Jaarstukken april 2015

Jaarstukken 2014 28 april 2015

Inhoudsopgave jaarstukken 2014

Jaarverslag ................................................................................................................................................6 Programmaverantwoording Aanbieding en wetenswaardigheden ................................................................................................. .......8 Financiële afsluiting ............................................................................................................................ .... 10 Samenstelling van het bestuur ................................................................................................................ 12 Kerngegevens van de gemeente ............................................................................................................ 13 De programma verantwoording ............................................................................................................... 14 Programma 1 Bestuur en Advies ............................................................................................................ 16 Programma 2 Onze Leefomgeving ......................................................................................................... 22 Programma 3 Vergunningen en Afval ..................................................................................................... 26 Programma 4 Ruimte en Economie ........................................................................................................ 30 Programma 5 Mens en Samenleving ...................................................................................................... 38 Programma 6 De Klant ............................................................................................................................ 44 Programma 7 Fundament........................................................................................................................ 48 Programma 8 Schatkist ........................................................................................................................... 52 Paragrafen .............................................................................................................................................. 56 Paragraaf Bedrijfsvoering ........................................................................................................................ 57 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................ 65 Paragraaf Lokale Heffingen ..................................................................................................................... 70 Paragraaf Treasury.................................................................................................................................. 72 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................. 76 Paragraaf Grondbeleid ............................................................................................................................ 80 Paragraaf Verbonden Partijen ................................................................................................................. 87 Paragraaf Demografische Ontwikkeling .................................................................................................. 94 Jaarrekening .......................................................................................................................................... 96 De Balans per 31 december 2013 ........................................................................................................... 97 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening ........................................................................... 100 De toelichtingen ..................................................................................................................................... 101 Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling ............................................................................ 101 Toelichting op balans per 31 december 2013 ....................................................................................... 105 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening .................................................... 118 Overzicht van doorbelaste loon- en overheadkosten ............................................................................ 119 Programma 1 Bestuur en Advies .......................................................................................................... 120 Programma 2 Onze Leefomgeving ....................................................................................................... 123 Programma 3 Vergunningen en Afval ................................................................................................... 125 Programma 4 Ruimte en Economie ...................................................................................................... 127 Programma 5 Mens en Samenleving .................................................................................................... 129 Programma 6 De Klant .......................................................................................................................... 131 Programma 7 Fundament...................................................................................................................... 132 Programma 8 Schatkist ......................................................................................................................... 135 Analyse verschil tussen boekjaar 2014 en boekjaar 2013 .................................................................... 138 Incidentele baten en lasten.................................................................................................................... 144 Structurele mutaties op de reserves ...................................................................................................... 146 Algemene Dekkingsmiddelen ................................................................................................................ 147 Onvoorzien ............................................................................................................................................ 148 Analyse begrotingsafwijking en begrotingsrechtmatigheid ................................................................... 149 Stand van zaken kredieten .................................................................................................................... 151 Bijlage Single Information Single Audit (SISA) ...................................................................................... 154 Controleverklaring ................................................................................................................................. 163 Vaststellen en bestemming rekeningsaldo ............................................................................................ 165 Lijst met gebruikte afkortingen .............................................................................................................. 166

Jaarverslag

Jaarverslag

6

Aanbieding en wetenswaardigheden De gemeentelijke overheid heet tegenwoordig de “eerste” overheid. We zijn het portaal voor de burger naar alles wat met de overheid te maken heeft. Vanuit deze gedachte is in het regeerakkoord van 2013 (hoofdstuk XIII) het volgende gesteld: “Een krachtige en dienstverlenende overheid vraagt een duidelijke afbakening van taken en verantwoordelijkheden tussen en binnen bestuurslagen. Het overbrengen van een groot aantal taken van het Rijk naar gemeenten maakt meer maatwerk mogelijk en vergroot de betrokkenheid van burgers. Gemeenten kunnen de uitvoering van de taken beter op elkaar afstemmen en zo meer doen voor minder geld. Hiertoe biedt het Rijk hen ruime beleidsvrijheid”. Een beetje jammer dat dit vergezeld ging van een substantiële bezuinigingstaakstelling, waarmee het uitvoering geven aan de extra taken binnen die “ruime beleidsvrijheid”, laten we zeggen, een bijzondere opgave voor de gemeente(n) is geworden. Maar, als we eerlijk zijn, weten we inmiddels ook dat de 3D’s weliswaar een majeure opgave zijn, maar dat het een stuk efficiënter en effectiever georganiseerd kan worden. Daar zijn we dus in 2014 redelijk druk mee geweest. Gelukkig is het niet al te koersvaste herindelingsgekrakeel in de Achterhoek e.o. (naar aanleiding van het regeerakkoord) teruggekeerd naar een fluisterstand die ons de ruimte geeft onze aandacht en energie in te zetten op onderwerpen als:  de decentralisaties, waarover de raad inmiddels in diverse bijeenkomsten is (en nog wordt) geïnformeerd en waarmee forse vorderingen zijn gemaakt;  de demografische ontwikkelingen (in de volksmond “De krimp”) naar beleid en maatregelen, zoals het regiobrede onderzoek naar wonen, werken en bereikbaarheid (Kernenfoto’s) en de invloed daarop van de krimp. De bevolking neemt (ook) in de Achterhoek af en de groei van het aantal huishoudens komt regionaal in 2025 tot stilstand. Het omslagpunt naar daadwerkelijke afname van het aantal huishoudens per gemeente kent een aanzienlijke bandbreedte. Aalten zit onder de gemiddelde afname. Terugdringen van het teveel aan plancapaciteit blijft onverkort een belangrijke opgave. Even een detail tussendoor: in 2014 werden in onze gemeente 231 kinderen geboren en overleden er 244 medeburgers;  verbeteringen in de openbare ruimte zijn in gang gezet, zoals het Centrumplan, de kruising Laan van Kobus-Nijverheidsweg en omgeving Blauwe Meer;  huisvesting van het Klanten Contact Centrum (KCC) aan de daarvoor geschikt gemaakte Hofstraat. Er zijn ook wat minder opvallende taken uitgevoerd, zoals het project informatiebeveiliging, waarmee we succesvol hebben ingezet op het voldoen aan nieuwe landelijke richtlijnen, de Baseline Informatieveiligheid Gemeenten (BIG). Overigens ook een gevolg van het regeerakkoord dat stelt dat burgers en instellingen hun zaken in 2017 digitaal moeten kunnen afhandelen. We hebben ons aangesloten bij het landelijk platform Informatie BeveiligingsDienst (IBD). In samenhang hiermee hebben we ons informatiebeveiligingsbeleid aangepast, vastgesteld en operationeel gemaakt. Verdere implementatie van dit beleid vindt plaats in 2015. In juni 2014 kwamen we ruimschoots door de her-audit van de DigiD en wisten we in december, als een van de weinige gemeenten in Nederland, de BAG-audit (Basisregistratie Adressen en Gebouwen) in één keer succesvol af te sluiten. Het heeft niet in de krant gestaan, maar was wel een ‘tour de force’. De werkstructuur van de organisatie is aangepast met het reduceren van vier naar drie afdelingen, waarbij binnen iedere afdeling vier teams zijn ondergebracht. Afdelingen en teams zijn zo gekozen dat optimaal aansluiting wordt gevonden bij de raadsprogramma’s. Hiermee is een veelheid aan dwarsverbanden weggevallen, hetgeen de effectiviteit en efficiency ten goede komt. Formeel is deze nieuwe structuur 1 januari 2015 van kracht geworden.

Aanbieding en wetenswaardigheden

8

In 2014 zijn alle voorbereidingen gerealiseerd om een forse ontwikkelingsstap te kunnen maken op het gebied van de Dienstverlening op basis van landelijke richtlijnen die in 2017 operationeel moeten zijn. Dit project betrof onder andere techniek, training, aanpassingen van werkprocessen en heel veel communicatie. Financieel sluiten we het jaar af met een tekort van € 177.000. Het saldo was oorspronkelijk echter een bedrag van € 223.000 positief bij de opmaak van de jaarstukken. Alleen op het laatste moment werd het duidelijk dat er nog een voorziening van vier ton op het Hoge Veld moest worden genomen. Er is namelijk een bieding, die een indicatie van de waarde geeft. En dit feit moeten we in dit jaarverslag verwerken. We willen de raad wel voorstellen om dit ten laste van de stroppenpot te brengen. Dit is uitdrukkelijk een bedrag waarvoor de stroppenpot bedoeld is. Zie hiervoor de pagina “Vaststellen en bestemmen rekeningsaldo” op bladzijde 165. Wanneer dit voorstel wordt uitgevoerd, kunnen we alsnog € 223.000 toevoegen aan de algemene reserve. Behandelschema:  20 mei 2015  

2 juni 2015 16 juni 2015

Aanbieding en wetenswaardigheden

19.30 uur inloopcafé jaarrekening 2014 en voorjaarsnota 2015 voor Raads- en RTG-leden RTG Raadsbehandeling

9

Financiële afsluiting Financieel sluiten we het jaar 2014 af met een tekort van ruim € 177.000. Hieronder wordt in het kort aangegeven wat de kenmerkende verschillen zijn ten opzichte van de laatste rapportage, dat is de najaarsnota 2014. Het betreft dan bedragen boven de € 50.000 met omschrijving en een korte toelichting. Het gaat dus uitdrukkelijk niet om alle verschillen per programma. Deze toelichting staat in het tweede gedeelte van dit boekwerk bij de jaarrekening. De bedoeling hier is dus om in één oogopslag te zien wat de essentie van de verschillen is.

Rekeningsaldo Stand najaarsnota 2014 (overschot) Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5 Programma 5 Programma 7 Programma 8 Programma 8 Programma 8

Voorziening voormalig personeel Begraafrechten Bouwleges Bouwgrond WMO, woon, vervoer en rolstoelvoorzieningen ISWI ICT en informatiebeheer Algemene Uitkering BTW / BCF oude jaren Kleine verschillen

€ 53.214 Verschillen Jaarrekening: Nadeel 112.000 Nadeel 64.000 Voordeel 51.000 Nadeel 310.000 Voordeel 62.000 Nadeel 240.000 Voordeel 102.000 Voordeel 129.000 Voordeel 142.000 Voordeel 113.466 230.534

Resultaat (tekort)

€ 177.320

Toelichting op deze posten Programma 1 De voorziening is verhoogd omdat de einddatum van de verplichting is aangepast. Programma 2 De opbrengst begraafrechten staat onder druk vanwege veranderingen in de wijze van lijkbezorging (meer crematies en minder begravingen). Daarnaast hebben de kortere uitgiftejaren (10 en 20 jaar in plaats van 30 jaar graftermijn) ook een lagere opbrengst tot gevolg. Programma 3 Er zijn in 2014 ondanks de economische omstandigheden toch een aantal “grotere” aanvragen ingediend ( woningbouw, utiliteitsbouw, agrarische bebouwing). Programma 4 De bouwgrondcomplexen zijn doorgerekend en het uiteindelijke nadeel (ten opzichte van de raming) komt uit op € 310.000. Er is een aanvullende voorziening getroffen voor de herontwikkeling van de Ds. van Dijkschool, Industrieterrein II en Hoge Veld. De al genomen voorzieningen voor complex Reusen aan de Keizersweg en Kobus III waren te hoog opgenomen, deze zijn naar beneden bijgesteld. Programma 5 WMO, woon, vervoer en rolstoelvoorzieningen. Er zijn geen grote bouwkundige aanpassingen geweest en er zijn minder elektrische rolstoelen verstrekt. ISWI: Dit betreft het tekort op het inkomensdeel van de WWB.

Financiële afsluiting

10

Programma 7 ICT en informatiebeheer. Op dit onderdeel is weliswaar een voordeel ontstaan bij deze jaarrekening, maar bij de voorjaarsnota 2015 wordt een gedeelte weer opgevoerd als extra budget. Het betreft onder andere nog niet uitgegeven kosten voor langlopende projecten en de verplaatsing van de paspoortenmachine. Programma 8 Op grond van de decembercirculaire is 1 punt van de verdeelreserve uitgekeerd. Ten opzichte van de begroting is er een afwijking in de aantallen en hoeveelheden. We hebben met behulp van een expert nog eens goed gekeken naar de gehele btw/bcf problematiek. Ook omdat er nieuwe inzichten zijn. Het gaat dan in het bijzonder over het forfait, het gedeelte dat niet verrekenbaar is. Dit is een aanpassing in gunstige zin en levert structureel en incidenteel een mooi resultaat op.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Aalten, De burgemeester

De gemeentesecretaris

G. Berghoef

J. Nobel

Financiële afsluiting

11

Samenstelling van het bestuur

Burgemeester G. (Bert) Berghoef Klant Contact Centrum, Communicatie / Voorlichting, Verkiezingen, Burgerlijke stand, Reisdocument / rijbewijs / VOG, Basisregistratie personen (BRP), Gevonden en verloren voorwerpen, Lijkbezorging, Koninklijke Onderscheidingen, Bestuursondersteuning, Bestuurlijke samenwerking, Personeel, organisatie en juridische zaken, Rampenbestrijding, Openbare Orde en Veiligheid, APV- en evenementenvergunningen, Overlastsituaties en Huisvesting organisatie.

Wethouder D.W. (Erik) Luiten 1e locoburgemeester, Beheer wegen / riolering, Verkeerszaken / parkeren, Breedband, Algemeen groenbeleid /openbaar groen, Handhaving, Buitendienst / materieel t.b.v. beheer, Milieubeheer / afvalverwijdering / afvalverwerking, Duurzaamheid, WABO-vergunningen, Vervoer/Regiotaxi, Sport, Recreatie en toerisme, Beheer begraafplaatsen en Weekmarkten.

Wethouder H.J. (Henk) Rijks 2e locoburgemeester, Jeugd- en jongerenbeleid, Onderwijs, Kinderopvang, peuterspeelzalen en gastouderopvang, Sociaal-cultureel werk, Vorming en ontwikkelingswerk, Gezondheidszorg, Vreemdelingen, Kunst, cultuur en musea, Dierenasiel en dierenambulance, Bibliotheek, Subsidiebeleid, en WMO/AWBZ.

Wethouder T.M.M. (Ted) Kok 3e locoburgemeester, Documentaire informatievoorziening (DIV), Coördinatie inkoop en subsidieverwerving, ICT en informatiebeheer, Control, Gemeentelijke belastingen en WOZ, Geo-informatie, kadaster en authentieke registraties, Archeologie / monumentenbeleid, Ruimtelijke ordening, stedelijke vernieuwing en volkshuisvesting, Beheer diverse gebouwen, grond en onderwijsen sporthuisvesting, Begroting- en jaarverslagcyclus, Financiële administratie en invordering, Algemene uitkering, financiering en beleggingen, Facilitair, Bedrijfshulpverlening (BHV), Grondzaken, exploitatiegronden – woningbouw, exploitatiegronden – industrie, Planologie / ruimtelijk en Economische zaken.

Wethouder H. (Henk) Wiltink 4e locoburgemeester, Participatiewet: SW bedrijven, Werk en Inkomen, Economische zaken, minimabeleid en schuldhulpverlening.

Samenstelling van het bestuur

12

Kerngegevens van de gemeente A. Sociale structuur Aantal inwoners

2014 26.908

2013 27.013

5.937 15.493 5.478

6.075 15.615 5.323

Aantal periodieke bijstandsgerechtigden

318

318

Waarvan:

318 78

281 30

323

369

B. Fysieke structuur

2014

2013

Oppervlakte van de gemeente

9.708

9.708

11.775

11.687

420

399

Wegen buiten de bebouwde kom

291

271

Wegen binnen de bebouwde kom

129

128

56

45

1.623.463

1.620.960

Waarvan:

0 –18 jaar 19 – 64 jaar 65 jaar en ouder

Personen beneden 65 jaar Personen van 65 jaar en ouder

Aantal te werk gestelden in sociale werkgemeenschappen (inclusief het aantal geïndiceerden).

Aantal woningen Lengte aan wegen Waarvan:

Lengte van recreatieve fiets-, ruiter- en wandelpaden Aantal vierkante meter openbaar groen (inclusief bos)

Op het aantal woningen zijn enkele administratieve correcties doorgevoerd, de feitelijke groei is 15 woningen. De lengte van de wegen is niet toegenomen, bij controle bleek vorig er vorig jaar een typefout te zijn gemaakt. Het aantal m2 openbaar groen is toegenomen, omdat er met de boomplantdag ca. 3000 m2 bosplantsoen op de picknickplaats aan de Wikkerinkweg is aangeplant.

Kerngegevens van de gemeente

13

Programmaverantwoording De programmaverantwoording is volgens de bestaande structuur opgebouwd. Eerst volgt de visie conform de vastgestelde begroting. Daarna de wijze waarop het beleid is vastgelegd. Vervolgens worden de doelstellingen uit de begroting behandeld door middel van de 3 W’s: ‘Wat willen we bereiken, wat hebben we er voor gedaan en wat hebben we bereikt en heeft het gekost’. Door middel van stoplichten wordt aangegeven of het doel is bereikt. (R) Niet volgens Planning

(O) Niet geheel volgens planning

(G) Volgens Planning

Tevens is per programma een toelichting toegevoegd en een passage over wat er nog meer heeft gespeeld in 2014. Volgens het BBV moeten in het jaarverslag de gerealiseerde baten en lasten worden opgenomen. In de jaarrekening vindt u een analyse van de verschillen tussen de raming en de werkelijke cijfers.

Programmaverantwoording

14

Programma 1 Bestuur en Advies Portefeuillehouder: Afdeling: Afdelingshoofd: Programmamanager:

G. Berghoef Bestuur en Openbare Ruimte G.J. van Vliet B.E. Wolsink

1. Wat is onze visie? De gemeente wil zorgen voor een goede dienstverlening aan haar burgers, bedrijven en organisaties. Dit wordt ondermeer bereikt door een klantvriendelijke behandeling met beperkte administratieve lasten. De organisatie, de besluitvormingsprocessen, de besluiten die genomen worden, de communicatie en de klachtenbehandeling zijn daarop afgestemd. Daar waar samenwerking kan leiden tot een meerwaarde voor de dienstverlening wordt daarop positief ingestoken. 2. 3.

Waar hebben we dit beleid vastgelegd? Klachtenregeling Communicatiebeleidsplan ‘Communicatie in Beeld’ Coalitieprogramma 2010–2014 en vanaf maart 2014-2018 Nota internationale samenwerking gemeente Aalten 2011 Regionaal Crisisplan Verordening commissie bezwaarschriften Collegebesluit hartveilig wonen Beleidsnota Integraal Veiligheidsbeleid 2013-2017 APV

April 2005 December 2009 Medio 2010/2014 April 2011 Januari 2012 Maart 2012 Augustus 2012 November 2012 April 2013

Wat is de doelstelling en wat we hebben bereikt in 2014?

Doelstelling / speerpunten Wat wilden we bereiken?

Wat hebben we daarvoor gedaan in 2014?

Wat hebben we bereikt?

1 Om optimaal invulling te geven aan de dienstverlening aan de inwoners, bezoekers, instellingen en bedrijven streven we voortdurend naar verdere verbetering van de organisatiestructuur, de werkprocessen en de kwaliteit van de medewerkers. We willen de taken uitvoeren met een slanke, efficiënte en doelgerichte organisatie.

In 2014 is de organisatie aangepast aan de decentralisaties in het sociale domein, de inrichting van het KCC en andere ontwikkelingen in het gemeentelijk takenpakket. We blijven investeren in de kwaliteit van de medewerkers op het gebied van scholing en ontwikkeling.

De organisatiestructuur is toegerust op het gewijzigde takenpakket. We voeren onze taken uit met minder formatie en met beduidend lagere kosten van inhuur van extern personeel dan het gemiddelde in de sector gemeenten.

2 We streven ernaar het aantal bezwaarprocedures terug te brengen door de kwaliteit van de juridische procedures en producten te verbeteren. We streven ernaar dat er jaarlijks maximaal 10 gegronde bezwaarschriften zijn en dat maximaal 10 % van het totale aantal bezwaarschriften gegrond wordt verklaard. Het instrument (pre) mediation zien we hierbij als een goede aanvulling op de formele bezwarenprocedure om conflicten op te lossen.

We geven veel aandacht aan de verdere verbetering van de juridische kwaliteitzorg en aan (pre) mediation. We hebben organisatiebreed de uitgaande brieven/besluiten (steekproefsgewijs) gecontroleerd op juridische kwaliteit en tijdigheid. We bespreken de resultaten van deze controle en geven waar nodig adviezen ter verdere verbetering.

De juridische kwaliteit en de tijdigheid van de uitgaande brieven/besluiten is goed. Het aantal gegronde bezwaren en de kosten van externe juridische ondersteuning zijn laag. We hebben geen problemen met de WOB en de Wet dwangsom en beroep. In 2014 zijn 71 Wob-verzoeken ingediend. Niet In het kader van de WOB, noch anderszins, was vanwege een termijnoverschrijding een dwangsom verschuldigd.

Programma 1 Bestuur en Advies

J R G

G

17




3 We willen de burgers langs verschillende communicatiekanalen tijdig van goede informatie voorzien. We willen dat de beeldvorming over de gemeente in de media en anderszins juist is.

Het communicatiebeleidsplan 2013 is volledig geïmplementeerd. We monitoren de berichtgeving door de media en verzenden proactief persberichten.

Het communicatiebeleid is actueel. De ervaringen met het proactief verzenden van persberichten zijn positief.

4 De gemeente werkt nauw samen met partners om de kwaliteit van de openbare orde & veiligheid en rampenbestrijding te waarborgen. We streven ernaar te behoren tot de 3 veiligste gemeenten in het VNOG gebied. Het burenhulpsysteem Hartveilig Wonen draait in de gehele gemeente Aalten. Het herinrichtingsplan stationsomgeving uitvoeren en een opgeknapt stationsgebouw in gebruik nemen.

Het jaarlijkse actieplan Integraal Veiligheidsbeleid 2014 is uitgevoerd en geëvalueerd. De evaluatie heeft gediend als input voor het actieplan 2015. De projecten Hartveilig wonen en Burgernet zijn periodiek onder de aandacht gebracht via de gebruikelijke communicatiekanalen. Diverse opleidingen en trainingen hebben bijgedragen aan een kwaliteitsslag op het gebied van kennis en ervaring in het kader van de rampenbestrijding.

In 2014 hebben wij de titel ‘hartveilige gemeente’ ontvangen. Er zijn een aantal voorlichtingsavonden georganiseerd in het kader van inbraakpreventie, mede naar aanleiding van meerdere woninginbraken. Dit heeft voor veel aanmeldingen bij burgernet gezorgd. Ook het versturen van de preventiebrieven heeft hieraan bijgedragen.

J R G

G

4. Wat speelde er nog meer in 2014? Heroverweging horeca- en evenementenbeleid: Diverse ontwikkelingen, waaronder enkele recente uitspraken van de bestuursrechter, geven ons aanleiding tot heroverweging van het horeca- en evenementenbeleid in de volle breedte. Daarbij worden alle relevante zaken betrokken, zoals sluitings- c.q. eindtijden, geluidsniveaus en frequentie van collectieve en incidentele festiviteiten. Maar ook zaken als actualisering van procedures voor vergunningen en meldingen, een risicoanalyse en een onderzoek naar de aansprakelijkheid bij evenementen. Sociale Veiligheid Sinds 1 september 2014 is het menselijk toezicht op de spoorlijn en de stations gestart door het bedrijf Alsandair. Het team is actief tijdens de avond- en weekenduren. Vanuit de gemeente Aalten is nog geen deelnemer actief. Momenteel beschikken we niet over een toezichtteam tijdens de daguren. Burgernet De manager van Burgernet voorziet ons ieder kwartaal van rapportages die inzicht geven in hoeveel meldingen er in onze gemeente zijn geweest en hoeveel inwoners deelnemen aan burgernet. Per 1-1-2015 beschikt de gemeente Aalten over 1318 deelnemers. Dit betekende een toename van bijna 10% (9,9%) ten opzichte van 1 oktober 2014. Deze toename is onder andere te verklaren door het meesturen van aanmeldformulieren voor burgernet bij de preventiebrieven n.a.v. woninginbraken. Voor 2015 is het streefcijfer gezet op 1620 deelnemers, dit betreft 6% van de gehele Aaltense samenleving.


18

5.

Wat heeft het gekost? bedragen x € 1.000

Primitieve raming Baten Lasten

Raming na wijziging

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

-10.968 16.487

-11.475 16.917

-11.536 17.169

-12.073 17.310

5.519

5.442

5.633

5.237

-218

-218

-370

-100

5.301

5.224

5.263

5.137

Totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en of onttrekking aan reserves Resultaat

Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door: Storting in voorziening voormalig personeel Hogere doorbelasting salariskosten

€ 112.000 Nadeel € 44.000 Voordeel

De analyse van de onderlinge verschillen is opgenomen in het tweede deel van dit boekwerk in de toelichting op de programmarekening. 6.

Indicatoren

Veiligheid Het aantal misdrijven en het aantal incidenten in de gemeente Aalten per 1.000 inwoners in vergelijking met de betreffende gegevens van de andere gemeenten in de regio Achterhoek Oost. Onder de categorie misdrijven vallen o.a. diefstallen, zakkenrollerij, geweld, mishandeling en bedreigingen. Onder de categorie incidenten vallen o.a. diverse overlastsituaties, parkeerproblemen, geluidshinder en verkeersstremmingen.


19

Bezwaren Aantal door de Commissie Bezwaarschriften gegrond verklaarde bezwaarschriften in het betreffende jaar in absolute aantallen en in een percentage van het totale aantal binnen gekomen bezwaarschriften in dat jaar.


20

Programma 2 Onze Leefomgeving Portefeuillehouder: Afdeling: Afdelingshoofd: Programmamanager:

D.W. Luiten Bestuur en Openbare Ruimte G.J. van Vliet A.H.J. Nijhuis

1. Wat is onze visie? Wij willen onze inwoners en bedrijven een aantrekkelijke woon- en leefomgeving bieden en gebruik laten maken van een adequate infrastructuur. De gemeente heeft in dit kader ambities: enerzijds het op het huidige peil houden van de omgevingskwaliteit bestaande uit groen en water en anderzijds voldoende aandacht voor het publieke domein (de openbare ruimte). Bij wijziging en onderhoud van de inrichting van de buitenruimte houden wij nadrukkelijk rekening met het thema duurzaamheid naast bestaande richtlijnen voor gebruik ervan door senioren, minder validen e.d. en de aandacht tevens te focussen op sociale veiligheid. De verkeersveiligheid met name in schoolomgevingen heeft voortdurend aandacht. Structurele verbeteringen en een integrale aanpak ervan staan ons hierbij voor ogen. Tot dit programma behoort ook het bevorderen en beschermen van de gezondheid van onze inwoners. Dit bereiken wij door verder te werken aan een duurzaam rioleringsstelsel voor het inzamelen, verwerken en transporteren van hemelwater en afvalwater met speciale aandacht voor het infiltreren van hemelwater. Ook het ontwikkelen van speelterreinen waar kinderen zich vrij kunnen bewegen draagt bij aan een goede gezondheid voor deze doelgroep. Door zowel te handhaven in de openbare ruimte als bij bedrijven wordt ervoor gezorgd dat Aalten een veilige en gezonde woon-, werken recreatieomgeving is voor haar inwoners. De handhaving met betrekking tot milieuaspecten wordt uitgevoerd door de omgevingsdienst Achterhoek 2. 3.

Waar hebben we dit beleid vastgelegd? Regeling waardevolle bomen Nota Integraal Beheer Openbare Ruimte (IBOR) Gemeentelijk Rioleringsplan Beleidsplan openbare verlichting Aalten Verkeers- en vervoersplan gemeente Aalten Groenbeleidsplan Handhavingsprogramma 2014 Vervangingsplan openbare verlichting Speelnota spelenderwijs ontmoeten

Maart 2006 December 2007 Voorjaar 2015 Januari 2010 September 2010 Mei 2012 December 2013 2014 Februari 2014





1 Een efficiënt werkende buitendienst

Het is gebleken dat door andere inzet van materieel en personeel efficiënter kan worden gewerkt. Continueren van ingezet beleid en waar nodig zal er nog een bijstelling worden gedaan.

Efficiëntere werkwijze buitendienst die snel en breed inzetbaar is.

2 Instandhouding en aanpassen van groen voorzieningen

In 2014 zijn alle groenvakken gerenoveerd. Verder is aangegeven welke bomen van de ‘Waardevolle Bomenlijst’ in de afgelopen periode zijn geveld en welke bomen op de nominatie staan voor de eerstvolgende herziening van de waardevolle bomenlijst.

De kwaliteit van het openbaar groen is toegenomen en het onderhoud daarvan is vereenvoudigd. Hierdoor is het vastgestelde niveau sober voor de komende jaren is gewaarborgd.

G

3 Reductie exploitatiekosten openbare verlichting

In 2014 heeft de aanbesteding van de vervanging van de openbare verlichting plaatsgevonden.

De procedurele kant is afgerond en er kan actief worden begonnen met het vervangen van de openbare verlichting die is aangeven in het vervangingsplan.

G

Programma 2 Onze Leefomgeving

J R G

23




J R G

4 Efficiëntere verdeling van speelterreinen

De nota Spelenderwijs ontmoeten is vastgesteld. Alle speelterreinen zijn geïnventariseerd om te kijken welke er moeten worden ontwikkeld en welke kunnen verdwijnen.

Er is duidelijkheid welke speelterreinen kunnen verdwijnen en waar geïnvesteerd moet worden in nieuwe speelterreinen en op welke speelterreinen een kwaliteitsimpuls moet worden gegeven. Er kan nu met de uitvoering worden begonnen.

5 Uniforme en efficiëntere handhaving

Er is een handhavingprogramma vastgesteld. Daarin is gekeken waar het mogelijk is om controles op elkaar af te stemmen.

Controles zijn efficiënter uitgevoerd. Controle bezoeken worden gecoördineerd waardoor bedrijven en burgers minder controle bezoeken krijgen.

G

6 Veilige onderhoudstoestand van de wegen

Op basis van de wegeninspectie is een uitvoeringsprogramma samengesteld. De asfaltwegen zijn in de eerste 2 kwartalen aan de beurt en de elementenverhardingen lopen het hele jaar door.

Op basis van de wegeninspectie is een uitvoeringsprogramma samengesteld. De asfaltwegen zijn in de eerste 2 kwartalen aan de beurt en de elementenverhardingen lopen het hele jaar door.

G

4. Wat speelde er nog meer in 2014? De gemeente Aalten beschikte over een verouderd gemeentelijk rioleringsplan. In 2014 is een nieuw gemeentelijk rioleringsplan opgesteld. In het voorjaar van 2015 zal deze naar verwachting worden vastgesteld door de gemeenteraad. 5.


Primitieve raming Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en of onttrekking aan reserves Resultaat

Raming na wijziging

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

-2.050 6.362

-2.213 7.434

-2.209 7.572

-2.014 7.758

4.312

5.221

5.363

5.744

-185

-898

-973

-1.037

4.127

4.323

4.390

4.707

Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door: Lagere opbrengst begraafrechten

€ 64.000 Nadeel

De analyse van de onderlinge verschillen is opgenomen in het tweede deel van dit boekwerk in de toelichting op de programmarekening.


24

6.

Indicatoren

> 6.1. Leeftijdsopbouw rioolnetwerk Percentage

30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00

Leeftijdsopbouw riolering

Leeftijd

< 11

11-20 21-30 31-40 41-50 51-60 61-70 >70 Leeftijd

Bron: Rioned.

> 6.2. Vergelijking kosten rioolnetwerk De trend van de gemeente Aalten toont licht oplopende kosten en licht dalende investeringen. De trend van het gemiddelde van de regiogemeenten toont sterk stijgende kosten en licht stijgende investeringen. Kosten en investeringen Aalten t.o.v. regiogemeenten Euro/km buis/jaar 12000 10000

Kosten gemeente Aalten

8000

Kosten regio-gemeenten

6000

Investeringen gemeente Aalten Investeringen regio-gemeenten

4000 2000 0

Periode 01-01 t/m 31-12-2014 Bron: Rioned


25

Programma 3 Vergunningen en Afval Portefeuillehouder: Afdeling: Afdelingshoofd: Programmamanager:

D.W. Luiten Bestuur en Openbare Ruimte G.J. van Vliet A.H.J. Nijhuis

1. Wat is onze visie? Duurzame ontwikkeling is ontwikkeling die aansluit op de behoeften van het heden zonder het vermogen van toekomstige generaties om in hun eigen behoeften te voorzien in gevaar te brengen. Bron: VN-commissie Brundtland uit 1987.

De gemeente hanteert duurzaamheid als uitgangspunt voor de uitvoering van haar taken in 2014 en verder. Het is geen andere, nieuwe koers, maar meer een vaststelling dat het niet anders meer kan. Het komt vooral tot uitdrukking in de taken die beschreven zijn in dit programma. Duurzaamheid is grotendeels bepalend voor de wijze waarop met de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval wordt omgegaan, voor de inhoud van de omgevingsvergunningen, de maatregelen tot energiebesparing en het voorkomen van verspilling en groene wijze van energieopwekking. Maar ook in bredere zin als bij het behoud van gemeentelijke en rijksmonumenten en monumentale bomen, kwaliteit van de gebouwde omgeving (welstand) het voorkomen van hinder (geluid), behoud en verdere verbetering van de veilige woonomgeving (EV). Naast duurzaamheid wordt ook zorgvuldig omgegaan met afhandelingtermijnen voor omgevingsvergunningaanvragen (zo snel en gebruiksvriendelijk als het kan, zo goed als het moet) en het laag houden van de kosten voor burgers en bedrijven (afvalstoffenheffing, leges). 2. -



Waar hebben we dit beleid vastgelegd? Gemeentelijke visie Externe Veiligheid Klimaatprogramma 2009-2012 Afvalstoffenverordening gemeente Aalten 2009 Gebiedsvisie en Verordening geurhinder en veehouderij Hogere waardenbeleid geluid Gebiedsgericht geluidbeleid Welstandsnota 2010 Coalitieprogramma 2010-2014 en vanaf maart 2014-2018 Stookontheffingenbeleid Verordening geluid bij horeca, festiviteiten en evenementen gem. Aalten Beleidsnota Cultureel Erfgoed 2011 Kapverordening Beleidsnota huishoudelijk afval

Juni 2008 September 2008 Juli 2009 Juli 2009 September 2009 Juli 2010 September 2010 Oktober 2010/2014 Februari 2011 Mei 2011 Juni 2011 Juli 2011 Juni 2013

Wat is de doelstelling en wat we hebben bereikt in 2014? Doelstelling / speerpunten Wat wilden we bereiken? 1 Omgevingsvergunningen afhandelen binnen een zo kort mogelijke termijn en op een goed niveau.

Programma 3 Vergunningen en Afval



Volledige digitale afhandeling van de aanvragen. Afhandeling kwalitatief op niveau (dat wil zeggen; voldoen aan wettelijke regels en overeenkomstig vaste jurisprudentie waardoor vergunningen in stand blijven bij gerechtelijke procedures).

Aantal verleende omgevingsvergunningen waren 228 waarvan 99% binnen zowel de wettelijke termijn als binnen servicenorm.

J R G

27




2 LAP doelstelling voor afvalscheiding van huishoudelijk afval blijven behalen; Afvalinzameling met hoog comfort en lage kosten voor de burger; Zo veel mogelijk terugwinnen van grondstoffen uit huishoudelijk afval

Uitvoeren beleidsnota houdelijk afval.

Het doel voor hergebruik (LAP: 60%) is gehaald.

3 Energiebesparing en lokaal opwekken

Uitvoeren speerpunten lokale klimaatagenda 2011 – 2014.

huis-

J R G

G

In 2014 is voor € 104.983 ‘achterhoek bespaard’ subsidie uitgekeerd. Hiermee wordt een besparing van 278.082 kg CO2 gerealiseerd.

4. Wat speelde er nog meer in 2014? Niet van toepassing. 5.


Primitieve raming Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en of onttrekking aan reserves

Raming na wijziging

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

-2.263 2.532

-2.243 2.503

-2.285 2.373

-2.561 2.084

269

260

88

-477

-192

-180

-76

572

77

80

12

95

Resultaat Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door: Bouwleges

€ 51.000 Voordeel


Indicatoren

6.1. Omgevingsvergunningen Voor 2014 zijn alle (234) aanvragen voor een omgevingsvergunning binnen de wettelijke afhandelingtermijn afgehandeld. 96% is binnen de servicenorm afgehandeld. De oorzaak hiervan is dat er 7 keer een verlenging met 6 weken van de procedure heeft plaatsgevonden om tot een goed afgewogen beslissing te komen. 100 80

aantal aanvragen

60 aantal binnen wettelijke termijn

40 20 0 kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal 1 2 3 4


aantal binnen servicenorm

28

Programma 4 Ruimte en Economie Portefeuillehouder: Afdeling: Afdelingshoofd: Programmamanager:

T.M.M. Kok Bestuur en Openbare Ruimte G.J. van Vliet A.J. van Straten

1. Wat is onze visie? Op het gebied van wonen en werken leidt de veranderende bevolkingssamenstelling tot andere wensen en behoeften qua woningen en leefomgeving. Bij ruimtelijke ontwikkelingen vindt een afweging plaats betreffende de effecten van demografische ontwikkelingen. Ter uitvoering van de Regionale Woonvisie worden er “Kernenfoto’s” opgesteld van de hoofdkernen Aalten en Dinxperlo. Op basis van de Kernenfoto´s voor alle 21 hoofdkernen in de regio zal in het najaar 2014 de Raden ter vaststelling een Regionale Woonagenda Achterhoek worden voorgelegd. Na vaststelling van de Regionale Woonagenda waarin expliciet beleid voor de hoofdkernen Aalten en Dinxperlo is opgenomen wordt gestart met het actualiseren en voorbereiden van een integrale ruimtelijke visie voor de hele gemeente. De leefbaarheid en werkgelegenheid worden mede bepaald door bedrijvigheid en detailhandel. Wij dragen zorg voor het beschikbaar houden van voldoende uitgeefbaar terrein voor vestiging, uitbreiding en ontwikkeling van bedrijven. We zetten in op het leefbaar en bruikbaar houden van de bestaande bedrijventerreinen in samenspraak met de IKAD. Gezien de ontwikkelingen in de detailhandel zetten wij in op het creëren van aantrekkelijke en compacte kernwinkelgebieden. Hiertoe werken wij nauw samen in regioverband. We willen tot oplossingen komen om de leegstand met name in de kernwinkelgebieden tegen te gaan. De vrijetijdseconomie is een groeisector waar kansen liggen voor het scheppen van werkgelegenheid en kan bijdragen aan het leefbaar houden van het buitengebied. Naast het versterken van regionale marketing en projecten blijven we ook inzetten op lokale projecten om toeristen te trekken en hiermee meer werkgelegenheid te genereren. Voor het behoud en versterking van het cultuurhistorisch landschap wordt de focus gelegd op de combinatie met recreatieve routes. Ook wordt uitvoering gegeven aan het meerjarenuitvoeringsprogramma voor het Landschapsontwikkelingsplan (LOP). 2. -

Waar hebben we dit beleid vastgelegd? Toekomstvisie Aalten Masterplan Bredevoort Structuurvisie Dinxperlo - De Heurne 2007 Nota vastgoed Landschapsontwikkelingsplan 2007 Beleidsnotitie Plattelandsontwikkeling 2007 Beleidsnota Recreatie en Toerisme Woonvisie 2010-2020 Centrumplan Aalten 2025 Welstandsnota 2010 Coalitieprogramma 2010 – 2014 en vanaf maart 2014-2018 Regionaal programma Bedrijventerreinen Beleidsnota Cultureel Erfgoed 2011 Demografische Effect Rapportage Bestemmingsplannen buitengebied Aalten/Dinxperlo 2004 - 2007

Programma 4 Ruimte en Economie

December 2004 December 2004 Juli 2007 November 2014 November 2007 Januari 2008 Januari 2009 November 2009 November 2009 September 2010 Oktober 2010 Mei 2011 Juni 2011 November 2011 Diverse data

31

3.



Wat hebben we daarvoor gedaan in 2014? a. Herstructurering omgeving Blauwe Meer-Dinex-Gemeentewerf Het bestemmingsplan is in procedure gebracht en is onherroepelijk. Sanering vervuild bedrijventerrein uitgevoerd (met uitzondering van het deel onder twee verhuurde opstallen). Gestart met aanleg van de nieuwe ontsluitingsweg en de inrichting van het oostelijk parkdeel.


b. Kernenfoto Aalten - Dinxperlo De eerste fase (lokaal) van het project Kernenfoto’s voor Aalten en Dinxperlo is voor de zomer afgerond waarna eind juni en begin juli inloopavonden zijn georganiseerd. Vanuit de belangstellenden is commentaar ontvangen en zijn suggesties gedaan betreffende de producten die door de lokale werkgroep zijn opgesteld. Deze zijn verwerkt en ingebracht in de regionale werkgroep om te komen tot een regionale samenhang betreffende de uitkomsten van de Kernenfoto’s.

b. Lokaal: wij hebben nu een duidelijk beeld van de kansen en zwaktes van de beide hoofdkernen (RM nr. 106/2014)

c. Startnota integrale (ruimtelijke) visie gemeente Aalten. De uitkomsten van het project Kernenfoto worden vertaald naar een integrale visie en de vertaling hiervan in de ruimtelijke visie (structuurvisie).

c. Niet van toepassing.

G

2 Wonen met toekomstwaarde

De woningbouwontwikkeling wordt continue gemonitord (zie RM nr. 40/2014). Regionaal wordt de woningbouwplanning ook gemonitord (zie RM 178/2014).

Er is een goed inzicht in de ontwikkeling van de woningvoorraad en de kwaliteit van ons BAG bestand verder toegenomen.

G

3 Krachtig en prachtig platteland

Het voorontwerp Bestemmingsplan Landelijk Gebied 2014 en de planMER hebben van 15 sept. tot 31 okt.2014 ter inzage gelegen en zijn in het kader van het wettelijke vereiste vooroverleg toegezonden aan de verschillende adviesinstanties. Wij hebben een drietal inloopbijeenkomsten georganiseerd. De plan-MER is behandeld in de commissie MER. Naar aanleiding hiervan zijn de voorbereidingen gedaan om in de eerste helft van 2015 met de Raad van gedachte te wisselen over de hoofdlijnen van het beleid van het nieuwe plan.

De inloopavonden zijn succesvol verlopen. Op het voorontwerp bestemmingsplan zijn circa 180 reacties ontvangen en is gestart met het verwerken van deze reacties.

O

1 Toekomstgericht Aalten


a. Kwaliteitsimpuls omgeving Blauwe Meer en (sociaal) veilige ontsluiting van het gebied. Reductie van ca. 1 hectare bedrijventerrein gerealiseerd conform de regionale afspraken (RPB). Van de drie bedrijfskavels is er één verkocht e en voor de 2 de concept koopovereenkomst getekend.

J R G

O

Regionaal: de (regionaal) bestuurlijke consensus betreffende de resultaten en de hierin regionaal te maken keuzes heeft geleid tot vertraging. In mei 2015 worden de resultaten van de Kernenfoto’s en de Regionale Woonagenda in alle regionale gemeenteraden ter besluitvorming aangeboden.

De commissie MER heeft een voorlopig toetsingsadvies gegeven. De commissie is van oordeel dat de MER dient te worden aangevuld.

32

Doelstelling / speerpunten Wat wilden we bereiken? 4 Vitale en duurzame economie

Wat hebben we daarvoor gedaan in 2014? a. Bestemmingsplan bedrijventerrein Aalten West. Op verzoek van de Raad hebben wij nader onderzoek verricht naar mogelijkheden voor een solarpark op deze locatie. b. Implementeren RUDA (Regionale Uitvoeringsagenda Detailhandel). De RUDA is omgevormd tot een proces om te komen tot regionale kaderafspraken detailhandel. Wij hebben een quickscan Detailhandel laten uitvoeren (zie RM 103/2014). Er is een advies Visie supermarkten Dinxperlo opgesteld. c. Uitvoeren projecten Centrumplan Aalten (regiocontract) De herinrichtingen van de Landstraat en Bredevoorstestraatweg uitgevoerd. Voorbereiding en afstemming met belanghebbenden herinrichting Peperstraat-Kostersbulte gereed. In samenwerking met alle belanghebbende partijen is het ontwerp en lichtarchitectuurplan tot stand gekomen voor de Markt.. Voor de Oude Helenakerk is een lichtarchitectuurplan gemaakt, het kerkbestuur is akkoord met de uitvoering. Vestingstad Bredevoort (regiocontract) In de eerste helft van jaar is de planvoorbereiding van de ParkzoneNoord afgerond en is na de zomer 2014 gestart met de feitelijke uitvoering. Bredevoorts Belang heeft 2014 met name benut voor verdere planuitwerking en fondsenverwerving voor het Vestingpark. Centrum Dinxperlo De bestemmingsplanprocedure locatie voormalig Ds van Dijkschool is dit jaar afgerond (onherroepelijk mei 2014). De subsidieaanvraag vanuit het Impulsplan Gelderse Woningmarkt is toegekend en ontvangen.

Privatisering weekmarkt In de afgelopen jaren is onderzoek gedaan naar de verzelfstandiging/ privatisering van de weekmarkten Aalten en Dinxperlo. In dit jaar is de besluitvorming voorbereid.


Wat hebben we bereikt? Uitkomst van het onderzoek is dat een zonnepark ter plaatse op dit moment niet haalbaar is als een positieve (financiële) exploitatie uitgangspunt is (zie RM 22/2014).

J R O

Het regionaal portefeuillehouderoverleg Duurzame Economie heeft opdracht gegeven tot het opstellen van (regionale) Kaderafspraken. Begin 2015 informeren wij u nader over deze afspraken. De besluitvorming Visie supermarkten Dinxperlo is in het voorjaar 2015.

O

De uitvoering van de herinrichting van het kernwinkelgebied verloopt voorspoedig waarmee wij een aantrekkelijk en uitnodigend centrum realiseren.

G

Met de realisatie ParkzoneNoord realiseren wij een natuurgebied met wandelpaden en ontstaat een aantrekkelijk uitloopgebied ten noorden van Bredevoort. De planvoorbereiding Vestingpark door Bredevoort Belang is vrijwel afgerond. Begin 2015wordt ge start met de feitelijke uitvoering.

G

We ontwikkelen een aantrekkelijk en gevarieerd woongebied in het centrum van Dinxperlo met diverse woningtypologieën. Een uitnodigend entreegebied voor het vernieuwde Kulturhus. In 2015 wordt gestart met de bouw van de 11 energieneutrale huurwoningen. Het proces van privatisering/ verzelfstandiging van de weekmarkten is afgerond. De raad heeft in februari 2015 besloten de privatisering v.w.b. Dinxperlo per 1 januari 2016 te proberen te realiseren en v.w.b. Aalten geen actie te ondernemen.

G

G

33

Doelstelling / speerpunten Wat wilden we bereiken? 5 Florerende vrijetijdseconomie

4.



Uitvoeren projecten conform het Meerjarenuitvoeringsprogramma [elders wordt het ook als één woord geschreven], zoals Wandelnetwerk, Rivierenconcept en Imagocampagne, gesubsidieerd via Regiocontracten.

Projecten deels uitgevoerd en deels doorlopend in 2015. Lokaal zijn diverse projecten uitgevoerd en voorbereiding gestart voor gemeentebrede en grensoverschrijdende projecten, w.o. Gemaakt in Gelderland en 250 jaar Grens.

De Kadernota Vrijetijdseconomie is voorbereid waarna deze, na vaststelling in de gemeenteraad september 2014, is uitgewerkt tot de beleidsnota Vrijetijdseconomie. De beleidsnota wordt in het eerste kwartaal 2015 voor besluitvorming aan de Raad voorgelegd.

De kaders om te komen tot het beleid op Vrijetijdseconomie zijn vastgesteld. De nota wordt in het voorjaar door de raad behandeld. Hiermee kan de beleidsnota worden uitgewerkt voor de beleidsperiode 20152018.

J R G

G

Wat speelde er nog meer in 2014?

Bestemmingsplannen Er zijn verschillende bestemmingsplanprocedures opgestart of afgerond waaronder bijvoorbeeld Kobus III(4 vrijstaande (starters)woningen en 4 halfvrijstaande woningen) Kerkstraat 13,15,15a (omzetting naar woningen), Marijkestraat 15 (omzetting naar 2 grondgebonden (senioren)woningen), Landgoed De Wolboom (nieuw landgoed aan Beunkdijk/Romienendiek). Herontwikkeling Hoge Veld Aalten: Op 18 februari 2014 is de Ontwikkelingsvisie Hoge Veld door de gemeenteraad vastgesteld. Vervolgens is na een inspraaktraject de visie uitgewerkt en in een bestemmingsplan vastgelegd. Het bestemmingsplan “Hoge Veld Aalten” is op 17 december 2014 door de gemeenteraad vastgesteld. Vervolgens is er een advertentie gezet met de uitnodiging om een bieding te doen op het geheel. Daarop is een bod van € 550.000 uitgebracht. Herbestemming NPB-kerk: een gewijzigd plan voor twee woningen in het kerkgebouw en één op het voorerf is ingediend in het kader van het Impulsplan Gelderse Woningmarkt. Op 17 december 2014 hebben Provinciale Staten van Gelderland een subsidie van maximaal € 200.000 toegekend. Planuitwerking en start uitvoering in 2015. Natuur en Landschap Om uitvoering te geven aan projecten uit het LOP (Landschapsontwikkelingsplan) en ter versterking van natuur en landschap maken wij gebruik van provinciale cofinanciering. Hierbij worden partijen in het gebied als de SAAP (stichting Samenwerkend Actief Aaltens Platteland), de PAN (Particulier Agrarische Natuurbeheer) en SLG (Stichting Landschapsbeheer Gelderland) betrokken. Na de ter beschikking stelling van € 100.000,00 door de Raad (dec 2013) vanuit het Landschapsfonds als cofinanciering, hebben wij in 2014 subsidie aangevraagd bij Provincie Gelderland. De provincie heeft een bedrag van maximaal € 200.000,00 toegezegd voor de periode 2014-2017 voor versterking van het landschap in de gemeente Aalten. In 2014 is gestart met de uitvoering van projecten in het kader van de regeling. Cultureel Erfgoed Voor de periode 2014-2016 hebben de Achterhoekse gemeenten met de provincie Gelderland een ‘Cultuur- en erfgoedpact’ afgesloten. Het pact omvat zes projecten die in drie jaar tijd worden uitgevoerd. Binnen de projecten staat de culturele identiteit van de regio centraal en worden generaties verbonden. Het Achterhoeks cultuur- en erfgoedaanbod wordt onderscheidend uitgedragen, waarmee een belangrijke impuls aan de vrijetijdseconomie wordt gegeven.


34

In het kader van Wet MoMo, Wet Moderniseringzorg is voor het bestemmingsplan landelijk gebied een cultuurhistorische analyse opgesteld. Hierin zijn karakteristieke panden en cultuurhistorische structuren en ensembles benoemd. Deze zijn verwerkt in het voorontwerp van het bestemmingsplan Landelijk Gebied 2015. Breedband Voor de realisatie van breedband is door de provincie een investeringsimpuls van 30 miljoen beschikbaar gesteld in Gelderland. De Achterhoek is als startgebied aangewezen. In 2014 is gestart met de verdere uitwerking nadat de door de provincie Gelderland gewenste PPS-constructie mislukte. Een ambtelijk regionale projectgroep begeleidt ism de provincie het proces voor de realisatie van een glasvezelnetwerk door publieke partijen. Hierbij moet voldaan worden aan Europese regelgeving, de Algemene Groepvrijstellingsverordening. Zo mag het totale investeringbedrag niet boven de 70 miljoen uitkomen en komen alleen zgn. witte gebieden in aanmerking voor aanleg. Er is gewerkt aan een concept bestuursovereenkomst (tussen gemeenten en provincie) en de statuten voor een nieuw op te richten private entiteit (BV). Deze BV gaat het netwerk aanleggen en exploiteren. Daarnaast is aan de hand van een opgezette businessmodel een haalbaarheids- en risicoanalyse uitgevoerd. Uit deze rekenexercitie blijkt dat het risico voor de garantstellende gemeenten gering is. Aan de colleges en raden zijn voorstellen gedaan voor het beschikbaar stellen van een lening of garantstelling. Hier is gekozen voor een garantstelling en aldus besloten. Keurmerk Veilig Ondernemen In 2014 heeft hercertificering voor het winkelcentrum van Aalten plaatsgevonden. Voor zowel winkelgebieden als de industriegebieden zijn in 2014 diverse activiteiten ondernomen, zoals schouwen, nieuwsbrieven en zijn aangiftebereidheid alsmede brandpreventie onder de aandacht gebracht. 5.



Raming na wijziging

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

-1.840 3.112

-2.507 4.515

-2.742 4.964

-6.545 8.926

1.272

2.008

2.222

2.381

-158

-1.306

-1.150

-1.356

1.114

702

1.072

1.025

Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door: Bouwgrond

€ 310.000 Nadeel



35

6.

Indicatoren

6.1. Monitoring Recreatie en Toerisme Wij hebben de afgelopen jaren de ontwikkeling van bedrijvigheid in de sector Recreatie en Toerisme gemonitord. Onder deze sector vallen naast vanzelfsprekend de logiesverstrekkende bedrijven ook horeca, musea, kunstbeoefenaars etc. De sector in gemeente Aalten heeft een stabiele lijn te pakken. Stichting Achterhoek Toerisme is een onderzoek gestart naar de omvang van de toeristische sector en de economische betekenis daarvan; daarbij worden zowel verblijfstoerisme als dagrecreatie gemeten. Eind 2016 komen cijfers beschikbaar. 6.2 Monitoring Bedrijvigheid Wij hebben in het de afgelopen jaren de bedrijvigheid gemonitord aan de hand van de werkgelegenheidsontwikkelingen en de vestigingen in Aalten. De monitoring vindt plaats aan de hand van de Provinciale Werkgelegenheidsenquête. De monitoring levert te weinig inhoudelijke informatie om hier daadwerkelijk, vanuit gemeentelijk beleid, invloed op uit te oefenen. Om deze reden hebben wij deze monitoring in het kader van de hier bedoelde prestatie-indicatoren laten vervallen.


36

Programma 5 Mens en Samenleving Portefeuillehouder: Afdeling: Afdelingshoofd: Programmamanager:

H.J. Rijks Samenleving J.H. van der Brug J. Straatman

1. Wat is onze visie? Wij willen bevorderen dat onze inwoners voldoende zelfredzaam zijn en zo lang mogelijk en met een zo hoog mogelijke kwaliteit van leven zelfstandig kunnen functioneren. Wij gaan hierbij uit van de eigen verantwoordelijkheid van onze burgers en verwachten hierbij dat onze burgers elkaar helpen als dat gevraagd wordt. Uiteraard ondersteunen wij onze burger en zijn omgeving waar dat nodig is. Dit doen wij onder andere door het (laten) aanbieden van een aantal collectieve en individuele voorzieningen en door actief in te zetten op vrijwilligers- en mantelzorgondersteuning. Het jaar 2014 staat in het teken van de voorbereidingen van de drie transities, de nieuwe Participatiewet, de overgang van de AWBZ naar de WMO en de Jeugdzorg. Ook vinden wij het belangrijk dat onze burgers op zoveel mogelijk manieren en zo actief mogelijk meedoen aan onze samenleving. Wij hebben hierbij nadrukkelijke aandacht voor de participatie van mensen met een beperking, ouderen en jongeren. Wij stimuleren daarom actief de deelname aan sport-, welzijns- en culturele activiteiten door burgers uit onze gemeente. Daarvoor investeren wij in de infrastructuur voor en het beheer en het onderhoud van sport-, welzijns- en kunsteducatieve en culturele accommodaties. In dit kader hebben wij overigens wel nadrukkelijk aandacht voor de demografische ontwikkelingen waar wij als gemeente Aalten de komende decennia mee te maken krijgen. Mede gelet hierop kijken wij nadrukkelijk naar het multifunctioneel gebruik van deze accommodaties en andere creatieve oplossingen. Tevens bevorderen en ondersteunen we particuliere initiatieven die vallen binnen Programma 5 indien deze van meerwaarde blijken te zijn voor het bestaande aanbod. Met deze brede welzijnsvoorzieningen en -activiteiten willen we een concrete bijdrage leveren aan de, voor de zelfredzaamheid van de lokale bevolking zo noodzakelijke, participatie- en ontplooiingsmogelijkheden. Tot slot streven wij naar een voldoende en gevarieerd aanbod van basis-, speciaal en voortgezet onderwijs dat gehuisvest wordt in kwantitatief voldoende en kwalitatief goede en duurzame schoolgebouwen. Uitgangspunten hierbij zijn gelijke kansen voor iedereen en passend onderwijs dicht bij huis. Een goede afstemming tussen onderwijs en arbeidsmarkt vinden wij belangrijk. Middels actief preventie- en handhavingsbeleid op grond van de Leerplichtwet willen wij vroegtijdige schooluitval voorkomen. 2. -

Waar hebben we dit beleid vastgelegd? Verordening leerlingenvervoer gemeente Aalten Tarievennota Sport Nota Lokaal Gezondheidsbeleid 2009-2012 Integraal jeugdbeleid fase 1 Gemeente Aalten Onderwijs Achterstandenbeleid gemeente Aalten 2010-2014 Kadernota Cultuur Schetsontwerp Centrum voor Jeugd en Gezin Kadernota Sport Verordening Voorzieningen Huisvesting Onderwijs Gemeente Aalten Nota Minimabeleid Algemene Subsidieverordening Gemeente Aalten Subsidiebeleidsregels 2011-2014 Verordening voorzieningen maatschappelijke ondersteuning 2012 Beleidsregels voorzieningen maatschappelijke ondersteuning 2012 Integraal jeugdbeleid fase 2 Gemeente Aalten Nota Vrijwilligers- en Mantelzorgbeleid 2012-2016 WMO beleidsplan 2013 – 2016 Handhavingsbeleid Kinderopvang WWnV West Achterhoek en uitbesteding van taken in het sociale Domein via dienstverleningsovereenkomsten regelen

Programma 5 Mens en Samenleving

Juli 2006 Oktober 2007 April 2009 Juli 2009 Augustus 2009 Januari 2010 April 2010 Juli 2010 Oktober 2010 December 2010 Februari 2011 Oktober 2011 December 2011 December 2011 April 2012 Juli 2012 December 2012 December 2012 Januari 2013

39

-

WMO-beleidsplan 2013 – 2016 Achterhoekse kaderstelling Maatschappelijk Domein Analysedocument Transformatie Jeugdzorg Achterhoek Inventarisatie en analyse AWBZ/WMO Regio Achterhoek

3.

April 2013 April 2013 April 2013 Juni 2013





1 Vergroting van de zelfredzaamheid van onze burgers

In 2014 is in gezamenlijkheid (Gemeente en Figulus) verder gewerkt aan een nog concretere omschrijving van producten en/of diensten en kijken we in hoeverre het wijkgericht werken verder kan worden ontwikkeld. In de communicatie met cliënten en andere burgers blijft zelfredzaamheid een vast punt van aandacht en onderwerp van gesprek. Daarbij is het van belang dat dit dan ook goed verloopt, met name via de website.

In 2014 is door de werkdruk binnen de afdeling Welzijn/Onderwijs tijdelijk minder aandacht aan dit speerpunt gegeven. Op basis van de evaluatie met Figulus zijn er verbeterpunten bij Figulus neergelegd. Deze worden in het komende jaar nadrukkelijk gevolgd. In de communicatie over de transities is veel aandacht besteed aan de zelfredzaamheid van de burgers. Hierover is op de website informatie beschikbaar gesteld.

2 Opstellen van een nieuw beleidsplan Jeugd(zorg) op grond van de op handen zijnde Jeugdwet

Opstellen van regels over de gemeentelijke verantwoordelijkheid voor preventie, ondersteuning, hulp en zorg aan jeugdigen en ouders bij opgroei- en opvoedingsproblemen, psychische problemen en stoornissen.

De verordening en beleidsregels zijn vastgesteld, zowel voor de jeugdzorg als voor de WMO en de Participatiewet.

G

3 Een bijdrage leveren aan het beschermen en verbeteren van de gezondheid van de inwoners van de gemeente Aalten

Uitvoering geven aan de in het 2e kwartaal in 2014 vastgestelde nota Lokaal Gezondheidsbeleid; In samenspraak met de sportraad een sportstimuleringsproject opzetten en uitvoeren; Evalueren van de Kadernota Sport en het opstellen van een nieuw beleidsplan voor de periode na 2014.

In de bestuurlijke termijnagenda is aangegeven dat de ontwikkelingen met de sportraad en de Kadernota Sport zijn doorgeschoven naar 2015.

O

4 Versterking van onze lokale vrijwilligers- en mantelzorginfrastructuur

Uitvoering geven aan het activiteitenplan uit de nota vrijwilligers- en mantelzorgbeleid.

G

5 Het realiseren van in aard en omvang voldoende fysieke voorzieningen voor sport, welzijn, cultuur en onderwijs

De in Bredevoort aanwezige binnensportaccommodatie bij verenigingsgebouw Ons Huis grondig renoveren, in combinatie met de realisatie van een Kulturhus op de huidige locatie van Ons Huis.

De voorbereidingen zijn in volle gang om in 2015 uitvoering te geven aan bijvoorbeeld het mantelzorgcompliment. Is gerealiseerd.

6 Vierjarige subsidie- en beleidsregels

Opstellen van nieuwe subsidie- en beleidsregels voor de periode 2015-2018.

Is gerealiseerd.

G

7 Het verder vormgeven en versterken van het cultuuraanbod in de gemeente.

Uitvoering geven aan de eind 2013 vastgestelde nota Kunst en Cultuur 2014-2015.

Er is uitvoering gegeven aan de genoemde projecten.

G


J R O

G

40

Doelstelling / speerpunten Wat wilden we bereiken? 8 Implementatie van de drie decentralisaties

9 Aangepast WMO- beleidsplan

1 Een integrale benadering van 0 schulddienstverlening



Integrale invoering van de dienstverlening voortvloeiend uit de decentralisaties van de Participatie, Jeugdzorg en de AWBZ. Met het oog op de decentralisaties inzetten op een zo integraal mogelijk WMO- beleidsplan. Het verder voorkomen van huisuitzettingen.

De verordeningen en de daarbij behorende beleidsregels zijn vastgesteld.

J R G

Is in samenwerking met de WMOraad gerealiseerd.

G

De samenwerking met Stadsbank Enschede loopt volgens plan.

G

4. Wat speelde er nog meer in 2014? Actuele en overige ontwikkelingen In de planning was opgenomen om nog dit jaar te komen met een nieuwe Sportnota. In verband met de werkdruk binnen de afdeling is het evalueren van de Kadernota Sport en het opstellen van een nieuw beleidsplan voor de periode na 2014 uitgesteld naar het 2015. De beleidsplannen in het kader van de 3D transities zijn vastgesteld met de daarbij behorende verordeningen. In de komende maanden wordt het accent van het schrijven van beleidsnota’s verlegd naar de voorbereidingen voor de uitvoering. De drie transities gaan gepaard met forse bezuinigingen. Deze bezuinigingen mogen niet ten koste gaan van de kwaliteit van de zorg. Hier ligt onze eerste prioriteit. Verder zal het hele jaar 2015 voor een groot gedeelte staan in het teken van de invoering van de drie transities. In de uitvoering verwachten we tegen veel zaken aan lopen waar we gezamenlijk een oplossing voor moeten vinden. 5.


Primitieve raming Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

-12.717 25.400

-13.311 26.038

-13.999 26.745

-13.483 26.307

12.683

12.727

12.746

12.824

756

896

-677

13.483

13.642

12.147

Toevoeging en of onttrekking aan reserves Resultaat

Raming na wijziging

12.683

Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door: ISWI uitkeringen WMO woon-, vervoer- en rolstoelvoorzieningen

€ 240.000 Nadeel € 62.000 Voordeel

De analyse van de onderlinge verschillen zijn opgenomen in het tweede deel van dit boekwerk in de toelichting op de programmarekening.


41

6. Indicatoren > 6.1 Totaal uitstaande voorzieningen

In bovenstaande grafiek wordt het aantal uitstaande Wmo-hulpmiddelen (scootmobielen, rolstoelen, aangepaste fietsen en douchehulpmiddelen) bij Harting Bank weergegeven over de periode december 2011 t/m december 2014. Het percentage herverstrekkingen in de gemeente Aalten uit het regionale depot per 2014 bedraagt gemiddeld 60%. Dit is aanmerkelijk hoger dan de 45% die in het contract met de leverancier is afgesproken. Het herverstrekkingspercentage is hoog, omdat er veel occasionmiddelen beschikbaar zijn. Dit leidt tot het hoogste herverstrekkingspercentage in 3 jaar. De knik in bijgaande grafiek wordt veroorzaakt, omdat per juni 2014 een nieuw contract is ingegaan en een aantal eenvoudige hulpmiddelen niet meer in het kernassortiment zijn opgenomen. > 6.2 Overzicht ingezette uren Hulp bij Huishouden Overzicht ingezette uren HBH over de jaren 2010 - 2011 - 2012 - 2013 2014

90000 80000 70000 60000

HBH 1

50000

HBH 2

40000

PGB alfa PGB

30000 20000 10000 0 Uren

Uren

Uren

uren

uren

2010

2011

2012

2013

2014

Totaal aantal uren In dit schema is duidelijk te zien dat er een verschuiving plaatsvindt van HbH 2 (dure tarief) naar HbH 1 (goedkoper tarief).


42

Het totaal aantal uren is vanaf 2012 afgenomen doordat in dat jaar het gehele cliëntenbestand is geherindiceerd door de MO-zaak. Was het aantal afgenomen uren in 2011 nog 188.920, in 2014 is dit gedaald tot 144.956 uur. > 6.3 Overzicht aantal cliënten Overzicht aanlal clienten over de jaren 2010 - 2011 - 2012 - 2013 - 2014 500

450 400 HBH 1

350

HBH 2

300

PGB alfa

250

PGB

200

150 100 50 0 Clienten

Clienten

Clienten

Clienten

Clienten

2010

2011

2012

2013

2014

Totaal aantal cliënten In 2011 hadden we 1031 cliënten, in 2014 951.


43

Programma 6 De Klant Portefeuillehouder: Afdeling: Afdelingshoofd: Programmamanager:

G. Berghoef Samenleving J.H. van der Brug B.H.J. ter Braack

1. Wat is onze visie? De gemeente Aalten wil zorgen voor een goede dienstverlening aan haar burgers, bedrijven en organisaties. Vanuit het vakgebied Burgerzaken wordt de komende jaren de publieke dienstverlening verder ontwikkeld. De traditionele afdeling Burgerzaken gaat deel uitmaken van een grotere eenheid, het KCC (Klantcontactcentrum). Binnen de gemeentelijke organisatie wordt aan de voorkant een frontoffice ingericht die gemeentebreed is. Producten, diensten en afdelingen worden samengebracht en afgestemd op de vragen en behoeften van de Klant. Landelijk is afgesproken dat alle gemeenten in 2015 een KCC hebben waarbij 5 beloften aan de burger gelden: 1. Onze dienstverlening is mensgericht 2. Burgers kunnen zaken snel en zeker regelen 3. Altijd het juiste loket: optimale ketensamenwerking 4. We vragen gegevens slecht eenmaal op 5. We zijn transparant en aanspreekbaar. De dienstverlening is snel, zo veel mogelijk direct via internet, en begrijpelijk. Alle kanalen zijn open en beschikbaar voor dienstverlening (fysiek, telefonisch, schriftelijk, e-mail, internet). Tenminste 80% van alle verzoeken wordt direct afgehandeld in het KCC. Voor de dienstverlening bestaan servicenormen waardoor de gemeente transparant is over het niveau van dienstverlening en daarop aanspreekbaar is. In 2014 wordt in het nieuwe gemeentekantoor van Aalten aan de Hofstraat het KCC gevestigd. Alle publieke dienstverlening aan burgers, instellingen en bedrijven vindt hier plaats. 2. 3.

Waar hebben we dit beleid vastgelegd? Klachtenregeling Folder servicenormen Informatiebeleidsplan Dienstverleningsconcept Communicatiebeleidsplan “Communicatie in Beeld” Deelplan Informatiebeveiliging BRP en waardedocumenten Regeling Beheer en toezicht BRP

April 2005 2012 Juli 2013 Juli 2013 November 2013 September 2014 September 2014


Doelstelling / speerpunten Wat wilden we bereiken? 1 Eén centraal KCC

2 Mensgerichte processen

3 Mensgerichte techniek

Programma 6 De Klant



J R

In het nieuwe gemeentekantoor aan de Hofstraat is vorm gegeven aan het fysieke KCC. Er is een gestart met de inrichting van de processen op basis van de behoefte van burgers, bedrijven en instellingen. De basisregistraties zijn toegankelijk, gekoppeld en op orde. Het Klant Contact Systeem is hieraan gekoppeld.

De fysieke huisvesting is op orde.

G

Er is een Klant Contact Systeem in gebruik genomen.

G

Met het Klant Contact Systeem wordt de klantvraag in beeld gebracht en afgehandeld.

G

45




J R G

4 Inrichting van de organisatie

Het project ‘optimalisering dienstverlening’ is opgestart.

Het projectvoorstel is gereed.

5 Cultuur en gedrag

De hele gemeentelijke organisatie heeft deel genomen aan een training van Insights. tegelijkertijd zijn medewerkers actief geïnformeerd over het ‘project optimalisering dienstverlening’

Alle medewerkers hebben meer inzicht gekregen in de wijze waarop ze reageren op mensen en situaties. en hoe ze dit ten goede kunnen versterken. Bovendien is dit ook bekeken op teamniveau.

G

 Wat speelde er nog meer in 2014? In 2014 is het project Optimalisering Dienstverlening gestart. De gemeente Aalten wil de dienstverlening verder ontwikkelen en professionaliseren. Het verbeteren van de dienstverlening gaat over alle communicatiekanalen waarmee dagelijks wordt gewerkt. Persoonlijk contact, telefoon, brief, mail, website en sociale media. De klant staat centraal. Het gaat niet alleen om meedenken met de klant, maar ook vooruitdenken. In het nieuwe gemeentekantoor aan de Hofstraat is het Klant Contact Centrum (KCC) ingericht. Op termijn wordt gestreefd naar de afhandeling van 80% van de vragen in het eerste contact met de klant. Het maakt hierbij niet uit via welk kanaal de vraag binnenkomt. Deze hoeft maar 1 keer gesteld te worden en het KCC zorgt voor een tijdig, eenduidig en volledig antwoord. Het loket in Dinxperlo is op 31 december gesloten. Er werd niet meer genoeg gebruik van gemaakt. Daar waar nodig is een passende oplossing voorhanden voor die burgers die niet naar Aalten kunnen komen. 5. Wat heeft het gekost? bedragen x € 1.000

Primitieve raming Baten Lasten

Raming na wijziging

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

-416 743

-445 963

-399 961

-363 633

327

518

562

270

0

0

0

0

327

518

562

270

Totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en of onttrekking aan reserves Resultaat Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door Opbrengst leges reisdocumenten

€ 33.000 Nadeel



46

6.

Indicatoren

> 6.1 Producten loket burgerzaken (tegen betaling van leges)

> 6.2 Producten Simloket (digitaal loket)


47

Programma 7 Fundament Portefeuillehouder: Afdeling: Afdelingshoofd: Programmamanager:

T.M.M. Kok Financiën, Bedrijfsvoering en Informatiebeheer (FBI) J.J. Storm van ‘s Gravesande E. Wennink

1. Wat is onze visie? Als gemeente willen we op alle mogelijke manieren met de burgers en ondernemers communiceren en hen snel, deskundig en 24 uur per dag van dienst zijn met correcte, eenduidige informatie die op het juiste moment en in de juiste samenstelling beschikbaar is. Onze gemeente is bezig om de eigen dienstverlening met moderne ICT sneller, makkelijker en met minder meerkosten toe te passen om zo bij te dragen aan deze 'andere overheid' en het nieuwe werken. Eén van deze veranderingen is de overgang van aloude taakgericht werken naar het moderne zaakgericht werken. Zaakgericht werken is een middel om de complexe informatie te bundelen voor een snelle afhandeling van de klantvraag. Bij zaakgericht werken zijn de informatievoorziening en de processen ingericht op basis van zaken. Een zaak kan een behandeling van een vergunningsaanvraag zijn maar ook een complexe bezwaarprocedure inhouden. Alles wat voor een zaak van belang is, wordt digitaal bij elkaar bewaard. Alle gemeentelijke dienstverleningskanalen - telefoon, balie, website, post en e-mail - worden geïntegreerd in één omgeving zodat gegevens, aanvragen en documenten van burgers en bedrijven kanaalonafhankelijk bij elkaar worden gehouden in één zaakdossier. De behandeltermijnen worden automatisch bewaakt en burgers en bedrijven worden, in het geval van bijvoorbeeld gemeente Aalten, op de hoogte gehouden van de voortgang van hun zaak; bijvoorbeeld een vergunningsaanvraag. Dit in gemeentelijke gebouwen (waaronder het toekomstige Klant Contact Centrum) waarbij het onderhoud en inrichting zodanig is afgestemd dat ze hun functie- en gebruikswaarde behouden in de tijd van deze nieuwe ontwikkelingen. Naast deze stappen zal de samenwerking op informatiseringsgebied ook verder ontwikkeld worden. De kernpunten hierbij zijn: kwaliteitsverbetering van de dienstverlening aan burgers, bedrijven en organisaties. Daarnaast staat het programma in het teken van de vermindering van kwetsbaarheid van cruciale interne bedrijfssystemen. Informatiebeveiliging is hier een onderdeel van. 2. Waar hebben we dit beleid vastgelegd? - Informatiebeleidsplan - Dienstverleningsconcept - Meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen (MOP) 3.

2013-2016 2013 Jaarlijks





1 Actualiseren informatie beveiligingsplan

Veel onderzoek en analyse. Hierna beleid en plannen opgesteld.

2 Uitfasering AS400

Omgevingen zijn in diverse faseringen overgezet naar andere computersystemen (in de samenwerking).

Het beveiligingsbeleid is vastgesteld. Analyse van beveiligingsrisico’s is uitgevoerd. Hieruit volgt een plan van aanpak voor het verminderen van beveiligingsrisico’s. De AS400 is niet meer in gebruik en uitgefaseerd.

Programma 7 Fundament

49

J R G

G




3 Afhandeling van vragen via het Klant Contact Centrum en inzicht in looptijden, statusinformatie per zaak

Een klantcontactsysteem opgezet en het telefoniesysteem vernieuwd. Daarnaast de voorbereiding voor zaakgericht werken gelegd.

4 Realisatie van de bouwstenen voor het landelijke uitvoeringsprogramma i-NUP en overige landelijke ontwikkelingen

14+ netnummer ingevoerd e-Herkenning ingevoerd Basiskaart Grootschalige Topografie is als project in gang gezet. Aansluiting Baseline Informatiebeveiliging Gemeenten.

Inzicht in (doorloop)tijden klantvragen. Uniforme beantwoording van vragen. Diverse koppelingen met systemen waardoor diverse brongegevens samengevoegd worden en raadpleegbaar zijn. 140543 nummer ingevoerd en beschikbaar gemaakt. Beveiligde toegang tot systemen via e-Herkenning. Opbouw basiskaart topografie. Informatiebeveiligingsbeleid op orde gebracht.

Onderhandelingen met Microsoft en Oracle over een licentiestructuur in de samenwerking tussen de gemeenten Doetinchem, Aalten, Oude IJsselstreek en Doesburg.

Nieuwe licentiestructuur Microsoft en Oracle. Invoering gezamenlijke Oracle systeem waar alle basisapplicaties van de vier gemeenten onder draaien.

Overgang naar een nieuwe Citrix omgeving.

Invoering nieuwe Citrix omgeving met vernieuwing MS Office pakketten.

5 Verdieping

samenwerking

in

diensten

Overgang naar een nieuwe office omgeving. Uitbreiding van bestaande diensten samenwerking.

J R G

G

G

Laatste uitfasering apparatuur naar de ICT samenwerking. Uitbreiding WIFI zenders voor de locatie Hofstraat en raadszaal. Invoering digitaal vergaderen en iPads voor raadsleden (vanuit de samenwerking).

6 Realiseren van een KCC en

Optimale huisvesting voor deel van de medewerkers in klantcontactcentrum 7 Renovatie locatie Markt

5.

Verbouwing pand aan de Hofstraat. Voorbereidingen renovatie Markt.

Verbeterde en versnelde uitwijkmethode bij calamiteiten. Nieuwe KCC locatie is in gebruik genomen.

G

Verplaatsing apparatuur uit het te slopen gedeelte van Markt 7. Uitfasering oude apparatuur en leidingenwerk.




Raming na wijziging

Werkelijk 2014

G

Werkelijk 2013

-6.933 11.426

-7.744 11.451

-8.068 11.398

-7.025 11.697

4.493

3.707

3.330

4.672

511

1.444

1.708

436

5.004

5.151

5.038

5.108

50

Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door: ICT Eurohal

€ 102.000 Voordeel € 41.000 Voordeel


Indicatoren

6.1 Geregistreerde helpdeskcalls

Sinds 2012 worden de helpdeskvragen beantwoord door de servicedesk in Doetinchem. Een verzoek welke niet telefonisch kan worden opgelost, wordt daar geregistreerd en doorgezet naar een specialist. We zien een toename van het aantal geregistreerde helpdeskvragen. Dit heeft te maken met een betere registratie van incidenten en vragen over de digitalisering. Daarnaast is er een toename van de mobile devices zoals iPads en iPhones, WiFi en invoering van nieuwe applicaties en systemen. De gebruikers kunnen hun vragen en meldingen aangeven via Intranet in het Selfservicesysteem. Hierbij heeft de gebruiker inzicht in zijn of haar ingediende meldingen en kan de voortgang hiervan worden bewaakt. 6.2 Geregistreerde poststukken

Het aantal geregistreerde brieven en mailings geeft een constant beeld. Mail die van belang kan zijn wordt ook opgeslagen onder Decos. Hier zien we een lichte toename ontstaan.


51

Programma 8 Schatkist Portefeuillehouder: Afdeling: Afdelingshoofd: Programmamanager:

T.M.M. Kok Financiën, Bedrijfsvoering en Informatiebeheer (FBI) J.J. Storm van ‘s Gravesande D.J. den Hengst

1. Wat is onze visie? Een gezonde financiële positie is nodig voor het in stand houden van het niveau van de voorzieningen en het kunnen opvangen van onverwachte uitgaven. Onze visie is dat een goede meerjarige begroting en een gedegen risicoanalyse cruciaal zijn voor een gezond financieel beleid. Hierdoor ontstaat in een vroeg stadium inzicht in mogelijke knelpunten in de financiële huishouding, waarop gericht actie kan worden ondernomen. Niet alleen voor het komende jaar (2014), maar ook voor de jaren daarna in de meerjarenbegroting 2015-2017. Dit waarborgt dat de gemeente Aalten zich nu en in de toekomst financieel zelfstandig kan handhaven. Een stevige reservepositie maakt daar een wezenlijk onderdeel van uit. Daarom streven wij naar het vasthouden van circa € 10 miljoen risico- en garantievermogen. De met de exploitatie samenhangende benodigde financiering is afgestemd op de behoefte. 2. -

3.

Waar hebben we dit beleid vastgelegd? Verordening 213 (controle financieel beheer en inrichting financiële org.) Verordening 213A (controle op doelmatigheid en doeltreffendheid) Treasurystatuut Verordening 212 (financieel beheer, beleid en organisatie) Nota reserves en voorzieningen Nota verkrijging/vervaardiging en onderhoud kapitaalgoederen Normenkader Toetsingskader accountantscontrole Verordeningen OZB, forensen- en toeristen- en hondenbelasting De planning en control cyclus De verplichte paragrafen

Vastgesteld December 2009 December 2009 November 2014 November 2014 November 2014 Juni 2011 Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarrekening /begroting





J R

1

Een jaarlijks structureel sluitende (meerjaren) begroting. Dit met inachtneming van een minimale algemene reserve van € 10,2 miljoen conform de berekening uit de risicoanalyse.

De raad heeft bij het vaststellen van de begroting 2014 een dekkingsplan vastgesteld, dat structureel ca.€ 640.000 opleverde als dekking van de tekorten.

Conform de najaarsnota 2014 vertoont 2016 nog een overschot van € 162.000, de jaren daarna lopen de tekorten echter op naar € 582.000 in 2018. De verwachte stand van de algemene reserve per ultimo van deze meerjarenraming periode is dan nog ca. € 9,5 mln.

O

2

Rechtmatig en transparant handelen zodat de accountant een oordeel van rechtmatigheid en een goedkeurende verklaring kan afgeven omtrent de getrouwheid van de grootte en samenstelling van de baten en lasten en de activa en passiva.

Dit blijft een continu proces. Verbeterpunten uit de managementletter worden opgepakt, de interne controle is in 2014 volgens plan uitgevoerd en er is voortdurend aandacht voor de rechtmatigheid.

Over 2014 is net als de afgelopen jaren een goedkeurende verklaring afgegeven door onze accountant Deloitte.

G

Programma 8 Schatkist

53




J R

3

Snelle betaling aan leveranciers zodat minimaal 90% van de facturen binnen 14 dagen wordt betaald.

Dit proces blijven wij monitoren en waar nodig wordt er geanticipeerd om knelpunten weg te krijgen.

In 2014 is 87% van de facturen binnen de 14 dagen betaald (2013 85%).

G

4

Correcte uitvoering van de Wet WOZ. Daarbij voldoen aan alle normen van volledigheid en tijdigheid zoals de wet voorschrijft. Door daarbij zoveel mogelijk werkzaamheden in eigen beheer uit te voeren de uitvoeringskosten zo laag mogelijk gehouden.

Het aantal bezwaarschriften tegen de WOZbeschikkingen was met 76 stuks fors lager dan het jaar daarvoor (241). Deze konden we allemaal in eigen beheer afhandelen. Daarnaast is in het afgelopen jaar fors ingezet op de verbetering van primaire en secundaire objectkenmerken.

Ook in 2014 voldeden wij aan de volledigheid en tijdigheid zoals de Waarderingskamer van ons verwacht. De toestemming om te mogen beschikken werd zonder problemen verleend.

G

4. Wat speelde er nog meer in 2014? In 2014 heeft de gemeenteraad ingestemd met de achtervang van in totaal 10 mln. euro ten behoeve van De Woonplaats. Dit betrof voor ca € 9,1 mln. de herfinanciering van bestaande leningen en voor ca. € 9 ton een bedrag voor nieuwe investeringen op de locatie van de voormalige Ds. van Dijk school. 5.


Primitieve raming

Raming na wijziging

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

Baten Lasten

-33.363 4.153

-35.098 5.040

-35.438 4.883

-33.696 5.066

Totaal saldo van baten en lasten

-29.210

-30.058-

-30.455

-28.630

576

576

576

25

-28.634

-29.482

-29.879

-28.605

Toevoeging en of onttrekking aan reserves Resultaat

Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door: Algemene Uitkering BCF / BTW voorgaande jaren

€ 129.000 Voordeel € 142.000 Voordeel

De analyse van de onderlinge verschillen zijn opgenomen in het tweede deel van dit boekwerk in de toelichting op de programmarekening.


54

6.

Indicatoren

> 6.1 Betaaltermijn leveranciers

Betaaltermijn facturen gemeente Aalten 100% 90% 80% 70%

60%

> 30 dagen

50%

>14 en < 30 dagen

40%

<14 dagen

30%

20% 10% 0%

2009

WOZ-kosten per object

> 6.2

2010

2011

2012

2013

2014

Uitvoeringskosten Wet WOZ 23,50 23,00 22,50 22,00 21,50 21,00 20,50 20,00 19,50 19,00 18,50 18,00 17,50 17,00 16,50 16,00 15,50 15,00

Gemeente Aalten vergelijkbare gemeenten

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Jaar

Bron: WOZ benchmark Waarderingskamer


55

Paragrafen

Paragraaf Bedrijfsvoering Inleiding Een goede bedrijfsvoering is een voorwaarde voor het uitoefenen van het gemeentelijk beleid en dus voor de dienstverlening aan de burgers en bedrijven. Om het voorgenomen beleid en de doelstellingen van onze gemeente te realiseren is sturing en beheersing van de processen nodig. Maar een adequate bedrijfsvoering is ook essentieel voor de uitvoering van projecten. De overheid en de gemeenten zijn er voor de burgers. En die burger verwacht van de gemeente betrouwbaarheid, deskundigheid, een zekere transparantie en rechtmatig handelen. Ook moet een gemeente in deze tijd reagerend en ontvankelijk zijn. Daarbij gaat de burger er vanuit dat overheidsgelden doelmatig en doeltreffend worden besteed. De kwaliteit van de uitvoering van de programma’s is dan ook in grote mate afhankelijk van de kwaliteit van de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de gemeentelijke organisatie en dan niet alleen de ambtelijke organisatie, maar ook de ‘bestuurlijke’ organisatie. Deze verwachtingen zijn tevens criteria voor de bedrijfsvoering. In de paragraaf bij deze jaarrekening wordt informatie gegeven over de belangrijkste bedrijfsvoeringprocessen binnen onze gemeente. Het gaat dan in het bijzonder over het beleid, de organisatie, het personeelsbeleid, informatisering, facilitaire zaken, communicatie en het financieel beheer. Maar we kijken vooral terug op het afgelopen jaar 2014. De paragraaf Bedrijfsvoering bestaat uit de volgende onderdelen: 1. De zaken op orde hebben. 2. Meer verbinding met de doelgroepen. 3. Blijvende aandacht voor de dienstverlening. 4. De organisatie, onze medewerkers en het Nieuwe Werken. 5. Digitalisering, informatisering en automatisering. 6. Overige onderwerpen. 7. Kansen en bedreigingen 1. De zaken op orde hebben De raad heeft in de duale verhoudingen volgens de wet een kaderstellende, wetgevende- en volksvertegenwoordigende rol. Op het gebied van de kaderstellende rol van de raad zijn ook in 2014 diverse verordeningen en nota’s door de raad vastgesteld. In nota’s kunnen de belangrijke aspecten van de Aaltense bedrijfsvoering worden vastgelegd. Voorbeelden zijn de Financiële verordening gemeente Aalten 2015, de nota Vastgoed en de Nota Reserves en Voorzieningen. De verordeningen worden regelmatig geactualiseerd. Maar ook in de tussentijdse rapportages wordt ingegaan op de veranderingen. We zijn daarover ook meer gaan rapporteren over de paragrafen. We zijn als organisatie in control, maar blijven continu bezig met verbeteren. Zo zijn er steeds meer processen vastgelegd op intranet, maar zijn ook de medewerkers zelf bezig met het vastleggen van werkinstructies en dergelijke. Naast de normale interne controles op de processen worden daarbij de opmerkingen van de accountant en de provincie verwerkt. We merken daarbij op dat er een aanzienlijke verscherping van de controle plaats vindt. Onder andere door de eisen van de AFM (Autoriteit Financiële Markten), maar ook door strengere protocollen. Dit levert de organisatie veel extra werk op. Maar ook bemerkingen over zaken die eerst goed waren, maar nu opeens aanpassing behoeven. Tevens is de Sisalijst (Single Information Single Audit), de verplichte bijlage met allerlei deelverklaringen, regelmatig door ons aan een interne controle onderworpen. Conform de gemeentewet voeren we ook de zogenaamde 213a onderzoeken uit. Dit heeft te maken met het feit of het college doelmatig werkt. In 2014 is er onder andere onderzoek gedaan naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het bestuur van de gemeente Aalten. Achterliggend doel van dit onderzoek is het optimaliseren van de transparantie van het bestuurlijk handelen en de publieke verantwoording over dat handelen te versterken.

Paragraaf Bedrijfsvoering

57

Ook financieel hebben we de zaak op orde. Er zijn weinig budgetoverschrijdingen en zeker geen grote. We zorgen er goed voor dat onze inkomsten tijdig gerealiseerd worden. De tekorten komen veelal van buiten, blijven vervelend en moeten we steeds weer oplossen, maar wel prettig dat de oorzaak niet bij ons ligt. We hebben nog steeds een lage belastingdruk en zeker niet te veel medewerkers gezien ons inwonersaantal. Vanuit de controlerende rol heeft de raad de uitgangspunten voor een controleprotocol voor de accountant vastgesteld. De nadruk ligt hierbij op de rechtmatigheidscontrole. De raad heeft ook de goedkeurings- en rapportagetoleranties vastgesteld. Daarnaast kan de raad, op basis van een risicoanalyse, aangeven welke onderwerpen extra aandacht nodig hebben van de accountant. Ook kan worden aangegeven welke artikelen uit de gemeentelijke verordeningen geen financiële consequenties hebben, indien een onrechtmatigheid wordt geconstateerd. Daarvoor is een auditcomittee opgericht, in onze gemeente de ‘Werkgroep financiën’ genaamd. Uitgangspositie is de normale, reguliere controle waarbij een goedkeurende verklaring wordt verkregen met de toleranties die in dit land gangbaar zijn. De vastgestelde verordeningen (art. 212, 213, 213a) worden regelmatig bezien en zo nodig aangepast. Bij de tussentijdse rapportages wordt hierover dan nader bericht. Dit geldt zeker ook voor het normenkader rechtmatigheid, recent is dit samen met het controleprotocol opnieuw door de raad vastgesteld. In 2014 is de verordening op basis van artikel 212 vastgesteld door de gemeenteraad. De zaken op orde betekent ook dat de basisregistraties (de gegevens waarmee op veel plekken in de gemeente gewerkt wordt) op orde moeten zijn. Als meetinstrument om de kwaliteit van de basisregistraties te meten (zoals GBA, BAG of WOZ) gebruikt de gemeente verschillende instrumenten. De kwaliteit van de basisadministraties is goed. Dat is gunstig voor bijvoorbeeld inzicht in de mate van onterecht gebruik van gemeentelijke voorzieningen, het niet-gebruik van voorzieningen en de efficiency van veel gemeentelijke processen. Ook het ministerie van Infrastructuur en Milieu (I en M) en het BAG Bronhouders en Afnemers Overleg (BAGBAO) vinden de kwaliteit van de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) erg belangrijk. Duizenden afnemers en eindgebruikers moeten kunnen vertrouwen op een actuele, accurate en betrouwbare BAG. Een belangrijk onderdeel van de beheercyclus wordt gevormd door de driejaarlijkse inspectie van de kwaliteit en betrouwbaarheid van gegevens, processen en systemen. Op 2 december 2014 heeft een audit plaatsgevonden. Deze hebben wij succesvol afgesloten. Voor wat het risicomanagement wordt verwezen naar de aparte paragraaf. Samenwerking Naast de al vermelde overgang van de ICT, blijven we verder streven naar samenwerking volgens ons netwerkmodel. We zijn er voor in met wie dan ook, als het ons wat oplevert en het logistiek past. Daarbij houden we altijd goed in de gaten dat we ons in de toekomst niet zelf in de wielen rijden. In 2015 speelt de ontbinding van het ISWI en we moeten bezien welke samenwerking daaruit voortkomt. Want zeker is dat we niet alles meer zelf willen en kunnen doen. Zo moet in ieder geval de administratie van de uitkeringen weer bij en partner ondergebracht worden. Zoals het er naar uitziet gaat dit per 1 januari 2016 gebeuren. Ook op het gebied van de BAG en de BGT kijken we actief rond met onze buren wat er mogelijk is. 2. Meer verbinding met de doelgroepen We zoeken verbinding met onze bewoners, bedrijven en bezoekers door met hen te communiceren en ze daar waar dat mogelijk en zinvol is bij onze plannen te betrekken. Onze communicatie moet daartoe aan een aantal uitgangspunten voldoen. Deze staan in het Communicatiebeleidsplan. De uitgangspunten in dit plan geven richting aan alle vormen van communicatie van de gemeente Aalten, of het nu gaat om publieksvoorlichting, persvoorlichting, de communicatie over de uitvoering van projecten, het organiseren van evenementen of de interne communicatie. Dit betekent ook dat we met één gezicht naar buiten communiceren en kiezen voor transparante en interactieve communicatie. Om te meten of we de communicatiedoelstellingen ook halen, hebben we de maatschappelijke effecten voor communicatie benoemd en in de programmabegroting opgenomen (zie hiervoor programma 1 Bestuur, Advies en Ruimtelijke Ontwikkeling van de Programmabegroting 2015). Intern communiceren we in onze gemeente via een goed functionerend Intranet. Wat er op moet staan, staat er tijdig op. Belangrijk uitgangspunt is natuurlijk de haalplicht van de medewerkers. Hoe goed en toegankelijk een systeem ook is, je moet het wel lezen.


58

Voor de raad werken we met het Raads Informatie Systeem, waar ook alles op te vinden is. Daarnaast werken we met SIM raad digitaal, een praktisch systeem met alle vergaderagenda’s van de Raad en de RTG’s inclusief alle relevante stukken. Ook zijn we bezig met een pilot iPads voor de raad. In januari 2015 zijn daartoe aan alle raadsleden en fractievertegenwoordigers iPads verstrekt. Gekeken wordt of we volledig digitaal kunnen gaan werken. Volgend jaar wordt de digitale beleidsadvisering verder ingevoerd. Regelmatig worden er nieuwsbrieven uitgebracht met daarin alle ontwikkelingen, maar ook met de wat luchtige onderwerpen. En we hebben een duidelijk communicatiebeleid. De website wordt gemoderniseerd, waar het toptaken principe wordt gehanteerd. Ook communiceren we via Twitter en Facebook en hebben we een gemeente Aalten app. Voor onze arbeidsmarktcommunicatie maken we gebruik van LinkedIn. 3. Blijvende aandacht voor de dienstverlening Het verbeteren van onze dienstverlening heeft verregaande consequenties voor onze bedrijfsvoering. Om deze verbeteringen heldere richting te geven, werken we vanuit een dienstverleningsconcept. Hieraan liggen de volgende doelen ten grondslag: * Het optimaliseren van de externe dienstverlening. * Het vergroten van de onderlinge samenwerking. * Samenhang van beleid binnen de gemeentelijke organisatie. * Het creëren van een gemeenschappelijk uitgangspunt. Voor dienstverlening geldt dat hoe hoger het dienstverleningsniveau, hoe belangrijker de randvoorwaarden zijn waaraan moet worden voldaan. Een belangrijke rol spelen daarbij de huisvesting van het ambtelijk apparaat en de ontwikkelingen op het gebied van ICT. Ten aanzien van het KCC is landelijk de volgende visie geformuleerd: Uiterlijk in 2015 is op basis van de behoefte en logica van de klant, sprake van een sterk gedigitaliseerde, kwalitatief hoogwaardige en kantgerichte publieke dienstverlening, waarbij 80% van de eerste contacten direct en doelmatig wordt afgehandeld. Dit heeft in 2014 geresulteerd in de volgende visie op dienstverlening van de gemeente Aalten: “Wij kunnen bijdragen aan prettig wonen, werken en ondernemen door onze dienstverlening actief en toegankelijk aan te bieden met professionele en betrokken medewerkers.” In 2013 is het dienstverleningsconcept opgesteld. Dit stuk vormde de basis voor het in 2014 (organisatiebrede) project Optimalisering Dienstverlening. De uitvoering van dit project heeft geresulteerd in het Klant Contact Centrum (KCC) in het nieuwe gemeentekantoor aan de Hofstraat in Aalten, dat op 5 januari haar deuren heeft geopend. Het KCC is hét aanspreekpunt voor al onze klanten. Vanuit het KCC – de front-Office van onze organisatie – streven wij ernaar om op termijn circa 85% van de klantvragen (om een product of een dienst) af te handelen. Hierbij maakt het voor onze klanten niet meer uit via welk kanaal (loket, telefoon, website, post, e-mail) zij hun vragen stellen: de vraag hoeft maar 1x te worden gesteld en het antwoord is juist en volledig en wordt verstrekt binnen de geldende servicenorm. De servicenormen geven aan hoelang de afhandeling van specifieke aanvragen, producten en diensten duurt. In de toekomst kunnen onze klanten ook digitaal inzicht krijgen in de status en de voortgang van hun aanvragen. Om circa 85 % van de klantvragen vanuit het KCC te kunnen afhandelen hebben wij onze werkprocessen organisatiebreed doorgelicht en waar nodig herijkt. Hiervoor moeten de KCC-medewerkers ook beschikken over organisatiebrede informatie. Om dit te ondersteunen is een (technische) applicatie – het KlantContactSysteem (KCS) aangeschaft. Dit KCS wordt nog gekoppeld aan ons documentmanagementsysteem (Decos wordt Join), zodat alle gegevensbestanden worden ontsloten waarmee de medewerkers inzicht hebben in ondermeer de klantgeschiedenis maar ook de in behandeling zijnde aanvragen en de behandelaar hiervan. In het KCS zijn daarnaast de tien meest gestelde vragen (organisatiebreed) en de beantwoording hiervan opgenomen. De digitale mogelijkheden voor onze klanten om hun zaken met de gemeente te kunnen afhandelen zijn uitgebreid met een afsprakensysteem. Hiermee kunnen klanten digitaal (of via het KCC) een afspraak inplannen met onze medewerkers op een door de klant gewenst moment. We werken met een actuele producten en dienstencatalogus en zoveel mogelijk pdf formulieren worden omgezet naar e-formulieren, waarmee klanten hun aanvragen volledig digitaal kunnen indienen.


59

Niet alle klantvragen kunnen direct vanuit het KCC worden afgehandeld. De meer complexe of (vak)specialistische klantvragen worden in behandeling genomen door de medewerkers van het desbetreffende team (waarvoor wij de term backoffice hanteren). Om de klantgerichte dienstverlening daadwerkelijk mogelijk te maken is de werksystematiek (werkprocessen) vastgelegd en zijn eisen gesteld aan de bereikbaarheid van de medewerkers in de backoffice, het digitale agendabeheer en de actualiteit van informatie. Het jaar 2015 wordt beschouwd als overgangsjaar. Vanuit het KCS worden rapportages opgesteld op basis waarvan de doorontwikkeling van het KCC en de optimalisering van onze dienstverlening verder gestalte krijgt. 4. De organisatie, onze medewerkers en het Nieuwe Werken In vervolg op de in 2012 doorgevoerde aanpassing van de organisatie is eind 2013 besloten over te gaan tot een nieuwe aanpassing van de organisatie per 1 januari 2015. Deze beperkte aanpassingen van de organisatiestructuur, die in de loop van 2014 gefaseerd zijn ingevoerd, borduren voort op de aanpassingen die in de afgelopen jaren zijn doorgevoerd, waarbij (o.a.) het aantal afdelingen in stappen is teruggebracht van 5 naar 3. Het gaat om een verdere verfijning en optimalisering van eerder gemaakte keuzes. De inrichting van een Klant Contact Centrum en de nieuwe gemeentelijke taken in het sociale domein zijn de belangrijkste aanleidingen over te gaan tot deze beperkte aanpassing van de organisatieindeling per 1 januari 2015. De nieuwe organisatiestructuur leidt tot maximale duidelijkheid en efficiency met betrekking tot overlegstructuren in de lijn portefeuillehouder – afdelingshoofd – programmamanager – teamcoördinatoren. Uitgangspunt is dat de nieuwe gemeentelijke taken in het sociale domein, zonder verdere aanpassingen van de structuur in de organisatie, kunnen worden ondergebracht. Als onderdeel van de wijziging van de organisatiestructuur is de programma-indeling per 1 januari 2015 gewijzigd, waarbij het aantal programma’s in de programmabegroting 2015 in overleg met de raad gereduceerd is tot 6. Nieuwe gemeentelijke taken in het sociale domein: Eind 2014 zijn beleidsmedewerkers en consulenten geworven voor de uitvoering van de nieuwe gemeentelijke taken in het sociale domein. In de Voorjaarsnota 2015 wordt nadere informatie gegeven over het gedeelte van de uitkeringen in het Gemeentefonds ten behoeve van de nieuwe gemeentelijke taken in het sociale domein, dat dient te worden afgezonderd voor de gemeentelijke apparaatskosten. Dit betreft overigens een aanname, die bij evaluaties kan worden bijgesteld. Het gedeelte van het bedrag voor de gemeentelijke apparaatskosten dat bestemd is voor personeelskosten wordt toegevoegd aan de meerjaren-loonbegroting. Functiewaardering: Bij de vaststelling van de nieuwe organisatiestructuur per 1 januari 2015 is als uitgangspunt genomen dat er per 1 januari 2015 een nieuw functieboek met nieuwe functieprofielen en een nieuwe functiewaardering is. Primaire aanleiding voor het actualiseren van de functieprofielen en functiewaardering is het gegeven dat de bestaande profielen/waardering 12 jaar oud zijn. In de afgelopen jaren is binnen de gemeentelijke sector een landelijk functiewaarderingssysteem ontwikkeld door de VNG. Dit systeem HR21 wordt inmiddels toegepast in ongeveer 25 % van de gemeenten en dat aantal groeit. Besloten is dit landelijke functiewaarderingssysteem HR21 ook in onze gemeente toe te passen. We worden daarbij ondersteund door externe adviseurs die door VNG zijn geaccrediteerd .De kosten van het nieuwe functiewaarderingssysteem worden door het MT opgevangen binnen het schommelfonds. Huisvesting: Er is in 2014 veel gebeurd op het gebied van huisvesting. In 2012 heeft de gemeente Aalten het gebouw aan de Hofstraat gekocht. In 2014 zijn de verbouwingswerkzaamheden aan dit pand afgerond. In het pand aan de Hofstraat is het Klant Contact Centrum gevestigd. Vanaf 5 januari 2015 neemt een deel van de medewerkers van de gemeente Aalten hun intrek in het nieuwe pand. Eind 2014 heeft de gemeenteraad een besluit genomen over het beschikbaar stellen van de middelen voor de verbouwing van locatie Markt. In het voorjaar van 2015 wordt een deel van locatie Markt gesloopt. Vervolgens wordt een deel herbouwd en een deel verbouwd. Medewerkers van de locatie Markt nemen tijdelijk hun intrek in het pand aan de Stationsstraat en de Hofstraat. Dit was alleen mogelijk met gebruikmaking van externe vergaderlocaties. Hiertoe zijn afspraken gemaakt met Elim.


60

Participatiewet: In 2014 is onderzoek gedaan naar de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015. Vanaf 1 januari 2015 hebben gemeenten te maken gekregen met drie decentralisaties in het sociale domein. Eén van deze decentralisaties is de Participatiewet. Deze wet heeft ten doel de arbeidsparticipatie te bevorderen van mensen die voorheen in de bijstand zaten, in de sociale werkvoorziening werkzaam zouden zijn of een Wajong-uitkering zouden ontvangen. Binnen de overheid moeten 25.000 banen gecreëerd worden (tot 2024). De gemeente Aalten heeft in haar hoedanigheid van overheidswerkgever ook een verantwoordelijkheid om haar deel van deze banen in te vullen. Voor de gemeente Aalten komt het aantal neer op 8 personen uit de doelgroep. Op basis van de strategische personeelsplanning wordt nader geïnventariseerd welke functies ingevuld zouden kunnen worden door personen uit de doelgroep van de Participatiewet. Tevens dient de gemeente Aalten te onderzoeken welke vormen van voorzieningen en begeleiding personen uit de doelgroep nodig hebben. Individueel Keuze Budget: In de CAO Sector Gemeenten 2013-2015 zijn de sociale partners overeengekomen per 1 januari 2016 een individueel keuzebudget (IKB) in te voeren. Dit sluit aan bij de wens voor meer keuzevrijheid voor de werknemer en is daarmee een verdere stap in de modernisering van de arbeidsvoorwaarden voor de sector. In dit budget worden diverse op geld te waarderen arbeidsvoorwaarden, waaronder tijdelementen, in de cao omgezet in een individueel budget. Inmiddels is een interne klankbordgroep ingesteld die de invoering van het IKB in de gemeente Aalten zal voorbereiden. Deze klankbordgroep bestaat uit vertegenwoordigers van het management, de OR, het GO en het team POJZ. Integriteit: Wij kennen met betrekking tot integriteit een gedragscode voor bestuurders en een gedragscode voor ambtenaren in overeenstemming met de modelregelingen van de VNG. In aanvulling daarop is in 2012 een procedureregeling vastgesteld voor de bestuurlijke integriteit van politieke ambtsdragers. Deze procedureregeling biedt een handvat voor de behandeling van meldingen van integriteitschendingen van politieke ambtsdragers. Er is in 2014 geen integriteitmelding met betrekking tot politieke ambtsdragers binnengekomen. De nevenfuncties van burgemeester en wethouders worden op de gemeentelijke website bekend gemaakt. Hiertoe wordt jaarlijks een uitvraag gedaan onder burgemeester en wethouders. Een onderdeel binnen het integriteitbeleid van de gemeente Aalten is dat (kandidaat-)wethouders onderworpen worden aan een integriteitanalyse. Het doel van deze integriteitanalyse is mogelijke integriteitrisico’s in kaart te brengen en vergroting van de bewustwording van de bestuurder van mogelijke integriteitrisico’s. In 2014 zijn alle bestuurders, zowel de burgemeester als de wethouders onderworpen aan een integriteitanalyse. Er wordt een registratie van integriteitschendingen conform het landelijke model bijgehouden. Daaruit blijkt dat er met betrekking tot. de medewerkers van de gemeente Aalten tot nu toe geen meldingen van integriteitschendingen, misbruik van bevoegdheden, misbruik van positie, belangenverstrengeling en ongewenste omgangsvormen zijn ontvangen. In 2015 wordt aan alle medewerkers in het kader van een actualiseringsronde opnieuw een verklaring integriteit ter ondertekening voorgelegd. Daarnaast wordt in overeenstemming met het bepaalde in de CAR/UWO een registratie gevoerd van de nevenwerkzaamheden van alle medewerkers. Om deze registratie actueel te houden wordt jaarlijks een uitvraag gedaan onder de medewerkers om opgave te doen van eventuele nieuwe nevenfuncties of wijzigingen. De gemeente Aalten is aangesloten bij de Onderzoeksraad Integriteit Overheid. Deze wil bijdragen aan de bevordering van de integriteit van het openbaar bestuur en de rechtsbescherming van de melder. De Onderzoeksraad staat voor onafhankelijk en onpartijdig onderzoek naar vermoedens van misstanden binnen het openbaar bestuur. 5. Digitalisering, informatisering en automatisering

Door de samenwerking tussen de gemeenten Oude IJsselstreek, Doetinchem, Doesburg en Aalten is er een aantal zaken gewaarborgd: - Vermindering van de kwetsbaarheid op gebied van beheer (systeembeheer, helpdesk, applicatie- en gegevensbeheer). - Borging van kwaliteit en minder meerkosten. - Betere en gespiegelde uitwijkmogelijkheden in het geval van calamiteiten. - Toekomstgerichtheid door samenvoeging en versterking van de ICT componenten (grotere speler op de markt).


61

Met alle ontwikkelingen en eisen van het Rijk en anderszins wordt ICT nooit meer goedkoper Daarom wordt ook altijd gesproken over minder-meer kosten. Ook op het gebied van DIV (digitale informatie voorziening) en de BGT kijken we naar een samenwerking met Doetinchem, Oude IJsselstreek en Doesburg. We gaan meer samen doen op het gebied van bijvoorbeeld licenties en de telefonie. Ook hier meer kwaliteit en continuïteit en meer service voor de burger door een tijdige en adequate verwerking. Voor de toekomst is het de bedoeling dat we in de samenwerking steeds meer optrekken als partners. Nu het “ijzer” (hardware/machines) over is komt fase 2 aan de orde, waarin we gaan bezien hoe we met beleid, programmatuur en applicatiebeheer verder gaan. Daartoe is een visie tot 2020 ontwikkeld en een informatiebeleidsplan opgesteld. Ook is er een intentieverklaring in voorbereiding, waarin de besturen van de deelnemende gemeenten zich uitspreken over de verdere samenwerking. Ook hebben we afgesproken dat de samenwerking niet-vrijblijvend is. We willen steeds meer een eenheid worden, met bijvoorbeeld meer uitwisseling medewerkers, 1 standaard en 1 gesprekspartner naar leveranciers toe. 6. Overige onderwerpen Investeringen Gezien de financiële positie, de bezuinigingen en de huidige crisis is er de laatste jaren minder ruimte geweest voor nieuwe investeringen en nieuw beleid. De laatste jaren hebben we evenwel weer meer kunnen doen op het gebied van bijvoorbeeld sport en recreatie en wegen. We hebben nieuwe scholen, de sporthallen zijn goed in orde, er zijn kunstgrasvelden, een atletiekbaan en nieuwe Kulturhusen. Maar voorzichtigheid blijft geboden. Inkoop en aanbesteding Sinds het van kracht zijn van de Aanbestedingswet in 2013 is er wel iets veranderd. Het gunnen op Emvi (economisch meest voordelige inschrijving) en het optrekken van het drempelbedrag voor enkelvoudig onderhands naar € 50.000 zijn daarvan de twee die het meest opvallen. Ook is naar aanleiding van de inwerkingtreding van de Aanbestedingswet 2012 een geheel nieuw inkoopbeleid ontwikkeld welke in maart 2014 is vastgesteld. Dit beleid is gezamenlijk met de Achterhoekse gemeenten gemaakt op basis van het nieuwe VNG-model Inkoop- en aanbestedingsbeleid met als doel meer uniformiteit tussen gemeenten te bevorderen. Tevens zijn de AIAG (Algemene Inkoopvoorwaarden Achterhoekse Gemeenten) gewijzigd. Door gebruikt te maken van het VNG-model wordt bijgedragen aan uniformere voorwaarden op landelijke schaal (saillant gegeven is dat de AIAG2011 model heeft gestaan voor de VNG-voorwaarden). Inmiddels is ook de gemeente Doesburg aangesloten bij de AIAG. Anders dan de AIAG2011, beperken de AIAG2014 zich tot leveringen en diensten. Voor werken wordt bij voorkeur gebruik gemaakt van de UAV1989 en de UAV-gc2005, omdat deze paritair zijn opgesteld. In het aanbestedingsregister zijn in 2014 32 aanbestedingen geregistreerd (11 leveringen, 6 diensten en 15 werken). De enkelvoudig onderhandse aanbestedingen worden niet geregistreerd. Van de geregistreerde aanbestedingen wordt de meervoudig onderhandse aanbestedingsprocedure het meest toegepast in de gemeente Aalten. De Europese aanbestedingsprocedure zien we voornamelijk terug bij de gezamenlijke aanbestedingen te weten WMO, Jeugdhulp en slimme meters. Er zijn geen juridische procedures gevoerd tegen de in 2014 gedane gunningen van opdrachten bij de gemeente Aalten. Er kan daarom gesteld worden dat de gevoerde aanbestedingsprocedures juist zijn geweest. Wel is er binnen de aanbestedingsprocedure van de Jeugdhulp 2015 Achterhoekse Gemeenten een kort geding aangespannen. Tot een uitspraak van de voorzieningenrechter is het echter niet gekomen. Gesprekken met de bezwaarmakende partijen naar aanleiding van het aangespannen kort geding hebben er toe geleid dat ook zorgboeren rechtstreeks zorg mogen leveren aan de gemeenten. Subsidieverwerving In 2014 heeft de gemeente Aalten de voor haar beschikbare subsidiemogelijkheden optimaal benut. In 2014 is, evenals in voorgaande jaren, te merken geweest dat er sprake is van een bezuinigende provinciale- en rijksoverheid. Veel van de nog beschikbare “subsidies” hebben de vorm van een lening (revolving fund) of een fiscale regeling.


62

Vrijwel alle door de provincie Gelderland ter beschikkinggestelde subsidies waarvan gemeenten gebruik kunnen maken zijn gericht op het stimuleren van de economische positie van Gelderland variërend van de toeristische industrie tot en met het ontwikkelen van woningbouwprojecten.Een groot deel van deze gelden is bedoeld voor ondernemingen en (samenwerkingsverbanden van) Gelderse steden. Op nationaal niveau zijn er substantiële bedragen vrijgemaakt voor het bestrijden van de (kans op) werkloosheid. Ondanks een bezuinigende en zich terugtrekkende provinciale- en rijksoverheid overheid is de gemeente er in geslaagd tot een bedrag van € 1.512.910,89 subsidie aan te vragen. In 2014 is slechts één aanvraag voor een bedrag van € 1.000 afgewezen. Van de toegekende subsidies is € 500.000 bedoeld voor ontwikkeling van de locatie voormalige ds. Van Dijkschool en € 200.000, voor de realisering van het project “woningbouw voormalige NPB-kerk’. Ook kleine subsidies zijn aangevraagd en toegekend waaronder een Europese subsidie van € 750 voor het grensoverschrijdende project “langs heilige huisjes” Dagelijks is via de subsidiedatabase gekeken of er subsidiemogelijkheden zijn voor toekomstige projecten. Er is door de beleidsmedewerker subsidieverwerving gevraagd en ongevraagd advies gegeven inzake subsidiemogelijkheden/subsidieaanvragen en subsidieverantwoordingen. Hierbij is ook gekeken naar eventuele mogelijkheden die Europese subsidies bieden. Deze mogelijkheden zijn voor de gemeente Aalten minimaal omdat eigenlijk alleen maar gebruik van EU-subsidie gemaakt worden als er sprake is van (innovatieve) projecten die in samenwerking met andere gemeenten of private partijen wordt gedaan. In 2014 is bovengenoemde subsidiedatabase toegankelijk gemaakt voor beleidsmedewerkers van andere afdelingen waardoor de kans dat subsidiekansen blijven liggen bij afwezigheid van de subsidiecoördinator te verwaarlozen is. Voor de nieuwe EU-subsidieperiode 2014-2020 is nog niet geheel bekend welke subsidiemogelijkheden er komen. Een aantal programma’s moet nog worden vastgesteld. DE VNG heeft in november 2014 een handleiding EU-subsidies 2014-2020 uitgebracht. Er wordt verwacht dat voor de gemeente Aalten voor de komende periode weinig tot geen EU-subsidiemogelijkheden bestaan. Uurtarief Bij het doorberekenen van de diverse werkzaamheden is het uurtarief (€ 59) zoals begroot in 2014 gehanteerd. 7. Kansen en bedreigingen Het zijn nu de jaren waarin het Rijk de forse bezuinigingen doorvoert, ook voor de gemeenten. Daartoe we hebben in onze gemeente al een slag gemaakt, meerdere zelfs. Dit alles heeft geleid tot een sluitende meerjarenbegroting voor 2015 en verder, met dien verstande dat de reserve Stroppenpot incidenteel in latere jaren nog wel als een soort egalisatiereserve gebruikt wordt. De jaren 2015 en 2016 zijn sluitend, zelfs met een overschot, maar 2017 (bijna) en 2018 nog niet. Er is ook nog niets op deze termijn te zeggen, dus dit kan goed ten laste van de reserve Stroppenpot waar de voordelen van 2015 en 2016 ook ingestort zijn. De Provincie is akkoord met deze werkwijze. Maar of het genoeg is zal op termijn blijken. Zeker is dat er nog meer bezuinigingen op ons af komen, onder andere op de algemene uitkering. We hebben er echter al zo goed mogelijk rekening mee gehouden. Dit is belangrijk, want het blijft moeilijk uit te leggen wanneer er bij de jaarrekening altijd een overschot is en vervolgens bij de begroting er weer bezuinigd moet worden. Ook al zijn de incidenten aan de inkomstenkant meestal van het Rijk en derden en goed uit te leggen. Wat ook onzeker blijft is de grondexploitatie. Ook daar is de stroppenpot voor bedoeld. We zijn als gemeente niet ontkomen aan afwaarderingen, ook al is de schade in onze gemeente relatief beperkt. De positie is per 31 december weer herrekend en alle voorzieningen zijn op dit moment voldoende. Met andere woorden er zijn geen niet-verwerkte risico’s. En wat brengen de drie grote decentralisaties met zich mee? Het wordt langzamerhand steeds duidelijker aan de inkomstenkant, maar kunnen we het er voor doen? Dat blijft nog even de vraag, hoewel we blijven uitgaan dat we er voorlopig mee uitkomen. De laatste jaren hebben we ook een forse besparing op de personeelskosten gerealiseerd. Het betekent dat we tot 2020 ruim 20 fte niet meer gaan invullen. Voor de decentralisaties echter ontkomen we niet aan een uitbreiding, maar daar is dan ook geld voor begroot.


63

De bedreiging is duidelijk. We zijn niet aan de economische crisis ontkomen en hebben flink bespaard op de uitgaven. Maar tot nu toe komen we er nog goed door. We blijven echter kritisch en de vinger op de knip houden. De decentralisaties bieden overigens ook kansen. Intern hebben we de zaken op orde en ook qua grondexploitatie komen we bij ons niet de landelijke problemen tegen. En de belastingdruk blijft laag en is zelfs nog wat meer verlaagd. Maar de begroting blijft onder druk staan. Dit geldt als schrale troost voor alle gemeenten in Nederland. Er liggen ook kansen is de vorige keer gebleken. Want wanneer het echt anders moet, kunnen we dat. En soms wordt het er zelfs nog beter van en dat betekent ook beter voor de burger en de bedrijven.


64

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De paragraaf weerstandsvermogen geeft inzicht in: 1. de mate waarin de gemeente belangrijke financiële risico’s loopt; 2. de financiële buffer (weerstandscapaciteit) die zij daarvoor achter de hand heeft; 3. voor een beoordeling van het weerstandsvermogen worden in deze paragraaf de bedoelde risico’s geconfronteerd met de aanwezige weerstandscapaciteit. 1. Weerstandscapaciteit - Eigen vermogen - Langlopende voorzieningen - Onbenutte inkomstenbronnen - Bezuinigingsmogelijkheden

2. Risico’s - Economisch - Politiek - Juridisch - Bestuurlijk

3. Weerstandsvermogen

1. Weerstandscapaciteit Met weerstandscapaciteit worden al die elementen bedoeld waarmee tegenvallers eventueel kunnen worden opgevangen, zonder dat het beleid moet worden aangepast. Door de financiële risico's te beheersen en het weerstandsvermogen hierop af te stemmen, dient te worden voorkomen dat elke nieuwe financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigen. De weerstandscapaciteit kan worden onderverdeeld in structurele weerstandscapaciteit en incidentele weerstandcapaciteit. De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit structurele middelen in de begroting waarmee optredende risico’s kunnen worden opgevangen. De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit vrij besteedbare middelen die eenmalig kunnen worden aangewend.

Bepaling van de weerstandscapaciteit Incidentele weerstandscapaciteit (bedragen in duizenden) Het vermogen om calamiteiten en andere eenmalige tegenvallers op te vangen zonder dat dit invloed heeft op de voortzetting van de taken op het huidige niveau. Onvoorzien, rekeningresultaat

Het negatieve resultaat van € 177.000 (voorstel: € 400.000 onttrekken aan stroppenpot en € 223.000 toevoegen algemene reserve)

223

Vrij aanwendbare algemene reserve

De reserves, die kunnen worden ingezet bij calamiteiten, zijn de vrij besteedbare ruimte in de algemene reserve, de risicobuffer in de algemene reserve en de reserves waar indien nodig een andere bestemming aan kan worden gegeven

12.460


65

Bepaling van de weerstandscapaciteit De algemene reserve is de reserve waaraan de raad geen specifieke bestemmingen heeft gegeven en die dus een financiële bufferfunctie heeft. De algemene reserve bedraagt per 31 december 2014 ca. € 14,6 miljoen. Van de algemene reserve is op dat moment nog circa € 2,1 miljoen bestemd voor diverse geplande uitgaven. Bestemmingsreserves

Deze reserves zijn beklemd. Op het moment dat hier ruimte in zit wordt het saldo overgeheveld naar de vrij aanwendbare algemene reserve.

0

Stille reserves effecten

Een aanmerkelijke stille reserve is de deelname in het aandelen kapitaal van Aliander, Vitens, Bank Nederlandse gemeenten (BNG) en afval inzamelen verwijderingsorganisatie ROVA. Een nauwkeurige raming is door de onverhandelbaarheid van de aandelen niet mogelijk. Voor alle aandelen geldt dat de verhandelbaarheid relatief zeer beperkt is. De stille reserve in deze financiële vaste activa wordt daarom niet meegenomen in de berekening van de weerstandscapaciteit.

0

Stille reserves activa (voornamelijk gebouwen)

Deze stille reserve bestaat uit de bezittingen waarvan de waarde bij verkoop hoger is dan de boekwaarde. De totale stille reserve is begroot op circa € 2,4 miljoen. Het is gezien de huidige economie en ervaringen uit het verleden reëel om een ongeveer derde hiervoor in te zetten.

800

Totaal incidentele weerstandcapaciteit

13.483

Structurele weerstandscapaciteit (bedragen in duizenden) Permanente middelen om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Onbenutte belastingcapaciteit

OZB Als onbenutte belastingcapaciteit voor de OZB wordt gehanteerd het niveau dat volgens artikel 12 van de Financiële verhoudingswet als redelijk kan worden beschouwd. Het verschil tussen deze norm en het gemiddeld gehanteerde tarief vormt de onbenutte belastingcapaciteit. Riolering/afval De kosten van de riolering en de afvalstoffen worden voor 100% gedekt uit de opbrengsten. Dus geen onbenutte belastingcapaciteit.

1.600

Leges en retributies mogen maximaal voor 100% kostendekkend zijn. De gemeente heeft dus altijd de mogelijkheid om de leges en de retributies te verhogen tot een kostendekkend tarief. Structurele weerstandscapaciteit (bedragen in duizenden) Permanente middelen om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen zonder dat dit


66

ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Rentebaten algemene reserve vrij besteedbaar

De rente over de algemene reserve kan in principe aangewend worden ter dekking van de exploitatie. Er wordt geen rente meer toegevoegd aan de reserves. Daarom inzet hiervan niet mogelijk

0

Onvoorzien (structureel)

In de meerjarenbegroting structureel opgenomen raming voor onvoorzien.

100

Ruimte in begroting

Gepresenteerde uitkomst van het begrotingssaldo wordt toegevoegd aan de reserve Stroppenpot. Kan niet meegenomen worden voor de structurele weerstandscapaciteit.

0

Totaal structurele weerstandscapaciteit

1.700

2. Risico’s Het hebben van risico’s is inherent aan het uitoefenen van een organisatie zoals een gemeente. Het uitoefenen van activiteiten en het hebben van verantwoordelijkheid leidt tot risico’s. Het is echter van belang deze risico’s te kennen en hier adequate maatregelen voor te treffen (verzekeren) dan wel risico’s te wegen bij het aangaan ervan of hier tijdig op inspelen. De risico’s zijn in beeld gebracht en per risico is er een financieringsvorm bepaald. Aansluitend is een overzicht verkregen van de risico’s die binnen de gemeente Aalten voor het weerstandsvermogen meegenomen dienen te worden. De volgende risico categorieën worden hierbij aangehouden. - Organisatorisch - Politiek/bestuurlijk - Proces/uitvoering

- Middelen/materieel - Personeel - Juridisch

- Economisch/markt - Natuur - Politiek/maatschappelijk

De simulatie is geactualiseerd, de 25 belangrijkste risico’s zijn opnieuw beschreven en gekwantificeerd. Er zijn nieuwe risicoscores berekend (kans maal impact). Deze nieuwe risicoscores zijn op basis van percentages naast de bestaande scores gehouden. Aan de hand hiervan zijn de grootste/belangrijkste risico’s bepaald. De tien grootste worden afzonderlijk genoemd. De uitkomsten van de totale verwachte schadeomvang zijn gegeven bij verschillende zekerheidsniveaus. Uit de markt komt naar voren dat overheidsgerelateerde of overheidsinstanties vaak kiezen voor een zekerheidspercentage van 99%. Bij een zekerheidsniveau van 99% is de aan te houden reserve voor de gemeente Aalten volgens de nieuwe berekening € 3.5 miljoen. Dit houdt in dat als de gemeente Aalten dit bedrag als reserve op haar balans aanhoudt, zij in 99 van de 100 jaar voldoende reserves heeft om de schades op te vangen, maar in één jaar is er niet genoeg. In de jaarrekening van 2014 zijn de meest actuele risico’s meegenomen.


67

De belangrijkste risico’s voor Aalten Risico

Opmerking maatregel

%

Hameland - forse tekorten

Financiële tegenvallers en mogelijk overname van personeel.

8,2%

De mogelijke opheffing/uittreding van de gemeente Oude IJsselstreek uit het ISWI.

Financiële tegenvallers en mogelijk overname van personeel.

6,6%

Aanstellingstermijnen van raadleden

Ambities van de gekozen raad Toezegging kunnen niet (voldoende) nagekomen worden.

6,6%

Door verkeerde raming of economische achteruitgang onvoldoende budget om budgettaire regeling uit te voeren: Wet Maatschappelijke Ondersteuning/ AWBZ, Participatiewet en Jeugdzorg

Niet kunnen voldoen aan (maatschappelijke) doelstellingen. Alsnog een overschrijding van het budget om aan de doelstelling te kunnen voldoen. Wellicht een sanctie vanuit centrale overheid.

6,6%

Fouten in de vergunningverlening (procedureel of inhoudelijk)

Door uitspraak rechtbank /Raad van State kan en vergunning vernietigd worden, maar een succesvolle claim is erg onwaarschijnlijk.

6,6%

Budgettaire tekorten bij partijen waar door de gemeente uitbestede gemeentelijke taken zijn neergelegd en bij verbonden partijen

Politieke druk om financiële steun te bieden.

5,5%

Vergrijzend personeelsbestand/ gebrek aan mobiliteit

Hoge loonkosten; Problemen om mensen mee te krijgen met nieuwe ontwikkelingen; Gedwongen ontslagen financieel onmogelijk; Kennisverlies;

4,9%

Strakker begroten en krappere bezetting

Veel bijstellingen en overuren.

4,9%

Te weinig en onvoldoende gekwalificeerd personeel voor de uitvoering van de nieuwe taken in het sociale domein

Niet of gebrekkig uitvoering van de gemeentelijke taken

4,4%

I.v.m. de slechte financiële situatie van Vattenfall is het de vraag of in 2015 de laatste NUONgelden worden uitbetaald.

Financieel

4,4%

Totaal van de tien grootste risico’s (48% het totale risicoprofiel) Totaal overige risico’s (52% van het totale risicoprofiel) Totaal alle risico’s


2.000 1.500 3.500

68

Het terug brengen van de reserves naar dit niveau is niet wenselijk aangezien er niet voorzienbare toekomstige ontwikkelingen kunnen zijn die kunnen leiden tot additionele risico’s in de toekomst. Hiervoor zouden dan te zijner tijd de reserves verhoogd moeten worden, hetgeen lastig te realiseren is. Een aanvullende buffer op bovenstaand berekende weerstandscapaciteit is daarom gewenst om de bestendige gedragslijn en onvoorziene uitgaven te kunnen borgen. Deze noodzakelijke buffer is op basis van ervaring opgenomen voor een bedrag van begrotingstotaal. Dit komt neer op een buffer van € 6,1 miljoen. 3. Weerstandsvermogen Het vermogen van een gemeente om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van deze gemeente in gevaar komt. Het weerstandsvermogen kan worden uitgedrukt als de verhouding tussen de weerstandscapaciteit en de te lopen risico's waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van onze gemeente voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenraming.

Ratio weerstandsvermogen 2014 =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

Weerstandscapaciteit, incidenteel Weerstandscapaciteit, structureel Totaal beschikbare weerstandscapaciteit

13.480 1.700 15.180

Gekwantificeerde risico’s Bepaalde buffer Aalten

3.500 6.100

Totale benodigde weerstandscapaciteit

9.600

Saldo/overschot

5.588

Ratio onder andere gehanteerd door provincie >2 = Uitstekend 1,4 – 2,0= Ruim voldoende 1,0 – 1,4 = Voldoende 0,8 – 1,0 = Matig 0,6 – 0,8 = Onvoldoende < 0,6 = Ruim onvoldoende

1,6 Ruim voldoende

De uitkomst van de ratio valt in de klasse ruim voldoende. De conclusie is dan ook dat we beschikken over ruim voldoende weerstandsvermogen. We hebben voldoende capaciteit om de risico’s financieel af te dekken. Er dient bij opgemerkt te worden dat deze ratio altijd een momentopname betreft. We hebben de reserve Stroppenpot bewust er buiten gehouden, omdat het een incidentele dekking is. Maar in feite is de ratio dus nog hoger. De ratio is dit jaar gunstiger dan vorig jaar, omdat er in 2014 een aantal bestemmingsreserves opgeheven is. De saldo’s van deze reserves zijn aan de algemene (vrij besteedbare) reserve toegevoegd.


69

Paragraaf Lokale Heffingen

De inkomsten van een gemeente komen uit diverse bronnen, waar de gemeentelijke belastingen en heffingen een relatief beperkt onderdeel van zijn. Deze inkomsten bestaan uit belastingen (OZB, hondenbelasting, toeristen- en forensenbelasting) en retributies of rechten (afvalstoffenheffing en rioolheffing). Gemeenten zijn in hoge mate zelfstandig in hun belastingheffing. Daarom vormt de belastingheffing een integraal onderdeel van het gemeentelijk beleid. Hieronder volgt een overzicht van de lokale belastingen en heffingen. Een aanduiding van de lokale lastendruk is van belang voor de integrale afweging tussen beleid en inkomsten. Een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid maakt het beeld van de lokale lasten compleet. WOZ-beschikking De WOZ-waarde van woningen en niet-woningen wordt jaarlijks opnieuw vastgesteld, waarbij het peiljaar telkens een jaar opschuift. Voor 2014 geldt de waarde op 1 januari 2013. Tegen de WOZbeschikkingen 2014 zijn 76 bezwaarschriften ingediend. Dit is ca 0,5% van het totaal. In 2013 waren dat 241 bezwaarschriften (1,7%) en het gemiddelde aantal bezwaarschriften in de jaren daarvoor bedroeg 166. Het landelijk gemiddelde aantal bezwaarschriften bedraagt 2,0% (was 3,0%). Tarieven belastingen en heffingen De macronorm OZB wordt vanaf 2016 vervangen door een woonlastennorm. De uitwerking daarvan moet nog plaatsvinden. Tot die tijd geldt de huidige macronorm. Deze was voor 2014 3,0%. Dat betekent dat in 2014 voor alle gemeenten samen de opbrengst van de onroerende zaakbelasting (OZB) 3,0% meer mag zijn dan in 2013. De generieke opbrengstverhoging OZB 2014 bedraagt in Aalten e eveneens 3,0%. (€ 115.000) Vanaf 2014 is voor de hondenbelasting het tarief voor de 2 en volgende e hond gelijk aan het tarief voor de 1 hond. Daarnaast het tarief voor de toeristenbelasting verhoogd naar € 1,00 per persoon per overnachting. De kinderen tot 12 jaar zijn daarbij vrijgesteld. Deze verhoging werkt ook door in de forensenbelasting. Voor de overige tarieven leges en belastingen is een algemene verhoging van 1,0% aangehouden ter compensatie van prijsstijgingen. Uitzondering daarop zijn de bouwleges (-10%) en de tarieven waarvoor 100% kostendekkendheid (afvalstoffenheffing en rioolheffing) het uitgangspunt is. Bij de afvalstoffenheffing is het vastrecht met 20% verlaagd en bij de rioolheffing is het tarief met 2,0% verhoogd. Belastingopbrengsten De geraamde en werkelijke opbrengsten zijn: bedragen x € 1.000

Belastingsoort

Onroerende zaakbelasting, eigenaar Onroerende zaakbelasting, gebruiker Afvalstoffenheffing Rioolheffing Hondenbelasting Toeristenbelasting Forensenbelasting Totaal

Werkelijke opbrengst 2013* 3.306 479 1.749 1.436 173 55 60 7.258

Geraamde opbrengst 2014* 3.376 512 1.536 1.617 154 71 77 7.343

Werkelijke opbrengst 2014* 3.373 510 1.531 1.590 160 58 76 7.298

Ten tijde van de vaststelling van de tarieven zijn vaak niet alle gegevens voorhanden. Daarom wordt bij de berekening van de tarieven een zo goed mogelijke inschatting gemaakt. Hierdoor kan in de praktijk de werkelijke opbrengst afwijken van de geraamde opbrengst. Bij de analyse van de budgetten is een verklaring van de verschillen tussen de geraamde en de werkelijke opbrengst gegeven.


70

Woonlasten Om een indruk te geven van de woonlastendruk in de gemeente Aalten is onderstaand overzicht opgenomen. In dit overzicht is uitgegaan van een woning met een gemiddelde WOZ-waarde en een één en meerpersoonshuishouden, waarvoor OZB, afvalstoffenheffing en rioolheffing wordt betaald. Gemiddeld bedragen deze woonlasten in Gelderland € 702 (landelijk gemiddelde € 704). bedragen in euro’s

Aalten Laagste in Nederland Gemiddeld Hoogste in Nederland

Bruto woonlasten eenpersoonshuishouden 383 383 636 1.012

Rangnummer 1 1 417

Bruto woonlasten meerpersoonshuishouden 537 514 704 1.183

Rangnummer 4 1 417

(bron COELO-atlas 2014)

De bruto woonlasten (meerpersoonshuishouden) zijn landelijk gestegen met 0,9%. In Aalten zijn deze met 3,2% gedaald. Dit is een ander percentage dan in de Paragraaf lokale heffingen begroting 2014 wordt genoemd. Dit komt omdat Coelo (Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden) in haar rapportage andere berekeningsgrondslagen hanteert. Zo gaat Coelo uit van een standaard hoeveelheid ledigingen bij de afvalstoffenheffing, terwijl deze in de gemeente Aalten in werkelijkheid lager ligt. Kwijtschelding De gemeente Aalten hanteert een volledige kwijtschelding en voert daarmee dus een zo ruim mogelijk beleid. Kwijtschelding kan worden verleend indien men: • AOW heeft, eventueel aangevuld met een klein pensioen; • een bijstandsuitkering heeft; • een inkomen uit werk heeft dat niet hoger is dan een bijstandsuitkering. Kwijtschelding wordt verleend voor de volgende belastingen en heffingen: onroerende zaakbelastingen (OZB), afvalstoffenheffing (vastrecht en een gemaximeerd aantal ledigingen), rioolheffing (gemaximeerde hoeveelheid per persoon per huishouden) en hondenbelasting (alleen de eerste hond). In het jaar 2014 zijn 254 verzoeken om kwijtschelding ingediend (2013: 272). Van deze verzoeken zijn 188 geheel of gedeeltelijk toegewezen en 66 afgewezen. Het totaal kwijtgescholden bedrag bedraagt € 35.069. Invordering De invordering van de gemeentelijke belastingen vereist jaarlijks voor een beperkt deel van de belastingplichtigen veel aandacht en zorg. De (dwang)invordering van openstaande aanslagen bestaat uit de volgende stappen: aanmaning – dwangbevel – loonvorderingen en/of beslaglegging. Het debiteurensaldo bedroeg op 31 december 2014 € 331.000. Dit is wel inclusief de rioolheffing verharde oppervlakte ad. € 119.000 welk met dagtekening 31 december 2014 is opgelegd. Per saldo is het dus eigenlijk een openstaand bedrag van € 212.000. De openstaande vorderingen tot en met 2014 worden voor een groot deel bepaald door langlopende trajecten zoals faillissementen en schuldsaneringen in het kader van de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen. De WSNP is bedoeld voor degenen die buiten hun schuld (‘te goeder trouw’) in een problematische schuldsituatie terecht zijn gekomen. De regeling duurt in beginsel drie jaar. Indien de rechtbank na verloop van die drie jaar oordeelt dat de schuldenaar zich aan zijn uit de regeling voortvloeiende verplichtingen heeft gehouden, wordt een zogenaamde ‘schone lei’ verstrekt. De schone lei betekent dat de schulden die bestonden op het moment dat de schuldsaneringsregeling is uitgesproken niet langer afdwingbaar zijn. Wordt de schone lei niet gegeven, dan blijven de schulden bestaan. In het jaar 2014 zijn geen vorderingen oninbaar verklaard. Door aanpassingen in de werkzaamheden tussen de teams en de werkwijze is dit uitgesteld naar 2015. Van het openstaande saldo per 31 december 2014 is ca. € 60.000 dubieus. Dit was eind 2013 nog € 45.000. Hier is een voorziening voor getroffen. Het bedrag is logischerwijs hoger aangezien het openstaande debiteuren bedrag ook hoger is en er in 2014 niets oninbaar is verklaard.


71

Paragraaf Treasury

Algemeen Op 1 januari 2001 is de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) in werking getreden. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. De wet verplicht de gemeenten om een treasurystatuut op te stellen waarin de treasuryfunctie verder is uitgewerkt. Centraal in het statuut staat het beheersen van risico’s. Maar ook financiering en betalingsverkeer maken onderdeel uit van het statuut. De treasuryfunctie dient uitsluitend de publieke taak en het beheer is prudent. Het doel is een verantwoord en optimaal resultaat te bereiken tussen kosten en risico. Binnen het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), is tevens de verplichting opgenomen tot het opstellen van een treasuryparagraaf bij de begroting en het jaarverslag. Actualisering treasurystatuut In 2014 is het treasurystatuut geactualiseerd. De belangrijkste aanpassing is de verwerking van het schatkistbankieren voor decentrale overheden. Daarnaast is in dit statuut in het kader van risicobeheersing een verwijzing opgenomen naar de in 2013 door de raad vastgestelde notitie garantstelling geldleningen. Het aangepaste statuut is op 25 november 2014 door de raad vastgesteld. Interne ontwikkelingen: Om de treasuryfunctie goed te kunnen uitvoeren is het tijdig, juist en volledig beschikbaar hebben van financiële informatie van wezenlijk belang. Deze informatie wordt vervat in een liquiditeitsplanning. Naast de geraamde baten en lasten uit de begroting zijn in deze planning ondermeer ook opgenomen de aflossingen op vaste geldleningen en de voorgenomen investeringen. Aflossingen op vaste geldleningen liggen vast en zijn verder niet beïnvloedbaar. Het investeringsniveau is nog steeds relatief laag en dat blijft de komende jaren waarschijnlijk ook zo. Voor een sluitende begroting was er voor 2014 een dekkingsplan opgesteld van ruim € 6 ton. Dit is grotendeels gerealiseerd. Externe ontwikkelingen: Een belangrijke factor bij het uitvoeren van het treasurybeleid, is het renteverloop. De gemeente Aalten volgt voor wat betreft de rentevisie de grote Nederlandse banken en dan met name de BNG bank. De verwachting was dat de Europese Centrale Bank (ECB) een ruim monetair beleid zou blijven voeren. Daarbij zou de lange rente als gevolg van een licht conjunctuurherstel langzaam oplopen naar 2,7%. Voor de herfinancieringsrente, die sterk bepalend is voor de korte rente, was rekening gehouden met 0,50% in 2014. De renteverwachtingen zijn niet uitgekomen als gevolg van achterblijvend economisch herstel. Dat het herstel niet krachtiger doorzette komt door de aanhoudende noodzaak van balansherstel bij huishoudens, banken, pensioenfondsen en de overheid. Dit heeft er mede toe geleid dat de ECB de herfinancieringsrente in stappen verder heeft verlaagd tot 0,05 %. De verlaging van deze rente, het feit dat de economie nog niet op volle toeren draait en de lage inflatie werken ook door in de lange rente, die in 2014 verder gedaald is tot ongeveer 0,7% per jaarultimo. Als gevolg van de wettelijke eisen wordt in de treasuryparagraaf bij het jaarverslag informatie gegeven over de volgende onderwerpen: 1. Kasbeheer 2. Risicobeheer 3. Gemeentefinanciering 4. Schatkistbankieren 1. Kasbeheer Het kasbeheer behelst het geldstromenbeheer en het saldo- en liquiditeitenbeheer. Met behulp van de liquiditeitsplanning wordt erop toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is en blijft om aan de betalingsverplichtingen te kunnen voldoen. De gemeente heeft daarvoor onder meer een financieringsovereenkomst met de BNG gesloten. Daarin is het kredieten het depotarrangement evenals het betalingsverkeer opgenomen. De kredietlimiet is gesteld op € 4,5 miljoen.

Paragraaf Treasury

72

In 2014 is zoveel mogelijk met kort goedkoop geld gefinancierd zowel via rekening-courant als met kasgeldleningen. Zowel de kredietlimiet als de kasgeldlimiet zijn daarbij niet overschreden. 2. Risicobeheer Hieronder wordt inzicht verstrekt in het risicoprofiel van de gemeente. Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico’s waarvan de belangrijkste zijn: renterisico, koersrisico en kredietrisico. Renterisico In de navolgende overzichten zijn de renterisico’s op de korte (A) en lange (B) schuld getoetst aan de wettelijke normen uit hoofde van de Wet Fido. A) De kasgeldlimiet geeft het renterisico op de korte termijn weer. Hieronder vallen alle kortlopende financieringen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage (8,5%) van het begrotingstotaal, zijnde de totale lasten op de begroting, en geeft het bedrag weer dat de gemeente maximaal met kort geld mag financieren. Als deze limiet wordt overschreden moeten er maatregelen worden genomen, bijvoorbeeld het aantrekken van een langlopende lening.

Kasgeldlimiet 2014

1 2

3

4

5

(bedragen x € 1.000 1e kwartaal 50.094 4.258

2e kwartaal 50.094 4.258

2.000 4.275 4.545

4.500 5.082 4.002

463 2.719 2.000

1.828 3.634 3.776

1.226 47 113

1.056 344 438

40 55 113

37 46 59

774 4.228 4.432

3.444 4.738 3.564

423 2.664 1.887

1.791 3.588 3.717

Gemiddeld saldo

3.145

3.915

1.658

3.032

Ruimte (+) Overschrijding (-) (1-5)

1.113

343

2.600

1.226

Omvang begroting per 01-01-2014 Toegestane kasgeldlimiet (8,5%) Vlottende korte schuld maand 1 maand 2 maand 3 Vlottende middelen maand 1 maand 2 maand 3 Saldo (2-/-3) maand 1 maand 2 maand 3

3e kwartaal 4e kwartaal 50.094 50.094 4.258 4.258

Uit de tabel blijkt dat we in 2014 ruim binnen de kasgeldlimiet zijn gebleven. B)

Met de renterisiconorm wordt aan de gemeente een kader gesteld om tot een gelijkmatige opbouw van de leningenportefeuille (leningen met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar) te komen en zodoende renteschommelingen zoveel mogelijk te beperken. Voorkomen dient te worden dat de gemeente in financiële moeilijkheden komt door rentestijgingen. Dit risico kan worden beperkt door de financieringsbehoefte te spreiden over de jaren. De mate van deze spreiding wordt uitgedrukt in de renterisiconorm. In deze renterisiconorm worden nieuw aan te trekken leningen in een jaar uitgedrukt als percentage van het begrotingstotaal. De norm is gesteld op 20%. De in 2014 gerealiseerde renterisiconorm wordt in onderstaande tabel weergegeven.

Paragraaf Treasury

73

bedragen x € 1.000

Variabelen renterisico (norm) 1. Renteherzieningen 2 Aflossingen 3. Renterisico (1+2) 4. Renterisiconorm 5a. = (4>3) Ruimte onder de renterisiconorm Berekening renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 4b. Percentage regeling 4. Renterisiconorm: (4a x 4b/100)

2014 0 3.430 3.430 10.019 6.589

50.094 20% 10.019

Uit deze tabel blijkt dat de gemeente in 2014 ruimschoots binnen de renterisiconorm is gebleven. Koersrisico De koersrisico’s van de gemeente Aalten zijn beperkt omdat na de invoering van het schatkistbankieren overtollige middelen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist kunnen worden aangehouden of onderling worden uitgeleend aan andere decentrale overheden. Hiervan is in 2014 geen sprake geweest. Eventuele uitzettingen worden afgestemd op de liquiditeitsplanning en hebben veelal een relatief korte looptijd. Kredietrisico Kredietrisicobeheer (of debiteurenrisicobeheer) is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid op een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. De gemeente loopt met betrekking tot de verstrekte geldleningen (waaronder hypotheken) beperkt risico. Er wordt ten aanzien van overige debiteuren een actief beleid gevoerd. Indien nodig wordt een voorziening getroffen. Voor een aantal debiteurengroepen (algemene debiteuren maar ook belastingen bijstanddebiteuren) is dit gebeurd en zijn zodoende de risico’s afgedekt. Ieder jaar met de opmaak van de jaarrekening wordt de hoogte van de verschillende voorzieningen herzien en indien nodig bijgesteld. Dit is ook nu weer gebeurd. Het totaal van de voorziening dubieuze debiteuren bedraagt eind 2014 € 98.000. 3. Gemeentefinanciering De financieringspositie van de gemeente en de daarbij behorende financieringsbehoefte wordt voor een groot deel bepaald door het verloop van de investeringen en de aflossingsverplichtingen. Er wordt naar gestreefd de benodigde leningen tegen zo laag mogelijke rente en kosten aan te trekken. Bij het afsluiten van leningen wordt rekening gehouden met de bestaande liquiditeitsplanning, de rentevisie, de kasgeldlimiet evenals de renterisiconorm. In de begroting was rekening gehouden met een financieringsbehoefte van € 9,5 miljoen. Voor aflossingen op vaste geldleningen was € 3,5 miljoen nodig en voor investeringen € 6 miljoen. Een deel van de voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar volgende jaren. Hierdoor kon worden volstaan met het aantrekken van een vaste geldlening groot € 6 miljoen. Daarnaast is zoveel mogelijk met goedkoop kort geld gefinancierd. Hieronder volgt een opsomming van de grootste investeringen: -

verbouw + inrichting pand Hofstraat 8, € 1.045.000; e bouw 3 zaaldeel Eurohal inclusief inventaris, € 699.000; nieuwbouw, verbouw sportzaal Bredevoort inclusief inrichting, € 685.000; wegen, straten en pleinen, € 1.160.000 (o.a. centrumplan Aalten en reconstructie kruispunt Laan van Kobus en Nijverheidsweg); onderhoud wegen en riolering, € 820.000;

In onderstaand overzicht worden de mutaties weergegeven die zich in 2014 hebben voorgedaan in de leningenportefeuille.

Paragraaf Treasury

74

bedragen x € 1.000

Mutatie leningenportefeuille 2014 Stand per 1 januari 2014 Nieuwe leningen (conversie) Nieuwe leningen (financieringsbehoefte) Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen (conversie) Stand per 31 december 2014

Bedrag 29.234 0 6.000 3.430 0 31.804

Gemiddelde rente 4,06

3,64

4. Schatkistbankieren Op 10 december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Vanaf 15 december 2013 is iedere decentrale overheid verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. De gemeente Aalten heeft daarvoor een rekening-courant overeenkomst afgesloten met de Staat. Met deze wet beoogt de wetgever een bijdrage te leveren aan de vereiste daling van de EMU-schuld voor de Nederlandse overheid door de overtollige liquiditeiten van decentrale overheden zoveel mogelijk te bundelen binnen de overheidssfeer. Er zijn enkele uitzonderingen. De belangrijkste is het drempelbedrag. De gemeente mag gemiddeld over het hele kwartaal maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist houden. Voor Aalten is deze drempel voor 2014 berekend op 0,75% van het begrotingstotaal zijnde € 375.000. Uit onderstaande grafiek blijkt dat Aalten deze drempel in 2014 in geen enkel kwartaal heeft overschreden. Er is dus geen geld in de schatkist aangehouden.

Schatkistbankieren: gemiddeld geconsolideerd banksaldo 2014

400.000 350.000 300.000

250.000 Gemiddeld per kwartaal

200.000

Drempel

150.000 100.000 50.000

0 2014

Paragraaf Treasury

75

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

Een deel van de gemeentelijke taken richt zich op het onderhoud van de openbare ruimte en de kapitaalgoederen. Om deze kapitaalgoederen op een acceptabel niveau te houden, is goed beheer noodzakelijk. Gelet op de omvang van de te beheren kapitaalgoederen legt deze continue taak een substantieel beslag op budgettaire middelen. Het is daarom van groot belang om de omvang van de te beheren objecten in de openbare ruimte en de huidige kwaliteit volledig in beeld te hebben. Het beleid voor het uitvoeren van onderhoudsactiviteiten aan gemeentelijke kapitaalgoederen is opgenomen in de volgende nota’s: Algemeen Nota verkrijging en vervaardiging kapitaalgoederen 2011. Openbare ruimte Nota integraal beheer openbare ruimte (IBOR-Aalten). Gemeentelijk rioleringsplan 2008-2012. Beleidsnota wegen 2009. Nota verkrijging en vervaardiging kapitaalgoederen 2011. Groenbeleidsplan 2012. Meerjaren onderhoudsprogramma wegen, straten en pleinen 2012-2022. De meerjaren onderhoudsprogramma’s wegen, straten, pleinen worden jaarlijks naar de actuele situatie aangepast. Meerjaren onderhoudsprogramma bruggen en duikers. Vervangingsplan openbare verlichting 2013 De nota speelvoorzieningen en ontmoeting 2014. Gebouwenbeheer Planmatig beheer en onderhoud van gemeentelijke gebouwen en basisscholen. De meerjaren onderhoudsprogramma’s wegen, straten, pleinen, gemeentelijke gebouwen en basisscholen. Openbare ruimte > Integraal Beheer Openbare Ruimte (IBOR) De voortdurende ontwikkeling en zorg is gericht op het waarborgen van de kwaliteit van de openbare ruimte, waarmee iedereen tevreden is en zich betrokken weet, zodanig dat ook de leefbaarheid en de economische vitaliteit wordt gediend. > Onderhoud wegen Het onderhoud van de wegen steunt op geactualiseerde onderhoudsschema’s. In deze schema’s zijn alle wegen binnen en buiten de bebouwde kom opgenomen. Om de kwaliteit van de wegen op het gewenste niveau te houden is per weg aangegeven wat er moet gebeuren en in welk jaar. Voor het groot onderhoud is een onderhoudsvoorziening ingesteld. Deze voorziening wordt jaarlijks gevoed (in 2014 bedroeg de storting € 613.000). De kosten van het groot onderhoud worden hieraan onttrokken. Het regulier jaarlijks (klein) onderhoud bedroeg in 2014 € 100.000. De voorziening wordt jaarlijks doorgerekend. Voor de komende tien jaar is het budget voldoende hoog om het vastgestelde onderhoudniveau ‘sober’ te kunnen handhaven. De voorziening en het actuele meerjaren onderhoudsplan (MOP) zijn volledig op elkaar afgestemd. Hierbij is er geen sprake van afwijkingen of achterstallig onderhoud. Uit inventarisatierondes van de wegen blijkt dat er geen noemenswaardige afwijkingen zijn ten opzichte van de actuele onderhoudsplannen.


76

Wel kan er op basis van de jaarlijkse inspecties of meldingen klein onderhoud moeten worden uitgevoerd. Verder zijn er in 2014 verschillende reconstructies te weten:      

Herenstraat Laan van Kobus Bredevoortsestraatweg Landstraat De Hoven HogeBlik

> Onderhoud bruggen en duikers Om het onderhoud en de instandhouding van onze bruggen en duikers te kunnen waarborgen, is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld. Jaarlijks wordt op basis hiervan het reguliere onderhoud uitgevoerd. De lasten hiervoor waren in 2014 € 80.000. Tijdens het uitvoeren van groot onderhoud aan de Steengroevebrug kwamen meerdere schades aan het licht. Hierop is besloten nader onderzoek te doen. Uit de jaarlijkse inventarisatieronde blijkt verder dat het on-

derhoudsplan nog steeds actueel is en er geen grote afwijkingen van het onderhoudsprogramma zijn geconstateerd, waardoor er geen aanpassing van het meerjaren onderhoudsplan hoeft plaats te vinden. > Openbare verlichting Het onderhoud aan de openbare verlichting heeft in 2014 € 20.000 gekost. Bovendien is er voor € 91.000 vervangen. In 2013 is een vervangingsplan opgesteld waarin is aangeven welke verlichting wordt vervangen om het hoogste rendement te bereiken. Voor de vervanging van de lichtmasten die hiervoor in aanmerking komen is een bedrag gereserveerd ter hoogte van € 780.000. Het opstellen van het bestek voor vervanging van de lichtmasten is in december afgerond. Er is voor vervanging een openbare aanbesteding in gang gezet. Deze aanbesteding is in maart 2015 afgerond, waarna de vervanging van de lichtmasten plaatsvindt. > Openbaar groen Het onderhoud van het openbar groen wordt jaarlijks uitgevoerd aan de hand van het groenbeheerprogramma. Voor een groot gedeelte van het groenonderhoud is een onderhoudscontract met het Werkvoorzieningschap Hameland (Hacron) een onderhoudscontract afgesloten, dat is gebaseerd op een beeldbestek. Deze kosten voor de Hacron waren in 2014 € 410.000 (bestek en andere werkzaamheden – A-niveau). Ook heeft de Hacron het onderhoud van de sportvelden voor haar rekening genomen. Hiervoor is een totaal bedrag van € 115.000 opgenomen. In 2012 heeft de gemeenteraad het Groenbeleidsplan vastgesteld. Het Groenbeleidsplan geeft in de module ‘beeldkwaliteit’ aan dat er een eenmalige investering nodig is om het vastgestelde kwaliteitsniveau sober te kunnen handhaven. Op basis van dit plan zijn alle beplantingsvakken die in aanmerking kwamen voor renovatie afgerond. De kwaliteit is toegenomen waardoor voor de komende jaren het niveau ‘sober’ is gewaarborgd. Met deze kwaliteitsimpuls is het onderhoud op het openbaar groen vereenvoudigen, waardoor er een structurele kostenbesparing is behaald. In 2014 is aandacht geven aan de Uitvoeringsagenda groen zoals het maken van een folder kapbeleid, een beleidsnotie begrazing door schapen en een protocol groencompensatie. Er loopt een proef om het onderhoud op A-niveau uit te voeren. De kosten hiervoor zijn € 57.000. In 2014 zijn zowel bomen aan de ‘Waardevolle Bomenlijst’ toegevoegd als verwijderd. Het verwijderen had vooral te maken met de gezondheid van de bomen. De totale omzet bij de Hacron bedroeg dus € 582.000 in 2014. > Speelvoorzieningen Voor het onderhoud en de vervanging van speelvoorzieningen zijn structureel bedragen in de exploitatie opgenomen. Het onderhoud en de vervanging gebeurt op basis van de Nota speelvoorzieningen en ontmoeting. In februari 2014 is deze nota vastgesteld door de gemeenteraad. Daarna zijn alle speelterreinen geïnventariseerd om te kijken wat de staat van de speeltoestellen was en welke speelterreinen de potentie hebben om in te investeren. Hierdoor is inzichtelijk gemaakt waar speelterreinen kunnen verdwijnen, welke moeten worden ontwikkeld of dat nieuwe speelterreinen moeten worden gemaakt waarbij de uitgangspunten van de nota qua spreiding maatgevend zijn. twee locaties worden als eerste ter hand genomen. Deze dienen als voorbeeld voor de verdere uitwerking van de Nota speelvoorzieningen en ontmoeting.


77

> Riolering Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) is de neerslag van de wettelijke verplichting dat de gemeente een rioleringsnota dient te hebben. Deze nota bepaalt de normen voor de kwaliteit van het milieu en het onderhoud. Het GRP 2008-2012 is in 2009 door de Raad vastgesteld. Het onderhoud en de vervanging van de riolering vindt conform de kaders van deze nota plaats. De investeringen in de riolering worden geactiveerd, waarbij de lasten via de riooltarieven worden verhaald op de burgers. De eventuele overschotten of tekorten worden jaarlijks met de reserve riolering geëgaliseerd. In 2014 is begonnen met het opstellen van een nieuw GRP voor de periode 2015-2020. In dit GRP wordt het onderhoud en de vervanging van de riolering voor de komende jaren meegnomen, conform de vastgestelde kaders. Begin 2015 wordt het nieuwe GRP (voor een periode van 5 jaar) ter vaststelling aan de raad voorgelegd. Verder zijn we toegetreden tot de ‘Samenwerking Regionaal Meetsysteem. De meeste regionale gemeenten en het waterschap nemen hieraan deel. De meeste gemalen en overstorten worden dan door middel van telemetrie met de hoofdpost verbonden. Voordeel is dat storingen goed kunnen worden gemonitoord. Op basis daarvan kan worden bekeken waar het rioolstelsel zwakke punten vertoont en verbeterd moet worden om een kwalitatief goed rioolstelsel te kunnen waarborgen.. Gebouwenbeheer De gemeente heeft een groot aantal gebouwen in eigendom, beheer en onderhoud. Om waardevermindering van de gebouwen te voorkomen is een goede staat van onderhoud noodzakelijk. Bij het beheer en onderhoud wordt onderscheid gemaakt tussen het beheer en onderhoud van het gebouw, alles wat nagelvast is (technisch onderhoud) en het beheer en onderhoud door de gebruiker (water, gas, elektra, telefonie, schoonmaken e.d.) Een goede meerjaren onderhoudsplanning is niet alleen om technische redenen van belang. Even belangrijk zijn de bedrijfseconomische aspecten en zonodig de tevredenheid van de gebruikers van het object. Jaarlijks worden de gebouwen geïnspecteerd en de onderhoudsschema’s hierop aangepast. Deze inspectie/actualisatie vindt structureel plaats. De meerjaren onderhoudsplannen zijn door de raad vastgesteld en de benodigde voorzieningen zijn daarvoor in het leven geroepen. De voorzieningen worden jaarlijks met een gelijk bedrag gevoed zodat de lasten gelijkmatig in de exploitatie zijn opgenomen. Grote vaak wisselende onderhoudskosten kunnen dan aan deze voorziening onttrokken worden. Voor het reguliere, kleinere onderhoud is budget structureel in de begroting opgenomen. Ook in 2015 wordt er aantal specifieke gebouwen extra aandacht gegeven door middel van clustering van onderhoudswerkzaamheden, waardoor er een efficiency voordeel gehaald kan worden. Het onderhoud van de diverse gebouwen van de gemeente wordt op verschillende manieren uitgevoerd. > Gemeentelijke gebouwen, niet voor de gemeentelijke dienst bestemd Zowel het groot als het kleine onderhoud van deze gebouwen komen voor rekening van de gemeente. Het groot onderhoud is in beeld gebracht door middel van een meerjaren onderhoudsplan. Voor deze kosten is een voorziening gevormd die jaarlijks met een gelijk bedrag gevoed wordt. De middelen van € 212.000 hiervoor zijn structureel in de begroting opgenomen. Voor het reguliere jaarlijkse onderhoud zijn de lasten in de exploitatie opgenomen. In 2014 betreft dit € 74.000. Met de vaststelling van het onderhoudsplan is voldoende onderbouwing aanwezig om de gebouwen adequaat te onderhouden en in stand te houden. - Voor de Rabobank is een uitbouw aan het gemeentekantoor aan de Hofstraat gerealiseerd. De Rabobank huurt dit deel van de Gemeente Aalten. Het onderhoudsplan voor deze locatie wordt begin 2015 opgesteld. e - De Eurohal is uitgebreid met een 3 zaaldeel, het onderhoudsplan is in 2014 opnieuw opgezet. Het benodigde onderhoudsbedrag wordt vervolgens in het MOP opgenomen. - Ook het Gymlokaal Ons Huis in combinatie met het Kulturhus te Bredevoort is in 2014 gerealiseerd. Het onderhoudsplan hiervoor wordt begin 2015 opnieuw bezien en aangepast. > Gemeentelijke huisvesting Locaties Stationsstraat 8 en Markt 7 Gezien de ontwikkelingen voor de gemeentelijke gebouwen, Hofstraat 8 en Markt 7, wordt momenteel enkel noodzakelijk minimaal reguliere onderhoud uitgevoerd op de locaties Stationsstraat 8 en Markt


78

7. De locatie Stationsstraat 8 wordt tijdens de verbouwing van de Markt 7 gebruikt als tijdelijke huisvesting. Na de verbouwing van de Markt 7 zal dit gebouw weer in gebruik genomen worden. Locatie Hofstraat 8 Per 1 januari 2013 is de gemeente eigenaar van het pand Hofstraat 8. Dit pand is verbouwd tot Klant Contact Centrum (KCC). Deze verbouwing is afgerond en het pand is inmiddels in gebruik genomen. In combinatie met bovengenoemde sporthallen en het verhuurde deel aan de Hofstraat 6 is hiervoor begin 2015 een nieuw onderhoudsplan opgesteld. Gemeentewerf locatie Derde Broekdijk 1E Hier is de buitendienst gehuisvest. > Onderwijsgebouwen Bij de onderwijsgebouwen werd voorheen al het reguliere, kleine onderhoud door de scholen zelf gedaan. Alleen het planmatige grote onderhoud was voor rekening van de gemeente. Per 1 januari 2015 is deze verantwoordelijkheid overgegaan naar de schoolbesturen. De gemeente blijft verantwoordelijke voor verzekeringen en schades.


79

Paragraaf Grondbeleid

Inleiding en doelstellingen Volgens artikel 16 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV 2004) moet de verplichte paragraaf betreffende het grondbeleid tenminste bevatten: een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van programma 6 dat hiervoor is opgenomen in de begroting te weten programma 6 Financiën en Vastgoed. een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; een onderbouwing van de eventuele winstneming; de beleidsuitgangspunten betreffende de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s. Onder grondbeleid wordt verstaan het gehele instrumentarium dat de gemeente ter beschikking staat om ruimtelijke doelstellingen te realiseren. Het omvat alle strategieën van de gemeente rond het verwerven, beheren, bewerken en uitgeven van gronden. Het grondbeleid heeft grote invloed op en samenhang met de realisatie van beleidstaken zoals ruimtelijke ontwikkeling - volkshuisvesting - verkeer en vervoer - cultuur, sport en recreatie - economische structuur. Daarnaast kan het grondbeleid grote financiële gevolgen hebben. De resultaten, maar vooral de financiële risico’s, zijn van belang voor de financiële positie van de gemeente. Daarom is transparantie van grondbeleid van groot belang. In de Nota Vastgoed die in 2014 door de raad is vastgesteld is het begrip grondbeleid omschreven als een activiteit van de lokale overheid, waarbij op een uitvoeringsgerichte wijze sturing wordt gegeven aan de ruimtelijke ordening, ten einde een goede en evenwichtige inrichting van de ruimte te verkrijgen. Hierbij kunnen ook die voorzieningen worden gerealiseerd die in de regel niet door de particuliere sector worden ontwikkeld (sociale woningen, sociaal-culturele voorzieningen, openbaar vervoer, infrastructuur e.d.). Bovendien is grondbeleid een beleidsveld waar de lokale overheid doelen op kan realiseren. Met behulp van deze nota wordt inzicht gegeven in de rol van de gemeente in het beleidsproces en worden voorstellen gedaan op welke wijze de inzet van het aan de gemeente beschikbaar gesteld instrumentarium in het beleidstraject kan worden verbeterd gericht op effectiviteit van het te voeren grondbeleid. Er wordt in het grondbeleid onderscheid gemaakt in actief, passief en faciliterend beleid. In deze nota is het accent verschoven van actief naar passief grondbeleid. Indien bij specifieke projecten/nieuwe ontwikkelingen actief grondbeleid gewenst is, dan wordt hiertoe separaat besloten. In genoemde nota worden o.a. verder de beschikbare instrumenten beschreven die de gemeente ten dienste staan bij het voeren van een optimaal grondbeleid. Daarnaast wordt ingegaan op de organisatie van het gemeentelijk grondbeleid met betrekking tot de bestuurlijke en ambtelijke verantwoordelijkheid, op de financiële en administratieve randvoorwaarden en op het uitgiftebeleid van de aangekochte gronden. Activiteiten De plancapaciteit voor nieuwe woningen is overeenkomstig de regionale woonvisie voor de Achterhoek voor onze gemeente teruggebracht naar 835 woningen. In eerste instantie tot het jaar 2020, later verlengd tot 2025. Vanuit de kernenfoto is geconstateerd dat dit aantal nog verder naar beneden moet worden bijgesteld. In de loop van 2015 zal u hiervoor een voorstel worden gedaan. Dit heeft uiteraard grote gevolgen voor de activiteiten. Voorstellen voor nieuwe ontwikkelingen worden niet meer opgepakt. In 2014 hebben we gelet op de marktomstandigheden meer inspanningen gepleegd om de beschikbare kavels onder de aandacht te brengen. Zo hebben wij onze kavels gepresenteerd op de Country Fair en op de Aalten dagen. Daarnaast is er geïnvesteerd in een nieuwe website waarop onze kavels worden aangeboden. Hierop kan voor de plannen Kobus III en Kraaienboom virtueel door de wijk worden gelopen waar in 3D bouwimpressies te zien zijn. Er zijn in 2014 geen exploitatieovereenkomsten afgesloten die inkomsten hebben gegenereerd.


80

Verkopen In de loop van 2014 hebben (grond)verkopen plaatsgevonden buiten de grondexploitaties tot een totaalbedrag groot ruim € 405.000 te weten: 672 m2 Patrimoniumstraat (bouw 1 woning)); Clubgebouw vm reddingsbrigade Helmkamp; e e Buitenplaats Dinxperlo (1 termijn, 2 volgt na wijziging bestemmingsplan) en 1.284 m² groenstroken. Strategische aankopen In 2014 is geen gebruik gemaakt van dit budget. Inmiddels is het ook opgeheven. Project oneigenlijk gebruik gemeentegrond In 2014 is het project oneigenlijk gebruik van gemeentegrond afgerond. Het project is succesvol verlopen. In de economische situatie van dit moment hebben de meeste mensen gekozen voor huur, met de verplichting tot koop binnen 6 jaar. Tot eind 2014 is 1768 m2 direct verkocht en 3149 m2 verhuurd met uitgestelde verkoop. De inkomsten uit verkoop bedroegen € 126.300. De jaarlijkse inkomsten uit (tijdelijke huur) bedragen € 12.700. De uitgestelde opbrengst uit verkoop bedraagt € 168.400. De totale huurinkomsten tot moment van verkoop lopen op tot € 49.300. Er is in 103 gevallen door particulieren succesvol een beroep gedaan op verjaring. Twee verzoeken zijn nog in behandeling. In deze gevallen is er op gewezen dat de akte van verjaring bij de notaris kan worden ingeschreven. Risico’s onderdeel grondexploitatie Ruimtelijke ontwikkelingen zijn trajecten die meerdere jaren duren, waarmee hoge investeringen zijn gemoeid en waarvan de resultaten voor een lange tijd grote invloed hebben. Belangrijk is des te meer om zorgvuldige afwegingen te maken en de risico’s zo goed mogelijk in te schatten. Onderdeel van de grondexploitatie is dan ook een risico-inventarisatie, die (jaarlijks) periodiek moet worden bijgesteld. Bij de risico-inventarisatie gaat het om een inschatting van de mate waarin een risico van toepassing is en het effect op het financiële resultaat. Daar waar deze risico-inventarisatie leidt tot een verwacht verlies wordt direct bij de jaarrekening een voorziening getroffen tot de hoogte van het verwachte verlies. Verder benaderen wij onze eigen grondexploitaties bij de gronduitgifte behoedzaam. De eerste jaren wordt uitgegaan van een geringe afzet. Wij gaan er daarbij vanuit dat over een aantal jaren er weer een voorzichtige opleving plaatsvindt. In 2013 zijn de grondexploitaties qua termijn opgerekt. Verder wordt jaarlijks bij de hercalculaties opnieuw een inschatting gemaakt. In 2014 is de nota Gepast Grondbeleid vervangen door de nota Vastgoed. Overige bestemmingsreserves met betrekking tot het grondenbeheer Bestemmingsreserve Dorpsuitleg: Deze reserve wordt gevoed uit de bijdrage van de exploitant van bedrijventerrein ’t Hietveld, gebaseerd op een bijdrage per uitgeefbare vierkante meter bouwgrond. Het saldo op deze bestemmingsreserve bedraagt per ultimo 2014 volgens de balans ruim € 20.000 (evenals voor 2013). Reserve Landschap De doelstelling van deze bestemmingsreserve is het in stand houden van een datasysteem en voor de uitvoering van projecten die een bijdrage leveren aan het in stand houden en verbeteren van het agrarische cultuurlandschap in de gemeente Aalten. In de grondexploitaties wordt rekening gehouden met een bijdrage van € 2 per verkochte vierkante meter. Het saldo op deze reserve per ultimo 2014 bedraagt afgerond € 119.000 (per ultimo 2013 € 118.000). Activiteiten bouwen industriegrondexploitatie Grondexploitaties: In 2014 waren 30 grondcomplexen (C2 + C5) in exploitatie met een verloop van de boekwaarde per 1 januari 2014 van € 6.624.000 naar per 31 december 2014 € 7.080.000. Van 11 complexen met een kostprijscalculatie (C5) wordt jaarlijks de kostprijs herzien. De grondexploitatie herstructureringsplan De Rietstap is overgebracht van C2 naar C5 Daarnaast bestaat het overzicht Gronden (nog) niet in exploitatie, verdeeld over de drie gekozen en op de financiële administratie aansluitende categorieën, per 1 januari 2014 (6 complexen) en per 31 december 2014 uit 5 complexen met een totale boekwaarde per 1 januari 2014 van € 5.091.000 en per 31 december 2014 van € 4.446.000.


81

Een grondentotaaloverzicht

Bedragen x € 1.000

Boekwaarde per 1-1-2014

Lasten/ investeringen

Baten/ Desinvesteringen

6.624

3.523

3.067

Boekwaarde per 31-122014 7.080

5.091

194

839

4.446

11.715

3.717

3.906

11.526

Gronden in exploitatie C2 + C5 Gronden nog niet in gemeentelijke exploitatie (A1, A4, B3) Totaal

De herontwikkeling Ds. van Dijkschool is overgebracht naar C5 (raadsbesluit 18-2-‘14). Gronden in exploitatie Onderstaande complexen zijn per ultimo 2014 in exploitatie: (Boekwaarde -/- betekent meer cumulatieve baten dan lasten) Bedragen x € 1.000

Gronden in exploitatie Boekwaarde Lasten/ C2 + C5 per 1-1-2014 investeringen C2 complexen met een exploitatieovereenkomst: Diverse complexen 760 183

Baten/ Desinvesteringen

Boekwaarde per 31-12-2014

899

44

175

148

1.902

38

69

413

C5 complexen met een kostprijscalculatie: 0.18 Kobus III 1.875 0.19 Lintelo uitbreiding kern 444 e 0.25 Kern de Heurne 1 fase 541 0.30 Brüggenhütte -123 0.43 Herontwikkeling Ds van Dijkschool 0 0.56 Keizerweg Reusen 101 0.65 Herstr. De Rietstap 0 3.10 ‘t Warmelinck 240 3.20 Haartsebos 547 3.53 Kraaienboom 1.264 7.06 Industrieterrein II 975 Subtotaal C5 5.864

25 30

0 5

566 -98

1.032 27 1.620 11 67 235 80 3.340

13 1.389 0 0 503 41 2.168

1.032 115 231 251 614 996 1.014 7.036

Gronden in exploitatie C2 + C5: Totaal

3.523

3.067

7.080

6.624

C2 complexen met een exploitatieovereenkomst De boekwaarde per 31 december 2014 van de exploitaties binnen C2 bedraagt € 44. Het complex Beggelderdijk/Bruggink 2 woningen is afgesloten met een voordelig resultaat van ruim € 11.000. Er blijven ultimo 2014 nog 18 complexen over. C5 complexen met een kostprijscalculatie In 2014 lagen de bouwactiviteiten nagenoeg stil. Er is in alle complexen nauwelijks grond verkocht. Dit heeft oplopende rentelasten tot gevolg, die in de hercalculaties verwerkt zijn.


82

Complex 0.18 Kobus III Binnen dit complex is 1 kavel verkocht voor een dubbele woning. De hercalculatie laat een te verwachten verlies zien van € 471.000. Er was al een verliesvoorziening getroffen van € 539.000. De verliesvoorziening is naar beneden bijgesteld. Belangrijkste oorzaak is een rentebijstelling. Er is nog een capaciteit van 11.331 m2 aan verkoopbare grond. Complex 0.19 Lintelo uitbreiding kern De hercalculatie laat een positief resultaat zien van € 18.000. Er blijft nog 2640 m² te verkopen e

Complex. 0.25 Kern de Heurne 1 fase De hercalculatie laat een positief resultaat zien van € 65.000. Er blijft nog 4.536 m² te verkopen Complex 0.30 Brüggenhütte Dit project is gereed, op de afwerking (asfalteren) van de paden, aanleg fietspad en grondverbetering na. Dit wordt in 2015 afgerond. Er wordt een positief resultaat verwacht van € 86.000, terwijl in 2012 al € 100.000 winst genomen is. Complex 0.43 Herontwikkeling Ds van Dijkschool. In 2014 is dit complex bouwrijp gemaakt en vandaar ook in de andere groep opgenomen. De eerste bebouwing (11 huurwoningen) wordt in april 2015 gestart. Verwacht wordt dat het complex in 2017 is afgewikkeld. Er is een verwacht tekort van € 315.000, waarbij rekening is gehouden met het toegekende provinciaal subsidie van € 500.000. Voor dit complex is een aanvullende voorziening genomen. Er blijft 3.935 m2 uit te geven. Complex 0.56 Keizerweg Reusen Er is tot nu geen belangstelling geweest voor deze grote kavel (2.000 m2). Het verwachte verlies wordt voornamelijk door lagere kosten bouwrijp maken bijgesteld van € 36.000 tot € 23.000. De verliesvoorziening wordt hieraan aangepast. Complex 0.65 Herstructurering De Rietstap In 2014 is het oude Dinexcomplex gesloopt evenals een deel van de oude gemeentewerf. De herinrichting heeft eind 2014 vorm gekregen en met de aanleg van de nieuwe toegangsweg is gestart. e Van de 3 te verkopen percelen is er in 2014 1 overgedragen. De 2 volgt in 2015 (oude toegangsweg) e en de 3 wanneer zich een koper aandient. Met de toegekende provinciale subsidie (€ 700.000) en de verwachte en door de raad beschikbaar gestelde bijdrage uit de reserve (€ 603.950), wordt een financieel neutraal resultaat verwacht. Complex 3.10 ’t Warmelinck Er hebben in 2014 geen verkopen plaatsgevonden. De hercalculatie laat een positief resultaat zien van € 14.000. De vorige hercalculatie sloot op een voordeel groot € 5.000. Het verschil is ontstaan door verschuiving in de tijd van opbrengsten en woonrijp maken. Er resteert nog 2.385 m2 te verkopen. Complex 3.20 Haartsebos Bij deze exploitatie worden we met onverwacht veel planschades geconfronteerd. Er is al ruim € 65.000 toegekend en er wordt rekening gehouden met nog een paar verzoeken. De hercalculatie laat daardoor dan ook een dalend resultaat zien van € 116.000 naar € 4.000. Ook hier zijn geen verkopen geweest in 2014. De te verkopen grondvoorraad bedraagt 4.750 m2. Complex 3.53 Kraaienboom In de najaarsnota 2014 zijn de toen recente ontwikkelingen opgenomen (vervallen 2 kavels door waardevolle bomen). Hierbij is € 300.000 extra verlies genomen, direct ten laste van de boekwaarde. Bij de jaarafsluiting bleek € 347.800 nodig te zijn (aanvulling € 47.800). De hercalculatie laat nu een verlies zien van € 332.000. Bij de vorige was dat € 487.000. Dit leidt tot een lagere verliesvoorziening van € 155.000. Per saldo wordt € 192.800 (€ 300.000 plus € 47.800 min € 155.000) aan de stroppenpot onttrokken. Lagere kosten afronden woonrijp maken en lagere rentelasten zorgden voor een daling van het tekort. De lagere rente heeft te maken met het direct afboeken van de bomenkavels, waarvan de verkoop in de oorspronkelijke exploitatieopzet pas in respectievelijk 2018 en 2020 was voorzien. Rekening houdend met de vervallen bouwkavels resteert het aantal te verkopen m2 4.776.


83

Complex 7.06 Industrieterrein II Er zijn in 2014 geen mutaties geweest. Wel is het verwachte verlies met € 41.000 opgelopen als gevolg van oplopende rentelasten wegens achterblijvende verkopen. De al getroffen voorziening van € 121.000 wordt daarom verhoogd tot € 162.000. In 2008 was al een winst genomen van € 525.000. Er zijn nog 2 kavels beschikbaar (9.579 m²). Op basis hiervan worden de navolgende resultaten verwacht (Verwachte eindwaarde-/-betekent winst) De hercalculaties per ultimo 2014 worden tegelijkertijd met de jaarrekening maar wel afzonderlijk aan u ter vaststelling aangeboden. Bedragen x € 1.000

Gronden in exploitatie C5

0.18 Kobus III 0.19 Lintelo uitbr. kern e 0.25 Kern de Heurne 1 fase 0.30 Brüggenhütte 0.43 Herontwikkeling Ds van Dijkschool 0.56 Keizerweg Reusen 0.65 Herstr. De Rietstap 3.10 ‘t Warmelinck 3.20 Haartsebos 3.53 Kraaienboom 7.06 Industrieterrein II Totaal C5

Boekwaarde per 31-122014 1.902 413 566 -98

Nog te maken kosten 763 83 216 12

Nog te realiseren opbrengsten 2.194 514 847 0

1.032 115 231 251 614 996 1.014 7.036

407 73 408 140 272 385 51 2.810

1.124 165 639 405 890 1.049 903 8.730

Verwachte eindwaarde 471 -18 -65 -86 315 23 0 -14 -4 332 162 1.116

Voorraad uit te geven gronden 0.18 Kobus III

Aantal m² 11.331

0.19 Lintelo uitbreiding kern e 0.25 Kern de Heurne 1 fase

2.640 4.536

0.56 Keizerweg De Heurne

2.000

3.10 ‘t Warmelinck

2.385

3.20 Haartsebos

4.750

3.53 Kraaienboom 7.06 Industrieterrein II

4.776 9.579


Aantal m² 9.593 829 909 2.640 3.993 320 140 83 550 1.450 1.704 320 140 221 3.988 320 280 162 4.776 7.695 1.884

Verkoopprijs excl. BTW 200,00 145,00 140,00 195,00 195,00 142,50 137,50 50,00 195,00 40,00 195,00 142,50 137,50 50,00 200,00 142,50 137,50 50,00 183,14 96,00 77,00

84

Gronden (nog) niet in exploitatie Conform de rekening en boekhoudvoorschriften zijn de ‘Gronden (nog) niet in exploitatie’ ingedeeld in een drietal categorieën te weten: -

A1 Toekomstige complexen met een kostprijscalculatie; (NIEGG) A4 Rest- en compensatiegronden; B3 Complexen met de noodzaak tot een juiste verrekening van baten en lasten; Bedragen x € 1.000

A1 Complexomschrijving 0.48 De Wegwijzer 0.64 Hoge Veld 7.16 Werklandschap Aalten West Totaal A1

Boekwaarde per 31-12-2014 38 889 3.113 4.040

Aantal m² 3.650 13.918 128.165

Boekwaarde per m² 10 64 24

De Wegwijzer Voor dit complex is een bouwgrondexploitatie opgesteld die door de raad in 2013 nog is aangehouden. De bouwgrondexploitatie laat een verwacht positief resultaat zien van € 437.000. Hoge Veld De raad heeft in februari 2014 de “Ontwikkelvisie Hoge Veld” vastgesteld. Verondersteld wordt dat hiermee de restantboekwaarde kan worden terugverdiend (nadat in 2012 € 1 miljoen verlies is genomen). Begin 2015 is dit object in de markt gezet. Dit heeft een bod opgeleverd van € 555.000. Dit bod wordt bezien in relatie tot de gestelde voorwaarden. Wel is dit aanleiding om een verliesvoorziening te vormen van € 400.000. Dit bedrag is gebaseerd op de boekwaarde per 1-1-2015, de rentelasten over 2015 en de nog te verwachten uitgaven, verminderd met het bod. Werklandschap Aalten West Inmiddels is wel duidelijk dat de beoogde ontwikkeling van dit gebied niet tot stand gaat komen. In hoeverre de ontwikkeling van een deel ervan wel tot stand komt is nog niet bekend. Zeker is dat een (flink) deel van de huidige boekwaarde moet worden afgeboekt. Hier staat tegenover dat de in de oorspronkelijke ontwikkeling voorziene rondweg in dat geval ook niet doorgaat. De aanwezige reserve hiervoor is ruim voldoende om het te verwachten verlies te kunnen dekken. A4 Rest- en compensatiegronden

Lage Heurnseweg (Westerveld) Halteweg 21 (vh Lindebloesem) Buitenplaats Dinxperlo Lintelo Kern e Kern de Heurne 2 fase Totaal A4

Boekwaarde 31-12-2014

Aantal m²

77 87

16.510 1.120

214 19 39 436

26.444 4139 9806

Boekwaarde per m²

Perceelnr.

4 DPL00F 1863 78 ATN02 L 53 F669/671/1959 8 en F2339 4.5 L2193 4 C3754

Lage Heurnseweg is in gebruik gegeven. Voor Halteweg 21 is nog geen concrete belangstelling. Lintelo Kern en Kern de Heurne zijn in 2013 afgeboekt tot agrarische waarde. De ontwikkelingen in beide exploitaties laten zien dat het niet realistisch is te verwachten dat deze in volle omvang gerealiseerd worden. De locaties blijven in eigendom in afwachting van toekomstige ontwikkelingen. Op de boekwaarde wordt geen rente bijgeschreven. De buitenplaats Dinxperlo is in 2014 verkocht. De bestemming moet nog worden gewijzigd die voorziet in de realisatie van een buitenplaats. Na wijziging volgt de restantbetaling (€ 285.000).


85


B3 Complexen met de noodzaak tot een juiste verrekening van baten en lasten 7.13 ’t Hietveld Totaal B3

Boekwaarde per 31-12-2014 -30 -30

Verloopoverzicht getroffen voorzieningen Bedragen x € 1.000

Voorziening Aanvullende per 01-01-2014 voorzieningen 2014

Vrijval 2014

Voorziening per 31-12-2014

Voorziening verliesgevende complexen in exploitatie: Kobus II Industrieterrein II

91.000 121.000

91.000 41.000

162.000

Hofstraat 14

75.000

Keizerweg Reusen

36.000

13.000

75.000 23.000

Kobus III

539.000

68.000

471.000

Kraaienboom

487.000

155.000

332.000

Herontwikkeling Ds van Dijkschool*

315.000

315.000

Hoge Veld

400.000

400.000

Totaal

1.349.000

756.000

236.000

1.869.000 0

Voorziening verliesgevende complexen nog niet in exploitatie: Werklandschap

0 300.000

300.000

Herontwikkeling Ds van Dijkschool*

284.000

284.000

0

Totaal

584.000

284.000

300.000

Totaal

1.933.000

520.000

2.169.000

756.000

Conclusie Er is sprake van een adequate bedrijfsvoering en financiële administratie van de grondenexploitatie. De processen met betrekking tot het grondenbeheer zijn beschreven en de taken en bevoegdheden zijn organisatorisch voldoende afgebakend. Daarbij is het een voordeel dat vastgoed en financiën onder één afdeling vallen. Er functioneert een interne overlegstructuur waardoor alle aspecten die met grondzaken samenhangen op tijd in beeld worden gebracht. Per ultimo 2014 zijn van alle complexen met een kostprijsopzet de kostprijscalculaties geactualiseerd en de complexen met alle overige gronden beoordeeld, geanalyseerd en, voor zover mogelijk, geactualiseerd. Van alle complexen zijn de per ultimo 2014 bestaande financiële risico’s in beeld gebracht en is daarvoor gelijktijdig een voorziening getroffen (zie overzicht voorzieningen). Hiermee is een juist en volledig inzicht verkregen in de bestaande boekwaarde van de complexen en de toekomstige resultaten.


86

Paragraaf Verbonden partijen Deze paragraaf is om twee redenen van belang voor de raad: 1. De verbonden partijen voeren vaak beleid uit dat de gemeente in principe zelf ook kan uitvoeren. De gemeente blijft eindverantwoordelijkheid houden voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s. 2. Er is altijd sprake van kosten (het budgettaire beslag) en financiële risico’s die de gemeente met de verbonden partijen kan lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen. Het aangaan en onderhouden van contacten met verbonden partijen is van belang om het volgende af te wegen: 1. Wat is de meest doelmatige manier om deze taak uit te voeren. 2. Welke manier geeft de meeste garantie dat de taak wordt uitgevoerd zoals de gemeente wenst. 3. Welke manier geeft de gemeente voldoende inhoudelijk en financieel inzicht in het uitvoeren van een taak. Het gaat om taken en activiteiten waartoe de raad de kaders uitzet. Daarom zijn genoemde afwegingen voor de raad van belang. Het besluit begroting en verantwoording (BBV) verstaat onder een verbonden partij: ‘Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een financieel en een bestuurlijk belang heeft’. Hierbij staat bestuurlijk belang voor een vorm van zeggenschap; door vertegenwoordiging in het bestuur van de verbonden partij, of door stemrecht inzake voorgenomen besluiten van de verbonden partij. Het aangaan van banden met derde partijen komt altijd voort uit het publiek belang. Verbindingen met derde partijen zijn een manier om een publieke taak uit te voeren. Verbonden partijen: gemeenschappelijke regelingen (publiekrechtelijk) Hameland, gevestigd te Lichtenvoorde Doelstelling en openbaar belang

Inwoners met een te grote afstand tot de arbeidsmarkt van aangepast werk voorzien en/of hulp bieden bij het verkrijgen van betaald werk.

Partijen

De gemeenten Aalten, Berkelland, Haaksbergen, Oost Gelre en Winterswijk

Bestuurlijk belang

Algemeen bestuur: H. Wiltink en T.M.M. Kok Dagelijks bestuur: H. Wiltink

Financieel

De gemeentelijke bijdrage in het tekort 2014 bedraagt afgerond € 303.000. Verwacht voorlopig negatief resultaat 2014 €1,4 mln. (2014 prognose) Eigen vermogen Vreemd vermogen

2013 € 279.000 € 12.688.000

2014 € 279.000 € 12.612.000

Risico’s

De deelnemende gemeenten zijn aansprakelijkheid voor eventuele tekorten en de financiële gevolgen van de opheffing van de verbonden partij.

Actualiteit

De voorgenomen verkoop van joint ventures Hacron Groen en Schoon is verwerkt in deze jaarrekening. Dit houdt per saldo een opgenomen verplichting in van ca. € 350.000. Verder loopt er het traject Hameland in transitie om Hameland af te bouwen.

Paragraaf Verbonden partijen

87

ISWI, gevestigd te Ulft Doelstelling en openbaar belang

ISWI is de gezamenlijke sociale dienst van Oude IJsselstreek en Aalten.

Partijen

Gemeente Oude IJsselstreek en gemeente Aalten

Bestuurlijk belang

Algemeen bestuur: H. Wiltink en G. Berghoef

Financieel

De gemeentelijke bijdrage bedraagt afgerond € 998.000. Het voordelig resultaat 2014 bij het ISWI bedraagt €172.000. (jaarrekening 2014) Eigen vermogen Vreemd vermogen

Risico’s Actualiteit

2013 € 1.859.000 € 2.590.000

€

2014 2.205.000 € 2.963.000

De deelnemende gemeenten zijn aansprakelijkheid voor eventuele tekorten en de financiële gevolgen van de opheffing van de verbonden partij. Het AB van ISWI heeft een besluit genomen tot opheffing per januari 2016.

GGD Noord- en Oost-Gelderland, gevestigd te Apeldoorn Doelstelling en openbaar belang

De GGD NOG is de –wettelijk verplicht- gezondheidsdienst van en voor 22 gemeenten en heeft tot doel uitvoering te geven aan de taken vallend onder de Wet Publieke Gezondheid.

Partijen

Gemeenten uit de Achterhoek, Midden-IJssel / Oost-Veluwe en Noord-Veluwe.

Bestuurlijk belang

Algemeen bestuur: H.J. Rijks

Financieel

De gemeentelijke inwonerbijdrage voor 2014 bedraagt afgerond € 364.000. Verwacht resultaat 2014 € 266.000 positief. (2014 prognose) Eigen vermogen Vreemd vermogen

2013 € 3.182.000 € 3.467.000

2014 € 3.501.000 € 3.562.000

Risico’s

De deelnemende gemeenten zijn aansprakelijkheid voor eventuele tekorten en de financiële gevolgen van de opheffing van de verbonden partij.

Actualiteit

Vanwege de Jeugdwet die is ingegaan per 1 januari 2015 is de GGD zich aan het heroriënteren.


88

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland ( VNOG), gevestigd te Apeldoorn Doelstelling en openbaar belang

Iedere gemeente dient deel uit te maken van een van de vijfentwintig veiligheidsregio’s. De taken van een veiligheidsregio liggen op het gebied van de (multidisciplinaire) voorbereiding en bestrijding van rampen en grote incidenten door de brandweer, de GHOR (geneeskundige hulp bij ongevallen en rampen), de politie en gemeente. Deze taken zijn verankerd in de Wet veiligheidsregio’s.

Partijen

De VNOG bestaat uit 22 gemeenten.

Bestuurlijk belang

Algemeen bestuur: burgemeesters alle VNOG gemeenten Dagelijks bestuur : burgemeester G. Berghoef, tevens lid van de bestuurscommissie Brandweer Achterhoek (BWAO).

Financieel

De inwonerbijdrage aan de VNOG in 2014 inclusief de bijdrage voor de cluster Brandweer Achterhoek Oost (BWAO) was afgerond € 1.306.000. Verwacht resultaat concern 2014 nihil. Cluster BWAO € 363.000 positief; hiervan deel Aalten € 83. 500.

Eigen vermogen Vreemd vermogen

2012 € 4.146.000 € 8.633.000

2013 € 6.492.000 € 36.723.000

Risico’s

De deelnemende gemeenten zijn aansprakelijk voor eventuele tekorten en de financiële gevolgen van de opheffing van de verbonden partij. De VNOG heeft geen algemene reserve om risico’s op te kunnen vangen. Het vreemd vermogen is toegenomen met name als gevolg van de overname van materieel door de VNOG. Hier staan bezittingen tegenover. De gemeenten geven hier ook een bijdrage in de kapitaallasten.

Actualiteit

Belangrijkste bestuurlijke thema is nog steeds het project MOED (Masterplan Optimalisering Effectuering Doelmatigheid brandweer). Ook is er in 2014 een onderzoek gestart naar de verdeelsystematiek van de kosten van de VNOG over de gemeenten.

Omgevingsdienst Achterhoek (ODA) gevestigd te Hengelo Gelderland Doelstelling en openbaar belang

De ODA behandelt voor de partners de aanvragen voor vergunningen in het kader van het omgevingsrecht (milieudeel), toetst meldingen, houdt toezicht op en handhaaft de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht. Daarnaast adviseert de ODA gemeenten en provincie (op verzoek), bij de opstelling van beleid en bij specifieke ontwikkel- of uitvoeringsprojecten.

Partijen

Gemeenten: Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Lochem, Montferland, OostGelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk en Zutphen en Provincie Gelderland.

Bestuurlijk belang

Algemeen bestuur : D.W. Luiten.

Financieel

De totale bijdrage 2014 voor onze gemeente bedraagt afgerond € 330.000 De ODA heeft (nog) geen (algemene) reserves waardoor het weerstandsvermogen nog nihil is. Verwacht resultaat 2014 € 76.00 negatief. (2014 prognose) Eigen vermogen Vreemd vermogen

2013 € 447.000 € 0

€ €

2014 418.000 579.000

Risico’s

De begroting van de ODA kent een aantal risico’s waaronder: formatie en loonkosten, contracten en de kosten voor overhead (ondersteunende diensten).

Actualiteit

De bekostiging van de ODA is voor maximaal drie jaar op basis van de benodigde formatie en budgetten voor uitvoering van de taken. Er worden gegevens verzameld om naar een outputmodel te kunnen toewerken (uiterlijk na 3 jaar, dus in het jaar 2016). Een outputmodel houdt in dat de omgevingsdienst (zoveel mogelijk) op basis van geleverde prestaties en afgenomen producten wordt bekostigd (kostprijs per prestatie/product).


89

Regio Achterhoek, gevestigd te Doetinchem Doelstelling en openbaar belang

De acht gemeenten in de Achterhoek werken samen vanuit de strategische Agenda Regio Achterhoek aan vijf programma’s; bestuur, strategische agenda, overige beheersmatige kerntaken, termijngebonden taken en overige uitgaven en inkomsten.

Partijen

Naast Aalten de volgende gemeenten: Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Oost Gelre, Montferland, Oude IJsselstreek en Winterswijk.

Bestuurlijk belang

Algemeen Bestuur: D.W.. Luiten (plv. T.M.M. Kok).

Financieel belang

De inwonerbijdrage aan de Regio Achterhoek bedraagt voor 2014 afgerond € 114.000. Verwacht resultaat 2014 nihil. 2013 2014 (prognose 2014) Eigen vermogen € 1.046.000 € 997.000 Vreemd vermogen € 30.674.000 € 24.248.000

Risico’s

De deelnemende gemeenten zijn aansprakelijk voor eventuele tekorten en de financiële gevolgen van een opheffing (liquidatie) van de verbonden partij.

Actualiteit

Eind 2011 hebben ca. 150 Achterhoekse partijen het Convenant Achterhoek 2020 getekend. Dit bekrachtigd hun samenwerking en inspanning voor het realiseren van de Agenda 2020. Montferland treedt mogelijk uit. Deelname aan project LEADER wordt onderzocht.

Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL), gevestigd te Doetinchem Doelstelling en openbaar belang

Gemeenten en provincie werken samen in het ECAL, dat is ontstaan uit de samenvoeging van het Achterhoeks Archief en het Staring Instituut. Het Erfgoedcentrum voert de wettelijke archieftaken conform Archiefwet en overige erfgoedtaken zoals documentatie en onderzoek en publieksfunctie uit.

Partijen

Naast Aalten zijn de volgende gemeenten lid: Berkelland, Doetinchem, Oude IJsselstreek, Oost Gelre, Montferland, Winterswijk, Bronckhorst, Doesburg, Rijnwaarden, Lochem, Zutphen, Westervoort, Zevenaar, Duiven; Provincie Gelderland.

Bestuurlijk belang

Algemeen Bestuur: T.M.M. Kok (plv. G. Berghoef).

Financieel

De bijdrage aan het ECAL in 2014 bedraagt € 102.795. Verwacht resultaat 2014 afgerond € 80.000 positief. ECAL (jaarrekening 2013) Eigen vermogen Vreemd vermogen

2012 € 0 € 729.356

2013 € 20.060 € 712.413

Risico’s


Actualiteit

Het ECAL voert de wettelijke taken uit en het DB heeft ervoor gekozen de zgn. streekeigen taken minimaal in stand te houden. Vanaf 2015 wordt een nieuwe kostprijs systematiek toegepast gebaseerd op het aantal strekkende meter archief dat de gemeenten hebben overgedragen. De meterprijs is voor de komende 4 jaar (2015-2018) vastgesteld.


90

AGEM (Coöperatieve Achterhoekse Groene Energie Maatschappij) Doelstelling en openbaar belang

Partijen

AGEM is de aanjager van de energietransitie in de Achterhoek. AGEM is opgericht door de acht Achterhoekse gemeenten. Het doel is de opwekking het verbruik van duurzame energie in de Achterhoek aan te jagen. Een tweede doel is geld en werkgelegenheid in de Achterhoek te houden. AGEM werkt met lokale partners aan de opwekking van groene energie. Naast Aalten zijn de volgende gemeenten lid: Berkelland, Doetinchem, Oude IJsselstreek, Oost Gelre, Montferland, Winterswijk, Bronckhorst.

Bestuurlijk belang

Algemeen Bestuur: D.W. Luiten.

Financieel

De bijdrage van Aalten in 2014 bedroeg €16.383. AGEM ontwikkelt een eigen verdienmodel, waardoor het na 2016 volledig zelfstandig kan draaien.

Risico’s

Het kan zijn dat het verdienmodel van AGEM tot onvoldoende resultaten leidt. Als dan wordt besloten AGEM te stoppen is het startkapitaal is verloren. De gemeenten lopen geen risico in de ontwikkelen exploitatieprojecten. Deze worden apart gefinancierd en hiervoor is aparte besluitvorming binnen AGEM nodig.

Actualiteit

Het AGEM is starten en druk bezig met ledenwerving en duurzame energie opwekkingsprojecten. Ledenwerving loopt achter op de wens en blijkt lastiger dan verwacht.

Stadsbank Oost Nederland, gevestigd in Enschede Doelstelling en openbaar belang Partijen

Financiële zelfredzaamheid van de inwoners van de aangesloten gemeenten vergroten en ondersteuning bij financiële problemen van de inwoners. Er zijn 22 aangesloten gemeenten uit het oosten van Nederland.

Bestuurlijk belang

Algemeen Bestuur: F.J. Diersen.

Financieel

De bijdrage aan de Stadsbank bedroeg afgerond € 160.000 in 2014.

Risico’s


Vennootschappen (privaatrechtelijk) ROVA NV, gevestigd te Zwolle Doelstelling en ROVA is de afvaladvies-, regie- en verwijderingsorganisatie van 20 gemeenten en 2 reopenbaar belang gio’s in Midden- en Oost-Nederland. ROVA wil een bijdrage leveren aan een schone en duurzame samenleving. De afvalzorg wordt daarin verder verbonden aan andere thema’s zoals het verduurzamen van onze energievoorziening en het terugdringen van CO 2 emissies. Partijen

Rova werkt voor 21 aandeelhoudende gemeenten.

Bestuurlijk belang

Aandeelhouder, Aalten vertegenwoordigd door D.W. Luiten.

Financieel

In 2014 ontvangen dividend over 2013 afgerond € 128.000

Risico’s

Financieel risico bij een eventuele liquidatie is verlies van maximaal de nominale waarde van de aandelenportefeuille en het begrote bedrag aan dividend in onze begroting


91

BNG Bank, gevestigd te Den Haag Doelstelling en openbaar belang

De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De strategische doelstelling van de bank is het behoud van substantiële marktaandelen in het Nederlandse publieke en semipublieke domein en het behalen van een redelijk rendement voor de aandeelhouders. Voorwaardenscheppend hiervoor zijn het handhaven van de excellente kredietwaardigheid, het behoud van een scherpe inkooppositie en een zo effectief en efficiënt mogelijke bedrijfsvoering.

Partijen

De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is van gemeenten, provincies en hoogheemraadschap.

Bestuurlijk belang

Aandeelhouder, Aalten vertegenwoordigd door T.M.M. Kok.

Financieel

Het ontvangen dividend in 2014 bedraagt afgerond € 24.500.

Risico’s

Financieel risico bij een eventuele liquidatie is verlies van maximaal de nominale waarde van de aandelenportefeuille en het begrote bedrag aan dividend in onze begroting.

NV. Alliander, gevestigd te Arnhem Doelstelling en openbaar belang

Netwerkbedrijf Alliander is verantwoordelijk voor een groot deel van de energieleidingen in Nederland. Kernactiviteit zijn het aansluiten van klanten op de energienetwerken en het distribueren van gas en elektriciteit. Deze taken zijn wettelijk bepaald omdat onze maatschappelijk sterk afhankelijk is van een betrouwbare aanvoer van energie.

Partijen

Provincies Gelderland en Noord-Holland, BV houdstermaatschappij Falcon en de gemeente Amsterdam; zij hebben gezamenlijk driekwart van de aandelen in bezit. Het overige deel is in bezit van 55 andere gemeentelijke aandeelhouders.

Bestuurlijk belang


Financieel


Risico’s

Financieel risico bij een eventuele liquidatie is verlies van maximaal de nominale waarde van de aandelenportefeuille en het begrote bedrag aan dividend in onze begroting.

Nuon Energy, gevestigd te Amsterdam Doelstelling en openbaar belang

Na de splitsing van NV Nuon in een netwerkbedrijf (NV Alliander) en het commerciële productie- en leveringsbedrijf NV Nuon is besloten om de aandelen in het commerciële deel te verkopen aan Vattenfall.

Partijen

Vattenfall heeft nu 79% van de aandelen in bezit. De laatste tranche geschiedt in 2015. De overige aandelen zijn nog in handen van de provincies Gelderland en Noord-Holland, BV houdstermaatschappij Falcon; de gemeente Amsterdam en 55 andere gemeenten waaronder Doetinchem.

Bestuurlijk belang

Aandeelhouder tot medio 2015.

Financieel belang


Risico’s

Door de verkoop aan Vattenfall is er eigenlijk geen financieel risico meer aanwezig. Er zijn geen aanwijzingen dat Vattenfall in 2015 de laatste verkoopsom niet kan voldoen.

Actualiteit

De verkoop van de laatste tranche van onze aandelen aan Vattenfall zal op 1 juli 2015 zijn. Gaat voor de gemeente Aalten om ca. € 6 mln euro (deze opbrengst is al verwerkt in de cijfers).


92

Vitens, gevestigd te Utrecht Doelstelling en openbaar belang

Vitens is het grootste drinkwaterbedrijf van Nederland en levert drinkwater aan 5,5 miljoen mensen en bedrijven. Vitens is verantwoordelijkheid een gezonde (door veilig en betrouwbaar drinkwater) en een duurzame samenleving met zorg voor de bescherming van natuur en milieu.

Partijen

111 aandeelhouders bestaande uit gemeenten en provincies.

Bestuurlijk belang


Financieel

Het dividend ontvangen in 2014 bedraagt afgerond € 51.000.

Risico’s

Financieel risico bij een eventuele liquidatie is verlies van maximaal de nominale waarde.


93

Paragraaf Demografische Ontwikkeling Het aantal inwoners in de gemeente daalt nu al drie jaar heel langzaam. Er is een afname van 105 inwoners in het jaar 2014. Duidelijk zichtbaar is dat de daling in alle leeftijdsgroepen gaande is met uitzondering van de 65+ers. Deze laatste groep is groeiende. De daling werd in 2012 ingezet en dat was voor een belangrijk deel het gevolg van de sluiting van het AZC. In 2013 is het omslagpunt bereikt dat er meer overlijdens zijn dan geboorten. Dat is ook in 2014 zichtbaar. Op 31-12-2014 hadden we 11.775 actuele verblijfsobjecten met een woonfunctie in de BAG. Voor het gemak noemen we dat ‘woningen’. Daarvan zijn er op 31-12-2014 vijf feitelijk nog in aanbouw maar deze moeten in de BAG als ‘gereed’ worden gemeld. Zo houden we altijd een klein verschil tussen onze woningbouwplanningslijsten, de woningbouwmonitor en de cijfers van BAG/CBS. We zijn de gegevens van de BAG nog steeds aan het verbeteren. Het blijkt telkens weer dat er nog steeds wooneenheden/woningen niet in het bestand zitten die er feitelijk wel al jaren zijn, soms vergund maar ook vaak destijds ‘illegaal’ gemaakt maar wel achteraf aantoonbaar aanwezig ten tijde van de vaststelling van het nieuwe bestemmingsplan en -met dat betreffende raadsbesluit- dus alsnog positief zijn bestemd. Dat waren er in 2014 weer 38. Dat noemen we dan administratieve correcties, maar feitelijk zijn het wel toevoegingen aan het woningbestand. Er zijn in 2014 maar 29 nieuwe woningen opgeleverd, maar er zijn ook 11 woningen ingetrokken door samenvoeging of sloop. De feitelijke groei qua woningen lag in 2014 daarmee op 18 stuks. Het laagste aantal sinds jaren. De gezinsverdunning gaat nog wel even door en daardoor zou er feitelijk geen toename in het aantal leegstaande woningen moeten zijn. Maar de leegstand in woningen ligt op 31-12-2014 toch beduidend hoger dan vorig jaar. Hierin zitten nog steeds bijna 80 eenheden van het Hoge Veld, die bewust leegstaan. Dat was vorig jaar ook al het geval. De leegstand in woningen is dus fors toegenomen. Er staan inmiddels ruim 330 woningen langer dan één jaar leeg. Er staan ruim 300 woningen leeg in de kern Aalten waarvan 90 ten behoeve van sloop. Gecorrigeerd met deze sloopleegstand is er 3,7% leegstand in de kern Aalten. In de kern Dinxperlo staan zo’n 100 woningen leeg en dit is 3,4% van de voorraad. In de kleine kernen is vrijwel geen leegstand, wel in de buitengebieden. In de kleine kernen en het buitengebied staat 5,2% van de woningen leeg. Op 19 december 2014 is de Achterhoek formeel aanwezen als een ‘Krimpregio’. De eerdere status van anticipeerregio zijn we dus ontgroeid. Inwonersgegevens Leeftijdsopbouw 0-3 jaar 4-12 jaar 13-18 jaar 19-39 jaar 40-64 jaar 65 en ouder

1-1-2014 1.045 2.975 2.055 5.555 10.060 5.323 27.013

31-12-2014 982 2.919 2.033 5.499 9.997 5.478 26.908

Dit zijn voorlopige cijfers die nog niet zijn vastgesteld door het CBS

Mutaties in het bevolkingsverloop in 2014 Aantal inwoners 01-01-2014 Geboorten Overlijden Vestigingen Vertrek Aantal inwoners 31-12-2014

Paragraaf Demografische Ontwikkeling

27.013 231 -/-244 816 -/-908 26.908

94

Inwoners per kern Aalten Dinxperlo De Heurne Barlo Bredevoort Lintelo IJzerlo Haart Buitengebied

1-1-2014 12.783 7.201 307 105 1.421 146 144 89 4.817 27.013

31-12-2014 12.724 7.058 318 122 1.380 150 152 79 4.925 26.908

Dit zijn voorlopige cijfers die nog niet zijn vastgesteld door het CBS

Woningbestand Woningen en leegstand Woningen* Leegstand** % leegstand gemiddelde woningbezetting

1-1-2013 11.446 354 0 2,367

1-1-2014 11.687 446 0 2,311

31-12-2014 11.775 561 4,80% 2,285

* afzonderlijke eenheden in zorgcomplexen medio 2013 nu ook een woning in de BAG ** al 78 leegstaande zorgeenheden Hoge Veld

Leegstaande woningen per 31 december 2014 Reden van leegstand: 2e woning mutatiefase te koop te huur zorgwoning/app onbekend waarom leeg leeg ivm sloop Totaal

Aalten Dinxperlo

Totaal 9 86 110 19 40 192 105 561

Leegstaande woningen per 31 december 2014 Woningen leeg in 2014(< dan 1 jaar) 159 2012, 2013 leeg (1-2 jaar) 101 2009,10 of 11 leeg (2-5 jaar) 50 voor 2009 leeg (> dan 5 jaar) 42 Totaal Nog niet bewoond geweest 18

Paragraaf Demografische Ontwikkeling

5 67 81 15 28 121 104 421

Kleine Kernen Buitengebied 4 0 7 12 17 12 0 4 0 12 55 16 1 0 56 84

Appartement 51 88 11 19

Zorgeenheid 27 9 3 1

9

7

Totaal 237 198 64 62 561 34

95

Jaarrekening

Jaarrekening

96

De Balans per 31 december 2014 (bedragen x € 1.000) ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa * Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio * Kosten van onderzoek en ontwikkeling Materiële vaste activa * Investeringen met een economisch nut * gronden uitgegeven in erfpacht * overige investeringen met een economisch nut * investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven * Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Financiële vaste activa * Kapitaalverstrekkingen aan: * deelnemingen * gemeenschappelijke regelingen * overige verbonden partijen * Leningen aan: * woningbouwcorporaties * deelnemingen * overige verbonden partijen * Overige langlopende leningen u/g * Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer * Bijdragen aan activa in eigendom van derden

2014

2013

-

-

34.636

33.463

72 26.985

72 33.391

7.579 -

29.614

30.479

546 -

616 -

22.715

23.495

5.973 380

5.973 395

Totaal vaste activa

64.250

63.942

9.602

9.782

Vlottende activa Voorraden * Grond- en hulpstoffen * niet in exploitatie genomen bouwgronden (NIEGG) * overige gronden hulpstoffen * Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie (BIE) * Gereed product en handelsgoederen * Vooruitbetalingen op voorraden

3.776 305.611 245 -

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar * Vorderingen op openbare lichamen * Verstrekte kasgeldleningen * Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen * Overige vorderingen * Overige uitzettingen

623 2.145 -

Liquide middelen * Kassaldi * Banksaldi Overlopende activa

4.536 295.275 2.768

1.888 31 1.857 -

59 2 57

50 2 48

5.069

3.786

Totaal vlottende activa

17.498

15.506

Totaal-generaal

81.748

79.448

De balans per 31 december 2014

97

(bedragen x € 1.000) PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen * Algemene reserve * Bestemmingsreserve * Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar: * Obligatieleningen * Onderhandseleningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandsen bedrijven - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren * Door derden belegde gelden * Waarborgsommen

2014

2013

28.358 14.586 13.949 -177

29.808 12.292 17.401 115

10.149 7.200 1.064 1.885

8.775 7.054 1.721 -

31.808 31.804 4

Totaal vaste passiva

29.238 29.234 4

70.315

67.821

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar * Kasgeldleningen * Banksaldi * Overige schulden Overlopende passiva

8.515 2.000 2.444 4.071

9.617 2.000 4.812 2.805

2.918

2.010

Totaal vlottende passiva

11.433

11.627

Totaal-generaal

81.748

79.448

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

92.812 64.650

91.384 68.396


98


99

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Raming begrotingsjaar vóór wijziging

Raming begrotingsjaar na wijziging

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

16.487 6.362 2.532 3.112 25.400 743 11.426 4.093

5.519 4.312 269 1.272 12.683 327 4.493 -288

-11.475 -2.213 -2.243 -2.507 -13.311 -445 -7.744 -5.162

16.917 7.434 2.503 4.515 26.038 963 11.451 4.987

5.442 5.221 260 2.008 12.727 518 3.707 -175

-11.536 -2.209 -2.285 -2.742 -13.999 -399 -8.068 -5.231

17.169 7.572 2.373 4.964 26.745 961 11.398 4.883

5.633 5.363 88 2.222 12.746 562 3.330 -348

-12.073 -2.014 -2.561 -6.545 -13.483 -363 -7.025 -5.229

17.310 7.758 2.084 8.926 26.307 633 11.697 5.066

Saldo 5.237 5.744 -477 2.381 12.824 270 4.672 -163

Sub-totaal programma’s

-41.568

70.155

28.586

-45.100

74.808

29.708

-46.469

76.065

29.596

-49.293

79.781

30.488

Algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo Financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Sub-totaal algemene

-4.181 -24.229 -562 -10 0 -28.982

-4.181 -24.229 -562 -10 0 -28.982

-4.233 -25.011 -681 -11 0 -29.936

-4.233 -25.011 -681 -11 0 -29.936

-4.208 -25.141 -681 0 0 -30.030

-4.208 -25.141 -681 0 0 -30.030

-4.067 -23.803 -590 -7 0 -28.467

Bestuur en Advies Onze Leefomgeving Vergunningen en Afval Ruimte en Economie Mens en Samenleving De Klant Fundament Schatkist

Onvoorzien (totaal) Totaal saldo van baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves: programma 1 Bestuur en Advies programma 2 Onze Leefomgeving programma 3 Vergunningen en Afval programma 4 Ruimte en Economie programma 5 Mens en Samenleving programma 6 De Klant programma 7 Fundament programma 8 Schatkist

Sub-totaal mutaties reserves

Resultaat

Saldo

Baten

bedragen x € 1.000 Realisatie vorig begrotingsjaar

-10.968 -2.050 -2.263 -1.840 -12.717 -416 -6.933 -4.381

programma 1 programma 2 programma 3 programma 4 programma 5 programma 6 programma 7 programma 8

Lasten

Realisatie begrotingsjaar

-4.067 -23.803 -590 -7 0 -28.467

60

60

0

0

-70.550

70.215

-335

-75.036

74.808

-228

-76.499

76.065

-434

-77.760

79.781

2.021

-218 -185 -192 -208 0

0 0 0 50

-218 -3.484 -414 -1.556 -1.208

0 2.587 234 250 1.964

0 2.572 234 254 2.086

250 14 607 15 951

-166 0

1.610 576

-166

1.874 576

-370 -973 -76 -1.150 896 0 1.708 576

-350 -1.051 -35 -1.371 -1.626

645 576

-218 -898 -180 -1.306 756 0 1.444 576

-370 -3.545 -310 -1.404 -1.190

-134 0

-218 -185 -192 -158 0 0 511 576

-194 -15

629 40

-100 -1.037 572 -1.356 -677 0 436 25

-937

1.272

335

-7.046

7.221

174

-6.985

7.596

611

-4.642

2.506

-2.137

-71.487

71.487

0

-82.081

82.029

-53

-83.484

83.661

177

-82.402

82.287

-116

positief resultaat wordt als een negatief getal gepresenteerd, negatief resultaat als een positief getal.

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

100

De toelichtingen Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Conform het BBV vindt de verantwoording plaats in twee onderdelen. Namelijk het jaarverslag met de programmaverantwoording en paragrafen en de jaarrekening met de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het eerste onderdeel gaat over ‘wat zouden we doen, wat hebben we gedaan en bereikt en wat heeft het gekost’. Het tweede onderdeel betreft de cijfers met de analyse en toelichting. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening  De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.  De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn.  Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.  Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.  Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. BALANS VASTE ACTIVA Vaste activa zijn onderverdeeld in:  immateriële vaste activa  materiële vaste activa  financiële vaste activa Materiële vaste activa zijn uitgesplitst in:  investeringen met een economisch nut waaronder - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut - investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven  investeringen met maatschappelijk nut Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa zijn evenals de materiële vaste activa niet financieel van aard. In tegenstelling tot materiële vaste activa zijn ze echter niet stoffelijk. Het BBV staat slechts in zeer beperkte mate activering van immateriële investeringen toe. Bovendien is de activering nooit verplicht.

Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling

101

Materiële vaste activa met economisch nut Van de in erfpacht uitgegeven gronden ligt het economische eigendom niet meer bij de gemeente. Hierbij past een afwaardering van deze gronden tot een geringe registratiewaarde. Op deze manier blijven de gronden wel bij de gemeente geregistreerd. Materiële vaste activa met een economisch nut betreffen investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te genereren en/of die verhandelbaar zijn. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie. Alle geactiveerde investeringen met betrekking tot de riolering komen vanaf 2014 apart op de balans tot uitdrukking. Dit zijn investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 1 januari 2004 reserves niet meer in mindering worden gebracht. Investeringssubsidies en andere bijdragen van derden mogen wel in mindering worden gebracht. Compensabele BTW wordt niet geactiveerd. Slijtende investeringen worden in de verwachte gebruiksduur vanaf 1 januari van het boekjaar lineair of annuïtair (voornamelijk onderwijshuisvesting) voor het gehele jaar afgeschreven, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de nota verkrijging vervaardiging en onderhoud van kapitaalgoederen. Deze herziene nota is door de raad vastgesteld in november 2014. Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Materiële vaste activa met maatschappelijk nut Activa met een maatschappelijk nut betreffen investeringen in de openbare ruimte. Zij dienen een maatschappelijk nut en genereren geen middelen en er is geen markt voor. Bijna alle investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden versneld afgeschreven om een toekomstige lastenverlichting te bewerkstelligen. Specifieke bijdragen van derden worden in mindering gebracht op de investering. Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa worden opgenomen: - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen - leningen aan woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen. - overige langlopende leningen - overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - bijdragen aan activa in eigendom van derden Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen, leningen u/g en overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (‘kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen’ in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden conform een raadsbesluit geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Het begrip rentetypische looptijd verdient een toelichting. Het gaat bij dit begrip om de definitie vanuit de Wet Fido en is ingegeven door beheersing van renterisico’s. De definitie luidt: het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de leningvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding.


102

Voor een uitzetting die een looptijd kent van tien jaar met een vaste rente, geldt dat deze altijd als vast activum dient te worden opgenomen ook al resteert er minder dan 1 jaar van de oorspronkelijke looptijd. VLOTTENDE ACTIVA Vlottende activa zijn onderverdeeld in:  voorraden  uitzettingen met een looptijd < 1 jaar  liquide middelen  overlopende activa Voorraden De voorgeschreven indeling op de balans op grond van artikel 38 BBV is: - gronden hulpstoffen niet in exploitatie genomen bouwgronden (NIEGG) overige gronden hulpstoffen - onderhanden werken waaronder bouwgrond in exploitatie (BIE) - gereed product en handelsgoederen - vooruitbetalingen op voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden (NIEGG) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel tegen lagere marktwaarde. De overige gronden hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken), evenals een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De voorgeschreven indeling voor wat betreft vorderingen is: - vorderingen op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk) - verstrekte kasgeldleningen - rekening courantverhoudingen met niet-financiële instellingen - overige vorderingen - overige uitzettingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening getroffen. De voorziening wordt in de balans op de waarde van de vorderingen in mindering gebracht. Op het punt van uitzettingen is gekozen om de terminologie van de Wet Fido te volgen. Het begrip uitzettingen heeft zowel betrekking op vorderingen als op effecten. Liquide middelen en overlopende activa Liquide middelen en overlopende posten worden tegen de nominale waarde opgenomen. VASTE PASSIVA Vaste passiva zijn onderverdeeld in:  reserves (eigen vermogen)  voorzieningen (vreemd vermogen)  vaste schulden


103

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhouds- en egalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die geformuleerd zijn. In de paragraaf ‘onderhoud kapitaalgoederen’ is het beleid nader uiteengezet. De voorziening riolering is verwerkt op basis van nominale waarde en met inachtneming van artikel 44, lid 2 BBV. Vanuit het GRP is er geen inzicht in de wijze waarop het riooltarief is opgebouwd en is een voorziening op basis van artikel 44, lid 1 BBV niet mogelijk. De voorziening afval is verwerkt op basis van nominale waarde en met inachtneming van artikel 44, lid 2 BBV. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. VLOTTENDE PASSIVA Vlottende passiva zijn onderverdeeld in:  netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar  overlopende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vanaf 2007 worden ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkering met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten volgende begrotingsjaren, afzonderlijk verantwoord onder de overlopende passiva. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is nadere informatie opgenomen over borgstellingen en garanties alsmede een onderbouwing van de totaalbedragen die buiten balanstelling zijn opgenomen.


104

Toelichting op balans per 31 december 2014

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Onder materiële vaste activa worden de investeringen weergegeven die betrekking hebben op uitgaven waar tegenover een actief staat met een nuttigheidsduur van meerdere jaren. Er wordt een onderscheid gemaakt in: * Investeringen met een economisch nut, waaronder gronden uitgegeven in erfpacht en investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; * Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut. Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer. Ook zijn de belangrijkste verrichte investeringen weergegeven. Bedragen x € 1.000 Economisch nut Gronden uitgegeven in erfpacht Overige investeringen met een economisch nut Onderzoek en ontwikkeling Gronden en terreinen Gebouwen Rioolinvesteringen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Totaal


Investering

Desinvestering

Bijdrage derden

Afschrijving


72 72

0 0

0 0

0 0

0 0

72 72

3.726 20.339 7.663 642 426 595 33.391

47 2.418 0 18 94 135 2.712

0 245 7.663 2 0 0 7.910

0 0 0 5 0 0 5

37 813 0 132 75 146 1.203

3.736 21.699 0 521 445 584 26.985

33.463

2.712

7.910

5

1.203

27.057

Kapitaaluitgaven 01-01-2014

Investering

Bedragen x € 1.000 Toelichting investeringen economisch nut > 100.000

Gebouwen: Hofstraat 6, verbouw gedeelte Rabobank Hofstraat 8, aankoop en verbouw gemeentedeel Nieuwbouw en verbouw sportzaal Bredevoort Bouw derde zaaldeel Eurohal

Krediet

346 2.267 833 1.265

246 1.196 120 259

Desinvestering

103 992 685 699

Bijdrage derden

0 0 0 0

Totale investering

0 0 0 0

349 2.188 805 958

Voor de waardering van de gronden uitgegeven in erfpacht is een symbolisch bedrag van € 1 per m² gehanteerd. Het gaat om de volgende objecten, AZSV, De Rietstap, De Grensruiters en de zwembaden ’t Walfort en Het Blauwe Meer. De boekwaarde van het pand aan de Stationsstraat 8 ad € 245.000 is overgeheveld naar de voorraden: Gereed product en handelsgoederen. Bedragen x € 1.000 Economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven


Investering

Desinvestering

Bijdrage derden

Afschrijving Boekwaarde 31-12-2014

Rioolinvesteringen

0

8.011

0

0

432

7.579

Totaal

0

8.011

0

0

432

7.579

Boekwaarde

Investering

Desinvestering

Bijdrage

Gronden en terreinen maatschappelijk nut Grond-, wegen waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa

0 0 0

0 1.159 0

0 0 0

0 431 0

0 728 0

0 0 0

Totaal

0

1.159

0

431

728

0

Bedragen x € 1.000 Maatschappelijk nut

Afschrijving Boekwaarde

Alle investeringen met een maatschappelijk nut zijn in 2014 versneld afgeschreven.


105

Financiële vaste activa Bij de financiële vaste activa wordt onderscheid gemaakt in kapitaalverstrekkingen, langlopende leningen, uitzettingen en bijdragen aan activa in eigendom van derden. Bedragen x € 1.000 Financiële vaste activa


Investering

Desinvestering

Aflossing/ afschrijving


Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen u/g Overige uitzettingen > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden

616 23.495 5.973 395

21 109 0 0

91 0 0 0

0 889 0 15

546 22.715 5.973 380

Totaal

30.479

130

91

904

29.614

Specificatie kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen


Investering

Desinvestering



Alliander: 392.896 aandelen 20 Vitens: 18.693 aandelen 19 Deelneming Stimuleringsfonds Volkshuisvesting 113 VROM startersfonds gemeente Aalten 191 SVN duurzaamheidsleningen 26 BNG 19.305 aandelen 48 Rova 272 aandelen B: (188 aandelen á € 371 en 84 á € 1.021) 155 Gemeenschappelijke Regeling Stadsbank Oost Nederland (SON) inwoners per 1 januari 2006 (27.436 x € 1,59) 44

0 0 1 9 11 0

0 0 0 90 1 0

0 0 0 0 0 0

20 19 114 110 36 48

0

0

0

155

0

0

0

44

Totaal

21

91

0

546

616

Duurzaamheidslening SVN In voorgaande jaren zijn er gelden gestort in de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. Een deel van deze gelden wordt in de toekomst aangewend om duurzaamheidsleningen te verstrekken. Dit is in 2014 niet gebeurd. De vordering van Aalten met betrekking tot verstrekte duurzaamheidsleningen groot € 121.000 is opgenomen onder overige langlopende leningen. Het resterende nog te besteden saldo ultimo 2014 is € 36.000. Startersleningen Het SVN verstrekt leningen aan starters op de koopwoningenmarkt. Onder de overige langlopende leningen is ons aandeel hierin ad € 340.000 opgenomen. Op deze uitgezette leningen loopt de gemeente geen risico aangezien deze onder de Nationale Hypotheek Garantie vallen (NHG). Het resterende nog te besteden saldo ultimo 2014 is € 110.000. Bedragen x € 1.000 Overige langlopende leningen u/g

Vitens, achtergestelde lening Geldlening Stichting openbare Bibliotheek Voorziening geldlening Stichting openbare Bilbiotheek Renteloze lening Robbedoes 1994 Renteloze lening buurthuis Haart 2001 Renteloze lening verenigingsgebouw Dale Renteloze lening buurthuis IJzerlo SVN duurzaamheidslening Aalten SVN uitgezette startersleningen Aalten SVN monumenten gedeelte Aalten

Hypotheken personeel

Totaal



Investering

Desinvestering



668 103

0 0

0 0

83 21

585 82

-103 2 30 42 41 129 253 8 1.173

21 0 0 0 0 0 88 0 109

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 3 5 3 8 1 1 126

-82 1 27 37 38 121 340 7 1.156

22.322 22.322

0 0

0

763 763

21.559 21.559

23.495

109

0

889

22.715

106

Voor de geldlening aan de Stichting openbare Bibliotheek is een ‘voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid’ opgenomen. Deze voorziening wordt aan de activazijde van de balans opgenomen als waarderingscorrectie op de boekwaarde van de leningen. Het is duidelijk waarneembaar dat de laatste jaren extra wordt afgelost op bestaande hypotheekverstrekkingen aan personeel. Dit is een gevolg van de risicoanalyse die P&O heeft uitgevoerd op de hypotheekportefeuille. In 2014 is in totaal € 763.000 afgelost. Bedragen x € 1.000 Overige uitzettingen > 1 jaar


Investering

Desinvestering

Nuon verkoop aandelen Sportpark Villekamp, eeuwigdurende erfpacht Tennispark de Rietstap, eeuwigdurende De Grensruiters, eeuwigdurende erfpacht Zwembad 't Walfort, eeuwigdurende erfpacht

5.957 7 3 6 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Totaal

5.973

0

0



0 0 0 0 0

5.957 7 3 6 0

0

5.973

Onder de overige uitzettingen > 1 jaar is de langlopende vordering opgenomen van de nog te ontvangen tranche van de verkoop van de aandelen Nuon. In 2015 wordt de laatste tranche ontvangen. Daarnaast is hieronder van de gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (zie ook onder materiële activa), de contante waarde opgenomen. Bedragen x € 1.000 Bijdragen aan activa in eigendom van derden


Investering

Desinvestering



Museum Aalten Museum Aalten lening, 2006

291 104

0 0

0 0

8 7

283 97

Totaal

395

0

0

15

380

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar enerzijds de categorie gronden hulpstoffen, waaronder niet in exploitatie genomen bouwgronden en overige gronden hulpstoffen en anderzijds onderhandenwerk, waaronder gronden in exploitatie. De uitsplitsing van deze onderdelen is hieronder weergegeven. Bij de voorraden is een balanswaarde en een boekwaarde opgenomen. De boekwaarde vertegenwoordigt de waarde zoals die in de boeken is opgenomen op 1 januari en 31 december. De balanswaarde geeft aan wat de waarde van het complex is inclusief het totaal te verwachten verlies. Voor dit verlies is een voorziening gevormd ten laste van het resultaat. Het verschil tussen boekwaarde en balanswaarde was per 1 januari € 1.933.000 en per 31 december € 2.169.000. Het te verwachten verlies is dus met € 236.000 toegenomen. Voor een nadere onderbouwing van de grondexploitatie wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.


107

Bedragen x € 1.000 Voorraden

Balanswaarde 01-01-2014

Gronden niet in exploitatie Gronden hulpstoffen, gespecificeerd A1 Toekomstige complexen met een naar: kostprijscalculatie (NIEGG) A4 Rest- en compensatiegronden Subtotaal A B3 Complexen met noodzaak tot een juiste verrekening van baten en lasten Totaal gronden niet in exploitatie Gronden in exploitatie C2 Complexen met een exploitatieovereenkomst C5 Complexenofinaanverwant exploitatie met een kostprijscalculatie (BIE) Totaal gronden in exploitatie


Vermeerdering

4.078 458 4.536

4.662 458 5.120

194 0 194

815 23 838

4.041 435 4.476

700 0 700

3.341 435 3.776

-29 4.507

-29 5.091

0 194

1 839

-30 4.446

0 700

-30 3.746

594 4.681 5.275

760 5.864 6.624

183 3.340 3.523

899 2.168 3.067

44 7.036 7.080

166 1.303 1.469

-122 5.733 5.611

0 0

0 0

245 245

0 0

245 245

0 0

245 245

9.782

11.715

3.962

3.906

11.771

2.169

9.602

Gereed product en handelsgoederen Gebouwen, pand Stationsstraat 8 te Aalten Totaal gereed product en handelsgoederen Totalen

Vermindering Boekwaarde 31-12-2014

Verwachte verliezen

Balanswaarde 31-12-2014

Omdat het pand aan de Stationsstraat 8 te Aalten te koop staat, wordt deze onder Gereed product en handelsgoederen gerubriceerd. In voorgaande jaren was dit pand opgenomen onder de materiële vaste activa met economisch nut. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd. Onder de vorderingen op openbare lichamen zijn de vordering op ministeries, provincie en belastingdienst gerubriceerd. Saldo 01-1-2014

Bedragen x € 1.000 Saldo 31-12-2014

31 0

623 0

Rekening-courantverhoudingen met nietfinanciële instellingen Overige vorderingen Dubieuze vorderingen

0 1.921 -64

0 2.243 -98

Totaal

1.888

2.768

Saldo 01-1-2014

Saldo 31-12-2014

Handelsdebiteuren Belastingdebiteuren Debiteuren zorg en inkomen

1.586 306 29

1.239 901 103

Totaal

1.921

2.243

Saldo 01-1-2014

Saldo 31-12-2014

Dubieuze vorderingen algemeen Dubieuze vorderingen zorg en inkomen Dubieuze vorderingen belastingen

0 -18 -46

-25 -13 -60

Totaal

-64

-98

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen

Specificatie overige vorderingen

Specificatie dubieuze vorderingen

De vorderingen op openbare lichamen betreft een aanvullende incidentele uitkering van het ministerie in verband met tekorten op het inkomensdeel WWB groot € 623.000. Voorgaande jaren werd hieronder ook de afrekening van het BTW-compensatiefonds opgenomen. Deze staat nu gerubriceerd onder de overlopende activa. Onder overige vorderingen zijn opgenomen de handelsdebiteuren, de belastingdebiteuren en de debiteuren zorg en inkomen.


108

Op een uitzondering na zijn er geen noemenswaardige problemen bij de invordering van debiteuren. Voor een aantal debiteuren waarvan de invordering als dubieus wordt ingeschat is een voorziening getroffen. De voorziening dubieuze debiteuren is in 2014 met € 34.000 verhoogd tot € 98.000. Liquide middelen Bedragen x € 1.000

Saldo 01-1-2014

Saldo 31-12-2014

Kassaldi Banksaldi

2 48

2 57

Totaal

50

59

Overlopende activa Onder de overlopende activa vallen de van overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op een uitkering met een specifiek bestedingsdoel. Verder vallen hieronder de vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen. In de nog te ontvangen bedragen is de afrekening van het BTW compensatiefonds opgenomen, voorheen werd deze gerubriceerd onder de Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

Overlopende activa

Saldo 01-1-2014

Saldo 31-12-2014

Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen met specifieke bestemming Nog te ontvangen bedragen

388 135 3.263

2.204 221 2.644

Totaal

3.786

5.069

Vooruitbetaalde bedragen met een specifieke bestemming Provinciale bijdrage TRAP Provinciale bijdrage Mobiliteit, route Aalten - Dinxperlo Reconstructie Laan van Kobus/Nijverheidsweg Bijdrage Regio Centrumplan Aalten 1e tranche Provinciale bijdrage aanpak fietsdiefstal Kulturhus Bredevoort Kulturhus Dinxperlo Provinciale bijdrage herinrichting ISV Station Wateroverleg Provinciale bijdrage aanpak sociale veiligheid C2U Totaal

Saldo 01-01-2014

Inkomsten

6 21 0 39 5 0 0 32 0 32 135

8 21 80 67 5 0 0 32 39 32 284

Bedragen x € 1.000 Uitgaven Saldo 31-12-2014

2 0 90 118 0 60 60 0 40 0 370

0 0 10 90 0 60 60 0 1 0 221

Onder de nog te ontvangen bedragen is onder meer opgenomen de afrekening met de ROVA en het Afvalfonds voor in totaal € 212.000. Onder de vooruitbetaalde bedragen is onder meer geboekt de e bevoorschotting aan het ISWI over het 1 kwartaal en 2015 en de bevoorschotting aan het VNOG.


109

PASSIVA VASTE PASSIVA Conform de financiële verordening van de gemeente Aalten ex artikel 212 van de gemeentewet wordt minimaal eenmaal per vier jaar de nota reserves en voorzieningen geactualiseerd. Dit is in 2014 weer gebeurd. De geactualiseerde nota reserves en voorzieningen heeft de raad in zijn vergadering van 25 november 2014 vastgesteld. Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de hieronder genoemde reserves en het Resultaat. Er wordt daarbij onderscheid gemaakt naar de algemene reserve en bestemmingsreserves. De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente. Bestemmingsreserves zijn reserves die gevormd zijn om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht en overige reserves waar de raad een specifieke bestemming aan heeft gegeven. Bedragen x € 1.000 Reserves

Saldo 01-1-2014

Rente

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31-12-2014

Algemene Reserve

12.292

0

3.161

867

14.586

Reserve Randweg Reserve Huisvesting Gemeentehuis Reserve Huisvesting Onderwijs Reserve Groen Structuurplannen Reserve Afvalstoffen Reserve Riolering Reserve Bodemsanering Reserve ISV Reserve Dorpsuitleg Reserve Stroppenpot Reserve Decentralisaties Reserve Formatie en Organisatie Reserve Landschap Totaal Bestemmingsreserves

2.176 2.404 2.899 576 1.718 577 534 1.135 20 4.458 0 786 118 17.401

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 555 1.319 0 -1.659 -226 0 0 0 776 1.898 0 4 2.667

2.176 119 47 318 59 351 234 804 0 1.624 15 370 2 6.119

0 2.840 4.171 258 0 0 300 331 20 3.610 1.883 416 120 13.949

115

0

0

292

-177

Nog te bestemmen resultaat

Algemene reserve Stand 1 januari 2014 Toevoegingen Overheveling van reserve Randweg (conform nota vastgoed) Overheveling van reserve Groen Structuurplannen (conform nota vastgoed) Overheveling van reserve Bodemsanering (conform nota vastgoed) Overheveling van reserve ISV (conform nota vastgoed) Afkoop onderhoud fietspaden RAL Resultaat 2013 E-overheid, NUP gelden

12.292 2.175 281 234 200 116 116 39 3.161

Onttrekkingen AGEM bijdrage 2014 Basisregistratie Grootschalige Topografie implementatie Prestatieafspraken (volkshuisvestingsbeleid) Ons Aller Belang IJzerlo investeringssubsidie Herziening bestemmingsplan buitengebied Investeringen maatschappelijk nut: Centrumplan Aalten AVA parkeervoorziening Polstraat Herenstraat herinrichting Reconstructie Laan van Kobus - Nijverheidsweg

-16 -25 -21 -50 -54 -378 -51 -2 -57 -213 -867

Stand 31 december 2014


14.586

110

Toelichting bestemmingsreserves Toegerekende rente Vanaf 2013 wordt er geen rente meer toegevoegd aan de reserves. Dit levert een voordeel op voor de exploitatie. Reserve Randweg Deze reserve was in eerste instantie bedoeld voor de randweg zoals vermeld in de structuurvisie. De randweg zou Industrieterrein II verbinden met de Gendringseweg/Varsseveldseweg. Inmiddels is duidelijk dat deze randweg niet wordt aangelegd. Deze reserve wordt daarom opgeheven en het saldo is overgeboekt naar de algemene reserve. Eventuele tekorten en aanspraken van het Werklandschap worden dan hieruit gedekt (raadsbesluit 25 november 2014). Reserve Huisvesting Gemeentehuis Deze reserve is ingesteld om de toekomstige kapitaallasten van de centrale huisvesting gedeeltelijk op te kunnen vangen. In 2014 zijn de kapitaallasten van de renovatie van het pand Hofstraat 8 van bijna € 119.000 gedekt via deze reserve. De jaarlijkse voeding van deze reserve bedroeg dit jaar € 131.000. Daarnaast is het exploitatievoordeel groot € 23.536 toegevoegd aan deze reserve alsmede € 400.000 uit de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen als dekking van de renovatiekosten voor de panden aan de Hofstraat 8 en de Markt 7. Reserve Huisvesting Onderwijs De hoogte van deze reserve is gekoppeld aan het integraal huisvestingsplan en wordt zodanig als dekkingsmiddel ingezet voor onderwijsgebouwen. In de nieuwe nota reserves en voorzieningen is besloten de werkwijze rondom deze reserve voorlopig te continueren. Over het algemeen is het zo dat er geld overblijft van het beschikbare onderwijsbudget ten opzichte van de werkelijk gemaakte huisvestingskosten voor onderwijs. Het is gebruikelijk om dit deel toe te voegen aan deze reserve. Vanaf 2014 wordt echter niet alles meer toegevoegd. Dit creëert budgetruimte en is verantwoord vanwege het jonge gebouwenbestand en de hoogte van de reserve. Het deel dat over 2014 is toegevoegd bedraagt € 475.198. Daarnaast is het deel van de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen met betrekking tot onderwijs in 2014 vrijgevallen en de waarde € 604.528 overgeheveld naar deze reserve. Vanaf 2015 zijn immers de schoolbesturen verantwoordelijk voor het onderhoud aan de gebouwen. Verder heeft de gemeente de procedure ten aanzien van de teruggevorderde BTW bij de verbouw van de scholen Triangel Hoog en De Klimop gewonnen. De daarvoor ingestelde voorziening is vrijgevallen en het bedrag € 239.361 is toegevoegd aan deze reserve. Reserve Groen Structuurplannen Deze reserve is bedoeld voor zaken uit het Groenbeleidsplan. Conform dit plan en het raadsbesluit van mei 2012 wordt € 95.000 onttrokken voor de uitvoeringsagenda openbaar groen. Vanuit het Groenbeleidsplan zullen de komende jaren nog diverse initiatieven/projecten worden ontplooid. Voor de dekking van deze projecten is met de vaststelling van de nieuwe nota reserves en voorzieningen bepaald dat € 200.000 voldoende is. Om die reden is in 2014 het surplus groot € 281.351 overgeheveld naar de algemene reserve. Daarnaast is in 2014 € 36.645 onttrokken als dekking ten behoeve van bestaande plannen. Reserve Afvalstoffen Vrij recent is de notitie riolering van de Commissie BBV uitgebracht. Volgens deze notitie dient iedere gemeente inzicht te hebben in de verschillende componenten die in tarieven zijn verwerkt. gevormd te worden conform artikel 44, lid 2 BBV. Dat betekent dat alle bedragen die momenteel in een reserve of voorziening zitten, in deze nieuwe voorziening verwerkt moeten te worden. De totale waarde van deze reserve € 1.659.490 is in 2014 om die reden dan ook overgeheveld naar de nieuwe voorziening afval. Reserve Riolering Vrij recent is de notitie riolering van de Commissie BBV uitgebracht. Volgens deze notitie dient iedere gemeente inzicht te hebben in de verschillende componenten die in het rioolheffingstarief zijn verwerkt. Hierbij valt te denken aan toekomstig groot onderhoud of vervangingsinvesteringen. Vanuit dit onderscheid dient een voorziening te worden gevormd voor beide onderdelen. Ook voor overige componenten die mogelijkerwijs in een reserve moeten, moet dit inzicht gemaakt te kunnen worden. Omdat ons GRP momenteel dit inzicht niet biedt, dient er een voorziening gevormd te worden conform artikel 44, lid 2 BBV.


111

Dat betekent dat alle bedragen die momenteel in een reserve of voorziening zitten, in deze nieuwe voorziening verwerkt moeten te worden. De totale waarde van deze reserve € 351.408 is in 2014 om die reden dan ook overgeheveld naar de nieuwe voorziening riolering. Reserve Bodemsanering Deze reserve is bedoeld om kosten van saneringen te kunnen opvangen. Er ligt al beslag op deze reserve voor de sanering van de gronden aan Plein Zuid en de Nijverheidsweg. Daarnaast is met de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen besloten om een buffer in stand te houden. Deze buffer is vastgesteld op € 300.000. Het restant ad € 234.075 is in 2014 overgeheveld naar de algemene reserve. Reserve I.S.V Deze reserve is bedoeld als dekkingsmiddel voor ISV projecten. Op dit moment zijn er nog twee lopende zaken te weten Het Groene Slingeplan (rbs maart 2005) en het Herstructureringsplan De Rietstap (rbs mei 2013). Hiervoor is nog € 923.000 benodigd. Met de vaststelling van de nieuwe nota reserves en voorzieningen is besloten om € 200.000 over te hevelen naar de algemene reserve. Daarnaast is in 2014 € 603.950 aan deze reserve onttrokken als dekking van het herstructureringsplan De Rietstap. Zodra de lopende projecten zijn afgerond kan deze reserve worden opgeheven. Reserve Dorpsuitleg Via de grondverkopen uit bedrijventerrein ’t Hietveld wordt een bijdrage per vierkante meter gestort in deze reserve. Dit vloeit voort uit de exploitatieovereenkomst uit 2007 die hieraan ten grondslag ligt. In de bijdrage is een bedrag begrepen voor de afkoop van planschade waarvoor de gemeente eventueel kan worden aangesproken. Binnen het exploitatiegebied is ongeveer 60.000 m2 te verkopen. Tot nu toe is er slechts 3.550 m2 verkocht. In 2014 zijn er geen mutaties geweest. Reserve Stroppenpot In 2012 is er een reserve stroppenpot gevormd om de mogelijke risico’s met betrekking tot demografische ontwikkelingen, grondexploitaties en kortingen op de algemene uitkering te kunnen opvangen. In eerste instantie is de reserve ook gevormd om de mogelijke tekorten in verband met de decentralisaties te kunnen dekken. Maar om de geldstromen die te maken hebben met de (invoer van de) decentralisaties goed inzichtelijk te hebben en te houden is in de voorjaarsnota 2014 besloten om voor dit deel een afzonderlijke reserve Decentralisaties te vormen. Om die reden is in 2014 € 950.650 vanuit de reserve stroppenpot overgeheveld naar de reserve decentralisaties. Daarnaast is ten laste van deze reserve € 192.800 geboekt ter dekking van de grondexploitatie Kraaienboom, € 175.000 voor een klantenanalyse WSW/WWB en € 300.000 als gevolg van een lagere opbrengst van de buitenplaats Dinxperlo. Tenslotte is € 5.000 onttrokken in verband met verleende koopsubsidie voor het project Lintelo Kern. Anderzijds is er in totaal € 775.609 aan deze reserve toegevoegd. Dit betreft het begrotingssaldo primitieve raming (€ 537.537), bijgesteld tekort Hameland 2013 (€ 118.800), meevaller tekort Hameland 2013 (€ 69.272) en effect doorschuiven privatisering weekmarkt (€ 50.000). Reserve formatie en organisatie In 2011 is een strategische personeelsplanning 2011 – 2016 opgesteld en zijn alle taakstellingen vanuit K3 op het gebied van P&O geconcretiseerd. Uiteindelijk is een ombuiging van € 1,4 miljoen op de organisatie gerealiseerd. Verder is afgesproken dat de normale mutaties op de personeelsbudgetten voortaan via een schommelfonds lopen. Uit dit saldo moeten ook de toekomstige verplichtingen worden voldaan. In 2014 is dienovereenkomstig een bedrag van bijna € 370.000 aan deze reserve onttrokken ten gunst van de exploitatie. Reserve Landschap De doelstelling van deze bestemmingsreserve is het in stand houden van een datasysteem en voor de uitvoering van projecten die een bijdrage leveren aan het in stand houden en verbeteren van het agrarische cultuurlandschap in de gemeente Aalten. In de grondexploitaties en bij de verkoop van groenstroken wordt rekening gehouden met een bijdrage van € 2 per verkochte vierkante meter. In 2014 leverde dit € 4.238 op en dit bedrag is toegevoegd aan deze reserve. Er is € 2.604 onttrokken ten behoeve van het Landschapsontwikkelingsplan.


112

Reserve Decentralisaties In 2013 was er een overschot op de budgetten van de Regiotaxi, Huishoudelijke hulp, Hameland / ISWI en WMO/AWBZ. In de najaarsnota 2013 is besloten om deze gelden in de reserve Stroppenpot te storten zodat er een buffer is om de mogelijke tekorten in verband met de decentralisaties op te kunnen vangen. Deze buffer van € 950.650 is uit de stroppenpot overgeheveld naar de nieuw gevormde reserve Decentralisaties. Daarnaast is conform de najaarsnota een bedrag van bijna € 947.000 toegevoegd in verband met overschotten op de WMO, CVV, BB e.d. Een bedrag van bijna € 15.000 is onttrokken in verband met een afrekening CVV over 2013. Voorzieningen De voorzieningen worden onderverdeeld in voorzieningen voor verplichtingen, onderhoudsegalisatievoorzieningen en voorzieningen van middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is. Een specificatie hiervan is hieronder weergegeven. Bedragen x € 1.000 Saldo 01-1-2014

Rente Toevoeging Onttrekking Vrijval

Saldo 31-12-2014

Voorzieningen voor verplichtingen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen voor middelen van derden met gebonden bestemming

7.054 1.721

207 0

430 935

252 568

239 1.024

7.200 1.064

0

0

1.885

0

0

1.885

Totaal

8.775

207

3.250

820

1.263

10.149

Rente Toevoeging Onttrekking Vrijval

Saldo 31-12-2014

Saldo 01-1-2014 Specificatie Voorziening Wachtgeld oud personeelsleden Voorziening APPA (pensioen wethouders) Voorziening Wachtgeld wethouders Voorziening BTW onderwijs

740 2.212 569 3.533

7 62 6 132

112 225 93 0

139 71 42 0

0 0 0 239

720 2.428 626 3.426

Totaal

7.054

207

430

252

239

7.200

Voorziening wegenonderhoud Voorziening MOP onderwijsgebouwen Voorziening MOP gemeentelijke gebouwen

17 530 1.174

0 0 0

613 94 228

471 0 97

0 624 400

159 0 905

Totaal

1.721

0

935

568

1.024

1.064

Voorziening afval Voorziening riolering

0 0

0 0

1.659 226

0 0

0 0

1.659 226

Totaal

0

0

1.885

0

0

1.885

Toelichting voorzieningen Voorziening Wachtgeld oud personeelsleden De voorziening is bedoeld om de lasten van de niet-actieven op te kunnen vangen. Met het doorrekenen van de voorziening is gebleken dat naast de reguliere onttrekking een klein deel kan vrijvallen omdat één oud werknemer inkomsten genereert. Voorziening APPA (pensioen wethouders) Jaarlijks worden actuariële berekeningen gemaakt en op basis hiervan wordt de hoogte van de voorziening pensioen wethouders bepaald. Voorziening Wachtgeld wethouders De maximale uitkeringsduur is van de wachtgelden voor wethouders is drie jaar en twee maanden. De voorziening is op 31 december 2014 op peil. Voorziening BTW Onderwijs In deze voorziening zijn de terugontvangen BTW-gelden van nieuwbouw en verbouw van scholen gestort. Omdat nog steeds niet duidelijk is of er een terugbetalingsverplichting is, wordt deze voorziening gehandhaafd. Indien dit bedrag moet worden terugbetaald, wordt door de belastingdienst ook de


113

wettelijke rente in rekening gebracht. Daarom is ook dit jaar weer rente aan deze voorziening toegevoegd. In 2014 heeft De Hoge Raad twee uitspraken gedaan. Het verbouwmodel is door ons gewonnen en het nieuwbouwmodel is vooralsnog terugverwezen naar het Hof. Het bedrag dat in de voorziening was opgenomen voor verbouw is vrijgevallen. Voorziening wegenonderhoud Aan deze voorziening wordt jaarlijks een gelijk bedrag toegevoegd. In 2014 is er conform het oorspronkelijke begrote bedrag € 613.000 aan de voorziening toegevoegd. De bedragen voor groot onderhoud worden jaarlijks aan de voorziening onttrokken. Jaarlijks vind er een actualisatie van dit MOP plaats aan de hand van inspectie van de wegen. In 2014 is er € 471.000 uitgegeven aan groot wegenonderhoud. Voorziening meerjaren onderhoudsplan onderwijsgebouwen De voeding bedraagt in 2014 € 94.000. Het dagelijks onderhoud van de onderwijsgebouwen is voor rekening van de scholen. Het planmatig onderhoud ad € 20.000 was in 2014 nog voor de gemeente. Per 2015 zijn de scholen zelf verantwoordelijk voor het onderhoud van hun huisvesting. Conform de in oktober 2014 vastgestelde nota reserves en voorzieningen is de voorziening opgeheven, het saldo ad € 605.000 is in de reserve onderwijs huisvesting gestort. Voorziening meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen. De voeding aan de voorziening in 2014 bedroeg € 226.000, de onttrekking € 496.000. De onderhoudsplannen van alle gemeentelijke gebouwen zijn weer geactualiseerd. Dit is de basis voor de hoogte van de dotatie aan de voorziening. Volgens de huidige inschatting is de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen toereikend om het benodigde planmatig onderhoud te kunnen uitvoeren. Er is geen achterstallig onderhoud. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar worden onderverdeeld in onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen en waarborgsommen. Bedragen x € 1.000

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Saldo 01-1-2014

Saldo 31-12-2014

Onderhandse leningen bij binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen.

29.234 4

31.804 4

Totaal

29.238

31.808

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. De onderverdeling en specificatie van deze posten is hieronder weergegeven. Bedragen x € 1.000

Saldo 01-01-2014

Saldo 31-12-2014

Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

2.000 4.812 2.805

2.000 2.444 4.071

Totaal

9.617

8.515

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Ultimo 2014 is er € 2 miljoen aan kasgeldleningen o/g afgesloten bij de BNG bank. Onder de overige schulden zijn de openstaande posten van de crediteuren opgenomen.


114


Overlopende passiva

Saldo 01-01-2014

Saldo 31-12-2014

1 431 455 22

0 1.651 499 24

1.101

744

2.010

2.918

Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Transitorische rente Borgsom bouwvergunning Vooruit ontvangen bedragen met specifieke bestemming

Onder nog te betalen bedragen zijn onder meer afrekeningen over 2014 opgenomen met de Hacron ruim € 350.000, het I.S.W.I ruim € 300.000 en de belastingdienst inzake loonheffing voor bijna € 500.000. De privatisering rond DZSV/Keupenkamp is nog steeds niet geheel afgerond. Pas zodra de akte van erfpacht bij de notaris passeert wordt afgerekend met de vereniging. Hiervoor is € 25.000 opgenomen onder nog te betalen. De transitorische rentepost is een jaarlijks terugkerende berekening van de overlopende rente van de vaste geldleningen. De ontvangen bedragen met een specifieke bestemming zijn gelden die ontvangen zijn en voor een specifiek doel moeten worden aangewend. Onderstaande tabel geeft het verloop van deze post weer. Vooruitontvangen bedragen met een specifieke bestemming

ISV centrumplan Dinxperlo Ontwikkeling Hofstraat 14 Aanpak sociale veiligheid, fietsdiefstal Rijn Oost, wateroverleggen Instandhouding molens en stroomgemalen Achterhoek bespaart Monumentensubisidies Monumentensubisidies 2014 Rekenkamercommissie AOGW Provinciaal Meerjarenprogramma GPL projecten 2011 en 2012 Provinciaal Meerjarenprogramma GPL projecten 2012 en 2013 Bredevoort Vestingstad Parkzone Bredevoort Natuur en Landschapprojecten 2014-2017 Centrumplan Aalten 2e fase Synergie gelden Groene Slinge Plan O.A.B. 2011-2014 Totaal

Saldo 01-01-2014

Inkomsten

Bedragen x € 1.000 Uitgaven Saldo 31-12-2014

50 269 14 4 0 166 25 0 33 1 9 31 108 0 175 168 48

0 0 85 0 6 0 0 26 43 0 0 32 0 25 125 0 143

27 78 63 4 0 106 14 1 52 1 5 0 108 0 223 0 160

23 191 36 0 6 60 11 25 24 0 4 63 0 25 77 168 31

1.101

485

842

744

Waarborgen en garanties Fusie WSD en Woonplaats Voor kleinere corporaties, zoals de WSD, wordt het in relatie tot het huidige rijksbeleid (o.a. invoering verhuurderheffing) steeds moeilijker invulling te geven aan haar taken op het gebied van volkshuisvesting. Voor de WSD is de verhuurderheffing directe aanleiding om te fuseren met de woningcorporatie De Woonplaats. In 2014 zijn de eerste stappen hiertoe gezet. Per 1 januari 2015 gaan de WSD en De Woonplaats samen verder als één corporatie, De Woonplaats. De WSD heeft voor bijna € 19 miljoen aan leningen waarvoor de gemeente Aalten direct garant staat. Door de fusie met de Woonplaats lijkt het risico op aanspraak ten aanzien van deze leningen kleiner. Garantiestructuur algemeen De huidige garantiestructuur is ontwikkeld om corporaties in staat te stellen tegen relatief gunstige condities leningen aan te trekken op de kapitaalmarkt. Hiertoe staat het Waarborgfonds Sociale Wo-


115

ningbouw (WSW) ten opzichte van de geldverstrekker borg voor de betaling van rente en aflossing van de lening. De borgstelling is ingebed in een structuur die drie zekerheden kent: 1. primair: de geldmiddelen van de corporatie zelf, inclusief eventuele saneringssteun van het Centraal Fonds Volkshuisvesting (CFV); 2. secundair: het garantievermogen van het WSW. Daarbij vormt de waarde van de woningen een onderpand voor het WSW; 3. tertiair: achtervang door Rijk en gemeenten die daarvoor een renteloze lening verstrekken aan het WSW. De gemeente loopt hier dus alleen renterisico. In de praktijk zijn alle financiële problemen bij corporaties via de primaire zekerheid opgevangen. Dat wil dus zeggen volledig binnen de sector. Voordat de gemeente in beeld komt als achtervang is er nog de tweede zekerheidslaag namelijk het garantievermogen van het WSW. De situatie in Aalten In de volgende tabel wordt de waarde van de door de gemeente Aalten gegarandeerde leningen weergegeven. Overzicht gegarandeerde geldleningen Oorspr.bedrag S 31-12-2013 S 31-12-2014 Borg WSW Gemeente garant P. Dekking Staat garant P. Dekking Categorie Woningbouw met achtervang Categorie Woningbouw met achtervang Totaal cat. Woningbouw met achtervang

47.957 24.076 72.033

46.975 24.622 71.597

58.323 15.512 73.835

Categorie Woningbouw als garant

27.117

19.517

477

Categorie Overige

29.161 15.512 44.673

50 100

18.745

18.745

100

0

270

232

232

100

0

0

0

0

1.000

50

0

99.627

91.384

92.812

Garantstelling ISWI

Totaal

58.323 15.512 73.835

73.835

64.650

29.162

50 0

29.162

29.162

* Dit betreft een rekening courant faciliteit van € 1000.000 voor het ISWI ter voorkoming van tijdelijke liquiditeitsproblemen.

Woningbouw met achtervang Uit de tabel blijkt dat ultimo 2014 voor bijna € 74 miljoen aan leningen worden geborgd door het WSW. Voor de meeste leningen is de gemeente en het Rijk de achtervang. Indien het tot een aanspraak komt, staan de gezamenlijke gemeenten voor maximaal 25% garant. De andere 25% komt ten laste van de schade-gemeente(n). Het Rijk draagt de resterende 50% bij. Voor een kleiner deel is de gemeente 100% achtervang. Het risico is in beide gevallen relatief klein. Het betreffen leningen die zijn afgesloten door de Woonplaats en de Woningstichting Dinxperlo (WSD) bij zowel de BNG bank als de Nederlandse Waterschapsbank. Het saldo is ten opzichte van 2013 met ruim € 2 miljoen gestegen. Dit komt ondermeer door een tweetal vervangende fixe leningen die de Woonplaats in 2014 is aangegaan bij de BNG bank van in totaal € 10 miljoen. De raad heeft in de vergadering van 18 februari 2014 ingestemd met de achtervang overeenkomsten voor deze nieuwe leningen. Woningbouw als garant Daarnaast is er een aantal leningen waar geen borg van het WSW aanwezig is en waarvoor de gemeente direct kan worden aangesproken als de corporaties niet aan de betalingsverplichtingen kunnen voldoen. Het gaat om leningen met een totaalbedrag van bijna € 19 miljoen die bijna allemaal zijn afgesloten door de WSD. Deze leningen vallen niet binnen de garantiestructuur. De gemeente loopt hier wel een behoorlijk risico. Alhoewel dit minder wordt na de fusie van de WSD met De Woonplaats. Overige De categorie overige betreft een lening aan de Vitens. Er ligt een relatie met de drinkwatervoorziening in de gemeente waarin Vitens destijds heeft geïnvesteerd. ISWI De garantstelling ISWI gaat over de kredietfaciliteit die het Intergemeentelijk Samenwerkingsverband Werk en Inkomen heeft afgesloten bij de BNG en waarbij de gemeente garant staat voor 50% van maximaal € 1.000.000. Nationale hypotheekgarantie (NHG) NHG wordt verstrekt door de stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW). Deze stichting heeft als hoofddoel het particulier woningbezit op een verantwoorde wijze te bevorderen. Het Rijk en de gemeenten hebben hierbij een achtervang functie.


116

Per 1 januari 2011 is de achtervang functie van de gemeenten voor nieuwe af te geven hypotheekgaranties vervallen. Dit ligt vanaf dat moment volledig bij het Rijk. Alleen bij afgegeven borgtochten tot en met 2010 kan het WEW nog een beroep doen op de gemeenten. Dit is theoretisch een beperkt risico. Dit blijkt uit de liquiditeitsprognose voor 2014 - 2019. De conclusie daaruit is dat niet verwacht wordt dat er in deze periode een beroep op de achtervang moet worden gedaan. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Salarissen Nog niet uitbetaald vakantiegeld per 31 december 2014 wordt conform het BBV in het jaar van uitbetaling verantwoord en wel in de maand mei van dat boekjaar. Eigen bijdragen WMO van het CAK Met betrekking tot de WMO- eigen bijdragen van het CAK is bij alle gemeenten sprake van een onzekerheid. Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Aalten ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2014 is van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in dat de beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen WMO van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid van de berekende en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen. Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de gegevens van de Belastingdienst, Gemeentelijke basisadministratie, de gemeente Aalten en de zorgaanbieders echter niet betrokken is, is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2014 zijnde € 608.920. Wel hebben we zekerheid dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen. Hiermee beschikt de gemeente Aalten over voldoende zekerheid dat de eigen bijdragen juist zijn verantwoord. Eventuele niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet materieel. Schatkistbankieren Met de invoering van het schatkistbankieren op 15 december 2013 zijn gemeenten verplicht om hun overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Daarvan uitgezonderd zijn de bedragen die gemiddeld genomen per kwartaal het drempelbedrag niet overschrijden. Het drempelbedrag wordt berekend op 0,75% van het begrotingstotaal. Voor Aalten was de drempel voor 2014 € 375.000. Het gemiddelde bedrag aan overtollige middelen per kwartaal wordt hierna weergegeven: 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

2014 2014 2014 2014

226.000 295.000 97.000 38.000

Uit dit overzicht blijkt dat de gemeente Aalten in 2014 niet aan schatkistbankieren heeft gedaan. Zie ook de paragraaf treasury.


117

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

118

Overzicht van doorbelaste loon- en overheadkosten Raming na

Werkelijk 2014

wijziging Doorbelaste Loonkosten: Uit programma 1 Bestuur en Advies Doorbelast naar: Programma 1 Bestuur en Advies Programma 2 Onze Leefomgeving Programma 3 Vergunningen en Afval Programma 4 Ruimte en Economie Programma 5 Mens en Samenleving Programma 6 De Klant Programma 7 Fundament Programma 8 Schatkist

Overige overhead en doorbelastingen Uit: Programma 2 Onze Leefomgeving Programma 4 Ruimte en Economie Programma 7 Fundament Doorbelast naar: Programma 1 Bestuur en Advies Programma 2 Onze Leefomgeving Programma 3 Vergunningen en Afval Programma 4 Ruimte en Economie Programma 5 Mens en Samenleving Programma 6 De Klant Programma 7 Fundament Programma 8 Schatkist Totaal

-10.409

-10.453

2.948 2.248 408 1.022 1.449 669 876 788

2.968 2.254 408 1.025 1.455 672 880 791

-89

-89

-6.570

-6.615

0 217 31 11 0 0 6.400 0

0 215 30 10 0 0 6.449 0

0

0

De bedrijfsvoeringskosten (overhead) worden rechtstreeks in de programma’s opgenomen. In programma 1 Bestuur en Advies zijn alle loon en overige personeelskosten verantwoord, in programma 2 Onze Leefomgeving de kosten (exclusief loonkosten) van de buitendienst en het materieel en in programma 7 Fundament de kosten van ICT, facilitair en huisvesting. De loonkosten zijn via een verdeelsleutel toegerekend aan de diverse programma’s. De overige kosten zijn één op één doorbelast aan de post saldo kostenplaatsen in programma 7. Een uitzondering is hierop het aandeel dat toegerekend wordt aan rioleringen in programma 2, afval in programma 3 en bouwgrondcomplexen in programma 4. Daarnaast is in programma 2 de doorbelasting van de straatreinigingskosten aan riolering te zien. Verschillen op de bedrijfsvoeringskosten tussen begroot en werkelijk worden in de diverse programma’s toegelicht. Er wordt geen toelichting gegeven op de verschillen in de doorbelastingen.

Overzicht van doorbelaste loon- en overheadkosten

119

Programma 1 Bestuur en Advies Bedragen x € 1.000

Primitieve raming Baten Raad en griffie Bestuursondersteuning Communicatie Openbare orde Personeel en Organisatie Door te belasten kosten Totale Baten Lasten Raad en griffie Bestuursondersteuning Communicatie Openbare orde Personeel en Organisatie Juridische zaken Aandeel doorbelaste kosten Totale lasten Totaal saldo van baten en lasten

-43

Raming na Werkelijk wijziging 2014

-4 -24 -642 -10.254

-263 -5 -4 -152 -642 -10.409

-237 -5 -4 -139 -698 -10.453

-10.968

-11.475

-11.536

371 178 148 1.567 11.274 63 2.886 16.487

487 159 195 1.644 11.426 58 2.948 16.917

482 152 182 1.612 11.724 49 2.968 17.169

5.519

5.442

5.633

Analyse tussen de primitieve raming en de raming na wijziging Het verschil tussen de primitieve begroting en de begroting na wijziging bedraagt € 21.000 nadelig. Raad en griffie Wij voeren de administratie van de rekenkamercommissie. Zowel aan de baten als aan de lastenzijde is het restantbudget 2013 ad € 33.000 opgenomen. Van een oud werkgever heeft een waardeoverdracht plaatsgevonden ad € 186.000. Daarnaast heeft om de voorziening op peil te brengen, een storting van € 58.000 plaatsgevonden. Bestuursondersteuning In de raad van oktober 2014 is een krediet beschikbaar gesteld om de activiteiten te kunnen bekostigen van de werkgroep die zich bezig houdt met de realisatie van een regiodekkend glasvezelnetwerk in de Achterhoek. Het voor 2014 beschikbaar gestelde bedrag ad € 19.000 is opgenomen in programma 4, Ruimte en Economie. In de Regiobegroting is een post opgenomen voor projecten. Deze raming is verlaagd. Communicatie In 2013 is voorgenomen om vanaf 2014 meer digitaal te gaan publiceren. In de najaarsnota 2013 is dit bezuinigingsvoornemen deels teruggedraaid. Er is een budget van € 20.000 opgenomen voor de publicatie van de rubriek Aalten Actueel. Voor invoering van de digitale communicatie is er per saldo een budget van € 19.000 opgenomen voor licentiekosten en dergelijke en is een budget opgenomen voor de ontwikkeling van de website. Openbare orde In het kader van de sociale veiligheid langs het spoor loopt er momenteel één project. Het geheel verloopt budgettair neutraal. Zowel aan batenals aan de lastenzijde is € 75.000 opgenomen. Het overschot van € 64.000 op de jaarrekening 2013 van de BWAO is geraamd. Middels de najaarsnota 2013 zijn de secretarieleges APV structureel afgeraamd, dit betekende voor 2014 een verlaging van de opbrengsten van € 12.000.


120

Personeel en Organisatie Middels een raadsbesluit van juli 2012 was een stelpost opgenomen voor de exploitatielasten van het derde zaaldeel van de Eurohal. Hierin was ook een deel voor personeelskosten inbegrepen. De stelpost in programma 5, Samenleving is verlaagd en de raming voor salarissen en overige personeelskosten is verhoogd met € 22.000. Het aantal wethouders is met een 0,5 fte uitgebreid. Dit heeft geleid tot een bijraming van € 29.000. Als gevolg van de nieuwe CAO zijn de loonkosten gestegen met € 95.000. Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen raming en werkelijk bedraagt per saldo € 189.000 nadelig. Raad en griffie Aan het eind van het boekjaar worden de voorziening wachtgeld wethouders en pensioen wethouders opnieuw doorgerekend. Per saldo is aanvullend € 26.000 gestort. Personeel en Organisatie Per saldo is er een tekort € 205.000. Ten behoeve van de invulling van de omvangrijke ombuigingen op het gebied van personeel en organisatie van de afgelopen jaren (K3 en coalitieakkoord 2010 – 2014) wordt gewerkt met een Strategische Personeelsplanning en een actief P&O beleid. Daardoor fluctueren de jaarlijkse personeelskosten. Om deze fluctuaties binnen de meerjaren loonbudgetten te verevenen is een schommelfonds ingesteld, de reserve formatie en organisatie. De werkelijke uitgaven in 2014 aan lonen, sociale lasten, inhuur van personeel en scholing/ontwikkeling passen binnen de door de gemeenteraad vastgestelde meerjaren begroting en de methodiek van het schommelfonds. Per saldo is er in 2014 een tekort op de loonbudgetten, inhuur van personeel en scholingskosten van € 152.000, dit wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve formatie en organisatie. Dit komt overeen met afgerond 1,5 % van de loonsom. De overschrijding wordt onder andere veroorzaakt door eenmalige kosten van uitstroombevorderende maatregelen en individuele afspraken, die leiden tot structureel lagere kosten vanaf 2015. Verder zijn volgens afspraak de externe advieskosten in verband met het functiewaarderingstraject opgevangen binnen de post inhuur. De voorziening wachtgeld oud personeelsleden bestaat per 31 december 2014 nog slechts uit de verplichtingen voor drie voormalige medewerkers. Naar aanleiding van een ingewonnen juridisch advies is in één geval de einddatum van de verplichting aangepast. De voorziening is daarom op peil gebracht met een aanvullende storting van € 112.000. In de doorbelasting aan de batenzijde is een overschot van € 44.000 ontstaan. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De wet geldt ten aanzien van topfunctionarissen bij onder andere gemeenten. Vanaf 2013 dient de bezoldiging van deze functionarissen openbaar gemaakt worden in het financieel verslaggevingsdocument. Het gaat concreet om de volgende gegevens: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

de naam; de beloning; de sociale verzekeringspremies; de belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen; de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn; de functie of functies; de duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar.


121

Wanneer er sprake is van beëindiging van het dienstverband komen daar de volgende gegevens nog bij: 8. de in het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband; 9. de naam en functie of functies die tijdens het dienstverband zijn bekleed; 10. de duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar. Het gaat voor gemeente Aalten om de volgende functionarissen: Naam: Functie: Duur van het dienstverband: Omvang van het dienstverband: Beloning: Vaste en variabele onkostenvergoedingen: Beloning betaalbaar op termijn: Naam: Functie: Duur van het dienstverband: Omvang van het dienstverband: Beloning: Vaste en variabele onkostenvergoedingen: Beloning betaalbaar op termijn:


J. Nobel Gemeentesecretaris 01-01-2014 t/m 31-12-2014 36 uur 96.872 245 16.783 M.A.J.B. Fiering Griffier 01-01-2014 t/m 31-12-2014 36 uur 69.023 109 11.352

122

Programma 2 Onze Leefomgeving Bedragen x € 1.000

Primitieve Raming na raming wijziging Baten Beheer wegen Buitendienst, inclusief materieel Openbaar groen Riolering Handhaving Begraafplaatsen Door te belasten kosten Totaal baten

-38 -51 -28 -1.646

Werkelijk 2014

-217 -69 -2.050

-172 -1 -51 -1.661 -2 -237 -89 -2.213

-197 -17 -49 -1.681 -2 -174 -89 -2.209

Lasten Beheer wegen Buitendienst, inclusief materieel Openbaar groen Riolering Handhaving Begraafplaatsen Aandeel doorbelaste kosten Totale lasten

1.311 484 755 1.219 2 72 2.519 6.362

2.213 524 821 1.316 10 84 2.466 7.434

2.205 494 849 1.470 12 74 2.468 7.572


4.312

5.221

5.363

Analyse tussen de primitieve raming en de raming na wijziging Beheer Wegen Het samenwerkingsverband van het Recreatieschap Achterhoek Liemers is opgeheven. Het onderhoud van de fietspaden wordt weer in eigen beheer uitgevoerd, hiervoor is aan de lastenzijde een budget opgenomen van € 13.000. Ter compensatie is een afkoopsom van € 116.000 ontvangen. Daarnaast is de raming voor het gebruik van gemeentegrond en straatwerkvergoeding verhoogd met in totaal € 18.000. Aan de lastenzijde is de raming voor de wegen toegenomen met € 797.000, deze houdt verband met de investeringen die in éénmaal worden afgeschreven, de herinrichting van de parkeerplaats bij het AZSV terrein, de verharding van een deel van de Broekstraat en de schade aan de Steengroevebrug. De lichtmasten zijn nog niet vervangen, daarom is de raming voor energie en onderhoud verhoogd met € 77.000. De waterschapslasten zijn vanaf dit jaar structureel verhoogd met € 19.000. Buitendienst, inclusief materieel De verhuuropbrengsten ad € 50.000 van de werf zijn overgeheveld naar programma 7, Fundament. De raming voor klein materieel en brandstof is verhoogd met € 39.000. Openbaar groen De opbrengst van de verhuur stukjes openbaar groen is bijgesteld met € 22.000. In 2012 is besloten tot de uitvoeringsagenda groen en de waarborging van beeldkwaliteit in het openbaar groen. Hiervoor is een deel van het budget doorgeschoven naar 2014 en 2015. Per saldo is dit boekjaar de raming verhoogd met € 38.000, deze wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Structuurplannen. Daarnaast is de raming voor de aanplant en storten verwerkingskosten ook verhoogd met € 54.000. De budgetten voor onderhoud en vervanging van speelvoorzieningen zijn doorgeschoven naar 2015, per saldo is de raming met € 36.000 afgeraamd.


123

Nu we het onderhoud van de fietspaden weer in eigen beheer uitvoeren, zijn we ook verantwoordelijk voor het snoeiwerk van de aangrenzende bomen. Voor het wegwerken van het achterstallig onderhoud is € 12.000 opgenomen. Riolering Wij hebben het budgetbeheer van het gezamenlijke project van Achterhoekse gemeenten met Zutphen, Lochem en het waterschap Rijn- en IJssel. Het geheel verloopt budgettair neutraal, zowel aan de batenals aan de lastenzijde is € 40.000 opgenomen. De opbrengst is rioolrecht verlaagd in verband met lager waterverbruik. Voor de uitbreiding en het vervangen van besturingen en telemetrie is in 2014 een budget opgenomen van € 59.000. Daarnaast zijn alle pompinstallaties aan een keuring onderworpen, hiervoor is € 39.000 geraamd. De kapitaallasten zijn neerwaarts bijgesteld met € 34.000. Overigens worden al deze bijstellingen gedekt door de reserve riolering. Begraafplaatsen In de raadsvergadering van november 2013 is besloten om het grafrecht met € 20.000 te verhogen. Verder is er € 10.000 beschikbaar gesteld om de urnenkelders gedeeltelijk uitgebreid en er zijn nieuwe grafnummerpaaltjes aangeschaft. Er is € 10.000 bijgeraamd. Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen raming en werkelijk bedraagt per saldo € 162.000 nadelig. Openbaar groen Er is een overschrijding van € 30.000 op openbaar groen. Door langdurig ziekteverlof van medewerkers hebben we werk moeten uitbesteden. Riolering Per saldo is er een tekort van € 131.000. Het onderzoek en uitvoering telemetrie voor de regionale hoofdpost is versneld uitgevoerd. De nieuwe aanbesteding onderhoud pompinstallaties viel 65% hoger uit. Er waren meer kleine verstoppingen en problemen dan voorgaande jaren. Verder is geïnvesteerd in de aanschaf van nieuwe pompen. Door de afkoppeling van de afvoer van het hemelwater op de riolering zijn er minder belastingplichtigen Daarnaast neemt de leegstand toe. Hierdoor is de geraamde opbrengst niet gehaald. Begraafrechten De begraafrechten hebben € 64.000 minder opgebracht. De opbrengst begraafrechten staat onder druk vanwege veranderingen in de wijze van lijkbezorging (meer crematies en minder begravingen). Daarnaast hebben de kortere uitgiftejaren (10 en 20 jaar in plaats van 30 jaar graftermijn) ook een lagere opbrengst tot gevolg. Daar staat wel tegenover dat na het verlopen van de graftermijn van 10 of 20 jaar, deze verlengd kan worden en er opnieuw betaald wordt. Aan de lastenzijde is een voordeel van € 11.000. Op de post onkruidbestrijding en is de uitbreiding van de urnenkelders nog niet volledig uitgevoerd.


124

Programma 3 Vergunningen en Afval Bedragen x € 1.000

Baten Afvalverwijdering/-verwerking Duurzaamheid Milieubeheer WABO-vergunningen Door te belasten kosten Totaal baten Lasten Afvalverwijdering/-verwerking Duurzaamheid Milieubeheer WABO-vergunningen Aandeel doorbelaste kosten Totale lasten Totaal saldo van baten en lasten

Primitieve raming

Raming na wijziging

Werkelijk 2014

-1.752 -100 -8 -403

-1.752 -165 -8 -318

-1.830 -105 -3 -347

-2.263

-2.243

-2.285

1.360 100 95 427 551 2.532

1.360 180 85 438 439 2.503

1.351 105 65 413 439 2.373

269

260

88

Analyse tussen de primitieve raming en de raming na wijziging Duurzaamheid In het kader van regeling Achterhoek Bespaart is zowel aan de batenals aan de lastenzijde € 65.000 opgenomen. Een deel van de BANS gelden ad € 15.000 worden ingezet in 2014. Wabo-vergunningen Ten behoeve van het monumentenbeleid zijn de beleidsregels van de provincie voor de verstrekking van de subsidie veranderd. Wij ontvangen een doeluitkering dat wordt doorgesluisd aan de belanghebbenden. Zowel aan de batenals aan de lastenzijde is hiervoor € 20.000 opgenomen. De legesopbrengsten voor bouwleges en welstand is verlaagd met € 104.000. Het budget voor de kosten van de welstand is verlaagd met € 8.000. Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen raming en werkelijk bedraagt per saldo € 172.000 voordelig. Afvalverwijdering/ -verwerking Bij de raming voor de vergoeding uit het Afvalfonds is er op de verwachting geanticipeerd dat deze aanzienlijk naar beneden zou worden bijgesteld. De uiteindelijke vergoeding voor de inzameling van glas, kunststof en papier, op grond van de overeenkomst uitvoering van de Raamovereenkomst Verpakkingen 2013 – 2022, is € 72.000 hoger uitgevallen. Een deel van de lagere bijdrage aan Rova is toe te schrijven aan de opbrengst van papier en karton, minder containerledigingen en de lagere vergoeding aan de brengstations. Daarentegen zijn er een tweetal containers geplaatst aan de Heelweg te Dinxperlo. Duurzaamheid In het kader van Bans zijn in 2014 geen projecten aangedragen. Een voordeel van € 15.000 De uitvoer van de regeling Achterhoek Bespaart verloopt budgettair neutraal. In mei 2013 is de subsidieregeling voor het isoleren van particuliere woningen van start gegaan. De subsidieregeling is verlengd tot en met 2015. Per saldo is aan de baten- en lasten zijde € 105.000 verantwoord, een verschil van € 60.000.


125

Wabo-vergunningen Er zijn in 2014 ondanks de economische omstandigheden toch een aantal “grotere” aanvragen ingediend (woningbouw, utiliteitsbouw, agrarische bebouwing). Dit verklaart het positieve verschil van € 51.000. Er zijn geen aanvragen tot brandveilig gebruik ingediend. Aan de batenzijde was hiervoor € 11.000 geraamd, er zijn ook geen uitgaven gedaan. De kosten voor de welstandsleges zijn lager uitgevallen met € 9.000.


126


Baten Economische zaken Recreatie en toerisme BAG en BGT registraties Exploitatiegronden Archeologie en monumentenbeleid Ruimtelijke ordening Stedelijke Vernieuwing Volkshuisvesting Door te belasten kosten Totaal baten

Primitieve raming

Raming na wijziging

Werkelijk 2014

-137 -0 -1.643 -1 -60

-885 -145 -0 -1.428 -5 -45

-906 -144 -5 -1.644

-1.840

-2.507

-2.742

63 210 78

137 290 114 8 3.233 10 32 76 9 21 1.034 4.964 2.222

Lasten Economische zaken Recreatie en toerisme BAG en BGT registraties Grondzaken Exploitatiegronden Archeologie en monumentenbeleid Natuurbescherming / landschapsbeheer Ruimtelijke ordening Stedelijke Vernieuwing Volkshuisvesting Aandeel doorbelaste kosten Totaal lasten

1.513 13 24 120 12 82 997 3.112

144 318 137 8 2.705 16 38 81 11 24 1.033 4.515


1.272

2.008

-43

Analyse tussen de primitieve raming en de raming na wijziging Economische zaken e Voor de opbrengst van de Buitenplaats Dinxperlo 1 tranche is in 2014 € 150.000 geraamd, de e opbrengst 2 tranche is doorgeschoven naar 2015. De bouwkavel aan de Patrimoniumstraat is verkocht, de geraamde opbrengst bedraagt € 131.000. In mei 2013 is het raadsbesluit genomen over het herstructureringsplan gemeentewerf Dinxperlo. De waarde van de grond ad € 414.000 is ingebracht in het bouwgrondcomplex. Dit betekent een bate in dit subprogramma en een last in subprogramma Exploitatiegronden In het kader van het project “niet geregistreerd grondgebruik” is de opbrengst verkoop van stukjes grond verhoogd met € 27.000. De marktgelden zijn zowel aan de batenals aan de lastenzijde verhoogd met € 23.000.Voor de compensatie van de huurderving aan de Nassaustraat is € 30.000 opgenomen. Het budget van de kosten van verkoop van gemeenteeigendommen is verhoogd met € 25.000. In de raad van oktober 2014 is besloten tot de realisatie van het glasvezelnetwerk in het buitengebied. Om de activiteiten van de opgerichte werkgroep te kunnen bekostigen is in 2014 € 19.000 beschikbaar gesteld. De geraamde kapitaallasten zijn verlaagd met € 15.000. Recreatie en toerisme Voor de uitvoering van het project Bredevoort Vestingstad is aan de lastenzijde € 124.000 opgenomen en aan de batenzijde € 143.000.


127

BAG en BGT registraties Voor de implementatie van de BGT (Basiskaart Grootschalige Topografie) is € 32.000 geraamd en voor de basisregistratie kadaster is € 27.000 opgenomen. Exploitatiegronden Aan de baten en aan de lastenzijde zijn de ramingen voor de complexen van de bouwgrondexploitatie opgenomen. De verwachting is dat er voor € 300.000 voorzieningen moeten worden getroffen vanwege verwachte verliezen in complex Kraaienboom. Voor het herstructureringsplan De Rietstap is in dit subprogramma een last opgenomen van € 1.018.000. De dekking is opgenomen in het subprogramma Economische Zaken (€ 414.000) en in programma 8 Schatkist. Er wordt € 604.000 onttrokken aan de reserve ISV. Daarnaast wordt een complexen afgesloten waarbij de winstverwachting wordt geschat op € 11.000. Verder worden de saldo’s overgeboekt naar de balans (inclusief het aandeel van de kosten overhead). Ruimtelijke Ordening Doordat er minder bestemmingsplanwijzigingen zijn, is zowel aan de batenals aan de lastenzijde € 15.000 afgeraamd. Voor de actualisering en digitalisering van de bestemmingsplan buitengebied is een deel van het krediet doorgeschoven naar 2015. Per saldo zijn de kapitaallasten afgeraamd met € 31.000. Volkshuisvesting De budgetten met betrekking tot de woonvisie en het woongemak zijn doorgeschoven naar de komende jaren. Per saldo een aframing van € 58.000. Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen raming en werkelijk bedraagt per saldo € 186.000 voordelig. Economische zaken Een deel van het clubgebouw Visvereniging Dinxperlo is verkocht aan de vereniging en ondanks de bijstelling van de raming in de najaarsnota valt de verkoop van stukjes groen wederom wat hoger uit. Per saldo een voordeel van € 22.000. Recreatie en toerisme Het project Bredevoort Vestingstad is een meerjarig project. In de onderlinge jaren kunnen wat verschuivingen plaatsvinden. In dit jaar is er een voordeel op de geraamde uitgaven van € 28.000. BAG en BGT registraties In 2014 is de BAG audit uitgevoerd. Daarvoor is externe ondersteuning ingehuurd. Omdat we de werkzaamheden goed op orde hadden, was extra werk niet nodig. Daarnaast zijn we voor de audit geslaagd. Hiervoor hebben we een kleine vergoeding van het Ministerie Infrastructuur en Milieu ontvangen. De implementatie van de BGT is nog niet afgerond. Dit krijgt in 2015 zijn vervolg. Exploitatiegronden € 310.000 De exploitatie van de bouwgrondcomplexen verloopt budgettair neutraal tenzij complexen worden afgesloten of wanneer de verwachting is dat er winst of verlies op een complex wordt geleden. In dat geval wordt het saldo in het rekeningresultaat opgenomen. De complexen zijn doorgerekend en het uiteindelijke nadeel (ten opzichte van de raming komt uit op € 310.000. Er is een aanvullende voorziening getroffen voor de herontwikkeling van de Ds. van Dijkschool, Industrieterrein II en Hoge Veld. De al genomen voorzieningen voor complex Reusen aan de Keizersweg en Kobus III waren te hoog opgenomen, deze zijn naar beneden bijgesteld. In de najaarsnota is voor complex Kraaienboom een voorziening geraamd van € 300.000 vanwege incourante kavels op dit terrein. De kavels worden niet uitgegeven dit betekent een verlies van € 348.000. Omdat de boekwaarde wordt verlaagd met dit bedrag, vindt er ook een rentecorrectie plaats. Het uiteindelijke verlies komt uit op € 193.000. In de raming was al rekening gehouden met € 300.000, dit valt dus voordeliger uit met € 107.000. Het verlies wordt gedekt door een onttrekking aan de stroppenpot. Het geheel verloopt budgettair neutraal en in is in programma 8, Schatkist als een nadeel te zien.


128

Programma 5 Mens en Samenleving Primitieve raming

Raming na wijziging

Werkelijk 2014

-11.062 -43 -370 -542 -19

-11.664 -43 -380 -565 -19 -13

-12.257 -10 -375 -642 -139 -16

-206 -29

-152 -29

-96 -29

-281

-261

-17 -148

-17 -168

-253 -2 -17 -163

-12.717

-13.311

-13.999

Lasten Werkvoorziening Minimabeleid Maatschappelijke Zorg WMO Sociaal Cultureel Werk Jeugd en jongerenwerk Vreemdelingen Gezondheidszorg Openbaar Vervoer Bibliotheek Vorming en ontwikkelingswerk Sport Kunst Musea Onderwijs Aandeel doorbelaste kosten Totaal lasten

13.040 623 1.112 4.024 568 914 2 157 603 570 204 1.306 96 118 676 1.387 25.400

13.869 647 1.188 3.687 622 958 2 186 453 570 207 1.273 114 118 695 1.449 26.038

14.772 587 1.158 3.626 743 931 0 161 435 570 203 1.220 105 118 661 1.455 26.745


12.683

12.727

12.746

Baten Werkvoorziening Minimabeleid Maatschappelijke Zorg WMO Sociaal Cultureel Werk Jeugd en jongerenwerk Vreemdelingen Gezondheidszorg Openbaar Vervoer Bibliotheek Vorming en ontwikkelingswerk Sport Kunst Musea Onderwijs Door te belasten kosten Totaal baten

Analyse tussen de primitieve raming en de raming na wijziging Werkvoorziening De baten en lasten in het kader van WWB en WSW worden hierop verantwoord. De ontvangen rijksgelden worden rechtstreeks doorgesluisd aan het ISWI en Hameland. Zowel aan de batenals aan de lastenzijde is de raming hiervoor met € 535.000 verhoogd. Daarnaast zijn de kosten van algemeen beheer bij het ISWI verhoogd met € 57.000 en is € 175.000 in de reserve van de gemeente Aalten bij het ISWI gestort. Het geraamde tekort 2013 bij het Hameland is verlaagd met € 119.000.


129

Het uiteindelijke tekort viel ook nog weer mee, aan de batenzijde is de definitieve afrekening ad € 69.000 opgenomen. In december 2013 is ingestemd met het beschikbaar stellen van € 175.000 voor de analyse van het klantenbestand WSW en WWB. Minimabeleid Het Rijk heeft eenmalig een koopkracht tegemoetkoming verstrekt van € 75.000. Het budget bijzondere bijstand dat beschikbaar is voor crisissituaties, is verlaagd met € 10.000, Daarnaast is een deel van het budget geraamd voor schuldhulpverlening verlaagd met € 42.000, dit bedrag is gestort in de reserve decentralisaties. Maatschappelijke Zorg Voor het fusietraject binnen de peuterspeelzalen is € 59.000 beschikbaar gesteld. Daarnaast zijn er kleinere bijstellingen geweest voor inburgering en opvang vluchtelingen. WMO Middels de algemene uitkering is extra budget beschikbaar gesteld ad € 380.000. Dit bedrag is bijgeraamd. Daarnaast is een budget opgenomen voor thuisbegeleiding ad € 40.000. Daarnaast is het totale budget afgeraamd met € 601.000, dit bedrag is toegevoegd aan de reserve decentralisaties. Het budget voor de woonvoorzieningen is verlaagd met € 150.000. Sociaal Cultureel Werk De raming is met € 50.000 bijgesteld in verband met de bijdrage aan Ons Aller Belang in IJzerlo. Jeugd- en jongerenwerk Voor de transitie van de jeugdzorg is een budget voor de invoeringskosten opgenomen ad € 74.000. € 21.000 is overgeheveld naar Gezondheidszorg. Gezondheidszorg Uit het budget voor Jeugd- en jongerenwerk is € 21.000 overgeheveld. Voor de uitvoering van het lokaal gezondheidsbeleid is € 8.000 opgenomen. Openbaar Vervoer Aan de batenzijde is de raming verlaagd met € 55.000, De lasten zijn verlaagd met € 151.000. Per saldo is het bedrag van € 96.000 aan de reserve decentralisaties toegevoegd. Sport Zowel huuropbrengsten van de Gymzaal Bredevoort en de Eurohal zijn neerwaarts bij gesteld vanwege de verbouwingen. Per saldo is er € 21.000 afgeraamd. Het budget voor de energielasten en schoonmaakkosten van de Aladnahal is bijgesteld met € 33.000. De indexatie voor de zwembaden is bijgeraamd, per saldo een bijstelling van € 18.000. In de primitieve raming is een stelpost opgenomen voor de exploitatielasten van de Eurohal. De exploitatielasten van de Eurohal zijn neerwaarts bijgesteld met € 62.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de aframing van de kapitaallasten. De exploitatielasten van de gymzaal in Bredevoort zijn afgeraamd met € 23.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de lagere kapitaallasten. Onderwijs Zowel aan de batenals aan de lastenzijde is € 20.000 opgenomen voor- het Onderwijsachterstanden beleid. De regeling is verlengd tot en met 2015. Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen raming en werkelijk bedraagt per saldo € 19.000 nadelig. Werkvoorziening De raming van de kosten van algemeen beheer van het ISWI is gebaseerd op een voorschot van € 849.000. De uiteindelijke bijdrage komt uit op € 862.000. Daarnaast is de BCF gecompenseerd en is hiervoor € 38.000 ontvangen. Ons aandeel in het tekort op het inkomensdeel bedraagt € 965.000. We hebben al € 440.000 bijgedragen. In het restant tekort dragen we nog € 263.000 bij, het overige tekort wordt gedekt door onze reserve bij het ISWI. Mocht de IAU 2014 door het Rijk worden toegekend is het mogelijk dat we nog € 400.000 ontvangen, dit is echter nog zeer onzeker.


130

De voorlopige bijdrage in het tekort bij Hameland valt € 210.000 mee, daarentegen is een verplichting opgenomen ad € 353.000 vanwege een bijdrage in de kosten die verband houden met de verkoop van Hacron. Minimabeleid Zowel op de verstrekking op grond van de categoriale-regeling als op grond van de eenmalige koopkrachttoeslag is een overschot van per saldo € 43.000, op de verstrekkingen in het kader van de onbelaste bijstand is een tekort van € 17.000. De gelden, die van de rijksoverheid gekregen zijn, worden ingezet om huishoudens met een inkomen van 110% van de van toepassing zijnde bijstandsnorm eenmalig te ondersteunen. WMO De ramingen met betrekking tot de huishoudelijke hulp zijn middels de najaarsnota bijgesteld. Nu blijkt dat er nog een overschot te zijn van € 75.000. Deze wordt conform het raadsbesluit toegevoegd aan de reserve Decentralisaties. De budgetten voor de woon-, rolstoelen vervoersvoorzieningen laat een overschot zien van € 62.000. Er zijn geen grote bouwkundige aanpassingen geweest en er zijn minder elektrische rolstoelen verstrekt. Sociaal Cultureel Werk Het verschil wordt veroorzaakt in de budgetten ten behoeve van de Kulturhusen in Bredevoort en Dinxperlo. De nog te verwachten gelden van de provincie zijn opgenomen en doorgegeven. Per saldo zowel aan de baten als aan de lastenzijde een verschil van € 120.000. Jeugd en jongerenwerk Voor de kosten van de invoering van de transitie JGZ is een budget opgenomen van € 74.000. Er is een overschot van € 47.000. Conform het raadsbesluit van de najaarsnota 2014 wordt dit bedrag toegevoegd aan de reserve Decentralisaties. Daarnaast is een deel van de raming ad € 21.000 van de JGZ gelden overgeheveld naar subprogramma Gezondheidszorg. Op Jeugd en jongerenwerk laat de bijdrage aan de GGD een tekort van € 15.000 zien, op Gezondheidszorg laat de bijdrage aan de GGD een overschot van € 15.000 zien. Gezondheidszorg De bijdrage aan de GGD is verschoven van Jeugd en jongerenwerk naar gezondheidszorg. De raming is wel aangepast, de werkelijke boeking niet. Op de bijdrage aan de GGD is een voordeel van € 15.000, er is een verschuiving binnen dit subprogramma geweest en Jeugd en jongerenwerk. Openbaar Vervoer De bijdrage in de regeling Collectief Vraagafhankelijk Vervoer laat een overschrijding zien. Per abuis is de bijstelling van het geraamde overschot niet goed gesplitst in baten en lasten. In totaliteit is een tekort van € 37.000. Dit heeft grotendeels te maken met de deelname in het door het door de provincie ingestelde overbruggingskrediet. Sport De ramingen voor de Eurohal zijn ten opzichte van 2013 met 33% verhoogd. Ook de exploitatiebudgetten voor de gymzaal in Bredevoort zijn verhoogd. Het derde zaaldeel in Dinxperlo en de gymzaal is echter pas na de zomervakantie in gebruik genomen, per abuis zijn de exploitatiebudgetten niet afgeraamd. Een éénmalig voordeel van in totaal € 52.000. Onderwijs De kosten van het leerlingenvervoer de kosten van bewegingsonderwijs vallen lager uit. Omdat dit een jaarlijks terugkerend feit is, zijn de ramingen in 2015 hierop aangepast.


131

Programma 6 De Klant Bedragen x € 1.000

Primitieve raming

Raming na wijziging

-416

-445

-399

-416

-445

-399

Lasten Klant Contact Centrum Burgerzaken Authentieke basisregistratie personen Aandeel doorbelaste kosten Totaal lasten

27 229 2 485 743

25 267 2 669 963

31 257 1 672 961


327

518

562

Baten Burgerzaken Door te belasten kosten Totaal baten

Werkelijk 2014

Analyse tussen de primitieve raming en de raming na wijziging Burgerzaken De Paspoortwet en de paspoortuitvoeringsregeling zijn gewijzigd. De leges zijn daardoor eveneens gewijzigd in verband met de invoering van het 10-jarig paspoort en Nederlandse identiteitskaart. Dit is grotendeels de oorzaak van de bijstelling aan zowel de batenals aan de lastenzijde. Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen raming en werkelijk bedraagt per saldo € 44.000 nadelig. Klant Contact Centrum Er is een vernietiger van waardedocument aangeschaft om waardedocumenten op elektronische wijze te kunnen ontwaarden. Burgerzaken Door minder aanvragen, zijn er minder rijbewijzen, paspoorten en id-kaarten afgegeven, per saldo een lagere opbrengst van € 46.000. Daardoor hebben we ook minder rijksleges afgedragen, dit levert ten opzichte van de raming een voordeel op van € 10.000.


132

Programma 7 Fundament Bedragen x € 1.000

Primitieve Raming na raming wijziging

Werkelijk 2014

Baten Facilitair Huisvesting organisatie ICT Accommodatiebeheer Door te belasten kosten Totaal baten

-5 -23

-3 -400

-3 -400

-185 -6.721 -6.933

-771 -6.570 -7.744

-1.050 -6.615 -8.068

Lasten Facilitair Huisvesting organisatie ICT Accommodatiebeheer Aandeel doorbelaste kosten Totaal lasten

557 533 1.159 1.679 7.497 11.426

586 541 1.304 1.743 7.277 11.451

555 560 1.202 1.752 7.330 11.398

4.493

3.707

3.330


Analyse tussen de primitieve raming en de raming na wijziging Facilitair Voor het opzetten van het informatieveiligheidsbeleid is € 30.000 geraamd Huisvesting organisatie De raming voor de huuropbrengst van Hofstraat 6 ad € 23.000 is overgeheveld naar het subprogramma Accommodatiebeheer. Uit de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen is € 400.000 vrijgevallen. Dit bedrag is aan de reserve huisvesting gemeentehuis toegevoegd, deze raming is opgenomen in programma 8, Schatkist. ICT In de najaarsnota 2013 is € 92.000 beschikbaar gesteld voor diverse pakketen, licenties ed. Daarnaast is middels de voorjaarsnota € 64.000 beschikbaar gesteld omdat werkzaamheden in 2013 nog niet uitgevoerd waren en de budgetten niet waren doorgeschoven. Accommodatiebeheer De nota reserves en voorzieningen 2014 is in november 2014 vastgesteld. Op grond hiervan is het saldo van de voorziening onderwijshuisvesting ad € 541.000 vrijgevallen en toegevoegd aan de reserve huisvesting Onderwijs. Deze toevoeging is verantwoord in programma 8, Schatkist De huuropbrengst van de Hofstraat ad € 23.000 is overgeheveld uit subprogramma Huisvesting organisatie. De huuropbrengst van de werf ad € 48.000 is overgeheveld vanuit programma 2 Onze Leefomgeving. Daarnaast is de huuropbrengst van ’t Zand afgeraamd met € 24.000. Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen raming en werkelijk bedraagt per saldo € 377.000 voordelig. Facilitair Het beleid met betrekking tot het informatiebeveiligingsplan is gemaakt en de bijbehorende beveiligingsanalyse heeft plaatsgevonden. De bewustwordingstrainingen hebben nog niet plaatsgevonden. Daarom is er een overschot van € 13.000.


133

Ondanks dat het budget verlaagd is, zijn de uitgaven op de abonnementen wederom lager. Steeds meer informatie wordt digitaal verkregen, een besparing van € 11.000 is gerealiseerd. Huisvesting organisatie De kapitaallasten laten een overschrijding zien van € 10.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt omdat er eind 2014 uitgaven zijn geweest voor het KCC en de vervanging van het meubilair. Het krediet dat beschikbaar is gesteld voor het KCC en meubilair is echter opgenomen in 2015. Conform de nota verkrijging / vervaardiging en onderhoud van kapitaalgoederen 2011 start de afschrijving in het jaar van aanvang en wordt het voor een volledig jaar opgenomen. Ondanks dat het energiebudget in de najaarsnota is bijgesteld, blijkt dit toch niet toereikend te zijn, per saldo een overschrijding van € 10.000 ICT Het totale voordeel op de ICT budgetten bedraagt € 102.000. Dit is op verschillende onderdelen ontstaan. Opgemerkt wordt wel dat het voordeel voor een gedeelte weer wordt opgevoerd in de voorjaarsnota. De overgang van de Grontmij pakketten naar Geo obsurv en overgang naar de basisregistratie Kadaster zijn meerjarige projecten. De werkzaamheden zijn nog niet (volledig) uitgevoerd. Per saldo is dit in 2014 een voordeel van € 19.000. De kosten voor de communicatie lijnverbinding zijn € 21.000 lager uitgevallen omdat de verbindingen voor het Gemeentelijk Berichtenplatform van de KPN nog niet zijn doorgevoerd. Het Gemeentelijk Berichtenplatform Omgevingsloket Online is een meerjarig project en zal in 2015 operationeel zijn. Daarnaast zijn de verbindingskosten van de ADSL aansluitingen voor sublocaties (begraafplaatsen, Sporthallen) op dit subprogramma geraamd en de daadwerkelijke uitgaven in subprogramma Accommodatiebeheer verantwoord. De zogenaamde paspoortomaat (machine die automatisch en beveiligd paspoorten uitgeeft) was tijdelijk geplaatst in de Wilhelminaschool. Deze is einde jaar verplaatst naar de Hofstraat, de kosten worden in de voorjaarsnota verwerkt. De kosten van externe ondersteuning en helpdesk laten een voordeel zien, er is bij de diverse pakketten minder ondersteuning nodig geweest. De implementatie van het Klant Contact Systeem was eind 2014 gereed, er zijn daarom nog geen beheerkosten geweest. In totaal een voordeel van € 13.000 De vergoeding aan de gemeente Doetinchem in het kader van de samenwerking valt voordeliger uit. Het blijkt dat de raming voor te verlenen ondersteuning rondom de verhuizing en de werkzaamheden in het kader van het sociale domein te ruim is geweest. Per saldo een voordeel van € 23.000. Voor de medewerkers van de gehele organisatie zijn opleidingen voor Excel en Word georganiseerd, de kosten zijn per abuis in programma 1 Bestuur en Advies op het scholingsbudget van Personeel en Organisatie verantwoord, terwijl de raming voor deze cursus was opgenomen binnen ICT. Accommodatiebeheer De werkelijke vrijval van de voorziening onderwijshuisvesting bedroeg niet € 541.000 maar € 605.000. Het verschil zit in de toevoeging van 2014. Verder heeft de gemeente de procedure ten aanzien van de teruggevorderde BTW bij de verbouw van de scholen Triangel Hoog en De Klimop gewonnen. De daarvoor ingestelde voorziening ad € 239.000 is vrijgevallen. Overigens zijn beide bedragen toegevoegd aan de reserve huisvesting onderwijs, deze is opgenomen in programma 8 Schatkist.


134

Programma 8 Schatkist Bedragen x € 1.000

Primitieve raming Baten Financiering en dekking, beleggingen Algemene Uitkering Financiële administratie Gemeentelijke belastingen Door te belasten kosten Totaal baten Lasten Financiering en dekking, beleggingen Financiële administratie Control Gemeentelijke belastingen Aandeel doorbelaste kosten Totaal lasten Totaal saldo van baten en lasten

Raming na wijziging

-5.881 -24.229

Werkelijk 2014

-4.189

-12.881 -25.011 -11 -4.241

-12.908 -25.140 -142 -4.231

-34.299

-42.144

-42.421

4.609

11.299

11.537

7 87 721 5.425

32 143 788 12.262

37 114 791 12.479

28.874-

29.882-

29.942

Analyse tussen de primitieve raming en de raming na wijziging Financiering en dekking, beleggingen De dividend opbrengsten zijn verhoogd met € 122.000 De werkelijk betaalde rente is afgeraamd met € 164.000. In de primitieve raming zijn de rentelasten die worden toegerekend aan de voorziening BTW onderwijs niet opgenomen, middels de najaarsnota is dit bedrag ad € 132.000 alsnog geraamd. De raming afschrijvingen is bijgesteld met € 778.000, deze toename wordt grotendeels veroorzaakt door de investeringen met een maatschappelijk nut die in één jaar worden afgeschreven. Overigens zijnde mutaties met betrekking tot rente en afschrijving aan de batenzijde terug te vinden in de doorbelaste kapitaallasten. In dit subprogramma zijn de mutaties met betrekking tot de reserves opgenomen. Het totale overzicht is opgenomen bij de analyse tussen begroting na wijziging en werkelijke baten en lasten. Het begrotingssaldo bedraagt conform de najaarsnota € 53.000. Algemene Uitkering De ramingen zijn aangepast op grond van de decembercirculaire 2013 en de mei en septembercirculaire 2014. Daarnaast is de afrekening over 2012 en 2013 meegenomen. Financiële administratie De BTW en BCF zijn in 2013 onder de loep genomen. Op grond hiervan is een structureel voordeel behaald van € 11.000. Omdat dit niet meer in de primitieve begroting van 2014 kon worden verwerkt is eenmalig een stelpost opgenomen. Control Het budget fiscale adviezen is verhoogd met € 24.000 Gemeentelijke Belastingen De raming van OZB opbrengst is verhoogd met € 20.000 en de hondenbelasting verlaagd met € 8.000. In het kernwinkelgebied van Aalten is reclameheffing ingevoerd. De opbrengst wordt doorgesluisd naar de Stichting Aalten Promotie. Aan de batenzijde is € 40.000 geraamd, aan de lastenzijde € 38.000.


135

In het kader van het stelsel van basisregistraties moet ook de WOZ-administratie worden aangesloten op een landelijke voorziening. Hiervoor is € 18.000 opgenomen. Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen raming en werkelijk bedraagt per saldo € 80.000 voordelig. Financiering en dekking, beleggingen Per saldo is er een tekort van € 190.000 op dit subprogramma. Het geraamde rekeningresultaat bij de najaarsnota was een overschot van € 53.000 terwijl het werkelijk tekort € 177.000 bedraagt. Verder zijn er verschillen op de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves. Begroot

P2 P2 P3 P4

Baten Conform besluit vaststelling nota reserves en voorziening Reserve aanleg randweg Toevoeging aan de Algemene Reserve structuurplannen Toevoeging aan de Algemene Reserve bodemsanering Toevoeging aan de Algemene Reserve ISV Toevoeging aan de Algemene

P7 P7 P2 P2 P3

Overige besluiten Huisvesting gemeentehuis Onderwijshuisvesting Structuurplannen Riolering Afval

P1 P4 P4 P2 P3 P3 P4 P4 P4 P4 P4 P4 P4 P5 P5 P5 P4 P4 P4 P4

-2.175.380 -281.351 -234.075 -200.000

-2.175.380 -281.351 -234.075 -200.000

Kapitaallasten investeringen Hofstraat 8 Exploitaitielasten Uitvoering openbaar groenplan Egalisatiereserve Egalisatiereserve

-118.618 -46.967 -40.000 -233.935 -148.617

-118.618 -46.967 -36.645 -351.408 -59.189

Formatie en organisatie ISV Landschap Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve

Egalisatiereserve Herstructurerering De Rietstap Landschapsprojecten Kapitaallasten investeringen wegen Bans Agem

-369.948 -603.950 -2.605 -700.678 0 -16.383

Bestemmingsplannen Woonvisie BGT Ons Aller Belang Ijzerlo

-218.052 -603.050 -5.000 -753.700 -15.000 -16.500 -125.000 -25.000 50.000 100.000 -44.189 -24.000 -60.000 -50.060

Stroppenpot Stroppenpot Stroppenpot Stroppenpot Stroppenpot Stroppenpot

Analyse klantensbestand WSW / WWB overheveling naar reserve Decentralisatie Aanvulling opbrengst Buitenplaats Dinxperlo Koopsubsidie Lintelo Sloop kosten BUDO Verlies Kraaienboom

-175.000 -950.650 -300.000 -5.000 -15.000 -300.000

-175.000 -950.650 -300.000 -5.000

-14.486 -18.000 -7.046.630

-14.486

P5 Decentralisatie P5 Decentralisatie Totaal baten

P2 P2 P3 P4

Reserve Reserve Reserve Reserve

Werkelijk

CVV, afrekening 2013 Aanvulling budget gezondheidszorg

Lasten Conform besluit vaststelling nota reserves en voorziening Algemene Reserve Onttrekking aan reserve aanleg randweg Algemene Reserve Onttrekking aan reserve structuurplannen Algemene Reserve Onttrekking aan reserve bodemsanering Algemene Reserve Onttrekking aan reserve ISV

P7 Onderwijshuisvesting Overige besluiten P7 Huisvesting gemeentehuis P7 Huisvesting gemeentehuis P7 Huisvesting gemeentehuis P7 Onderwijshuisvesting P7 Onderwijshuisvesting P4 Landschap P2 Riolering P4 Algemene Reserve P8 Algemene Reserve P5 Stroppenpot P5 Stroppenpot P1 Stroppenpot P5 Decentralisaties P5 Decentralisaties P5 Decentralisaties P5 Decentralisaties P5 Decentralisaties P5 Decentralisaties P5 Decentralisaties Totaal lasten


-53.608 -21.025 -24.831 -50.060

-192.800

-6.984.657

2.175.380 281.351 234.075 200.000

2.890.806

Vrijval voorziening onderhoud onderwijsgebouwen

540.859

604.528

Jaarlijkse voeding Overschot exploitatielasten Hofstraat 8 Vrijval voorziening onderhoud Exploitaitielasten Vrijval voorzienging BTW Landschapsprojecten Egalisatiereserve Afkoopsom RAL onderhoud fietspaden NUP gelden 2011-2014 Begrotingssaldo primitief 2014 Hameland, tekort 2013 Effect doorschuiven privatisering markt 2015 Overheveling uit reserve Stroppenpot GGD CVV WMO Minimabeleid Schuldhulpverlening Invoerkosten transitie Jeugdzorg

131.000 23.536 400.000 514.203

131.000 23.536 400.000 475.198 239.361 4.238

14.000 116.000 38.726 537.537 188.072 50.000 950.650 12.700 110.000 600.853 59.349 42.095 7.220.386

115.600 38.726 537.537 188.072 50.000 950.650 12.700 110.000 675.853 59.349 42.095 47.000 7.596.249

136

Algemene Uitkering De ontvangen algemene uitkering bedraagt € 129.000 meer dan geraamd. In de decembercirculaire is 1 punt van de verdeelreserve beschikbaar gesteld. Hiermee is € 16.000 extra beschikbaar gekomen. Voor de uitkeringsjaren 2012 en 2013 is € 61.000 nabetaald. Er was met € 14.000 rekening gehouden. Een voordeel dus van € 47.000. Ten opzichte van de begroting is er sprake van afwijkende aantallen / hoeveelheden. Dit brengt een voordeel van € 66.000 met zich mee. Financiële administratie In 2013 is over de jaren 2007-2012 een gecorrigeerde aangifte BTW/BCF ingediend bij de belastingdienst. Dit is intern gedaan als gevolg van nieuwe inzichten en met behulp van een deskundig adviseur. De verwachting was dat in 2013 zou worden afgewikkeld. Dat is niet gebeurd. Begin 2015 zijn de teruggave beschikkingen van belastingdienst ontvangen. Per saldo een voordeel van € 131.000. Gemeentelijke Belastingen In verband met de aansluiting van de WOZ op de landelijke voorziening heeft alleen nog maar een eerste intake plaatsgevonden. Naar verwachting vinden de werkzaamheden in 2015 plaats. Een voordeel van € 18.000. Het tarief van de toeristenbelasting is met € 0,21 per persoon per overnachting verhoogd. Daarbij zijn kinderen tot 12 jaar vrijgesteld. Na afloop van het jaar is gebleken dat het aantal overnachtingen 4.000 lager was dan het jaar ervoor. Daarnaast is het aantal vaste standplaatsen (seizoensplaatsen) aanzienlijk afgenomen omdat één van de grotere campinghouders deze niet meer uitgeeft. In totaal een nadeel van € 13.000.


137

Analyse verschil tussen boekjaar 2014 en boekjaar 2013 In onderstaand overzicht is niet het aandeel van de doorbelaste kosten opgenomen. Bedragen x € 1.000

Programma 1 Bestuur en Advies Programma 2 Onze Leefomgeving Programma 3 Vergunningen en Afval Programma 4 Ruimte en Economie Programma 5 Mens en Samenleving Programma 6 De Klant Programma 7 Fundament Programma 8 Schatkist

Resultaat

Werkelijk 2014 13.117 2.983 -350 1.187 11.291 -110 2.616 -30.556

Werkelijk 2013 12.739 3.265 -971 1.300 11.461 -182 3.839 -31.566

177 tekort

115 Overschot

Programma 1 Bestuur en Advies Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

13.117

12.739

Raad en griffie

243

101

Bestuursondersteuning

147

118

Communicatie

178

152

1.473

1.533

11.027

10.790

49

45


Openbare orde Personeel en Organisatie Juridische zaken

Raad en griffie Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door de stortingen in de voorzieningen wachtgeld wethouders en APPA (pensioen wethouders). Bestuursondersteuning 1 december 2014 is het Centrum voor automatisering Oost-Nederland officieel geliquideerd. In 2013 is een liquidatie-uitkering van € 32.000 ontvangen. Communicatie In 2014 is meer uitgegeven aan de digitale communicatie, onder andere aan de verdere ontwikkeling van de website en licentiekosten. De medewerkers van het KCC dragen vanaf 2015 bedrijfskleding. Dit is eind 2014 aangeschaft. Openbare orde De afrekening van de VNOG over de voorgaande jaren valt in 2014 voordeliger uit. Personeel en Organisatie In 2014 is in de voorziening wachtgeld oud personeelsleden een aanvullend bedrag van € 112.000 gestort omdat de einddatum van de verplichting is opgeschoven.

Analyse verschil tussen boekjaar 2014 en boekjaar 2013

138

In 2014 zijn de loonkosten hoger dan in 2013, onder andere veroorzaakt door eenmalige kosten van uitstroombevorderende maatregelen en individuele afspraken. Bovendien is in 2014 het functiewaarderingstraject opgestart. Programma 2 Onze Leefomgeving Werkelijk 2014

Werkelijk 2013


3.003

3.265

Beheer wegen

2.006

1.977

Buitendienst, inclusief materieel

477

568

Openbaar groen

800

998

-211

-205

10

20

-99

-93

Riolering Handhaving Begraafplaatsen

Beheer Wegen De kapitaallasten waren in 2014 per saldo € 207.000 hoger dan in 2013. In 2014 is in verband met de ontbinding van het RAL een afkoopsom voor het onderhoud van zandwegen ontvangen van € 116.000 Buitendienst, inclusief materieel. In 2013 heeft nog een afrekening van een regionaal verkeersproject plaatsgevonden, de kosten bedroegen € 38.000. Buitendienst, inclusief materieel De kapitaallasten van het materieel waren in 2013 € 46.000 hoger. In 2013 is de schuur gesloopt aan e de Derde Broekdijk 1 en verhardingen aangebracht op het terrein. Een verschil van € 31.000. Openbaar groen De uitvoer van het groenbeleidsplan (raadsbesluit mei 2012) heeft grotendeels zijn beslag gekregen in 2013. In 2013 is er € 180.000 meer aan uitgegeven. In 2014 is een bezuiniging op het onderhoudsbestek van de Hacron doorgevoerd. Programma 3 Vergunningen en Afval Werkelijk 2014

Werkelijk 2013


-350

-971

Afvalverwijdering/-verwerking

-479

-959

0

16

Milieubeheer

62

74

WABO-vergunningen

67

-101

Duurzaamheid

Afvalverwijdering / verwerking De tarieven voor afvalstoffenheffing zijn in 2014 verlaagd. Per saldo een lagere opbrengst van € 191.000. De kosten van Rova zijn in 2013 lager omdat in dit jaar zowel de eindafrekening 2013 als de teruggave 2012 ad € 225.000 verantwoord is.


139

Wabo-vergunningen De Oda is vanaf 1 april 2013 operationeel. Daarnaast worden vanaf 2014 gelden bedoeld voor milieutaken niet meer via de provincie aan de OdA doorgesluisd maar zijn deze in de algemene uitkering opgenomen. Per saldo is in 2014 € 106.000 meer bijgedragen. De opbrengsten van de bouwleges waren in 2013 € 80.000 hoger.

Programma 4 Ruimte en Economie Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

1.187

1.300

-769

-358

Recreatie en toerisme

143

223

BAG en BGT registraties

109

143

8

1

1.589

1.107

Archeologie en monumentenbeleid

10

10

Natuurbescherming / landschapsbeheer

32

15

Ruimtelijke ordening

34

3

9

140

21

17


Economische zaken

Grondzaken Exploitatiegronden

Stedelijke Vernieuwing Volkshuisvesting

Economische zaken In 2014 is de verkoopopbrengst van stukjes grond € 128.000 hoger dan in 2013. Daarnaast is in bouwgrond een perceel grond ingebracht. De opbrengst van € 414.000 is in dit subprogramma verantwoord. In 2013 is een tweetal panden verkocht waar nagenoeg geen boekwaarde meer op zat. Dit had een opbrengst van € 129.000. Recreatie en toerisme In 2013 heeft het project TRAP (Toeristisch Recreatief Archeologisch Project) gespeeld. In 2014 is een deel van de subsidieontvangsten in het project Bredevoort Vestingstad verantwoord. BAG en BGT registraties Het verschil wordt veroorzaakt doordat in 2013 de implementatie van het project BGT heeft plaatsgevonden. Exploitatiegronden Jaarlijks worden alle complexen doorgerekend en verliezen genomen waar nodig. Per saldo is in 2014 een nadelig verschil van € 480.000 ten opzichte van 2013. Stedelijke Vernieuwing In 2013 is het project Wapen van Bredevoort afgerond en hadden we voor het laatste jaar kapitaallasten van het project ISV Plein Zuid Speelvoorzieningen. Een verschil van € 138.000 ten opzichte van 2014.


140



Werkvoorziening Minimabeleid Maatschappelijke Zorg WMO Sociaal Cultureel Werk Jeugd en jongerenwerk Vreemdelingen Gezondheidszorg Openbaar Vervoer Bibliotheek Vorming en ontwikkelingswerk Sport Kunst Musea Onderwijs

Werkelijk 2014 11.291 2.515 577 783 2.984 603 915 0 161 339 542 203 968 103 101 498

Werkelijk 2013 11.461 2.414 504 819 2.994 1.109 829 5 124 300 536 208 943 109 100 468

Werkvoorziening In 2014 is het klantenbestand WSW / WWB geanalyseerd. Dit heeft € 186.000 gekost. De bijdrage in de beheerkosten bij het ISWI was in 2014 € 240.000 lager terwijl het aandeel in het tekort op de WWB in 2014 € 345.000 hoger lag dan in 2013. In 2014 is er per saldo € 163.000 minder bijgedragen aan het Hameland. In 2013 is nog de herstructureringsbijdrage van € 228.000 betaald. Daarnaast is het tekort 2013 meegevallen en is een bedrag van € 69.000 ontvangen in 2014. Het tekort over 2014 valt bovendien ook mee. In 2014 is een verplichting opgenomen in verband met de bijdrage in de kosten van verkoop van Hacron Minimabeleid Het verschil tussen beide jaren wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door de in 2014 van kracht zijnde eenmalige koopkracht tegemoetkoming. Hiervoor is € 38.000 uitgekeerd. Verder is aan schuldhulpverlening € 31.000 meer bijgedragen aan de Stadsbank. Maatschappelijke Zorg Op de maatschappelijke dienstverlening is vanaf 2014 een bezuiniging van € 50.000 doorgevoerd. In 2014 is € 38.000 minder bijgedragen in de uitvoeringskosten van inburgering. Binnen de peuterspeelzalen loopt een fusietraject. In 2014 zijn hiervoor extra kosten gemaakt. Per saldo een nadelig verschil van € 49.000 ten opzichte van 2013. WMO Aan huishoudelijke verzorging, thuisbegeleiding, pgb en dergelijke is in 2014 € 41.000 meer uitgegeven terwijl aan verstrekkingen in het kader van woon-, vervoer- en rolstoelvoorzieningen € 51.000 minder is besteed. Sociaal Cultureel Werk In 2013 is bijgedragen in de Kulturhusen Dinxperlo en Bredevoort ten bedrage van € 555.000 en in 2014 is een bijdrage verstrekt aan Ons Aller Belang van € 50.000. Jeugd en jongerenwerk In 2013 is door de GGD een correctie gedaan op de aangifte BCF over de jaren 2007 tot en met 2012. Per saldo is hiervoor € 25.000 terugontvangen. In verband met de transitie in de jeugdzorg zijn invoerkosten gemaakt. Per saldo in 2014 een nadelig verschil van € 25.000 ten opzichte van 2013. Verder is € 32.000 meer uitgegeven in het kader van Centrum Jeugd en Gezin.


141

Gezondheidszorg In 2013 is door de Regio Achterhoek de voormalige ambulancedienst financieel afgewikkeld. We hebben hiervoor een uitkering van € 42.000 ontvangen. Openbaar Vervoer In 2014 is door de provincie een overbruggingsregeling getroffen om de continuïteit van de regiotaxi te kunnen waarborgen. Wij hebben in deze regeling € 27.500 bijgedragen. Sport Door de verbouw van de gymzaal in Bredevoort en het realiseren van het derde zaaldeel in de Eurohal Dinxperlo zijn de kosten van sport in 2014 hoger. Onderwijs De kosten van leerlingenvervoer ligt in 2014 € 28.000 hoger dan in 2013. Dit komt onder andere door de verschuivingen binnen de ritten en bestemmingen. Programma 6 De Klant


Klant Contact Centrum Burgerzaken Authentieke basisregistratie personen

Werkelijk 2014 -110 31 -142 1

Werkelijk 2013 -182 16 -199 1

Burgerzaken In 2013 hebben er geen verkiezingen plaatsgevonden, de kosten vielen in dit jaar dan ook € 50.000 lager uit. Programma 7 Fundament


Facilitair Huisvesting organisatie ICT Accommodatiebeheer

Werkelijk 2014 2.616 552 160 1.202 702

Werkelijk 2013 3.839 592 480 1.091 1.675

Facilitair In 2014 is gestart met het informatieveiligheidsbeleid. Hiervoor is € 17.000 uitgegeven. Per saldo waren de lasten van telecommunicatie in 2013 € 32.000 hoger. In 2013 is de oude telefooncentrale versneld afgeschreven. De kapitaallasten van de nieuwe telefooncentrale zijn ondergebracht in ICT. Begin 2015 hebben de raadsleden de beschikking gekregen over iPads. Huisvesting organisatie In 2014 is € 400.000 uit de voorziening MOP gemeentelijke gebouwen vrijgevallen. Daarnaast waren de kapitaallasten in 2014 € 60.000 hoger dan in 2013. ICT In de loop van 2013 zijn vier medewerkers in Doetinchem gedetacheerd, een deel van dat jaar hebben we dan ook nog loonkosten gehad. Deze kosten waren in programma 1 Bestuur en Advies verantwoord. Nu zijn deze medewerkers in dienst van de gemeente Doetinchem. De samenwerkingsbijdrage is daarom in 2014 hoger.


142

Accommodatiebeheer Huuropbrengsten die in voorgaande jaren nog in ander programma’s werden verantwoord (Hofstraat 6 en Derde Broekdijk) zijn vanaf dit jaar in accommodatiebeheer opgenomen. Ten opzichte van 2013 zijn op dit subprogramma € 56.000 meer huuropbrengsten verantwoord. In 2014 is de voorziening MOP onderwijsgebouwen en een deel van de voorziening BTW onderwijs vrijgevallen. In totaal een voordeel van € 844.000. Daarnaast zijn de kapitaallasten in 2014 € 66.000 lager dan in 2013. Programma 8 Schatkist


Financiering en dekking, beleggingen Algemene Uitkering Financiële administratie Control Gemeentelijke belastingen

Werkelijk 2014 -30.556 -1.194 -25.141 -142 37 -4.117

Werkelijk 2013 -31.566 -3.829 -23.803 0 54 -3.988

Financiering en dekking, beleggingen In 2013 is per saldo meer aan de reserves onttrokken. Het verschil tussen toevoegingen en onttrekkingen bedraagt € 2.750.000. De dividendopbrengsten waren in 2014 € 112.000 hoger. Algemene Uitkering De algemene uitkering valt ten opzichte van 2013 € 1.338.000 hoger uit. De algemene uitkering is 33 procentpunten hoger dan in 2013 (€ 525.000 voordeel). Verder is in 2014 € 75.000 meer aan decentralisatie-uitkeringen ontvangen en was de integratie-uitkering WMO € 364.000 hoger. Daarnaast bestaat het verschil uit hoeveelheidverschillen en verschillen in de maatstaven (€ 478.000 voordeel 2014). In 2013 is ruim € 105.000 (een nadeel) meer ontvangen over voorgaande jaren dan in 2014 het geval was. Financiële administratie In 2013 is een gecorrigeerde aangifte BTW / BCF ingediend bij de belastingdienst. Deze is in 2014 afgewikkeld.


143

Incidentele baten en lasten Primitieve Raming na raming wijziging Werkelijk Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Programma 1 Bestuur en Advies Scholing en opleiding personeel Overdracht pensioen wethouders Begeleidingskosten wethouders Communicatiebeleidsplan BWAO, overschot 2013 Sociale Veiligheid Storting voorziening oud personeel

17 186

64 75

Programma 2 Onze Leefomgeving Uitvoeringsagenda groen Uitkering Ral Achterstallig onderhoud fietspaden Regionale overleggen met betrekking tot riolering Uitbreiding urnenkelder en aanschaf paaltjes Programma 3 Vergunningen en Afval Project Achterhoek Bespaart Project BANS Oda, afrekening opstartkosten Breedband Programma 4 Ruimte en Economie Opbrengst gronden Woonvisie BAG: gegevensuitwisseling BGT: implementatie Buitenplaats Dinxperlo Bouwgrondcomplexen Programma 5 Mens en Samenleving Invoeringskosten decentralisaties Bijdrage muziekverenigingen Minimabeleid, koopkrachttoeslag Analyse klantenbestand WSW / WWB Bijdrage ISWI Bijdrage Hameland in tekort 2013 en 2014 Bijdrage Hameland, verplichting verkoop Hacron Bijdrage Kulturhus Dinxperlo en Bredevoort Bijdrage Ons Aller Belang IJzerlo Aladna FM Ons Huis Dinxperlo Overschotten budgetten sociaal domein Peuterspeelzalen

Incidentele baten en lasten

25

17 58 12 10 75

40

100

165

30

75

64 63

40 116

100

186

63 112

37 116

12 40 10

165 15 1 19

746 83 10

17 58 15 7

79

10 79 9

105

105 3

769 24 10 32

21

1.309

1.619

91 20 74 175 175 513 120 50 7

113 20 38 187 175 322 353 120 50 7

-812 39

-947 40

25

-285

81 20

632

69 120

69

144

Primitieve Raming na raming wijziging Werkelijk Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Programma 6 De Klant Telefonisch informatiecentrum

5

Programma 7 Fundament Archief Oud archief Aanschaf i-Pads

5

30 25 20

30

Vrijval voorziening gemeentelijke gebouwen Voordeel exploitatielasten gemeentelijke gebouwen

400 0

Vrijval voorziening onderwijsgebouwen Vrijval voorziening btw Fiscale adviezen Informatieveiligheid Sloop Budo gebouw

541

21 400

-24 605 239 24 25 15

17

Programma 8 Schatkist AGEM Algemene uitkering E-nup BCF, suppletie aangifte 2007-2012 Dekking reserves: Algemene Reserve Reserve huisvesting gemeentelijke gebouwen Reserve huisvesting onderwijs Reserve bodemsanering Reserve ISV Reserve Randweg Reserve riolering Reserve formatie en organisatie Structuurplannen Decentralisaties Stroppenpot

17 39

24

100

39

166

3.045 424 541

234 803 2.175

25

339

Incidentele baten en lasten

17 39

16 39 142

113

13

3.045 424 844

234 803 2.175

588

321 32 1.746

1.776 776

318 15 1.623

1.898 776

1.707

7.753

8.994

8.157

9.711

145

Structurele mutaties op de reserves Primitieve raming

Toevoegingen Huisvesting gemeentelijke gebouwen Onderwijshuisvesting Riolering Landschap Onttrekkingen Huisvesting gemeentelijke gebouwen Onderwijshuisvesting Afvalstoffenheffing Riolering Formatie en organisatie Landschap Algemene Reserve

Totale structurele invloed

Structurele mutaties op de reserves

Raming na wijziging

Werkelijk

131 514

131 514 14

645

659

4 610

-134

-134 -47 -149 -234 -218 -5 -798 -1.584

-119 -47 -59 -351 -370 -3 -754 -1.723

-175 -160 -218 -125 -812 -167

-925

131 475

-1.113

146

Algemene Dekkingsmiddelen bedragen x € 1.000

Lokale heffingen Raming begrotingsjaar vóór wijziging


Baten

Saldo

Baten

-4.181 -24.229 -562 -10 0

-28.982

Lasten

Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo Financieringsfunctie Overige algemene

-4.181 -24.229 -562 -10 0

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-28.982

0

Lasten


Saldo

Baten

-4.233 -25.011 -681 -11 0

-4.233 -25.011 -681 -11 0

-29.936

0 -29.936

Lasten

Realisatie vorig begrotingsjaar

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

-4.208 -25.141 -681 0 0

-4.208 -25.141 -681 0 0

-4.067 -23.803 -590 -7 0

-4.067 -23.803 -590 -7 0

-30.030

0 -30.030

-28.467

0 -28.467

In de lokale heffingen is de OZB forensenbelasting, toeristenbelasting en hondenbelasting opgenomen. Het verschil tussen raming en werkelijkheid is minimaal en behoeft daarom geen verdere toelichting. Algemene Uitkering De ontvangen algemene uitkering bedraagt € 129.000 meer dan geraamd. In de decembercirculaire is 1 punt van de verdeelreserve beschikbaar gesteld. Hiermee is € 16.000 extra beschikbaar gekomen. Voor de uitkeringsjaren 2012 en 2013 is € 61.000 nabetaald. Er was met € 14.000 rekening gehouden. Een voordeel dus van € 47.000. Ten opzichte van de begroting is er sprake van afwijkende aantallen / hoeveelheden. Dit brengt een voordeel van € 66.000 met zich mee.

Dividend


Raming na wijziging Vitens Nuon Alliander B.N.G. Rova

Werkelijk 2014 51 119 359 25 128 681

51 119 359 25 128 681

Werkelijk 2013 48 119 214 29 181 591

Saldo financieringsfunctie De overtollige financiële middelen zijn uitgezet op direct opeisbare spaarrekeningen. De rente die we hiervoor ontvangen, worden hier weergegeven. Bovendien wordt de bijgeschreven rente op het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting hier verantwoord. Overige algemene dekkingsmiddelen Deze bestaat uit de rente die is toegevoegd aan de reserves.

Algemene Dekkingsmiddelen

147

Onvoorzien Bedragen x € 1.000

Datum raadbesluit

Primitieve raming Toevoegingen Verhoging van de grafrechten Najaarsnota 2013 OdA

5 november 2013

60.000

26 november 2013

20.000 203.216

17 december 2013 10 juni 2014

29.021 312.237

Onttrekkingen Voorjaarsnota 2014 Najaarsnota 2014

10 juni 2014 16 december 2014

109.234 149.789 259.023

Geprognosticeerd rekeningresultaat zoals opgenomen in najaarsnota 2014 (overschot)

Onvoorzien

53.214

148

Analyse begrotingsafwijking en begrotingsrechtmatigheid

Bedragen x € 1.000 Raming begrotingsjaar vóór wijziging

Baten

programma 1 Bestuur en Advies programma 2 Onze Leefomgeving

Lasten

Saldo


Baten

Lasten

Saldo


Baten

Lasten

Saldo

Begrotingsafwijking

Baten

Lasten

Waarvan onrechtmatig

Saldo

programma 8 Schatkist

-10.968 16.487 -2.050 6.362 -2.263 2.532 -1.840 3.112 -12.717 25.400 -416 743 -6.933 11.426 -4.381 4.093

5.519 4.312 269 1.272 12.683 327 4.493 -288

-11.475 16.917 -2.213 7.434 -2.243 2.503 -2.507 4.515 -13.311 26.038 -445 963 -7.744 11.451 -5.162 4.987

5.442 5.221 260 2.008 12.727 518 3.707 -175

-11.536 17.169 -2.209 7.572 -2.285 2.373 -2.742 4.964 -13.999 26.745 -399 961 -8.068 11.398 -5.231 4.883

5.633 5.363 88 2.222 12.746 562 3.330 -348

60 -4 42 235 688 -45 324 69

-252 -138 130 -449 -707 2 52 104

-190 -143 171 -214 -19 -45 377 172

Sub-totaal programma’s

-41.568 70.155

28.586

-45.100 74.808

29.708

-46.469 76.065

29.596

1.369

-1.258

109

-4.208 -25.141 -681 0 0 -30.030

-25 130 0 -11 0 94

-434

1.463

-1.258

203

programma 3 Vergunningen en Afval programma 4 Ruimte en Econmie programma 5 Mens en Samenleving programma 6 De Klant programma 7 Fundament

Algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo Financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen

-4.181 -24.229 -562 -10 0 -28.982

Onvoorzien (totaal) Totaal saldo van baten en lasten

-4.181 -24.229 -562 -10 0 -28.982 60

60

-70.550 70.215

-335

-4.233 -25.011 -681 -11 0 -29.936

-4.233 -25.011 -681 -11 0 -29.936

-75.036 74.808

-228

-4.208 -25.141 -681 0 0 -30.030

-76.499 76.065

-25 130 0 -11 0 94

Toevoeging/onttrekking aan reserves: programma 1 Bestuur en Advies programma 2 Onze Leefomgeving

-218 -185 -192 -208 0

0 0 0 50 0

programma 8 Schatkist

-134 0

Sub-totaal mutaties reserves

-937

programma 3 Vergunningen en Afval programma 4 Ruimte en Econmie programma 5 Mens en Samenleving programma 6 De Klant programma 7 Fundament

Resultaat

645 576

-218 -185 -192 -158 0 0 511 576

-218 -3.484 -414 -1.556 -1.208 0 -166 0

0 2.587 234 250 1.964 0 1.610 576

-218 -898 -180 -1.306 756 0 1.444 576

-370 -3.545 -310 -1.404 -1.190 0 -166 0

0 2.572 234 254 2.086 0 1.874 576

-370 -973 -76 -1.150 896 0 1.708 576

152 61 -105 -152 -18 0 0 0

0 14 0 -4 -122 0 -264 0

152 75 -106 -158 -140 0 -263 0

1.272

335

-7.046

7.221

174

-6.985

7.596

611

-62

-376

-438

-71.487 71.487

0

-82.081 82.029

-53

-83.484 83.661

177

1.401

-1.633

-235

positief resultaat wordt als een negatief getal gepresenteerd, negatief resultaat als een positief getal.

Uit deze analyse blijkt wat de oorzaak van de begrotingsoverschrijdingen is. In de kolom begrotingsafwijking wordt het verschil gepresenteerd tussen de gerealiseerde baten en geraamde baten en gerealiseerde lasten en de geraamde lasten. Indien de werkelijke lasten hoger zijn dan de geraamde lasten (gepresenteerd in de kolom begrotingsafwijking met een minteken) is er sprake van een begrotingsoverschrijding en wordt deze toegelicht. Het wil niet zeggen dat elke begrotingsoverschrijding meetelt in het oordeel voor rechtmatigheid. Het telt niet mee indien de overschrijding past binnen het bestaande beleid en het niet eerder geconstateerd kon worden, de kosten gecompenseerd worden door direct gerelateerde baten en als kostenoverschrijdingen door openeindregelingen worden veroorzaakt. Programma 1 Bestuur en Advies De jaarlijkse verschillen op de salariskosten worden geëgaliseerd met de reserve personeel en organisatie, daarom is deze overschrijding rechtmatig. Programma 2 Onze Leefomgeving Er is een overschrijding op de kosten van riolering. Deels wordt dit veroorzaakt door het versneld uitvoeren van de telematrie. Hiervoor was budget beschikbaar gesteld in 2014, 2015 en 2016.


149

De uitgaven en inkomsten met betrekking tot riolering worden geëgaliseerd met de reserve riolering. Daarom rechtmatig. Programma 4 Ruimte en Economie Op grond van BBV zijn de bouwgrondcomplexen zijn doorgerekend en waar nodig is de boekwaarde afgewaardeerd en of zijn er verliesvoorzieningen getroffen. Dit is een wettelijk voorschrift en daarom rechtmatig. Programma 5 Mens en Samenleving We hadden rekening gehouden met een tekort op het inkomensdeel van de WWB van € 440.000, we dragen echter € 703.000 bij. Dit is een wettelijke verplichting, daarom rechtmatig. In verband met de verkoop van Hacron in 2015 is een verplichting opgenomen van € 353.000. Op grond BBV zijn we verplicht deze kosten in de jaarrekening 2014 te nemen, daarom rechtmatig. Aan het Kulturhus in Bredevoort en Dinxperlo is € 120.000 uitgekeerd. Dit betreft de doorgesluisde provinciale subsidie. De uitgaven worden volledig gedekt door direct gerelateerde baten, daarom rechtmatig.


150

Stand van zaken kredieten Op basis van de nota activa beleid ‘waarderen en afschrijven’ is een analyse gemaakt van de restant kredieten. Er is een lijst opgenomen met alle nog openstaande kredieten. In deze lijst worden opgenomen het krediet, de datum van votering, de werkelijke uitgaven, de voortgang, en het restant krediet. Voor een betere bewaking c.q. beheersing van de kredieten hebben we in het overzicht tevens inzicht verschaft in de per balansdatum bekende aangegane verplichtingen c.q. te ontvangen rechten en daarmee aan gegeven of een restantkrediet toereikend is voor de nog uit te voeren werkzaamheden. De kredieten uit de jaarrekening 2014 zijn geanalyseerd, de grootste investeringen zijn afzonderlijk opgenomen in de toelichting op de balans. Bij geen van de kredieten heeft een noemenswaardige overschrijding plaats gevonden. Status: 1. nog niet in uitvoering 2. in voorbereiding 3. in uitvoering 4. gereed 5. komt niet tot uitvoering Prog Omschrijving. P2 Afkoppelproject Dinxperlo 2011,2012 AVA, verkeersveiligheid, parkeersituatie Beggelderveldweg, riolering Bodenvoor Riolering Burg Haverkampstraat eo riolering Centrumplan Dinxperlo Herinrichting Lijsterbeslaan Landstraat riolering Lijsterbeslaan vervanging riolering Materieel Molenkamp riolering Polstraat Aalten, Eligius nr 49 riolering Polstraat, Aalten Slicher van Bathstraat riolering Minister Ringerstraat riolering Herinrichting Haartsestraat, Herenstraat Centrumplan Aalten 1e fase, lasten Centrumplan Aalten 1e fase, baten Centrumplan Aalten 2e fase, lasten Centrumplan Aalten 2e fase, baten Laan van Kobus, Nijverheidsweg, baten Laan van Kobus, Nijverheidsweg, lasten P4 Bijstelling Visie Westrand Aalten Bredevoort Vestingstad Herziening bestemmingsplan buitengebied 2013 Herziening bestemmingsplan buitengebied 2014 ISV Groene Slinge plan, vervolg ISV station Herinrichting Landschapsrojecten Parkzone Bredveoort Plan ontwikkeling bedrijven terrein P5 AVA'70 300 meter baan Eurohal, derde zaaldeel Sporthal Bredevoort P7 Aankoop en verbouwing Hofstraat 6-8 Archiefstelling vervanging ICT plan 2012 Telefooncentrale, ICT Nieuwbouw Markt 7 KCC, Raadszaal, meubilair Eindtotaal

Stand van zaken kredieten

Datum votering Status

Krediet

Werkelijk

Restant

Verplichting

Tekort

24-5-2011 3-7-2012 14-12-2010 22-3-2005 24-5-2011 22-3-2005 22-3-2005 10-6-2014 22-3-2005 div 14-12-2010 22-3-2005 18-12-2007 22-3-2005 14-12-2010 22-3-2005 12-6-2012 12-6-2012 12-6-2012 12-6-2012 18-2-2014 18-2-2014

4 4 2 1 4 4 4 4 4 3 2 1 2 4 2 2 3 3 3 3 4 4

174 81 2 0 286 420 40 105 127 357 47 140 62 55 0 150 871 -260 407 -204 -100 305

174 81 4 2 281 420 1 56 100 360 47 68 3 51 2 134 843 -251 447 -223 -70 303

0 0 -3 -2 4 0 39 49 27 -3 0 72 59 4 -2 16 28 -8 -40 20 -30 2

0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 72 59 0 0 44 28 -8 -40 20 -30 2

0 0 -3 -2 0 0 0 0 0 -3 0 0 0 0 -2 -28 0 0 0 0 0 0

14-6-2011 14-12-2012 29-9-2012 29-9-2012 22-3-2005 15-12-2009 div 14-12-2012 18-12-2007

3 2 4 3 3 4 3 2 3

12 3 41 44 17 120 34 64 122

12 -12 41 54 19 120 28 -17 122

0 16 0 -9 -1 0 5 81 0

0 16 0 0 0 0 5 81 0

0 0 0 -9 -1 0 0 0 0

21-2-2012 3-7-2012 18-9-2012

2 4 4

400 1265 833

395 958 805

5 307 28

5 42 18

0 0 0

18-9-2012 24-5-2011 8-11-2011 16-12-2014 11-11-2014 11-11-2014

3 2 4 4 3 3

2613 3 275 26 0 0 8937

2.537 3 266 8 3 52 8.227

76 0 9 18 -3 -52 712

76 0 0 18 0 0 447

0 0 0 0 -3 -52 -103

151

Programma 2 Onze Leefomgeving Materieel, De (vervangings)investeringen van het materieel van de buitendienst worden in één bedrag gepresenteerd en beschikbaar gesteld. Binnen het totale beschikbare investeringsbedrag wordt feitelijk gekeken welke aanschaf en vervanging daadwerkelijk noodzakelijk is. e

e

Centrumplan Aalten 1 en 2 fase, Deze kredieten geven in 2014 een overschrijding deze overschrijding wordt gedekt door het krediet dat beschikbaar is in 2015. Programma 5 Mens en Samenleving Realisatie derde zaaldeel Eurohal, restant krediet € 265.000 vrij laten vallen, Op 3 juli 2012 heeft de raad besloten om te kiezen voor het realiseren van een derde zaaldeel bij de Eurohal in Dinxperlo en daarvoor een krediet beschikbaar te stellen van € 1.265.000. Nu de opening van het derde zaaldeel van de Eurohal in Dinxperlo een feit is en we ons bevinden in de financiële afronding van deze projecten ontstaat er een goed beeld van de uiteindelijke kosten. Bij het project “realisatie derde zaaldeel Eurohal” zien we dat de uiteindelijke verwachte kosten door een voordeel in de aanbesteding en strak projectleiderschap € 265.000 lager liggen dan het door de raad beschikbaar gestelde krediet. In de begroting stond nog een stelpost van € 12.915 opgenomen voor de dekking van het derde zaaldeel deze kan nu het project is afgerond dus vrijvallen. Vernieuwing/renovatie sportzaal Bredevoort, restant krediet € 10.000 vrij laten vallen. Op 18 september 2012 heeft de gemeenteraad vervolgens besloten om in te stemmen met een veren uitbouw van de gemeentelijke sportzaal in Bredevoort. Hiervoor is een krediet van € 833.350 beschikbaar gesteld. Bij het project “vernieuwing/renovatie sportzaal Bredevoort” zien we dat de uiteindelijke verwachte kosten € 10.000 lager liggen dan het door de raad beschikbaar gestelde krediet. Programma 7 Fundament Het krediet voor de investering KCC Raadszaal meubilair is met € 52.000 overschreden dit komt door de aanschaf van meubilair in december 2014 terwijl het krediet in 2015 beschikbaar is gesteld. Daarom is dit geen overschrijding in het kader van de begrotingsrechtmatigheid

Stand van zaken kredieten

152

153

Bijlage Single Information Single Audit (SISA)

Bijlage Single Information Single Audit (SISA)

154

BZK C7C Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II

Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Overige bestedingen (jaar beschikkingsnummer en in ten laste van T) de kolommen ernaast de provinciale middelen verantwoordingsinformatie

Provinciale beschikking en/of verordening

Cumulatieve bestedingen ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Project-gemeenten (SiSa tussen medeoverheden)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 01

1 2010-001373 Hofstraat 2011-004374 RE2004 108312 Centrumplan Dinxperlo Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: Indicatornummer: C7C / 03 Indicatornummer: C7C / 04 C7C / 02

€ 77.472 € 26.939

Eindverantwoording Ja/Nee

€ 77.472 €0

Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


€ 388.595 € 238.890

Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)

Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)

Afspraak

Realisatie

Alleen in te vullen na afloop project


€ 991.573 € 644.535

Activiteiten stedelijke vernieuwing Toelichting afwijking


1 2

Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Aard controle D1 Indicatornummer: Indicatornummer: C7C / 09 Indicatornummer: C7C / 10 C7C / 08

Nee Ja

Toelichting afwijking




OCW D9 Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2015 (OAB)

Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO)

Gemeenten

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01

I&M E27 Brede doeluitkering verkeer en B vervoer SiSa tussen medeoverheden

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)


Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie



€ 160.182 €0 €0 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) ten Overige bestedingen (jaar beschikkingsnummer en in laste van provinciale T) de kolommen ernaast de middelen verantwoordingsinformatie

€ 48.098 Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen

Provinciale beschikking en/of verordening

Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van Indien de correctie een bestedingen betreft, mag het vermeerdering van alleen gaan over nog niet bestedingen betreft, eerder verantwoorde mag het alleen gaan bestedingen over nog niet eerder verantwoorde bestedingen

Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 01

2

Aard controle R Indicatornummer: E27B / 03


2014-010150 Laan van Kobus € 90.000 € 212.861 Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve besteding Cumulatieve overige Toelichting ten laste van provinciale bestedingen tot en met middelen (jaar T) tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse voor de tussentijdse afstemming van de afstemming van de juistheid en volledigheid juistheid en volledigheid van de van de verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06

1


2014-010150 Laan van Kobus



€ 90.000

€ 212.861


€0


€0 Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden


Nee

``

I&M E29 Tijdelijke regeling eenmalige uitkering stedelijke synergieprojecten Kaderrichtlijn Water

Hieronder per regel één Besteding (jaar T) beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Eindverantwoording Ja/Nee

Cumulatieve bestedingen tot en met (jaar T)

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Tijdelijke regeling eenmalige uitkering stedelijke synergieprojecten Kaderrichtlijn Water Gemeenten Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E29 / 01

SZW

Aard controle R Indicatornummer: E29 / 02

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E29 / 03

Indicatornummer: E29 / 04

1 STE090000022U €0 Het totaal aantal Volledig geïndiceerde inwoners van zelfstandige uw gemeente dat een uitvoering Ja/Nee Wet sociale werkvoorziening (Wsw) dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en Alle gemeenten verantwoorden beschikbaar is om een hier het gemeentedeel over (jaar dienstbetrekking als T), ongeacht of er in (jaar T) geen, bedoeld in artikel 2, eerste enkele of alle inwoners werkzaam lid, of artikel 7 van de wet waren bij een Openbaar lichaam te aanvaarden op 31 o.g.v. de Wgr. december (jaar T)

Nee

€ 1.265

G1 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014

Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 01 Indicatornummer: G1 / 02

0,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T1) selecteren en in de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Alle gemeenten verantwoorden voor die gemeente invullen hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.

SZW G1A Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013

nee Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam

inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1

0197 Aalten

Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: Indicatornummer: G1A / 03 G1A / 02 298,26 5,54

Aard controle n.v.t.

SZW

G2 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Gemeente Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2 / 01 Indicatornummer: G2 Indicatornummer: G2 / 02 / 03

€0 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen Gemeente

€0 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€0 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 04

€0 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2 / 05 Indicatornummer: G2 / 06

€0

€0

Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2 / 07 Indicatornummer: G2 Indicatornummer: G2 / 08 / 09

SZW G2A Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_totaal 2013 Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G2B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G2C-1)

1

€0 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

€0 €0 Besteding (jaar T-1) Baten (jaar T-1) algemene bijstand algemene bijstand (exclusief Rijk) inclusief geldstroom naar openbaar inclusief geldstroom lichaam naar openbaar lichaam I.1 Wet werk en bijstand (WWB) I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 10

Nee Besteding (jaar T-1) IOAW

inclusief geldstroom naar openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Baten (jaar T-1) IOAW (exclusief Rijk) inclusief geldstroom naar openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2A / 01





0197 (Aalten)

€ 3.556.705

€ 39.703

€ 351.397

€ 16.444

SZW G2A

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij indicator G2A / 01

Besteding (jaar T-1) IOAZ

Baten (jaar T-1) IOAZ (exclusief Rijk)

inclusief geldstroom naar inclusief geldstroom openbaar lichaam In de kolommen hiernaast naar openbaar de lichaam I.3 Wet verantwoordingsinformatie inkomensvoorziening voor die gemeente invullen I.3 Wet oudere en gedeeltelijk inkomensvoorziening arbeidsongeschikte oudere en gewezen zelfstandigen gedeeltelijk (IOAZ) arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2A / 06

1 SZW

G3 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2014 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op


€0 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Baten (jaar T-1) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Baten (jaar T-1) WWIK (exclusief Rijk)

inclusief geldstroom naar openbaar lichaam



I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: Indicatornummer: G2A / 08 Indicatornummer: G2A / 09 G2A / 07

€ 75.272 € 184 Besteding (jaar T) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking levensonderhoud (exclusief Bob) gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T-1) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen


€0 Besteding (jaar T) Volledig zelfstandige aan uitvoering Ja/Nee uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

€0

Aard controle R


Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09

€0

€0

Nee

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)



€ 11.663 €0 €0 Baten (jaar T) Besteding (jaar T) aan onderzoek Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking als bedoeld in artikel 56 Bbz Bob (exclusief Bob) (exclusief 2004 (exclusief Bob) Rijk) Aard controle R Indicatornummer: G3 / 04

€0


€0

€0

SZW G3A Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_totaal 2013

Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G3B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G3C-1)

Besteding (jaar T-1) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T-1) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)

inclusief geldstroom naar openbaar lichaam inclusief geldstroom naar openbaar lichaam


1 0197 (Aalten) Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3A / 01

Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: Indicatornummer: G3A / 03 G3A / 02

€ 56.315 Besteding (jaar T-1) Bob

€ 56.449 Baten (jaar T-1) Bob (exclusief Rijk)

inclusief geldstroom naar In de kolommen hiernaast inclusief geldstroom openbaar lichaam de naar openbaar verantwoordingsinformatie lichaam voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3A / 07

1


€0

€0

Baten (jaar T-1) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Baten (jaar T-1) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk) inclusief geldstroom naar openbaar lichaam


Aard controle R Indicatornummer: G3A / 04



€0 € 70.491 Besteding (jaar T-1) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 inclusief geldstroom naar openbaar lichaam


€0

Besteding (jaar T-1) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)


€ 26.885

SZW

G5 Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014

Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen

Wet participatiebudget (WPB) Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

287 Besteding (jaar T) participatiebudget

Waarvan besteding Baten (jaar T) (niet-Rijk) (jaar T) van educatie participatiebudget bij roc's

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s

Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06


SZW G5A Wet Participatiebudget (WPB)_totaal 2013 Wet participatiebudget (WPB) Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G5B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G5C-1)

€0 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen



Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 06 Indicatornummer: G5 / 07

€0 €0 €0 Besteding (jaar T-1) Waarvan besteding (jaar Baten (jaar T-1) (niet-Rijk) Waarvan baten (jaar T-1) van participatiebudget T-1) van educatie bij roc's participatiebudget educatie bij roc’s inclusief geldstroom naar openbaar lichaam



€0


Nee Besteding (jaar T-1) Regelluw Dit onderdeel is uitsluitend van toepassing op gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk. inclusief deel openbaar lichaam


1

0197 Aalten


€ 686.397

€ 94.012



€ 287.359

€0


Controleverklaring # Nog in te voegen.

Controleverklaring

163

Controleverklaring

164

Vaststellen en bestemming rekeningsaldo Besluit nr. : Onderwerp: Vaststelling gemeenterekening 2014. De raad van de gemeente Aalten; gelezen de door burgemeester en wethouders opgestelde jaarstukken 2013; gezien het verslag als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet, opgesteld door Deloitte Accountants; gelet op de desbetreffende bepalingen in de Gemeentewet en het Besluit begroting en verantwoording; gezien de notulen van het ronde tafelgesprek Bestuur en financiën; Besluit: 1. De jaarstukken Gemeente Aalten voor het jaar 2014 vast te stellen; 2. Het nadelig saldo groot € 177.320 als volgt te verwerken: - € 222.680 toevoegen aan de Algemene Reserve - € 400.000 zijnde de afwaardering van het Hoge Veld ten laste brengen van de stroppenpot

Aalten, 16 juni 2015 De raad voornoemd, G. Berghoef, voorzitter.

M. Fiering, raadsgriffier.

Vaststellen en bestemming rekeningsaldo

165

Lijst met gebruikte afkortingen AB ABP ABT AED AGEM AIAG AMW AOGW APPA APV AVA AWBZ AWLO AZC BAG BANS BBO BBV BBZ BCF BCOO BEGR BGT BIE BNG BOA BOB BOR BRK BRO BSO BV BVO B&W BWAO BZK CAK CBS CFV CFV CJG CMO COA CON CPA CROW CTT CVV DB DIV DMS DURP ECB E-HRM EHS EMU EMVI EPC EVZ FBI Fido GBA GBC GBKN GGD GGD NOG GO GPL GRP

Algemeen Bestuur Stichting Pensioenfonds Achterhoeks Bureau voor Toerisme Automatische externe defibrillator Achterhoekse Groene Energie Maatschappij Algemene Inkoopvoorwaarden Achterhoekse Gemeenten Algemeen Maatschappelijk Werk Aalten, Oost Gelre, Winterswijk Algemene pensioenwet Politieke Ambtsdragers Algemene Plaatselijke Verordening Algemene vergadering Aandeelhouders Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten Achterhoekse Woonwensen en Leefbaarheidsonderzoek Asielzoekerscentrum Basisregistratie Adressen en Gebouwen Bestuursakkoord nieuwe stijl Bijzonder Basis Onderwijs Besluit begroting en verantwoording Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen BTW-compensatiefonds Bestuur, Communicatie en Openbare Orde Begroting Basisregistratie Grootschalige Topografie Bouwgrond in Exploitatie Bank Nederlandse gemeenten Buitengewoon opsporingsambtenaar Beeld (vorming) Opinie Besluit (fasen van besluitvormingsproces) Bestuur en openbare ruimte Basisregistratie kadaster Besluit Ruimtelijke Ordening Buiten schoolse opvang Besloten Vennootschap Bijzonder Voortgezet Onderwijs Burgemeester en Wethouders Brandweer Achterhoek Oost Binnenlandse Zaken Centraal Administratie Kantoor Centraal Bureau voor de Statistiek Centraal Fonds Volkshuisvesting Conform voorstel Centrum Jeugd en Gezin Centra voor Maatschappelijke Ontwikkeling Centraal Orgaan opvang Asielzoekers Centrum voor Automatisering Oost-Nederland Coördinatiepunt Arbeidsmobilisatie Kennisorganisatie op het gebied van infrastructuur, openbare ruimte, verkeer en vervoer en werk en veiligheid. Cluster Trekkers Team Collectief Vraagafhankelijk vervoer Dagelijks Bestuur Documentaire Informatievoorziening Document Management Systeem Digitale Uitwisseling Ruimtelijke Processen Europese Centrale Bank Electronic Human Resource Management Ecologische Hoofdstructuur Economische en Monetaire Unie economisch meest voordelige inschrijving Energie Prestatie Coëfficiënt Ecolologische verbindingszone Facilitair Bedrijfsvoering en ICT/informatievoorziening Financiering decentrale overheden Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens Gebiedscommissie Grootschalige Basis Kaart Nederland Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Noord- en Oost Gelderland Georganiseerd Overleg Gemeentelijke Projecten Landschapsbeheer Gemeentelijke Rioleringsplan

Lijst met gebruikte afkortingen

166

GS GR GUP GVOP HBH HH1 HH2 I.S.V IBOR ICT ID IHP IKAD IMAU ISV ISWI JEKK JGZ KCC KOOP KVO-B LAP LRK LOG LOP LTO MAU MEE MER MO MoMo MOOR MOP MT MTO NHG NIEGG NJN NUP NV OAB OAS OdA OIJ OLO OR OKE OVO OZB P&C PGB POHO PSZ RAL RBS RGV Ri&E RIS systeem RO ROVA RTG RUDA RUD's RVS SAB SAAP SCW SDOA SEPA SGW SIMgroep SIN SISA SLA SLOAD

Gedeputeerde Staten Gemeenschappelijke regeling Groen Uitvoeringsplan Gemeenschappelijke Voorziening Officiële Publicaties Hulp Bij Huishouden Huishoudelijke werkzaamheden Organisatie van het huishouden in verband met chronische ziekte of beperkingen. Investeren in Stedelijke Vernieuwing Integraal Beheer Openbare Ruimte Informatie- en Communicatietechnologie Identiteitsbewijs Integraal HuisvestingsPlan Industrie Kring Aalten Dinxperlo Incidentele Meerjarige Aanvullende Uitkering Investering Stedelijke Vernieuwing Intergemeentelijk Samenwerkingsverband Werk en Inkomen Jongeren en kleine criminaliteit Jeugdgezondheidszorg Klant contact Centrum Kennis- en Exploitatiecentrum Officiële Overheidspublicaties Keurmerk Veilig Ondernemen Bedrijventerreinen Landelijk afvalbeheerplan Landelijk Register Kinderopvang Landbouw Ontwikkelgebied Landschapsontwikkelingsplan Land- en Tuinbouw Organisatie Meerjarige Aanvullende Uitkering Een organisatie die mensen met een beperking ondersteunen Milieueffectrapportage Maatschappelijke Ondersteuning Modernisering Monumentenzorg Meldpunt Opbrekingen Openbare Ruimte Meerjaren onderhoudsplan Managementteam Medewerkers tevredenheidsonderzoek Nationale hypotheekgarantie Niet In Exploitatie Genomen Gronden Najaarsnota Nationaal Uitvoeringsprogramma Naamloze Vennootschap Onderwijs Achterstandenbeleid Optimalisatiestudie Afvalwatersysteem Omgevingsdienst Achterhoek Oude IJsselstreek Omgevingsloket Ondernemingsraad Ontwikkelingskansen door kwaliteit en Educatie Onderlinge Verzekering Overheid Onroerendezaakbelasting Planning & Control Persoonsgebonden budget Portefeuillehouder Peuterspeelzaal Recreatieschap Achterhoek Liemers Representatieve Bedrijfssituatie RecreatieGemeenschapVeluwe Risico Inventarisatie en Evaluatie Raadsinformatie-systeem Ruimtelijke Ordening Regionaal Orgaan Voor Afvalverwerking Ronde Tafel Gesprekken Regionale uitvoeringsagenda detailhandel Achterhoek Regionale uitvoeringsdiensten Raadsvoorstel Stichting Achterhoek Bespaart Samenwerkend Actief Aaltens Platteland Sociaal Cultureel Werk Sociale Dienst Oost Achterhoek Single Europian payment Area Stimuleringsregeling Goedkope Woningbouw Segment Interactieve Media Stichting Inburgering Nieuwkomers Single Information Single Audit Service Level Agreement Stichting Lokale Omroep Aalten Dinxperlo


167

SLOK SON SRSD SVD SVN StAT SW SZW TRAP TWAO VAB VALA VJN VNG VNOG VCP VIT VSO VVE-gelden VVNF Wabo WBE Wet OKE WEW WMO WNS WOR WOZ WSD WSNP WSW WWB WWNV ZAT ZIOS ZMLK

Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven Stadsbank Oost Nederland Sport en recreatiestichting Dinxperlo Sportvereniging Dinxperlo Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten St. Achterhoek Toerisme Sociale Werkvoorziening Sociale zaken werkgelegenheid Toeristisch Recreatief Archeologisch Project Toegevoegde waarde Aaltens Onderwijs Vrijkomende Agrarische Bebouwing Vereniging Agrarisch Landschapsbeheer Achterhoek Voorjaarsnota Vereniging van Nederlandse Gemeenten Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland Verkeerssituatieplan Vrijwillige intensieve Thuiszorg Voortgezet Speciaal Onderwijs Voor- en vroegschoolse educatie Vereniging Viering Nationale Feest- en Gedenkdagen Dinxperlo Wet algemene bepalingen omgevingsrecht Wildbeheereenheid Ontwikkelingskansen door kwaliteit en educatie Waarborgfonds Eigen Woning Wet maatschappelijke ondersteuning Welzijn Nieuwe Stijl Wet Ondernemingsraden Wet waardering Onroerende Zaken Woningstichting Dinxperlo Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen Wet Sociale Werkvoorziening Wet Werk en Bijstand Wet Werken Naar Vermogen Zorgadviesteam Zorg in en om school Zeer Moeilijk Lerende Kinderen


168

Jaarstukken april 2015

Recommend Documents