PLATEBNÍ STYK A PLATEBNÍ NÁSTROJE V ZAHRANIČNÍM OBCHODĚ Praxe MPSaO ZDENĚK KAPITÁN
Tématické vymezení
Obecné poznámky • •
Cílem není hluboký rozbor jednotlivých platebních instrumentů Cílem je poukázat zejména na:
a) rizika spojená s některými transakcemi b) zvláštnosti regulace vybraných transakcí c) nutnost úpravy platebního styku mezi jeho tzv. cílovými subjekty
Podstata regulace platebního styku •
Platební styk reguluje a) veřejné právo – sleduje právně-politické cíle (regulace a ochrana trhu, prevence praní špinavých peněz atd.) → omezení volby práva b) soukromé právo – sleduje úpravu majetkových práv mezi aktéry platebního styku • V každé z uvedených složek je připuštěna jiná míra volnosti úpravy práv a povinností
Používání veřejného práva
jeho povaha je převážně kogentní veřejné právo je spíš „telefonním seznamem“ viz přehled předpisů platných v České republice např. na www ČNB státy svou veřejnoprávní regulaci platebního styku prosazují (nelze se mu tedy „vyhnout“ – viz poznámky týkající se volby práva)
Nástroje platebního styku
Hladké platy • nejběžnější, ale také nejrizikovější • typy: OUR – všechny poplatky k tíži příkazce BEN – všechny poplatky k tíži příjemce SHA – zahraniční poplatky k tíži příjemce • nejlepší zajištění je 100 % platba předem (problémová podmínky při obchodování se zeměmi bývalého SSSR – viz samostatně) • nutnost navázat platební podmínku se způsoby placení bankovních poplatků
Dokumentární (bankovní) platy • Dokumentární inkaso, dokumentární akreditiv • Mají významnou zajišťovací funkci; tím, že se na transakci podílí banka, existuje záruka solventnosti dlužníka • Jednotná pravidla vypracovaná MOK v Paříži – The Uniform Rules for Collections URC 522 a The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits UCP 500 • Je třeba rozlišovat regulaci práv a povinností mezi a) bankou a příkazcem b) bankou a věřitelem c) věřitelem a dlužníkem
Bankovní záruka • schéma regulace je podobné dokumentárním platbám • v poslední době je bankovní záruka poměrně rozšířená • Jednotná pravidla pro záruky vyplatitelné na požádání • narozdíl od dokumentárních plateb převládá zajišťovací prvek transakce (s výjimkou stand-by dokumentárního akreditivu)
Související operace
Mezinárodní faktoring • jeho smyslem je částečná náhrada úvěrování, které je velmi drahé a může být ekonomicky demotivující • spočívá v odkupu krátkodobých obchodních pohledávek, případně v jejich zálohování; právně se tedy jedná o postoupení pohledávek (cesi) • funguje zpravidla na bázi rámcové smlouvy a dílčích smluv • často je spojen také s poskytováním administrativních služeb • existuje systém jednoho či dvou faktorů • Úmluva o mezinárodním faktoringu UNIDROIT
Mezinárodní forfaiting • základní schéma fungování je podobné jako u faktoringu, předmětem forfaitingu jsou však pohledávky všech časových úrovní (krátko-, středně- i dlouhodobé), ale zejména jde o pohledávky vyšší hodnoty • Jednotlivé případy jsou ošetřování samostatně (zpravidla neexistuje rámcová smlouva) • Pohledávka bývá většinou zajištěna (bankovní záruka či směnka)
Pojištění • Rizika spojená s platebním stykem lze řešit pojištěním obchodních rizik; nezaměňovat s běžnými komerčními pojištěními a pojištěním odpovědnosti za výrobek • Viz např. EGAP • Pozor na podmínky uplatnění nároku • Výluky z pojištění: a) absolutní – například příčiny na straně přepravce či plynoucí z přirozené povahy zboží b) relativní – zejm. válečná a politická rizika
Praktické otázky
Typové problémy • • • •
Na účet není připisována celá částka Partner uplatňuje skonto, ačkoliv nebylo sjednáno Partner podmiňuje transakci zřízením bankovní záruky, přitom je platební riziko na naší straně Partner je ochoten platit předem, ale jeho devizové právo stanoví omezení
Typové problémy • •
Dochází k významné změně v kursu platební měny a smlouva mezi stranami tuto situaci neřeší Partner je ochoten platit předem, ale potřebuje právní titul pro převod prostředků do zahraničí před dodáním zboží
Děkuji za pozornost Tento studijní materiál byl vytvořen jako výstup z projektu č. CZ.1.07/2.2.00/15.0198
Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky.
17
