast voor het jaar 2013 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 6,9 miljoen (2012 € 7,0 miljoen). In 2013 zijn een 2-tal vaste geldleningen afgesloten, namelijk € 10 miljoen (looptijd 20 jaar) bij de Nederlandse Waterschap Bank (NWB) en € 15 miljoen (looptijd 10 jaar) bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Vlottende passiva. Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

(Bedragen x € 1.000) Kasgeldlening Bank- en girosaldi Overige schulden Totaal:

Boekwaarde 31-12-2013 5.602 10.148 15.750

Boekwaarde 31-12-2012 6.000 3 11.027 17.030

Toelichting. Bank- en girosaldi de algemene (hoofd) rekening die de gemeente Hardenberg bij de Bank Nederlandse Gemeenten heeft ultimo 2013 een negatief saldo. Onder de overige schulden zijn de volgende onderdelen begrepen: • Crediteuren • Schulden RIJK BBZ (zie ook ‘Overige vorderingen’) • Betalingen onderweg samenleving (GLNTS) • Betalingen onderweg WMO / WWE • Overige schulden Totaal

Bedrag 7.539 1.865 673 19 52 10.148

De betalingen onderweg samenleving betreffen de in 2013 verantwoorde maar in 2014 te betalen bedragen inzake WWB, WIW, IOAZ/W en WMO.

26

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

(Bedragen x € 1.000) Nog te betalen bedragen Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen Vooruitontvangen bedragen Totaal:

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2013 31-12-2012 4.871 7.220 3.555 366 8.792

6.182 260 13.662

Toelichting. De onder overlopende passiva opgenomen nog te betalen bedragen en vooruit ontvangen bedragen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Nog te betalen: Prov.Ov. Subs.ext.veiligheid 2012 en 2013 v. Gansewinkel indexering papierinzam. 2012/13 Diverse verenigingen; afrek. oud papier nov./dec. 2013 Min BIZA; Algemene uitkering 2013 Rente langlopende geldleningen Bestuursdienst Ommen-Hardenberg div. nota's Witteveen en Bos: onderhoud rioolgemalen Afrekening energie 2013 Min. VWS: afrek.subs. BBZ 2013 Diverse instellingen; afrek. Huishoud. verzorging/PGB Larcom afrekening diverse onderdelen OVV vervoerskosten Af te dragen BTW Overige nog te betalen bedragen Totaal nog te ontvangen Vooruitontvangen bedragen: Voorveghter kaartverkoop voorstellingen 2014 Zwembaden lesgelden 2014 Overige vooruitontvangen bedragen Totaal vooruitontvangen

87 62 50 76 1.735 305 63 514 80 1.069 415 158 66 191 4.871

166 159 41 366

27

Het in de balans opgenomen bedrag voor Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen kan als volgt worden gespecificeerd: (bedragen x € 1.000,00) Provincie Overijssel; ISV-2; Bodem/Geluid Provincie Overijssel; Convenant Duurzaam Provincie Overijssel; Energieloket Ministerie van Infra; Gevelmaatregelen Jachthuisweg Provincie Overijssel; Duurzame (sport)verenigingen Provincie Overijssel; IMG project Vechtpark Provincie Overijssel; IMG project Centrum uiterwaard Provincie Overijssel; Molengoot in het Vechtdal Provincie Overijssel; Revitalisering Bedrijventerrein Provincie Overijssel; Convenant pMJP 2008 Provincie Overijssel; Convenant pMJP 2009 Ministerie VROM Tijdelijke Stimuleringsregeling woningbouwproj. Provincie Overijssel; Convenant pMJP 2010 Provincie Overijssel; ISV-3 bennenstedelijke vernieuwing Provincie Overijssel; Prest.afspraken wonen 2010-2015 Provincie Overijssel; Tijdelijke Stimuleringsreg.woningbouwproj. Provincie Overijssel; Convenant pMJP 2009 actualisatie 2011 Provincie Overijssel; Realisatie energielerende nieuwbouw woning Provincie Overijssel; Hoek v.Royensweg/Kanaalweg Oost Provincie Overijssel; Kwaliteit Stedelijke Leefomgeving Provincie Overijssel; Cultuureducatie Provincie Overijssel; Kwetsbaar Aanbod Provincie Overijssel; Combi scoor met jeugd en buitenruimte Provincie Overijssel; Speel je Wijs Ver. Sport en Gemeenten; Sport Lokaal Samen Provincie Overijssel; Sportaccommodaties en Jeugd Provincie Overijssel; Regeling breedtesport 2013-2014 Provincie Overijssel; Gem. Cultuurarrangement 2013-2016 Provincie Overijssel; Cultuureducatie "Cultuur aan de basis Provincie Overijssel; Fris over Drank Provincie Overijssel; Eigen Kracht in het CJG Ministerie van SZW; diverse regelingen Provincie Overijssel; Goede dingen op de Goede plek Provincie Overijssel; Samen verder groeien Provincie Overijssel; Kunstwerk in gem.huis Provincie Overijssel; nieuwbouw duurzame energie Provincie Overijssel; Streekconvenant 2008 - 2011 Totalen

Boekwaarde 31-12-2012 335 815 72 363 289 225 140 107 871 68 736

Toe voeg.

4 15

5

118 106 5 1.189 44 40 100 48 11 23 15 76 107 6 17 24 72 82 96 -

242 7

54 406 6.182

12 763

Vrijval Boekwaarde bedragen 31-12-2013 335 46769 72 4 96 27687 3286 225 1144 10787168 736118 106 5 1.18944 40 100 2424 11419 15 76 107 6 17 24 2349 8296 242 7 846 418 3.3903.555

28

Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: (Bedragen x € 1.000)

Oorspr.

Percentage

Ultimo

Ultimo

Geldnemer

bedrag

borgstelling

2012

2013

Woningbouw

201.537

50%

94.218

87.284

Woningbouw

3.662

100%

2.131

1.979

Zorginstellingen

2.764

100%

1.124

984

Larcom

1.361

100%

68

Alfa College

9.600

100%

9.600

9.600

34

32

Overige Overige Totaal:

78 492

50% 100%

219.494

-

364

333

107.539

100.212

In 2013 heeft geen betaling plaatsgevonden wegens de verleende borg- en garantiestellingen. Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen: (Bedragen x € 1.000)

Garantie bedrag 31-12-2013

Instelling

Omschrijving

SGBB Hoofddorp

Woningbouw

50%

11.951

Woningstichting Beter Wonen

Woningbouw

50%

44.848

Woningstichting De Veste

Woningbouw

50%

30.485

Woningst. De Krim-Gramsbergen

Woningbouw

100%

Stichting Saxenburgh groep

Nieuwe werken

1.979 984

Alfa College

Bouw LOC / kasgeld en RC

St. Sportvoorziening Kruserbrink

Bouw kleedgebouw

50%

22

Voetbalvereninging SCD'83

Clubgebouw

50%

10

IJsvereninging Ons Genoegen

Realisering combibaan

31

SB Beheerstichting

Bouw 4 kleedkamers en tribune

36

Stichting De Rolwip

Lening BNG tbv aankoop gebouw

25

Stichting Sportpark Moscou

Renovatie kantine / kleedgebouw

60

SV Gramsbergen

Nieuwbouw clubgebouw

92

Tennisver. DTC Dedemsvaart

Renovatie 5 gravelbanen

28

Tennisvereniging Gramsbergen

Rente en aflssing geldlening

13

Tennisvereniging Slagharen

Bouw onderkomen

19

Voetbalvereninging EMMS

Clubgebouw

Totaal

9.600

29 100.212

29

Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: a. Huurovereenkomsten De gemeente heeft een langlopende huurovereenkomst van 20 jaar met de stichting LOC+ voor de huur van 8.382 m2 bvo in het LOC voor een bedrag van € 1,37 mln per jaar incl. leveringen en diensten. b. Overige meerjarige overeenkomsten betreffen: (Bedragen x € 1.000) Onderhoud Groen Aardgas/ elektriciteit Regiotaxi Leerlingenvervoer Onderhoud straatverlichting Beheer van Riolering WMO hulpmiddelen Onderhoud parkeerapparatuur Accountant Advertenties Schoonmaak Afvalverwerking WMO huishoudelijke hulp Telefonie Inburgering

Uitgaven 2013 Looptijd van Looptijd tot 1.548 1-jan-10 31-dec-14 1.312 1-jan-12 31-dec-14 718 1-jan-07 31-dec-15 1.475 1-jul-08 30-jun-14 258 1-mei-10 1-mei-14 852 1-jul-06 31-dec-18 403 1-apr-08 31-mrt-14 130 10-apr-08 31-dec-14 131 1-mei-09 30-apr-14 83 1-jun-09 31-okt-15 90 2-feb-09 31-aug-14 18 1-dec-09 30-nov-14 2.653 1-jan-08 31-dec-14 65 1-jan-11 99 17-okt-10 Afwikk.oud

30

PROGRAMMAREKENING 2013 MET TOELICHTING

31

PROGRAMMA’S Door de gemeente Hardenberg zijn de ambities vastgelegd in de toekomstvisie, die in 2004 is vastgesteld. Deze visie is uitgewerkt in het meerjarenprogramma. In 2008 is deze toekomstvisie geevalueerd met de inwoners en vervolgens vastgesteld door de raad. In deze visie zijn de volgende doelstellingen vastgelegd: - Samenhang in diverse gemeentelijke beleidsvelden ondersteunen; - Een helder profiel naar buiten toe creeren - Strategische politieke keuzes maken. Het meerjarenprogramma is in zeven programmalijnen gesplitst: - Voorzieningen - Wonen - Kwetsbare groepen - Openbare ruimte en veiligheid - Economie - Groene ruimte - Externe orientatie. Toelichting analyses. Per programma zal in de daarbij behorende paragrafen inzicht worden gegeven in de totale baten en lasten, toevoeging en onttrekking aan reserves volgens de begroting 2013 en de werkelijkheid 2013. Afwijkingen tussen de begrote en werkelijke saldi zullen per beleidsproduct woden toegelicht, indien deze afwijkingen groter dan € 50.000 zijn. Uitgangspunt is het resultaat na bestemming (onttrekkingen aan of stortingen in reserves zijn hier al in meegenomen).

32

Leeswijzer In het volgende hoofdstuk worden per programma/ per beleidsproduct de voor- en nadelen toegelicht, voor zover deze groter zijn dan € 50.000. Daarbij wordt een zogenaamde bruto-benadering gekozen. Dat wil zeggen, ook al is het voor- of nadeel op het betreffende beleidsproduct per saldo kleiner dan € 50.000, dan wordt ook een toelichting gegeven als het verschil in de lasten of de baten groter is dan € 50.000. Bij deze toelichting wordt een bepaald format gehanteerd. Onderstaand is aangegeven hoe dit format moet worden uitgelegd. Beleidsproduct

XXXXXXX Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging

Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming

6.000 -100 5.900 -1.000 4.900

Werkelijk 2013

Verschil

5.100 -96 5.004 -100 4.904

900 -4 896 -900 -4

Op dit beleidsproduct is sprake van een nadeel van € 4.000. Dit is het saldo na verrekening met eventuele reserves, in dit geval de reserve huisvesting onderwijs. Het resultaat voor verrekening met de reserves is € 896.000 voordelig. Dit voordeel is het saldo van: - Minder lasten € - Minder baten €

900.000 -4.000

Het verschil in de baten wordt niet toegelicht (kleiner dan € 50.000). Het verschil in lasten is in dit geval groter dan € 50.000. Dit betekent dat de grootste afwijkingen worden benoemd en toegelicht. Het kan dus zijn dat de optelsom van deze benoemde afwijkingen niet overeenkomst met het in de tabel genoemde bedrag. Dit wordt verklaard uit diverse kleinere verschillen, die niet in de toelichting worden benoemd. Indien sprake is van een verrekening met reserves, in dit geval een lagere onttrekking aan de reserve, dan zal dit ook deel uitmaken van de toelichting op het verschil in de lasten (of baten).

33

34

Programmarekening 2013 Bedragen x € 1.000 Primitieve begroting 2013 prog P01 P02 P03 P04 P05 P06 P07

omschr prog Voorzieningen Wonen Kwetsbare groepen Veiligheid en openbare ruimte Economie De groene ruimte Externe oriëntatie subtotaal programma's

P07A P07B P07C P07D

P07O

Rekening 2013

Lasten 22.066 29.483 44.488 19.471 1.776 3.567 9.630 130.481

Baten -4.719 -26.583 -23.877 -3.213 -525 -351 -3.854 -63.122

Saldo 17.347 2.900 20.611 16.258 1.251 3.216 5.776 67.359

Lasten 24.798 39.029 51.073 24.314 2.782 6.921 47.869 196.786

Baten -3.088 -39.835 -26.695 -4.320 -868 -2.830 -37.243 -114.879

Saldo 21.710 -806 24.378 19.994 1.914 4.091 10.626 81.907

Lasten 21.038 38.242 48.331 22.495 2.183 5.540 46.512 184.341

Baten -2.882 -38.309 -27.520 -3.549 -710 -1.836 -35.971 -110.777

Saldo 18.156 -67 20.811 18.946 1.473 3.704 10.541 73.564

Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering Dividend Lokale heffingen als dekking

0 0 0 0

-4.105 -51.467 -2.698 -10.180

-4.105 -51.467 -2.698 -10.180

0 0 0 0

-3.597 -51.689 -3.243 -10.157

-3.597 -51.689 -3.243 -10.157

0 0 0 0

-3.597 -52.406 -3.477 -10.122

-3.597 -52.406 -3.477 -10.122

subtotaal algemene dekkingsmiddelen

0

-68.450

-68.450

0

-68.686

-68.686

0

-69.602

-69.602

1.024

0

1.024

187

0

187

0

0

0

131.505

-131.572

-67

196.973

-183.565

13.408

184.341

-180.379

3.962

3.197

-3.130

67

11.738

-25.146

-13.408

10.734

-15.722

-4.988

134.702

-134.702

0

208.711

-208.711

0

195.075

-196.101

-1.026

Onvoorzien resultaat voor bestemming

P07R

Begroting 2013 na wijziging

Reserves resultaat na bestemming (-/- = positief saldo)

35

36

Voorzieningen Voorzieningen leveren een bijdrage aan het met plezier wonen, werken en recreëren. Voorzieningen zijn zaken als een school, een dorpshuis, een theater en een ziekenhuis. Maar ook een voetbalvereniging, de harmonie en een kinderboerderij. De behoefte aan voorzieningen in de eigen kern is groot. Vrije tijd en ontspanning horen niet bij de taken van de gemeente. Samen leven en sociale cohesie zijn wel aandachtsvelden voor de gemeente. De uitvoering verschuift van een gemeentelijke taak naar de verantwoordelijkheid van de clubs, verenigingen en instellingen. Binnen deze programmalijn is het gelaagde model een belangrijk hulpmiddel om zoveel mogelijk recht te doen aan alle doelstellingen. In het gelaagde model worden kleine kernen, grote kernen en centrale kernen onderscheiden. De twee centrale kernen zijn Hardenberg en Dedemsvaart, de grote kernen zijn Balkbrug, Gramsbergen, Slagharen en Bergentheim. De overige kernen zijn kleine kernen.

Totaal lasten en baten programma Voorzieningen


Bedragen x € 1.000

Begroting 2013 na wijziging 24.798 -3.088 21.710 -4.679 17.031

Werkelijk 2013

Verschil

21.038 -2.882 18.156 -2.212 15.944

3.760 -206 3.554 -2.467 1.087

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P21200

P48010 P51000 P53050 P53060 P53070 P53090 P53100 P53190 P54000 P54010 P54020 P54100 P54110 P71400 P71500 P71600

Openbaar vervoer Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid Uitvoering regelingen Openbaar bibliotheekwerk Zwembaden Sporthallen Gymnastieklokalen Overige sportaangelegenheden Sportparken Sportmaterialen Theater de Voorveghter Plaatselijke culturele verenigingen Overige kunst Musea Monumentenzorg Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheid, uniform Jeugdgezondheid, maatwerk totaal

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

-3 744 98 13 -13 229 94 221 1.588 50 24 44 0 -25 51 34 365 50 196 3.760

0 2 -30 -3 0 32 78 44 78 -20 -13 -19 0 15 -1 -1 -179 0 -189 -206

-3 746 68 10 -13 261 172 265 1.666 30 11 25 0 -10 50 33 186 50 7 3.554

37

Beleidsproduct

Onderwijshuisvesting


Begroting 2013 na wijziging 5.868 -94 5.774 -1.545 4.229

Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013

Verschil

5.124 -96 5.028 -771 4.257

744 2 746 -774 -28

Toelichting op verschillen Lasten (€ 744.000 V) Lagere investeringsuitgaven € 774.000 V Het voordelig verschil in de lasten betreft met name lagere uitgaven voor investeringen (€ 774.000). Aangezien het hier om uitgaven t.l.v. de reserve huisvesting onderwijs gaat, leidt deze lagere last ook tot een lagere onttrekking aan genoemde reserve. Overige lasten € 30.000 N De verordening voor onderwijshuisvesting geeft schoolbesturen tot 1 oktober van het programma-jaar de gelegenheid om tot uitvoering van de toegekende voorzieningen over te gaan. Hieruit volgt dat de afronding van voorzieningen en de financiële afwikkeling ervan regelmatig pas na afloop van het programmajaar (kunnen) plaatsvinden. Als gevolg hiervan kunnen de werkelijke lasten in enig jaar achter blijven bij de geraamde. Omdat de lasten van de onderwijshuisvesting op rekeningbasis worden verrekend met de reserve worden deze verschillen over de jaren echter genivelleerd.

Beleidsproduct

Onderwijsbeleid


Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 730 -182 548 136 684

Werkelijk 2013

Verschil 632 -152 480 258 738

98 -30 68 -122 -54

Toelichting op verschillen Lasten (€ 98.000 N) Lagere investeringsuitgaven € 122.000 V Het voordelig verschil in de lasten betreft met name lagere uitgaven voor investeringen (€ 122.000). Aangezien het hier om uitgaven t.l.v. de reserve huisvesting onderwijs gaat, leidt deze lagere last ook tot een lagere onttrekking aan genoemde reserve. Overige lasten € 22.000 N De verordening voor onderwijshuisvesting geeft schoolbesturen tot 1 oktober van het programma-jaar de gelegenheid om tot uitvoering van de toegekende voorzieningen over te gaan. Hieruit volgt dat de afronding van voorzieningen en de financiële afwikkeling ervan regelmatig pas na afloop van het programmajaar (kunnen) plaatsvinden. Als gevolg hiervan kunnen de werkelijke lasten in enig jaar achter blijven bij de geraamde. Omdat de lasten van de onderwijshuisvesting op rekeningbasis worden verrekend met de reserve worden deze verschillen over de jaren echter genivelleerd.

38

Beleidsproduct

Zwembaden


Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 1.381 -723 658 -457 201

Werkelijk 2013

Verschil

1.152 -755 397 -359 38

229 32 261 -98 163

Toelichting op verschillen Lasten (€ 229.000 V) Energielasten (gas en electra) 136.000 V De lagere lasten zijn met name het gevolg van verwachte afrekeningen over voorgaande jaren. Onderhoud zwembad de Marsch: € 66.000 V Het onderhoudsbudget voor de zwembaden is in 2013 niet volledig besteed. Belangrijkste oorzaak is dat er met de aanvraag voor het onderhoudsbudget zwembad De Marsch rekening is gehouden met onvoorziene onderhoudswerkzaamheden ter grootte van € 66.000 (inc.). Gebleken is dat er geen onvoorzien onderhoud heeft plaatsgevonden. Voor De Marsch voeren we momenteel alleen de hoogst noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden uit met oog voor de continuïteit en veiligheid van het zwembad en haar gebruikers. Onderhoud zwembad de Kiefer: € 36.000 V In zwembad de Kiefer zijn de werkzaamheden grotendeels uitgevoerd. Het reinigen van de plafonds heeft niet plaatsgevonden. Er is gebleken dat reiniging niet mogelijk was, waardoor vertraging ontstaan is. Uiteindelijk is besloten dat de plafonds vervangen dienen te worden. Door de ontstane vertraging is de opdracht eind 2013 verstrekt en zal uitvoering in 2014 plaatsvinden. De vervanging van de boiler van de c.v.-installatie zal eveneens in 2014 plaatsvinden. Per saldo resteert binnen dit budget een voordeel van € 36.000. Een gering voordeel is bij de overige zwembaden te zien. Het voordeel op het onderhoudsbudget is verrekend met de reserve onderhoud gebouwen. Overige lasten € 9.000 N Baten (€ 32.000 V) De hogere baten zijn met name ontstaan bij zwembad De Kiefer, door toegenomen kaartverkoop.

39

Beleidsproduct

Sporthallen


Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 1.163 -458 705 -213 492

Werkelijk 2013 1.069 -536 533 -108 425

Verschil 94 78 172 -105 67

Toelichting op verschillen Lasten (€ 94.000 V) Onderhoud sporthal de Meet € 50.000 V Belangrijkste oorzaak van dit voordeel wordt veroorzaakt doordat de vervanging van de dakbedekking van sporthal De Meet doorgeschoven is naar 2014 (€ 50.000). Het uitstel houdt mede verband met de in 2013 uitgevoerde risico-inventarisatie valbeveiliging van alle gemeentelijke gebouwen. Naar aanleiding van deze inventarisatie zal de vervanging van de dakbedekking gecombineerd worden met de installatie van een valbeveiliging. In diverse sporthallen heeft op basis van de asbestinventarisatie een asbestsanering plaatsgevonden. Onderhoud overige sporthallen € 52.000 V De overige werkzaamheden zijn grotendeels uitgevoerd en leiden tot een voordeel van circa € 52.000. Dit voordeel wordt veroorzaakt doordat we onderhoudswerkzaamheden door de eigen organisatie uitgevoerd hebben € 20.000. Een aantal werkzaamheden vonden we niet noodzakelijk (vervanging TL-verlichting De Beek € 18.000 of lopen door naar 2014 ( vervanging van ventilatoren De Kamp € 14.000) De (lagere) onderhoudsuitgaven zijn met de reserve onderhoud gebouwen verrekend. Overige € 8.000 N Baten (€ 78.000 V) De hogere baten zijn met name veroorzaakt door hogere bijdragen vanuit het onderwijs voor gebruik van de sporthallen.

40

Beleidsproduct

Gymnastieklokalen


Begroting 2013 na wijziging 494 -94 400 -267 133


Verschil 273 -138 135 -47 88

221 44 265 -220 45

Toelichting op verschillen Lasten (€ 221.000 V) Gymlokaal de Boshoek: € 205.000 V Het grootste voordeel ontstaat bij gymnastieklokaal De Boshoek. Dit pand wordt verbouwd naar een fysiotherapieruimte. De aanbesteding van deze locatie heeft een vertraging van circa 6 maanden opgelopen, doordat het aanbestedingsbedrag hoger uit viel dan het beschikbare budget. Eind 2013 is de aanbesteding afgerond en zijn de verbouwingswerkzaamheden gestart. Per saldo leidt dit in dit boekjaar tot een voordeel van €205.000. Overige gymlokalen: € 16.000 V De overige voordelen zijn toe te rekening aan het uitvoeren van onderhoud door de eigen organisatie en geringe afwijkingen, per saldo een voordeel van € 17.000 Baten (€ 44.000 V) Het voordeel ad € 44.000 wordt met name veroorzaakt door een nagekomen huur bate 2012 van het Greijdanus bij gymlokaal Parkweg .

Beleidsproduct

Overige sportaangelegenheden


Begroting 2013 na wijziging 4.414 -33 4.382 -2.116 2.266

Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013 2.826 -110 2.716 -1.091 1.625

Verschil 1.588 78 1.666 -1.025 641

Toelichting op verschillen Lasten (1.588.000 V) Meerjarige projecten € 1.111.000 V Bij dit product is sprake van in 2014 en verder doorlopende lasten als gevolg van meerjarige activiteiten. Bij resultaatbestemming wordt voorgesteld om de (restant) budgetten naar 2014 over te hevelen voor: - combifunctionarissen €522.000, - privatisering sportpark De Krim €280.000, - project gezonde leefstijl € 309.000. Hierbij wordt opgemerkt dat een deel van deze lagere uitgaven (namelijk € 112.000) een geraamde vergoeding betreft voor gezonde leefstijl die ingaande 2013 niet langer via de algemene uitkering wordt vergoed. De begroting is hierop zowel bij dit product als de algemene uitkering niet aangepast.

41

Investering sportboulevard € 550.000 V De investering voor de sportboulevard is nog in uitvoering. Als gevolg hiervan zijn de uitgaven (ten laste van de reserve) € 550.000 lager. Dit restant wordt eveneens doorgeschoven naar 2014/2015 om te worden aangewend voor realisatie van de sportboulevard. Bijdrage aan voorziening BTW sport € 117.000 N Verder kon als gevolg van behaalde BTW voordelen een bedrag van € 117.000 worden toegevoegd aan de voorziening BTW sport. Overige lasten € 44.000 V Het resterende verschil ad € 44.000 is aan diverse kleinere factoren te wijten. Baten (€ 78.000 V) De hogere baten vloeien met name voort uit een teruggaaf BTW (€ 87.000) Het resterende verschil (€ 9.000 N) wordt verklaard uit per saldo kleine afwijkingen

Beleidsproduct

Musea


Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 289 -33 256 -66 190

Werkelijk 2013

Verschil 238 -32 206 -30 176

51 -1 50 -36 14

Toelichting op verschillen Lasten (€ 51.000 V) Korenmolen de Star € 12.000 V Een deel van het voordeel wordt veroorzaakt doordat het schilderwerk aan Molen de Star doorschuift naar 2014. Het gaat hier om specialistisch werk en. Een voordeel van € 12.000 dat in 2014 besteedt zal worden. Musea € 22.000 V Het restant wordt voor een bedrag van € 18.000 veroorzaakt door de zgn. BRIM-subsidie (monumentale subsidie) die ontvangen is. Deze is in de begroting budgetneutraal verwerkt op het onderhoudsbudget, omdat de verrichte onderhoudswerkzaamheden in een eerder stadium uitgevoerd zijn ten laste van onderhoud. Overige voordeel betreft een gering voordeel van € 4.000. Overige lasten € 17.000 V

42

Beleidsproduct

Openbare gezondheidszorg




Verschil 463 1 463 0 463

365 -179 186 -30 157

Toelichting op verschillen Lasten (€ 365.000 V) Projecten € 354.000. V De onderschrijding wordt met name veroorzaakt bij de projecten “Gezonde slagkracht” (eigen financiering) en “De goede dingen op de goede plek” ( financiering via provinciale bijdrage). De onderschrijding bedroeg € 217.000 respectievelijk € 107.000. Beide zijn meerjarige projecten waarvan de doelsubsidies als mede de bijbehorende provinciale bijdrage worden doorgeschoven naar 2014 en in dat jaar afgerond. Verder is het budget voor het project Langer vitaal langs de Vecht in 2013 niet ingezet. Hierdoor is een voordeel van € 30.000 ontstaan. Overige lasten € 11.000 V Diverse kleine(re) afwijkingen zijn de verklaring voor het resterende verschil van € 21.000. Baten (€ 179.000 N) De lagere uitgaven voor de projecten Gezonde slagkracht en De goede dingen leiden tot lagere provinciale bijdragen (€ 71.000 respectievelijk € 107.000).

Beleidsproduct

Jeugdgezondheid, uniform


Begroting 2013 na wijziging 1.737 0 1.737 -30 1.707


Verschil 1.687 0 1.687 0 1.687

50 0 50 -30 20

Toelichting op verschillen Lasten (€ 50.000 V) Electronisch kinddossier € 35.000 V De onderschrijding wordt met name veroorzaakt door lagere kosten inzake het elektronisch kinddossier (€ 35.000) Overige lasten € 15.000 V

43

Beleidsproduct

Jeugdgezondheid, maatwerk

Lasten Baten Resultaat voor bestemming

Begroting 2013 na wijziging 1.301 -211 1.090

Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013 1.105 -22 1.083

Verschil 196 -189 7

Toelichting op verschillen Zowel lasten als baten Per saldo is sprake van een kleine onderschrijding van € 7.000 (V). De afwijkingen bij lasten en baten hebben voor het grootste deel betrekking op de projecten Samen groter groeien/Eigen kracht in het CJG. Op deze begrote doelsubsidie hebben in 2013 nog geen uitgaven plaatsgevonden. Deze doelsubsidie wordt doorgeschoven naar 2014.

44

Wonen Om vitale kernen te houden, is het nodig dat alle leeftijdsgroepen daar kunnen blijven wonen. Vanwege demografische ontwikkelingen (kleinere huishoudens, vergrijzing) moet er anders gebouwd worden. Daarnaast zijn extra starterswoningen nodig om jongeren te binden.

Totaal lasten en baten programma Wonen



Begroting 2013 na wijziging 39.029 -39.835 -806 3.835 3.029

Werkelijk 2013

Verschil

38.242 -38.309 -67 3.943 3.876

787 -1.526 -739 -108 -847

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P72100 P72200 P72500 P72600 P82000 P82100 P82200 P82290 P82300 P83000

Afvalverwijdering/verwerking Riolering Afvalstoffenheffing Rioolheffing Woningexploitatie / woningbouw Stads- en dorpsvernieuwing Bouw- en woningtoezicht Overige volkshuisvesting Bouwvergunningen. Bouwgrondexploitatie

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

-31 699 0 0 5 4 -8 627 0 -509 787

22 88 -181 -73 -14 -4 -17 -411 -34 -902 -1.526

-9 787 -181 -73 -9 0 -25 216 -34 -1.411 -739

45

Beleidsproduct

Riolering


Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 6.078 -47 6.031 -30 6.001

Werkelijk 2013

Verschil 5.379 -135 5.244 233 5.477

699 88 787 -263 524

Toelichting op verschillen Lasten (€ 699.000 V) Riolering en rioolgemalen: elektriciteit € 204.000 V Het voordeel wordt met name veroorzaakt doordat wij een positieve eindafrekening € 102.000 V hebben ontvangen over 2012. Deze eindafrekening van E.ON Benelux is gebaseerd op geschat verbruik. waterschapslasten € 26.000 N Aan het waterschap Velt en Vecht betalen we jaarlijks zogenaamde oppompkosten. Dit is een vergoeding van de gemeente aan het waterschap voor het oppompen van het afvalwater naar de RWZI. Deze zit met ingang van 2014 in het vGRP. adviezen derden en onderhoud € 136.000 N Voor de projectgroep samenwerking in de afvalwaterketen is de gemeente Hardenberg de penvoerder, de gemaakte kosten, € 77.000 voor o.a. advieskosten en deelname worden vooruit betaald door de gemeente Hardenberg en achteraf gedeclareerd bij de deelnemende gemeenten. (zie ook aan de baatkant). Daarnaast is er op groot onderhoud drukriolen meer uitgegeven dan begroot € 59.000. Deze kosten maken onderdeel van de investering groot onderhoud drukriolering. kapitaallasten € 446.000 V Twee grote investeringskredieten zijn reeds beschikbaar gesteld voor het vervangen van riolen en voor het vervangen van het groot onderhoud drukriolering. Mede door een andere wijze van uitvoering, het groot onderhoud wordt nu per deelgebied in de markt weg gezet i.p.v. in 1x aanbesteed, vindt de uitvoering gefaseerd plaats, dit heeft gefaseerde kapitaallasten tot gevolg. Overig € 32.000 N MJP Baggeren diverse waterpartijen, uitbestede investeringen € 240.000 V Het betreft de investering baggeren diverse waterpartijen, het werk is in 2013 aanbesteed en in uitvoering genomen, de financiële afwikkeling vindt in 2014 plaats. Overige lasten € 3.000 V

46

Baten (€ 88.000 V) overige opbrengsten € 88.000 V Voor de projectgroep samenwerking in de afvalwaterketen is de gemeente Hardenberg de penvoerder, de gemaakte kosten voor o.a. advies en deelname worden vooruit betaald door de gemeente Hardenberg en achteraf gedeclareerd bij de deelnemende gemeenten (€ 69.000). Verder zijn de vergoedingen voor werkzaamheden voor derden € 19.000 hoger dan begroot.

Beleidsproduct

Afvalstoffenheffing


Begroting 2013 na wijziging Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming

0 -4.550 -4.550 -109 -4.659

Werkelijk 2013 0 -4.369 -4.369 -244 -4.613

Verschil 0 -181 -181 135 -46

Toelichting op verschillen Baten (€ 181.000 N) De opbrengst afvalstoffenheffing is € 181.000 lager dan begroot. Dit is te wijten aan de volgende oorzaken: • Er is sprake van minder containerledigingen dan bij de begroting was aangenomen. Dit tekort van € 223.000 (N) heeft geen financieel nadelige gevolgen, omdat ROVA de geregistreerde containerledigingen één op één doorberekent aan de gemeente. De gemeente berekent de containerledigingen vanuit het diftar-principe weer rechtstreeks door aan de aanbieders van het afval door middel van de belastingaanslag. Bij minder geregistreerde containerledigingen is de doorberekening van ROVA aan de gemeente lager. De ramingen zijn gebaseerd op het voorschottarief van ROVA over het jaar 2013. Of er sprake zal zijn van een structurele afwijking moeten blijken uit de uitkomsten van het omgekeerd inzamelen. In meerjarenperspectief zal blijven worden uitgegaan van de ramingen van de ROVA. • Het aantal aansluitingen is hoger dan begroot. De hierdoor ontstane meeropbrengst bedraagt € 41.000 (V). • Er is in 2013 voor een bedrag van € 177.000 aan kwijtschelding verleend. Dit is € 37.000 (N) meer dan geraamd. Dit hangt samen met de economische situatie waarin we verkeren. • Het aantal verminderingen is € 38.000 (V) lager dan begroot. Dit lijkt – gezien de verminderingen in de afgelopen jaren – een structureel karakter te hebben.

47

Beleidsproduct

Rioolheffing

Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging


Werkelijk 2013

0 -6.062 -6.062

Verschil

0 -5.989 -5.989

0 -73 -73

Toelichting op verschillen Baten (€ 73.000 N) De opbrengst rioolheffing 2013 is € 73.000 lager dan begroot. De belangrijkste oorzaak hiervan is dat meer kwijtschelding is verleend dan geraamd. De totale kosten kwijtschelding waren € 200.000, dit is € 60.000 meer dan geraamd. Dit houdt verband met de economische situatie waarin we verkeren.

Beleidsproduct

Overige volkshuisvesting


Begroting 2013 na wijziging 1.832 -1.149 683 250 433


Verschil 1.205 -738 467 250 217

627 -411 216 0 216

Toelichting op verschillen Op dit beleidsproduct worden de baten en lasten verantwoord voor: Omschrijving Binnenstedelijke vernieuwing (MJPr) Overige aangelegenheden Volkshuisvesting

Lasten

Baten

253 374 627

-253 -158 -411

Binnenstedelijke vernieuwingen Een bedrag van € 253.000 is nog niet besteed ten behoeve van binnenstedelijke projecten. Deze projecten worden gefinancierd met provinciaal geld dat wordt verstrekt op basis van de prestatieovereenkomst Binnenstedelijke vernieuwingen 2010 – 2015. Dit is een meerjarige overeenkomst tussen provincie en de gemeente. Overige aangelegenheden Volkshuisvesting Lasten (€ 374.000 V) Subsidies Door de provincie zijn enkele (meerjarige) subsidies beschikbaar gesteld die nog niet geheel zijn besteed. Namelijk: • van het project Werk, Zorg en Welzijn is een bedrag van € 66.000 nog niet besteed. • van de Projecten Hoek Van Roijensweg/Kanaalweg Oost (Bergentheim), Burg. Oprellaan (Bergentheim) en de Lanen (Marslanden, Hardenberg ) is een bedrag van € 155.000 nog niet besteed.

48

Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn ) • Over de SVn-leningen wordt rente ontvangen en een beheerskostenvergoeding betaald. Omdat deze baten en lasten jaarlijks sterk fluctueren wordt hiermee in de begroting geen rekening gehouden. In 2013 is € 17.000 beheerskostenvergoeding betaald. • Begin 2012 is € 440.000 beschikbaar gesteld voor afkoopsommen startersleningen. Hiervan is € 193.000 nog niet aangewend. Een bedrag van € 23.000 is meer uitgegeven in het kader van de activiteiten Woonevent en Woonmaand. Baten (€ 158.000 N) Subsidies Doordat € 221.000 van de beschikbaar gestelde subsidies nog niet is besteed, is de provinciale bijdrage ook lager. Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn) Over het saldo dat gedurende 2013 bij SVN heeft uitgestaan, is € 63.000 rente ontvangen.

Beleidsproduct


Bouwgrondexploitatie Begroting 2013 na wijziging 22.603 -25.729 -3.126 2.829 -297

Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013 23.112 -24.827 -1.715 2.808 1.093

Verschil -509 -902 -1.411 21 1.390

Toelichting op verschillen (per saldo € 1.411.000 N) In beginsel wordt er vanuit gegaan dat de grondexploitatie budgettair neutraal kan verlopen. Dat er op begrotingsbasis sprake is van een saldo (€ 3.126.000) is in grote lijnen te verklaren uit - de tussentijdse winstneming van € 2,2 miljoen die is toegevoegd aan de ARG - een tussentijdse winstneming van € 1 miljoen ten behoeve van de toevoeging aan de reserve parkeerexploitaties. Beide winstnemingen zijn toegelicht in de nota grondexploitatie 2013. Het werkelijk geboekte resultaat bedraagt € 1.715.000. Dit is € 1.411.000 is minder dan begroot. Dit verschil kan als volgt worden toegelicht: - lagere opbrengst uit tussentijdse winstnemingen € -173.000 - nadeel uit mutaties voorzieningen grondexploitaties € -1.602.000 - voordelen uit af te sluiten complexen/winstnemingen € 424.000 - lagere uitgaven voor aanpassing stationsomgeving € 151.000 - meer toevoeging van rente aan voorzieningen € -217.000 - overige verschillen (per saldo voordeel) € 6.000 Via resultaatbestemming zal worden voorgesteld om het nadeel uit mutaties voorzieningen en de voordelen uit af te sluiten complexen/winstnemingen (totaal € 1.178.000) nog ten laste van de ARG te brengen.

49

Hierna is een verbijzondering van deze bedragen opgenomen: Omschrijving (bedragen x € 1,-)

begroot

Werkelijk

Mutaties vanuit nota grondexploitatie 2013 Tussentijdse winstnemingen: Garstlanden II De Meerstal I Haardijk I en II Centrumplan Hardenberg Plankosten Mutaties voorzieningen grondexploitaties: Mollincksvaart Marslanden I Woongebied Noord Broeklanden Broeklanden Zuid Rollepaal Oost Moeshoek wonen Pluimswijk Gezondheidspark Strategische gronden Af te sluiten complexen/winstnemingen Heemse Pruttieshoek Haven II Verspreide gronden De Boschkamp

111.000 -2.233.000

111.000

Kosten GREX C.490.180 stationsomgeving Bijdrage aan parkeerexploitatie bespaarde rente 2013 Toevoeging aan algemene reserve van diverse verkopen overig

284.000 -1.000.000 228.000 -527.000 11.000

133.000 -1.000.000 455.000 -527.000 -5.000

-3.126.000

-1.715.000

-152.000 -20.000 -63.000 -2.573.000 748.000 0 6.000 24.000 19.000 558.000 906.000 42.000 82.000 -61.000 251.000 -225.000 0 -32.000 -15.000 -573.000 196.000

Per saldo is € 21.000 minder aan de reserves toegevoegd/onttrokken. Dit saldo is de resultante van: - minder toevoeging aan de ARG uit tussentijdse winstneming € 172.000 - minder onttrekking aan reserve investeringsprogramma € 151.000 t.b.v. stationsomgeving

50

Kwetsbare groepen Het bevorderen van zelfredzaamheid is de beste manier om kwetsbare groepen te helpen. Indien mensen niet voor zichzelf kunnen zorgen, moet de gemeente (tijdelijk) een vangnetfunctie vervullen. De gemeente wil dat publiek geld bij de juiste persoon terecht komt, met persoonlijke in plaats van generieke steun. De Wet Maatschappelijke Ondersteuning is een belangrijk wettelijk kader voor het gemeentelijk beleid

Totaal lasten en baten programma Kwetsbare groepen




Verschil

48.331 -27.520 20.811 -1.550 19.261

2.742 825 3.567 -1.174 2.393

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P48200 P51100 P51110 P61000 P61100 P61400 P61410 P62000 P62050 P62100 P62200 P62300 P63000 P63010 P65000 P65010 P65020 P65200

Basiseducatie Muziekonderwijs Overig vormings- en ontwikkelingswerk WWB Inkomensdeel Arbeidsvoorziening Bijzondere bijstand Fonds Maatschappelijke Doeleinden Maatschappelijk werk Jeugd- en jongerenwerk Vluchtelingenwerk WMO Participatiebudget Soc.-Cult. Voorzieningen Soc.-Cult. Werk Kinderdagverblijven Peuterspeelzalen Buitenschoolse opvang Voorzieningen gehandicapten

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

-15 5 0 8 -528 -7 41 -8 -3 230 737 146 1.180 -43 42 210 0 747 2.742

0 0 0 367 358 -12 0 39 0 32 61 -24 -14 42 -17 -21 0 14 825

-15 5 0 375 -170 -19 41 31 -3 262 798 122 1.166 -1 25 189 0 761 3.567

51

Beleidsproduct

WWB Inkomensdeel


Begroting 2013 na wijziging 13.719 -11.153 2.566


Verschil

13.711 -11.520 2.191

8 367 375

Toelichting op verschillen Onder dit beleidsproduct vallen: omschrijving Bestaanskosten en Leenbijstand BZ I.O.A.W. (Buig) I.O.A.Z. (Buig) WWB-inkomensdeel Sub-totaal Advieskosten WWB-inkomensdeel Huisvesting SUWI-cluster WWB Cliëntenadviesraad

verschil lasten -103 -168 -28 392 93 -87 -3 5 8

Verschil baten 264 2 2 99 367

367

Lasten (€ 8.000 V) Ten opzichte van de bijgestelde begroting is de groei van de bijstandslasten meegevallen. Per saldo vallen deze €93.000 lager uit dan begroot. Als gevolg van een toegenomen volume qua werkzaamheden is sprake van hogere kosten dienstverlening door de gemeente Zwolle in het kader van Sociale Recherche en het Bureau Zelfstandigen ad € 85.000. Baten (€ 367.000 V) Door extra inzet op fraudepreventie en debiteurenbeheer is sprake van hogere ontvangsten op vorderingen ten opzichte van begroot ad € 197.000. Daarnaast heeft de gemeente van het Rijk extra middelen ontvangen ter (gedeeltelijke) dekking van de kosten van de groei van het aantal bijstandsgerechtigden. Per saldo is de rijksbijdrage € 170.000 hoger uitgevallen dan begroot. In de vastgestelde kadernota sociaal domein is opgenomen dat budgetonderschrijdingen over de jaren 2013 en 2014 op aan de transities gerelateerde budgetten worden gereserveerd. Deze middelen zullen enerzijds worden aangewend voor het afdekken van aanloopkosten invoering transities in 2014 (waaronder de sociale wijkteams) en anderzijds voor dekking van in de komende jaren te treffen maatregelen om negatieve effecten van rijksbeleid op te vangen teneinde op termijn tot een budgettair neutrale uitvoering van de transities te komen.

52

Beleidsproduct


Arbeidsvoorziening Begroting 2013 na wijziging 12.970 -11.841 1.129


Verschil

13.498 -12.199 1.299

-528 358 -170

Toelichting op verschillen (per saldo € 170.000 N) Per saldo vallen de lasten op dit product €170.000 hoger uit dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door incidentele lasten als gevolg van afrekeningen over voorgaand jaar en een afrekening btw op nota’s van Larcom over de periode 2009-2012. Ten aanzien van de btw is de werkwijze inmiddels aangepast. Daarnaast is sprake van een hogere rijksbijdrage dan begroot ad €80.000. Het tekort op dit product kan binnen het programma worden opgevangen met overschotten op de producten WMO en Voorzieningen gehandicapten.

Beleidsproduct


Vluchtelingenwerk Begroting 2013 na wijziging 440 -82 358


Verschil 210 -114 96

230 32 262

Toelichting op verschillen (per saldo € 262.000 V) Op dit product worden zowel de subsidie aan Vluchtelingenwerk als de lasten in relatie tot trajecten in het kader van de Wet Inburgering verantwoord. Ten aanzien van Vluchtelingenwerk is medio 2013 door de Raad genomen over bezuinigingen. Vluchtelingenwerk is in staat gebleken deze bezuinigingen op een adequate wijze te verwerken. Voor de Wet Inburgering geldt dat de gemeente van het Rijk geen inkomsten meer ontvangen voor de bekostiging van trajecten, maar de gemeente is wel verantwoordelijk voor reeds gestarte trajecten. Via resultaatbestemming wordt voorgesteld van het restant van de beschikbare middelen een bedrag van € 246.000 over te hevelen naar 2014, welke benodigd is om de reeds gestarte inburgeringstrajecten te financieren.

53

Beleidsproduct


WMO

Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 6.582 -966 5.616 -75 5.541

Werkelijk 2013

Verschil 5.844 -1027 4.817 0 4.817

737 61 798 -75 724

Toelichting op verschillen

Hulp bij het huishouden (WMO) I Age (MJPR) Pakketmaatregel AWBZ Uitvoering WMO beleid

Lasten

Baten

551 -42 241 -12 737

42 16 3 61

De kosten voor hulp bij het huishouden vallen fors lager uit dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door enerzijds een afname van het aantal cliënten (en bijbehorende uren) en anderzijds door het steeds vaker omzetten van duurdere HH1 naar PGB plus. Dit is een direct effect van de kanteling binnen de WMO. De inning en berekening van de eigen bijdragen wordt door het CAK bepaald en uitgevoerd. Daarbij wordt opgemerkt dat de volledigheid van de eigen bijdragen CAK niet met zekerheid kan worden vastgesteld, omdat dit is uitbesteed aan het CAK. Wel heeft de externe accountant van het CAK geconstateerd dat de interne controle maatregelen voldoende zijn, zodat wij daarop kunnen steunen en geen aanvullende maatregelen hoeven te nemen. In de vastgestelde kadernota sociaal domein is opgenomen dat budgetonderschrijdingen over de jaren 2013 en 2014 op aan de transities gerelateerde budgetten - zoals de WMO - worden gereserveerd. Deze middelen zullen enerzijds worden aangewend voor het afdekken van aanloopkosten invoering transities in 2014 (waaronder de gebiedsteams) en anderzijds voor dekking van in de komende jaren te treffen maatregelen om negatieve effecten van rijksbeleid op te vangen teneinde op termijn tot een budgettair neutrale uitvoering van de transities te komen. Zo wordt op de rijksmiddelen inzake hulp bij huishouden in 2015 30% en vanaf 2016 40% gekort. Voor het jaar 2015 betekent dit een korting van circa € 1,4 mln en vanaf 2016 € 1,9 mln.

54

Beleidsproduct


Participatiebudget Begroting 2013 na wijziging 3.567 -1.918 1.650 -100 1.550


Verschil

3.422 -1.894 1.527 -20 1.507

146 -24 122 -80 43

Toelichting op verschillen (per saldo € 122.000 V) Naast activiteiten voor participatie en re-integratie van werkzoekenden zijn onder deze noemer ook de gemeentelijke middelen voor het project Transitie Sociaal Domein (TSD) opgenomen (hieruit wordt onder andere de ontwikkeling van het rekenmodel transities en de ontwikkeling van sociale kaarten gefinancierd). In de begroting is voor project TSD € 400.000 opgenomen, waaraan de gemeente Ommen € 100.000 bijdraagt. In verband met doorloop van de activiteiten voor het project TSD in 2014 stellen wij voor om via resultaatbestemming € 185.000 aan lasten en € 50.000 aan bijdragen van de gemeente Ommen (netto voor Hardenberg dus € 135.000) naar 2014 over te hevelen.

Beleidsproduct


Sociaal-Culturele Voorzieningen Begroting 2013 na wijziging 1.384 -121 1.263 -1.883 -620


Werkelijk 2013

Verschil 204 -107 96 -826 -730

1.180 -14 1.166 -1.057 109

Toelichting op verschillen Lasten (€ 1.180.000 V) Tijdelijke huisvesting ’t Centrum € 43.000 V In oktober 2012 is gebouw 't Centrum gesloopt. Momenteel wordt de bedrijfsvoering van ‘t Centrum in samenwerking met welzijnswerk de Stuw voortgezet in het voormalige schoolgebouw van het Vechtdal college aan de Langewijk te Dedemsvaart. De toekomstige eigenaar van het nieuwe MFC is Woningcorporatie De Veste. Tot het moment van overdracht is de gemeente verantwoordelijk voor de exploitatie. In de begroting was hiervoor geen bedrag opgenomen. Voor 2013 werd een exploitatietekort verwacht van € 110.000 als gevolg van de tijdelijke huisvesting in het voormalig Vechtdalcollege, en als gevolg daarvan het verlies van omzet. Uiteindelijk zijn de lasten tijdelijke huisvesting € 43.000 lager uitgevallen en is toch een niet begrote bate gerealiseerd in verband met zaalhuur en horecaomzet via de cateraar. (nieuwbouw) ’t Centrum € 1.100.000 V In de begroting 2013 is een bedrag van € 1,1 miljoen opgenomen voor het gebouw ’t Centrum. Dit bedrag is bedoeld voor de dekking van een nadeel op het verschil tussen de kosten van de nieuwbouw en de boekwaarde van het oude gebouw. Daar de gemeente eind 2013 nog eigenaar is van het oude pand vindt deze mutatie in 2013 niet plaats. De nieuwbouw is in februari 2014 opgeleverd. Overigens brengt deze situatie ook met zich dat de begrote onttrekking aan de reserves niet in 2013, maar in 2014 wordt afgewikkeld.

55

Onderhoud/kapitaallasten wijkgebouwen € 20.000 V In 2013 is rond € 7.000 minder besteed aan onderhoud dan begroot. Verder is een voordeel ontstaan als gevolg lagere kapitaallasten € 13.000 a.g.v. aflossing lening Wijkgebouw de Wiekstee (zie hierna). Overige lasten € 17.000 Baten (€ 14.000 N) Lagere huuropbrengsten € 18.000 N Eind 2013 is met de huurder van De Wiekstee overeenstemming bereikt over de aflossing van een lening die bij de bouw van het gebouw overeengekomen was. Deze opbrengst is in mindering gebracht op de boekwaarde van het gebouw, waardoor de kapitaallasten lager uitvallen (voordeel € 13.000). Als gevolg van deze aflossing zijn de huuropbrengsten € 70.000 lager uitgevallen. Dit zal voor een groot deel een structureel e effect hebben. In de 1 bestuursrapportage 2014 zal hierop teruggekomen worden. ’t Centrum € 52.000 V Een hogere bate is verkregen van € 52.000 in verband met zaalhuur ’t Centrum Dedemsvaart en horecaomzet via de cateraar. Overige baten € 20.000 N

Beleidsproduct

Peuterspeelzalen Bedragen x € 1.000



Werkelijk 2013

Verschil 478 -18 460 -23 437

210 -21 189 0 189

Toelichting op verschillen Lasten (€ 210.000 V) Voor circa € 81.000 is een voordeel ontstaan als gevolg van lagere (incidentele) lasten door de harmonisatie van peuterspeelzalen. Daarnaast is sprake van lagere kosten toezicht kinderopvang ad € 65.000 doordat er minder inspecties door de GGD hoefden te worden uitgevoerd dan geraamd. Verder zijn minder subsidies/bijdragen peuterspeelzalen verstrekt € 40.000 (voordeel) Het resterende verschil van € 24.000 V betreft diverse kleinere afwijkingen.

56

Beleidsproduct


Voorzieningen gehandicapten Begroting 2013 na wijziging 4.247 -171 4.075


Werkelijk 2013

Verschil 3.499 -185 3.314

747 14 761

Toelichting op verschillen Lasten (€ 747.000 V) De lagere lasten worden met name veroorzaakt door lagere kosten woonvoorzieningen (€ 262.000), vervoerskosten (€91.000) en vervoersvoorzieningen/rolstoelen (€ 316.000). Vanwege het incidentele karakter en de hoge kosten per aanpassing zijn de kosten van woningaanpassingen moeilijk te schatten. De vervoerskosten via de regiotaxi zijn met name gedaald doordat de vergoeding in 2013 is gemaximeerd op 1.500 km per jaar. De grote daling op vervoersvoorzieningen (rolstoelen , scootmobielen ca) wordt met name veroorzaakt door minder aanvragen als gevolg van hogere eigen bijdragen en anderzijds meer herverstrekkingen (de Kanteling). Het resterende verschil wordt verklaard uit diverse “kleinere” budgetafwijkingen (totaal € 78.000). In de vastgestelde kadernota sociaal domein is opgenomen dat budgetonderschrijdingen over de jaren 2013 en 2014 op aan de transities gerelateerde budgetten – zoals de WMO – worden gereserveerd. Deze middelen zullen enerzijds worden aangewend voor het afdekken van aanloopkosten invoering transities in 2014 (waaronder de gebiedsteams) en anderzijds voor dekking van in de komende jaren te treffen maatregelen om negatieve effecten van rijksbeleid op te vangen teneinde op termijn tot een budgettair neutrale uitvoering van de transities te komen.

57

Veiligheid en openbare ruimte 100% veiligheid kan de gemeente niet garanderen, de verantwoordelijkheid voor veiligheid ligt ook bij de samenleving. In het spanningsveld tussen de behoefte aan veiligheid en de onmogelijkheid om veiligheid te garanderen, wil de gemeente inzetten op preventie, handhaving en stimulering van de eigen verantwoordelijkheid.

Totaal lasten en baten programma Veiligheid en openbare ruimte




Werkelijk 2013

Verschil

22.495 -3.549 18.946 -826 18.120

1.819 -771 1.048 -1.324 -276

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P12010 P12020 P12050 P14000 P14010 P14020 P21000 P21020 P21030 P21040 P21100 P21400 P21410 P21500 P21510 P22100 P22110 P56000 P56010 P56020 P72400 P72410 P73200

Preparatie/repressie Pro-actie/preventie Rampenplan Overige beschermende maatregelen Politie/Stadswachten Integrale veiligheid Wegen, straten en pleinen Openbare verlichting Bruggen, tunnels, viaducten Spoorwegovergangen Verkeersplannen/-regelingen Parkeren Betaald parkeren Baten parkeerbelasting Baten betaald parkeren Havens en kademuren Waterwegen Openbaar groen (Openlucht)recreatie Beleid recreatie en toerisme Algemene begraafplaatsen Bijzondere begraafplaatsen Baten begraafplaatsrechten

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

-175 -1 2 9 -11 -10 832 170 0 0 25 -37 -126 0 0 2 5 484 58 648 -56 0 0 1.819

-257 6 0 12 17 0 -41 0 -1 0 12 -3 1 3 -160 0 0 88 -83 -448 76 0 7 -771

-432 5 2 21 6 -10 791 170 -1 0 37 -40 -125 3 -160 2 5 572 -25 200 20 0 7 1.048

58

Beleidsproduct


Preparatie/repressie Begroting 2013 na wijziging 1.651 -332 1.319 -13 1.306


Verschil 1.826 -75 1.751 -206 1.545

-175 -257 -432 -193 -239

Toelichting op verschillen Lasten (€ 175.000 N) De verbouw van de nieuwe kazerne Dedemsvaart heeft ruim €200.000 gekost. Het betreft een gebouw dat gehuurd is. Doordat de gemeente een deel van de verbouwing betaald heeft, hebben we lagere huurkosten en kon ook een BTW-voordeel behaald worden. De kosten van de verbouwing worden uit de reserve onderhoud gebouwen gedekt. Baten (€ 257.000 N) De opbrengst van de oude kazerne is in 2013 geraamd op €250.000. Het gebouw is uiteindelijk verkocht voor €300.000. Aktetransport vindt in 2014 plaats. De opbrengst wordt conform het voorstel gebruikt om het verschil in huurlasten op te vangen.

Beleidsproduct


Wegen, straten en pleinen Begroting 2013 na wijziging 8.917 -548 8.369 -883 7.486


Verschil 8.085 -507 7.518 -203 7.315

832 -41 791 -680 111

Toelichting op verschillen Lasten (€ 832.000 V) Investeringsuitgaven t.l.v. reserve € 231.000 V De reserve wegen zou voor een aantal investeringen worden aangewend, voor o.a. project nieuwe wijk , n34, inrichting 30 km zones, park Kotermeerstal. Een aantal projecten is afgerond o.a. nieuwe wijk en park Kotermeerstal. De overige projecten zijn nog in uitvoering zoals, N34 en inrichting 30 km zones. Kapitaallasten € 40.000 V Een aantal projecten is nog in uitvoering, zie bovenstaand, hierdoor worden er lagere kapitaallasten doorberekend (€ 70.000 V). Daar staat een nadeel van € 30.000 tegenover als gevolg van niet begrote kapitaallasten van bestrating/terrassen rondom gebouwen/kiosken op parkeerdek Gedempte Haven.

59

Meerjarige projecten € 533.000 V In de begroting zijn middelen opgenomen voor meerjarige projecten. Aangezien deze projecten nog in uitvoering zijn (of nog moeten worden opgestart) blijven er nu middelen onbesteed. Het betreft de projecten: - Gedateerde woonwijken: € 420.000 V - Uniforme weginrichting € 38.000 V - Verkeersveiligheid (Mjp) € 75.000 V Ten aanzien van het project gedateerde woonwijken wordt nog opgemerkt, dat dit niet eerder kan worden uitgevoerd totdat de Veste de bouw van de woningen heeft gerealiseerd in de Oranjebuurt een deel is reeds uitgevoerd. Daarnaast wachten we op de sloop/ herbestemming van het voormalige Vechtdalcollege. Overige lasten € 28.000 V Baten (€ 41.000 N) De lagere baten betreffen met name lagere (provinciale) bijdragen, als gevolg van het feit dat de gesubsidieerde projecten nog in uitvoering zijn.

Beleidsproduct


Openbare verlichting Begroting 2013 na wijziging 1.005 -93 912 -141 771


Verschil 835 -93 742 -25 717

170 0 170 -116 54

Toelichting op verschillen Lasten (€ 170.000 V) electriciteit € 58.000 V De definitieve eindafrekening van 2012 en 2013 moet nog in rekening worden gebracht, het werkelijke verbruik moet nog verrekend worden. Bij de eindafrekening, op basis van geschat verbruik 2012 heeft de gemeente 44.000 terug ontvangen. Dit is een incidenteel voordeel. onderhoud € 26.000 N Een lichte overschrijding op onderhoud, merendeel veroorzaakt doordat er 1 termijn december 2012 geboekt op het jaar 2013 (16.000) schades € 49.000 V e Bij de 1 bestuursrapportage hebben we middelen aangeraamd, omdat gezien het verloop van de schades halverwege het jaar, de verwachting was dat de begroting niet voldoende zou zijn. Achteraf is dit niet nodig gebleken. Aanwending reserves tbv investeringen € 75.000 V De reserve zou worden aangewend voor de uitvoering van het beleidsplan openbare verlichting. Een onderdeel van het beleidsplan openbare verlichting is het vervangingsplan, deze wordt medio 2014 aanbesteed. kapitaallasten €16.000 V Zie bovenstaande uitleg door de uitgestelde investering ontstaat ook een lagere kapitaallast Overige lasten € 2.000 N

60

Beleidsproduct


Betaald parkeren


Begroting 2013 na wijziging 1.817 0 1.817 612 2.429

Werkelijk 2013

Verschil 1.943 -1 1.942 607 2.549

-126 1 -125 5 -120

Toelichting op verschillen Lasten (€ 126.000 N) Parkeergarage centrum / gemeentehuis: € 54.000 N Hogere kapitaallasten van de nieuwbouw gemeentehuis, door toerekening van de bouwrente. Opruimen tijdelijke parkeerplaatsen Karel Doormanlaan Mjpr € 61.000 N De tijdelijke parkeerplaatsen op de Karel Doormanlaan zijn opgeruimd, dit krediet was in 2012 opgenomen in de begroting, echter de uitvoering heeft pas in de 2013 plaatsgevonden. Het is een incidenteel nadeel op de jaarschijf 2013 maar op de totale parkeerexploitatie heeft dit geen effect. De dekking van het krediet was voorzien in de parkeerexploitatie. Algemene kosten straatparkeren € 11.000 N Dit betreft het saldo van diverse kleinere over- en onderschrijdingen, waaronder een nadeel elektriciteit, voordeel waterschapslasten.

Beleidsproduct

Baten betaald parkeren Begroting 2013 na wijziging


0 -1.618 -1.618


Verschil

0 -1.459 -1.459

0 -160 -160

Toelichting op verschillen Baten (€ 160.000 N) Ticketopbrengsten € 71.000 N Dit is het nadeel op de totale opbrengst van het straatparkeren en het slagboomparkeren. In juni 2013 is de parkeergarage gemeentehuis opengesteld voor het publiek, naar nu blijkt blijven de opbrengsten achter op de ramingen. (Begroot is voor 1 jaar € 219.000, werkelijke opbrengsten van een half jaar € 31.500, dit wordt een deel gecompenseerd door meeropbrengsten Van Wevelinckhovenplein) Boeten uit parkeergelden € 24.000 N Bij de opbrengsten uit de parkeerboetes zien we een daling, deze blijft € 24.000 achter op de raming. Abonnementen / vergunningen € 65.000 N Het aantal uitgegeven werknemers abonnementen (gemeentehuis) blijft achter bij de ramingen; daarnaast wordt er jaarlijks een aantal gratis vergunningen verstrekt, dit is op basis van afspraken uit het verleden.

61

Beleidsproduct


Openbaar groen Begroting 2013 na wijziging 5.309 -116 5.193 -1.187 4.006


Verschil 4.825 -204 4.621 -654 3.967

484 88 572 -534 38

Toelichting op verschillen Lasten (€ 484.000 V) Aankoop gronden RWZI € 482.000 V Er is € 500.000 beschikbaar gesteld voor de aankoop van het R.W.Z.I., deze aankoop heeft nog niet plaatsgevonden. Een deel van het budget is uitgegeven aan bodemonderzoeken. Deze kosten worden bij aankoop in mindering gebracht op het te betalen bedrag. Kosten aanleg park gemeentehuis € 36.000 V Een deel van de reserve is nog niet aangewend omdat de aanleg van het park gemeentehuis nog niet is afgerond, de oplevering heeft in februari 2014 plaatsgevonden. Dit veroorzaakt een incidentele plus op de begroting. Snippergroen € 37.000 N Dit zijn de loonkosten snippergroen, deze kosten worden gedekt door de opbrengsten uit snippergroen, e.a. loopt budget neutraal Overige lasten € 3.000 V Baten (€ 88.000 V) De hogere baten worden met name verklaard uit verkoop van percelen snippergroen aan inwoners. Dit heeft tot een incidentele opbrengst geleid van € 127.000 V. De overige opbrengsten zijn (structureel) lager uitgevallen: € 39.000 N.

62

Beleidsproduct

(Openlucht)recreatie




Werkelijk 2013

Verschil 480 -100 379 -11 368

58 -83 -25 0 -25

Toelichting op verschillen Lasten (€ 58.000 V) De lagere lasten zijn met name veroorzaakt door een latere start in 2013 van de activiteiten cultuurarrangement en cultuurmakelaars (€ 92.000 V) . Overige lasten 34.000 N Baten (€ 83.000 N) Om bovenstaande redenen zijn de daarmee samenhangende doelsubsidies voor 2013 ook lager (€ 83.000 N). In 2014 zullen deze activiteiten worden voortgezet.

Beleidsproduct

Beleid recreatie en toerisme


Begroting 2013 na wijziging 1.217 -734 483 -483 0


Werkelijk 2013

Verschil 569 -286 283 -289 -6

648 -448 200 -194 6

Toelichting op verschillen Het (grote) verschil tussen de begrote en gerealiseerde lasten en baten wordt met name verklaard uit het meerjarige project Vechtpark, dat nog in uitvoering is. Onderstaand is een overzicht opgenomen van de saldi op de diverse onderdelen van dit project. Lasten 1. Algemeen 2. Oude Radewijkerbeek en Molengoot 3. Molengoot 4. Uiterwaard

baten 13.000 N 303.000 V 250.000 V 108.000 V 648.000 V

8.000 V 209.000 N 250.000 N 3.000 V 448.000 N

Tegenover de lagere uitgaven staat het nadeel als gevolg van lagere provinciale bijdragen.

63

Beleidsproduct


Algemene begraafplaatsen Begroting 2013 na wijziging 832 -1 831 -5 826


Verschil 889 -77 812 -5 807

-56 76 20 0 20

Toelichting op verschillen Zowel lasten als baten In het bedrag van de hogere lasten en baten is een bedrag van € 76.000 begrepen voor extra werkzaamheden, die vervolgens bij een derde in rekening zijn gebracht. Per saldo is het voordeel op dit beleidsproduct ad € 20.000 te verklaren uit lagere onderhoudsuitgaven.

64

Economie Het opleidingsniveau van de bevolking is relatief laag. Met de teruggang in de landbouw staat de vitaliteit van het platteland onder druk. Het is daarom nodig dat nieuwe economische dragers gezocht worden. De lokale en regionale bedrijvigheid is de belangrijkste motor van de Hardenbergse economie, bedrijvigheid zoals de bouw, de zorg en het toerisme. Minder regelgeving is belangrijk om ondernemers de ruimte te geven.

Totaal lasten en baten programma Economie



Begroting 2013 na wijziging 2.782 -868 1.914 -588 1.326

Werkelijk 2013

Verschil 2.183 -710 1.473 -211 1.262

599 -158 441 -377 64

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P31000 P31010 P31020 P31030 P31100 P32000 P33000 P58000 P58090

Markten en middenstand Economisch beleid Relatie bedrijfsleven Plattelandsvernieuwing Baten marktgelden Bedrijfshuisvesting Nutsbedrijven Speeltuinen Overige cultuur (en toerisme)

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

0 -14 -1 321 0 162 -2 20 113 599

-10 0 0 -11 -5 0 8 -4 -136 -158

-10 -14 -1 310 -5 162 6 16 -23 441

65

Beleidsproduct


Plattelandsvernieuwing Begroting 2013 na wijziging 470 -130 340 -263 77


Verschil 149 -119 30 -49 -19

321 -10 310 -214 96

Toelichting op verschillen Dit beleidsproduct omvat de volgende onderdelen:

Plattelandsvernieuwing Gebiedsmakelaardij (MJPr) Beheer Plaatselijke Groep Leader (MJPr)

Verschil Lasten 268 -14 67 321

Verschil Baten 20 36 -67 -10

Plattelandsvernieuwing Lasten (€ 268.000 V) De beschikbare middelen voor Plattelandsvernieuwing zijn bestemd voor meerjarig Leader-projecten en om uitvoering te geven aan meerjarige plattelands- en landschapsontwikkeling programma’s. •

•

•

In 2013 was € 110.000 beschikbaar voor deze meerjarige projecten uit reguliere gemeentelijke plattelandsgelden. Hiervan is € 74.000 niet besteed en dient volgend jaar weer beschikbaar te worden gesteld om uitvoering te geven aan de door de raad vastgestelde visienota Landbouw en het Landschapsontwikkelingsplan. Beide plannen hebben een meerjarig uitvoeringsprogramma. Middelen worden ingezet voor het opzetten en ondersteunen van een gebiedscollectief voor vergroening van de landbouw, ketenintegratie in de agrofood, gebiedsplan Collendoorn en rondje Radewijk. Uitvoering van het project Reestkerk was voor 2013 begroot, maar is nog niet uitgevoerd. Hierdoor is een bedrag van € 100.000 niet uit de reserve Platteland onttrokken. In 2014 zal dit bedrag weer beschikbaar komen. Voor uitvoering van Leader Plus projecten is een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld uit het Investeringsprogramma 2010-2014. Hiervan is € 8.000 besteed, zodat een bedrag van € 92.000 niet uit de Reserve investeringsprogramma 2010-2014 is onttrokken. Dit bedrag zal in 2014 weer beschikbaar worden gesteld.

Baten (€ 20.000 V) Een positief resultaat van € 20.000 is behaald met de verkoop van een stuk grond in het kader van de kavelruil CKO Anne-Collendoorn, doordat de boekwaarde lagere was dan de verkoopprijs.

66

Gebiedsmakelaardij Lasten (€ 14.000 N) De beschikbare middelen voor Gebiedsmakelaardij zijn bestemd om uitvoering te geven aan het meerjarenprogramma (pMJP 2007-2013). In totaal is € 14.000 meer uitgeven dan begroot. Dit nadeel zal worden verrekend met het voordeel van de voorgaande jaren. Baten (€ 36.000 V) Een bedrag van € 36.000 is verrekend met de subsidie die niet was begroot. In 2014 vindt de eindafrekening met de provincie van het meerjarenprogramma (2007-2013) plaats. Op basis van deze totaalafrekening zal ook de definitieve verrekening met de reserve platteland plaats vinden. Beheer Plaatselijke Groep (zowel lasten als baten) De Plaatselijke Groep beoordeelt en coördineert meerjarige Leader-projecten. In 2013 is € 67.000 minder uitgeven dan begroot, met als gevolg dat voor hetzelfde bedrag een nadelig resultaat op de baten is ontstaan. In 2014 vindt de eindafrekening van het Beheer van de Plaatselijke Groep met de Dienst Landelijk Gebied (DLG) plaats. Op basis van deze afrekening zal ook de definitieve verrekening met de reserve platteland plaats.

Beleidsproduct


Bedrijfshuisvesting Begroting 2013 na wijziging 325 0 325 -325 0


Verschil 162 0 162 -162 0

162 0 162 -162 0

Toelichting op verschillen Van het bedrag dat beschikbaar was gesteld voor Blackspots op de bedrijventerreinen in Hardenberg en Dedemsvaart is € 162.000 nog niet besteed.

Beleidsproduct


Overige cultuur (en toerisme) Begroting 2013 na wijziging 553 -141 411


Werkelijk 2013

Verschil 440 -5 435

113 -136 -23

Toelichting op verschillen Dit betreft met name een subsidie van de provincie voor cultuureducatie (programma ‘Overal Overijssel). Deze subsidie moet voor 1 maart 2014 worden verantwoord en afgerekend met de provincie.

67

De groene ruimte De functie van het buitengebied verandert. Deze verandering heeft te maken met de teruglopende rol van de landbouw, maar ook met andere behoeftes van mensen. Inwoners, bezoekers en toeristen zijn graag in de groene ruimte. De landbouw zal een belangrijke functie blijven behouden in het buitengebied, maar zal niet meer de enige en primaire functie zijn. De gemeente wil de kwaliteit van de openbare groene ruimte behouden en verbeteren.

Totaal programma De groene ruimte Bedragen x € 1.000


Begroting 2013 na wijziging 6.921 -2.830 4.091 -48 4.043

Werkelijk 2013

Verschil

5.540 -1.836 3.704 323 4.027

1.381 -994 387 -371 16

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P55000 P55020 P72300 P81000 P81010 P81020

Natuureducatie Natuurbeheer Milieu Ruimtelijke ordening algemeen Structuurplannen Bestemmingsplannen

Saldo lasten -13 54 1.273 6 23 38 1.381

Saldo baten -7 36 -1.025 0 0 2 -994

Som verschil -20 90 248 6 23 40 387

68

Beleidsproduct

Natuurbeheer Begroting 2013 na wijziging 1.321 -1.432 -109 233 124



Verschil

1.267 -1.466 -199 360 161

54 36 90 -127 -37

Toelichting op verschillen Lasten (€ 54.000 V) Het positieve resultaat aan de lastenzijde op Natuurbeheer wordt veroorzaakt doordat in 2011 een rekening ad € 60.000 op het product Landschapsbeleidsplan is geboekt, terwijl deze rekening van het meerjarig nummer Groen en Blauwe diensten moest worden afgeboekt. In 2014 vindt de eindafrekening met de provincie van het meerjarenprogramma (2007-2013) plaats en zal deze omissie weer recht getrokken worden. Op basis van deze totaalafrekening zal ook de definitieve verrekening met de reserve platteland plaats vinden. Overige lasten € 6.000 N.

Beleidsproduct

Milieu


Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 3.190 -1.149 2.041 -281 1.760

Werkelijk 2013

Verschil 1.917 -124 1.793 -37 1.756

1.273 -1.025 248 -244 4

Toelichting op verschillen Op dit beleidsproduct worden de baten en lasten verantwoord voor: Bedragen x € 1.000 Omschrijving Milieu, energie en geluid Milieu algemeen Convenant Duurzaam, meerjarig Duurzaam (sport)verenigingen, meerjarig

Lasten

Baten 117

-125

1.105 51 1.273

-885 -15 -1.025

Milieu, energie en geluid Het verschil in de lasten en baten is voornamelijk te verklaren uit het feit dat door de provincie enkele (meerjarige) subsidies beschikbaar zijn gesteld, die nog niet zijn ontvangen en waarop ook nog geen uitgaven zijn gedaan.

69

Milieu algemeen Convenant Duurzaam Van de meerjarige subsidie energieloket Hardenberg is een bedrag van € 20.000 niet besteed. Dit bedrag wordt met het budget voor de komende jaren verrekend. Het budget voor het meerjarig convenant is ten dele besteed (nog te besteden € 1.085.000). Tegenover deze lagere lasten staat dat de provinciale bijdrage € 885.000 lager uitvalt dan was begroot. Als gevolg hiervan wordt minder aan de reserve Investeringsprogramma 2010-2014 onttrokken. Dit bedrag wordt in 2014 weer beschikbaar gesteld. Duurzaam (sport) verenigingen Lasten Een bedrag van € 51.000 is nog niet geheel besteed aan het meerjarig project duurzaam (sport)verenigingen, omdat dit project eerst recentelijk van start is gegaan. Baten De bijdrage van (sport)verenigingen ad € 9.000 is nog niet ontvangen. Een bedrag van € 6.000 moet nog worden verrekend met de provinciale bijdrage.

70

Externe oriëntatie In de vorige programmalijnen staat steeds welke rol de gemeente heeft om doelstellingen te bereiken. Wat overal terugkomt is dat de gemeente een beperkte rol heeft. De markt, inwoners en instellingen zijn de belangrijkste partijen in de maatschappelijke ontwikkelingen

Totaal lasten en baten programma Externe oriëntatie




Werkelijk 2013

Verschil

46.692 -35.971 10.721 -948 9.773

1.177 -1.272 -95 -1.317 -1.412

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P00100 P00200 P00300 P00400 P00500 P00600 P91100 P91300 P91310 P91400 P92200 P93000 P94000 P96000

Bestuursorganen Bestuursondersteuning B&W Burgerzaken Burgerzaken secretarieleges Bestuurlijke samenwerking Bestuursondersteuning Raad Geldleningen korter dan 1 jaar Overige financiële middelen Opbrengst gemeentelijke eigendommen niet voor openbare dienst bestemd Rente Algemene lasten en baten als onderdeel van Externe Oriëntatie Wet Onroerende Zaken Lasten gemeentelijke heffingen Saldo van kostenplaatsen

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

0 39 38 4 -20 38 0 0 -549

46 -28 -3 -40 0 0 0 0 283

46 11 35 -36 -20 38 0 0 -266

0 1.610

0 -1.518

0 92

-3 -4 24 1.177

0 -12 0 -1.272

-3 -16 24 -95

71

Beleidsproduct

Burgerzaken secretarieleges


Begroting 2013 na wijziging 275 -875 -600


Werkelijk 2013

Verschil 271 -835 -564

4 -40 -36

Toelichting op verschillen De budgettaire afwijking ten opzichte van de begroting is zowel bij de baten als de lasten kleiner dan € 50.000. Wel kan over de laatste jaren een noemenswaardige verschuiving in aantallen huwelijken worden vastgesteld. Het aantal kosteloze huwelijken is de laatste drie jaar sterk gestegen. Zie onderstaande overzicht. Gemeente Hardenberg kent vier mogelijkheden per week voor kosteloze huwelijken. Daarmee kan aan de vraag worden voldaan. De tendens is dat steeds meer mensen vanuit andere gemeenten bij ons navraag doen voor kosteloze huwelijken. Reden is dat in sommige gemeenten een wachttijd van een half jaar tot ruim een jaar is voor kosteloze huwelijken. In 2014 volgt een voorstel hoe hier mee om te gaan. Aantal huwelijken Hardenberg 2010 Gemeentehuis (betaald) Gemeentehuis (kosteloos) Oude Kosterij Heemse De Turfschuur Dedemsvaart De Gashouder Dedemsvaart Museum Gramsbergen Voormalig gemeentehuis Gramsbergen Alternatieve huwelijkslocatie Totaal

2011 0 11 56 38 0 6 48 22 181

2012 0 83 41 27 1 3 49 21 225

2013 9 81 54 40 10 4 24 25 247

32 95 34 16 3 2 14 21 217

72

Beleidsproduct Opbrengst gemeentelijke eigendommen niet voor openbare dienst bestemd Bedragen x € 1.000


Begroting 2013 na wijziging 2.301 -1.310 991 -221 770

Werkelijk 2013

Verschil

2.850 -1.593 1.257 -157 1.100

-549 283 -266 -64 -330

Toelichting op verschillen Toelichting op verschillen

Beheer/expl.gebouwen en gronden Beheer/exploitatie gem.huis Avereest Derden Marslanden (commercieel) LOC Diverse panden Extra afschrijving gebouwen parkeerdek Gedempte Haven Totaal

Lasten -204 -23 -1 -78 -51 -192 -549

Baten 338 -59 -11 -1 6 0 283

Beheer/expl gebouwen en gronden Lasten (€ 204.000 N) Energie e.d. € 26.000 N De hogere energiekosten hebben onder andere betrekking op de voormalige gemeentewerf te Dedemsvaart. De dekking van deze energiekosten kan uit de huurinkomsten gehaald worden. Overig € 9.000 N In 2013 heeft de afrekening van de subsidie ISV-II bodemsanering plaatsgevonden. In voorgaande jaren is een bedrag van € 9.000,00 teveel ten laste van de subsidie gebracht en heeft tot een positief resultaat geleid. In 2013 heeft een correctie plaatsgevonden. Onderhoud € 77.000 V De onderhoudskosten € 25.000 van de Brinkschool hebben niet plaatsgevonden, omdat het pand verkocht is. Dit voordeel kan gecompenseerd worden met het nadeel op het Waterschapsgebouw (zie hierna). In 2013 hebben we een herinspectie van de gemeentelijke gebouwen en een asbestinventarisatie uit laten voeren. Beiden zijn begin 2014 afgerond, waardoor de laatste termijnbetaling in 2014 valt. Voor 2013 betekent dit een voordeel van € 15.000. Het onderhoud aan de vm gemeentewerf Dedemsvaart leidt tot een voordeel van € 13.000. Dit wordt veroorzaakt doordat een deel van het onderhoud doorgeschoven kon worden naar 2014. Tevens heeft in dit gebouw een asbestsanering plaatsgevonden en is ten laste van het onderhoudsbudget gebracht. Een onderzoek laten uitvoeren naar de verduurzaming van ons gemeentelijk vastgoed was niet begroot en leidde tot hogere uitgaven (€ 6.000). De onderhoudswerkzaamheden van diverse woningen e.d. hebben we uitgesteld dan wel binnen de eigen organisatie uit laten voeren. Dit levert een voordeel op van € 30.000.

73

Kapitaallasten € 84.000 N Dit is inclusief de extra afschrijving van de boekwaarde vm. Brinkschool ad € 40.000 Medegebruik gebouwen € 136.000 N Op grond van onze boekhoudregels is het gebouw de Baanbreker uit de grondexploitatie naar de algemene dienst overgeheveld. Dit heeft als gevolg dat met terugwerkende kracht de exploitatiekosten en afschrijvingskosten voor de 3 jaren dat dit gebouw in de grondexploitatie zat gecorrigeerd moesten worden. De structurele kapitaallasten bedragen circa € 13.000 per jaar. Diversen € 26.000 N Het resterende verschil wordt verklaard uit diverse kleinere afwijkingen. Baten (€ 338.000 V) Huurinkomsten € 58.000 V Afgelopen jaar hebben we kans gezien onze gemeentelijke gebouwen te verhuren aan derden. Met name de vm. Gemeentewerf Dedemsvaart heeft incidenteel meer huuropbrengsten opgeleverd. Verkoop vm. Brinkschool € 280.000 Daarnaast is eind 2013 de vm Brinkschool verkocht. De verkoopopbrengst leidt tot een incidenteel voordeel van € 280.000. Beheer exploitatie vm gemeentehuis Avereest Lasten (€ 23.000 N) onderhoud € 23.000 N In het voorjaar 2013 is de Rabobank verhuisd naar haar nieuwe pand in Hardenberg. Het vm gemeentehuis in Avereest heeft vervolgens de rest van het jaar leeggestaan en is eind 2013 verkocht. Om schade aan dit gedeeltelijk monumentale gebouw te voorkomen wordt het pand door een vastgoedbeschermer bewoond. De exploitatielasten zoals energiekosten maar ook onderhoudskosten zijn dit jaar voor rekening van de gemeente gekomen en leiden tot genoemd nadeel. Baten (€ 59.000 N) Met het vertrek van de Rabobank zijn de huurinkomsten komen te vervallen (€ 59.000 N). Met het oog op belangstellende voor de koop van het pand is hebben we het pand niet verhuurd. LOC Lasten (€ 78.000N) In 2013 hebben we veel aandacht besteed om het beheer van de ruimten in het LOC te verbeteren en dat heeft geleid tot een verbeterd inzicht op het gebied van contractbeheer, mutaties aantal m2, cateringkosten huurders. We zijn en blijven in gesprek met de stichting LOC om de kosten terug te dringen en voor vrijkomende ruimten nieuwe huurders te vinden. U bent hierover in 2013 geïnformeerd en in april 2014 heeft een verdere kostenreductie van koffie/cateringkosten door huurders plaatsgevonden. De hogere huurlasten worden vooral verklaard uit de jaarlijkse huurverhoging medio 2013 (€ 17.000), een nadeel als gevolg van een BTW-correctie (€ 19.000) en door terugbetaling van eerder teveel in rekening gebrachte huur (en servicekosten) aan derden (€ 35.000). Tegenover dit exploitatienadeel staat overigens dat in 2013 (€ 94.000) meer dividend van het LOC is ontvangen

74

Overname panden Het betreft hier een 3-tal gebouwen • vm Waterschapsgebouw • v. Speijkstraat 29 • Rembrandstraat 29 Lasten (€ 51.000 N) Het waterschapsgebouw is in 2013 grotendeels door een vastgoedbeschermer bewoond. Dit betekent dat de energiekosten en overige lasten (€ 23.000) doorlopen, waar nauwelijks huurinkomsten tegenover staan. Het gebouw heeft in de eerste helft van 2013 tijdelijk dienst gedaan als schoolgebouw voor de Nieuwe Veste. Eind 2013 hebben er verbouwingswerkzaamheden plaatsgevonden zodat met in gang van 2014 Rebound kon verhuizen van de vm. Brinkschool naar het vm Waterschapsgebouw. De kosten bedroegen € 28.000 en deze kosten kunnen verrekend worden met de niet bestede middelen voor het onderhoud aan de vm Brinkschool. Daarnaast worden extra investeringen t.b.v. Rebound gedaan. Deze kosten zijn in de huurovereenkomst opgenomen en zijn in de huurprijs verdisconteerd. Baten (€ 6.000 V) Het voordeel wordt o.a. veroorzaakt door een incidentele afrekening van de huur over 2012. Gebouwen parkeerdek Gedempte Haven € 192.000 N Deze gebouwen werden tot nu gerekend tot de grondexploitatie. Op grond van BBV moeten deze gebouwen worden “overgeheveld” naar de algemene dienst. In de afgelopen jaren zijn de exploitatietekorten bijgeschreven op de boekwaarde, in de verwachting dat deze op termijn konden worden terugverdiend. Deze verliezen zijn nu (alsnog) ten laste van het rekeningresultaat 2013 gebracht.

Beleidsproduct


Algemene lasten en baten Begroting 2013 na wijziging 37.561 -34.887 2.674 -1.980 694

Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013 36.131 -33.369 2.762 -990 1.772

Verschil 1.430 -1.518 -88 -990 -1.078

Toelichting op verschillen Lasten (€ 1.430.000 V) Op dit beleidsproduct wordt de bijdrage aan de bestuursdienst verantwoord. De bijdrage over 2013 bedraagt € 35.572.811 en is conform de begroting. De belangrijkste verklaring voor de grote afwijking in de lasten vloeit voor uit de begrotingsvoorschriften (BBV). In 2013 is door de raad ingestemd met het voorstel om een voorziening in te stellen van € 1.980.000 ter e dekking van de bijdrage in de frictiekosten BOH voor 2013 en 2014 (5 wijziging 2013). Dit bedrag zou worden onttrokken aan de algemene reserve. Ingevolge BBV is het echter niet toegestaan om voor deze kosten een voorziening in te stellen. Hierdoor ontstaat op dit beleidsproduct een voordelig verschil in de lasten van € 1.980.000. Uiteraard is/moest de bijdrage 2013 voor frictiekosten (ad € 990.000 voor 2013) wel worden betaald. Dit bedrag is inbegrepen in de hiervoor genoemde – begrote en betaalde – bijdrage aan de bestuursdienst (en ten laste van de algemene reserve verwerkt).

75

Verder is onder de algemene lasten is de afboeking van een ten onrechte in de jaarrekening 2012 opgenomen vordering wegens verleende diensten verwerkt. Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 112.000. Het resterende verschil (€ 88.000) betreft m.n. overige uitgaven en adviezen derden. Baten (€ 1.518.000 N) Het nadeel op dit beleidsproduct betreft: 1. Een lagere doorberekening van de bijdrage aan de bestuursdienst aan de diverse programma’s en investeringen: € 537.000 N 2. Minder onttrekking aan de (niet gerealiseerde) voorziening frictiekosten bestuursdienst: € 990.000 N 3. Administratieve correcties in verband met (te hoge) doorberekeningen van kosten aan de programma’s : € 9.000 V. Dit is louter een administratieve baat, omdat hier een hogere last op de diverse programma’s (tot hetzelfde bedrag) tegenover staat. 1. Doorberekening bijdrage bestuursdienst. Om administratieve redenen moet de inzet van de bestuursdienst aan de diverse programma’s worden doorberekend. In totaal is € 537.000 minder doorberekend aan de programma’s en investeringen. Dit leidt tot een voordeel binnen de programma’s c.q. maakt deel uit van de hiervoor toegelichte verschillen binnen de programma’s. Voor zover sprake is van een lagere doorberekening naar kostendekkende activiteiten (riolering, afvalverwijdering, betaald parkeren, grondexploitatie en investeringen), heeft dit een nadelige invloed op het rekeningresultaat van per saldo € 570.000:

Betaald parkeren Afvalverwijdering/verwerking Riolering Bouwgrondexploitatie Investeringen

Voordeel 11.000

Nadeel 51.000

33.000 551.000 12.000

2. Voorziening frictiekosten € 990.000 N e Met de hiervoor aangehaalde 5 wijziging is ook een onttrekking aan de voorziening frictiekosten begroot ter dekking van de frictiebijdrage aan de bestuursdienst voor 2013 ad € 990.000. Zoals hiervoor aangegeven is de voorziening niet ingesteld, waardoor deze begrote onttrekking aan de voorziening niet heeft plaatsgevonden. De onttrekking vindt nu plaats ten laste van de algemene reserve. Deze onttrekking is onder de mutatie reserves verwerkt.

76

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal lasten en baten Bedragen x € 1.000


Begroting 2013 na wijziging 187 -68.686 -68.499 0 -68.499

Werkelijk 2013

Verschil

0 -69.602 -69.602 0 -69.602

187 916 1.103 0 1.103

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P91300A P91400A P92100 P92200 P93100 P93200 P93400 P93500 P93600 P93700 P93900

Overige financiële middelen als algemene dekkingsmiddelen (Bespaarde) rente als algemeen dekkingsmiddel Algemene uitkering gemeentefonds Onvoorzien Baten OZB gebruikers Baten OZB eigenaren Baten baatbelasting Baten forensenbelasting Baten toeristenbelasting Baten hondenbelasting Baten precariobelasting

Saldo lasten

Saldo baten

Som verschil

0

234

234

0

0

0

0 187 0 0 0 0 0 0 0 187

717 0 4 13 1 12 -46 -19 0 916

717 187 4 13 1 12 -46 -19 0 1.103

77

Beleidsproduct

Dividenden


Begroting 2013 na wijziging Lasten Baten Resultaat voor bestemming

Werkelijk 2013

0 -3.243 -3.243

Verschil

0 -3.477 -3.477

0 234 234

Toelichting op verschillen Het voordeel van € 234.000 is voornamelijk het gevolg van een hogere dividenduitkering: - Rendo € 95.000 - Enexis € 35.000 - CV-LOV € 94.000 Voor een gedetailleerd overzicht van de ontvangen dividenden wordt hier verwezen naar de paragraaf algemene dekkingsmiddelen, verderop in deze jaarrekening.

Beleidsproduct

Algemene uitkering gemeentefonds Begroting 2013 na wijziging


0 -51.689 -51.689


Werkelijk 2013 0 -52.406 -52.406

Verschil 0 717 717

Toelichting op verschillen De besluitvorming over de uitkeringen uit het gemeentefonds vindt voornamelijk zijn neerslag in de mei- en septembercirculaire. In 2013 is er ook een decembercirculaire uitgebracht. Op basis van de huidige inzichten (eind januari 2014) wordt € 717.000 meer ontvangen dan is geraamd in de begroting 2013. Dit positieve verschil is als volgt te verklaren: - Uitkomst decembercirculaire 2013 - Uitkomst septembercirculaire 2013 - Verrekening uitkeringsjaar 2011 - Verrekening uitkeringsjaar 2012 - Decentralisatie-/integratieuitkeringen - Aanpassing diverse eenheden

€ 198.000 € 88.000 € 104.000 € 209.000 € 39.000 € 78.000

Bij de meicirculaire 2014 wordt pas definitief bekend wat de structurele gevolgen zijn. Getracht zal worden de e uitkomsten van deze meicirculaire (dit hangt af van de publicatiedatum) met de 1 berap 2014 in de begroting te verwerken

78

Beleidsproduct


Algemene baten en lasten Onvoorzien Begroting 2013 na wijziging 187 0 187


Werkelijk 2013

Verschil 0 0 0

187 0 187

Toelichting op verschillen Dit saldo van € 187.000 valt vrij in de jaarrekening. Het betreft hier het nog niet bestede deel van de stelposten en de restant post onvoorzien.

79

Mutaties reserves Totaal lasten en baten


Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 11.738 -25.146 -13.408

Werkelijk 2013

Verschil

10.734 -15.722 -4.988

1.004 -9.424 -8.420

Toelichting op verschillen Hieronder wordt een overzicht gegeven van de verschillen tussen de begrote en werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Vervolgens wordt een overzicht gegeven van de werkelijke toevoegingen en onttrekking per programma. Voor een toelichting op deze mutaties wordt hier verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen (met toelichting), zoals deze bij deze jaarrekening is gevoegd. Bedragen x € 1.000 Toevoegingen reserve Algemene reserve Algemene reserve grondbedrijf Parkeerfonds Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve afvalstoffenheffing Reserve automatisering Reserve betaald parkeren Reserve brandweertractie Reserve centrumplan Reserve dorpsuitleg/ontwikkeling Reserve groot onderhoud parkeergarages Reserve huisvesting Reserve huisvesting onderwijs Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve onderhoud gebouwen Reserve onderhoud riolering Reserve plattelandsvernieuwing Reserve wegen

raming 3.202 3.917 21 75 465 79 1.065 40 450 210 121 28 258 829 90 233 375 280 11.738

werkelijk 2.982 3.745 21 0 79 1.065 7 450 210 116 28 258 829 90 233 375 246 10.734

verschil 220 172 0 75 465 0 0 33 0 0 5 0 0 0 0 0 0 34 1.004

80

Onttrekkingen reserve Algemene reserve Algemene reserve grondbedrijf Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve afvalstoffenheffing Reserve automatisering Reserve betaald parkeren Reserve brandweertraktie Reserve centrumplan Reserve centrumvoorziening Dedemsvaart Reserve dekking kapitaallasten Reserve dorpsuitleg/ontwikkeling Reserve economisch structuurfonds Reserve groot onderhoud parkeergarages Reserve huisvesting Reserve huisvesting onderwijs Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve kwetsbare groepen Reserve onderhoud gebouwen Reserve onderhoud riolering Reserve plattelandsvernieuwing Reserve wegen

raming 6.755 118 1.556 1.094 758 338 53 32 1.882 978 412 3 256 11 2.150 5.469 251 1.116 1.229 462 222 25.145

werkelijk 4.263 118 1.044 764 569 338 6 32 782 978 412 3 256 11 1.197 2.723 53 820 966 212 175 15.722

verschil 2.492 0 512 330 189 0 47 0 1.100 0 0 0 0 0 953 2.747 198 296 263 250 47 9.424

81

82

BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Aan het eind van deze jaarrekening wordt nogmaals een overzicht gegeven van de begrote en gerealiseerde baten en lasten 2013. Uit dit overzicht mag worden geconcludeerd dat er in 2013 geen sprake is geweest van begrotingsonrechtmatigheid. Op grond van artikel 28, lid a, BBV, moet in de toelichting op de programmarekening een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening worden gemaakt. Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium “passend binnen het door de raad uitgezette beleid” van belang. In geval van strijd met een wettelijke bepaling of met een door de raad genomen beslissing is duidelijk dat e.e.a. niet “passend” is. Maar voor vele andere situaties is dit minder duidelijk. Daarom is het nodig dat de gemeenteraad nader omschrijft op welke wijze dan wel onder welke omstandigheden overschrijdingen op de begrote lasten als “passend” binnen het door de raad uitgezette beleid” kunnen worden beschouwd. Uit bijgevoegd overzicht blijkt dat er zich geen begrotingsoverschrijdingen hebben voorgedaan. Wij zijn van mening dat er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.

.

83

84


Programma Voorzieningen Wonen Kwetsbare groepen Veiligheid en openbare ruimte Economie De groene ruimte Externe oriëntatie subtotaal programma's

begroting 2013 na wijziging

rekening 2013

saldo afwijkingen

Begrotingsonrechtmatigheid

Lasten 24.798 39.029 51.073 24.314 2.782 6.921 47.869 196.786

Baten -3.088 -39.835 -26.695 -4.320 -868 -2.830 -37.243 -114.879

saldo 21.710 -806 24.378 19.994 1.914 4.091 10.626 81.907

Lasten 21.038 38.242 48.331 22.495 2.183 5.540 46.512 184.341

Baten -2.882 -38.309 -27.520 -3.549 -710 -1.836 -35.971 -110.777

saldo 18.156 -67 20.811 18.946 1.473 3.704 10.541 73.564

Lasten 3.760 787 2.742 1.819 599 1.381 1.357 12.445

Baten -206 -1.526 825 -771 -158 -994 -1.272 -4.102

saldo 3.554 -739 3.567 1.048 441 387 85 8.343

Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering Dividend Lokale heffingen als dekking

0 0 0 0

-3.597 -51.689 -3.243 -10.157

-3.597 -51.689 -3.243 -10.157

0 0 0 0

-3.597 -52.406 -3.477 -10.122

-3.597 -52.406 -3.477 -10.122

0 0 0 0

0 771 234 -35

0 771 234 -35

subtotaal algemene dekkingsmiddelen

0

-68.686

-68.686

0

-69.602

-69.602

0

916

916

187

0

187

0

0

0

187

0

187

196.973

-183.565

13.408

184.341

-180.379

3.962

12.632

-3.186

9.446

11.738

-25.146

-13.408

10.734

-15.722

-4.988

1.004

-9.424

-8.420

208.711

-208.711

0

195.075

-196.101

-1.026

13.636

-12.610

1.026

Onvoorzien resultaat voor bestemming Reserves resultaat na bestemming

Lasten -

Baten -

saldo -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

85

86

OVERZICHT VAN INCIDENTELE LASTEN EN BATEN

In onderstaand overzicht worden incidentele voor- en nadelen groter dan € 100.000 weergegeven. Voor een toelichting op deze bedragen wordt verwezen naar de toelichting bij de diverse programma’s/beleidsproducten in deze jaarrekening. Bedragen x € 1.000 programma Lasten

P01

P02

P03

P04

P05 P06 P07 Alg.dekk.midd. Reserves Baten

Beleids product

P01 P02

P03 P04 P06 P07 Alg.dekk.midd. reserves

omschrijving

P53070 P53090 P71400 P71600 P72200 P82290 P83000 P61100 P62100 P62200 P62300 P63000 P65200 P12010 P21000 P56000 P56020 P31030 P72300 P91310 P92200 P92200A P98000

Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid Gymnastieklokalen Overige sportaangelegenheden Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheid, maatwerk Riolering Overige volkshuisvesting Bouwgrondexploitatie Arbeidsvoorziening Vluchtelingenwerk WMO Participatiebudget Soc.-Cult. Voorzieningen Voorzieningen gehandicapten Preparatie/repressie Wegen, straten en pleinen Openbaar groen Beleid recreatie en toerisme Plattelandsvernieuwing Milieu Opbr.gem.eigendom. niet openbare dienst Alg.L+B als onderdeel van Ext.Oriëntatie Algemene baten en lasten Onvoorzien Mutaties reserves

774 122 206 1.662 354 196 699 627 2.453 -527 230 737 146 1.181 747 -224 765 482 648 321 1.145 -328 1.430 186 1.004

V V V V V V V V V N V V V V V N V V V V V N V V V

P71400 P71600 P72500 P82290 P83000 P61000 P61100 P12010 P56020 P72300 P91310 P92200 P91300A P98000

Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheid, maatwerk Afvalstoffenheffing Overige volkshuisvesting Bouwgrondexploitatie WWB Inkomensdeel Arbeidsvoorziening Preparatie/repressie Beleid recreatie en toerisme Milieu Opbr.gem.eigendom. niet openbare dienst Alg.L+B als onderdeel van Ext.Oriëntatie Overige fin.midd. als alg.dekkingsmidd. Mutaties reserves

-179 -189 -181 -411 -955 367 358 -250 -448 -900 280 -1.518 234 -9.424

N N N N N V V N N N V N V N

87

88

BIJLAGE TOELICHTING ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Hiervoor in de programmarekening is reeds ingegaan op de algemene dekkingsmiddelen en zijn de grotere verschillen toegelicht. In dit hoofdstuk wordt een specificatie gegeven van alle algemene dekkingsmiddelen. Bedragen x € 1,Algemene dekkingsmiddelen

1 2

lokale middelen, waarvan de besteding niet gebonden is algemene uitkeringen

3

dividend

4

Saldo financieringsfunctie

5

Overige algemene dekkingsmiddelen

Begroting 2013 (voor wijziging) -10.180.204

Begroting 2013 (na wijziging)

Rekening 2013

Afwijking

-10.156.704

-10.121.759

-34.945

-51.467.250

-51.689.057

-52.405.746

716.689

-2.698.000

-3.243.000

-3.477.379

234.379

0

0

-140.170

140.170

-4.104.448

-3.597.134

-3.597.118

-16

-68.449.902

-68.685.895

-69.685.608

775.713

Specificatie lokale middelen Bedragen x € 1,Begroting 2013 (voor wijziging) OZB gebruikers OZB eigenaren Baatbelasting Woonforensenbelasting Toeristenbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Totaal

-1.995.000 -7.010.000 -300.442 -497.899 -375.513 -1.350 -10.180.204

Begroting 2013 (na wijziging) - 1.854.000 -7.127.500 -300.442 -497.899 -375.513 -1.350 -10.156.704

Rekening 2013 -1.858.264 -7.140.473 -883 -312.156 -452.262 -355.183 -1.539 -10.121.759

Afwijking

4.264 12.973 883 11.714 -45.637 -19.330 189 -34.945

Nadere beschouwing inzake realisatie van beleid treft u aan in de paragraaf lokale heffingen. 2. Algemene uitkering uit het gemeentefonds De verantwoorde algemene uitkering uit het Gemeentefonds zijn gebaseerd op de ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende informatie. De afwijking wordt nader toegelicht onder beleidsproduct 4.921.00: algemene uitkering. 3. Dividenden De gemeente heeft per 31 december 2013 aandelen in de volgende bedrijven:

89

Instelling Bank Nederlandse Gemeenten

Aantal aandelen

Begroting 2013 Begroting 2013 (voor wijziging) (na wijziging)

Rekening 2013

64.935

100.000

85.000

96.763

Rova

816

350.000

582.000

577.358

Cogas

650

1.040.000

1.300.000

1.300.000

Rendo

57

400.000

400.000

494.652

63.007

158.000

158.000

161.928

602.000

602.000

695.592

Vitens *gewone aandelen cv-LOC

53,27%

Enexis

96.993

43.000

43.000

74.195

Attero

96.993

5.000

5.000

4.859

Wadinko ASA risicofonds afronding

136

-

68.000

68.000

1.296

-

-

4.028

-

-

4

3.243.000

3.477.379

2.698.000

Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar 188.322

4.028 192.350

4. Saldo financieringsfunctie Dit is het verschil op de kapitaallasten c.q. het verschil tussen de per saldo betaalde rente en de via kapitaallasten doorberekende rentelasten. 5. Overige algemene dekkingsmiddelen Dit is het saldo van de bespaarde rente (over reserves), dat als algemeen dekkingsmiddel wordt Ingezet.

90

Onvoorzien In de primitieve begroting is in het programma 7 een post voor onvoorziene uitgaven en stelposten opgenomen. De post onvoorzien vervalt doordat deze tussentijds wordt belast ten gunste van een specifiek programma. Aan het einde van het begrotingsjaar vervalt een eventueel restant van de post onvoorzien naar het resultaat voor bestemming, in dit geval € 186.815. Bedrag x € 1,Onvoorzien

nog functioneel te ramen stelpost vervanging stelpost prijscompensatie stelpost bedrijfsvoering onvoorzien incidenteel onvoorzien structureel

Nog functioneel te ramen Specificatie: Afronding begroting 2013 Gemeentelijke bijdrage BOH Grex uitkomst 1e bestuursrapportage uitkomst 2e bestuursrapportage

Stelpost vervanging Specificatie: Afronding begroting 2013

Stelpost prijscompensatie Specificatie: Afronding begroting 2013 GREX uitkomst 1e bestuursrapportage

Stelpost bedrijfsvoering Specificatie: Afronding begroting 2013 Gemeentelijke bijdrage BOH

Onvoorzien incidenteel Specificatie: Afronding begroting 2013

Begroting 2013 voor wijziging 346.680 558.915 255.984 519.536150.000 231.506

Begroting 2013 na wijziging 15.800 85.818 85.197

1.023.549

186.815

Saldo mutaties

Rekening 2013

afwijking

-

15.800 85.818 85.197

-

186.815

330.880765.45092.443326.611 273.389 72.987-

Saldo mutaties

558.915558.915-

Saldo mutaties

255.9843.817150.000102.167-

Saldo mutaties

605.354 519.536 85.818

Saldo mutaties

150.000150.000-

91

Onvoorzien structureel Specificatie: Afronding begroting 2013 Bijdrage GGD GREX

Saldo mutaties

146.30933.312 88.00091.621-

92

Specificatie algemene uitkering uit het Gemeentefonds 2013 De verantwoorde algemene uitkering uit het gemeentefonds is gebaseerd op de ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende informatie.

eenheden

bedrag per eenheid

Inkomensmaatstaf OZB: Sociaal ABW schaalnadeel ABW schaalvoordeel Bijstandontvangers Eenouderhuishouden Inwoners Jongeren < 20 jaar Ouderen > 64 jaar Ouderen 75-85 jaar Huishouden met laag inkomen Huishouden met laag inkomen (drempel) Minderheden Uitkeringsontvangers

Functie extra groei leerlingen VO Lokaal klantenpotentieel Regionaal klantenpotentieel Leerlingen V.O. Leerlingen so/vso

bedrag 5.830.218,17-

0,675926 309,8067589 730 1.181 59.585 15.567 9.583 3.165 6.500,0000 3.990,7000 425 4.176

305,20 58.090 40.300 3.300,00 1.050,00

112.501,96 3.709,68 1.507,81 147,72 133,69 225,23 83,55 27,63 86,84 365,75 315,02 108,72

221,81 51,45 15,48 467,74 315,82

76.042,99 1.149.283,94 1.100.701,30 174.457,32 7.965.918,65 3.506.155,41 800.659,65 87.448,95 564.460,00 1.459.598,53 133.883,50 454.014,72

67.696,41 2.988.730,50 623.844,00 1.543.542,00 331.611,00

Fysiek Bedrijfsvestigingen Bewoonde oorden ISV (a) stadsvernieuwing ISV (b) herstructurering Kernen Kernen bodem factor buiten beb. kom kernen met minstens 500 adressen 0,515 Omgevingsadressendichtheid Oeverlengte bodem factor totale gem. Oeverl. dichth.factor bodem factor tot.gem. Oppervlakte land Land bodem factor totale gemeente Oppervlakte binnenwater Geindex. opp.beb. buiten beb. kom Geindex. opp.beb. in beb. kom Geindexeerde totale opp.beb. Woonruimten Woonruimten bodem factor in beb. kom woz-waarde niet woningen (in mln.)

3.892 1.013 0,001019977 0,000516332 20 20 9 25.093 476.700 895.000 31.247 31.247 468 311 306 617 25.093 25.093 874,154

114,54 31,13 14.824.166,19 9.316.642,46 9.592,05 14.910,99 28.180,76 63,17 0,0715 0,0355 32,83 31,35 41,84 1.646,31 3.322,69 478,28 178,49 27,77 312,00

Vast bedrag Vast bedrag

445.789,68 31.534,69 15.120,31 4.810,48 191.841,00 298.219,80 253.626,84 811.583,90 34.084,05 31.772,50 1.025.839,01 979.593,45 19.581,12 512.002,41 1.016.743,14 295.098,76 4.478.849,57 696.832,61 272.736,08

276.226,36 SUB-TOTAAL

34.719.934,63

93

SUB-TOTAAL Uitkeringsfaktor

34.719.934,63 1,443

Sub-totaal inclusief uitkeringsfaktor

Overige bestanddelen van de algemene uitkering: Jeugdzorg Suppletie afschaffing OZB gebruikers woningen Decentralisatie-uitkering CJG integratieuitkering WMO peuterspeelzaalwerk Combinatiefuncties NASB Uitvoeringskosten inburgering Verfijningsuitkerig FVW 1984: Rioleringen

50.100.865,68

139.815,00 47.929,00 1.299.941,00 5.468.694,00 173.754,02 269.920,00 25.374,00 1.110,12

INCIDENTEEL: Verrekening 2011 Verrekening 2012 afronding

OPGEN. ALG. UITKERING GEBOEKT TOT EN MET DECEMBER OPGENOMEN ALS NOG TE ONTVANGEN

96.859,83 611.707,00 5,37-

52.405.746,11 52.481.300,49 75.554,38-

94

BIJLAGE RESERVES EN VOORZIENINGEN

95

96

Omschrijving (Bedragen x € 1.000) Reserves algemeen Algemene reserve grondbedrijf Algemene reserve Resultaat jaarrekening Totaal reserves algemeen Dekkingsreserves Reserve dekking kapitaallasten Totaal dekkingsreserves Bestemmingsreserves Reserve brandweertraktie Reserve wegen Reserve betaald parkeren Reserve groot onderhoud pakeergarages Parkeerfonds Reserve econ.structuurfonds Reserve huisvesting onderwijs Reserve kwetsbare groepen Reserve centrumvoorz. Dedemsvaart Reserve afvalstoffenheffing Reserve riolering Res dorpsuitleg/ontwikkeling Reserve centrumplan Reserve plattelandsvernieuwing Reserve invest.progr. na 2010 Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve huisvesting Reserve automatisering Reserve onderhoud gebouwen Totaal bestemmingsreserves Voorzieningen Algemene dienst Voorz.pensioenen wethouders Voorziening privatisering O.B.S. Voorziening BTW sport Totaal voorzieningen Algemene dienst Door derden beklemde middelen Voorz.aanpassing woningen Totaal door derden beklemde middelen TOTAAL RESERVES TOTAAL VOORZIENINGEN TOTAAL GENERAAL

Bestem Saldo per result. Dekking Saldo per 31-12-2012 2012 Toevoeg. Onttrek. kap.lst 31-12-2013 1.301 5.115 3.107 9.523 32.476 32.476

3.107 3.107-

-

21 322 1.618 520

3.545 323 107 3.975 74.584 3.975 78.559

119 4.263

6.727

4.382

-

-

7 246 1.065 116 21

4.263 4.641 300 1.882 2.163 6.008 359 337 5.407 1.573 785 2.386 32.585

3.745 2.982

258

233 210 450 375 829

-

28 79 90 4.007 141

-

-

118 259

10.734 259 10.993

-

4.927 6.941 11.868

978 978

31.498 31.498

-

22 401 2.345 380 21 4.252 3.702 247 1.100 1.399 5.275 157 418 500 3.513 529 17 296 1.656 26.230

-

3.532 225 3.757

6 167 338 256 11 1.197 53 782 764 966 412 32 212 2.723 1.044 11 568 820 10.362 154 323 477

14.744 477 15.221

978 978

69.596 3.757 73.353

97

98

RESERVES PER PROGRAMMA Voorzieningen

Programma 1 Reserves: Stand per:

1 januari 2013 (werkelijk) totaal

Toevoeging:

2013 totaal

258.352,00

Onttrekkingen:

2013 totaal

1.196.896,00

Stand per:

31 december 2013 totaal

3.702.489,05

Begrotingswijzigingen:

2013

Beslag:

2014 en volgende jaren

73.4.420.000

Reserve onderwijs; 'huisvesting'.

Doel:

bekostiging van o.a. uitbreiding ruimtebehoefte en onderhoud en Wet en

4.641.033,05

928.500,00

regelgeving, respectievelijk prioriteit 1, 2 en 3 (de voorzieningen aan de buitenzijde van de schoolgebouwen en gymnastiekzalen komen voor rekening van de gemeente) van onderwijsaccommodaties o.b.v. de Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs. De bevoegde gezagen van de VO-scholen zijn verantwoordelijk (2005) voor het onderhoud en aanpassingen aan de gebouwen. Hiertoe is de lumpsum vergoeding voor de VO-scholen aangepast (verhoogd). De gemeente is verantwoordelijk voor uitbreiding in de ruimtebehoefte en uitbreiding 1e inrichting, zgn prioriteit 1. Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Maatschappelijk Domein

Stand per:

1 januari 2013 (werkelijk)

Einddatum:

deze reserve kent geen einddatum.

Bodembedrag:

op dit moment niet in te schatten of reserve toereikend is voor het grote

4.641.033,05

aantal (in afwijking van het 'meerjaren perspectief onderwijshuisvesting' 2005-2014) ontvangen aanvragen voor nieuwbouw / uitbreiding 1e inrichting / onderhoud, etc.. Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:

geen afwijkend percentage.

Stortingen / bronnen:

de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op begrotingsbasis uit een vast bedrag en op rekeningsbasis uit het verschil tussen de geraamde en werkelijke uitgaven (ten opzichte van de ramingen minder uitgegeven).

Toevoeging:

P

jaarlijkse bijdrage ten laste van de exploitatie; primitieve raming

226.386,00

1

herrekening kapitaallasten

30.313,00-

13 1e berap; herrekening kapitaallasten Onttrekkingen:

258.352,00

62.279,00 1.196.896,00

op basis van het jaarlijks op te stellen onderwijshuisvestings-programma en bij het opmaken van de jaarrekening het verschil tussen de begrote en werkelijke kosten (ten opzichte van de raming meer uitgaven). 2

Mut.Res.Onderwijs kap.lst entree Matrix (601240)

2

Mut.Res.Onderwijs

202 OBS OHV 2012 prioriteit 3

107.177,00

202 BBS OHV 2012 prioriteit 3

251.550,00

202 OHP 2012 speciaal onderwijs prioriteit 2

199.930,00

202 VWO onderhoud 2011 202 De N.Veste verg.medegebr.sp.h.de Meet 7

Brede school onderhoud 2013

16 Verhogen weerstandsvermogen Beslag:

Heroverweging:

9.557,00 154.966,00

46.500,00 5.807,00 1.187,00 420.222,00

2

OBS OHV 2012 / 2013

263.600,00

2

BBS onderhoud 2011

122.000,00

2

BBS OHV 2013

386.900,00

2

OHP 2013 speciaal onderwijs prioriteit 2

126.000,00

2

OHP 2013 / onderhoud De Matrix

928.500,00

30.000,00

jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.

99

W onen

Programma 2 Reserves: Stand per:


9.830.144,60

Toevoeging:

2013 totaal

4.637.851,54

Onttrekkingen:

2013 totaal

Stand per:



2013

Beslag:


70.4.830.000

Algemene reserve grondbedrijf.

Doel:

het vormen van een financiële buffer (weerstandsvermogen) voor het opvangen van

2.292.237,50 12.175.758,64 680.600,00

onverwachte uitvoeringsrisico's en voor verwachte, maar niet kwantificeerbare verliezen ten aanzien van grondexploitatieopzetten. Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Ruimtelijk Domein

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



bij algehele herziening exploitatieopzetten conform raadsbesluit bij afzonderlijk

Toevoeging:

conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel

1.300.650,39

raadsvoorstel. 13

van reserve centrumvoorziening Dedemsvaart

15

Actualisering 2013

16

Verhogen weerstandsvermogen

Onttrekkingen:

3.745.410,54 781.500,00 2.068.252,54 895.658,00

conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel. 15

Nota grondexploitatie 2013

Beslag:

geen.

Heroverweging:

jaarlijks bij het presenteren van de voorjaarsnota.

73.4.721.000

Reserve afvalstoffenheffing.

Doel:

egalisatie van de tarieven van de afvalstoffenheffing, dit in verband met de sterk

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningsbasis

118.475,13 118.475,13 -

-

stijgende kosten van afvalverwijdering en verwerking.

2.162.494,91

uit het verschil tussen de werkelijke inkomsten en uitgaven op het product afvalverwijdering en verwerking. Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

conform raadsbesluit bij jaarlijkse behandeling voorstel aanpassing tarieven. P

Primitieve begroting

1

collegebesluit TVH

16


Beslag:

geen.

Heroverweging:


-

763.760,00

244.000,00 40.000,00 479.760,00 -

100

73.4.722.000

Reserve onderhoud rioleringen.

Doel:

kosten in kader van het gemeentelijk rioleringsplan te kunnen opvangen.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Openbaar Gebied

Stand per:


Einddatum:

deze voorziening kent geen einddatum.

Bodembedrag:

te bepalen op een bedrag van € 10.000,00.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningsbasis

6.007.787,22

uit het verschil tussen de werkelijke onderhoudskosten en kapitaallasten en de opgenomen ramingen hiervoor (ten opzichte van de ramingen minder uitgegeven) op het product rioleringen. Toevoeging:

13

aanpassing onderhoudsbudget 2e berap; reservering voordeel rioolheffing

Onttrekkingen:

91.753,00

232.753,00

141.000,00

conform raadsbesluit bij jaarlijkse behandeling voorstel aanpassing tarieven.

965.582,00

Verschil begroot/werkelijk Beslag:

16


965.582,00

14

Baggerwerkzaamheden

263.000,00

Heroverweging:


73.4.821.000

Reserve dorpsuitleg/ontwikkeling (Bovenwijks). bekostigen van bovenwijkse voorzieningen, zoals o.a het aanleggen van bruggen en

Doel:

263.000,00

ontsluitingswegen voor zover deze kosten niet in de exploitatie zijn meegenomen of het niet reëel is om deze kosten ten laste van een complex te brengen. Over de grondprijs wordt BTW afgedragen. BTW kan worden teruggevorderd na toestemming van de fiscus om een bepaalde investering, met een bovenwijkse karakter, ten laste van deze reserve te brengen (behalve voor het onderdeel 'bespaarde rente'). Kenmerk:

bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



via de grondprijs wordt, voor het aanbrengen van bovenwijkse voorzieningen, een

359.212,08

geïndexeerd berdrag per m2 in rekening gebracht. Toevoeging:

P

Onttrekkingen:

Jaarlijkse bijdrage t.l.v. exploitatie; primitieve raming

209.688,00

na toestemming fiscus conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel. 1 16

Vrijval voor inzet incidentele middelen

263.100,00


104.586,00

202 Ontwikkeling park Kotermeerstal (600540) Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.4.821.020

Reserve centrumplan.

Doel:

bekostiging van projecten/investeringen in kader v.h. centrumplan (Grondbedrijf).

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Directiestaf

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

te bepalen op een bedrag van € 4.540.000,00.

Rentetoevoeging:

ja.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst.

Toevoeging:

44.334,37 -

-

conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel 13

Onttrekkingen:

Sloopkosten zwembad de Marsch

450.000,00 450.000,00

te bepalen bij raadsbesluit. 16


Beslag:

Sloopkosten zwembad de Marsch

Heroverweging:


209.688,00 412.020,37

32.400,00 32.400,00 417.600,00

101

Programma 3

Kwetsbare groepen

Reserves: Stand per:


Toevoeging:

2013 totaal

Onttrekkingen:

2013 totaal

Stand per:



2013

Beslag:


73.4.610.000

Reserve kwetsbare groepen.

Doel:

opvangen van knelpunten in het sociaal domein.

Kenmerk:

egalisatiereserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

te bepalen op een bedrag van € 500.000,00.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats bij raadsbesluit.

Toevoeging: Onttrekkingen:

Heroverweging:

834.500,00 1.347.000,00 1.297.500,00

300.000,00

geen. 202 Transfercentrum/Werkgel.heidsmaatr. 16 Verhogen weerstandsvermogen

Beslag:

2.181.500,00

20.000,00

53.000,00

33.000,00

202 Budget tbv.laaggeletterden i.s.m. ROC Deltion

12.500,00

202 Inzet gederfde inkomsten WMO

75.000,00

202 Transfercentrum/Werkgel.heidsmaatr.

80.000,00

202 Project Vitaal langs de Vecht

30.000,00

197.500,00


73.4.630.003

Reserve centrumvoorziening Dedemsvaart.

Doel:

om realisatie van een nieuwe (verplaatsing van) centrumvoorziening in

Kenmerk:

bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:


Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:


Dedemsvaart mogelijk te maken.


de voeding vindt plaats bij raadsbesluit.

Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

conform raadsbesluit bij aanvraag krediet. 13 naar reserve GREX

Beslag: Heroverweging:

202 voorb.krediet verbouw MFC Dedemsvaart (601129)

1.881.500,00

781.500,00 781.500,00 1.100.000,00

1.100.000,00

geen middelen meer beschikbaar; reserve kan worden opgeheven.

102

Programma 4

Veiligheid en openbare ruimte.



2.481.332,35

Toevoeging:

2013 totaal

1.454.473,02

Onttrekkingen:

2013 totaal

Stand per:



2013

Beslag:


73.4.120.000

Reserve brandweertractie.

Doel:

schommelingen in de lasten van aanschaf van nieuwe

Kenmerk:

egalisatiereserve.

Fondsbeheerder:

brandweercommandant

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

is, op basis van een vervangingsoverzicht tractiemiddelen en

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst bij opmaken

766.824,00 3.168.981,37 154.884,00

brandweertractie en materialen op te kunnen vangen.

21.373,00

materialen, bepaald op een bedrag van € 500.000,00.

van de rekening en betreft vrijvallende kapitaallasten met betrekking tot de tractiemiddelen van de brandweer. Toevoeging:

jaarlijkse toevoeging rekening houdende met kap.lasten vervanging. P/1 Primitieve begroting / vervanging 2013

Onttrekkingen:

7.000,00 7.000,00 5.834,00

conform raadsbesluit bij de jaarlijkse behandeling van de begroting, dan wel bij afzonderlijk raadsvoorstel bij aanschaf nieuwe tractiemiddelen. 16 verhoging weerstandsvermogen

Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.4.210.000

Reserve wegen

Doel:

toekomstige onderhoudskosten wegen te kunnen opvangen.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

te bepalen op € 1.000.000,00

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats door ontvangst van derden (bijv.

Toevoeging:

bij raadsbesluit; 2e berap 2012

5.834,00 -

-

321.884,00

degeneratiekosten) voor afkoop toekomstig onderhoud. 16 aanleg glasvezelnetwerk / degeneratiekosten 16 fietsvoorzien. NS-station Onttrekkingen:

29.500,00

conform raadsbesluit. 16 Verhogen weerstandsvermogen

Beslag:

246.200,00 216.700,00

Afkoopsom Beter Wonen Vechtdal; compensatie geluidsreducerende

166.800,00 166.800,00 154.884,00

maatregelen flats Spaanskamp (2e berap 2012) Heroverweging:

jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota, dan wel tussentijds bij jaarlijkse actualisatie onderhoudsplan wegen.

103

73.4.214.500

Reserve betaald parkeren. Opvangen van toekomstige exploitatietekorten van het betaald

Doel:

parkeren.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

in het jaar 2036

Bodembedrag:

geen

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

ja.

Percentage:



Eénmalige storting in 2005 uit het Gem.Ontwikkelingsfonds. het

1.617.703,09

fonds bovenwijks en het ISV-fonds. Toevoeging:

P

jaarlijkse bijdrage (rente).

15 bijdrage GREX Onttrekkingen:

bij bepaling van het jaarlijks tekort. P

Primitieve begroting PEX 2012

303.347,00

aangepaste raming betaald parkeren

477.918,00-

13 verlaging onderhoud

70.000,00-

13 lagere boetengelden

30.000,00


geen.

Heroverweging:


73.4.214.600

Reserve groot onderhoud parkeergarages.

Doel:

Opvangen van toekomstige onderhoudskosten parkeergarages.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

ja

Percentage:



jaarlijkse bijdrage (rente).

696,0018.310,00 -

520.372,26

20.814,89

Beslag:

geen.

Heroverweging:


115.814,89

95.000,00

Conform raadsbesluit. 16 Verhogen weerstandsvermogen

73.4.214.700

6.642,00-

bij raadsbesluit. P

P/1 Onderhoud park.garage gem.huis Onttrekkingen:

337.715,00

1

13 herrekening kapitaallasten

1.064.708,13

541.314,00

1

13 Premiebesp. Opstal- en inboedelverz.

Toevoeging:

64.708,13 1.000.000,00

256.475,00 256.475,00

Parkeerfonds Mogelijkheid bieden om de kosten van aanleg parkeerplaatsen te verhalen. Gelden uit dit fonds worden gebruikt voor de compensatie van parkeerplaatsen die niet binnen een (bouwplan) gerealiseerd kunnen worden. Binnen een redelijke termijn (5 a 10 jaar) moet de gemeente dan vervangende parkeergelegenheid in de omgeving

Doel:

(750 a 1.000 meter van het bouwplan) aanleggen.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



bij raadsbesluit.

Toevoeging:

2e berap; ontheffing aanleggen parkeerplaatsen

Onttrekkingen:

geen.

Beslag:

geen.

Heroverweging:


20.750,00

20.750,00 -

104

Programma 5

Economie



Toevoeging:

2013 totaal

Onttrekkingen:

2013 totaal

Stand per:



2013

Beslag:


73.4.310.005

Reserve economisch structuurfonds

Doel:

4.263.342,93 11.288,50 4.252.054,43 4.246.900,00

De reserve richt zich op: a. Zorg voor voldoende voorraad bedrijventerr., zowel kwalitatief als kwantitatief. b. Vergroting bereikbaarheid kernen Hardenberg en Dedemsvaart. c. Werkgelegenheid behouden, versterken en verbreden. d. Verbetering voorwaarden voor vestiging van nieuwe of uitbreiding van bestaande bedrijven in de zorgsector.

Kenmerk:

bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen.

Plafond:


Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



geen.

Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

conform raadsbesluit bij het beschikbaar stellen van een krediet

Beslag:

Heroverweging:

4.263.342,93

-

202 opwaardering N340 (600484)

7.862,50

16 Verhogen weerstandsvermogen

3.426,00

202 opwaardering N340 (600484)

11.288,50 46.900,00

1e berap 2009; 2.4.3 progr. Gezondheidspark/Station en omgeving

2.000.000,00

bestuursaccoord; opwaarderen N340

2.200.000,00

jaarlijks bij het presenteren van de voorjaarsnota

105

Programma 6

Groene ruimte



336.787,04

Toevoeging:

2013 totaal

374.664,00

Onttrekkingen:

2013 totaal

212.374,00

Stand per:


499.077,04


2013

Beslag:


73.4.821.025

Reserve plattelandsvernieuwing.

Doel:

Projecten die een bijdrage leveren aan het realiseren van meerdere doelen

249.500,00

(integrale projecten) uit het meerjarenprogramma, met name programmalijn 6, de groene ruimte. Tevens leveren projecten een bijdrage aan de regionale gebiedsdoelen zoals beschreven in het gebiedsperspectief en uitvoeringsprogramma. Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

te bepalen op een bedrag van € 1.000.000,00

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



geen.

Toevoeging:

bij raadsbesluit; 2e berap 2012 13 corr. Intrekking subs. pMJP 2008-2013 2e berap; afrekening robuuste verbindingszone

Onttrekkingen:

herrekening kapitaallasten (kavel grond Gramsbergen)

202 gebiedsmakelaar 202 Reestgebied (rode deel) 16 Verhogen weerstandsvermogen

32.500,00 212.374,00 4.134,00 36.500,00 15.000,00 156.740,00

202 gebiedsmakelaar

22.500,00

202 Reestgebied (groene deel)

67.000,00

202 Reestgebied (rode deel) 202 Leaderbijdrage Reestkerk Heroverweging:

374.664,00 342.164,00

bij raadsbesluit. P

Beslag:

336.787,04

249.500,00

60.000,00 100.000,00


106

Programma 7

Rol van de gemeente.



Toevoeging:

2013 totaal

3.810.508,43

Onttrekkingen:

2013 totaal

8.029.317,89

Stand per:



2013

Beslag:


71.4.910.000

Algemene reserve.

Doel:

het vormen van een financiële buffer voor het opvangen van risico's waarvoor geen

15.202.499,11

10.983.689,65 6.886.505,00

bestemmingsreserve of voorziening is gevormd of die ontoereikend blijken. Kenmerk:

algemene reserve.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Diensverlening

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

de provincie heeft (ambtelijk) in het verleden te kennen gegeven dat het

5.115.133,55

bodembedrag minimaal moet worden bepaald op € 50,00 per inwoner (€ 3 miljoen). Plafond:

in principe geldt voor deze reserve geen plafond.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:


Stortingen / bronnen: Toevoeging:

Onttrekkingen:

geen. 12

Resultaat jaarrek. 2012

13

nagekomen winstneming GREX

16

verhogen weerstandsvermogen

11

Resultaatbestemming jaarrek. 2012

12

Resultaatbest. BOH jaarrek. 2012

5 Beslag: 5 Heroverweging:

Bijdrage reserve frictie

6.088.603,84

527.000,00 2.454.546,00 2.677.648,00

4.262.854,00

595.206,00 990.000,00

2014; saldo begroting 2014

337.000,00-

Bijdrage reserve frictie

990.000,00

Afkoopsom brug Bergentheim

400.000,00

1.053.000,00


71.4.910.010

Saldo rekening baten/lasten

Doel:

Verantwoording saldo jaarrekening.

Kenmerk:

algemene reserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

in principe geldt voor deze reserve geen plafond.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



3.107.057,84

3.107.057,84

batige rekeningssaldo wordt toegevoegd / bij afzonderlijk raadsbesluit. 11

bestemmen resultaat jaarrekening.

3.107.057,84-

Onttrekkingen:

geen.

-

Beslag:

geen.

-

Heroverweging:


107

73.4.910.020

Reserve investeringsprogramma na 2010.

Doel:

opvang van investeringskosten nieuwe projecten na 2010.

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen.

Plafond:

€ 20 miljoen.

Rentetoevoeging:

geen.

Percentage:



bij raadsbesluit. P/1/13 rentecomponent P 1

407.876,00

voorfinanciering gedateerde woonwijken

250.000,00

herinrichting sportpark de Krim

13

Nieuwbouw de Marsch leader plus

59.245,002.722.613,35 8.000,00

202

Aanleg park gemeentehuis (600875)

619.022,43

202

Grondkst openb.ruimte sportboulevard (600959)

990.913,17

202

Vechtpark Centrum-Uiterwaard

202

Nw.Inv.: duurzaamheid

3.150,00 37.300,00

202

marketingcommunicatie

202

Nw.Inv.: verkeersveiligheid (4210000300)

202

Nw.Inv.: verkeersveiligheid Ane Lutten (4210000400)

202

Vechtpark (monding Molengoot)

286.150,00

202

Kredietaanvraag Stationsomgeving (C490.180)

132.677,75

202

bijdr privat kleedacc KC Centrum

202

bijdr club kleedgebouw DKB en tennis

13

828.962,43

259.594,00-

bij raadsbesluit. 1

Heroverweging:

489.925,43


13 Onttrekkingen:

Beslag:

5.407.293,77

8.200,00 12.200,00 75.000,00

50.000,00 50.000,00

sloopkosten zwembad de Marsch (naar reserve Centrumplan)

450.000,00

1

2e/3e/4e tranche combinatiefuncties

195.000,00

1

leader plus

5.321.745,00

92.000,00

202

Aanleg park gemeentehuis (600875)

202

bijdrage bouw zwembad Hardenberg (600959)

550.000,00

36.305,00

202

Nw.Inv..:gedateerde woonwijken (4210000100)

250.000,00

202

Gedat.woonwijken tlv res. inv.pr.na 2010 (4210000100)

170.000,00

202

Vechtpark Centrum-Uiterwaard

111.150,00

202

Nw.Inv.: aankoop RWZI-terrein

482.000,00

202

Nw.Inv.: duurzaamheid

244.000,00

202

Nw.Inv.: verkeersveiligheid (4210000300)

102.800,00

202

Vechtpark (monding Molengoot)

202

Kredietaanvraag Stationsomgeving (C490.180)

202

bijdr club kleedgebouw DKB en tennis

82.500,00 150.990,00 280.000,00

Vechtpark

1.375.000,00

Boekwaarde zwembad De Marsch

1.200.000,00

jaarlijks bij begroting en bestuursrapportages.

108

73.4.910.030

Reserve afloop middelen

Doel:

afwikkeling van reeds beschikbaar gestelde middelen, dit in verband met overloop

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


van de uit te voeren werkzaamheden naar het volgende jaar.

Stand per:


Einddatum:

geen.

Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

geen.

Percentage:



bij raadsbesluit; notitie weerstandsvermogen 2011

Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

bij raadsbesluit om middelen opnieuw beschikbaar te stellen. Uitvoering beleidsplan OVL 2012 (601179) Black spots bedrijventerreinen H'berg (600897)

202

Inrichting 30 km zones (600689)

41.527,50

202

Project Nieuwe Wijk (601191)

88.500,00

202

fietspad Kievitshaar (601201)

10.000,00

202

Voorbereidingskosten ruiming begr.

202

Kwetsbare kinderen Europees cultuurfonds MFC Gramsbergen

24.648,69 162.488,35

5.000,00 22.250,00 10.833,00 632.500,00

13

park Slagharen

34.500,00

16


11.603,00

202

Uitvoering beleidsplan OVL 2012 (601179)

116.134,00

202

Black spots bedrijventerreinen H'berg (600897)

162.334,00

202

Inrichting 30 km zones (600689)

47.792,00

202

Project Fietspad Den Kaat (601200)

47.000,00

202

fietspad Kievitshaar (601201)

48.000,00

202

Voorbereidingskosten ruiming begr.

75.000,00

park Slagharen

15.500,00

13

1.043.850,54

202

13

Heroverweging:

-

202

202

Beslag:

1.573.013,95

511.760,00

jaarlijks bij begroting en bestuursrapportages.

109

Bedrijfsvoering Reserves: Stand per:


Toevoeging:

2013 totaal

197.831,00

Onttrekkingen:

2013 totaal

2.378.231,90

Stand per:



2013

Beslag:


72.6.100.000

Reserve dekking kapitaallasten

Doel:

opvang kapitaallasten van investeringen met een economisch nut.

Kenmerk:

Bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

te bepalen op een bedrag van € 10.000,00

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



bij raadsbesluit

Toevoeging:

1e berap 2012; overboeking van reserve huisvesting

Onttrekkingen:

bedrag wordt per jaar bepaald afhankelijk van de hoogte van de raming van de

35.647.576,46

33.467.175,56 189.485,00

32.476.124,00

978.073,00

kapitaallasten. P


Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.6.201.500

Reserve onderhoud gebouwen

Doel:

schommelingen, ten opzichte van het 10 jaars-gemiddelde in beheerssysteem

978.073,00 -

-

Planon, in de onderhoudskosten gemeentelijke gebouwen behorende tot de algemene dienst te kunnen opvangen. Kenmerk:

bestemmingsreserve

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

te bepalen op een bedrag van € 10.000,00

Plafond:

geen

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:



de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en kostenplaatsen; per

2.386.248,47

gebouw op basis van onderhoudsrapport. Toevoeging:

P

Prim. Begr. Onderhoud gebouwen

412.951,00

7

Prim. Begr. Onderhoud gebouwen

412.951,00-

1

verhuur garageboxen gem.werf

1

Speijkstraat en Knollentuin

13 aanvullend onderhoudsbudget gebouwen 13 resultaatbestemming 2012 Onttrekkingen:

90.304,00

9.200,00 12.904,00 56.800,00125.000,00 820.202,00

bedrag wordt per jaar bepaald afhankelijk van de hoogte van de raming van de onderhoudskosten. 7

Onderhoudprogr. 2013 div.gebouwen


geen.

Heroverweging:


136.000,00 684.202,00 -

-

110

73.6.200.200

Reserve huisvesting.

Doel:

opvang van te maken investeringskosten bij renovatie, ver- dan wel nieuwbouw

Kenmerk:

bestemmingsreserve.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:

opheffing na renovatie, ver- dan wel nieuwbouw.

Bodembedrag:

geen

Plafond:


Rentetoevoeging:

ja.

Percentage:


huisvesting ambtelijke en bestuurlijke organisatie..


0,88

jaarlijkse bijdrage ten laste van de exploitatie. P


1

Herrekening kapitaallasten

Onttrekkingen:

27.414,00

bij raadsbesluit. 16 Verhogen weerstandsvermogen

Beslag:

geen.

Heroverweging:


73.6.200.900

Reserve automatisering.

Doel:

schommelingen in de lasten van te verrichten (grootschalige) investeringen in het

Kenmerk:

egalisatiereserve.

Fondsbeheerder:


28.159,00

745,00 11.264,00 11.264,00 -

kader van de normale bedrijfsvoering te kunnen opvangen.

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

dient te worden gebaseerd op basis van een totaal inventarisatie van de huidige

Plafond:

vervangingswaarde huidige hard- en software.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:


785.203,11

hard- en software.


jaarschijf op basis van uitgevoerde inventarisatie. P


1

herrekening kapitaallasten

1

21 Ipads in ideaalcomplex

3.600,00

Herziening ideaalcomplex onderhoud

8.946,00

3

Naar begroting BOH

9

Vervanging 2013

9

rente%

9

rente%

9

Ipads in ideaalcomplex Vervanging 2013

201 IO 600907 ICT/Real.plan/internet 201 IO 600951 ICT real.plan/impl.nw.gem.huis 16 Overheveling naar BOH

Heroverweging:

193.763,0079.368,00 8.946,0013.560,00 3.600,00-

bij raadsbesluit. 1

201 IO 600907 ICT/Real.plan/internet

79.368,00

13.560,00-

1

Onttrekkingen:

Beslag:

193.763,00

568.692,90 79.368,00 19.683,57 61.673,33 407.968,00 4.637,00

201 IO 600909 ICT Real.plan/ICT

19.895,00

201 IO 600949 ICT Real.plan/KCC

81.976,00

201 IO 600951 ICT real.plan/impl.nw.gem.huis

65.795,00

201 IO 601146 koppeling dimpact-verseon

17.182,00

189.485,00


111

VOORZIENINGEN PER PROGRAMMA Programma 1

Voorzieningen

Voorzieningen: Stand per:


429.802,20

Toevoeging:

2013 totaal

117.367,17

Onttrekkingen:

2013 totaal

322.498,00

Stand per:


224.671,37

Beslag:

224.671,00

75.4.420.705

Voorziening privatisering openbaar onderwijs.

Doel:

om verzelfstandiging O.B.S. te kunnen bekostigen.

Kenmerk:

voorziening.

Fondsbeheerder:


Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

ja.

Percentage:


322.498,00

Stortingen / bronnen: de voeding heeft plaatsgevonden bij opmaken rekening 2008 ten laste van de gewone dienst. Toevoeging:

geen.

Onttrekkingen:

de onttrekking vindt plaats bij uitbetaling bijdrage in 2013

Beslag:

geen.

Heroverweging:

opheffen in 2013 na betaling laatste termijn.

75.4.420.705

Voorziening BTW sport

Doel:

om bij negatieve uitspraak van de Belastingdienst op ingediend

322.498,00 -

bezwaarschrift de nadelige financiele gevolgen hiervan op te kunnen vangen . Kenmerk:

voorziening.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Dienstverlening

Stand per:


Einddatum:

Datum uitspraak Belastingdienst

Bodembedrag:

geen.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:


107.304,20

Stortingen / bronnen: de voeding heeft plaatsgevonden in 2013 ten laste van de gewone dienst. Toevoeging:

per kwartaal de berekende bedragen

Onttrekkingen:

geen

Beslag:

Duidelijkheid omtrent ingediend bezwaar.

117.367,17 224.671,00

112

Programma 7

Rol van de gemeente.

Voorzieningen: Stand per:


Toevoeging:

2013 totaal

Onttrekkingen:

2013 totaal

Stand per:


Beslag:

3.544.810,00 141.792,40 154.244,44 3.532.357,96 -

75.4.001.015

Voorziening pensioenen wethouders.

Doel:

bekostiging opgebouwde pensioenaanspraken wethouders.

Kenmerk:

voorziening.

Fondsbeheerder:

afdelingshoofd Dienstverlening

Stand per:


Einddatum:


Bodembedrag:

o.g.v. actuariele berkeningen wordt benodigde hoogte voorziening bepaalt.

Plafond:

geen.

Rentetoevoeging:

nee.

Percentage:


3.544.810,00

Stortingen / bronnen: de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst; bij het opmaken van de najaarsnota het verschil tussen de begrote en werkelijke salariskosten (ten opzichte van de raming minder uitgaven) op de kostenplaats 4001001500. Toevoeging:

2013 rente

141.792,40

Onttrekkingen:

bij vertrek wethouders bij overdracht pensioenaanspraak aan een

154.244,44

pensioenverzekeraar; jaarlijks uitbetaalde pensioenaanspraken. Beslag:

toekomstige pensioenaanspraken

Heroverweging:


-

113

114

BIJLAGE IMG-VERANTWOORDING (Investeren Met Gemeenten)

115

116

Beschikkings-nummer provincie D1

Cumulatief Cumulatief Besteed tlv besteed tlv besteed tlv gemeentelijk provinciale gemeentelijk Besteed tlv In de e middelen middelen e middelen provinciale verleningsjaar 2013 t/m jaar t/m jaar beschikking middelen jaar Project Optionele (conform 2013 2013 2013 opgenomen afgerond / toelichting baten (conform (conform (conform subsidie eindverantGeplande op één van de /lastenbaten/laste baten/lasten baten/lastenvoor dit woording voorgaande eindstelsel) n stelsel) -stelsel) stelsel) project Ja-nee kolommen datum D1 R R R R R D1 D1

Project Vechtpark;2010/0144661

nee

2.000.000

Project Stationsomgeving; 2011/0167519

nee

2.200.000

-

Externe Veiligheid 2011/0098425

nee

104.049

-

Externe Veiligheid 2013/0130094

ja

58.417

278.903

13.002

278.903

423.865

423.865

2.017

42.678

60.000

528.009

2.017

-

52.024

26.564

2.014

-

13.002

-

2.013

117

118

BIJLAGE SISA

(SINGLE INFORMATION SINGLE AUDIT)

119

Ontvanger

Juridische grondslag

Nummer

D9

Specifieke uitkering

Departement

OCW

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan beleid 2011-2014 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel Gemeenten 166, eerste lid WPO)

I Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01

I&M

E27B

€ 155.433 Brede doeluitkering Hieronder per regel één verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de tussen medeoverheden kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Provinciale beschikking en/of verordening

N D I C A T O R E N Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo afspraken over voor- en (jaar T-1) vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)


€0 Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen


€0 Overige bestedingen (jaar T)

Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 01

1 2 3 4 5 6 7

2008/0047486 2009/0050584 2012/0053715 2012/0054003 2012/0279829 2012/0280030 2012/0282043 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: E27B / 02



€0 Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen

Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen


€ 15.404 €0 € 122.370 € 37.206 € 15.326 € 3.000 € 89.258 Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)

€ 9.958 €0 € 150.019 € 46.604 € 19.576 € 15.500 € 32.800 Toelichting Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T)

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06 Indicatornummer: E27B / 07 Indicatornummer: E27B / 08 Indicatornummer: E27B / 09 Indicatornummer: E27B / 10 2008/0047486 1 € 513.019 € 49.344 Ja 2 2009/0050584 €0 €0 Zie mail 21 maart 2014 aan Nee

3 2012/0053715

4 5 6 7 SZW

G1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

SZW

G1A

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners werkzaam waren bij een Openbaar lichaam o.g.v. de Wgr. Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2012 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

€ 122.463

2012/0054003 2012/0279829 2012/0280030 2012/0282043

€ 69.446 € 15.326 € 3.000 € 89.258 Het totaal aantal geïndiceerde Het totaal aantal inwoners dat inwoners van uw gemeente dat is uitgestroomd uit het een dienstbetrekking heeft of werknemersbestand in (jaar T), op de wachtlijst staat en uitgedrukt in arbeidsjaren beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T)

Aard controle R Indicatornummer: G1 / 01

536,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.

€ 150.132

€ 86.008 € 19.576 € 15.500 € 32.800 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze


31,49 Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (T-1);

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 03

Nee Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 0160 (Hardenberg)

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

566,50

dhr. T. Schurink van Prov Overijssel; Refererend aan telefoongesprek met Ton Schurink Prov. Overijssel d.d. 24-4-2014 Zie mail 5 september 2013 van Ja dhr T. Schurink Prov Overijssel voor verlenging tot 1 januari 2014 Ja Nee Nee Ja


27,10

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam


432,63


12,47

120

SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2013 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)



€ 198.405 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 792.756 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)


SZW

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeent e 2013

€0 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

SZW

G5

Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2013 Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.


€ 9.800.638 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen


€0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


€ 339.956 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)






€ 1.822

Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.


Ja Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)


€ 361.121 € 186.332 € 183.820 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.


€0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen


€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)


€ 1.807 € 153.382 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

Besteding (jaar T) Bob



€ 54.331

€0

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s

Besteding (jaar T) Regelluw


Nee

€0

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/02 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

1343 Volledig zelfstandige uitvoering Besteding (jaar T) Ja/Nee participatiebudget

Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget

Dit onderdeel is uitsluitend van toepassing op gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk

De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/03 tot en met G5/07 Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 02

Ja


€ 1.630.000


€ 195.420


€ 98.858



€0

121

122

BIJLAGE: modelstaten A en B Modelstaat A • • •

Liquiditeitspositie over het jaar 2013 Gemeente Hardenberg In de provincie Overijssel

De modelstaten A over de kwartalen van het voorafgaande jaar worden normaliter eenmaal per jaar als onderdeel van de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag naar de toezichthouder verzonden. De liquiditeitspositie heeft betrekking op de financiering met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. De liquiditeitspositie is het saldo van (a) de vlottende of korte schulden, zoals ook schulden in rekening-courant en in bewaring zijnde kasgelden van derden en (b) de vlottende middelen zoals kasgelden en tegoeden in rekening-courant. De liquiditeitspositie heeft betrekking op het gehele openbaar lichaam, zoals ook op diensten zoals het grondbedrijf, exclusief interne schuldverhoudingen. De gemiddelde liquiditeitspositie van de 3 kwartaalmaanden wordt getoetst aan het bedrag van de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet heeft betrekking op het totaal van de begroting van het voorafgaande jaar naar de stand van 1 januari. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van 3 achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschrijdt, dan dient de betrokken decentrale overheid de 3 kwartaalrapportages toe te zenden aan de e toezichthouder, zo enigszins mogelijk ruim voorafgaand aan de 3 overschrijding, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet Berekening (bedragen x € 1.000) Stappen (1-4) 1 Vlottende schuld (1) – (2) = (3) e 1 kwartaal e 2 kwartaal e 3 kwartaal e 4 kwartaal

12.330 16.665 4.452 9.236

Stappen (5-9) (5)

Variabelen Kasgeldlimiet

(6a) = (5>4)

Ruimte onder de kasgeldlimiet e 1 kwartaal e 2 kwartaal e 3 kwartaal e 4 kwartaal

(6B) = (4>5)

Berekening kasgeldlimiet (5) (7) (8)

Overschrijding van de kasgeldlimiet e 1 kwartaal e 2 kwartaal e 3 kwartaal e 4 kwartaal

2 Vlottende middelen

3 Netto vlottend (+) of Overschot middelen (-)

687 99 2.136 227

11.643 16.566 2.316 9.009 Bedragen 11.450

9.134 2.441

193 5.116

Begrotingstotaal Percentage regeling

134.702 8,50%

Kasgeldlimiet

11.450

(5) = (7) x (8) / 100

123

Modelstaat B • • •

Renterisico vaste schuld over de jaren 2013 t/m 2017 Van de decentrale overheid: Gemeente Hardenberg In de provincie: Overijssel

Toelichting: renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm Modelstaat B wordt eenmaal per jaar als onderdeel van de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag naar de toezichthouder verzonden. Op deze staat wordt over het renterisico van de komende vier jaren gerapporteerd. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de aflossingen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico heeft betrekking op het gehele openbaar lichaam, zoals ook op diensten zoals het grondbedrijf. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het komende jaar.

RENTERISICONORM (bedragen x € 1.000,--)

1. Renteherzieningen 2. Aflossingen 3. Renterisico (1 + 2) 4. Renterisiconorm 5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3) 5b. Overschrijding renterisiconorm (3>4) 4a. Begrotingstotaal 4b. Percentage regeling 4. Renterisiconorm

W 2013 0 9.198 9.198 26.940 17.742

B 2014 0 11.198 11.198 25.720 14.522

B 2015 0 11.198 11.198 25.160 13.962

B 2016 0 11.198 11.198 24.960 13.762

B 2017 0 11.198 11.198 24.900 13.702

134.702 20% 26.940

128.600 20% 25.720

125.800 20% 25.160

124.800 20% 24.960

124.500 20% 24.900

124

BIJLAGE Wet Normering Topfunctionarissen (WNT)

125

Wet Normering Topfunctionarissen (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semi-publieke sector WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn (maar worden ingehuurd op basis van een overeenkomst van opdracht), indien zij binnen een periode van 18 maanden meer dan 6 maanden werkzaam zijn voor de (semi-)publieke instelling. Daarnaast kent de WNT een verbod op het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning aan topfunctionarissen. Voorts verbiedt de WNT het om aan topfunctionarissen ontslagvergoedingen toe te kennen die meer bedragen dan € 75.000 (of indien lager maximaal eenmaal de som van de jaarbeloning en de jaarbeloning betaalbaar op termijn), en mag het salaris niet meer worden doorbetaald gedurende een periode waarin de (gewezen) topfunctionaris geen arbeid meer levert (nonactiviteit). Voor zover deze regels niet worden nageleefd dan wel afspraken worden gemaakt die uitgaan boven het door de WNT opgelegd maximum, is op grond van de WNT sprake van een onverschuldigde betaling. Het teveel ontvangen bedrag dient door de topfunctionaris te worden terugbetaald aan de (semi-)publieke instelling. Voor de verdere specificatie wordt verwezen naar bijgevoegd overzicht.

126

Naam

Functie

Duur dienstverband

Omvang dienstverband

Beloning

Voorzieningen betaalbaar op termijn € 13.896

Beëindigingsuitkeringen

Jaar beëindiging

Motivering

€ 80.451

Belastbare kostenvergoedingen €0

J.M.G. Waaijer F. Droste

Secretaris

1-1-13/31-12-2013

1 fte

n.v.t

n.v.t

Geen

Griffier

1-1-13/31-12-2013

1 fte

€ 70.361

€6

€ 11.957

n.v.t

n.v.t

Geen

127

128

CONTROLE VERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT

129

REKENING 2013 GEMEENTE HARDENBERG

Recommend Documents