Jaarrekening Noorderbreedte B.V

Jaarrekening 201 3

Noorderbreedte B.V.

Noorderbreedte B.V. geconsolldeerd

INHOUDSOPGAVE

Jaarrekening 201 3 Balans per 31 december2013 Resultatenrekening over 201 3 Kasstroomoverzicht over 201 3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 201 3 Mutatieoverzicht materiele vaste activa Toelichting op de resultatenrekening over 201 3

Overlge gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resulcaatbestemming

Pagina

Noorderbreedte B.V. geconsolideerd

JAARREKENING 201 3


BALANS PER 31 DECEMBER 201 3 (na resultaatbestemming) Ref.

3 1 -dec- 1 3

31-dec-1 2

E (X

1.000)

E (X 1.000)

31 -dec-1 3

31 -dec-1 2

Vaste actlva

Materiële vaste activa Financiele vaste activa Totaal vaste activa Vlottende actlva Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Elgen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Onderhanden werk uit hoofde van DBt's / DBC-zorgproducten Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

pagina t


RESULTATENREKENING OVER 201 3 Ref.

201 3

201 2

BEDRUFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wrno-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrufsopbrengsten

BEDRUFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Som der kdrijfslarten

BEDRUFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRUFSUITOEFENING

i RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vobt wrdee/d: Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten algemene reserve

1 EY==

Ernst & Swing AccountantsU P

pagina 2

I

Noorderbreedte B.V. geconsolldterd

Kasstroom uk oprationele actlvlttlten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - overige mutaties eigen vermogen - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

Veranderingen in vlortende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingenlschulden uit hoofde van bekostiging -Onderhanden werk uit hoofde van DBC's - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

j Karstroom uit bedrijfsaperaties Betaalde interest

Totaal kasstroom uit ooperaflune/eactiviteiten

Kasstroom ult investeringsactlviteiten Investeringen materiële vaste activa Kapitaal storting deelneming

Tofaal kassrroom uit inwsterlrigsacti~teiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 3 1 december Toelichting: Het kasstrmmowrzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in hei kasstroomoverzicht bestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen, als ook kortlopende schulden aan kredietinstellingen.

pagina 3


GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATgEPALING

Algemeen

GroepswrhoudJngen Stichting Zorgpartners Friesland is het hoofd van de groep 'Zorgpartners Friesland', De afsplitsing van toen nog Stichting Zorggroep Noorderbreedte naar Medisch Centrum Leeuwarden BV e n Noorderbreedte BV is in 2008 geëffectueerd. Op t januari 201 2 heeft Stichting Zorggroep Noorderbreedte 100%van de aandelen van deTjongerschans BV te Heerenveen verkregen, dientengevolge maakt de Tjongerschans BV met ingang van 1 januari 201 2 integraal onderdeel uit van de Stichting Zorggroep Noorderbreedte. Naar aanleiding van deze fusie is de naam per t januari 2012 omgevormd tot Zorgpartners Friesland. De cijfers van Noorderbreedte BV zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Zorgpartners Friesland.

Grondslagen voor her opstellen van de jaarrekenlng De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaanierslaggeving, in het bijzonder (herzien 201 3) inzake de jaarverslaggevlng door zorginstellingen, en Titel g Boek 2 BW.

SI 6 5 5

Continui~e&swnmdersrclllng Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronder~telling.

Verge/#k/ngmet voorgaandjaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn in 2012 gewijzigd ten opzichte van 201 1 onder meer als gevolg van een wijziging i n de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving van Zorginstellingen voor wat betreft de verwerking van een nog te ontvangen bedrag uit hoofde van de definitieve indexering van het wettelijk budget voor het verantwoordingsjaar in het komend boekjaar. Het effect van deze stelselwijzigingen op het eigen vermogen eind 201 2 bedroeg per saldo 6 1.275.985,--. In de herziene RJ 655 is aangegeven dat het indexeringsbedrag opgenomen wordt mits dit bedrag op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Aangezien het bedrag inzake na-indexering in verband met onzekerheden rond de ontwikkeling van de productie niet op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld is voor 201 3 geen vordering opgenomen.

Verbonden rechtsperronen Alle groepsmaatschappijen, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële varte activaworden aangemerkt als verbonden partij. Verder i s ook het groepshoofd Stichting Zorgpartners Friesland aan te merken als verbonden partij. Onderlinge transacties hebben hoofdzakelijk betrekking op de doorberekening van ondersteunende diensten vanuit de groepsstaven. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: Medisch Centrum Leeuwarden (MCL) BV te Leeuwarden Tjongerschans BV te Heerenveen Stg. Klinisch Chemisch Laboratorium te Leeuwarden Stg. Trombosedienst Friesland Noord te Leeuwarden KCL BioAnalysis BV te Leeuwarden (laboratorium) Stg. Herrnes te Leeuwarden (parkeervoorzieningen) Send BV te Leeuwarden (schoonhoud) Ambulancevervoer Kijlstra BV te Leeuwarden Poliklinische Apotheek Leeuwarden BV Centrum voor Obesitas Nederland BV (CON BV)

-

In de geconsolideerde jaarrekening is opgenomen: Zorgzuster Fryslân BV te Leeuwarden

MCL en Tjongerschans zijn zustermaatschappijen, Zorgzuster Fryslän is een 100%deelneming van Noorderbreedte. Send betreft een 51% deelneming van MCL, PAL een 5û% deelneming van MCL en Kijlstra een 2096 deelneming, eveneens van MCL. CON BV is een 100%deelneming van MCL. Voor de stichtingen is de verbondenheid gelegen in het feit dat de bestuursfunctie wordt ingevuld vanuit Stg Zorgpartners Friesland. KCL BioAnalysis is een 100%deelneming van Stg KCL.

Het kasstroomowrzicht is opgesteld op basis van de Indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen, alsook kortlopende schulden aan kredietinstellingen. I

pagina 4


Grondslagen van waardering van actlva en passiva

Activa en passlva Activa en passiva worden i n het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- o f vervaardigingsprijs o f de actuele waarde. Indlen geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten i n de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn i n de jaarrekening genummerd.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen i n de periode waarin de schatting wordt herzien en i n toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materièïe vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- o f vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-20 %.

Voor zover subsidies o f daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage i n de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht o p de investeringen.

Flnanclële vaste activa Deelnemingen i n groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemerhode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zIjn bij het kunnen uitbrengen van 20% o f meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd e n wordt voor het aandeel i n de verliezen van de deelneming een voorziening gevormd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; ahaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De grondslagen voor overige financiele vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiele Instrumenten. Rentebaten worden verantwoord i n de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs o p basis van FIFO methode onder aftrek van een voorziening voor incourantheid op basis van ervaringscijfers.

Flnanclële instrumenten In de normale bedrijfsuitoefening kan gebruik worden gemaakt van uiteenlopende financiele instrumenten o m markt- en l o f kredietrisico's te voorkomen. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Noorderbreedte BV handelt niet in deze financiële derivaten en heeft ~ r o c e d u r e sen gedragslijnen o m de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Noorderbreedte BV verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvineiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde o f fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- o f marktrisico's. Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen In de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptljd. Noorderbreedte BV heefi derhalve als beleid o m geen afgeleide financiele instrumenten te gebruiken o m (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Verstrekte leningen worden gewaardeerd op no De reele waarde van de meeste i n de balans verantwoorde financiële instrumenten, waarond kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige i n de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet

pagina 5


VorderIngen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt gerroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, die volgens de statische methode o p basis van ouderdom van de vorderingen wordt bepaald.

Llqulde middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden e n direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-cowantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor i n rechte afdwingbare o f feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang o p betrouwbare wijze IS te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn o m de verplichtingen per balansdatum a f te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn o m de verplichtingen a f te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief i n de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorzieninggroot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Oe voorziening is gebaseerd op de nominale waarde. Voorzieningpersoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting, onder meer i n het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van

rechten. De voorziening betreft de verplichting inzake niet opgenomen PLB-uren (reguliere rechten), vermeerderd met de contante waarde van de i n de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren (specifieke overgangsregeling). De berekening is gebaseerd o p de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd.

Voorzieningjubileiimverplichringen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorzienlng betreft de contante waarde van de i n de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening belastingverplichtingen Onder deze voorziening is een langlopende verplichting jegens de belastingdienst opgenomen. Het betreft hoofdzakelijk bedragen die gereserveerd zijn i n het kader van de herziening van pro rara verrekeningen. Een herziening i n dit verband ziet voor vastgoed op 9 jaar en voor roerende zaken o p een periode van 4 jaar.

Ifchulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde.

Ernst & YoPing -Up pagina 6

EYa=

I


Grondslagen van resultaatbepallng Algemeen Het resultaat wordt bepaald al5 het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van d e hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten u i t voorgaande jaren die i n dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan d i t boekjaar toegerekend. Voor het boekjaar 201 3 i s bij het vaststellen van de opbrengsten nog geen rekening gehouden met d e definitieve indexering van de diverse componenten van het wettelijk budget voor boekjaar 2014.

Pensioenen Noorderbreedte BV heeft voor haar werknemers een ioegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op pensioen welke afhankelijk i s van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Noorderbreedte BV heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen i n geval van tekort bij Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Daarom is de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en zijn alleen de verschuldigde premies tot en met hel einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

pagina 7

Noorderbreedte B.V, geconsolldserd

TOELICHTING OP DE BALANS

ArnA

I . MaterIIIe vaste activa Ue specificatie is als volgt:

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa Het verloop

van de materiële acriva M her varsla&kar

is als volgt weer te geven,

Boekwaarde per l januari Bu: investeringen Af afschrijvingen

Boekwaarde per 31 dewrnber

Toellchaing: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materieie vaste activa per activagroep wordt veiwezen naar het mutafieoverzicht matariek vaste activa.

2. Flnendëfe vaste activa De specificatie is als mtgc

Vorderingen op groepsmaatschapptjen Totaal financiële vaste activa

3. Vomwden De specrRcatie is als mtgt:

Voedingsmiddelen Totaal voorraden

4. Vorderingen en sckuiden uit hoofde van bekosrlglng

Vorderingen uit hoofde van bukostiging:

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

Ter C

pagina 8

I

Specificatie vorderlngen en schulden ult hoofde van financieringstekort respeaievelljk flnanciiringsoverschot

Saldo per l januarl Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingenfontvangsten Subtataat mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning),

a= interne berekening b = wereenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Wettelijk budget voor aanva?rdb$r,e.kpktpn Af: ontvangen voorschottem Totaal financieringsverschil

d Overige wrdcrfngen De specificatie is als i.u/gr:

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschppijen Vooruitbetaalde kosten Door te berekenen kosten Totaal overige vorderingen Toellchtlng: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebrachtL b e d ~ a g€t 80.754,-

De specificatie is als volgt:

Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen

pagina 9

TOELICHTING OP DE BALANS

PASSIVA

Z Eigen vemrigcn

Her eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

Het verloop is als volgt

Saldo per 1-jan-201 3 € (X 1.000)

weer te geven-

Resultaatbestemming € (X 1 .o001

Overige mutaties E (X 1.000)

Saldo per 31-dec-201 3 E (x 1 .o001

Saldo per 31 - d e e r n 1 3

Kapitaal

Agio

CdIerD'efgcfinancierdgebonden vermogen Het verloop is als volgt weer re geved:

Saldo per

Resultaat-

1 -jan-201 3

bestemming

€ (x 1.000)

E ( x 1 .o001

Overige mutaties E ( x 1.o001

Saldo per l-jan-ZO1 3

E (X 1.000)

Resultaatbestemmlng € (X 1-000)

mutaties E (X 1.000)

Dotatie

Onttrekklng

E (x 1.000)

Reserve aanvaardbare kosten EeSfetTImtnp5reSe~eS:

Reserve vervanging inventaris Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Her verloop is als volgt weer re geven.

Saldo per 31 -dec-201 3 € (X 1 .o001

Algemene reserves Algemene reserve Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

B. Vomlenittgen Saldo per

Saldo per

Het verloop is als voigt weer re geven.

Voorziening groot onderhoud Voorziening reorganisatie Voorzieningjubilea Voorziening deelneming Voorziening belastingverplichting Voorziening persoonlijk levensfase budget Totaal voorzieningen

Ter i d e n m i e

IE Y W ~ Ernst & Y&

pagina 10

~eeourtta~ W b

I I

R Onderhanden werk ttif hoofde van DBCs i DBC-zorgproúucten

De spectfitatie ïs als wigt:

Onderhanden werk Geriatrische revalidatie Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk

De specificatie per onderhanden werk is a i 5 volgt weer t e geven:

Gerealiseerde kosten cn

Af:

Af:

megerekende wlnst

verwerkte verliezen

ontvangen voorschotten

d (x 1 .O001

E Q l.Q?oi

Saldo per

á (X 1.000)

é

(X

1.000)

Agis/Achmea De Friesland Overig Totaal (onderhanden projecten)

De specificatie is als volgt

Schulden aan kredirtinstellingen Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake penstoenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen bedragen Schulden aan groepsmaatschappijj-en Totaal werige kortlopende schulden

Op 26 september 201 2 heeft Stichting Zorgpartners Friesland een clubdealovereenkemst gesloten met een bankenconsnrtium bestaande uit de Rabobank re Leeuwarden en de1MC Bank. De clubdealovereenkomst i s afgeslotenvoor het aantrekken van langlopende financiering tot en met 201 6 en het verkrijgen Vah een werkkapitaaifaciliteit. In verband met hiermee hebben de kredietnemers, Stichting Zorgpartners Friesland, Medisch Centrum Leeuwarden BV, Noorderbreedte BV, en de mededebiteuren Stichting Hermes en BV Bariatrisch Centrum Leeuwarden gezamenlijk de volgende zekerheden en verklaringen afgegeven Akte van Hypotheek, groot 6 370 miljoen aan de gezamenlijke hypotheeknemers Rabobank t e Utrecht (zekerhedenagent voor het bankenmnsortrurn) en de stichting Waarborgfonds voor de Zargsecttor te Utrecht; Verpanding van vorderingen, verpanding van huutvorderingen en verpanding van roerende zaken; Negatieve Pledgel Pari Passu en Cross Default verklaring; Solvabiliteitsratioen Oebt Serurce Cover Ratio.

Niet in de balans opgenomen regelingen Stichting Zorgpanners Friesland, MCL B.V. en Noorderbreedte B.V. hebben zich onderhng hoofdelijk aansprakelijk gesteld jegens d i Stichting Waarborgfcmds v w r de Zorgsector Het nog uit te keren wachtgeld 2014 t l m 201 8 bedraagtE 129.5 78.-

m

Ter ide t

pagina 11

&ie

1


MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Inventaris

Stand per 1 januari 201 3 - aan~chafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 201 3

Mutatles In het boekjaar - Investeringen - heiwaarderlngen

- afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa -

aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

- desinvesteringen - aanschafwaarde - cumulatleve heiwaarderingen - cumulatieve afschrljvlngen per saldo Mutaties In boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 201 3 -

aanschafwaarde

-

cumulatieve herwaarderingen

- cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 201 3

Automatl-

Totaal


TOEUCHTINC OP DE RESULTATENREKENjNG

Wette/!ik budget voor aanvaardbare kosten AWB2 (exrlusief subsidies)

Wetteluk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Stelselwijziging index Groei normatieve kapitaalslasten Prijsindexatie materiële kosten

1

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

SU btotaal wettelij k budget boe kjaai

Correcties voorgaandejaren Wetteluk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Ernst & Ywng AccoWhnk kW pagina 1 3

I

NoorderbreedteB.V. geconsolldeard

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

BATEN 1 1. Toelichting opbrengsten uit gebirdgemcrúe zorgprestaties

De specificane is als w l g t

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal

IT. TwfIEhflng niet-gebudgetteerde zwgpns&ties Ilnausief ho-hulshoudet~kehutp) De specificatie is als volgt:

DBC Geriatrische revalidatie ;Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

13. Subsidies (exdusief W~P-hïishorrdeI#kehulp; induslef overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt.

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidiesen EU-subsidies Totaal

De sperfitatte is als v d g t ,

Opbrengsren algemene en administratieve diensten Opbrengsten maaltijden en hotelmatige- en technische diensten Detacheringen Opbrengsten voor andere diensten Totaal

3

M,,,

De specificatie is ais volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensiompremies Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.429

1.456 C

Toebichting: Enig aandesthouder is de Stichting Zorgpartners Friesland (een Niet Natuurlijk Persoon), er wordt hier derhalve geen directiebelonirrgoverzichtupgenomen. Voor een werzicht bezoldiging bestuurders wordt venvezen naar het jaa.document van de Stichting Zorg partners Frtesland.

Ter identifi Ernst & Ywng

pagina 14

-

ie

&w

16. A fschfldngen materI*l/c v a t e activa De specificatie is als volgt.

Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal ahchrgvingen

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patient- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosren stroom - Energie

transport en overig

Subtotaal

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

IB. FfnandIJc baten en lasten

Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiele baten en lasten

19. Honoraria xmunrarir Oe honoraria van de accountant over 201 3 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 2 Overige conrrolewerkzaamheden (W.O.Regeling AOIIC en Nacalculatie) 3 Fiscale ahisering 4 Niet-controkdiensten Totaal honoraria accountant

Doorbelaste managementvergoeding Vergoeding van Commissarissen

De Raad van Toezicht van Stichting Zorgpafiners Friesland vormt een personele unie met de Raad van Commissarissen van Noorderbreedte BV, Tjongerschans BV en MCL BV.

Ter ide

pagina 1 5

ie

I


OVERIGE GEGEVENS

Vaststelling en goedkeurlngjaarrekening De Raad van Bestuur van Stlchting Zorgpartners Friesland. handelend als aandeelhouder van Naorderbeedte B.V.. vastgesteld in de vergadering van 1 5 aprll 2014.

heeft delaarrekening 201 3

De b a d van Toezlcht van Stichting Zorgpartners Friesland. handelend als aandeelhouder van Noorderbreedte B.V.. heeft de jaarrekening 201 3 goedgekeurd In de vergadering van 30 juni 2014.

De statutaire bepalingen rnzake de wlnsluerdeling luiden als volgt.

De wlnrt staat ter beschlkklng van de algemene vergadering van aandeelbuders met Inachtneming van het hierna bepaalde. Op de winst worden i n aftrek gebracht de niet gedelgde verllessaldi van de voorgaande jaren alsmede de belastingen, welke ten laste van de wlnsi 3. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en de andere gerechtigden tol de voor uitkerlng vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het 4. Ultkerlng van winst kan nlet plaatsvinden In de situatie waarln de kredietwaardlgheld van de vennootschap, of geaamenllJkhetd van vennootschappen. A. onderkel is van de Waarbotgfondr voor de Zorgsector-gmepsdeelnemer StIchtlng Zwgpanners Friesland dan wel haar rechtsopvolger: B. enig aandeelhouder is wn de uitkerende Waarborgfonds voor de Zorgsector vennootschap. 1. 2.

Voorstel bertemmlng nsultaat De rtatutalre directie stelt voor om van het posltleve resultaat over hel boelqaar 201 3 ad f 0.6 miljoen een bedrag ad 6 0.7 mlIJoen toe te voegen aan de Rerewe aanvaardbare kosten en een bedrag ad E 0,l miljoen te onnrekken aan de Algemene reserve.

Noorderbreedte B.V. geconsolideerd Dndertekenlng door bestuurders en toezichthouders

WJ-G. Blaauw

H.P.S. Baks

C.H. Donkervoort

P.A.E. van Erkelens

F.L.A. Korver

C.E.M. Hendriks

J.B.A.

Lettink

P.K.H. Hut

D.T. Sleijfer

M.J.G. Wintels

N.E. Kramers

M.A. Verkerk

"K,

Ernst & Ywng Ter pagina 1 7

hildinq a better workhq world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de directie van Noorderbreedte B.V. t e Leeuwarden

Verklaring betreffende de jaarrekeninq Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Noorderbreedte B.V. te Leeuwarden gecontroleerd. Deze jaarrekeninq bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 3 1 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bes tuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk t e maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn i n de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschapgemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekeninq. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Pagina 2 Buidiqa better working world

Oordeel betreffendede jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Noorderbreedte B.V. per 3 1 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge Artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de i n Artikel 2:392 lid 1onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in Artikel 2:391 lid 4 BW.

Groningen, 1juli 2014

Ernst 8 Young Accountants LLP

w.g. drs. M.J. Noordhoff RA

Jaarrekening Noorderbreedte B.V

Recommend Documents