PÜSPÖKLADÁNYI EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG ÁTVILÁGÍTÁSÁNAK EREDMÉNYE
1. A Rendelőintézet bevétele és költsége Bevétel: A vizsgált időszakban a TVK és a teljesítmény az alábbiak szerint alakult:
Teljesítmény és TVK alakulása 2010. 01. - 2011. 06. hó 12 000
Német pont (Ezer Pont)
10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0
2010. 2010. 2010. 2010. 2010. 2010. 2010. 2010. 2010. 2010. 2010. 2010. 2011. 2011. 2011. 2011. 2011. 2011. jan. febr. márc. április május június július aug. szept. okt. nov. dec. jan. febr. márc. ápr. május június
Teljesítmény 8580
8661
9621
9475
8930
9111
8537
7684
8874
8790
9375
8038
8633
8715
9985
9326
9837
9268
Különbözet
1271
905
629
233
933
535
1017
1539
1344
1521
184
1476
1374
1327
539
1198
1144
TVK
7205
1376
7390
8716
8846
8697
8178
8002
6667
7334
7446
7854
7854
7157
7341
8658
8787
8640
8124
A teljesítmény trendje 2010. év óta enyhén növekvő, különösen 2011. évben haladja meg a teljesítmény a TVK-t.
Míg 2010-ben 12,2 %-kal alakult TVK felett, addig 2011. év I. félévében 14,5 %-kal, s ez at eredmény kedvezőnek mondható.
Megállapítható, hogy az Intézet bevétele a viszonylag jó TVK-nak köszönhetően képes fedezni a felmerülő alapköltségeket. 1
Ahhoz, hogy ez a jövőben is biztosítva legyen,szükségesnek tartom a közreműködők elszámolásának felülvizsgálatát.
Megállapítások:
A szakmák finanszírozása nem tükrözi a kapacitásuk és betegforgalmuk mértékét. Bizonyos
szakmák jobban kódoltak, így a szakorvosok magasabb bevételhez juthatnak, míg más szakmák ugyanakkora betegforgalom mellett is alacsonyabb bevételt tudnak csak elérni. Ezt az
egyenlőtlenséget intézeti szinten lehet valamennyire kezelni, de ez újabb – másfajta – problémákat vet fel.
Az eddigi közreműködői díj megállapításánál a teljes intézeti költségből túl nagy hányad maradt a szét nem osztott bevételekhez képest.2011. 6. havi kifizetett közreműködői díjak összesen 10,6 millió Ft. A teljes OEP bevételpedig 18 millió Ft volt, azaz 60%-a a bevételnek kifizetésre is kerül.
A 2010. és 2011. évi I. féléves teljesítményeket összevetve látható, hogy a teljesítmények 4,5 %-kal emelkedtek, a bevételek ennél magasabb 6 %-os mértékben növekedtek, tekintettel a degressziós finanszírozás bevezetésére.
2010. I-VI. - 2011. I-VI. havi teljesítmény alakulása 12000000 10000000 8000000 6000000 4000000 2000000 0
2010. I. f.év
2011. I. f.év
2
AzOEP bevételek kasszánkénti megbontása a következő: Járóbeteg ellátás bevétele
Laborkassza teljesítmény díj Védőnői ellátás bevétele
Gondozás-szűrés bevétele
Iskola egészségügy finansz Összes bevétel:
2010.
154403
2011. I. félév
75053
20808
10377
23960
11640
6436 1540
207147
3145
748
100963
Két évet grafikonon ábrázolva látható, hogy a bevétel százalékos megoszlása nem változott, a két
évben megegyező, a fő bevételi forrás a járóbeteg ellátásból származó bevétel, aránya 74 %, e mellett kiemelkedő a laborkassza 10 %-os és a védőnői ellátás 12 %-os bevétele.
12% 12% 10%
Járóbeteg ellátás bevétele
3% 1%
Laborkassza teljesítmény díj
3% 1%
Védőnői ellátás bevétele Gondozás-szűrés bevétele Iskola egészségügy finansz
10%
74%
74%
A 2012-es évre vonatkozóan egy komoly bevételkiesés vált nyilvánvalóvá. A kft. nem nyújtott be
számlát a Püspökladányi Önkormányzatnak a gyermekorvosok által kifizetett, ill. a valós rezsiköltség
közötti különbségre vonatkozóan, melynek kifizetését az önkormányzat és a gyermekorvosok között fennálló szerződés értelmében az önkormányzat magára vállalta. Ez a tétel hozzávetőlegesen 2500000 Ft.
3
Költségek
A költségeknél a közreműködőkre mindössze 2,5 millió Ft hárult, míg a Rendelő havi összköltsége kb.7-8 millió Ft (közreműködői kifizetések nélkül). A bevételből való részesedés tehát nem áll arányban a költségekből való részesedéssel. Nincs szükség arra, hogy ez a részesedés ugyanolyan arányú legyen (bevételből és költségből is hasonló %-ban részesüljenek a közreműködők), elegendő, ha a Rendelőintézet eredménye nem minuszos, illetve az elvárásoknak megfelelő eredménnyel zárjon.
Költségek és ráfordítások: 2011.
Jogcím
2011.I.félév
Anyagköltség
6 838
Igénybe vett szolgáltatások
10 813
Alvállalkozói teljesítés
45 900
Egyéb személy jellegű ráfordítások
2 560
Egyéb szolgáltatások
534
Bérköltség
Bérjárulékok
Értékcsökkenési leírás
Forrás: Könyvelés
költség
1140 1802
89
2569
4 213
702
3 242
Összes költség és ráfordítás:
havi
15 414
924
Egyéb ráfordítások*
átlagos
90 438
427 154 540
7423
Az átvilágítást követően mérlegelt javaslatok:
Megnéztük, hogyan lehetne a szakmák között egy igazságos, betegforgalmat, kapacitást, saját költségeket figyelembevevő elszámolási rendszert kialakítani. Többféle módszer találtunk lehetségesnek:
4
•
A havi Intézeti TVK keret + 20%-ot kellene szétosztani a szakmák között, mint minimálisan elvárt teljesítmény. A teljesítményük teljes egészében finanszírozásra kerülne azintézményi pontértékkel. Az így kapott bevételüknek azonban csak bizonyos %-át kapnák meg. Ez a százalék függne a fent felsorolt paraméterektől, és a visszatartás tartalmazná a ráeső
költségeket. Amennyiben nem teljesíti a minimálisan elvárt TVK-t szintén pénzvisszavonással járna. •
A jelenlegi elszámolási mód maradna, de új TVK szétosztással, valamint az eddigi 5%-os
•
Új TVK keretek, intézményi pontérték finanszírozással, megnövelt költségviseléssel.
amortizációs költség terhelést érdemes lenne emelni.
Mindhárom eljárás lényege a kifizetések csökkentése, hiszen 2011. I. félévében a fenti táblázatból látható, hogy a költségek 50%-a a közreműködői díjakból származtak.
Mindent összevetve végül amellett döntöttünk, hogy a második verziót alkalmazzuk. A
szakorvosokkal hosszan egyeztettünk, s egy orvos kivételével mindenki aláírta a módosított szerződést.
2. Betegforgalommal, kódolással kapcsolatos észrevételek, javaslatok: Orvostörzs (OBP)
Az orvos heti maximális lejelenthető szakorvosi órája 60. Mivel volt olyan szakorvos, akinek a heti megterhelése meghaladta a 60 órát, változtatni kellett a működésen.
Szakrendelések betegforgalma
A Szakrendelő jó TVK-t kapott, ezért jól finanszírozottnak tekinthető, ugyanakkor még vannak
tartalékok, hiszen a 20%-os degressziós sáv nincs kihasználva.Van olyan szakma, mely bőven
tudna javítani a kódoláson, ill. több beteget is el tudna látni, azonban a TVK miatt, erre jelenleg nincs mód.
A szakorvosokkal egyeztetve a lehetséges és érdemleges változtatásokat megtettük. Mivel a tüdő szakorvosi és tüdőgondozói ellátást nyújtó kolléganő jelezte, hogy közreműködő
szerződését meg kívánja szüntetni, s a szakorvosi tevékenységet megbízási szerződés
keretében, s kizárólag az ő tevékenységére vonatkozón szeretné ellátni, át kellett szerveznünk ezt az ellátási formát. A korábban a doktornő Bt-jében alkalmazott
asszisztensnőket átvette a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Non-profit Kft, a 5
doktornővel pedig megbízási szerződést kötött. A kft. számára ez a változás nem volt előnyös, ugyanakkor a tevékenységet mindenképpen el kell látnunk a jövőben is, így kompromisszumok megkötésével folytatjuk a tevékenységet.
3. Bérleti és Közreműködői szerződésekkel kapcsolatos észrevételek összefoglalása: Általános észrevételek
A 2007. 12.20. előtt kötött szerződések esetében a társaság névváltozása („Nonprofit Kft.”) nem került átvezetésre a szerződéseken.
Bérleti szerződések
A bérlemények – bérelt helyiségek - elhelyezkedésének egzakt megfogalmazása, alapterülete jellemzően hiányzik az egyes bérleti szerződésekből.
A szerződések nem következetesek abban a tekintetben, hogy a bérleti díj és a rezsi költségek külön,
vagy együtt (bérleti díj, mint átalánydíj) kerül számlázásra. Nem állapítható meg a szerződésekből, hogy az alapterületekkel, használt eszközökkel és az igénybevétellel (óraszám) arányos-e a bérleti díj és a rezsi költség, illetve melyek a díj megállapítás elvei az átalánydíjként alkalmazott bérleti díjnál.
A bérleti díjak tekintetében az infláció követést a szerződések nem tartalmazzák. Indokolt egységes
megoldást alkalmazni a bérleti díj (helyiség és vagyontárgyak) és a pontosan meghatározandó rezsi
költségek (jellemzően hiányos, vagy nem meghatározott a rezsi költség fogalma pl. áram, víz, csatorna, fűtés díj, telefon költség, takarítás, portaszolgálat, rovarirtás, kommunális és veszélyes hulladék szállítás, kezelés, textília mosatás, adminisztratív szolgáltatások stb. az egyes bérbeadásoknál) megfizettetése tekintetében figyelembe véve a Kft-nek a bevétel növeléséhez és az ár-érték arányos szolgáltatás biztosításhoz fűződő üzleti érdekeire.
A fenti tartalmú bérleti szerződések vagyonvédelmi és üzleti szempontból kifogásolhatóak, azért felülvizsgálatuk indokolt.
Közreműködői szerződések 6
A partnerek beazonosításához szükséges adatok esetenként (adószám, cégjegyzékszám, stb) hiányoznak a közreműködői szerződéseknél.
A közreműködői szerződésekben nem meghatározott a szakorvosi tevékenység, az 1. melléklet, amelyben a szakorvosi tevékenység és az óraszám kerül meghatározásra, nem állt rendelkezésre.
Az iskolaorvosok és a privatizált alapellátási egységek tekintetében vizsgálandó, van-e olyan megállapodás (esetleg Önkormányzati rendelet, Képviselő-testületi döntés) amelyben az
Önkormányzat, a privatizált alapellátási egységek és a Kft. között szabályozza az ingatlan- és
eszközhasználatot, esetleg a felújítással, beruházással stb. összefüggő technikai és pénzügyi feladatokat, jogokat és kötelezettségeket.
Tekintettel arra, hogy a közreműködői jogviszony (Ptk megbízási szerződés) és a bérleti jogviszony
(Ptk. bérleti szerződés) külön-külön szerződés típus, más szabályozási körrel, ezért jogi, üzleti és adójogi szempontból egyaránt indokolja ezen megoldás megváltoztatását, a külön „levonásra” kerülő, illetve a partner által fizetendő tételek önálló és egzakt tartalmú szerződésbe foglalását. Több
szerződésből
hiányoznak
a
működési
engedélyre,
a
folyamatosan
fenntartandó
felelősségbiztosítás meglétére vonatkozó adatok, ezért ellenőrizendőek a közreműködők ezen adatai, elsődlegesen – amennyiben az külön nem áll rendelkezésre – a dokumentumok bekérésével.
A fentiek alapján a közreműködői szerződéseket átfogalmaztuk, egységesítettük. Az új szerződések sokkal egzaktabb módon képviselik a Kft. igényeit, ill. jogi szempontból megfelelőek.
4. Egyéb észrevételek 4.1. Tisztaság, rend A rendelőintézetben megfigyelhető állapotok messze nemvoltak kielégítőek. A takarítás rendjében,
minőségében komoly hiányosságokat észleltünk. Mivel egy egészségügyi intézménnyel kapcsolatban alapvető elvárás a tisztaság, komoly átszervezést, ill. szükség esetén személyi cseréket is véghez kell vinni a közeljövőben.
A jövőre vonatkozó javaslatok: •
Elbocsátás, ill. új munkaerő felvétele.
7
•
Munkaidő átszervezés o
A délutáni, ill. esti órák jobb kihasználása – a munkaidő befejeztvel sokkal
o
Hétvégi napokon történő munkavégzés bevezetésének mérlegelése.
o
hatékonyabban lehet majd dolgozni.
Takarító szerek, vegyszerek felhasználásának szigorúbb ellenőrzése, a beszerzések racionalizásása.
A fentiek közül a következők valósultak meg eddig: -
-
-
-
Egy részállású takarítónőt elbocsátottunk, Két korábban is itt dolgozó takarítónőt magsabb órazsámban alkalmazunk. Csoportvezetőt neveztük ki. A munkaidő rendjét megváltoztattuk.
A változások eredényeként lényegesen nagyobb a tisztaság és rend, mint korábban.
4.2. Beszerzésekkel kapcsolatos tapasztalatok A rendelőintézetben közreműködőként dolgozó szakorvosok gyógyszer, vegyszer, ill. egyéb szükséges anyagok beszerzései a korábbi időszakban egyéni módon történtek. Felmérve az igényeket arra
jutottunk, hogy a jövőben (1-2 szakrendelés kivételével, akik elhatárolódtak ettől a lehetőségtől)
érdemes lenne a beszerzéseket központilag intézni, hiszen így az orvosok válláról levehető lenne ez a szervezési teher, ugyanakkor kisebb költséggel, nagyobb megtakarítással, adott eseteben jobb
minőségű anyagok beszerzésére lenne mód. A gyógyszer megrendelés a rendelő saját patikáján
keresztül történhetne, mely plusz bevételt jelentene a patika, ill. áttételesen a rendelő számára is.
4.3. Várólista, előjegyzés A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. szolgáltatásai közül a bőrgyógyászat, a sebészet, a kardiológia, a belgyógyászat, a röntgen és ultrahang diagnosztika szakrendelések
rendelkeznek várólistával. A kardiológia szakrendelésen a mindenkori várólista átlagosan 3, a röntgen és ultrahang diagnosztikán 2, a többi szakrendelésen átlagosan 1 hét.
VIP ellátás, ill. co-paymentes szolgáltatás bevezetésével a várólisták arányát csökkenteni lehetne, hiszen jelenleg a TVK gátolja a korlátlan betegellátást. 8
Mindenképpen hasznos lenne előjegyzési rendszer bevezetése, mellyel egyszerűbbé, hatékonyabbá tudnánk tenni a betegellátást.
4.4. Terület és szolgáltatás bővítés Tekintettel arra, hogy a rendelkezésre álló terület – részben a gyógyszertár kialakítása miatt – nagyon szűkös, mindenképpen indokolt a részvétel olyan pályázatokon, mely lehetővé teszi az épület átalakítását, ill. bővítését.
A meglévő szolgáltatások mellett számos olyan szolgáltatás bevezetése lenne célszerű, mely magsabb színvonalon, rövidebb várakozással és nagyobb betegeszám kiszolgálásával egészítené ki a
betegellátást. Ilyen szolgáltatás lehet pl. az otthoni betegmonitorozás, különböző telemedicina
szolgáltatás bevezetése, fizioterápiás eljátások alkalmazása, egyéni és csoportos pszichoterápia alkalmazása.
5. Összefoglalás A fentiek alapján elmondható, hogy számos változtatás indokolt a kft. működésében, melynek egy
részét már megvalósítottuk, ugyanakkor sok még a teendő. Egyik legfontosabb teendőnek a bérleti, közreműködői és megbízási szerződések rendbetételét tartom, melyhez az önkormányzat, az alapellátásban dolgozó orvosok, ill. a közreműködő szakorvosok segítségére, megértésére és kooprációjára is elengedhetetlen szükségünk van.
Püspökladány, 2012. Február 20.
Dr. Ficzere Andrea Ügyvezető Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. 9
