Financiële regelingen, fiscale voordelen en adviesdiensten voor de ondernemer
Ondernemen en innoveren in 2013 Geld verdienen met hulp van de overheid Als ondernemer wilt u vooruit. Voor sommigen van u bieden de huidige tijden juist kansen, voor anderen eerder risico’s. Maar voor iedere ondernemer geldt: stilstaan is geen optie, wel vooruitgaan. Dit vraagt veelal om goed advies over uw plan of innovatief idee. Ook heeft u wellicht behoefte aan een financiering om uw plannen te realiseren. Bent u startend? Ervaren? Misschien heeft u al bewezen succesvol te kunnen zijn. Een extra steun in de rug is in deze tijden welkom. Onze overheid wil ondernemend Nederland de helpende hand bieden als het gaat om duurzaamheid, innovatie en (internationaal) ondernemen. Maak kennis met financiële regelingen, fiscale voordelen en adviesdiensten voor u als ondernemer. Informatie en advies Wilt u internationaal gaan ondernemen en bent u op zoek naar exportkansen? De regeling Starters International Business (SIB) biedt advies en begeleiding naar een exportstrategie. U kunt hiervoor contact opnemen met een van de samenwerkingspartners van Agentschap NL (zie ook www.agentschapnl.nl). Bij Agentschap NL kunt u een voucher aanvragen. Met deze voucher betaalt u dan de adviseur. Uw SIB-adviseur stelt met u een stappenplan op voor de entree tot de buitenlandse markt. De SIB-regeling is bestemd voor mkb-ondernemers die geen of nauwelijks ervaring hebben met internationaal zakendoen, maar wel tijd en geld hebben om in het buitenland te starten.
Bent u op zoek naar buitenlandse distributeurs, afnemers, productie-, of kennispartners? Bij Agentschap NL kunt u voor uw internationale ambities ook terecht voor uitgebreide landeninformatie en advies op maat. Maar ook voor een zakenpartnerscan voor uw doelmarkt. Deze scan voeren zij op basis van uw profiel uit, in samenwerking met de Nederlandse ambassades en Netherlands Business Support Offices. Voor deze maatwerkscan vragen zij een eigen bijdrage van € 500 per land. Heeft u innovatieplannen? Bij Syntens (www.syntens.nl) kunt u terecht om inzicht te krijgen in uw innovatiekansen. Zij helpen u bij het vinden van specifieke kennis, innovatiehulp en zijn uw strategische sparringpartner. Daarvoor beschikken zij over diverse instrumenten. Financiële regelingen Om u de toegang tot kredieten te vergemakkelijken, biedt de overheid diverse garantieregelingen. Door de garantiestelling zal een kredietverstrekker eerder bereid zijn u een lening te verstrekken. Het kredietrisico neemt immers aanzienlijk af. Daarnaast is er het Innovatiefonds MKB+ als financieringsinstrument om de ontwikkeling van nieuwe producten, processen en diensten te versnellen. Bij deze financieringsregelingen geldt overigens dat de betreffende garantiestelling alleen door uw (door de overheid -geaccrediteerde) financier kan worden aangevraagd. De garantieaanvraag wordt ingediend bij Agentschap NL. Borgstelling MKB Kredieten Starters (Starters BMKB) U bent nog geen drie jaar actief als ondernemer, de toekomstperspectieven zijn gunstig, maar voor de bank biedt u te weinig onderpand voor het benodigde krediet. Dan kan het Starters BMKB uitkomst bieden. U kunt maximaal € 266.667 lenen en de overheid stelt zich borg voor 67,5%. Is de onderneming voor meer dan de helft uw eigendom, dan dient u zelf ook voor (minimaal) 25% borg te staan. Bij wijze van proef staat de regeling in 2013 ook open voor andere door het Ministerie van Economische Zaken geaccrediteerde financiers.
Borgstelling MKB Kredieten (BMKB) Deze kredietgarantieregeling kan interessant zijn als u geen starter meer bent of een hoger kredietbedrag wenst. Dit (reguliere) BMKB is bedoeld voor bedrijven met niet meer dan 250 fte’s in dienst en een jaaromzet tot € 50 mln óf een balanstotaal tot € 43 mln. De regels voor het krediet, zoals omvang, aflossing en looptijd, zijn afhankelijk van het leningsdoel en het type onderneming. De overheidsgarantie voor het krediet is gemaximeerd op € 1 mln. Innovatief BMKB Het financieren van innovaties is door de risico’s vaak moeilijk. De overheid is bereid voor 60% van het krediet van maximaal € 1.500.000 een garantie af te geven. Beschikt u over een S&O-verklaring, dan komt u zelfs in aanmerking voor extra gunstige voorwaarden. Garantie Ondernemingsfinanciering (GO) In de afgelopen jaren is het voor ondernemingen steeds moeilijker geworden om (middel)grote bedrijfsfinanciering en garanties van een bank te krijgen. Als reactie hierop is de overheid gekomen met de GO. De GO staat open voor kredieten van € 1,5 mln tot € 50 mln. Uw kredietverstrekker ontvangt van de overheid een garantiestelling met een looptijd van maximaal 8 jaar voor 50% van het krediet. Groeifaciliteit Wilt u een bedrijfsovername financieren of ligt een expansie in het verschiet, dan heeft u veelal extra risicodragend vermogen nodig. Om u en de financier hierbij te helpen, is er de garantie van de Groeifaciliteit. Alleen deelnemende banken of participatiemaatschappijen kunnen bij de overheid een garantieverzoek indienen. Komt het later tot een faillissement of verlies bij aandelenverkoop, dan kan 50% van het verlies bij de overheid worden geclaimd. De garantiefinanciering kan de vorm hebben van achtergestelde leningen en/of aandelenkapitaal.
Innovatiefonds MKB+ Met dit fonds komt geld beschikbaar voor financiering van innovatie en snelgroeiende innovatieve ondernemingen. De focus ligt bij de fase van omzetting van idee naar -realisatie. Het fonds voorziet in een innovatiekrediet voor de onderneming, de SEED Capital-regeling voor investeerders in technostarters en creatieve starters en Fund-of-Funds om de toegang tot de risicokapitaalmarkt te verbeteren. Fiscale voordelen Speur- en Ontwikkelingswerk (S&O) Om het speur- en ontwikkelingswerk in het bedrijfsleven te stimuleren, is de S&O-regeling geïntroduceerd. De regeling biedt u een afdrachtvermindering van loonbelasting voor werknemers die gekwalificeerd S&O-werk verrichten en verlaagt zodoende de loonkosten. De afdrachtvermindering wordt berekend op een percentage van het S&O-loon. Het voordeel bedraagt in 2013 38% (50% voor starters) over de eerste € 200.000 aan S&O-loon. Over het meerdere is de vermindering 14% (2013). Technostarters (jonge technologiebedrijven met verhoudingsgewijs hoge investeringen) krijgen een extra voordeel. Zij genieten voor maximaal 2 jaar een aftrek van 50% over de eerste € 200.000. Bent u zelfstandig ondernemer (voor de inkomstenbelasting) en voldoet u aan het urencriterium voor toepassing van de ondernemersfaciliteiten? Dan kunt u daarnaast in aanmerking komen voor de S&O-aftrek, mits uzelf ten minste 500 uur besteedt aan speur- en ontwikkelingswerk. De S&O-aftrek bedraagt € 12.310 (2013). Deze aftrek wordt voor starters zelfs verhoogd tot € 18.467. U kwalificeert als starter indien u in de voorafgaande 5 jaren in niet meer dan 4 kalenderjaren ondernemer bent geweest en maximaal tweemaal een S&O-verklaring heeft toegepast.
Research en Development Aftrek (RDA) De RDA-regeling is ingevoerd om de overige kosten van speur- en ontwikkelingswerk te verlagen. De RDA geldt voor ondernemers die investeringen doen of kosten maken (niet zijnde loonkosten) welke direct toerekenbaar zijn aan het S&O-werk, zoals investeringskosten in laboratorium en apparatuur. De (extra) fiscale aftrek bedraagt 54% (2013) van de betreffende kosten. Innovatiebox Heeft u voor uw eigen innovatie een S&O-verklaring of een octrooi en u onderneemt met een bv of nv, dan is de innovatiebox wellicht interessant. Door winsten uit deze innovaties onder te brengen in de innovatiebox, is er het voordeel van een speciale tariefbox van 5%. Kunt u de innovatiebox toepassen, dan mag u vanaf 2013 ook kiezen voor een forfaitaire regeling, wat inhoudt dat u 25% van uw winst mag aanmerken als voordeel voor de innovatiebox. U hoeft dan niet uit te rekenen hoeveel winst er precies toegerekend moet worden aan het immaterieel activum dat u heeft voortgebracht. Het forfaitaire bedrag is gemaximeerd op € 25.000 per jaar. Er gelden aanvullende regels. Zo kunt u bijvoorbeeld niet onbeperkt kiezen voor de forfaitaire regeling. Tot slot De besproken regelingen vormen slechts een greep uit vele om in 2013 geld te verdienen of te besparen met (internationaal) ondernemen, innoveren en duurzaamheid. Denk ook aan EU-programma’s, de branchespecifieke en provinciale subsidies! De regelingen zijn veelal ingewikkeld en hebben vaak een beperkt budget. Uw Lentink-adviseur helpt u graag verder.
© 2013 Lentink Accountants & Belastingadviseurs Niets uit deze uitgave mag worden vermenigvuldigd of gekopieerd zonder uitdrukkelijke toestemming van de uitgever. De uitgever en auteur hebben bij de samenstelling gestreefd naar uiterste betrouwbaarheid en zorgvuldigheid, maar kunnen niet aansprakelijk worden gesteld voor eventuele onjuistheden en de gevolgen daarvan.
