REKENING 2013 GEMEENTE HARDENBERG
1
2
INHOUDSOPGAVE. Inhoud BALANS .............................................................................................................................................5 GRONDSLAGEN ............................................................................................................................... 9 TOELICHTING OP DE BALANS ........................................................................................................ 15 PROGRAMMAREKENING 2013 MET TOELICHTING ........................................................................ 31 BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID ................................................ 83 OVERZICHT VAN INCIDENTELE LASTEN EN BATEN ...................................................................... 87 BIJLAGE TOELICHTING ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN .......................................................... 89 BIJLAGE RESERVES EN VOORZIENINGEN ......................................................................................95 BIJLAGE IMG-VERANTWOORDING .............................................................................................. 115 BIJLAGE SISA ................................................................................................................................. 119 BIJLAGE: modelstaten A en B......................................................................................................... 123 BIJLAGE Wet Normering Topfunctionarissen (WNT) ..................................................................... 125 CONTROLE VERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT ......................................... 129
3
4
BALANS
5
GEMEENTE HARDENBERG: ACTIVA (bedragen x € 1.000)
BALANS ULTIMO 2012 / 2013.
Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut - Inv. in de openb. ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut
Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Leningen aan deelnemingen - Overige langlopende leningen u/g - Bijdragen aan activa in eigendom van derden
Ultimo 2012
174.400
156.481 17.919
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Overige uitzettingen Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa -Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen, specifieke uitkeringen -Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa Totaal-generaal
177.336
158.817 18.519
28.032 14.515 1.011 10.771 1.735
Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen - niet in exploitatie genomen bouwgronden - Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen
Ultimo 2013
27.546 14.545 687 10.203 2.111
202.432
204.882
43.776
42.329
21.170 22.603 3
21.323 20.994 12
18.681 9.762 8.919
23.744 11.398 12.346
831 15 816
1.405 6 1.399
6.693 1.176 5.517
5.525 658 4.867
69.981 272.413
73.003 277.885
6
PASSIVA (bedragen x € 1.000) Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Dekkingsreserves - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Door derden beklemde middelen met spec. aanwendingsrichting Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer - Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiele instellingen - Overige binnenlandse sectoren - Door derden belegde gelden - Waarborgsommen
Ultimo 2012
74.584 6.416 32.476 32.585 3.107
Overlopende passiva -Nog te betalen bedragen -Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen - Vooruitontvangen bedragen
70.622 11.868 31.498 26.230 1.026
3.975 3.975 -
3.757 3.757 -
163.162 161.496 974 1 691
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan 1 jaar - Kasgeldleningen - Bank- en girosaldi - Overige schulden
Ultimo 2013
178.964 177.316 956 1 691
241.721
253.343
17.030
15.750
6.000 3 11.027
5.602 10.148 13.662
8.792
7.220
4.871
6.182 260
3.555 366
Totaal vlottende passiva Totaal-generaal
30.692 272.413
24.542 277.885
Garantstellingen: Gewaarborgde geldleningen
107.539
100.212
7
8
GRONDSLAGEN
9
Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Dividendopbrengsten worden als bate opgenomen op het moment waarop de algemene vergadering van aandeelhouders daarover een besluit heeft genomen. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken e.d. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 1 keer afgeschreven. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden niet geactiveerd. Materiële vaste activa met economisch nut In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden in beginsel vanaf het moment dat met de investering een aanvang is gemaakt afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. De systematiek van afschrijven (lineair, annuïtair e.d.) is vrij. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2008 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot het weerstandsvermogen. Financial lease heeft in het begrotingsjaar niet plaatsgevonden.
10
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Overeenkomstig de in juni 2005 door de gemeenteraad vastgestelde beleidsnota worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven in 20 jaar. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Afwaardering zal plaatsvinden indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel daalt tot onder de verkrijgingsprijs. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Eventuele (te) activeren bijdragen aan activa van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Voorraden De niet in exploitatie genomen gronden zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs (aanschaffingskosten) van de gronden vermeerderd met de daaraan toe te rekenen kosten (rente en algemene beheerskosten) dan wel gewaardeerd tegen de lagere marktwaarde. De overige grond- en hulpstoffen en gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingprijs dan wel de lagere marktwaarde. De onderhanden werken, waaronder gronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingkosten Dit betreft de aanschaffingskosten van de gronden, de kosten van bouw- en woonrijpmaken en de overige direct aan de vervaardiging toe te rekenen kosten, verminderd met de opbrengsten van grondverkopen, subsidies en bijdragen van derden. Bij de afwikkeling van een complex wordt het resultaat verrekend met de algemene reserve grondexploitatie. Voor complexen waarvoor een winst wordt verwacht wordt tussentijds winst genomen voor zover een negatieve boekwaarde van dat complex de betrouwbaar geraamde nog te maken kosten overstijgen. Voor complexen waarvoor een verlies wordt verwacht wordt voor dit verlies een voorziening gevormd ten laste van de algemene reserve grondexploitatie.
11
Stelselwijziging. Voor wat betreft de waardering van de gronden in exploitatie wordt melding gemaakt van een stelselwijziging per 1-1-2012. Dit betekent dat investeringen in de openbare ruimte die t/m 2011 jaarlijks werden verantwoord binnen de grondexploitaties ingaande 1-1-2012 worden geactiveerd. Nader verklaard gaat dit uit van het activeren van investeringen in de openbare ruimte zoals de aanleg van wegen, riolering, openbare verlichting en brandkranen. De begrotingssystematiek voor deze in de grondexploitaties begrepen investeringen in de openbare ruimte wordt hiermee gelijk aan de werkwijze binnen de Algemene Dienst, zoals deze al wordt toegepast bij onder meer de aanleg van riolering en ook is vastgelegd in de Nota Afschrijvingsbeleid. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar; waardering vindt plaats onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De debiteurenpositie is bij het opmaken van de jaarrekening gescreend. Conclusie is dat ultimo 2011 de posten debiteuren en de post dubieuze debiteuren juist in de jaarrekening zijn gewaardeerd. De voorziening dubieuze debiteuren blijft ultimo 2011 dan ook gehandhaafd op het huidige niveau. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Reserves en Voorzieningen Eigen vermogen (reserves en het resultaat na bestemming) en voorzieningen; het instellen van, toevoegen en onttrekken aan reserves en voorzieningen gebeurt conform de geformuleerde uitgangspunten in de nota e ‘reserves en voorzieningen’ zoals is vastgesteld in de raadsvergadering van 18 juli 2006, gewijzigd bij 1 bestuursrapportages 2007 en 2009. De ingangsdatum van deze nota is met terugwerkende kracht bepaald op 1 januari 2006, wijzigingen zijn van kracht op het moment van vaststelling betreffende bestuursrapportage. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rent typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling van de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
12
Grondslagen resultaatbepaling Het resultaat is bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderings- grondslagen. Uitgangspunt is dat baten en lasten tegen de nominale waarde worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten die zich manifesteren nadat de administratie is afgesloten, worden in het volgende boekjaar verwerkt. De verdeling van de kosten van de verschillende kostenplaatsen over de diverse functies / producten geschiedt via de kostenverdeelsleutels welke ook bij de begroting zijn toegepast. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend (voorzienbaar) zijn geworden. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Behalve in de balans opgenomen verplichtingen, kunnen er ook verplichtingen bestaan die naar hun aard (nog) niet voor opname in de balans in aanmerking komen. Hierbij kan gedacht worden aan langlopende huuren leasecontracten, aanspraken personeel op vakantiegeld en vakantiedagen, voorwaardelijke verplichtingen, bijvoorbeeld uit hoofde van verstrekte garanties aan derden (bijv. garantstellingrente en aflossing van aangegane geldleningen door derden). Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
13
14
TOELICHTING OP DE BALANS
15
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
(Bedragen x € 1.000) Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Totaal
Boekwaarde 31-12-2013 158.817 18.519
Boekwaarde 31-12-2012 156.481 17.919
177.336
174.400
Toelichting. Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut: (Bedragen x € 1.000)
Gronden en terreinen Woonruimten en bedrijfsgebouwen Grond, weg- en waterbouwk.werken Rioleringen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inventaris Overige materiële vaste activa Totaal:
Boekwaarde
Investe-
Desinves-
Afschr.
Bijdrage
Afwaar-
Boekwaarde
31-12-2012
Over heveling
12.371
-
100.730
568
5.918
-
3.507
68
-
103.641
26.318 2.071
26.10027.072 -
363 875 393
358
37 1.486 359
-
-
544 26.461 1.747
10.575 1.607
972208-
743 674
280 24
1.055 203
5 -
-
9.006 1.846
2.809 156.481
360
749 11.885
72 734
932 9.093
9 82
-
2.545 158.817
ringen teringen (+) (-/-) 2.170 -
/afl. derden (-/-) (-/-) 1.514 -
deringen 31-12-2013 (-/-) 13.027
Overheveling: De overheveling van boekwaardes bij: • Woonruimten en bedrijfsgebouwen betreft de kiosken Gedempte Haven vanuit de GREX; • Grond, weg- en waterbouwkundige werken / Rioleringen / Machines, apparaten en installaties / Inventaris is een gevolg van een aanpassing van de voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); voor de waardes met betrekking tot rioleringen is een afzonderlijke rubricering ingesteld; • Inventaris; de bijdrage in de inrichtingskosten MFC Dedemsvaart betreft financiële vaste activa, verantwoording kosten onder de rubriekcode ‘bijdrage aan activa in eigendom derden’ in de balans en correctie van de kosten inventaris kiosken Gedempte Haven vanuit de GREX. Desinvesteringen: Vervoermiddelen, machines, apparaten en installaties, inventaris en overige materiele vaste activa; betreft de overdracht van diverse actiefposten bedrijfsvoering (o.a. tractie en automatisering) naar de Bestuursdienst Ommen-Hardenberg. Onder bijdrage derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering.
16
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren zijn: Gronden en terreinen
n.v.t.
Woonruimten en bedrijfsgebouwen
40
Vervoermiddelen
5
Machines, apparaten en installaties
10
Overige materiële vaste activa
5
De genoemde afschrijvingstermijnen zijn indicatief. De werkelijke gebruiksduurverwachting wordt per actief beoordeeld (en zo nodig bijgesteld). De systematiek van afschrijven (lineair, annuïtair e.d.) is vrij. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
(bedragen x € 1.000) Grondkosten Openb ruimte sportboulevard Aanleg park gemeentehuis
Beschikbaar
Werkelijk
Cumulatief
Toe
gesteld krediet
besteed in
besteed
lich
2013
t/m 2013
ting
2.669
886
2.109
2.120
619
2.109
Kunstgrasveld De Krim ondergrond
207
204
204
Kunstgrasveld De Krim grasmat
413
330
330
"Black Spots" bedrijventerreinen H'berg
950
162
511
Kunstgrasveld B'heim ondergrond/grasmat Ruiming begraafplaats Oud Avereest
146
143
143
Nieuwbouw gemeentehuis Parkeergarage gemeentehuis Optimalisatie inrichting park.garage De Nw.Veste uitbr.ruimtebeh.bouwvoorber Uitbr.De Nw.Veste installaties Uitbr.De Nw.Veste kst.inventaris Bouwkosten zwembad Hardenberg Bouw MFC Dedemsvaart Aanpassen entreepartijen Vervangen riolen vrijvervalstelsel Riolering afronding Centrumroute Riolering GREX 2013 Inrichting atletiekterrein Blusvoertuig Gramsbergen Investering toplaag atletiekterrein Aankoop rolstoelen 2013 Aankoop scootmobielen 2013 Vaste invent. nieuwb. gem.huis afs.20 jr Inrichtingskosten MFC Dedemsvaart Trekkenwand de Voorveghter Office 2010 Totaal
150
110
110
24.232
658
24.178
6.395
337
6.806
333
110
380
1.603 308 115 3.287 4.934 155 3.500 248 542 350 123 250 250 1.289 230 300 200 55.297
1.500 123 115 306 2.278 111 476 164 177 355 230 130 264 118 104 250 305 126 10.692
1.603 123 115 306 2.835 111 837 183 177 355 230 130 281 122 1.434 256 305 127 46.412
1
2
3
17
Kredietoverschrijdingen groter dan € 50.000 (1) Parkeergarage gemeentehuis; bij de aanvraag van het krediet is geen rekening gehouden met renteverliezen tijdens de bouw. In de parkeerexploitatie is dit renteverlies wel meegenomen. (2) Het activeren van kosten vloeit voort uit de crisisupdate Grondbedrijf; het in raadsvoorstel genoemde scenario 2, waarbij wordt uitgegaan van het activeren van investeringen in de openbare ruimte. (3) Inventaris nieuwbouw gemeentehuis; het totale krediet voor de nieuwbouw van het gemeentehuis (waar dit onderdeel vanuit maakt) wordt niet overschreden. Er is echter een en ander in de verdeling van de diverse budgetposten aangepast. De overschrijdingen op deze investeringskredietenpassen binnen het door de gemeenraad uitgezette beleid. Toelichting Verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut: (Bedragen x € 1.000)
Boekwaarde 31-12-2012
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal
Over heveling
17.729
152
190 17.919
Investeringen (+)
Desinvesteringen (-/-)
Afschr. /afl. (-/-)
Bijdrage Afwaar- Boekwaarde derden deringen 31-12-2013 (-/-) (-/-)
2.547
-
2.058
31
-
18.339
2.547
-
10 2.068
31
-
180 18.519
Overheveling: De overheveling van boekwaarde bij Grond, weg- en waterbouwkundige werken betreft de bestrating bij de kiosken Gedempte Haven vanuit de GREX. Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. De volgende (belangrijkste > € 50.000) investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn in het boekjaar geactiveerd.
(bedragen x € 1.000) Herinr.groot onderhoud Nieuwewijk Hoofdwegen GREX 2013 Totaal
Beschikbaar
Werkelijk
gesteld
besteed in
Cumulatief Toe besteed
lich
krediet
2013
t/m 2013
ting
340
315
332
3.000 3.340
1.046 1.361
1.046 1.378
2
(2) zie toelichting bij investeringen met een economisch nut; crisisupdate Grondbedrijf. Financiële vaste activa
(Bedragen x € 1.000) Kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen Leningen aan: - deelnemingen Overige langlopende geldleningen Bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal
Boekwaarde 31-12-2013
Boekwaarde 31-12-2012
14.545
14.515
687 10.203 2.111 27.546
1.011 10.771 1.735 28.032
18
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: (Bedragen x € 1.000)
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal
Boekwaard 31-12-2012
Over heveling
Investeringen (+)
Desinvesteringen (-/-)
Afschr. /afl. (-/-)
Bijdrage derden (-/-)
Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2013 (-/-)
14.515
704
525
149
-
-
14.545
1.011
-
-
324
-
-
687
10.771
227
-
795
-
-
10.203
267 1.198
525
115 1.383
32 32
-
2.111 27.546
1.735 28.032
256
Bijdrage aan activa in eigendom van derden; de overheveling betreft de verantwoording van de bijdrage in de inrichtingskosten MFC Dedemsvaart onder de juiste rubriekcode in de balans. Toelichting. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen: Bedrag - Kap.verstrekking SVn inz. revolving fund en startersleningen stortingen 704 - Kap.verstrekking SVn inz. revolving fund en startersleningen opname -525 In de boekwaardes zijn tevens de gestelde zekerheden Essent en de vordering hierop (tot een gelijk bedrag) verwerkt. Het nu resterende bedrag € 286.000 zal op 30 september 2015 vrijvallen. De CV Beheersmaatschappij LOC+ is kadastraal eigenaar van de opstallen. De gemeente neemt als commandiet voor 53,27% deel in het eigendom van de opstallen. - Aflossing op deelneming -149 Overige langlopende leningen - Verstrekte geldleningen startersleningen en revolving fund SVn - Aflossing geldleningen revolving fund en startersleningen - Aflossing lening Vitens - Overige aflossingen (met name hypothecaire leningen ambtenaren)
227 -367 -276 -152
Bijdrage aan activa in eigendom van derden - Bijdrage in realisering kleedacc. Sportpark De Kei
235
Vlottende activa Voorraden De voorzieningen voor de grondexploitatie (31-12-2013; € 16,9 miljoen) zijn in mindering gebracht op het actief. De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: (Bedragen x € 1.000)
Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Boekwaard Voorziening Balanswaarde 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012
Grond- en hulpstoffen - Niet in exploitatie genomen bouwgronden
26.698
5.375-
21.323
25.551
4.381-
21.170
- Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal
33.902 12 60.612
12.908-
20.994 12 42.329
26.981 3 52.535
4.378-
22.603 3 43.776
18.283-
8.759-
19
Toelichting. Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2013 het volgende overzicht worden weergegeven: Nog niet in exploitatie genomen gronden Slagharen woong.Noord Hoek Langewijk Woningen Dedemsvaart Heemser Poort Rollepaal Oost Marslanden II Voor d'Akkers Sibculo 2e fase Sluis V 2e fase De Marke II 2e fase Garstlanden III Zwarte Dijk Lutten Uitbreiding De Kuilen 2e fase Broeklanden Zuid 2e fase Katingerveld 2e fase Heemserpoort fase 1b Sluis V 2e fase Bransveen 2e fase Rollepaal Oost De Wieken II Lutten Locatie Hofsteeweg Verspreide gronden geen btw Verspreide gronden Heemse/Pruttieshoek De Meerstal II Terrein Doekeschool Ontvlechting Vechtoever Herontw.vm.school Knollentuin Vm.school Baanbreker Lutten Herontw.vm.bibliotheek M'berg School Hoogenweg Herontw.vm.bibliotheek Slagharen CP Gramsbergen Locatie Oude Vechtdalcollege Strategische aankopen Nieuwe Haven II Baalderveld Algemene kosten Totaal niet in exploitatie genomen bouwgrond
boekvoorwaarde ziening 31-12-2012 1.587 17 834 1.480 14012.595 57 80 38 257 10525 888 321 845 90 371 550
3 220 244 129 9 9317 11 34 3 28 3 4.677 46 652
25.551
940 377 1.249 1.115
84
283
333
4.381
balans waarde 31-12-2012 647 17 457 1.480 1.38911.480 57 80 46257 10525 888 321 845 90 371 550 3 220 39129 9 9317 11 34 3 28 3 4.344 46 652
21.170
invest.
80 14 63 92 119 627 17 4 2 12
desoverbk. resultaat invest gronden
523-
1.667 31 723 1.225 6413.144 337 84 40 269 114 928 883 94 382 574 85 776 3 501 135 9 16 48 3 232 38 3.145 8-
592
25.414
1743474378263
105 27 40
62 321-
38 4 17 24 1 14 11 28 6
684 762 565272-
272 35 232 3
835
9 342-
25 5 14 68754642-
1.170-
471
2.297
2.373-
Exploitatieovereenkomsten (*) GREX nog te ontvangen GREX uit exploitatieovereenkomsten idem; voorziening voor verwachte verliezen Totaal n.t.o. GREX uit exploitatieovereekomsten Totaal balanswaarde
653-
boekmutatie restant balans waarde voorzn. voorzn. waarde 31-12-2013 31-12-2013
160 15
61
1.001
17
394
94 50
1.343 1.165
4
88
666 31 329 1.225 1.40711.979 337 84 48269 114 928 883 94 382 574 85 776 3 501 135 9 16 48 3 232 38 3.045 8-
283-
-
233-
100
290-
4.091
21.323
137
290-
1.147 137 5.375
1.284
26.698
(*) De exploitatieovereenkomsten zijn verantwoord onder de overlopende activa.
20
Het verloop in 2013 van de bouwgronden in exploitatie wordt in het volgende overzicht weergegeven: Onderhanden werk Centrumplan Hardenberg: - Plankosten - Herontwikkeling Mulderij - Herinrichting Voorstraat - Vechtoever - Bouwmanplein - Hof van Pepijn - Oosteinde/Stationsstraat - Vechtzone - Marsch Kruserbrink renovatie - Ontwikkeling Markt e.o. - Marsch Kruserbrink nieuwbouw - Slotgraven - Mulo-locatie - Leisure-zone - Marsch Kruserbrink vlek f,g en h - Europaweg/v.Oldenburgstraat - Bruchterweg/W.de Withstraat - Hoofdinfra - buiten de grex Centrumplan Dedemsvaart: - Marktzijde Noord - Marktzijde West - Julianastraat Noord - 't Olde Postkantoor - Herinrichting openbare ruimte - Algemene plankosten - bijdragen Broeklanden De Garstlanden II Slagharen werkg.Moeshoek Slagharen woong.Moeshoek De Meerstal I Op de Akkers IV Het Ravelijn De Krim Zuid IV Radewijk, middenin Haardijk II De Steenmaat Broeklanden De Kop Baalder/'Baalderveld Broeklanden Zuid Katingerveld Balkbrug Bransveen Sluis V Balkbrug Garstlanden III De Marke II Gezondheidspark Totaal bouwgrond in exploitatie
boekvoorbalans invest. deswaarde ziening waarde invest 31-12-2012 31-12-2012 3.214 81 122 294 118 1.000 145
3.214 81 122 294 118 1.000 145
345 7 6 13 13 92 7
61 5.2965.988657 293 30 46 2238 446 1.018
61 5.2965.988657 293 30 46 2238 446 1.018
3 22023357 16 1 2 12 33 99
1.310 1.354 258 238430 1.972 5.0864.140 664 74572 3.767 1.830 44432542 51 729573 2.669 183 8.441 1.828 3.081 540 1.060 981 24 4.177 1.818 26.981 4.378
over- resultaat boek.
37-
355-
644.815 5.361
6-
4823 4036-
1.310 13 1.354 28 2.538258 10 2388 430 48 1.972 223 5.0864013.476 195 747 129572 34 3631.937 187 1144443229 473 59 911 2 7291722573 26 2.669 131 549183 9 8.441 453 1.828 479 8033.081 206 117540 373 1.060 87 135957 56 1952.359 241 22.603 3.078 5.788-
839-
133-
152
20
63
321
518- 10.149
boekmutatie restant balans waarde voorzn. voorzn. waarde 31-12-2013 31-12-2013 3.522 4.306 4.306 88 181 181 128 128 128 307 131 169 169 737 476 476 152 209 209 334 334 701866714 309 31 479 670 670 109 1.323 1.156268 230478 2.195 5.4874.335 179 1.298 44243 3.943 211 2.041 42832339 873 705599 2.251 192 8.894 906 1.825 3.170 913 1.012 842 244.418 333 2.151 33.902 7.169 12.908
78493307 38261 57334701866714 309 31 191109 1.323 1.156268 230478 2.195 5.4873.037 44243 1.902 428341873 705599 2.251 192 7.988 1.825 3.170 913 1.012 842 2.267 20.994
Het saldo van 'gereed product en handelsgoederen' bestaat uit eigen verklaringen, voorraad theaterbonnen e.d.
21
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
(Bedragen x € 1.000)
Boekwaarde
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal
31-12-2013 11.398 12.769 24.167
Voorziening oninbaarheid
Balanswaarde 31-12-2013 11.398 42312.346 42323.744
Balanswaarde 31-12-2012 9.762 8.919 18.681
Het saldo 'vorderingen op openbare lichamen' bestaat in uit de te vorderen BTW van de belastingdienst. Het onderdeel 'overige vorderingen' kan in hoofdzaak als volgt worden verklaard: Aan debiteuren Algemeen is een bedrag van € 8,5 miljoen en aan debiteuren Belastingen is een bedrag van € 2,4 miljoen opgenomen. Jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening wordt de debiteurenpositie gescreend en beoordeeld of de posten debiteuren juist in de jaarrekening zijn gewaardeerd. Dit is de basis voor de bepaling van de benodigde hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren, deze voorziening is per ultimo 2013 berekend op € 0,4 miljoen (stand ultimo 2012 € 0,4 miljoen). De voorziening is op de activapost in mindering gebracht. Aan debiteuren BBZ is een bedrag van € 1,9 miljoen (zie ook de balanspost overige schulden ‘schulden Rijk BBZ’) opgenomen. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
(Bedragen x € 1.000) Kassaldi Banksaldi Totaal:
Boekwaarde 31-12-2013 6 1.399 1.405
Boekwaarde 31-12-2012 15 816 831
Boekwaarde 31-12-2013
Boekwaarde 31-12-2012
Toelichting. Betreft het tegoed (credit-saldo) op de diverse bankrekeningen. Overlopende activa
(Bedragen x € 1.000) Nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal:
658 4.867 5.525
1.176 5.517 6.693
22
Toelichting. De in de balans opgenomen nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde Toe Ontvang. Boekwaarde 31-12-2012 voeg. bedragen 31-12-2013 (bedragen x € 1.000,00) Provincie Overijssel; ISV 2011 locatie Wisseling 18-22 34 34Provincie Overijssel; Convenant Duurzaam 2009 215 215 Provincie Overijssel; Natuur en Milieueducatie 9 9Provincie Overijssel; BDU 2008 haltevoorzieningen 23 15 38 Provincie Overijssel; BDU 2010 fietspad Anerdijk 150 150Provincie Overijssel; BDU 2010 binnenhavens 20 20Min.van Verkeer en Waterstaat; binnenhavens 79 79Provincie Overijssel; zonnepanelen gem.gebouwen 8 8Provincie Overijssel; BDU 2011 reconstr.kruispunten Kellerlaan 25 25Provincie Overijssel; BDU 2012 gedragsbeinvloeding verkeer 43 43Provincie Overijssel; BDU 2012 herinrichting Kloosterdijk 52 52Provincie Overijssel; BDU 2012 herinrichting Ane - Lutten 122 122 Provincie Overijssel; BDU 2013 fietsroute Den Kaat - Balkbrug 15 15 Provincie Overijssel; BDU 2013 fietsroute Centrum Hardenberg 3 3 Provincie Overijssel; BDU 2012 herinrichting Schuttevaer 32 37 69 Provincie Overijssel Convenant pMJP 2007 10 10Provincie Overijssel Convenant pMJP 2008 285 285Provincie Overijssel Herstructurering bedrijventerrein Rollepaal 34 34 Provincie Overijssel Plattelandsontwikkelingprogramma POP 2009 76 4 80 Provincie Overijssel Cultuureducatie 5 5 Provincie Overijssel; Kwetsbaar Aanbod 3 3 6 Provincie Overijssel; conbineer en scoor met jeugd/buitenruimte 5 5 Provincie Overijssel; Sportaccommodaties en Jeugd 5 5 Provincie Overijssel; Cultuurmakelaars 28 28 Ministerie van VWS; diverse regelingen 10 10Provincie Overijssel; project Samen groter Groeien 30 723 Provincie Drenthe; diverse regelingen 3 3Provincie Overijssel; Dorpshuis Bruchterveld 2013 10 10 Provincie Overijssel; BDU infra 2011 30 30Totalen 1.176 247 765658
23
De onder overlopende activa opgenomen nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Nog te ontvangen: Nedvang; afrekening 2013 V. Ganzewinkel; afrekening 2013 CV LOC; 4e kwartaal 2013 Kohier afvalstoffenheffing 2013 Vitens / Enexis; rente gedeelte 2013 Alfa College: restant huur 2013 Afd.O.G.; parkeeropbrengsten/schadeafwikk. Electrabel/E-on; afrekening energie 2013 Larcom; inleenvergoed. / sal.kosten 2013 Chrono: exploitatiebijdr. Marsweide/Matrix GREX; nog te ontv.uit expl.overeenkomsten GREX; voorziening voor verwachte verliezen Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen: VNG Contributie 2014 Rova; voorschot afval inzameling 2014 De Muzerie; voorschot 1e kwartaal 2014 Overige vooruitbetaalde bedragen Totaal nog te ontvangen/vooruitbetaald
440 50 211 2.472 55 100 82 166 390 65 1.284 1.147-
137 110
71 330 149 39 4.867
24
PASSIVA Vaste passiva Reserves Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
(Bedragen x € 1.000) Algemene reserve Dekkingsreserves Bestemmingsreserves Resultaat Totaal:
Boekwaarde 31-12-2013 11.868 31.498 26.230 1.026 70.622
Boekwaarde 31-12-2012 6.416 32.476 32.585 3.107 74.584
Het verloop in 2013 van de reserves, de aard en de reden van iedere reserve wordt weergegeven in de bijlage reserves en voorzieningen. Het onderdeel resultaat na bestemmingen betreft het rekeningsaldo over 2013 en bedraagt € 1,0 miljoen positief. Voorzieningen De stand van de voorzieningen in 2013 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
(Bedragen x € 1.000) Voorzieningen voor verplichtingen Totaal:
Boekwaarde 31-12-2013 3.757 3.757
Boekwaarde 31-12-2012 3.975 3.975
Het verloop in 2013 van de voorzieningen, de aard en de reden van iedere voorziening wordt weergegeven in de bijlage reserves en voorzieningen. Vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
(Bedragen x € 1.000) Onderhandse leningen; - binnenlandse banken en overige fin. instellingen - overige binnenlandse sectoren Door derden belegde gelden Waarborgsommen Totaal:
Boekwaarde 31-12-2013 177.316 956 178.272 1 691 178.964
Boekwaarde 31-12-2012 161.496 974 162.470 1 691 163.162
25
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2013:
(Bedragen x € 1.000) Onderhandse leningen: -binnenlandse banken en overige financiele instellingen - overige binnenlandse sectoren Door derden belegde gelden Waarborgsommen Totaal:
Boekwaarde 31-12-2012
Vermeerd.
161.496 974 162.470 1 691 163.162
25.000
Boekwaarde 31-12-2013
Aflos.
25.000
9.180 18 9.198
25.000
9.198
177.316 956 178.272 1 691 178.964
Toelichting. De totale rentelast voor het jaar 2013 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 6,9 miljoen (2012 € 7,0 miljoen). In 2013 zijn een 2-tal vaste geldleningen afgesloten, namelijk € 10 miljoen (looptijd 20 jaar) bij de Nederlandse Waterschap Bank (NWB) en € 15 miljoen (looptijd 10 jaar) bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Vlottende passiva. Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
(Bedragen x € 1.000) Kasgeldlening Bank- en girosaldi Overige schulden Totaal:
Boekwaarde 31-12-2013 5.602 10.148 15.750
Boekwaarde 31-12-2012 6.000 3 11.027 17.030
Toelichting. Bank- en girosaldi de algemene (hoofd) rekening die de gemeente Hardenberg bij de Bank Nederlandse Gemeenten heeft ultimo 2013 een negatief saldo. Onder de overige schulden zijn de volgende onderdelen begrepen: • Crediteuren • Schulden RIJK BBZ (zie ook ‘Overige vorderingen’) • Betalingen onderweg samenleving (GLNTS) • Betalingen onderweg WMO / WWE • Overige schulden Totaal
Bedrag 7.539 1.865 673 19 52 10.148
De betalingen onderweg samenleving betreffen de in 2013 verantwoorde maar in 2014 te betalen bedragen inzake WWB, WIW, IOAZ/W en WMO.
26
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
(Bedragen x € 1.000) Nog te betalen bedragen Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen Vooruitontvangen bedragen Totaal:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2013 31-12-2012 4.871 7.220 3.555 366 8.792
6.182 260 13.662
Toelichting. De onder overlopende passiva opgenomen nog te betalen bedragen en vooruit ontvangen bedragen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Nog te betalen: Prov.Ov. Subs.ext.veiligheid 2012 en 2013 v. Gansewinkel indexering papierinzam. 2012/13 Diverse verenigingen; afrek. oud papier nov./dec. 2013 Min BIZA; Algemene uitkering 2013 Rente langlopende geldleningen Bestuursdienst Ommen-Hardenberg div. nota's Witteveen en Bos: onderhoud rioolgemalen Afrekening energie 2013 Min. VWS: afrek.subs. BBZ 2013 Diverse instellingen; afrek. Huishoud. verzorging/PGB Larcom afrekening diverse onderdelen OVV vervoerskosten Af te dragen BTW Overige nog te betalen bedragen Totaal nog te ontvangen Vooruitontvangen bedragen: Voorveghter kaartverkoop voorstellingen 2014 Zwembaden lesgelden 2014 Overige vooruitontvangen bedragen Totaal vooruitontvangen
87 62 50 76 1.735 305 63 514 80 1.069 415 158 66 191 4.871
166 159 41 366
27
Het in de balans opgenomen bedrag voor Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen kan als volgt worden gespecificeerd: (bedragen x € 1.000,00) Provincie Overijssel; ISV-2; Bodem/Geluid Provincie Overijssel; Convenant Duurzaam Provincie Overijssel; Energieloket Ministerie van Infra; Gevelmaatregelen Jachthuisweg Provincie Overijssel; Duurzame (sport)verenigingen Provincie Overijssel; IMG project Vechtpark Provincie Overijssel; IMG project Centrum uiterwaard Provincie Overijssel; Molengoot in het Vechtdal Provincie Overijssel; Revitalisering Bedrijventerrein Provincie Overijssel; Convenant pMJP 2008 Provincie Overijssel; Convenant pMJP 2009 Ministerie VROM Tijdelijke Stimuleringsregeling woningbouwproj. Provincie Overijssel; Convenant pMJP 2010 Provincie Overijssel; ISV-3 bennenstedelijke vernieuwing Provincie Overijssel; Prest.afspraken wonen 2010-2015 Provincie Overijssel; Tijdelijke Stimuleringsreg.woningbouwproj. Provincie Overijssel; Convenant pMJP 2009 actualisatie 2011 Provincie Overijssel; Realisatie energielerende nieuwbouw woning Provincie Overijssel; Hoek v.Royensweg/Kanaalweg Oost Provincie Overijssel; Kwaliteit Stedelijke Leefomgeving Provincie Overijssel; Cultuureducatie Provincie Overijssel; Kwetsbaar Aanbod Provincie Overijssel; Combi scoor met jeugd en buitenruimte Provincie Overijssel; Speel je Wijs Ver. Sport en Gemeenten; Sport Lokaal Samen Provincie Overijssel; Sportaccommodaties en Jeugd Provincie Overijssel; Regeling breedtesport 2013-2014 Provincie Overijssel; Gem. Cultuurarrangement 2013-2016 Provincie Overijssel; Cultuureducatie "Cultuur aan de basis Provincie Overijssel; Fris over Drank Provincie Overijssel; Eigen Kracht in het CJG Ministerie van SZW; diverse regelingen Provincie Overijssel; Goede dingen op de Goede plek Provincie Overijssel; Samen verder groeien Provincie Overijssel; Kunstwerk in gem.huis Provincie Overijssel; nieuwbouw duurzame energie Provincie Overijssel; Streekconvenant 2008 - 2011 Totalen
Boekwaarde 31-12-2012 335 815 72 363 289 225 140 107 871 68 736
Toe voeg.
4 15
5
118 106 5 1.189 44 40 100 48 11 23 15 76 107 6 17 24 72 82 96 -
242 7
54 406 6.182
12 763
Vrijval Boekwaarde bedragen 31-12-2013 335 46769 72 4 96 27687 3286 225 1144 10787168 736118 106 5 1.18944 40 100 2424 11419 15 76 107 6 17 24 2349 8296 242 7 846 418 3.3903.555
28
Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: (Bedragen x € 1.000)
Oorspr.
Percentage
Ultimo
Ultimo
Geldnemer
bedrag
borgstelling
2012
2013
Woningbouw
201.537
50%
94.218
87.284
Woningbouw
3.662
100%
2.131
1.979
Zorginstellingen
2.764
100%
1.124
984
Larcom
1.361
100%
68
Alfa College
9.600
100%
9.600
9.600
34
32
Overige Overige Totaal:
78 492
50% 100%
219.494
-
364
333
107.539
100.212
In 2013 heeft geen betaling plaatsgevonden wegens de verleende borg- en garantiestellingen. Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen: (Bedragen x € 1.000)
Garantie bedrag 31-12-2013
Instelling
Omschrijving
SGBB Hoofddorp
Woningbouw
50%
11.951
Woningstichting Beter Wonen
Woningbouw
50%
44.848
Woningstichting De Veste
Woningbouw
50%
30.485
Woningst. De Krim-Gramsbergen
Woningbouw
100%
Stichting Saxenburgh groep
Nieuwe werken
1.979 984
Alfa College
Bouw LOC / kasgeld en RC
St. Sportvoorziening Kruserbrink
Bouw kleedgebouw
50%
22
Voetbalvereninging SCD'83
Clubgebouw
50%
10
IJsvereninging Ons Genoegen
Realisering combibaan
31
SB Beheerstichting
Bouw 4 kleedkamers en tribune
36
Stichting De Rolwip
Lening BNG tbv aankoop gebouw
25
Stichting Sportpark Moscou
Renovatie kantine / kleedgebouw
60
SV Gramsbergen
Nieuwbouw clubgebouw
92
Tennisver. DTC Dedemsvaart
Renovatie 5 gravelbanen
28
Tennisvereniging Gramsbergen
Rente en aflssing geldlening
13
Tennisvereniging Slagharen
Bouw onderkomen
19
Voetbalvereninging EMMS
Clubgebouw
Totaal
9.600
29 100.212
29
Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: a. Huurovereenkomsten De gemeente heeft een langlopende huurovereenkomst van 20 jaar met de stichting LOC+ voor de huur van 8.382 m2 bvo in het LOC voor een bedrag van € 1,37 mln per jaar incl. leveringen en diensten. b. Overige meerjarige overeenkomsten betreffen: (Bedragen x € 1.000) Onderhoud Groen Aardgas/ elektriciteit Regiotaxi Leerlingenvervoer Onderhoud straatverlichting Beheer van Riolering WMO hulpmiddelen Onderhoud parkeerapparatuur Accountant Advertenties Schoonmaak Afvalverwerking WMO huishoudelijke hulp Telefonie Inburgering
Uitgaven 2013 Looptijd van Looptijd tot 1.548 1-jan-10 31-dec-14 1.312 1-jan-12 31-dec-14 718 1-jan-07 31-dec-15 1.475 1-jul-08 30-jun-14 258 1-mei-10 1-mei-14 852 1-jul-06 31-dec-18 403 1-apr-08 31-mrt-14 130 10-apr-08 31-dec-14 131 1-mei-09 30-apr-14 83 1-jun-09 31-okt-15 90 2-feb-09 31-aug-14 18 1-dec-09 30-nov-14 2.653 1-jan-08 31-dec-14 65 1-jan-11 99 17-okt-10 Afwikk.oud
30
PROGRAMMAREKENING 2013 MET TOELICHTING
31
PROGRAMMA’S Door de gemeente Hardenberg zijn de ambities vastgelegd in de toekomstvisie, die in 2004 is vastgesteld. Deze visie is uitgewerkt in het meerjarenprogramma. In 2008 is deze toekomstvisie geevalueerd met de inwoners en vervolgens vastgesteld door de raad. In deze visie zijn de volgende doelstellingen vastgelegd: - Samenhang in diverse gemeentelijke beleidsvelden ondersteunen; - Een helder profiel naar buiten toe creeren - Strategische politieke keuzes maken. Het meerjarenprogramma is in zeven programmalijnen gesplitst: - Voorzieningen - Wonen - Kwetsbare groepen - Openbare ruimte en veiligheid - Economie - Groene ruimte - Externe orientatie. Toelichting analyses. Per programma zal in de daarbij behorende paragrafen inzicht worden gegeven in de totale baten en lasten, toevoeging en onttrekking aan reserves volgens de begroting 2013 en de werkelijkheid 2013. Afwijkingen tussen de begrote en werkelijke saldi zullen per beleidsproduct woden toegelicht, indien deze afwijkingen groter dan € 50.000 zijn. Uitgangspunt is het resultaat na bestemming (onttrekkingen aan of stortingen in reserves zijn hier al in meegenomen).
32
Leeswijzer In het volgende hoofdstuk worden per programma/ per beleidsproduct de voor- en nadelen toegelicht, voor zover deze groter zijn dan € 50.000. Daarbij wordt een zogenaamde bruto-benadering gekozen. Dat wil zeggen, ook al is het voor- of nadeel op het betreffende beleidsproduct per saldo kleiner dan € 50.000, dan wordt ook een toelichting gegeven als het verschil in de lasten of de baten groter is dan € 50.000. Bij deze toelichting wordt een bepaald format gehanteerd. Onderstaand is aangegeven hoe dit format moet worden uitgelegd. Beleidsproduct
XXXXXXX Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
6.000 -100 5.900 -1.000 4.900
Werkelijk 2013
Verschil
5.100 -96 5.004 -100 4.904
900 -4 896 -900 -4
Op dit beleidsproduct is sprake van een nadeel van € 4.000. Dit is het saldo na verrekening met eventuele reserves, in dit geval de reserve huisvesting onderwijs. Het resultaat voor verrekening met de reserves is € 896.000 voordelig. Dit voordeel is het saldo van: - Minder lasten € - Minder baten €
900.000 -4.000
Het verschil in de baten wordt niet toegelicht (kleiner dan € 50.000). Het verschil in lasten is in dit geval groter dan € 50.000. Dit betekent dat de grootste afwijkingen worden benoemd en toegelicht. Het kan dus zijn dat de optelsom van deze benoemde afwijkingen niet overeenkomst met het in de tabel genoemde bedrag. Dit wordt verklaard uit diverse kleinere verschillen, die niet in de toelichting worden benoemd. Indien sprake is van een verrekening met reserves, in dit geval een lagere onttrekking aan de reserve, dan zal dit ook deel uitmaken van de toelichting op het verschil in de lasten (of baten).
33
34
Programmarekening 2013 Bedragen x € 1.000 Primitieve begroting 2013 prog P01 P02 P03 P04 P05 P06 P07
omschr prog Voorzieningen Wonen Kwetsbare groepen Veiligheid en openbare ruimte Economie De groene ruimte Externe oriëntatie subtotaal programma's
P07A P07B P07C P07D
P07O
Rekening 2013
Lasten 22.066 29.483 44.488 19.471 1.776 3.567 9.630 130.481
Baten -4.719 -26.583 -23.877 -3.213 -525 -351 -3.854 -63.122
Saldo 17.347 2.900 20.611 16.258 1.251 3.216 5.776 67.359
Lasten 24.798 39.029 51.073 24.314 2.782 6.921 47.869 196.786
Baten -3.088 -39.835 -26.695 -4.320 -868 -2.830 -37.243 -114.879
Saldo 21.710 -806 24.378 19.994 1.914 4.091 10.626 81.907
Lasten 21.038 38.242 48.331 22.495 2.183 5.540 46.512 184.341
Baten -2.882 -38.309 -27.520 -3.549 -710 -1.836 -35.971 -110.777
Saldo 18.156 -67 20.811 18.946 1.473 3.704 10.541 73.564
Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering Dividend Lokale heffingen als dekking
0 0 0 0
-4.105 -51.467 -2.698 -10.180
-4.105 -51.467 -2.698 -10.180
0 0 0 0
-3.597 -51.689 -3.243 -10.157
-3.597 -51.689 -3.243 -10.157
0 0 0 0
-3.597 -52.406 -3.477 -10.122
-3.597 -52.406 -3.477 -10.122
subtotaal algemene dekkingsmiddelen
0
-68.450
-68.450
0
-68.686
-68.686
0
-69.602
-69.602
1.024
0
1.024
187
0
187
0
0
0
131.505
-131.572
-67
196.973
-183.565
13.408
184.341
-180.379
3.962
3.197
-3.130
67
11.738
-25.146
-13.408
10.734
-15.722
-4.988
134.702
-134.702
0
208.711
-208.711
0
195.075
-196.101
-1.026
Onvoorzien resultaat voor bestemming
P07R
Begroting 2013 na wijziging
Reserves resultaat na bestemming (-/- = positief saldo)
35
36
Voorzieningen Voorzieningen leveren een bijdrage aan het met plezier wonen, werken en recreëren. Voorzieningen zijn zaken als een school, een dorpshuis, een theater en een ziekenhuis. Maar ook een voetbalvereniging, de harmonie en een kinderboerderij. De behoefte aan voorzieningen in de eigen kern is groot. Vrije tijd en ontspanning horen niet bij de taken van de gemeente. Samen leven en sociale cohesie zijn wel aandachtsvelden voor de gemeente. De uitvoering verschuift van een gemeentelijke taak naar de verantwoordelijkheid van de clubs, verenigingen en instellingen. Binnen deze programmalijn is het gelaagde model een belangrijk hulpmiddel om zoveel mogelijk recht te doen aan alle doelstellingen. In het gelaagde model worden kleine kernen, grote kernen en centrale kernen onderscheiden. De twee centrale kernen zijn Hardenberg en Dedemsvaart, de grote kernen zijn Balkbrug, Gramsbergen, Slagharen en Bergentheim. De overige kernen zijn kleine kernen.
Totaal lasten en baten programma Voorzieningen
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000
Begroting 2013 na wijziging 24.798 -3.088 21.710 -4.679 17.031
Werkelijk 2013
Verschil
21.038 -2.882 18.156 -2.212 15.944
3.760 -206 3.554 -2.467 1.087
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P21200
P48010 P51000 P53050 P53060 P53070 P53090 P53100 P53190 P54000 P54010 P54020 P54100 P54110 P71400 P71500 P71600
Openbaar vervoer Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid Uitvoering regelingen Openbaar bibliotheekwerk Zwembaden Sporthallen Gymnastieklokalen Overige sportaangelegenheden Sportparken Sportmaterialen Theater de Voorveghter Plaatselijke culturele verenigingen Overige kunst Musea Monumentenzorg Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheid, uniform Jeugdgezondheid, maatwerk totaal
Saldo lasten
Saldo baten
Som verschil
-3 744 98 13 -13 229 94 221 1.588 50 24 44 0 -25 51 34 365 50 196 3.760
0 2 -30 -3 0 32 78 44 78 -20 -13 -19 0 15 -1 -1 -179 0 -189 -206
-3 746 68 10 -13 261 172 265 1.666 30 11 25 0 -10 50 33 186 50 7 3.554
37
Beleidsproduct
Onderwijshuisvesting
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 5.868 -94 5.774 -1.545 4.229
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil
5.124 -96 5.028 -771 4.257
744 2 746 -774 -28
Toelichting op verschillen Lasten (€ 744.000 V) Lagere investeringsuitgaven € 774.000 V Het voordelig verschil in de lasten betreft met name lagere uitgaven voor investeringen (€ 774.000). Aangezien het hier om uitgaven t.l.v. de reserve huisvesting onderwijs gaat, leidt deze lagere last ook tot een lagere onttrekking aan genoemde reserve. Overige lasten € 30.000 N De verordening voor onderwijshuisvesting geeft schoolbesturen tot 1 oktober van het programma-jaar de gelegenheid om tot uitvoering van de toegekende voorzieningen over te gaan. Hieruit volgt dat de afronding van voorzieningen en de financiële afwikkeling ervan regelmatig pas na afloop van het programmajaar (kunnen) plaatsvinden. Als gevolg hiervan kunnen de werkelijke lasten in enig jaar achter blijven bij de geraamde. Omdat de lasten van de onderwijshuisvesting op rekeningbasis worden verrekend met de reserve worden deze verschillen over de jaren echter genivelleerd.
Beleidsproduct
Onderwijsbeleid
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 730 -182 548 136 684
Werkelijk 2013
Verschil 632 -152 480 258 738
98 -30 68 -122 -54
Toelichting op verschillen Lasten (€ 98.000 N) Lagere investeringsuitgaven € 122.000 V Het voordelig verschil in de lasten betreft met name lagere uitgaven voor investeringen (€ 122.000). Aangezien het hier om uitgaven t.l.v. de reserve huisvesting onderwijs gaat, leidt deze lagere last ook tot een lagere onttrekking aan genoemde reserve. Overige lasten € 22.000 N De verordening voor onderwijshuisvesting geeft schoolbesturen tot 1 oktober van het programma-jaar de gelegenheid om tot uitvoering van de toegekende voorzieningen over te gaan. Hieruit volgt dat de afronding van voorzieningen en de financiële afwikkeling ervan regelmatig pas na afloop van het programmajaar (kunnen) plaatsvinden. Als gevolg hiervan kunnen de werkelijke lasten in enig jaar achter blijven bij de geraamde. Omdat de lasten van de onderwijshuisvesting op rekeningbasis worden verrekend met de reserve worden deze verschillen over de jaren echter genivelleerd.
38
Beleidsproduct
Zwembaden
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 1.381 -723 658 -457 201
Werkelijk 2013
Verschil
1.152 -755 397 -359 38
229 32 261 -98 163
Toelichting op verschillen Lasten (€ 229.000 V) Energielasten (gas en electra) 136.000 V De lagere lasten zijn met name het gevolg van verwachte afrekeningen over voorgaande jaren. Onderhoud zwembad de Marsch: € 66.000 V Het onderhoudsbudget voor de zwembaden is in 2013 niet volledig besteed. Belangrijkste oorzaak is dat er met de aanvraag voor het onderhoudsbudget zwembad De Marsch rekening is gehouden met onvoorziene onderhoudswerkzaamheden ter grootte van € 66.000 (inc.). Gebleken is dat er geen onvoorzien onderhoud heeft plaatsgevonden. Voor De Marsch voeren we momenteel alleen de hoogst noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden uit met oog voor de continuïteit en veiligheid van het zwembad en haar gebruikers. Onderhoud zwembad de Kiefer: € 36.000 V In zwembad de Kiefer zijn de werkzaamheden grotendeels uitgevoerd. Het reinigen van de plafonds heeft niet plaatsgevonden. Er is gebleken dat reiniging niet mogelijk was, waardoor vertraging ontstaan is. Uiteindelijk is besloten dat de plafonds vervangen dienen te worden. Door de ontstane vertraging is de opdracht eind 2013 verstrekt en zal uitvoering in 2014 plaatsvinden. De vervanging van de boiler van de c.v.-installatie zal eveneens in 2014 plaatsvinden. Per saldo resteert binnen dit budget een voordeel van € 36.000. Een gering voordeel is bij de overige zwembaden te zien. Het voordeel op het onderhoudsbudget is verrekend met de reserve onderhoud gebouwen. Overige lasten € 9.000 N Baten (€ 32.000 V) De hogere baten zijn met name ontstaan bij zwembad De Kiefer, door toegenomen kaartverkoop.
39
Beleidsproduct
Sporthallen
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 1.163 -458 705 -213 492
Werkelijk 2013 1.069 -536 533 -108 425
Verschil 94 78 172 -105 67
Toelichting op verschillen Lasten (€ 94.000 V) Onderhoud sporthal de Meet € 50.000 V Belangrijkste oorzaak van dit voordeel wordt veroorzaakt doordat de vervanging van de dakbedekking van sporthal De Meet doorgeschoven is naar 2014 (€ 50.000). Het uitstel houdt mede verband met de in 2013 uitgevoerde risico-inventarisatie valbeveiliging van alle gemeentelijke gebouwen. Naar aanleiding van deze inventarisatie zal de vervanging van de dakbedekking gecombineerd worden met de installatie van een valbeveiliging. In diverse sporthallen heeft op basis van de asbestinventarisatie een asbestsanering plaatsgevonden. Onderhoud overige sporthallen € 52.000 V De overige werkzaamheden zijn grotendeels uitgevoerd en leiden tot een voordeel van circa € 52.000. Dit voordeel wordt veroorzaakt doordat we onderhoudswerkzaamheden door de eigen organisatie uitgevoerd hebben € 20.000. Een aantal werkzaamheden vonden we niet noodzakelijk (vervanging TL-verlichting De Beek € 18.000 of lopen door naar 2014 ( vervanging van ventilatoren De Kamp € 14.000) De (lagere) onderhoudsuitgaven zijn met de reserve onderhoud gebouwen verrekend. Overige € 8.000 N Baten (€ 78.000 V) De hogere baten zijn met name veroorzaakt door hogere bijdragen vanuit het onderwijs voor gebruik van de sporthallen.
40
Beleidsproduct
Gymnastieklokalen
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 494 -94 400 -267 133
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 273 -138 135 -47 88
221 44 265 -220 45
Toelichting op verschillen Lasten (€ 221.000 V) Gymlokaal de Boshoek: € 205.000 V Het grootste voordeel ontstaat bij gymnastieklokaal De Boshoek. Dit pand wordt verbouwd naar een fysiotherapieruimte. De aanbesteding van deze locatie heeft een vertraging van circa 6 maanden opgelopen, doordat het aanbestedingsbedrag hoger uit viel dan het beschikbare budget. Eind 2013 is de aanbesteding afgerond en zijn de verbouwingswerkzaamheden gestart. Per saldo leidt dit in dit boekjaar tot een voordeel van €205.000. Overige gymlokalen: € 16.000 V De overige voordelen zijn toe te rekening aan het uitvoeren van onderhoud door de eigen organisatie en geringe afwijkingen, per saldo een voordeel van € 17.000 Baten (€ 44.000 V) Het voordeel ad € 44.000 wordt met name veroorzaakt door een nagekomen huur bate 2012 van het Greijdanus bij gymlokaal Parkweg .
Beleidsproduct
Overige sportaangelegenheden
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 4.414 -33 4.382 -2.116 2.266
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013 2.826 -110 2.716 -1.091 1.625
Verschil 1.588 78 1.666 -1.025 641
Toelichting op verschillen Lasten (1.588.000 V) Meerjarige projecten € 1.111.000 V Bij dit product is sprake van in 2014 en verder doorlopende lasten als gevolg van meerjarige activiteiten. Bij resultaatbestemming wordt voorgesteld om de (restant) budgetten naar 2014 over te hevelen voor: - combifunctionarissen €522.000, - privatisering sportpark De Krim €280.000, - project gezonde leefstijl € 309.000. Hierbij wordt opgemerkt dat een deel van deze lagere uitgaven (namelijk € 112.000) een geraamde vergoeding betreft voor gezonde leefstijl die ingaande 2013 niet langer via de algemene uitkering wordt vergoed. De begroting is hierop zowel bij dit product als de algemene uitkering niet aangepast.
41
Investering sportboulevard € 550.000 V De investering voor de sportboulevard is nog in uitvoering. Als gevolg hiervan zijn de uitgaven (ten laste van de reserve) € 550.000 lager. Dit restant wordt eveneens doorgeschoven naar 2014/2015 om te worden aangewend voor realisatie van de sportboulevard. Bijdrage aan voorziening BTW sport € 117.000 N Verder kon als gevolg van behaalde BTW voordelen een bedrag van € 117.000 worden toegevoegd aan de voorziening BTW sport. Overige lasten € 44.000 V Het resterende verschil ad € 44.000 is aan diverse kleinere factoren te wijten. Baten (€ 78.000 V) De hogere baten vloeien met name voort uit een teruggaaf BTW (€ 87.000) Het resterende verschil (€ 9.000 N) wordt verklaard uit per saldo kleine afwijkingen
Beleidsproduct
Musea
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 289 -33 256 -66 190
Werkelijk 2013
Verschil 238 -32 206 -30 176
51 -1 50 -36 14
Toelichting op verschillen Lasten (€ 51.000 V) Korenmolen de Star € 12.000 V Een deel van het voordeel wordt veroorzaakt doordat het schilderwerk aan Molen de Star doorschuift naar 2014. Het gaat hier om specialistisch werk en. Een voordeel van € 12.000 dat in 2014 besteedt zal worden. Musea € 22.000 V Het restant wordt voor een bedrag van € 18.000 veroorzaakt door de zgn. BRIM-subsidie (monumentale subsidie) die ontvangen is. Deze is in de begroting budgetneutraal verwerkt op het onderhoudsbudget, omdat de verrichte onderhoudswerkzaamheden in een eerder stadium uitgevoerd zijn ten laste van onderhoud. Overige voordeel betreft een gering voordeel van € 4.000. Overige lasten € 17.000 V
42
Beleidsproduct
Openbare gezondheidszorg
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 828 -178 650 -30 620
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 463 1 463 0 463
365 -179 186 -30 157
Toelichting op verschillen Lasten (€ 365.000 V) Projecten € 354.000. V De onderschrijding wordt met name veroorzaakt bij de projecten “Gezonde slagkracht” (eigen financiering) en “De goede dingen op de goede plek” ( financiering via provinciale bijdrage). De onderschrijding bedroeg € 217.000 respectievelijk € 107.000. Beide zijn meerjarige projecten waarvan de doelsubsidies als mede de bijbehorende provinciale bijdrage worden doorgeschoven naar 2014 en in dat jaar afgerond. Verder is het budget voor het project Langer vitaal langs de Vecht in 2013 niet ingezet. Hierdoor is een voordeel van € 30.000 ontstaan. Overige lasten € 11.000 V Diverse kleine(re) afwijkingen zijn de verklaring voor het resterende verschil van € 21.000. Baten (€ 179.000 N) De lagere uitgaven voor de projecten Gezonde slagkracht en De goede dingen leiden tot lagere provinciale bijdragen (€ 71.000 respectievelijk € 107.000).
Beleidsproduct
Jeugdgezondheid, uniform
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 1.737 0 1.737 -30 1.707
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 1.687 0 1.687 0 1.687
50 0 50 -30 20
Toelichting op verschillen Lasten (€ 50.000 V) Electronisch kinddossier € 35.000 V De onderschrijding wordt met name veroorzaakt door lagere kosten inzake het elektronisch kinddossier (€ 35.000) Overige lasten € 15.000 V
43
Beleidsproduct
Jeugdgezondheid, maatwerk
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Begroting 2013 na wijziging 1.301 -211 1.090
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013 1.105 -22 1.083
Verschil 196 -189 7
Toelichting op verschillen Zowel lasten als baten Per saldo is sprake van een kleine onderschrijding van € 7.000 (V). De afwijkingen bij lasten en baten hebben voor het grootste deel betrekking op de projecten Samen groter groeien/Eigen kracht in het CJG. Op deze begrote doelsubsidie hebben in 2013 nog geen uitgaven plaatsgevonden. Deze doelsubsidie wordt doorgeschoven naar 2014.
44
Wonen Om vitale kernen te houden, is het nodig dat alle leeftijdsgroepen daar kunnen blijven wonen. Vanwege demografische ontwikkelingen (kleinere huishoudens, vergrijzing) moet er anders gebouwd worden. Daarnaast zijn extra starterswoningen nodig om jongeren te binden.
Totaal lasten en baten programma Wonen
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000
Begroting 2013 na wijziging 39.029 -39.835 -806 3.835 3.029
Werkelijk 2013
Verschil
38.242 -38.309 -67 3.943 3.876
787 -1.526 -739 -108 -847
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P72100 P72200 P72500 P72600 P82000 P82100 P82200 P82290 P82300 P83000
Afvalverwijdering/verwerking Riolering Afvalstoffenheffing Rioolheffing Woningexploitatie / woningbouw Stads- en dorpsvernieuwing Bouw- en woningtoezicht Overige volkshuisvesting Bouwvergunningen. Bouwgrondexploitatie
Saldo lasten
Saldo baten
Som verschil
-31 699 0 0 5 4 -8 627 0 -509 787
22 88 -181 -73 -14 -4 -17 -411 -34 -902 -1.526
-9 787 -181 -73 -9 0 -25 216 -34 -1.411 -739
45
Beleidsproduct
Riolering
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 6.078 -47 6.031 -30 6.001
Werkelijk 2013
Verschil 5.379 -135 5.244 233 5.477
699 88 787 -263 524
Toelichting op verschillen Lasten (€ 699.000 V) Riolering en rioolgemalen: elektriciteit € 204.000 V Het voordeel wordt met name veroorzaakt doordat wij een positieve eindafrekening € 102.000 V hebben ontvangen over 2012. Deze eindafrekening van E.ON Benelux is gebaseerd op geschat verbruik. waterschapslasten € 26.000 N Aan het waterschap Velt en Vecht betalen we jaarlijks zogenaamde oppompkosten. Dit is een vergoeding van de gemeente aan het waterschap voor het oppompen van het afvalwater naar de RWZI. Deze zit met ingang van 2014 in het vGRP. adviezen derden en onderhoud € 136.000 N Voor de projectgroep samenwerking in de afvalwaterketen is de gemeente Hardenberg de penvoerder, de gemaakte kosten, € 77.000 voor o.a. advieskosten en deelname worden vooruit betaald door de gemeente Hardenberg en achteraf gedeclareerd bij de deelnemende gemeenten. (zie ook aan de baatkant). Daarnaast is er op groot onderhoud drukriolen meer uitgegeven dan begroot € 59.000. Deze kosten maken onderdeel van de investering groot onderhoud drukriolering. kapitaallasten € 446.000 V Twee grote investeringskredieten zijn reeds beschikbaar gesteld voor het vervangen van riolen en voor het vervangen van het groot onderhoud drukriolering. Mede door een andere wijze van uitvoering, het groot onderhoud wordt nu per deelgebied in de markt weg gezet i.p.v. in 1x aanbesteed, vindt de uitvoering gefaseerd plaats, dit heeft gefaseerde kapitaallasten tot gevolg. Overig € 32.000 N MJP Baggeren diverse waterpartijen, uitbestede investeringen € 240.000 V Het betreft de investering baggeren diverse waterpartijen, het werk is in 2013 aanbesteed en in uitvoering genomen, de financiële afwikkeling vindt in 2014 plaats. Overige lasten € 3.000 V
46
Baten (€ 88.000 V) overige opbrengsten € 88.000 V Voor de projectgroep samenwerking in de afvalwaterketen is de gemeente Hardenberg de penvoerder, de gemaakte kosten voor o.a. advies en deelname worden vooruit betaald door de gemeente Hardenberg en achteraf gedeclareerd bij de deelnemende gemeenten (€ 69.000). Verder zijn de vergoedingen voor werkzaamheden voor derden € 19.000 hoger dan begroot.
Beleidsproduct
Afvalstoffenheffing
Bedragen x € 1.000
Begroting 2013 na wijziging Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
0 -4.550 -4.550 -109 -4.659
Werkelijk 2013 0 -4.369 -4.369 -244 -4.613
Verschil 0 -181 -181 135 -46
Toelichting op verschillen Baten (€ 181.000 N) De opbrengst afvalstoffenheffing is € 181.000 lager dan begroot. Dit is te wijten aan de volgende oorzaken: • Er is sprake van minder containerledigingen dan bij de begroting was aangenomen. Dit tekort van € 223.000 (N) heeft geen financieel nadelige gevolgen, omdat ROVA de geregistreerde containerledigingen één op één doorberekent aan de gemeente. De gemeente berekent de containerledigingen vanuit het diftar-principe weer rechtstreeks door aan de aanbieders van het afval door middel van de belastingaanslag. Bij minder geregistreerde containerledigingen is de doorberekening van ROVA aan de gemeente lager. De ramingen zijn gebaseerd op het voorschottarief van ROVA over het jaar 2013. Of er sprake zal zijn van een structurele afwijking moeten blijken uit de uitkomsten van het omgekeerd inzamelen. In meerjarenperspectief zal blijven worden uitgegaan van de ramingen van de ROVA. • Het aantal aansluitingen is hoger dan begroot. De hierdoor ontstane meeropbrengst bedraagt € 41.000 (V). • Er is in 2013 voor een bedrag van € 177.000 aan kwijtschelding verleend. Dit is € 37.000 (N) meer dan geraamd. Dit hangt samen met de economische situatie waarin we verkeren. • Het aantal verminderingen is € 38.000 (V) lager dan begroot. Dit lijkt – gezien de verminderingen in de afgelopen jaren – een structureel karakter te hebben.
47
Beleidsproduct
Rioolheffing
Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Werkelijk 2013
0 -6.062 -6.062
Verschil
0 -5.989 -5.989
0 -73 -73
Toelichting op verschillen Baten (€ 73.000 N) De opbrengst rioolheffing 2013 is € 73.000 lager dan begroot. De belangrijkste oorzaak hiervan is dat meer kwijtschelding is verleend dan geraamd. De totale kosten kwijtschelding waren € 200.000, dit is € 60.000 meer dan geraamd. Dit houdt verband met de economische situatie waarin we verkeren.
Beleidsproduct
Overige volkshuisvesting
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 1.832 -1.149 683 250 433
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 1.205 -738 467 250 217
627 -411 216 0 216
Toelichting op verschillen Op dit beleidsproduct worden de baten en lasten verantwoord voor: Omschrijving Binnenstedelijke vernieuwing (MJPr) Overige aangelegenheden Volkshuisvesting
Lasten
Baten
253 374 627
-253 -158 -411
Binnenstedelijke vernieuwingen Een bedrag van € 253.000 is nog niet besteed ten behoeve van binnenstedelijke projecten. Deze projecten worden gefinancierd met provinciaal geld dat wordt verstrekt op basis van de prestatieovereenkomst Binnenstedelijke vernieuwingen 2010 – 2015. Dit is een meerjarige overeenkomst tussen provincie en de gemeente. Overige aangelegenheden Volkshuisvesting Lasten (€ 374.000 V) Subsidies Door de provincie zijn enkele (meerjarige) subsidies beschikbaar gesteld die nog niet geheel zijn besteed. Namelijk: • van het project Werk, Zorg en Welzijn is een bedrag van € 66.000 nog niet besteed. • van de Projecten Hoek Van Roijensweg/Kanaalweg Oost (Bergentheim), Burg. Oprellaan (Bergentheim) en de Lanen (Marslanden, Hardenberg ) is een bedrag van € 155.000 nog niet besteed.
48
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn ) • Over de SVn-leningen wordt rente ontvangen en een beheerskostenvergoeding betaald. Omdat deze baten en lasten jaarlijks sterk fluctueren wordt hiermee in de begroting geen rekening gehouden. In 2013 is € 17.000 beheerskostenvergoeding betaald. • Begin 2012 is € 440.000 beschikbaar gesteld voor afkoopsommen startersleningen. Hiervan is € 193.000 nog niet aangewend. Een bedrag van € 23.000 is meer uitgegeven in het kader van de activiteiten Woonevent en Woonmaand. Baten (€ 158.000 N) Subsidies Doordat € 221.000 van de beschikbaar gestelde subsidies nog niet is besteed, is de provinciale bijdrage ook lager. Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn) Over het saldo dat gedurende 2013 bij SVN heeft uitgestaan, is € 63.000 rente ontvangen.
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bouwgrondexploitatie Begroting 2013 na wijziging 22.603 -25.729 -3.126 2.829 -297
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013 23.112 -24.827 -1.715 2.808 1.093
Verschil -509 -902 -1.411 21 1.390
Toelichting op verschillen (per saldo € 1.411.000 N) In beginsel wordt er vanuit gegaan dat de grondexploitatie budgettair neutraal kan verlopen. Dat er op begrotingsbasis sprake is van een saldo (€ 3.126.000) is in grote lijnen te verklaren uit - de tussentijdse winstneming van € 2,2 miljoen die is toegevoegd aan de ARG - een tussentijdse winstneming van € 1 miljoen ten behoeve van de toevoeging aan de reserve parkeerexploitaties. Beide winstnemingen zijn toegelicht in de nota grondexploitatie 2013. Het werkelijk geboekte resultaat bedraagt € 1.715.000. Dit is € 1.411.000 is minder dan begroot. Dit verschil kan als volgt worden toegelicht: - lagere opbrengst uit tussentijdse winstnemingen € -173.000 - nadeel uit mutaties voorzieningen grondexploitaties € -1.602.000 - voordelen uit af te sluiten complexen/winstnemingen € 424.000 - lagere uitgaven voor aanpassing stationsomgeving € 151.000 - meer toevoeging van rente aan voorzieningen € -217.000 - overige verschillen (per saldo voordeel) € 6.000 Via resultaatbestemming zal worden voorgesteld om het nadeel uit mutaties voorzieningen en de voordelen uit af te sluiten complexen/winstnemingen (totaal € 1.178.000) nog ten laste van de ARG te brengen.
49
Hierna is een verbijzondering van deze bedragen opgenomen: Omschrijving (bedragen x € 1,-)
begroot
Werkelijk
Mutaties vanuit nota grondexploitatie 2013 Tussentijdse winstnemingen: Garstlanden II De Meerstal I Haardijk I en II Centrumplan Hardenberg Plankosten Mutaties voorzieningen grondexploitaties: Mollincksvaart Marslanden I Woongebied Noord Broeklanden Broeklanden Zuid Rollepaal Oost Moeshoek wonen Pluimswijk Gezondheidspark Strategische gronden Af te sluiten complexen/winstnemingen Heemse Pruttieshoek Haven II Verspreide gronden De Boschkamp
111.000 -2.233.000
111.000
Kosten GREX C.490.180 stationsomgeving Bijdrage aan parkeerexploitatie bespaarde rente 2013 Toevoeging aan algemene reserve van diverse verkopen overig
284.000 -1.000.000 228.000 -527.000 11.000
133.000 -1.000.000 455.000 -527.000 -5.000
-3.126.000
-1.715.000
-152.000 -20.000 -63.000 -2.573.000 748.000 0 6.000 24.000 19.000 558.000 906.000 42.000 82.000 -61.000 251.000 -225.000 0 -32.000 -15.000 -573.000 196.000
Per saldo is € 21.000 minder aan de reserves toegevoegd/onttrokken. Dit saldo is de resultante van: - minder toevoeging aan de ARG uit tussentijdse winstneming € 172.000 - minder onttrekking aan reserve investeringsprogramma € 151.000 t.b.v. stationsomgeving
50
Kwetsbare groepen Het bevorderen van zelfredzaamheid is de beste manier om kwetsbare groepen te helpen. Indien mensen niet voor zichzelf kunnen zorgen, moet de gemeente (tijdelijk) een vangnetfunctie vervullen. De gemeente wil dat publiek geld bij de juiste persoon terecht komt, met persoonlijke in plaats van generieke steun. De Wet Maatschappelijke Ondersteuning is een belangrijk wettelijk kader voor het gemeentelijk beleid
Totaal lasten en baten programma Kwetsbare groepen
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 51.073 -26.695 24.378 -2.724 21.654
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil
48.331 -27.520 20.811 -1.550 19.261
2.742 825 3.567 -1.174 2.393
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P48200 P51100 P51110 P61000 P61100 P61400 P61410 P62000 P62050 P62100 P62200 P62300 P63000 P63010 P65000 P65010 P65020 P65200
Basiseducatie Muziekonderwijs Overig vormings- en ontwikkelingswerk WWB Inkomensdeel Arbeidsvoorziening Bijzondere bijstand Fonds Maatschappelijke Doeleinden Maatschappelijk werk Jeugd- en jongerenwerk Vluchtelingenwerk WMO Participatiebudget Soc.-Cult. Voorzieningen Soc.-Cult. Werk Kinderdagverblijven Peuterspeelzalen Buitenschoolse opvang Voorzieningen gehandicapten
Saldo lasten
Saldo baten
Som verschil
-15 5 0 8 -528 -7 41 -8 -3 230 737 146 1.180 -43 42 210 0 747 2.742
0 0 0 367 358 -12 0 39 0 32 61 -24 -14 42 -17 -21 0 14 825
-15 5 0 375 -170 -19 41 31 -3 262 798 122 1.166 -1 25 189 0 761 3.567
51
Beleidsproduct
WWB Inkomensdeel
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Begroting 2013 na wijziging 13.719 -11.153 2.566
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil
13.711 -11.520 2.191
8 367 375
Toelichting op verschillen Onder dit beleidsproduct vallen: omschrijving Bestaanskosten en Leenbijstand BZ I.O.A.W. (Buig) I.O.A.Z. (Buig) WWB-inkomensdeel Sub-totaal Advieskosten WWB-inkomensdeel Huisvesting SUWI-cluster WWB Cliëntenadviesraad
verschil lasten -103 -168 -28 392 93 -87 -3 5 8
Verschil baten 264 2 2 99 367
367
Lasten (€ 8.000 V) Ten opzichte van de bijgestelde begroting is de groei van de bijstandslasten meegevallen. Per saldo vallen deze €93.000 lager uit dan begroot. Als gevolg van een toegenomen volume qua werkzaamheden is sprake van hogere kosten dienstverlening door de gemeente Zwolle in het kader van Sociale Recherche en het Bureau Zelfstandigen ad € 85.000. Baten (€ 367.000 V) Door extra inzet op fraudepreventie en debiteurenbeheer is sprake van hogere ontvangsten op vorderingen ten opzichte van begroot ad € 197.000. Daarnaast heeft de gemeente van het Rijk extra middelen ontvangen ter (gedeeltelijke) dekking van de kosten van de groei van het aantal bijstandsgerechtigden. Per saldo is de rijksbijdrage € 170.000 hoger uitgevallen dan begroot. In de vastgestelde kadernota sociaal domein is opgenomen dat budgetonderschrijdingen over de jaren 2013 en 2014 op aan de transities gerelateerde budgetten worden gereserveerd. Deze middelen zullen enerzijds worden aangewend voor het afdekken van aanloopkosten invoering transities in 2014 (waaronder de sociale wijkteams) en anderzijds voor dekking van in de komende jaren te treffen maatregelen om negatieve effecten van rijksbeleid op te vangen teneinde op termijn tot een budgettair neutrale uitvoering van de transities te komen.
52
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Arbeidsvoorziening Begroting 2013 na wijziging 12.970 -11.841 1.129
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil
13.498 -12.199 1.299
-528 358 -170
Toelichting op verschillen (per saldo € 170.000 N) Per saldo vallen de lasten op dit product €170.000 hoger uit dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door incidentele lasten als gevolg van afrekeningen over voorgaand jaar en een afrekening btw op nota’s van Larcom over de periode 2009-2012. Ten aanzien van de btw is de werkwijze inmiddels aangepast. Daarnaast is sprake van een hogere rijksbijdrage dan begroot ad €80.000. Het tekort op dit product kan binnen het programma worden opgevangen met overschotten op de producten WMO en Voorzieningen gehandicapten.
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Vluchtelingenwerk Begroting 2013 na wijziging 440 -82 358
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 210 -114 96
230 32 262
Toelichting op verschillen (per saldo € 262.000 V) Op dit product worden zowel de subsidie aan Vluchtelingenwerk als de lasten in relatie tot trajecten in het kader van de Wet Inburgering verantwoord. Ten aanzien van Vluchtelingenwerk is medio 2013 door de Raad genomen over bezuinigingen. Vluchtelingenwerk is in staat gebleken deze bezuinigingen op een adequate wijze te verwerken. Voor de Wet Inburgering geldt dat de gemeente van het Rijk geen inkomsten meer ontvangen voor de bekostiging van trajecten, maar de gemeente is wel verantwoordelijk voor reeds gestarte trajecten. Via resultaatbestemming wordt voorgesteld van het restant van de beschikbare middelen een bedrag van € 246.000 over te hevelen naar 2014, welke benodigd is om de reeds gestarte inburgeringstrajecten te financieren.
53
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
WMO
Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 6.582 -966 5.616 -75 5.541
Werkelijk 2013
Verschil 5.844 -1027 4.817 0 4.817
737 61 798 -75 724
Toelichting op verschillen
Hulp bij het huishouden (WMO) I Age (MJPR) Pakketmaatregel AWBZ Uitvoering WMO beleid
Lasten
Baten
551 -42 241 -12 737
42 16 3 61
De kosten voor hulp bij het huishouden vallen fors lager uit dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door enerzijds een afname van het aantal cliënten (en bijbehorende uren) en anderzijds door het steeds vaker omzetten van duurdere HH1 naar PGB plus. Dit is een direct effect van de kanteling binnen de WMO. De inning en berekening van de eigen bijdragen wordt door het CAK bepaald en uitgevoerd. Daarbij wordt opgemerkt dat de volledigheid van de eigen bijdragen CAK niet met zekerheid kan worden vastgesteld, omdat dit is uitbesteed aan het CAK. Wel heeft de externe accountant van het CAK geconstateerd dat de interne controle maatregelen voldoende zijn, zodat wij daarop kunnen steunen en geen aanvullende maatregelen hoeven te nemen. In de vastgestelde kadernota sociaal domein is opgenomen dat budgetonderschrijdingen over de jaren 2013 en 2014 op aan de transities gerelateerde budgetten - zoals de WMO - worden gereserveerd. Deze middelen zullen enerzijds worden aangewend voor het afdekken van aanloopkosten invoering transities in 2014 (waaronder de gebiedsteams) en anderzijds voor dekking van in de komende jaren te treffen maatregelen om negatieve effecten van rijksbeleid op te vangen teneinde op termijn tot een budgettair neutrale uitvoering van de transities te komen. Zo wordt op de rijksmiddelen inzake hulp bij huishouden in 2015 30% en vanaf 2016 40% gekort. Voor het jaar 2015 betekent dit een korting van circa € 1,4 mln en vanaf 2016 € 1,9 mln.
54
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Participatiebudget Begroting 2013 na wijziging 3.567 -1.918 1.650 -100 1.550
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil
3.422 -1.894 1.527 -20 1.507
146 -24 122 -80 43
Toelichting op verschillen (per saldo € 122.000 V) Naast activiteiten voor participatie en re-integratie van werkzoekenden zijn onder deze noemer ook de gemeentelijke middelen voor het project Transitie Sociaal Domein (TSD) opgenomen (hieruit wordt onder andere de ontwikkeling van het rekenmodel transities en de ontwikkeling van sociale kaarten gefinancierd). In de begroting is voor project TSD € 400.000 opgenomen, waaraan de gemeente Ommen € 100.000 bijdraagt. In verband met doorloop van de activiteiten voor het project TSD in 2014 stellen wij voor om via resultaatbestemming € 185.000 aan lasten en € 50.000 aan bijdragen van de gemeente Ommen (netto voor Hardenberg dus € 135.000) naar 2014 over te hevelen.
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Sociaal-Culturele Voorzieningen Begroting 2013 na wijziging 1.384 -121 1.263 -1.883 -620
Bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013
Verschil 204 -107 96 -826 -730
1.180 -14 1.166 -1.057 109
Toelichting op verschillen Lasten (€ 1.180.000 V) Tijdelijke huisvesting ’t Centrum € 43.000 V In oktober 2012 is gebouw 't Centrum gesloopt. Momenteel wordt de bedrijfsvoering van ‘t Centrum in samenwerking met welzijnswerk de Stuw voortgezet in het voormalige schoolgebouw van het Vechtdal college aan de Langewijk te Dedemsvaart. De toekomstige eigenaar van het nieuwe MFC is Woningcorporatie De Veste. Tot het moment van overdracht is de gemeente verantwoordelijk voor de exploitatie. In de begroting was hiervoor geen bedrag opgenomen. Voor 2013 werd een exploitatietekort verwacht van € 110.000 als gevolg van de tijdelijke huisvesting in het voormalig Vechtdalcollege, en als gevolg daarvan het verlies van omzet. Uiteindelijk zijn de lasten tijdelijke huisvesting € 43.000 lager uitgevallen en is toch een niet begrote bate gerealiseerd in verband met zaalhuur en horecaomzet via de cateraar. (nieuwbouw) ’t Centrum € 1.100.000 V In de begroting 2013 is een bedrag van € 1,1 miljoen opgenomen voor het gebouw ’t Centrum. Dit bedrag is bedoeld voor de dekking van een nadeel op het verschil tussen de kosten van de nieuwbouw en de boekwaarde van het oude gebouw. Daar de gemeente eind 2013 nog eigenaar is van het oude pand vindt deze mutatie in 2013 niet plaats. De nieuwbouw is in februari 2014 opgeleverd. Overigens brengt deze situatie ook met zich dat de begrote onttrekking aan de reserves niet in 2013, maar in 2014 wordt afgewikkeld.
55
Onderhoud/kapitaallasten wijkgebouwen € 20.000 V In 2013 is rond € 7.000 minder besteed aan onderhoud dan begroot. Verder is een voordeel ontstaan als gevolg lagere kapitaallasten € 13.000 a.g.v. aflossing lening Wijkgebouw de Wiekstee (zie hierna). Overige lasten € 17.000 Baten (€ 14.000 N) Lagere huuropbrengsten € 18.000 N Eind 2013 is met de huurder van De Wiekstee overeenstemming bereikt over de aflossing van een lening die bij de bouw van het gebouw overeengekomen was. Deze opbrengst is in mindering gebracht op de boekwaarde van het gebouw, waardoor de kapitaallasten lager uitvallen (voordeel € 13.000). Als gevolg van deze aflossing zijn de huuropbrengsten € 70.000 lager uitgevallen. Dit zal voor een groot deel een structureel e effect hebben. In de 1 bestuursrapportage 2014 zal hierop teruggekomen worden. ’t Centrum € 52.000 V Een hogere bate is verkregen van € 52.000 in verband met zaalhuur ’t Centrum Dedemsvaart en horecaomzet via de cateraar. Overige baten € 20.000 N
Beleidsproduct
Peuterspeelzalen Bedragen x € 1.000
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 688 -39 649 -23 626
Werkelijk 2013
Verschil 478 -18 460 -23 437
210 -21 189 0 189
Toelichting op verschillen Lasten (€ 210.000 V) Voor circa € 81.000 is een voordeel ontstaan als gevolg van lagere (incidentele) lasten door de harmonisatie van peuterspeelzalen. Daarnaast is sprake van lagere kosten toezicht kinderopvang ad € 65.000 doordat er minder inspecties door de GGD hoefden te worden uitgevoerd dan geraamd. Verder zijn minder subsidies/bijdragen peuterspeelzalen verstrekt € 40.000 (voordeel) Het resterende verschil van € 24.000 V betreft diverse kleinere afwijkingen.
56
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Voorzieningen gehandicapten Begroting 2013 na wijziging 4.247 -171 4.075
Bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013
Verschil 3.499 -185 3.314
747 14 761
Toelichting op verschillen Lasten (€ 747.000 V) De lagere lasten worden met name veroorzaakt door lagere kosten woonvoorzieningen (€ 262.000), vervoerskosten (€91.000) en vervoersvoorzieningen/rolstoelen (€ 316.000). Vanwege het incidentele karakter en de hoge kosten per aanpassing zijn de kosten van woningaanpassingen moeilijk te schatten. De vervoerskosten via de regiotaxi zijn met name gedaald doordat de vergoeding in 2013 is gemaximeerd op 1.500 km per jaar. De grote daling op vervoersvoorzieningen (rolstoelen , scootmobielen ca) wordt met name veroorzaakt door minder aanvragen als gevolg van hogere eigen bijdragen en anderzijds meer herverstrekkingen (de Kanteling). Het resterende verschil wordt verklaard uit diverse “kleinere” budgetafwijkingen (totaal € 78.000). In de vastgestelde kadernota sociaal domein is opgenomen dat budgetonderschrijdingen over de jaren 2013 en 2014 op aan de transities gerelateerde budgetten – zoals de WMO – worden gereserveerd. Deze middelen zullen enerzijds worden aangewend voor het afdekken van aanloopkosten invoering transities in 2014 (waaronder de gebiedsteams) en anderzijds voor dekking van in de komende jaren te treffen maatregelen om negatieve effecten van rijksbeleid op te vangen teneinde op termijn tot een budgettair neutrale uitvoering van de transities te komen.
57
Veiligheid en openbare ruimte 100% veiligheid kan de gemeente niet garanderen, de verantwoordelijkheid voor veiligheid ligt ook bij de samenleving. In het spanningsveld tussen de behoefte aan veiligheid en de onmogelijkheid om veiligheid te garanderen, wil de gemeente inzetten op preventie, handhaving en stimulering van de eigen verantwoordelijkheid.
Totaal lasten en baten programma Veiligheid en openbare ruimte
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 24.314 -4.320 19.994 -2.150 17.844
Bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013
Verschil
22.495 -3.549 18.946 -826 18.120
1.819 -771 1.048 -1.324 -276
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P12010 P12020 P12050 P14000 P14010 P14020 P21000 P21020 P21030 P21040 P21100 P21400 P21410 P21500 P21510 P22100 P22110 P56000 P56010 P56020 P72400 P72410 P73200
Preparatie/repressie Pro-actie/preventie Rampenplan Overige beschermende maatregelen Politie/Stadswachten Integrale veiligheid Wegen, straten en pleinen Openbare verlichting Bruggen, tunnels, viaducten Spoorwegovergangen Verkeersplannen/-regelingen Parkeren Betaald parkeren Baten parkeerbelasting Baten betaald parkeren Havens en kademuren Waterwegen Openbaar groen (Openlucht)recreatie Beleid recreatie en toerisme Algemene begraafplaatsen Bijzondere begraafplaatsen Baten begraafplaatsrechten
Saldo lasten
Saldo baten
Som verschil
-175 -1 2 9 -11 -10 832 170 0 0 25 -37 -126 0 0 2 5 484 58 648 -56 0 0 1.819
-257 6 0 12 17 0 -41 0 -1 0 12 -3 1 3 -160 0 0 88 -83 -448 76 0 7 -771
-432 5 2 21 6 -10 791 170 -1 0 37 -40 -125 3 -160 2 5 572 -25 200 20 0 7 1.048
58
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Preparatie/repressie Begroting 2013 na wijziging 1.651 -332 1.319 -13 1.306
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 1.826 -75 1.751 -206 1.545
-175 -257 -432 -193 -239
Toelichting op verschillen Lasten (€ 175.000 N) De verbouw van de nieuwe kazerne Dedemsvaart heeft ruim €200.000 gekost. Het betreft een gebouw dat gehuurd is. Doordat de gemeente een deel van de verbouwing betaald heeft, hebben we lagere huurkosten en kon ook een BTW-voordeel behaald worden. De kosten van de verbouwing worden uit de reserve onderhoud gebouwen gedekt. Baten (€ 257.000 N) De opbrengst van de oude kazerne is in 2013 geraamd op €250.000. Het gebouw is uiteindelijk verkocht voor €300.000. Aktetransport vindt in 2014 plaats. De opbrengst wordt conform het voorstel gebruikt om het verschil in huurlasten op te vangen.
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Wegen, straten en pleinen Begroting 2013 na wijziging 8.917 -548 8.369 -883 7.486
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 8.085 -507 7.518 -203 7.315
832 -41 791 -680 111
Toelichting op verschillen Lasten (€ 832.000 V) Investeringsuitgaven t.l.v. reserve € 231.000 V De reserve wegen zou voor een aantal investeringen worden aangewend, voor o.a. project nieuwe wijk , n34, inrichting 30 km zones, park Kotermeerstal. Een aantal projecten is afgerond o.a. nieuwe wijk en park Kotermeerstal. De overige projecten zijn nog in uitvoering zoals, N34 en inrichting 30 km zones. Kapitaallasten € 40.000 V Een aantal projecten is nog in uitvoering, zie bovenstaand, hierdoor worden er lagere kapitaallasten doorberekend (€ 70.000 V). Daar staat een nadeel van € 30.000 tegenover als gevolg van niet begrote kapitaallasten van bestrating/terrassen rondom gebouwen/kiosken op parkeerdek Gedempte Haven.
59
Meerjarige projecten € 533.000 V In de begroting zijn middelen opgenomen voor meerjarige projecten. Aangezien deze projecten nog in uitvoering zijn (of nog moeten worden opgestart) blijven er nu middelen onbesteed. Het betreft de projecten: - Gedateerde woonwijken: € 420.000 V - Uniforme weginrichting € 38.000 V - Verkeersveiligheid (Mjp) € 75.000 V Ten aanzien van het project gedateerde woonwijken wordt nog opgemerkt, dat dit niet eerder kan worden uitgevoerd totdat de Veste de bouw van de woningen heeft gerealiseerd in de Oranjebuurt een deel is reeds uitgevoerd. Daarnaast wachten we op de sloop/ herbestemming van het voormalige Vechtdalcollege. Overige lasten € 28.000 V Baten (€ 41.000 N) De lagere baten betreffen met name lagere (provinciale) bijdragen, als gevolg van het feit dat de gesubsidieerde projecten nog in uitvoering zijn.
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Openbare verlichting Begroting 2013 na wijziging 1.005 -93 912 -141 771
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 835 -93 742 -25 717
170 0 170 -116 54
Toelichting op verschillen Lasten (€ 170.000 V) electriciteit € 58.000 V De definitieve eindafrekening van 2012 en 2013 moet nog in rekening worden gebracht, het werkelijke verbruik moet nog verrekend worden. Bij de eindafrekening, op basis van geschat verbruik 2012 heeft de gemeente 44.000 terug ontvangen. Dit is een incidenteel voordeel. onderhoud € 26.000 N Een lichte overschrijding op onderhoud, merendeel veroorzaakt doordat er 1 termijn december 2012 geboekt op het jaar 2013 (16.000) schades € 49.000 V e Bij de 1 bestuursrapportage hebben we middelen aangeraamd, omdat gezien het verloop van de schades halverwege het jaar, de verwachting was dat de begroting niet voldoende zou zijn. Achteraf is dit niet nodig gebleken. Aanwending reserves tbv investeringen € 75.000 V De reserve zou worden aangewend voor de uitvoering van het beleidsplan openbare verlichting. Een onderdeel van het beleidsplan openbare verlichting is het vervangingsplan, deze wordt medio 2014 aanbesteed. kapitaallasten €16.000 V Zie bovenstaande uitleg door de uitgestelde investering ontstaat ook een lagere kapitaallast Overige lasten € 2.000 N
60
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Betaald parkeren
Bedragen x € 1.000
Begroting 2013 na wijziging 1.817 0 1.817 612 2.429
Werkelijk 2013
Verschil 1.943 -1 1.942 607 2.549
-126 1 -125 5 -120
Toelichting op verschillen Lasten (€ 126.000 N) Parkeergarage centrum / gemeentehuis: € 54.000 N Hogere kapitaallasten van de nieuwbouw gemeentehuis, door toerekening van de bouwrente. Opruimen tijdelijke parkeerplaatsen Karel Doormanlaan Mjpr € 61.000 N De tijdelijke parkeerplaatsen op de Karel Doormanlaan zijn opgeruimd, dit krediet was in 2012 opgenomen in de begroting, echter de uitvoering heeft pas in de 2013 plaatsgevonden. Het is een incidenteel nadeel op de jaarschijf 2013 maar op de totale parkeerexploitatie heeft dit geen effect. De dekking van het krediet was voorzien in de parkeerexploitatie. Algemene kosten straatparkeren € 11.000 N Dit betreft het saldo van diverse kleinere over- en onderschrijdingen, waaronder een nadeel elektriciteit, voordeel waterschapslasten.
Beleidsproduct
Baten betaald parkeren Begroting 2013 na wijziging
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
0 -1.618 -1.618
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil
0 -1.459 -1.459
0 -160 -160
Toelichting op verschillen Baten (€ 160.000 N) Ticketopbrengsten € 71.000 N Dit is het nadeel op de totale opbrengst van het straatparkeren en het slagboomparkeren. In juni 2013 is de parkeergarage gemeentehuis opengesteld voor het publiek, naar nu blijkt blijven de opbrengsten achter op de ramingen. (Begroot is voor 1 jaar € 219.000, werkelijke opbrengsten van een half jaar € 31.500, dit wordt een deel gecompenseerd door meeropbrengsten Van Wevelinckhovenplein) Boeten uit parkeergelden € 24.000 N Bij de opbrengsten uit de parkeerboetes zien we een daling, deze blijft € 24.000 achter op de raming. Abonnementen / vergunningen € 65.000 N Het aantal uitgegeven werknemers abonnementen (gemeentehuis) blijft achter bij de ramingen; daarnaast wordt er jaarlijks een aantal gratis vergunningen verstrekt, dit is op basis van afspraken uit het verleden.
61
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Openbaar groen Begroting 2013 na wijziging 5.309 -116 5.193 -1.187 4.006
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 4.825 -204 4.621 -654 3.967
484 88 572 -534 38
Toelichting op verschillen Lasten (€ 484.000 V) Aankoop gronden RWZI € 482.000 V Er is € 500.000 beschikbaar gesteld voor de aankoop van het R.W.Z.I., deze aankoop heeft nog niet plaatsgevonden. Een deel van het budget is uitgegeven aan bodemonderzoeken. Deze kosten worden bij aankoop in mindering gebracht op het te betalen bedrag. Kosten aanleg park gemeentehuis € 36.000 V Een deel van de reserve is nog niet aangewend omdat de aanleg van het park gemeentehuis nog niet is afgerond, de oplevering heeft in februari 2014 plaatsgevonden. Dit veroorzaakt een incidentele plus op de begroting. Snippergroen € 37.000 N Dit zijn de loonkosten snippergroen, deze kosten worden gedekt door de opbrengsten uit snippergroen, e.a. loopt budget neutraal Overige lasten € 3.000 V Baten (€ 88.000 V) De hogere baten worden met name verklaard uit verkoop van percelen snippergroen aan inwoners. Dit heeft tot een incidentele opbrengst geleid van € 127.000 V. De overige opbrengsten zijn (structureel) lager uitgevallen: € 39.000 N.
62
Beleidsproduct
(Openlucht)recreatie
Bedragen x € 1.000
Begroting 2013 na wijziging 538 -184 355 -11 344
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Werkelijk 2013
Verschil 480 -100 379 -11 368
58 -83 -25 0 -25
Toelichting op verschillen Lasten (€ 58.000 V) De lagere lasten zijn met name veroorzaakt door een latere start in 2013 van de activiteiten cultuurarrangement en cultuurmakelaars (€ 92.000 V) . Overige lasten 34.000 N Baten (€ 83.000 N) Om bovenstaande redenen zijn de daarmee samenhangende doelsubsidies voor 2013 ook lager (€ 83.000 N). In 2014 zullen deze activiteiten worden voortgezet.
Beleidsproduct
Beleid recreatie en toerisme
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 1.217 -734 483 -483 0
Bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013
Verschil 569 -286 283 -289 -6
648 -448 200 -194 6
Toelichting op verschillen Het (grote) verschil tussen de begrote en gerealiseerde lasten en baten wordt met name verklaard uit het meerjarige project Vechtpark, dat nog in uitvoering is. Onderstaand is een overzicht opgenomen van de saldi op de diverse onderdelen van dit project. Lasten 1. Algemeen 2. Oude Radewijkerbeek en Molengoot 3. Molengoot 4. Uiterwaard
baten 13.000 N 303.000 V 250.000 V 108.000 V 648.000 V
8.000 V 209.000 N 250.000 N 3.000 V 448.000 N
Tegenover de lagere uitgaven staat het nadeel als gevolg van lagere provinciale bijdragen.
63
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Algemene begraafplaatsen Begroting 2013 na wijziging 832 -1 831 -5 826
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 889 -77 812 -5 807
-56 76 20 0 20
Toelichting op verschillen Zowel lasten als baten In het bedrag van de hogere lasten en baten is een bedrag van € 76.000 begrepen voor extra werkzaamheden, die vervolgens bij een derde in rekening zijn gebracht. Per saldo is het voordeel op dit beleidsproduct ad € 20.000 te verklaren uit lagere onderhoudsuitgaven.
64
Economie Het opleidingsniveau van de bevolking is relatief laag. Met de teruggang in de landbouw staat de vitaliteit van het platteland onder druk. Het is daarom nodig dat nieuwe economische dragers gezocht worden. De lokale en regionale bedrijvigheid is de belangrijkste motor van de Hardenbergse economie, bedrijvigheid zoals de bouw, de zorg en het toerisme. Minder regelgeving is belangrijk om ondernemers de ruimte te geven.
Totaal lasten en baten programma Economie
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000
Begroting 2013 na wijziging 2.782 -868 1.914 -588 1.326
Werkelijk 2013
Verschil 2.183 -710 1.473 -211 1.262
599 -158 441 -377 64
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P31000 P31010 P31020 P31030 P31100 P32000 P33000 P58000 P58090
Markten en middenstand Economisch beleid Relatie bedrijfsleven Plattelandsvernieuwing Baten marktgelden Bedrijfshuisvesting Nutsbedrijven Speeltuinen Overige cultuur (en toerisme)
Saldo lasten
Saldo baten
Som verschil
0 -14 -1 321 0 162 -2 20 113 599
-10 0 0 -11 -5 0 8 -4 -136 -158
-10 -14 -1 310 -5 162 6 16 -23 441
65
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Plattelandsvernieuwing Begroting 2013 na wijziging 470 -130 340 -263 77
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 149 -119 30 -49 -19
321 -10 310 -214 96
Toelichting op verschillen Dit beleidsproduct omvat de volgende onderdelen:
Plattelandsvernieuwing Gebiedsmakelaardij (MJPr) Beheer Plaatselijke Groep Leader (MJPr)
Verschil Lasten 268 -14 67 321
Verschil Baten 20 36 -67 -10
Plattelandsvernieuwing Lasten (€ 268.000 V) De beschikbare middelen voor Plattelandsvernieuwing zijn bestemd voor meerjarig Leader-projecten en om uitvoering te geven aan meerjarige plattelands- en landschapsontwikkeling programma’s. •
•
•
In 2013 was € 110.000 beschikbaar voor deze meerjarige projecten uit reguliere gemeentelijke plattelandsgelden. Hiervan is € 74.000 niet besteed en dient volgend jaar weer beschikbaar te worden gesteld om uitvoering te geven aan de door de raad vastgestelde visienota Landbouw en het Landschapsontwikkelingsplan. Beide plannen hebben een meerjarig uitvoeringsprogramma. Middelen worden ingezet voor het opzetten en ondersteunen van een gebiedscollectief voor vergroening van de landbouw, ketenintegratie in de agrofood, gebiedsplan Collendoorn en rondje Radewijk. Uitvoering van het project Reestkerk was voor 2013 begroot, maar is nog niet uitgevoerd. Hierdoor is een bedrag van € 100.000 niet uit de reserve Platteland onttrokken. In 2014 zal dit bedrag weer beschikbaar komen. Voor uitvoering van Leader Plus projecten is een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld uit het Investeringsprogramma 2010-2014. Hiervan is € 8.000 besteed, zodat een bedrag van € 92.000 niet uit de Reserve investeringsprogramma 2010-2014 is onttrokken. Dit bedrag zal in 2014 weer beschikbaar worden gesteld.
Baten (€ 20.000 V) Een positief resultaat van € 20.000 is behaald met de verkoop van een stuk grond in het kader van de kavelruil CKO Anne-Collendoorn, doordat de boekwaarde lagere was dan de verkoopprijs.
66
Gebiedsmakelaardij Lasten (€ 14.000 N) De beschikbare middelen voor Gebiedsmakelaardij zijn bestemd om uitvoering te geven aan het meerjarenprogramma (pMJP 2007-2013). In totaal is € 14.000 meer uitgeven dan begroot. Dit nadeel zal worden verrekend met het voordeel van de voorgaande jaren. Baten (€ 36.000 V) Een bedrag van € 36.000 is verrekend met de subsidie die niet was begroot. In 2014 vindt de eindafrekening met de provincie van het meerjarenprogramma (2007-2013) plaats. Op basis van deze totaalafrekening zal ook de definitieve verrekening met de reserve platteland plaats vinden. Beheer Plaatselijke Groep (zowel lasten als baten) De Plaatselijke Groep beoordeelt en coördineert meerjarige Leader-projecten. In 2013 is € 67.000 minder uitgeven dan begroot, met als gevolg dat voor hetzelfde bedrag een nadelig resultaat op de baten is ontstaan. In 2014 vindt de eindafrekening van het Beheer van de Plaatselijke Groep met de Dienst Landelijk Gebied (DLG) plaats. Op basis van deze afrekening zal ook de definitieve verrekening met de reserve platteland plaats.
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedrijfshuisvesting Begroting 2013 na wijziging 325 0 325 -325 0
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil 162 0 162 -162 0
162 0 162 -162 0
Toelichting op verschillen Van het bedrag dat beschikbaar was gesteld voor Blackspots op de bedrijventerreinen in Hardenberg en Dedemsvaart is € 162.000 nog niet besteed.
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Overige cultuur (en toerisme) Begroting 2013 na wijziging 553 -141 411
Bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013
Verschil 440 -5 435
113 -136 -23
Toelichting op verschillen Dit betreft met name een subsidie van de provincie voor cultuureducatie (programma ‘Overal Overijssel). Deze subsidie moet voor 1 maart 2014 worden verantwoord en afgerekend met de provincie.
67
De groene ruimte De functie van het buitengebied verandert. Deze verandering heeft te maken met de teruglopende rol van de landbouw, maar ook met andere behoeftes van mensen. Inwoners, bezoekers en toeristen zijn graag in de groene ruimte. De landbouw zal een belangrijke functie blijven behouden in het buitengebied, maar zal niet meer de enige en primaire functie zijn. De gemeente wil de kwaliteit van de openbare groene ruimte behouden en verbeteren.
Totaal programma De groene ruimte Bedragen x € 1.000
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 6.921 -2.830 4.091 -48 4.043
Werkelijk 2013
Verschil
5.540 -1.836 3.704 323 4.027
1.381 -994 387 -371 16
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P55000 P55020 P72300 P81000 P81010 P81020
Natuureducatie Natuurbeheer Milieu Ruimtelijke ordening algemeen Structuurplannen Bestemmingsplannen
Saldo lasten -13 54 1.273 6 23 38 1.381
Saldo baten -7 36 -1.025 0 0 2 -994
Som verschil -20 90 248 6 23 40 387
68
Beleidsproduct
Natuurbeheer Begroting 2013 na wijziging 1.321 -1.432 -109 233 124
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013
Verschil
1.267 -1.466 -199 360 161
54 36 90 -127 -37
Toelichting op verschillen Lasten (€ 54.000 V) Het positieve resultaat aan de lastenzijde op Natuurbeheer wordt veroorzaakt doordat in 2011 een rekening ad € 60.000 op het product Landschapsbeleidsplan is geboekt, terwijl deze rekening van het meerjarig nummer Groen en Blauwe diensten moest worden afgeboekt. In 2014 vindt de eindafrekening met de provincie van het meerjarenprogramma (2007-2013) plaats en zal deze omissie weer recht getrokken worden. Op basis van deze totaalafrekening zal ook de definitieve verrekening met de reserve platteland plaats vinden. Overige lasten € 6.000 N.
Beleidsproduct
Milieu
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 3.190 -1.149 2.041 -281 1.760
Werkelijk 2013
Verschil 1.917 -124 1.793 -37 1.756
1.273 -1.025 248 -244 4
Toelichting op verschillen Op dit beleidsproduct worden de baten en lasten verantwoord voor: Bedragen x € 1.000 Omschrijving Milieu, energie en geluid Milieu algemeen Convenant Duurzaam, meerjarig Duurzaam (sport)verenigingen, meerjarig
Lasten
Baten 117
-125
1.105 51 1.273
-885 -15 -1.025
Milieu, energie en geluid Het verschil in de lasten en baten is voornamelijk te verklaren uit het feit dat door de provincie enkele (meerjarige) subsidies beschikbaar zijn gesteld, die nog niet zijn ontvangen en waarop ook nog geen uitgaven zijn gedaan.
69
Milieu algemeen Convenant Duurzaam Van de meerjarige subsidie energieloket Hardenberg is een bedrag van € 20.000 niet besteed. Dit bedrag wordt met het budget voor de komende jaren verrekend. Het budget voor het meerjarig convenant is ten dele besteed (nog te besteden € 1.085.000). Tegenover deze lagere lasten staat dat de provinciale bijdrage € 885.000 lager uitvalt dan was begroot. Als gevolg hiervan wordt minder aan de reserve Investeringsprogramma 2010-2014 onttrokken. Dit bedrag wordt in 2014 weer beschikbaar gesteld. Duurzaam (sport) verenigingen Lasten Een bedrag van € 51.000 is nog niet geheel besteed aan het meerjarig project duurzaam (sport)verenigingen, omdat dit project eerst recentelijk van start is gegaan. Baten De bijdrage van (sport)verenigingen ad € 9.000 is nog niet ontvangen. Een bedrag van € 6.000 moet nog worden verrekend met de provinciale bijdrage.
70
Externe oriëntatie In de vorige programmalijnen staat steeds welke rol de gemeente heeft om doelstellingen te bereiken. Wat overal terugkomt is dat de gemeente een beperkte rol heeft. De markt, inwoners en instellingen zijn de belangrijkste partijen in de maatschappelijke ontwikkelingen
Totaal lasten en baten programma Externe oriëntatie
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Bedragen x € 1.000
Begroting 2013 na wijziging 47.869 -37.243 10.626 -2.265 8.361
Werkelijk 2013
Verschil
46.692 -35.971 10.721 -948 9.773
1.177 -1.272 -95 -1.317 -1.412
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P00100 P00200 P00300 P00400 P00500 P00600 P91100 P91300 P91310 P91400 P92200 P93000 P94000 P96000
Bestuursorganen Bestuursondersteuning B&W Burgerzaken Burgerzaken secretarieleges Bestuurlijke samenwerking Bestuursondersteuning Raad Geldleningen korter dan 1 jaar Overige financiële middelen Opbrengst gemeentelijke eigendommen niet voor openbare dienst bestemd Rente Algemene lasten en baten als onderdeel van Externe Oriëntatie Wet Onroerende Zaken Lasten gemeentelijke heffingen Saldo van kostenplaatsen
Saldo lasten
Saldo baten
Som verschil
0 39 38 4 -20 38 0 0 -549
46 -28 -3 -40 0 0 0 0 283
46 11 35 -36 -20 38 0 0 -266
0 1.610
0 -1.518
0 92
-3 -4 24 1.177
0 -12 0 -1.272
-3 -16 24 -95
71
Beleidsproduct
Burgerzaken secretarieleges
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Begroting 2013 na wijziging 275 -875 -600
Bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013
Verschil 271 -835 -564
4 -40 -36
Toelichting op verschillen De budgettaire afwijking ten opzichte van de begroting is zowel bij de baten als de lasten kleiner dan € 50.000. Wel kan over de laatste jaren een noemenswaardige verschuiving in aantallen huwelijken worden vastgesteld. Het aantal kosteloze huwelijken is de laatste drie jaar sterk gestegen. Zie onderstaande overzicht. Gemeente Hardenberg kent vier mogelijkheden per week voor kosteloze huwelijken. Daarmee kan aan de vraag worden voldaan. De tendens is dat steeds meer mensen vanuit andere gemeenten bij ons navraag doen voor kosteloze huwelijken. Reden is dat in sommige gemeenten een wachttijd van een half jaar tot ruim een jaar is voor kosteloze huwelijken. In 2014 volgt een voorstel hoe hier mee om te gaan. Aantal huwelijken Hardenberg 2010 Gemeentehuis (betaald) Gemeentehuis (kosteloos) Oude Kosterij Heemse De Turfschuur Dedemsvaart De Gashouder Dedemsvaart Museum Gramsbergen Voormalig gemeentehuis Gramsbergen Alternatieve huwelijkslocatie Totaal
2011 0 11 56 38 0 6 48 22 181
2012 0 83 41 27 1 3 49 21 225
2013 9 81 54 40 10 4 24 25 247
32 95 34 16 3 2 14 21 217
72
Beleidsproduct Opbrengst gemeentelijke eigendommen niet voor openbare dienst bestemd Bedragen x € 1.000
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 2.301 -1.310 991 -221 770
Werkelijk 2013
Verschil
2.850 -1.593 1.257 -157 1.100
-549 283 -266 -64 -330
Toelichting op verschillen Toelichting op verschillen
Beheer/expl.gebouwen en gronden Beheer/exploitatie gem.huis Avereest Derden Marslanden (commercieel) LOC Diverse panden Extra afschrijving gebouwen parkeerdek Gedempte Haven Totaal
Lasten -204 -23 -1 -78 -51 -192 -549
Baten 338 -59 -11 -1 6 0 283
Beheer/expl gebouwen en gronden Lasten (€ 204.000 N) Energie e.d. € 26.000 N De hogere energiekosten hebben onder andere betrekking op de voormalige gemeentewerf te Dedemsvaart. De dekking van deze energiekosten kan uit de huurinkomsten gehaald worden. Overig € 9.000 N In 2013 heeft de afrekening van de subsidie ISV-II bodemsanering plaatsgevonden. In voorgaande jaren is een bedrag van € 9.000,00 teveel ten laste van de subsidie gebracht en heeft tot een positief resultaat geleid. In 2013 heeft een correctie plaatsgevonden. Onderhoud € 77.000 V De onderhoudskosten € 25.000 van de Brinkschool hebben niet plaatsgevonden, omdat het pand verkocht is. Dit voordeel kan gecompenseerd worden met het nadeel op het Waterschapsgebouw (zie hierna). In 2013 hebben we een herinspectie van de gemeentelijke gebouwen en een asbestinventarisatie uit laten voeren. Beiden zijn begin 2014 afgerond, waardoor de laatste termijnbetaling in 2014 valt. Voor 2013 betekent dit een voordeel van € 15.000. Het onderhoud aan de vm gemeentewerf Dedemsvaart leidt tot een voordeel van € 13.000. Dit wordt veroorzaakt doordat een deel van het onderhoud doorgeschoven kon worden naar 2014. Tevens heeft in dit gebouw een asbestsanering plaatsgevonden en is ten laste van het onderhoudsbudget gebracht. Een onderzoek laten uitvoeren naar de verduurzaming van ons gemeentelijk vastgoed was niet begroot en leidde tot hogere uitgaven (€ 6.000). De onderhoudswerkzaamheden van diverse woningen e.d. hebben we uitgesteld dan wel binnen de eigen organisatie uit laten voeren. Dit levert een voordeel op van € 30.000.
73
Kapitaallasten € 84.000 N Dit is inclusief de extra afschrijving van de boekwaarde vm. Brinkschool ad € 40.000 Medegebruik gebouwen € 136.000 N Op grond van onze boekhoudregels is het gebouw de Baanbreker uit de grondexploitatie naar de algemene dienst overgeheveld. Dit heeft als gevolg dat met terugwerkende kracht de exploitatiekosten en afschrijvingskosten voor de 3 jaren dat dit gebouw in de grondexploitatie zat gecorrigeerd moesten worden. De structurele kapitaallasten bedragen circa € 13.000 per jaar. Diversen € 26.000 N Het resterende verschil wordt verklaard uit diverse kleinere afwijkingen. Baten (€ 338.000 V) Huurinkomsten € 58.000 V Afgelopen jaar hebben we kans gezien onze gemeentelijke gebouwen te verhuren aan derden. Met name de vm. Gemeentewerf Dedemsvaart heeft incidenteel meer huuropbrengsten opgeleverd. Verkoop vm. Brinkschool € 280.000 Daarnaast is eind 2013 de vm Brinkschool verkocht. De verkoopopbrengst leidt tot een incidenteel voordeel van € 280.000. Beheer exploitatie vm gemeentehuis Avereest Lasten (€ 23.000 N) onderhoud € 23.000 N In het voorjaar 2013 is de Rabobank verhuisd naar haar nieuwe pand in Hardenberg. Het vm gemeentehuis in Avereest heeft vervolgens de rest van het jaar leeggestaan en is eind 2013 verkocht. Om schade aan dit gedeeltelijk monumentale gebouw te voorkomen wordt het pand door een vastgoedbeschermer bewoond. De exploitatielasten zoals energiekosten maar ook onderhoudskosten zijn dit jaar voor rekening van de gemeente gekomen en leiden tot genoemd nadeel. Baten (€ 59.000 N) Met het vertrek van de Rabobank zijn de huurinkomsten komen te vervallen (€ 59.000 N). Met het oog op belangstellende voor de koop van het pand is hebben we het pand niet verhuurd. LOC Lasten (€ 78.000N) In 2013 hebben we veel aandacht besteed om het beheer van de ruimten in het LOC te verbeteren en dat heeft geleid tot een verbeterd inzicht op het gebied van contractbeheer, mutaties aantal m2, cateringkosten huurders. We zijn en blijven in gesprek met de stichting LOC om de kosten terug te dringen en voor vrijkomende ruimten nieuwe huurders te vinden. U bent hierover in 2013 geïnformeerd en in april 2014 heeft een verdere kostenreductie van koffie/cateringkosten door huurders plaatsgevonden. De hogere huurlasten worden vooral verklaard uit de jaarlijkse huurverhoging medio 2013 (€ 17.000), een nadeel als gevolg van een BTW-correctie (€ 19.000) en door terugbetaling van eerder teveel in rekening gebrachte huur (en servicekosten) aan derden (€ 35.000). Tegenover dit exploitatienadeel staat overigens dat in 2013 (€ 94.000) meer dividend van het LOC is ontvangen
74
Overname panden Het betreft hier een 3-tal gebouwen • vm Waterschapsgebouw • v. Speijkstraat 29 • Rembrandstraat 29 Lasten (€ 51.000 N) Het waterschapsgebouw is in 2013 grotendeels door een vastgoedbeschermer bewoond. Dit betekent dat de energiekosten en overige lasten (€ 23.000) doorlopen, waar nauwelijks huurinkomsten tegenover staan. Het gebouw heeft in de eerste helft van 2013 tijdelijk dienst gedaan als schoolgebouw voor de Nieuwe Veste. Eind 2013 hebben er verbouwingswerkzaamheden plaatsgevonden zodat met in gang van 2014 Rebound kon verhuizen van de vm. Brinkschool naar het vm Waterschapsgebouw. De kosten bedroegen € 28.000 en deze kosten kunnen verrekend worden met de niet bestede middelen voor het onderhoud aan de vm Brinkschool. Daarnaast worden extra investeringen t.b.v. Rebound gedaan. Deze kosten zijn in de huurovereenkomst opgenomen en zijn in de huurprijs verdisconteerd. Baten (€ 6.000 V) Het voordeel wordt o.a. veroorzaakt door een incidentele afrekening van de huur over 2012. Gebouwen parkeerdek Gedempte Haven € 192.000 N Deze gebouwen werden tot nu gerekend tot de grondexploitatie. Op grond van BBV moeten deze gebouwen worden “overgeheveld” naar de algemene dienst. In de afgelopen jaren zijn de exploitatietekorten bijgeschreven op de boekwaarde, in de verwachting dat deze op termijn konden worden terugverdiend. Deze verliezen zijn nu (alsnog) ten laste van het rekeningresultaat 2013 gebracht.
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Algemene lasten en baten Begroting 2013 na wijziging 37.561 -34.887 2.674 -1.980 694
Bedragen x € 1.000 Werkelijk 2013 36.131 -33.369 2.762 -990 1.772
Verschil 1.430 -1.518 -88 -990 -1.078
Toelichting op verschillen Lasten (€ 1.430.000 V) Op dit beleidsproduct wordt de bijdrage aan de bestuursdienst verantwoord. De bijdrage over 2013 bedraagt € 35.572.811 en is conform de begroting. De belangrijkste verklaring voor de grote afwijking in de lasten vloeit voor uit de begrotingsvoorschriften (BBV). In 2013 is door de raad ingestemd met het voorstel om een voorziening in te stellen van € 1.980.000 ter e dekking van de bijdrage in de frictiekosten BOH voor 2013 en 2014 (5 wijziging 2013). Dit bedrag zou worden onttrokken aan de algemene reserve. Ingevolge BBV is het echter niet toegestaan om voor deze kosten een voorziening in te stellen. Hierdoor ontstaat op dit beleidsproduct een voordelig verschil in de lasten van € 1.980.000. Uiteraard is/moest de bijdrage 2013 voor frictiekosten (ad € 990.000 voor 2013) wel worden betaald. Dit bedrag is inbegrepen in de hiervoor genoemde – begrote en betaalde – bijdrage aan de bestuursdienst (en ten laste van de algemene reserve verwerkt).
75
Verder is onder de algemene lasten is de afboeking van een ten onrechte in de jaarrekening 2012 opgenomen vordering wegens verleende diensten verwerkt. Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 112.000. Het resterende verschil (€ 88.000) betreft m.n. overige uitgaven en adviezen derden. Baten (€ 1.518.000 N) Het nadeel op dit beleidsproduct betreft: 1. Een lagere doorberekening van de bijdrage aan de bestuursdienst aan de diverse programma’s en investeringen: € 537.000 N 2. Minder onttrekking aan de (niet gerealiseerde) voorziening frictiekosten bestuursdienst: € 990.000 N 3. Administratieve correcties in verband met (te hoge) doorberekeningen van kosten aan de programma’s : € 9.000 V. Dit is louter een administratieve baat, omdat hier een hogere last op de diverse programma’s (tot hetzelfde bedrag) tegenover staat. 1. Doorberekening bijdrage bestuursdienst. Om administratieve redenen moet de inzet van de bestuursdienst aan de diverse programma’s worden doorberekend. In totaal is € 537.000 minder doorberekend aan de programma’s en investeringen. Dit leidt tot een voordeel binnen de programma’s c.q. maakt deel uit van de hiervoor toegelichte verschillen binnen de programma’s. Voor zover sprake is van een lagere doorberekening naar kostendekkende activiteiten (riolering, afvalverwijdering, betaald parkeren, grondexploitatie en investeringen), heeft dit een nadelige invloed op het rekeningresultaat van per saldo € 570.000:
Betaald parkeren Afvalverwijdering/verwerking Riolering Bouwgrondexploitatie Investeringen
Voordeel 11.000
Nadeel 51.000
33.000 551.000 12.000
2. Voorziening frictiekosten € 990.000 N e Met de hiervoor aangehaalde 5 wijziging is ook een onttrekking aan de voorziening frictiekosten begroot ter dekking van de frictiebijdrage aan de bestuursdienst voor 2013 ad € 990.000. Zoals hiervoor aangegeven is de voorziening niet ingesteld, waardoor deze begrote onttrekking aan de voorziening niet heeft plaatsgevonden. De onttrekking vindt nu plaats ten laste van de algemene reserve. Deze onttrekking is onder de mutatie reserves verwerkt.
76
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal lasten en baten Bedragen x € 1.000
Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2013 na wijziging 187 -68.686 -68.499 0 -68.499
Werkelijk 2013
Verschil
0 -69.602 -69.602 0 -69.602
187 916 1.103 0 1.103
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de beleidsproducten, die binnen dit programma vallen en van de verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten per beleidsproduct. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de verschillen groter dan € 50.000. Bedragen x € 1.000 Beleidsproduct P91300A P91400A P92100 P92200 P93100 P93200 P93400 P93500 P93600 P93700 P93900
Overige financiële middelen als algemene dekkingsmiddelen (Bespaarde) rente als algemeen dekkingsmiddel Algemene uitkering gemeentefonds Onvoorzien Baten OZB gebruikers Baten OZB eigenaren Baten baatbelasting Baten forensenbelasting Baten toeristenbelasting Baten hondenbelasting Baten precariobelasting
Saldo lasten
Saldo baten
Som verschil
0
234
234
0
0
0
0 187 0 0 0 0 0 0 0 187
717 0 4 13 1 12 -46 -19 0 916
717 187 4 13 1 12 -46 -19 0 1.103
77
Beleidsproduct
Dividenden
Bedragen x € 1.000
Begroting 2013 na wijziging Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Werkelijk 2013
0 -3.243 -3.243
Verschil
0 -3.477 -3.477
0 234 234
Toelichting op verschillen Het voordeel van € 234.000 is voornamelijk het gevolg van een hogere dividenduitkering: - Rendo € 95.000 - Enexis € 35.000 - CV-LOV € 94.000 Voor een gedetailleerd overzicht van de ontvangen dividenden wordt hier verwezen naar de paragraaf algemene dekkingsmiddelen, verderop in deze jaarrekening.
Beleidsproduct
Algemene uitkering gemeentefonds Begroting 2013 na wijziging
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
0 -51.689 -51.689
Bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013 0 -52.406 -52.406
Verschil 0 717 717
Toelichting op verschillen De besluitvorming over de uitkeringen uit het gemeentefonds vindt voornamelijk zijn neerslag in de mei- en septembercirculaire. In 2013 is er ook een decembercirculaire uitgebracht. Op basis van de huidige inzichten (eind januari 2014) wordt € 717.000 meer ontvangen dan is geraamd in de begroting 2013. Dit positieve verschil is als volgt te verklaren: - Uitkomst decembercirculaire 2013 - Uitkomst septembercirculaire 2013 - Verrekening uitkeringsjaar 2011 - Verrekening uitkeringsjaar 2012 - Decentralisatie-/integratieuitkeringen - Aanpassing diverse eenheden
€ 198.000 € 88.000 € 104.000 € 209.000 € 39.000 € 78.000
Bij de meicirculaire 2014 wordt pas definitief bekend wat de structurele gevolgen zijn. Getracht zal worden de e uitkomsten van deze meicirculaire (dit hangt af van de publicatiedatum) met de 1 berap 2014 in de begroting te verwerken
78
Beleidsproduct
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Algemene baten en lasten Onvoorzien Begroting 2013 na wijziging 187 0 187
Bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013
Verschil 0 0 0
187 0 187
Toelichting op verschillen Dit saldo van € 187.000 valt vrij in de jaarrekening. Het betreft hier het nog niet bestede deel van de stelposten en de restant post onvoorzien.
79
Mutaties reserves Totaal lasten en baten
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Bedragen x € 1.000 Begroting 2013 na wijziging 11.738 -25.146 -13.408
Werkelijk 2013
Verschil
10.734 -15.722 -4.988
1.004 -9.424 -8.420
Toelichting op verschillen Hieronder wordt een overzicht gegeven van de verschillen tussen de begrote en werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Vervolgens wordt een overzicht gegeven van de werkelijke toevoegingen en onttrekking per programma. Voor een toelichting op deze mutaties wordt hier verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen (met toelichting), zoals deze bij deze jaarrekening is gevoegd. Bedragen x € 1.000 Toevoegingen reserve Algemene reserve Algemene reserve grondbedrijf Parkeerfonds Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve afvalstoffenheffing Reserve automatisering Reserve betaald parkeren Reserve brandweertractie Reserve centrumplan Reserve dorpsuitleg/ontwikkeling Reserve groot onderhoud parkeergarages Reserve huisvesting Reserve huisvesting onderwijs Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve onderhoud gebouwen Reserve onderhoud riolering Reserve plattelandsvernieuwing Reserve wegen
raming 3.202 3.917 21 75 465 79 1.065 40 450 210 121 28 258 829 90 233 375 280 11.738
werkelijk 2.982 3.745 21 0 79 1.065 7 450 210 116 28 258 829 90 233 375 246 10.734
verschil 220 172 0 75 465 0 0 33 0 0 5 0 0 0 0 0 0 34 1.004
80
Onttrekkingen reserve Algemene reserve Algemene reserve grondbedrijf Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve afvalstoffenheffing Reserve automatisering Reserve betaald parkeren Reserve brandweertraktie Reserve centrumplan Reserve centrumvoorziening Dedemsvaart Reserve dekking kapitaallasten Reserve dorpsuitleg/ontwikkeling Reserve economisch structuurfonds Reserve groot onderhoud parkeergarages Reserve huisvesting Reserve huisvesting onderwijs Reserve investeringsprogramma na 2010 Reserve kwetsbare groepen Reserve onderhoud gebouwen Reserve onderhoud riolering Reserve plattelandsvernieuwing Reserve wegen
raming 6.755 118 1.556 1.094 758 338 53 32 1.882 978 412 3 256 11 2.150 5.469 251 1.116 1.229 462 222 25.145
werkelijk 4.263 118 1.044 764 569 338 6 32 782 978 412 3 256 11 1.197 2.723 53 820 966 212 175 15.722
verschil 2.492 0 512 330 189 0 47 0 1.100 0 0 0 0 0 953 2.747 198 296 263 250 47 9.424
81
82
BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Aan het eind van deze jaarrekening wordt nogmaals een overzicht gegeven van de begrote en gerealiseerde baten en lasten 2013. Uit dit overzicht mag worden geconcludeerd dat er in 2013 geen sprake is geweest van begrotingsonrechtmatigheid. Op grond van artikel 28, lid a, BBV, moet in de toelichting op de programmarekening een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening worden gemaakt. Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium “passend binnen het door de raad uitgezette beleid” van belang. In geval van strijd met een wettelijke bepaling of met een door de raad genomen beslissing is duidelijk dat e.e.a. niet “passend” is. Maar voor vele andere situaties is dit minder duidelijk. Daarom is het nodig dat de gemeenteraad nader omschrijft op welke wijze dan wel onder welke omstandigheden overschrijdingen op de begrote lasten als “passend” binnen het door de raad uitgezette beleid” kunnen worden beschouwd. Uit bijgevoegd overzicht blijkt dat er zich geen begrotingsoverschrijdingen hebben voorgedaan. Wij zijn van mening dat er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.
.
83
84
Bedragen x € 1.000
Programma Voorzieningen Wonen Kwetsbare groepen Veiligheid en openbare ruimte Economie De groene ruimte Externe oriëntatie subtotaal programma's
begroting 2013 na wijziging
rekening 2013
saldo afwijkingen
Begrotingsonrechtmatigheid
Lasten 24.798 39.029 51.073 24.314 2.782 6.921 47.869 196.786
Baten -3.088 -39.835 -26.695 -4.320 -868 -2.830 -37.243 -114.879
saldo 21.710 -806 24.378 19.994 1.914 4.091 10.626 81.907
Lasten 21.038 38.242 48.331 22.495 2.183 5.540 46.512 184.341
Baten -2.882 -38.309 -27.520 -3.549 -710 -1.836 -35.971 -110.777
saldo 18.156 -67 20.811 18.946 1.473 3.704 10.541 73.564
Lasten 3.760 787 2.742 1.819 599 1.381 1.357 12.445
Baten -206 -1.526 825 -771 -158 -994 -1.272 -4.102
saldo 3.554 -739 3.567 1.048 441 387 85 8.343
Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering Dividend Lokale heffingen als dekking
0 0 0 0
-3.597 -51.689 -3.243 -10.157
-3.597 -51.689 -3.243 -10.157
0 0 0 0
-3.597 -52.406 -3.477 -10.122
-3.597 -52.406 -3.477 -10.122
0 0 0 0
0 771 234 -35
0 771 234 -35
subtotaal algemene dekkingsmiddelen
0
-68.686
-68.686
0
-69.602
-69.602
0
916
916
187
0
187
0
0
0
187
0
187
196.973
-183.565
13.408
184.341
-180.379
3.962
12.632
-3.186
9.446
11.738
-25.146
-13.408
10.734
-15.722
-4.988
1.004
-9.424
-8.420
208.711
-208.711
0
195.075
-196.101
-1.026
13.636
-12.610
1.026
Onvoorzien resultaat voor bestemming Reserves resultaat na bestemming
Lasten -
Baten -
saldo -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
85
86
OVERZICHT VAN INCIDENTELE LASTEN EN BATEN
In onderstaand overzicht worden incidentele voor- en nadelen groter dan € 100.000 weergegeven. Voor een toelichting op deze bedragen wordt verwezen naar de toelichting bij de diverse programma’s/beleidsproducten in deze jaarrekening. Bedragen x € 1.000 programma Lasten
P01
P02
P03
P04
P05 P06 P07 Alg.dekk.midd. Reserves Baten
Beleids product
P01 P02
P03 P04 P06 P07 Alg.dekk.midd. reserves
omschrijving
P53070 P53090 P71400 P71600 P72200 P82290 P83000 P61100 P62100 P62200 P62300 P63000 P65200 P12010 P21000 P56000 P56020 P31030 P72300 P91310 P92200 P92200A P98000
Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid Gymnastieklokalen Overige sportaangelegenheden Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheid, maatwerk Riolering Overige volkshuisvesting Bouwgrondexploitatie Arbeidsvoorziening Vluchtelingenwerk WMO Participatiebudget Soc.-Cult. Voorzieningen Voorzieningen gehandicapten Preparatie/repressie Wegen, straten en pleinen Openbaar groen Beleid recreatie en toerisme Plattelandsvernieuwing Milieu Opbr.gem.eigendom. niet openbare dienst Alg.L+B als onderdeel van Ext.Oriëntatie Algemene baten en lasten Onvoorzien Mutaties reserves
774 122 206 1.662 354 196 699 627 2.453 -527 230 737 146 1.181 747 -224 765 482 648 321 1.145 -328 1.430 186 1.004
V V V V V V V V V N V V V V V N V V V V V N V V V
P71400 P71600 P72500 P82290 P83000 P61000 P61100 P12010 P56020 P72300 P91310 P92200 P91300A P98000
Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheid, maatwerk Afvalstoffenheffing Overige volkshuisvesting Bouwgrondexploitatie WWB Inkomensdeel Arbeidsvoorziening Preparatie/repressie Beleid recreatie en toerisme Milieu Opbr.gem.eigendom. niet openbare dienst Alg.L+B als onderdeel van Ext.Oriëntatie Overige fin.midd. als alg.dekkingsmidd. Mutaties reserves
-179 -189 -181 -411 -955 367 358 -250 -448 -900 280 -1.518 234 -9.424
N N N N N V V N N N V N V N
87
88
BIJLAGE TOELICHTING ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Hiervoor in de programmarekening is reeds ingegaan op de algemene dekkingsmiddelen en zijn de grotere verschillen toegelicht. In dit hoofdstuk wordt een specificatie gegeven van alle algemene dekkingsmiddelen. Bedragen x € 1,Algemene dekkingsmiddelen
1 2
lokale middelen, waarvan de besteding niet gebonden is algemene uitkeringen
3
dividend
4
Saldo financieringsfunctie
5
Overige algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2013 (voor wijziging) -10.180.204
Begroting 2013 (na wijziging)
Rekening 2013
Afwijking
-10.156.704
-10.121.759
-34.945
-51.467.250
-51.689.057
-52.405.746
716.689
-2.698.000
-3.243.000
-3.477.379
234.379
0
0
-140.170
140.170
-4.104.448
-3.597.134
-3.597.118
-16
-68.449.902
-68.685.895
-69.685.608
775.713
Specificatie lokale middelen Bedragen x € 1,Begroting 2013 (voor wijziging) OZB gebruikers OZB eigenaren Baatbelasting Woonforensenbelasting Toeristenbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Totaal
-1.995.000 -7.010.000 -300.442 -497.899 -375.513 -1.350 -10.180.204
Begroting 2013 (na wijziging) - 1.854.000 -7.127.500 -300.442 -497.899 -375.513 -1.350 -10.156.704
Rekening 2013 -1.858.264 -7.140.473 -883 -312.156 -452.262 -355.183 -1.539 -10.121.759
Afwijking
4.264 12.973 883 11.714 -45.637 -19.330 189 -34.945
Nadere beschouwing inzake realisatie van beleid treft u aan in de paragraaf lokale heffingen. 2. Algemene uitkering uit het gemeentefonds De verantwoorde algemene uitkering uit het Gemeentefonds zijn gebaseerd op de ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende informatie. De afwijking wordt nader toegelicht onder beleidsproduct 4.921.00: algemene uitkering. 3. Dividenden De gemeente heeft per 31 december 2013 aandelen in de volgende bedrijven:
89
Instelling Bank Nederlandse Gemeenten
Aantal aandelen
Begroting 2013 Begroting 2013 (voor wijziging) (na wijziging)
Rekening 2013
64.935
100.000
85.000
96.763
Rova
816
350.000
582.000
577.358
Cogas
650
1.040.000
1.300.000
1.300.000
Rendo
57
400.000
400.000
494.652
63.007
158.000
158.000
161.928
602.000
602.000
695.592
Vitens *gewone aandelen cv-LOC
53,27%
Enexis
96.993
43.000
43.000
74.195
Attero
96.993
5.000
5.000
4.859
Wadinko ASA risicofonds afronding
136
-
68.000
68.000
1.296
-
-
4.028
-
-
4
3.243.000
3.477.379
2.698.000
Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar 188.322
4.028 192.350
4. Saldo financieringsfunctie Dit is het verschil op de kapitaallasten c.q. het verschil tussen de per saldo betaalde rente en de via kapitaallasten doorberekende rentelasten. 5. Overige algemene dekkingsmiddelen Dit is het saldo van de bespaarde rente (over reserves), dat als algemeen dekkingsmiddel wordt Ingezet.
90
Onvoorzien In de primitieve begroting is in het programma 7 een post voor onvoorziene uitgaven en stelposten opgenomen. De post onvoorzien vervalt doordat deze tussentijds wordt belast ten gunste van een specifiek programma. Aan het einde van het begrotingsjaar vervalt een eventueel restant van de post onvoorzien naar het resultaat voor bestemming, in dit geval € 186.815. Bedrag x € 1,Onvoorzien
nog functioneel te ramen stelpost vervanging stelpost prijscompensatie stelpost bedrijfsvoering onvoorzien incidenteel onvoorzien structureel
Nog functioneel te ramen Specificatie: Afronding begroting 2013 Gemeentelijke bijdrage BOH Grex uitkomst 1e bestuursrapportage uitkomst 2e bestuursrapportage
Stelpost vervanging Specificatie: Afronding begroting 2013
Stelpost prijscompensatie Specificatie: Afronding begroting 2013 GREX uitkomst 1e bestuursrapportage
Stelpost bedrijfsvoering Specificatie: Afronding begroting 2013 Gemeentelijke bijdrage BOH
Onvoorzien incidenteel Specificatie: Afronding begroting 2013
Begroting 2013 voor wijziging 346.680 558.915 255.984 519.536150.000 231.506
Begroting 2013 na wijziging 15.800 85.818 85.197
1.023.549
186.815
Saldo mutaties
Rekening 2013
afwijking
-
15.800 85.818 85.197
-
186.815
330.880765.45092.443326.611 273.389 72.987-
Saldo mutaties
558.915558.915-
Saldo mutaties
255.9843.817150.000102.167-
Saldo mutaties
605.354 519.536 85.818
Saldo mutaties
150.000150.000-
91
Onvoorzien structureel Specificatie: Afronding begroting 2013 Bijdrage GGD GREX
Saldo mutaties
146.30933.312 88.00091.621-
92
Specificatie algemene uitkering uit het Gemeentefonds 2013 De verantwoorde algemene uitkering uit het gemeentefonds is gebaseerd op de ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende informatie.
eenheden
bedrag per eenheid
Inkomensmaatstaf OZB: Sociaal ABW schaalnadeel ABW schaalvoordeel Bijstandontvangers Eenouderhuishouden Inwoners Jongeren < 20 jaar Ouderen > 64 jaar Ouderen 75-85 jaar Huishouden met laag inkomen Huishouden met laag inkomen (drempel) Minderheden Uitkeringsontvangers
Functie extra groei leerlingen VO Lokaal klantenpotentieel Regionaal klantenpotentieel Leerlingen V.O. Leerlingen so/vso
bedrag 5.830.218,17-
0,675926 309,8067589 730 1.181 59.585 15.567 9.583 3.165 6.500,0000 3.990,7000 425 4.176
305,20 58.090 40.300 3.300,00 1.050,00
112.501,96 3.709,68 1.507,81 147,72 133,69 225,23 83,55 27,63 86,84 365,75 315,02 108,72
221,81 51,45 15,48 467,74 315,82
76.042,99 1.149.283,94 1.100.701,30 174.457,32 7.965.918,65 3.506.155,41 800.659,65 87.448,95 564.460,00 1.459.598,53 133.883,50 454.014,72
67.696,41 2.988.730,50 623.844,00 1.543.542,00 331.611,00
Fysiek Bedrijfsvestigingen Bewoonde oorden ISV (a) stadsvernieuwing ISV (b) herstructurering Kernen Kernen bodem factor buiten beb. kom kernen met minstens 500 adressen 0,515 Omgevingsadressendichtheid Oeverlengte bodem factor totale gem. Oeverl. dichth.factor bodem factor tot.gem. Oppervlakte land Land bodem factor totale gemeente Oppervlakte binnenwater Geindex. opp.beb. buiten beb. kom Geindex. opp.beb. in beb. kom Geindexeerde totale opp.beb. Woonruimten Woonruimten bodem factor in beb. kom woz-waarde niet woningen (in mln.)
3.892 1.013 0,001019977 0,000516332 20 20 9 25.093 476.700 895.000 31.247 31.247 468 311 306 617 25.093 25.093 874,154
114,54 31,13 14.824.166,19 9.316.642,46 9.592,05 14.910,99 28.180,76 63,17 0,0715 0,0355 32,83 31,35 41,84 1.646,31 3.322,69 478,28 178,49 27,77 312,00
Vast bedrag Vast bedrag
445.789,68 31.534,69 15.120,31 4.810,48 191.841,00 298.219,80 253.626,84 811.583,90 34.084,05 31.772,50 1.025.839,01 979.593,45 19.581,12 512.002,41 1.016.743,14 295.098,76 4.478.849,57 696.832,61 272.736,08
276.226,36 SUB-TOTAAL
34.719.934,63
93
SUB-TOTAAL Uitkeringsfaktor
34.719.934,63 1,443
Sub-totaal inclusief uitkeringsfaktor
Overige bestanddelen van de algemene uitkering: Jeugdzorg Suppletie afschaffing OZB gebruikers woningen Decentralisatie-uitkering CJG integratieuitkering WMO peuterspeelzaalwerk Combinatiefuncties NASB Uitvoeringskosten inburgering Verfijningsuitkerig FVW 1984: Rioleringen
50.100.865,68
139.815,00 47.929,00 1.299.941,00 5.468.694,00 173.754,02 269.920,00 25.374,00 1.110,12
INCIDENTEEL: Verrekening 2011 Verrekening 2012 afronding
OPGEN. ALG. UITKERING GEBOEKT TOT EN MET DECEMBER OPGENOMEN ALS NOG TE ONTVANGEN
96.859,83 611.707,00 5,37-
52.405.746,11 52.481.300,49 75.554,38-
94
BIJLAGE RESERVES EN VOORZIENINGEN
95
96
Omschrijving (Bedragen x € 1.000) Reserves algemeen Algemene reserve grondbedrijf Algemene reserve Resultaat jaarrekening Totaal reserves algemeen Dekkingsreserves Reserve dekking kapitaallasten Totaal dekkingsreserves Bestemmingsreserves Reserve brandweertraktie Reserve wegen Reserve betaald parkeren Reserve groot onderhoud pakeergarages Parkeerfonds Reserve econ.structuurfonds Reserve huisvesting onderwijs Reserve kwetsbare groepen Reserve centrumvoorz. Dedemsvaart Reserve afvalstoffenheffing Reserve riolering Res dorpsuitleg/ontwikkeling Reserve centrumplan Reserve plattelandsvernieuwing Reserve invest.progr. na 2010 Reserve afloop middelen (t/m 2011) Reserve huisvesting Reserve automatisering Reserve onderhoud gebouwen Totaal bestemmingsreserves Voorzieningen Algemene dienst Voorz.pensioenen wethouders Voorziening privatisering O.B.S. Voorziening BTW sport Totaal voorzieningen Algemene dienst Door derden beklemde middelen Voorz.aanpassing woningen Totaal door derden beklemde middelen TOTAAL RESERVES TOTAAL VOORZIENINGEN TOTAAL GENERAAL
Bestem Saldo per result. Dekking Saldo per 31-12-2012 2012 Toevoeg. Onttrek. kap.lst 31-12-2013 1.301 5.115 3.107 9.523 32.476 32.476
3.107 3.107-
-
21 322 1.618 520
3.545 323 107 3.975 74.584 3.975 78.559
119 4.263
6.727
4.382
-
-
7 246 1.065 116 21
4.263 4.641 300 1.882 2.163 6.008 359 337 5.407 1.573 785 2.386 32.585
3.745 2.982
258
233 210 450 375 829
-
28 79 90 4.007 141
-
-
118 259
10.734 259 10.993
-
4.927 6.941 11.868
978 978
31.498 31.498
-
22 401 2.345 380 21 4.252 3.702 247 1.100 1.399 5.275 157 418 500 3.513 529 17 296 1.656 26.230
-
3.532 225 3.757
6 167 338 256 11 1.197 53 782 764 966 412 32 212 2.723 1.044 11 568 820 10.362 154 323 477
14.744 477 15.221
978 978
69.596 3.757 73.353
97
98
RESERVES PER PROGRAMMA Voorzieningen
Programma 1 Reserves: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Toevoeging:
2013 totaal
258.352,00
Onttrekkingen:
2013 totaal
1.196.896,00
Stand per:
31 december 2013 totaal
3.702.489,05
Begrotingswijzigingen:
2013
Beslag:
2014 en volgende jaren
73.4.420.000
Reserve onderwijs; 'huisvesting'.
Doel:
bekostiging van o.a. uitbreiding ruimtebehoefte en onderhoud en Wet en
4.641.033,05
928.500,00
regelgeving, respectievelijk prioriteit 1, 2 en 3 (de voorzieningen aan de buitenzijde van de schoolgebouwen en gymnastiekzalen komen voor rekening van de gemeente) van onderwijsaccommodaties o.b.v. de Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs. De bevoegde gezagen van de VO-scholen zijn verantwoordelijk (2005) voor het onderhoud en aanpassingen aan de gebouwen. Hiertoe is de lumpsum vergoeding voor de VO-scholen aangepast (verhoogd). De gemeente is verantwoordelijk voor uitbreiding in de ruimtebehoefte en uitbreiding 1e inrichting, zgn prioriteit 1. Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Maatschappelijk Domein
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk)
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
op dit moment niet in te schatten of reserve toereikend is voor het grote
4.641.033,05
aantal (in afwijking van het 'meerjaren perspectief onderwijshuisvesting' 2005-2014) ontvangen aanvragen voor nieuwbouw / uitbreiding 1e inrichting / onderhoud, etc.. Plafond:
geen.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op begrotingsbasis uit een vast bedrag en op rekeningsbasis uit het verschil tussen de geraamde en werkelijke uitgaven (ten opzichte van de ramingen minder uitgegeven).
Toevoeging:
P
jaarlijkse bijdrage ten laste van de exploitatie; primitieve raming
226.386,00
1
herrekening kapitaallasten
30.313,00-
13 1e berap; herrekening kapitaallasten Onttrekkingen:
258.352,00
62.279,00 1.196.896,00
op basis van het jaarlijks op te stellen onderwijshuisvestings-programma en bij het opmaken van de jaarrekening het verschil tussen de begrote en werkelijke kosten (ten opzichte van de raming meer uitgaven). 2
Mut.Res.Onderwijs kap.lst entree Matrix (601240)
2
Mut.Res.Onderwijs
202 OBS OHV 2012 prioriteit 3
107.177,00
202 BBS OHV 2012 prioriteit 3
251.550,00
202 OHP 2012 speciaal onderwijs prioriteit 2
199.930,00
202 VWO onderhoud 2011 202 De N.Veste verg.medegebr.sp.h.de Meet 7
Brede school onderhoud 2013
16 Verhogen weerstandsvermogen Beslag:
Heroverweging:
9.557,00 154.966,00
46.500,00 5.807,00 1.187,00 420.222,00
2
OBS OHV 2012 / 2013
263.600,00
2
BBS onderhoud 2011
122.000,00
2
BBS OHV 2013
386.900,00
2
OHP 2013 speciaal onderwijs prioriteit 2
126.000,00
2
OHP 2013 / onderhoud De Matrix
928.500,00
30.000,00
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
99
W onen
Programma 2 Reserves: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
9.830.144,60
Toevoeging:
2013 totaal
4.637.851,54
Onttrekkingen:
2013 totaal
Stand per:
31 december 2013 totaal
Begrotingswijzigingen:
2013
Beslag:
2014 en volgende jaren
70.4.830.000
Algemene reserve grondbedrijf.
Doel:
het vormen van een financiële buffer (weerstandsvermogen) voor het opvangen van
2.292.237,50 12.175.758,64 680.600,00
onverwachte uitvoeringsrisico's en voor verwachte, maar niet kwantificeerbare verliezen ten aanzien van grondexploitatieopzetten. Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Ruimtelijk Domein
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
geen.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
bij algehele herziening exploitatieopzetten conform raadsbesluit bij afzonderlijk
Toevoeging:
conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel
1.300.650,39
raadsvoorstel. 13
van reserve centrumvoorziening Dedemsvaart
15
Actualisering 2013
16
Verhogen weerstandsvermogen
Onttrekkingen:
3.745.410,54 781.500,00 2.068.252,54 895.658,00
conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel. 15
Nota grondexploitatie 2013
Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks bij het presenteren van de voorjaarsnota.
73.4.721.000
Reserve afvalstoffenheffing.
Doel:
egalisatie van de tarieven van de afvalstoffenheffing, dit in verband met de sterk
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Ruimtelijk Domein
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
geen
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningsbasis
118.475,13 118.475,13 -
-
stijgende kosten van afvalverwijdering en verwerking.
2.162.494,91
uit het verschil tussen de werkelijke inkomsten en uitgaven op het product afvalverwijdering en verwerking. Toevoeging:
geen.
Onttrekkingen:
conform raadsbesluit bij jaarlijkse behandeling voorstel aanpassing tarieven. P
Primitieve begroting
1
collegebesluit TVH
16
Verhogen weerstandsvermogen
Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
-
763.760,00
244.000,00 40.000,00 479.760,00 -
100
73.4.722.000
Reserve onderhoud rioleringen.
Doel:
kosten in kader van het gemeentelijk rioleringsplan te kunnen opvangen.
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Openbaar Gebied
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze voorziening kent geen einddatum.
Bodembedrag:
te bepalen op een bedrag van € 10.000,00.
Plafond:
geen.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningsbasis
6.007.787,22
uit het verschil tussen de werkelijke onderhoudskosten en kapitaallasten en de opgenomen ramingen hiervoor (ten opzichte van de ramingen minder uitgegeven) op het product rioleringen. Toevoeging:
13
aanpassing onderhoudsbudget 2e berap; reservering voordeel rioolheffing
Onttrekkingen:
91.753,00
232.753,00
141.000,00
conform raadsbesluit bij jaarlijkse behandeling voorstel aanpassing tarieven.
965.582,00
Verschil begroot/werkelijk Beslag:
16
Verhogen weerstandsvermogen
965.582,00
14
Baggerwerkzaamheden
263.000,00
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
73.4.821.000
Reserve dorpsuitleg/ontwikkeling (Bovenwijks). bekostigen van bovenwijkse voorzieningen, zoals o.a het aanleggen van bruggen en
Doel:
263.000,00
ontsluitingswegen voor zover deze kosten niet in de exploitatie zijn meegenomen of het niet reëel is om deze kosten ten laste van een complex te brengen. Over de grondprijs wordt BTW afgedragen. BTW kan worden teruggevorderd na toestemming van de fiscus om een bepaalde investering, met een bovenwijkse karakter, ten laste van deze reserve te brengen (behalve voor het onderdeel 'bespaarde rente'). Kenmerk:
bestemmingsreserve
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Ruimtelijk Domein
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen
Plafond:
geen.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
via de grondprijs wordt, voor het aanbrengen van bovenwijkse voorzieningen, een
359.212,08
geïndexeerd berdrag per m2 in rekening gebracht. Toevoeging:
P
Onttrekkingen:
Jaarlijkse bijdrage t.l.v. exploitatie; primitieve raming
209.688,00
na toestemming fiscus conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel. 1 16
Vrijval voor inzet incidentele middelen
263.100,00
Verhogen weerstandsvermogen
104.586,00
202 Ontwikkeling park Kotermeerstal (600540) Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
73.4.821.020
Reserve centrumplan.
Doel:
bekostiging van projecten/investeringen in kader v.h. centrumplan (Grondbedrijf).
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Directiestaf
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
te bepalen op een bedrag van € 4.540.000,00.
Rentetoevoeging:
ja.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst.
Toevoeging:
44.334,37 -
-
conform raadsbesluit bij afzonderlijk raadsvoorstel 13
Onttrekkingen:
Sloopkosten zwembad de Marsch
450.000,00 450.000,00
te bepalen bij raadsbesluit. 16
Verhogen weerstandsvermogen
Beslag:
Sloopkosten zwembad de Marsch
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
209.688,00 412.020,37
32.400,00 32.400,00 417.600,00
101
Programma 3
Kwetsbare groepen
Reserves: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Toevoeging:
2013 totaal
Onttrekkingen:
2013 totaal
Stand per:
31 december 2013 totaal
Begrotingswijzigingen:
2013
Beslag:
2014 en volgende jaren
73.4.610.000
Reserve kwetsbare groepen.
Doel:
opvangen van knelpunten in het sociaal domein.
Kenmerk:
egalisatiereserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Maatschappelijk Domein
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
te bepalen op een bedrag van € 500.000,00.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
de voeding vindt plaats bij raadsbesluit.
Toevoeging: Onttrekkingen:
Heroverweging:
834.500,00 1.347.000,00 1.297.500,00
300.000,00
geen. 202 Transfercentrum/Werkgel.heidsmaatr. 16 Verhogen weerstandsvermogen
Beslag:
2.181.500,00
20.000,00
53.000,00
33.000,00
202 Budget tbv.laaggeletterden i.s.m. ROC Deltion
12.500,00
202 Inzet gederfde inkomsten WMO
75.000,00
202 Transfercentrum/Werkgel.heidsmaatr.
80.000,00
202 Project Vitaal langs de Vecht
30.000,00
197.500,00
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
73.4.630.003
Reserve centrumvoorziening Dedemsvaart.
Doel:
om realisatie van een nieuwe (verplaatsing van) centrumvoorziening in
Kenmerk:
bestemmingsreserve
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Maatschappelijk Domein
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
te bepalen op een bedrag van € 1.500.000,00.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Dedemsvaart mogelijk te maken.
Stortingen / bronnen:
de voeding vindt plaats bij raadsbesluit.
Toevoeging:
geen.
Onttrekkingen:
conform raadsbesluit bij aanvraag krediet. 13 naar reserve GREX
Beslag: Heroverweging:
202 voorb.krediet verbouw MFC Dedemsvaart (601129)
1.881.500,00
781.500,00 781.500,00 1.100.000,00
1.100.000,00
geen middelen meer beschikbaar; reserve kan worden opgeheven.
102
Programma 4
Veiligheid en openbare ruimte.
Reserves: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
2.481.332,35
Toevoeging:
2013 totaal
1.454.473,02
Onttrekkingen:
2013 totaal
Stand per:
31 december 2013 totaal
Begrotingswijzigingen:
2013
Beslag:
2014 en volgende jaren
73.4.120.000
Reserve brandweertractie.
Doel:
schommelingen in de lasten van aanschaf van nieuwe
Kenmerk:
egalisatiereserve.
Fondsbeheerder:
brandweercommandant
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
is, op basis van een vervangingsoverzicht tractiemiddelen en
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst bij opmaken
766.824,00 3.168.981,37 154.884,00
brandweertractie en materialen op te kunnen vangen.
21.373,00
materialen, bepaald op een bedrag van € 500.000,00.
van de rekening en betreft vrijvallende kapitaallasten met betrekking tot de tractiemiddelen van de brandweer. Toevoeging:
jaarlijkse toevoeging rekening houdende met kap.lasten vervanging. P/1 Primitieve begroting / vervanging 2013
Onttrekkingen:
7.000,00 7.000,00 5.834,00
conform raadsbesluit bij de jaarlijkse behandeling van de begroting, dan wel bij afzonderlijk raadsvoorstel bij aanschaf nieuwe tractiemiddelen. 16 verhoging weerstandsvermogen
Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
73.4.210.000
Reserve wegen
Doel:
toekomstige onderhoudskosten wegen te kunnen opvangen.
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Openbaar Gebied
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
te bepalen op € 1.000.000,00
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
de voeding vindt plaats door ontvangst van derden (bijv.
Toevoeging:
bij raadsbesluit; 2e berap 2012
5.834,00 -
-
321.884,00
degeneratiekosten) voor afkoop toekomstig onderhoud. 16 aanleg glasvezelnetwerk / degeneratiekosten 16 fietsvoorzien. NS-station Onttrekkingen:
29.500,00
conform raadsbesluit. 16 Verhogen weerstandsvermogen
Beslag:
246.200,00 216.700,00
Afkoopsom Beter Wonen Vechtdal; compensatie geluidsreducerende
166.800,00 166.800,00 154.884,00
maatregelen flats Spaanskamp (2e berap 2012) Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota, dan wel tussentijds bij jaarlijkse actualisatie onderhoudsplan wegen.
103
73.4.214.500
Reserve betaald parkeren. Opvangen van toekomstige exploitatietekorten van het betaald
Doel:
parkeren.
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Openbaar Gebied
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
in het jaar 2036
Bodembedrag:
geen
Plafond:
geen
Rentetoevoeging:
ja.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
Eénmalige storting in 2005 uit het Gem.Ontwikkelingsfonds. het
1.617.703,09
fonds bovenwijks en het ISV-fonds. Toevoeging:
P
jaarlijkse bijdrage (rente).
15 bijdrage GREX Onttrekkingen:
bij bepaling van het jaarlijks tekort. P
Primitieve begroting PEX 2012
303.347,00
aangepaste raming betaald parkeren
477.918,00-
13 verlaging onderhoud
70.000,00-
13 lagere boetengelden
30.000,00
16 Verhogen weerstandsvermogen Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
73.4.214.600
Reserve groot onderhoud parkeergarages.
Doel:
Opvangen van toekomstige onderhoudskosten parkeergarages.
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Openbaar Gebied
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
geen.
Bodembedrag:
geen
Plafond:
geen
Rentetoevoeging:
ja
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
jaarlijkse bijdrage (rente).
696,0018.310,00 -
520.372,26
20.814,89
Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
115.814,89
95.000,00
Conform raadsbesluit. 16 Verhogen weerstandsvermogen
73.4.214.700
6.642,00-
bij raadsbesluit. P
P/1 Onderhoud park.garage gem.huis Onttrekkingen:
337.715,00
1
13 herrekening kapitaallasten
1.064.708,13
541.314,00
1
13 Premiebesp. Opstal- en inboedelverz.
Toevoeging:
64.708,13 1.000.000,00
256.475,00 256.475,00
Parkeerfonds Mogelijkheid bieden om de kosten van aanleg parkeerplaatsen te verhalen. Gelden uit dit fonds worden gebruikt voor de compensatie van parkeerplaatsen die niet binnen een (bouwplan) gerealiseerd kunnen worden. Binnen een redelijke termijn (5 a 10 jaar) moet de gemeente dan vervangende parkeergelegenheid in de omgeving
Doel:
(750 a 1.000 meter van het bouwplan) aanleggen.
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Openbaar Gebied
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
geen.
Bodembedrag:
geen
Plafond:
geen
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
bij raadsbesluit.
Toevoeging:
2e berap; ontheffing aanleggen parkeerplaatsen
Onttrekkingen:
geen.
Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
20.750,00
20.750,00 -
104
Programma 5
Economie
Reserves: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Toevoeging:
2013 totaal
Onttrekkingen:
2013 totaal
Stand per:
31 december 2013 totaal
Begrotingswijzigingen:
2013
Beslag:
2014 en volgende jaren
73.4.310.005
Reserve economisch structuurfonds
Doel:
4.263.342,93 11.288,50 4.252.054,43 4.246.900,00
De reserve richt zich op: a. Zorg voor voldoende voorraad bedrijventerr., zowel kwalitatief als kwantitatief. b. Vergroting bereikbaarheid kernen Hardenberg en Dedemsvaart. c. Werkgelegenheid behouden, versterken en verbreden. d. Verbetering voorwaarden voor vestiging van nieuwe of uitbreiding van bestaande bedrijven in de zorgsector.
Kenmerk:
bestemmingsreserve
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Ruimtelijk Domein
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
geen.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
te bepalen op een bedrag van € 5.500.000,00.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
geen.
Toevoeging:
geen.
Onttrekkingen:
conform raadsbesluit bij het beschikbaar stellen van een krediet
Beslag:
Heroverweging:
4.263.342,93
-
202 opwaardering N340 (600484)
7.862,50
16 Verhogen weerstandsvermogen
3.426,00
202 opwaardering N340 (600484)
11.288,50 46.900,00
1e berap 2009; 2.4.3 progr. Gezondheidspark/Station en omgeving
2.000.000,00
bestuursaccoord; opwaarderen N340
2.200.000,00
jaarlijks bij het presenteren van de voorjaarsnota
105
Programma 6
Groene ruimte
Reserves: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
336.787,04
Toevoeging:
2013 totaal
374.664,00
Onttrekkingen:
2013 totaal
212.374,00
Stand per:
31 december 2013 totaal
499.077,04
Begrotingswijzigingen:
2013
Beslag:
2014 en volgende jaren
73.4.821.025
Reserve plattelandsvernieuwing.
Doel:
Projecten die een bijdrage leveren aan het realiseren van meerdere doelen
249.500,00
(integrale projecten) uit het meerjarenprogramma, met name programmalijn 6, de groene ruimte. Tevens leveren projecten een bijdrage aan de regionale gebiedsdoelen zoals beschreven in het gebiedsperspectief en uitvoeringsprogramma. Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Ruimtelijk Domein
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
te bepalen op een bedrag van € 1.000.000,00
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
geen.
Toevoeging:
bij raadsbesluit; 2e berap 2012 13 corr. Intrekking subs. pMJP 2008-2013 2e berap; afrekening robuuste verbindingszone
Onttrekkingen:
herrekening kapitaallasten (kavel grond Gramsbergen)
202 gebiedsmakelaar 202 Reestgebied (rode deel) 16 Verhogen weerstandsvermogen
32.500,00 212.374,00 4.134,00 36.500,00 15.000,00 156.740,00
202 gebiedsmakelaar
22.500,00
202 Reestgebied (groene deel)
67.000,00
202 Reestgebied (rode deel) 202 Leaderbijdrage Reestkerk Heroverweging:
374.664,00 342.164,00
bij raadsbesluit. P
Beslag:
336.787,04
249.500,00
60.000,00 100.000,00
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
106
Programma 7
Rol van de gemeente.
Reserves: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Toevoeging:
2013 totaal
3.810.508,43
Onttrekkingen:
2013 totaal
8.029.317,89
Stand per:
31 december 2013 totaal
Begrotingswijzigingen:
2013
Beslag:
2014 en volgende jaren
71.4.910.000
Algemene reserve.
Doel:
het vormen van een financiële buffer voor het opvangen van risico's waarvoor geen
15.202.499,11
10.983.689,65 6.886.505,00
bestemmingsreserve of voorziening is gevormd of die ontoereikend blijken. Kenmerk:
algemene reserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Diensverlening
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
de provincie heeft (ambtelijk) in het verleden te kennen gegeven dat het
5.115.133,55
bodembedrag minimaal moet worden bepaald op € 50,00 per inwoner (€ 3 miljoen). Plafond:
in principe geldt voor deze reserve geen plafond.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen: Toevoeging:
Onttrekkingen:
geen. 12
Resultaat jaarrek. 2012
13
nagekomen winstneming GREX
16
verhogen weerstandsvermogen
11
Resultaatbestemming jaarrek. 2012
12
Resultaatbest. BOH jaarrek. 2012
5 Beslag: 5 Heroverweging:
Bijdrage reserve frictie
6.088.603,84
527.000,00 2.454.546,00 2.677.648,00
4.262.854,00
595.206,00 990.000,00
2014; saldo begroting 2014
337.000,00-
Bijdrage reserve frictie
990.000,00
Afkoopsom brug Bergentheim
400.000,00
1.053.000,00
jaarlijks bij het presenteren van de voorjaarsnota
71.4.910.010
Saldo rekening baten/lasten
Doel:
Verantwoording saldo jaarrekening.
Kenmerk:
algemene reserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Diensverlening
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
in principe geldt voor deze reserve geen plafond.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen: Toevoeging:
3.107.057,84
3.107.057,84
batige rekeningssaldo wordt toegevoegd / bij afzonderlijk raadsbesluit. 11
bestemmen resultaat jaarrekening.
3.107.057,84-
Onttrekkingen:
geen.
-
Beslag:
geen.
-
Heroverweging:
jaarlijks bij het presenteren van de voorjaarsnota
107
73.4.910.020
Reserve investeringsprogramma na 2010.
Doel:
opvang van investeringskosten nieuwe projecten na 2010.
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Diensverlening
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
geen.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
€ 20 miljoen.
Rentetoevoeging:
geen.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen: Toevoeging:
bij raadsbesluit. P/1/13 rentecomponent P 1
407.876,00
voorfinanciering gedateerde woonwijken
250.000,00
herinrichting sportpark de Krim
13
Nieuwbouw de Marsch leader plus
59.245,002.722.613,35 8.000,00
202
Aanleg park gemeentehuis (600875)
619.022,43
202
Grondkst openb.ruimte sportboulevard (600959)
990.913,17
202
Vechtpark Centrum-Uiterwaard
202
Nw.Inv.: duurzaamheid
3.150,00 37.300,00
202
marketingcommunicatie
202
Nw.Inv.: verkeersveiligheid (4210000300)
202
Nw.Inv.: verkeersveiligheid Ane Lutten (4210000400)
202
Vechtpark (monding Molengoot)
286.150,00
202
Kredietaanvraag Stationsomgeving (C490.180)
132.677,75
202
bijdr privat kleedacc KC Centrum
202
bijdr club kleedgebouw DKB en tennis
13
828.962,43
259.594,00-
bij raadsbesluit. 1
Heroverweging:
489.925,43
Primitieve begroting
13 Onttrekkingen:
Beslag:
5.407.293,77
8.200,00 12.200,00 75.000,00
50.000,00 50.000,00
sloopkosten zwembad de Marsch (naar reserve Centrumplan)
450.000,00
1
2e/3e/4e tranche combinatiefuncties
195.000,00
1
leader plus
5.321.745,00
92.000,00
202
Aanleg park gemeentehuis (600875)
202
bijdrage bouw zwembad Hardenberg (600959)
550.000,00
36.305,00
202
Nw.Inv..:gedateerde woonwijken (4210000100)
250.000,00
202
Gedat.woonwijken tlv res. inv.pr.na 2010 (4210000100)
170.000,00
202
Vechtpark Centrum-Uiterwaard
111.150,00
202
Nw.Inv.: aankoop RWZI-terrein
482.000,00
202
Nw.Inv.: duurzaamheid
244.000,00
202
Nw.Inv.: verkeersveiligheid (4210000300)
102.800,00
202
Vechtpark (monding Molengoot)
202
Kredietaanvraag Stationsomgeving (C490.180)
202
bijdr club kleedgebouw DKB en tennis
82.500,00 150.990,00 280.000,00
Vechtpark
1.375.000,00
Boekwaarde zwembad De Marsch
1.200.000,00
jaarlijks bij begroting en bestuursrapportages.
108
73.4.910.030
Reserve afloop middelen
Doel:
afwikkeling van reeds beschikbaar gestelde middelen, dit in verband met overloop
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Diensverlening
van de uit te voeren werkzaamheden naar het volgende jaar.
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
geen.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
geen.
Rentetoevoeging:
geen.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
bij raadsbesluit; notitie weerstandsvermogen 2011
Toevoeging:
geen.
Onttrekkingen:
bij raadsbesluit om middelen opnieuw beschikbaar te stellen. Uitvoering beleidsplan OVL 2012 (601179) Black spots bedrijventerreinen H'berg (600897)
202
Inrichting 30 km zones (600689)
41.527,50
202
Project Nieuwe Wijk (601191)
88.500,00
202
fietspad Kievitshaar (601201)
10.000,00
202
Voorbereidingskosten ruiming begr.
202
Kwetsbare kinderen Europees cultuurfonds MFC Gramsbergen
24.648,69 162.488,35
5.000,00 22.250,00 10.833,00 632.500,00
13
park Slagharen
34.500,00
16
Verhogen weerstandsvermogen
11.603,00
202
Uitvoering beleidsplan OVL 2012 (601179)
116.134,00
202
Black spots bedrijventerreinen H'berg (600897)
162.334,00
202
Inrichting 30 km zones (600689)
47.792,00
202
Project Fietspad Den Kaat (601200)
47.000,00
202
fietspad Kievitshaar (601201)
48.000,00
202
Voorbereidingskosten ruiming begr.
75.000,00
park Slagharen
15.500,00
13
1.043.850,54
202
13
Heroverweging:
-
202
202
Beslag:
1.573.013,95
511.760,00
jaarlijks bij begroting en bestuursrapportages.
109
Bedrijfsvoering Reserves: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Toevoeging:
2013 totaal
197.831,00
Onttrekkingen:
2013 totaal
2.378.231,90
Stand per:
31 december 2013 totaal
Begrotingswijzigingen:
2013
Beslag:
2014 en volgende jaren
72.6.100.000
Reserve dekking kapitaallasten
Doel:
opvang kapitaallasten van investeringen met een economisch nut.
Kenmerk:
Bestemmingsreserve
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Diensverlening
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze voorziening kent geen einddatum.
Bodembedrag:
te bepalen op een bedrag van € 10.000,00
Plafond:
geen
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
bij raadsbesluit
Toevoeging:
1e berap 2012; overboeking van reserve huisvesting
Onttrekkingen:
bedrag wordt per jaar bepaald afhankelijk van de hoogte van de raming van de
35.647.576,46
33.467.175,56 189.485,00
32.476.124,00
978.073,00
kapitaallasten. P
Primitieve begroting
Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
73.6.201.500
Reserve onderhoud gebouwen
Doel:
schommelingen, ten opzichte van het 10 jaars-gemiddelde in beheerssysteem
978.073,00 -
-
Planon, in de onderhoudskosten gemeentelijke gebouwen behorende tot de algemene dienst te kunnen opvangen. Kenmerk:
bestemmingsreserve
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Openbaar Gebied
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
te bepalen op een bedrag van € 10.000,00
Plafond:
geen
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
Stortingen / bronnen:
de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en kostenplaatsen; per
2.386.248,47
gebouw op basis van onderhoudsrapport. Toevoeging:
P
Prim. Begr. Onderhoud gebouwen
412.951,00
7
Prim. Begr. Onderhoud gebouwen
412.951,00-
1
verhuur garageboxen gem.werf
1
Speijkstraat en Knollentuin
13 aanvullend onderhoudsbudget gebouwen 13 resultaatbestemming 2012 Onttrekkingen:
90.304,00
9.200,00 12.904,00 56.800,00125.000,00 820.202,00
bedrag wordt per jaar bepaald afhankelijk van de hoogte van de raming van de onderhoudskosten. 7
Onderhoudprogr. 2013 div.gebouwen
16 Verhogen weerstandsvermogen Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
136.000,00 684.202,00 -
-
110
73.6.200.200
Reserve huisvesting.
Doel:
opvang van te maken investeringskosten bij renovatie, ver- dan wel nieuwbouw
Kenmerk:
bestemmingsreserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Diensverlening
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
opheffing na renovatie, ver- dan wel nieuwbouw.
Bodembedrag:
geen
Plafond:
te bepalen op een bedrag van € 25.000.000,00.
Rentetoevoeging:
ja.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
huisvesting ambtelijke en bestuurlijke organisatie..
Stortingen / bronnen: Toevoeging:
0,88
jaarlijkse bijdrage ten laste van de exploitatie. P
Primitieve begroting
1
Herrekening kapitaallasten
Onttrekkingen:
27.414,00
bij raadsbesluit. 16 Verhogen weerstandsvermogen
Beslag:
geen.
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
73.6.200.900
Reserve automatisering.
Doel:
schommelingen in de lasten van te verrichten (grootschalige) investeringen in het
Kenmerk:
egalisatiereserve.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Diensverlening
28.159,00
745,00 11.264,00 11.264,00 -
kader van de normale bedrijfsvoering te kunnen opvangen.
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Einddatum:
deze reserve kent geen einddatum.
Bodembedrag:
dient te worden gebaseerd op basis van een totaal inventarisatie van de huidige
Plafond:
vervangingswaarde huidige hard- en software.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
785.203,11
hard- en software.
Stortingen / bronnen: Toevoeging:
jaarschijf op basis van uitgevoerde inventarisatie. P
Primitieve begroting
1
herrekening kapitaallasten
1
21 Ipads in ideaalcomplex
3.600,00
Herziening ideaalcomplex onderhoud
8.946,00
3
Naar begroting BOH
9
Vervanging 2013
9
rente%
9
rente%
9
Ipads in ideaalcomplex Vervanging 2013
201 IO 600907 ICT/Real.plan/internet 201 IO 600951 ICT real.plan/impl.nw.gem.huis 16 Overheveling naar BOH
Heroverweging:
193.763,0079.368,00 8.946,0013.560,00 3.600,00-
bij raadsbesluit. 1
201 IO 600907 ICT/Real.plan/internet
79.368,00
13.560,00-
1
Onttrekkingen:
Beslag:
193.763,00
568.692,90 79.368,00 19.683,57 61.673,33 407.968,00 4.637,00
201 IO 600909 ICT Real.plan/ICT
19.895,00
201 IO 600949 ICT Real.plan/KCC
81.976,00
201 IO 600951 ICT real.plan/impl.nw.gem.huis
65.795,00
201 IO 601146 koppeling dimpact-verseon
17.182,00
189.485,00
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
111
VOORZIENINGEN PER PROGRAMMA Programma 1
Voorzieningen
Voorzieningen: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
429.802,20
Toevoeging:
2013 totaal
117.367,17
Onttrekkingen:
2013 totaal
322.498,00
Stand per:
31 december 2013 totaal
224.671,37
Beslag:
224.671,00
75.4.420.705
Voorziening privatisering openbaar onderwijs.
Doel:
om verzelfstandiging O.B.S. te kunnen bekostigen.
Kenmerk:
voorziening.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Maatschappelijk Domein
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk)
Einddatum:
deze voorziening kent geen einddatum.
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
geen.
Rentetoevoeging:
ja.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
322.498,00
Stortingen / bronnen: de voeding heeft plaatsgevonden bij opmaken rekening 2008 ten laste van de gewone dienst. Toevoeging:
geen.
Onttrekkingen:
de onttrekking vindt plaats bij uitbetaling bijdrage in 2013
Beslag:
geen.
Heroverweging:
opheffen in 2013 na betaling laatste termijn.
75.4.420.705
Voorziening BTW sport
Doel:
om bij negatieve uitspraak van de Belastingdienst op ingediend
322.498,00 -
bezwaarschrift de nadelige financiele gevolgen hiervan op te kunnen vangen . Kenmerk:
voorziening.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Dienstverlening
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk)
Einddatum:
Datum uitspraak Belastingdienst
Bodembedrag:
geen.
Plafond:
geen.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
107.304,20
Stortingen / bronnen: de voeding heeft plaatsgevonden in 2013 ten laste van de gewone dienst. Toevoeging:
per kwartaal de berekende bedragen
Onttrekkingen:
geen
Beslag:
Duidelijkheid omtrent ingediend bezwaar.
117.367,17 224.671,00
112
Programma 7
Rol van de gemeente.
Voorzieningen: Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk) totaal
Toevoeging:
2013 totaal
Onttrekkingen:
2013 totaal
Stand per:
31 december 2013 totaal
Beslag:
3.544.810,00 141.792,40 154.244,44 3.532.357,96 -
75.4.001.015
Voorziening pensioenen wethouders.
Doel:
bekostiging opgebouwde pensioenaanspraken wethouders.
Kenmerk:
voorziening.
Fondsbeheerder:
afdelingshoofd Dienstverlening
Stand per:
1 januari 2013 (werkelijk)
Einddatum:
deze voorziening kent geen einddatum.
Bodembedrag:
o.g.v. actuariele berkeningen wordt benodigde hoogte voorziening bepaalt.
Plafond:
geen.
Rentetoevoeging:
nee.
Percentage:
geen afwijkend percentage.
3.544.810,00
Stortingen / bronnen: de voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst; bij het opmaken van de najaarsnota het verschil tussen de begrote en werkelijke salariskosten (ten opzichte van de raming minder uitgaven) op de kostenplaats 4001001500. Toevoeging:
2013 rente
141.792,40
Onttrekkingen:
bij vertrek wethouders bij overdracht pensioenaanspraak aan een
154.244,44
pensioenverzekeraar; jaarlijks uitbetaalde pensioenaanspraken. Beslag:
toekomstige pensioenaanspraken
Heroverweging:
jaarlijks, bij het presenteren van de voorjaarsnota.
-
113
114
BIJLAGE IMG-VERANTWOORDING (Investeren Met Gemeenten)
115
116
Beschikkings-nummer provincie D1
Cumulatief Cumulatief Besteed tlv besteed tlv besteed tlv gemeentelijk provinciale gemeentelijk Besteed tlv In de e middelen middelen e middelen provinciale verleningsjaar 2013 t/m jaar t/m jaar beschikking middelen jaar Project Optionele (conform 2013 2013 2013 opgenomen afgerond / toelichting baten (conform (conform (conform subsidie eindverantGeplande op één van de /lastenbaten/laste baten/lasten baten/lastenvoor dit woording voorgaande eindstelsel) n stelsel) -stelsel) stelsel) project Ja-nee kolommen datum D1 R R R R R D1 D1
Project Vechtpark;2010/0144661
nee
2.000.000
Project Stationsomgeving; 2011/0167519
nee
2.200.000
-
Externe Veiligheid 2011/0098425
nee
104.049
-
Externe Veiligheid 2013/0130094
ja
58.417
278.903
13.002
278.903
423.865
423.865
2.017
42.678
60.000
528.009
2.017
-
52.024
26.564
2.014
-
13.002
-
2.013
117
118
BIJLAGE SISA
(SINGLE INFORMATION SINGLE AUDIT)
119
Ontvanger
Juridische grondslag
Nummer
D9
Specifieke uitkering
Departement
OCW
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan beleid 2011-2014 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel Gemeenten 166, eerste lid WPO)
I Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01
I&M
E27B
€ 155.433 Brede doeluitkering Hieronder per regel één verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de tussen medeoverheden kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Provinciale beschikking en/of verordening
N D I C A T O R E N Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo afspraken over voor- en (jaar T-1) vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 02
€0 Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 03
€0 Overige bestedingen (jaar T)
Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 01
1 2 3 4 5 6 7
2008/0047486 2009/0050584 2012/0053715 2012/0054003 2012/0279829 2012/0280030 2012/0282043 Kopie beschikkingsnummer
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 02
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 03
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 04
€0 Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen
Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen
Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen
Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 04
€ 15.404 €0 € 122.370 € 37.206 € 15.326 € 3.000 € 89.258 Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)
€ 9.958 €0 € 150.019 € 46.604 € 19.576 € 15.500 € 32.800 Toelichting Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 05
Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06 Indicatornummer: E27B / 07 Indicatornummer: E27B / 08 Indicatornummer: E27B / 09 Indicatornummer: E27B / 10 2008/0047486 1 € 513.019 € 49.344 Ja 2 2009/0050584 €0 €0 Zie mail 21 maart 2014 aan Nee
3 2012/0053715
4 5 6 7 SZW
G1
Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
SZW
G1A
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners werkzaam waren bij een Openbaar lichaam o.g.v. de Wgr. Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2012 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
€ 122.463
2012/0054003 2012/0279829 2012/0280030 2012/0282043
€ 69.446 € 15.326 € 3.000 € 89.258 Het totaal aantal geïndiceerde Het totaal aantal inwoners dat inwoners van uw gemeente dat is uitgestroomd uit het een dienstbetrekking heeft of werknemersbestand in (jaar T), op de wachtlijst staat en uitgedrukt in arbeidsjaren beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T)
Aard controle R Indicatornummer: G1 / 01
536,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.
€ 150.132
€ 86.008 € 19.576 € 15.500 € 32.800 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze
Aard controle R Indicatornummer: G1 / 02
31,49 Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (T-1);
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 03
Nee Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;
inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01
1 0160 (Hardenberg)
Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02
566,50
dhr. T. Schurink van Prov Overijssel; Refererend aan telefoongesprek met Ton Schurink Prov. Overijssel d.d. 24-4-2014 Zie mail 5 september 2013 van Ja dhr T. Schurink Prov Overijssel voor verlenging tot 1 januari 2014 Ja Nee Nee Ja
Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03
27,10
Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;
Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;
inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicatornummer: G1A / 04
432,63
Aard controle R Indicatornummer: G1A / 05
12,47
120
SZW
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2013 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
Besteding (jaar T) algemene bijstand
Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) IOAW
Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)
Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.1 Wet werk en bijstand (WWB)
I.1 Wet werk en bijstand (WWB)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 01
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 02
€ 198.405 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen
€ 792.756 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 07
SZW
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeent e 2013
€0 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
SZW
G5
Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2013 Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 03
€ 9.800.638 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 08
€0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 01
€ 339.956 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 02
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 03
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 08
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 05
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 06
€ 1.822
Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 10
Ja Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 04
€ 361.121 € 186.332 € 183.820 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 07
€0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 09
€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 04
€ 1.807 € 153.382 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee
Besteding (jaar T) Bob
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 05
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 06
€ 54.331
€0
Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s
Besteding (jaar T) Regelluw
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09
Nee
€0
Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/02 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01
1343 Volledig zelfstandige uitvoering Besteding (jaar T) Ja/Nee participatiebudget
Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget
Dit onderdeel is uitsluitend van toepassing op gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk
De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/03 tot en met G5/07 Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 02
Ja
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 03
€ 1.630.000
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 04
€ 195.420
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 05
€ 98.858
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 06
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 07
€0
121
122
BIJLAGE: modelstaten A en B Modelstaat A • • •
Liquiditeitspositie over het jaar 2013 Gemeente Hardenberg In de provincie Overijssel
De modelstaten A over de kwartalen van het voorafgaande jaar worden normaliter eenmaal per jaar als onderdeel van de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag naar de toezichthouder verzonden. De liquiditeitspositie heeft betrekking op de financiering met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. De liquiditeitspositie is het saldo van (a) de vlottende of korte schulden, zoals ook schulden in rekening-courant en in bewaring zijnde kasgelden van derden en (b) de vlottende middelen zoals kasgelden en tegoeden in rekening-courant. De liquiditeitspositie heeft betrekking op het gehele openbaar lichaam, zoals ook op diensten zoals het grondbedrijf, exclusief interne schuldverhoudingen. De gemiddelde liquiditeitspositie van de 3 kwartaalmaanden wordt getoetst aan het bedrag van de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet heeft betrekking op het totaal van de begroting van het voorafgaande jaar naar de stand van 1 januari. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van 3 achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschrijdt, dan dient de betrokken decentrale overheid de 3 kwartaalrapportages toe te zenden aan de e toezichthouder, zo enigszins mogelijk ruim voorafgaand aan de 3 overschrijding, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet Berekening (bedragen x € 1.000) Stappen (1-4) 1 Vlottende schuld (1) – (2) = (3) e 1 kwartaal e 2 kwartaal e 3 kwartaal e 4 kwartaal
12.330 16.665 4.452 9.236
Stappen (5-9) (5)
Variabelen Kasgeldlimiet
(6a) = (5>4)
Ruimte onder de kasgeldlimiet e 1 kwartaal e 2 kwartaal e 3 kwartaal e 4 kwartaal
(6B) = (4>5)
Berekening kasgeldlimiet (5) (7) (8)
Overschrijding van de kasgeldlimiet e 1 kwartaal e 2 kwartaal e 3 kwartaal e 4 kwartaal
2 Vlottende middelen
3 Netto vlottend (+) of Overschot middelen (-)
687 99 2.136 227
11.643 16.566 2.316 9.009 Bedragen 11.450
9.134 2.441
193 5.116
Begrotingstotaal Percentage regeling
134.702 8,50%
Kasgeldlimiet
11.450
(5) = (7) x (8) / 100
123
Modelstaat B • • •
Renterisico vaste schuld over de jaren 2013 t/m 2017 Van de decentrale overheid: Gemeente Hardenberg In de provincie: Overijssel
Toelichting: renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm Modelstaat B wordt eenmaal per jaar als onderdeel van de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag naar de toezichthouder verzonden. Op deze staat wordt over het renterisico van de komende vier jaren gerapporteerd. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de aflossingen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico heeft betrekking op het gehele openbaar lichaam, zoals ook op diensten zoals het grondbedrijf. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het komende jaar.
RENTERISICONORM (bedragen x € 1.000,--)
1. Renteherzieningen 2. Aflossingen 3. Renterisico (1 + 2) 4. Renterisiconorm 5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3) 5b. Overschrijding renterisiconorm (3>4) 4a. Begrotingstotaal 4b. Percentage regeling 4. Renterisiconorm
W 2013 0 9.198 9.198 26.940 17.742
B 2014 0 11.198 11.198 25.720 14.522
B 2015 0 11.198 11.198 25.160 13.962
B 2016 0 11.198 11.198 24.960 13.762
B 2017 0 11.198 11.198 24.900 13.702
134.702 20% 26.940
128.600 20% 25.720
125.800 20% 25.160
124.800 20% 24.960
124.500 20% 24.900
124
BIJLAGE Wet Normering Topfunctionarissen (WNT)
125
Wet Normering Topfunctionarissen (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semi-publieke sector WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn (maar worden ingehuurd op basis van een overeenkomst van opdracht), indien zij binnen een periode van 18 maanden meer dan 6 maanden werkzaam zijn voor de (semi-)publieke instelling. Daarnaast kent de WNT een verbod op het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning aan topfunctionarissen. Voorts verbiedt de WNT het om aan topfunctionarissen ontslagvergoedingen toe te kennen die meer bedragen dan € 75.000 (of indien lager maximaal eenmaal de som van de jaarbeloning en de jaarbeloning betaalbaar op termijn), en mag het salaris niet meer worden doorbetaald gedurende een periode waarin de (gewezen) topfunctionaris geen arbeid meer levert (nonactiviteit). Voor zover deze regels niet worden nageleefd dan wel afspraken worden gemaakt die uitgaan boven het door de WNT opgelegd maximum, is op grond van de WNT sprake van een onverschuldigde betaling. Het teveel ontvangen bedrag dient door de topfunctionaris te worden terugbetaald aan de (semi-)publieke instelling. Voor de verdere specificatie wordt verwezen naar bijgevoegd overzicht.
126
Naam
Functie
Duur dienstverband
Omvang dienstverband
Beloning
Voorzieningen betaalbaar op termijn € 13.896
Beëindigingsuitkeringen
Jaar beëindiging
Motivering
€ 80.451
Belastbare kostenvergoedingen €0
J.M.G. Waaijer F. Droste
Secretaris
1-1-13/31-12-2013
1 fte
n.v.t
n.v.t
Geen
Griffier
1-1-13/31-12-2013
1 fte
€ 70.361
€6
€ 11.957
n.v.t
n.v.t
Geen
127
128
CONTROLE VERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT
129