PERBANDINGAN GIRO WADI’AH DENGAN GIRO MUDHARABAH DALAM PERBANKAN SYARIAH (STUDI PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA TBK, CABANG TANGJUNGBALAI)
Diajukan untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Syarat-Syarat untuk Memperoleh Gelar Sarjana Hukum
Oleh: RAHMANSYAH PUTRA SIMATUPANG 110200228 DEPARTEMEN HUKUM KEPERDATAAN PROGRAM KEKHUSUSAN HUKUM PERDATA DAGANG
FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2015
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT atas segala berkah, rahmat dan hidayah-Nya, sehingga dapat menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul “Perbandingan Giro Wadi’ah dengan Giro Mudharabah dalam Perbankan Syariah (Studi pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Cabang Tanjungbalai)”. Penulisan skripsi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Hukum Program Studi Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara. Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini tidak akan berjalan dan selesai dengan baik tanpa adanya keterlibatan dari sejumlah pihak yang selama ini memang telah banyak membimbing, mendoakan dan membantu penulis dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, baik yang membantu langsung dalam proses penulisan maupun yang hanya sekedar memberikan dukungan moriil kepada penulis untuk selalu bersemangat dalam menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih yang tak terhingga kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Runtung, S.H., M.Hum., sebagai Dekan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara, beserta seluruh Pembantu Dekan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara. 2. Bapak Dr. Hasyim Purba, S.H., M.Hum., sebagai Ketua Departemen Hukum Keperdataan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara;
i Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
3. Bapak Dr. Drs. Ramlan Yusuf Rangkuti, M.A., selaku Dosen Pembimbing I yang telah banyak memberikan bantuan bimbimngan dan arahan-arahan kepada penulis pada saat penulisan skripsi ini; 4. Ibu Dr. Utary Maharany Barus, S.H., M.Hum., selaku Dosen Pembimbing II yang telah banyak meluangkan waktunya dalam memberikan bantuan, bimbingan dan arahan-arahan kepada penulis pada saat penulisan skripsi ini; 5. Bapak Dr. Mahmud Mulyadi,S.H., M.Hum., selaku Dosen Pembimbing Akademik yang telah banyak meluangkan waktunya untuk memberikan nasehat kepada penulis; 6. Seluruh Dosen dan Staff Pengajar di Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara yang telah mendidik dan membimbing penulis selama menempuh pendidikan di Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara 7. Bapak Hamsari Nazli, selaku Branch Manager PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Capem Tanjungbalai beserta seluruh Staff, yang telah terlibat langsung dalam memberikan data dan informasi yang diperlukan oleh penulis untuk penulisan skripsi ini; 8. Untuk Orangtua saya yang tersayang, Ali Nahu Simatupang dan Hj. Dra. Syarifah atas perhatian, dukungan dan doa yang diberikan sehingga skripsi ini selesai; 9. Buat seluruh keluarga tersayang, Kakakku Nur rahmadhani dan Nur rahmayanti, Adikku Rahmat Fahrizal , Unde Citra dan Om Sofyan; atas bantuan dan motivasi selama ini;
ii Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
10. Buat sahabat-sahabatku Rika Lailatul Husna, Ferial Putra M, Irfan Ryansah, M. Alfa Faruroza, Anugerah Pustakawan P, Salman Alfarisi, Khairul Azmin Sinaga, M. Darul Nafis Sinaga, Bimo Kriandana, April Taufik Nasution dan Wahyu Saputra atas dukungan selama penulisan skripsi ini; 11. Buat sahabat-sahabatku Febri Andista Hasibuan S.H, Abdul Rasyid Mustafa, Abdel Khalish, H. Ahmad Husein Pan Harahap S.H, Miftahul Rahmah S.H, M.Virsa Aka S.H, Tody Valery, Satria Waruwu S..H, Noviza Amalia S.H, Dyan Indriani S.H, Lia Rizki Arisandy Harahap S.H, Tengku Devi Malinda S.H, Fransiska Kosasih, Rika Hanifah S.H, Christi Pratami S.H, Herdinal Bahri, Ricky Fauzan, Happyday Olivia, Dayana Yoksi, Marni Novita dan Riki Fernando Siagian atas dukungannya; 12. Buat teman-teman Stambuk 2011 yang tidak dapat disebutkan namanya satu persatu; Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak lepas dari kekurangan dan masih jauh dari kesempurnaan oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik yang bersifat membangun dan menyempurnakan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua. Medan, 04 Juli 2015
Rahmansyah Putra S
iii Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK * Rahmansyah Putra S **Ramlan Yusuf Rangkuti ***Utary Maharany Barus
Giro merupakan salah satu bentuk produk perbankan konvensional yang dapat diaplikasikan dalam perbankan syariah. Dalam Pasal 1 poin 23 UndangUndang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah disebutkan bahwa giro adalah simpanan berdasarkan akad wadi’ah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, atau dengan perintah pemindahbukuan. Dalam pelaksanaannya, produk ini dapat diterapkan dalam dua prinsip yang berbeda yakni prinsip wadi’ah dan prinsip mudharabah. Penerapan prinsip yang berbeda dalam giro mengakibatkan perbedaan pelaksanaannya dalam perbankan syariah. Perbandingan antara Giro wadi’ah dan giro mudharabah perlu diteliti untuk membedakan kedua produk giro tersebut dalam hukum perbankan nasional dan hukum perbankan syariah. Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif dengan metode pendekatan yuridis normatif dan bersifat deskriftif. Pengumpulan data yang digunakan dalam penyusunan skripsi ini menggunakan metode penelitian kepustakaan (library research) dan penelitian lapangan (field research) yakni hasil wawancara dengan pihak PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Cabang Tanjungbalai. Data yang dikumpulkan dan dianalisis dengan metode deduktif secara kualitatif. Dari hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa Giro wadi’ah dalam penerapan pada perbankan syariah menggunakan akad wadi’ah, sehingga prinsip yang digunakan adalah prinsip wadi’ah yad dhamanah dan giro mudharabah dalam penerapannya pada perbankan syariah menggunakan akad mudharabah, sehingga prinsip yang digunakan adalah prinsip mudharabah mutlaqah. Kelebihan giro wadi’ah adalah dana nasabah dijamin oleh bank syariah pengembaliannya namun kelemahannya adalah keuntungan dari pemanfaatan dana tersebut yang diterima oleh nasabah sedikit dan lebih banyak dikuasai oleh bank syariah. Kelebihan giro mudharabah adalah keuntungan yang lebih besar dibandingkan dengan bonus yang didapat pada giro wadi’ah dan bank syariah tidak menanggung seluruh kerugian yang terjadi atas pengelolaan dana nasabah namun kelemahannya adalah resiko kerugian ditanggung oleh nasabah sebagai shahibul maal dan rumitnya perhitungan hasil usaha yang dilakukan oleh bank syariah untuk menentukan bagi hasil.
* ** ***
Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara Pembimbing I, Dosen Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara Pembimbing II, Dosen Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara
iv Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .......................................................................................... i ABSTRAKS ........................................................................................................ iv DAFTAR ISI ........................................................................................................ v DAFTAR TABEL ............................................................................................. vii BAB I
PENDAHULUAN A. Latar Belakang ......................................................................... 1 B. Rumusan Masalah .................................................................... 8 C. Tujuan dan Manfaat Penulisan ................................................. 8 D. Keaslian Penelitian ................................................................... 9 E. Tinjauan Pustaka .................................................................... 10 F. Metode Penelitian ................................................................... 11 G. Sistematika Penulisan ............................................................. 14
BAB II
TINJAUAN UMUM TENTANG PERBANKAN SYARIAH A. Perbankan Syariah di Indonesia ............................................. 16 1. Sejarah Perbankan Syariah ............................................... 17 2. Dasar Hukum Perbankan Syariah di Indonesia ................ 20 3. Fungsi dan Tujuan Perbankan Syariah di Indonesia ........ 27 B. Kegiatan Usaha dan Produk Perbankan Syariah .................... 29 1. Kegiatan Usaha Perbankan Syariah ................................. 29 a. Prinsip Kegiatan Usaha Berdasarkan Syariah ............ 29 b. Kegiatan Usaha Bank Syariah .................................... 35 2. Produk Perbankan Syariah ............................................... 45 v Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
a. Produk Pendanaan ...................................................... 45 b. Produk Pembiayaan .................................................... 46 c. Produk Jasa Perbankan ............................................... 47 BAB III
PRINSIP
SYARIAH
PADA
PRODUK
GIRO
DI
PERBANKAN SYARIAH A. Tinjauan Umum Tentang Giro ............................................... 50 1. Pengertian Giro ................................................................ 50 2. Dasar Hukum Giro ........................................................... 53 3. Fungsi Giro ....................................................................... 55 B. Giro dalam Perbankan Syariah ............................................... 57 1. Dasar Hukum Giro dengan Prinsip Syariah ..................... 57 2. Prinsip-prinsip Giro dalam Perbankan Syariah ................ 59 a. Giro Wadi’ah .............................................................. 60 b. Giro Mudharabah ....................................................... 67 BAB IV
PERBANDINGAN MUDHARABAH
GIRO PADA
WADI’AH PT.
BANK
DAN
GIRO
MUAMALAT
INDONESIA TBK, CABANG TANJUNGBALAI A. Pengaturan Giro Wadi’ah dan Giro Mudharabah dalam Hukum Perbankan Indonesia .............................................................. 73 1. Pengaturan Giro Wadi’ah dalam Hukum Perbankan Indonesia .......................................................................... 75 2. Pengaturan Giro Mudharabah dalam Hukum Perbankan Indonesia .......................................................................... 77 B. Perbandingan Giro Wadi’ah dengan Giro Mudharabah ........ 78 1. Giro Wadi’ah pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Cabang Tanjungbalai ....................................................... 79 2. Giro Mudharabah pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Cabang Tanjungbalai ....................................................... 82 vi Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
3. Perbandingan Giro Wadi’ah dan Giro Mudharabah pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Cabang Tanjungbalai ........................................................................................... 86 4. Kelebihan dan Kelemahan Giro Wadi’ah dan Giro Mudharabah ..................................................................... 91 BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan ............................................................................ 94 B. Saran ....................................................................................... 96
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
vii Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL 1. Produk Pendanaan dan Akad yang digunakan .............................................. 45 2. Produk Jasa Perbankan dan Akad yang digunakan ....................................... 48 3. Tiering Saldo Giro Muamalat Ultima iB ..................................................... 84
viii Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
