JAARREKENING 2014 BIBLIONET GRONINGEN

JAARREKENING 2014 BIBLIONET GRONINGEN

RAPPORT inzake jaarrekening 2014

Stichting Biblionet Groningen Groningen

Groningen, 28 mei 2015

Inhoudsopgave

Pagina

14 Jaarrekening 2014 14.1 14.2 14.3 14.4 14.5 14.6 14.7 14.8 14.9 14.10 14.11

Bijlagen: 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde Staat van baten en lasten 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2014 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Toelichting Geconsolideerde Staat van baten en lasten 2014

4 6 7 8 15 26

Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige Staaat van baten en lasten 2014 Toelichting behorende tot de enkelvoudige jaarrekening 2014 Toelichting Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Toelichting Enkelvoudige Staat van baten en lasten 2014

34 36 37 38 49

Overige gegevens * Voorstel resultaatbestemming * Gebeurtenissen na balansdatum * Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

56 56 57

Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Groningen Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheek gem. Haren Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheek gem. Bedum Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheek gem. Grootegast Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheek gem. Leek Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Loppersum Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheek gem. De Marne Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Marum St. van baten en lasten 2014 Bibl. gem. Hoogezand / Slochteren Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheek gem. Ten Boer Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Winsum Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Zuidhorn Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheek gem. Appingedam Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Bellingwedde Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Delfzijl Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Oldambt Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Eemsmond Staat van baten en lasten 2014 Bibliotheken gem. Vlagtwedde

60 63 65 67 69 71 73 75 77 80 82 84 86 88 90 92 94 96

Pagina 2

Jaarrekening

Pagina 3

Stichting Biblionet Groningen 14.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2014 €

Activa

31 december 2013 €

Vaste activa

Materiële vaste activa

(1)

Gebouwen en terreinen Inventarissen Vervoermiddelen

2.547.812 2.093.375 216.406

2.660.634 2.764.943 178.942

4.857.593

5.604.519

5.751 1.213.280 130.913 356.792 204.145

5.751 64.207 154.303 384.971 682.086

1.910.881

1.291.318

5.771.452

5.250.438

7.682.333

6.541.756

12.539.926

12.146.275

Vlottende activa

Vorderingen Provincie en overheid Gemeenten Debiteuren Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(2) (3) (4) (5) (6)

(7)

Pagina 4

Stichting Biblionet Groningen 14.1 Geconsolideerde Balans per 31 december 2014 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2014 €

Passiva


Eigen vermogen

(8)

3.395.180

2.463.124

Voorzieningen

(9)

2.150.298

2.387.950

Langlopende schulden

(10)

2.377.940

2.458.757

751.018 503.005 274.222 338.856 254.895 644.619 1.849.893

1.058.868 379.017 241.707 351.080 249.738 774.067 1.781.967

4.616.508

4.836.444

12.539.926

12.146.275

Kortlopende schulden Crediteuren Rekening-courant Bibliotheken Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen Reservering vakantietoeslag Reservering vakantiedagen Investeringssubsidie Overige schulden en overlopende passiva

(11) (12) (13)

(14) (15)

Pagina 5

Stichting Biblionet Groningen 14.2 Geconsolideerde Staat van baten en lasten over 2014 Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 € Subsidies Projectsubsidies Dienstverlening bibliotheken Overige bedrijfsopbrengsten

Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten

€

(16) (17) (18) (19)

Som van de bedrijfsbaten

14.466.251 86.540 396.424 3.582.054

15.360.093 243.678 410.522 2.867.674

19.533.854

18.531.269

18.881.967

9.198.408 560.656 3.849.321 429.505 108.212 687.847 1.736.168 266.024 1.684.400

9.475.474 558.192 4.051.024 516.681 114.600 887.781 1.875.270 100.700 983.032

9.276.926 598.679 3.976.454 526.444 101.509 1.017.803 1.627.811 250.507 1.447.264

18.520.541

18.562.754

18.823.397

Bedrijfsresultaat

1.013.313

Financiële baten en lasten

€

15.412.217 273.032 370.223 3.478.382

(20) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (27) (28)

Som van de bedrijfslasten

Rekening 2013

(29)

81.255

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

932.058

Buitengewone baten en lasten

-

Resultaat

932.058

31.485123.600 (155.085) -

58.570 115.588 (57.018) -

(155.085)

(57.018)

(73.341) (81.744)

50.988 (151.791) (134.874) (32.000) (32.867) (33.919) (7.264) (17.907) (3.477) (10.167) 97.167 (7.000) 226.093

(155.085)

(57.018)

Resultaatbestemming -

Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Algemene reserve

Opleidingen Aankoop media Herinrichting Bibliotheken De Wijert Innovatie Egalisatie Exploitatie Educatieve dienstverlening Automatisering Projecten gemeente Delfzijl (filiaal Tuikwerd) gemeenten Bredeschool Midwold/Oostwold simple store Vlagtwedde ziektevervanging

130.000 23.218 66.440 200.000 (5.155) (3.450) 314.900 (5.260) (7.000) 100.000 118.365 932.058

Pagina 6

Stichting Biblionet Groningen 14.3 Geconsolideerde kasstroomoverzicht 2014 Dit kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Jaar 2014

Bedrijfsresultaat

1.013.313

Aanpassingen voor * Afschrijvingen * Boekresultaat desinvesteringen * Overige waardeveranderingen * Mutaties in Voorzieningen Veranderingen werkkapitaal * Afname vorderingen * Toename kortlopende schulden

Jaar 2013

58.570

851.766 2.544 291.504 (237.652)

(619.567) (221.937)

636.654 (412.458)

197.871 873.766 (841.504)

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

1.079.971 38.598 117.853

Kasstroom uit operationele activiteiten

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen

1.354.403 57.555 173.143

(79.255)

(115.588)

1.000.716

1.238.815

(434.188) 35.300

Kasstroom uit investeringen:

Aflossingen langlopende schulden

1.071.637

(498.670) 389.200 (398.888)

(80.814)

(109.470)

(66.537)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten:

(80.814)

Netto kasstroom

521.014

1.062.808

Liquide middelen begin boekjaar

5.250.438

4.187.629

5.771.452

5.250.437

Liquide middelen per 31 december 2014

Pagina 7

(66.537)

Stichting Biblionet Groningen 14.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2014 Algemeen De jaarrekening 2014 is ingericht op grond van de Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. In de balans of in de toelichting dient het Eigen Vermogen zodanig te worden gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte op enigerlei wijze is vastgelegd. In verband met de rechtstreekse relatie van een aantal bibliotheken is de opzet en samenstelling van de jaarrekening als zodanig ingericht. De onderlinge transacties en balansposten tussen de besloten vennootschappen en de Stichting Biblionet Groningen zijn in de geconsolideerde jaarrekening geëlimineerd. Relatie met moedermaatschappij en voornaamste activiteiten De stichting is gevestigd te Groningen op De Mudden 18. De stichting staat aan het hoofd van een groep; de voornaamste activiteiten van de groep bestaan uit het exploiteren van bibliotheken in de breedste zin des woord in de gehele provincie Groningen. Verslaggevingsperiode De verslagperiode en het boekjaar lopen gelijk aan een kalenderjaar. Deze jaarrekening behelst derhalve de periode 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014. Aanpassing vergelijkende cijfers Vanwege de invoeging van Vlagtwedde zijn ten behoeve van het inzicht de vergelijkende cijfers hiervoor aangepast. Voor het overige hebben er geen aanpassingen in de vergelijkende cijfers plaatsgevonden. Overname bibliotheekactiviteiten gemeente Vlagtwedde Gedurende 2014, maar voor 1 juli, is de gemeentelijke bibliotheekorganisatie Vlagtwedde overgenomen door Stichting Biblionet Groningen. De resultaten van het boekjaar 2014 zijn geconsolideerd in deze jaarrekening opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.

St. Biblionet Groningen 31-dec-13

Gemeente Vlagtwedde 31-dec-13

Totaal

Eigen vermogen Resultaat boekjaar

2.263.804 (24.198)

256.338 (32.820)

2.520.142 (57.018)

Totaal eigen vermogen

2.239.606

223.518

2.463.124

De grondslagen van de Stichting Openbare Bibliotheken Zuid-Groningen, waar de bibliotheken van de gemeente Vlagtwedde onderdeel van waren, zijn daar waar deze afweken van de grondslagen van Stichting Biblionet Groningen hierop aangepast. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn 640 van de Raad voor de Verslaggeving en voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten.

Pagina 8

Stichting Biblionet Groningen 14.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2014 Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Gedurende 2014 is Stichting Biblionet Groningen voor de vierde maal in reorganisatie gegaan. Deze vierde reorganisatie heeft een looptijd tot 1 maart 2015. Voor de uit deze vierde reorganisatie ontstane (frictie)kosten is in de jaarrekening 2014 een aanvullende reorganisatievoorziening gevormd. Deze is in de jaarrekening gezamenlijk met de reeds bestaande reorganisatievoorzieningen (uit 2011, 2012 en 2013) gepresenteerd. De noodzaak tot reorganiseren is een verlegging van de subsidie van de gemeente Groningen voor het bibliotheekwerk in de gemeente Groningen naar Stichting Groninger Forum per 1 januari 2015 (zie hiervoor ook gebeurtenissen na balansdatum). Dit geldt zowel voor het backoffice- als het frontofficegedeelte van de subsidie. Door deze verlegging van subsidie zijn aanzienlijke eenmalige (frictie)kosten ontstaan bij vooral de backoffice. De gemeente Groningen heeft de toezegging gedaan de eenmalige frictiekosten aan Biblionet te vergoeden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de Staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Als vergelijking voor de jaarrekening 2014 zijn de cijfers van de herziene begroting 2014 alsmede de cijfers van 2013 meegenomen. Een overzicht van de gemeenten is in een aparte bijlage in deze jaarrekening opgenomen. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen: • Schattingen omtrent de omvang van de benodigde voorzieningen

Pagina 9

Stichting Biblionet Groningen 14.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2014 Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend worden financiële instrumenten, die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar Financiële vaste activa in de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Overige vorderingen, en overige financiële verplichtingen. In contracten besloten financiële instrumenten worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. De stichting zet geen afgeleide financiële instrumenten in. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manieren gewaardeerd. Overige vorderingen Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Langlopende en kortlopende schulden alsmede overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden alsmede overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.

Pagina 10

Stichting Biblionet Groningen 14.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2014 Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en -terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. Indien overheidssubsidies ontvangen met betrekking tot materiële vaste activa dan worden deze bestemd in een bestemmingsreserve of als investeringssubsidies onder de kortlopende schulden verantwoord. Deze dienen ter dekking van de afschrijvingen van de activa waarop de subsidie betrekking heeft. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Ten behoeve van verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan gebouwen, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen. • Bedrijfsgebouwen • Inrichting en inventarissen • Andere vaste bedrijfsmiddelen

0% tot en met 10% 10% tot en met 33% 5% tot en met 25%

Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te bepalen voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief (of een kasstroomgenererende eenheid) hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroomgenererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroomgenererende eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief (of kasstroomgenererende eenheid) geschat. Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroomgenererende eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of kasstroomgenererende eenheid) zou zijn verantwoord.

Pagina 11

Stichting Biblionet Groningen 14.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2014 Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare vaste activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Vorderingen De grondslagen voor de waardering van vorderingen zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking aan de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en • het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen.

Reorganisatievoorziening Een reorganisatievoorziening wordt getroffen als op balansdatum een gedetailleerd reorganisatieplan is geformaliseerd en uiterlijk op opmaakdatum van de jaarrekening de gerechtvaardigde verwachting van uitvoering van het plan is gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben. Van een gerechtvaardigde verwachting is sprake als is gestart met de uitvoering van de reorganisatie, of als de hoofdlijnen bekend zijn gemaakt aan hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben. In de reorganisatievoorziening worden de als gevolg van de reorganisatie noodzakelijke kosten opgenomen die niet in verband staan met de doorlopende activiteiten van de stichting.

Pagina 12

Stichting Biblionet Groningen 14.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2014

Voorziening groot onderhoud Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorziening worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en de periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals blijkt uit een meerjarenonderhoudsplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten.

Jubileumvoorziening De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Langlopende schulden De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Kortlopende schulden De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en de groep (Stichting Biblionet Groningen met de vier bv’s) zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden worden zij verantwoord als subsidie opbrengsten. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de Staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de Staat van baten en lasten opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Overige opbrengsten Opbrengsten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden ingeschat.

Pagina 13

Stichting Biblionet Groningen 14.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2014 Pensioenen Stichting Biblionet Groningen kent voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds. Stichting Biblionet Groningen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De pensioenregeling is daarom verwerkt als zijnde een toegezegde-bijdrage-regeling; alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn in de jaarrekening verantwoord. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Leasing Operationele leases Als de onderneming optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de Staat van baten en lasten gebracht. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de Staat van baten en lasten opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgelegd op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Pagina 14

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Activa Materiële vaste activa

(1) Inventarissen

Gebouwen en terreinen € Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

€

€

5.339.197 (2.678.562) 2.660.635

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Waardevermindering

490.498 (311.556)

2.764.942

178.942

334.107 (74.017) (693.848) 53.695 (291.504)

Saldo mutaties

(112.823)

Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Cumulatieve waardevermindering

5.339.197 (2.791.385) -

Boekwaarde per 31 december 2014

0% - 10%

17.858.533 (12.254.014) 5.604.519

100.080 (88.355) (45.095) 70.833 -

434.188 (162.372) (851.766) 124.528 (291.504)

(671.567)

37.463

(746.926)

12.288.928 (9.904.049) (291.504)

502.223 (285.817) -

2.093.375

216.406

10% - 33,33%

5% - 25%

2.547.812

Afschrijvingspercentages

€

12.028.838 (9.263.896)

(112.823) -

Totaal

Vervoermiddelen

Recapitulatie van de afschrijvingen 2014 ten laste van de huisvestingskosten ten laste van de administratiekosten ten laste van de kosten logistiek ten laste van de kosten automatisering ten laste van de investeringssubsidie(s)

18.130.348 (12.981.251) (291.504) 4.857.593

371.128 22.941 45.095 283.154 129.448 851.766

Recapitulatie van de waardevermindering 2014 ten laste van de automatiseringskosten ten lasten van de overige kosten

24.224 267.280 291.504

Pagina 15

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Provincie en overheid

(2)

31 dec. 2014 €

Provincie

31 dec. 2013 €

5.751

5.751

5.751

5.751

De vordering op de provincie betreft de afrekening van de subsidie naar aanleiding van het project bezorgservice in de krimpgebieden. De vordering is in 2015 afgewikkeld. Gemeenten Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

(3)

Leek Bellingwedde Delfzijl Vlagtwedde

Vordering inzake frictiekosten Vordering diverse gemeenten inzake frictiekosten bibliobussen Vordering gemeente Groningen inzake frictiekosten ontvlechting stad

€

31 dec. 2014

€

31 dec. 2013

22.714 250.033

6.930 3.727 -

48.610 891.923

53.550 -

1.213.280

64.207

Gemeenten Bovengenoemde vorderingen hebben betrekking op de operationele dienstverlening en op projectsubsidies. Daarnaast is op een afzonderlijke regel de vordering inzake frictiekosten voor alle gemeenten gezamenlijk inzake bibliobussen opgenomen. Dit betreft de vorderingen die voortkomen uit het opzeggen van de bibliobusdienstverlening. Wij zijn hierover nog met enkele gemeenten in overleg. Daarnaast is er een vordering op de gemeente Groningen inzake de frictiekosten die voorvloeien uit de onvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen.

Pagina 16

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Debiteuren (4) Dit betreft de vorderingen op leners en overige vorderingen. Per balansdatum wordt een voorziening voor oninbaarheid (€ 73.295) aangehouden. Deze voorziening is gevormd voor zowel de debiteuren als de overige vorderingen.

Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen

(5)

31 dec. 2014 €

Omzetbelasting Vennootschapsbelasting Pensioenfonds

Overige vorderingen en overlopende activa

(6)

31 dec. 2013 €

171.822 3.011 181.959

176.298 208.673

356.792

384.971

31 dec. 2014 €

Huisvestingskosten (vooruitbetaalde kosten) Automatisering (vooruitbetaalde kosten) ESF-scholingsproject Nog te ontvangen inkomsten Stichting PBCG Stichting Groninger Forum CV-Kunstbedrijven Overige

31 dec. 2013 €

2.325 87.505 48.180 1.429 64.706

237.336 49.600 193.000 85.313 1.429 1.049 48.557 65.802

204.145

682.086

Huisvestingskosten (vooruitbetaalde kosten) Deze post is significant lager dan voorgaand boekjaar. De oorzaak hiervan is dat in 2013 deze post vrijwijl in zijn geheel bestond uit de vooruitbetaalde huur voor het pand aan de Oude Boteringestraat in de gemeente Groningen. Door de overdracht van de bibliotheken in de gemeente Groningen per 1 januari 2015 aan het Groninger Forum is er geen vooruitbetaade huur inzake dit pand. Nog te ontvangen inkomsten In 2013 was er onder deze post een eenmalige teruggave WGA-premie opgenomen, groot € 45.000. ESF-scholingsproject Door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is de subsidie voor de noordelijke provincies inzake de ESF-gelden vastgesteld. Het subsidiebedrag dat toekomt aan Biblionet Groningen is overgemaakt naar de gemeente Assen en zou nadat de termijn van nacontrole is verstreken in 2014 worden overgemaakt. Deze gelden zijn in 2014 ontvangen. Overige vorderingen De overige vorderingen hebben allen een looptijd korter dan één jaar. Liquide middelen

(7)

31 dec. 2014 €

31 dec. 2013 €

De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: Kasgelden Banksaldi Deposito Gelden onderweg

13.432 423.897 5.341.989 (7.866) 5.771.452

De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking aan de stichting.

Pagina 17

13.907 481.862 4.762.005 (7.336) 5.250.438

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Passiva Eigen Vermogen (8) Voor een toelichting op de mutaties van het eigen vermogen verwijzen wij u naar de toelichting van het eigen vermogen bij de enkelvoudige balans.

Voorzieningen

€ Onderhoud Bussen Onderhoud gebouwen Ziektevervanging Bibliotheken Jubileumuitkeringen Ombouw organisatie Langdurig zieken Reorganisatie

Dotatie 2014

Stand per 31 dec. 2013

(9)

€

Onttrekking 2014 €

Stand per 31 dec. 2014 €

23.886 540.064 125.895 182.204 251.271 45.782 1.218.848

5.000 69.203 87.440 26.847 31.744 669.019

5.460 46.930 213.335 27.507 86.218 45.782 701.674

23.426 562.337 181.545 165.053 31.744 1.186.193

2.387.950

889.253

1.126.906

2.150.298

Onderhoud Bussen Groot onderhoud aan de bibliobussen komt ten laste van deze voorziening waarvoor jaarlijks € 5.000 gedoteerd wordt. Onderhoud gebouwen Deze kostenegalisatievoorziening is bedoeld ter dekking van de onderhoudskosten van de gebouwen die Biblionet Groningen in eigendom heeft. Hiervoor is een plan groot onderhoud aanwezig. Ziektevervanging Bibliotheken De bibliotheekorganisaties, met uitzondering van de Stadsbibliotheek, OB Hoogezand en de serviceorganisatie, stellen middelen beschikbaar voor de vervanging bij ziekte. De voorziening is bedoeld om voor de deelnemers de extra kosten vanwege het ziekteverzuim te egaliseren. De dotatie vindt plaats op basis van een bijdrage van 3,5% van de begrote loonsom. In 2013 was de bijdrage ook 3,5%. Door de infusering van de lokale rechtspersonen in de afgelopen jaren is de grondslag voor het vormen en in stand houden van deze voorziening verdwenen. Derhalve is deze voorziening in 2014 vrijgevallen. Hiervoor is in de jaarrekening een bestemmingsreseve gevormd van dezelfde omvang. Van de totale onttrekking betreft € 98.250 een vrijval ten gunste van het resultaat. Het restant betreft onttrekking voor het doel van de voorziening.

Pagina 18

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Jubileumuitkeringen Deze voorziening is getroffen voor het uitkeren van beloningen op grond van de CAO aan medewerkers bij het bereiken van 25 of 40 jaar dienstverband. De voorziening is eind 2006 gevormd op grond van de Richtlijn 271 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De dotaties zijn gebaseerd op een waardering van deze toekomstige uitgaven, uitgaande van een normaal personeelsverloop. Dotaties worden via de Staat van baten en lasten verantwoord. Ombouw organisatie In verband met de herstructurering van het bibliotheeknetwerk op basis van integraal bibliotheekmanagement in verband met de aangekondigde bezuinigingen is voor het bereiken van de kanteling van de organisatie een voorziening gevormd. Hiervoor zijn gedurende 2011 de eerste stappen gezet om te komen tot een nieuwe organisatiestructuur. Nadat de eerste stappen in voorgaande jaren zijn gezet is er in 2014 hard gewerkt aan deze nieuwe organisatiestructuur en onderdelen die daar nauw mee samenhangen zoals innovatieve projecten (bijvoorbeeld een vernieuwde website). Voor het resterende bedrag van deze voorziening zijn verplichtingen aangegaan die gedurende 2015 tot een uitstroom van middelen gaan leiden. Langdurig zieken De omvang van deze voorziening is bepaald op basis van de lengte van het ziekteverzuim en de kans dat een medewerker weer in staat is zijn werkzaamheden te hervatten. Bij de vorming is een inschatting gemaakt over het verwachte moment van hervatting van de werkzaamheden. Reorganisatie In 2014 is Biblionet Groningen voor het vierde jaar op rij in reorganisatie gegaan. Deze keer ligt de oorzaak slechts voor een beperkt deel in opgelegde bezuinigingen (bibliobusdienstverlening). Deze reorganisatie is vooral een gevolg van het onderbrengen van het bibliotheekwerk in de gemeente Groningen, vanaf 2015 bij het Groninger Forum. Doordat de opdracht voor het bibliotheekwerk in de gemeente Groningen is toegekend aan een andere aanbieder, met daarbij een directe verplaatsing van de subsidiegelden naar deze nieuwe aanbieder is Biblionet genoodzaakt te reorganiseren. De impact hiervan is aanzienlijk. Door deze keuze verliest Stichting Biblionet Groningen ongeveer een derde van haar inkomsten (en leners). De ondersteunende dienstverlening wordt door het Groninger Forum slechts afgenomen (ingekocht bij Biblionet) voor die onderdelen die essentieel zijn voor het in stand houden van het netwerk. Overige dienstverlening wordt slechts zeer beperkt afgenomen. Dit heeft tot gevolg dat er met name op de backoffice bezuinigd dient te worden. De frictiekosten die hier uit voortkomen komen, worden gedragen door de gemeente Groningen die hiervoor aanvullende middelen beschikbaar heeft gesteld. Daarnaast is er een daling in gebruik van de bibliobussen door de diverse gemeenten. Eind 2015 zal het aantal busuren zodanig gedaald zijn dat het niet meer mogelijk is tegen acceptabele kosten bibliobussen te laten rijden. De afname van het aantal busuren zorgt derhalve ook voor frictiekosten en de daarbij horende reorganisatievoorziening. Voor dit specifieke onderdeel is in de reorganisatievoorziening een bedrag van ruim € 76.000 gevormd ter dekking van de frictiekosten.

Pagina 19

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Langlopende schulden

(10)

Leningen o/g

31 dec. 2013 €

€

OB Ten Boer Lening o/g (1) Lening o/g (2) OB Loppersum Hypotheek o/g Lening o/g (1)

OB Grootegast Lening o/g gebouw BNG Lening o/g inventaris BNG

OB Ter Apel Lening o/g

Totaal leningen o/g

Leningen o/g Hypotheken o/g

Aflossingen 2014

31 dec. 2014 €

604.285 330.292

7.844 3.882

596.441 326.410

934.577

11.726

922.851

10.396 29.590

1.453 6.704

8.943 22.886

39.986

8.157

31.829

1.170.287 188.354

13.281 24.433

1.157.006 163.921

1.358.641

37.714

1.320.927

125.553

23.220

102.333

125.553

23.220

102.333

2.458.757

80.817

2.377.940

Stand per 31 december 2014

Aflossingsverplichting komend jaar

Resterende looptijd > 1 jaar


2.368.997 8.943

160.849 1.500

2.208.147 7.443

1.966.017 1.443

2.377.940

162.349

2.215.590

1.967.460

OB Ten Boer Lening o/g (1) Deze post betreft een lening door de NV Bank Nederlandse Gemeenten voor de aankoop van het gebouw in Ten Boer van € 650.000 tegen een rentevoet van 4,8%. De lening wordt in 40 jaar afgelost op basis van annuïteiten en loopt af in 2046. Lening o/g (2) Deze post betreft een lening door de NV Bank Nederlandse Gemeenten van € 350.000 voor de aankoop van het gebouw in Ten Boer tegen een rentevoet van 5%. De lening wordt in 40 jaar afgelost op basis van annuïteiten en loopt af in 2047. OB Loppersum Hypotheek o/g Deze post betreft een hypotheek van € 45.478 van de SNS-bank te Middelstum voor de aankoop en verbouwingskosten in Middelstum. De hypotheek heeft een rentevoet van ruim 5%. De hypotheek wordt in 30 jaar afgelost.

Pagina 20

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Leningen o/g (vervolg) OB Loppersum Lening o/g (1) De post betreft een geldlening van € 94.636 door de NV Bank Nederlandse Gemeenten voor de aankoop van het gebouw in Loppersum. De lening is verstrekt in 1997 tegen een rente van 6,6%. De lening wordt in 20 jaar op basis van annuïteiten afgelost en loopt af in 2017. OB Grootegast Lening o/g Deze post betreft twee leningen in 2010 door de NV Bank Nederlandse Gemeenten. De eerste lening, van € 1.206.900 is bestemd voor de aankoop van het gebouw in Grootegast tegen een rente van 4,35% en loopt af in 2051. Deze lening wordt in 40 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De tweede lening, van € 257.200 is voor de aankoop van de inrichting van Grootegast. Deze lening is verstrekt tegen een rente van 3,2% en loopt af in 2021. Deze lening wordt in 10 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De gemeente Grootegast heeft zich garant gesteld voor beide geldleningen. OB Ter Apel Lening o/g Deze lening betreft een lening van € 270.000 voor het inventaris in de bibliotheek in Ter Apel. De lening wordt in 12,5 jaar op basis van annuïteiten afgelost en loopt af eind 2018. De lening is verstrekt in juni 2006 tegen een rente van 4,75%. Begin 2015 is deze lening in zijn geheel (vervroegd) afgelost op verzoek van de Rabobank, derhalve is deze schuld als kortlopend verantwoord. Algemeen Het kortlopende deel van de langlopende schulden bedraagt circa € 162.000

Pagina 21

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Kortlopende schulden Crediteuren

(11)

31 dec. 2014 €

Crediteuren

Rekening-courant Bibliotheken

(12)

31 dec. 2013 €

751.018

1.058.868

751.018

1.058.868

31 dec. 2014 €

Stichting Openbare Bibliotheken Menterwolde-Pekela-Veendam Stichting Openbare Bibliotheken Stadskanaal

31 dec. 2013 €

433.691 69.314

184.517 194.500

503.005

379.017

Als deelnemer in het netwerk van openbare bibliotheken in de provincie Groningen hebben de zelfstandige bibliotheken een rekening-courant verhouding met Stichting Biblionet Groningen. Over het gemiddeld rekeningcourantsaldo wordt rente verrekend.


(13)

31 dec. 2014 €

Sociale lasten en loonheffingen

Investeringssubsidies

(14)

274.222

241.707

274.222

241.707

31 dec. 2014 €

Investeringssubsidies

31 dec. 2013 €

644.619

31 dec. 2013 €

644.619

Investeringssubsidie Stadsbibliotheek

€

31 dec. 2014

774.066 774.066

€

31 dec. 2013

Stand per 1 januari Af: Vrijval huisvestingskosten

404.491 77.738

482.229 77.738

Stand per 31 december

326.753

404.491

Om onder meer de investeringen van de ombouw van de filialen van de Stadsbibliotheek te kunnen financieren is een subsidie ontvangen. Er vallen jaarlijks bedragen vrij ten gunste van de afschrijvingslasten van deze filialen. Investeringssubsidie Stadsbibliotheek (onderdeel Lewenborg)

31 dec. 2014 €

31 dec. 2013 €


283.237 35.489

318.726 35.489


247.748

283.237

Om onder meer de investeringen van het filiaal Lewenborg van de Stadsbibliotheek te kunnen financieren is een investeringsbijdrage groot € 400.000 ontvangen van Stichting Biblionet Groningen (de stichting). Er valt jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van de afschrijvingslasten.

Pagina 22

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Kortlopende schulden (vervolg) Investeringssubsidie Oldambt

31 dec. 2014 €

31 dec. 2013 €


46.339 6.221

54.044 7.704


40.118

46.339

Deze investeringssubsidie dient om de afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheken in Oldambt te dekken in de komende jaren. Investeringssubsidie OB Ten Boer

31 dec. 2014 €

31 dec. 2013 €


40.000 10.000

50.000 10.000


30.000

40.000

Om de investeringen van de inrichting van het nieuwe gebouw in Ten Boer te kunnen financieren is eenmalig een aanvullende subsidie ontvangen. Er valt jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van de afschrijvingslasten.

Pagina 23

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Kortlopende schulden (vervolg) Overige schulden en overlopende passiva

(15)

31 dec. 2014 €

Nog te betalen accountant- en administratiekosten Nog te betalen huisvestingskosten Nog te betalen Noorderbad Nog te betalen Groninger Forum Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen contributies Facilitaire Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier Nog te betalen rente hypotheek o/g OB Ten Boer Nog te besteden OC&W Digitale Bibliotheek Vrijwilligersdag CV Kunstbedrijven Overige

31 dec. 2013 €

36.125 33.741 3.645 116.393 121.077 1.048.960 127.858 15.830 116.038 22.261 22.110 185.855

38.875 48.114 32.910 162.672 975.134 152.900 16.029 120.298 17.261 217.774

1.849.893

1.781.967

Het kortlopende deel van de langlopende leningen bedraagt circa € 162.000

Nog te betalen Noorderbad De huurpenningen van het filiaal Noorderbad lopen in 2014 (net als voorgaande jaren) via de Staat van baten en lasten. De gemeente Groningen heeft in 2014 wederom een extra bijdrage in de exploitatie verstrekt. Het nog beschikbare aandeel huur Noorderbad (€ 3.645) zal worden gebruikt voor de huurpenningen van het Noorderbad, die de jaarlijkse exploitatiesubsidie overschrijden, conform de afspraken met de gemeente Groningen.

Vooruitontvangen contributies Deze post bestaat uit de vooruitontvangen contributies voor volgend kalenderjaar van leners.

Nog te betalen Groninger Forum Per 1 januari 2015 is de subsidie voor de bibliotheken in de gemeente Groningen verlegd van Stichting Biblionet Groningen naar het Groninger Forum. Deze post betreft kosten en opbrengsten voor de bibliotheken in de gemeente Groningen die betrekking hebben op 2015, dus voor het Groninger Forum, en reeds gefactureerd zijn in 2014.

Pagina 24

Stichting Biblionet Groningen 14.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstelt aan rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de stichting een beleid opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de stichting te beperken. De stichting zet geen afgeleide financiële instrumenten in. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico over vorderingen. De belangrijkste vorderingen betreffen vorderingen op gemeenten en de provincie. Vorderingen uit hoofde van contributies worden voor het grootste gedeelte geïncasseerd. Om deze redenen acht het management het kredietrisico zeer gering. Renterisico en kasstroomrisico Alle langlopende leningen o/g betreffen vastrentende leningen tot en met het eind van de looptijd. De leningen worden op basis van annuïteiten volledig afgelost. Er zal naar verwachting geen sprake zijn van herfinanciering. Het management acht op basis van bovenstaande situatie het rente- en kasstroomrisico zeer gering Liquiditeitsrisico De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor de stichting steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Op basis van de huidige liquiditeitspositie acht het management het liquiditeitsrisico zeer gering en acht zij deze voldoende om aan de lopende verplichtingen van de stichting te kunnen blijven voldoen. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huur gebouwen Er zijn ten behoeve van de bibliotheken diverse huurcontracten afgesloten met verschillende looptijden. De hieruit voortvloeiende verplichtingen bedragen ruim € 966.000 per jaar. Dit bedrag is exclusief de aan het Groninger Forum overgedragen contracten. De verplichtingen met een looptijd van langer dan 1 jaar, maar korter dan 5 jaar bedragen ruim € 355.000. En de verplichtingen met een looptijd van langer dan 5 jaar bedragen ruim € 15.000. Leasecontracten kopieermachines Er zijn ten behoeve van de bibliotheken leasecontracten afgesloten voor kopieermachines. Deze verplichting loopt voor het overgrote deel tot 1 juli 2015. De hieruit voortvloeiende verplichtingen bedragen ruim € 30.000.

Pagina 25

Stichting Biblionet Groningen 14.6 Toelichting Geconsolideerde Staat van baten en lasten 2014

Baten

Herziene Begroting 2014

Rekening 2014

Subsidies (16) Provincie Groningen Gemeenten Gemeente Groningen Schoolbibliotheekdienst

€

€

Rekening 2013 €

2.670.300 12.741.917 -

2.670.300 11.795.951 -

2.700.000 12.541.093 119.000

15.412.217

14.466.251

15.360.093

Subsidies Subsidiebaten zijn opgenomen op basis van door de provincie en gemeenten afgegeven beschikkingen en/of met gemeenten specifiek overeengekomen afspraken (zie ook de toelichting bij de verschillende onderdelen van dit rapport). Het betreffen de structurele subsidies, op het moment van opmaken van de jaarrekening zijn deze subsidies nog niet definitief vastgesteld. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Projectsubsidies Vensterscholen (Stadsbibliotheek) Overige projecten

(17)

€

€

Rekening 2013 €

19.618 253.414

20.000 66.540

28.020 215.658

273.032

86.540

243.678

Overige projecten Onder de overige projecten zijn projecten, die niet altijd als opbrengsten waren begroot, verantwoord. De projectinkomsten zijn ten opzichte van 2013 gestegen met bijna € 40.000. Deze stijging komt voornamelijk voort uit het feit dat er in 2014 incidentele gelden zijn ontvangen voor de opstart van een aantal dBossen (De Bibliotheek Op School). Voor de vensterscholen is er geen nieuwe subsidie voor het schooljaar 2014/2015 verstrekt, derhalve is deze subsidie bijna gehalveerd. In onderstaand overzicht geven wij een specificatie van de projecten in 2014.

Specificatie van de overige projecten Boekstart voor Baby's De Bibliotheek op School Europa Direct Mediamatch Boekstart in de Kinderopvang Overige projecten

€ 90.027 51.040 20.500 13.830 13.230 64.787 253.414

Pagina 26

Stichting Biblionet Groningen 14.6 Toelichting Geconsolideerde Staat van baten en lasten 2014 Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Dienstverlening Bibliotheken Dienstverlening Bibliotheken

(18)

€

€

Rekening 2013 €

370.223

396.424

410.522

370.223

396.424

410.522

Dienstverlening Bibliotheken Onder deze post worden de doorberekeningen aan de zelfstandige bibliotheken verantwoord, zoals de producten en diensten uit de productencatalogus van de serviceorganisatie. Doordat ook de zelfstandige bibliotheken kritisch kijken naar hun uitgaven is deze post lager dan begroot en lager dan voorgaand jaar. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Overige bedrijfsopbrengsten (19) € Contributies e.d. Diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie Overige opbrengsten Biblionet Bibliotheken B.V. Opbrengsten Externe diensten Biblionet SSC B.V. Subsidie Fac. Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier Drukwerk (Zelfstandige bibliotheken) Werknemerssubsidies Cursusgelden Volksuniversiteit Overige

€

Rekening 2013 €

2.254.333 284.459 460.680 198.675 30.000 7.143 177.989 65.103

2.244.762 224.589 367.480 330.340 30.000 8.500 317.000 59.383

1.348.846 225.813 498.008 369.737 30.000 8.519 302.691 84.060

3.478.382

3.582.054

2.867.674

Overige bedrijfsopbrengsten De contributies e.d. liggen in lijn met de herziene begroting 2014. De stijging ten opzichte van 2013 is vooral het gevolg van de verwerking van een schattingswijziging in de contributies in 2013, waardoor de contributies in 2013 eenmalig ruim € 900.000 lager waren. Diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie zijn bijna € 60.000 hoger dan de begroting en voorgaand jaar. Dit komt voornamelijk door meer landelijke samenwerking, waarvoor vergoedingen zijn ontvangen die hoger waren dan begroot en voorgaand jaar. Daarnaast was er meer ICT-dienstverlening in 2014 dan begroot en vorig jaar (€ 30.000), als gevolg van enkele samenwerkingsverbanden op innovatieve projecten. De opbrengst van Overige opbrengsten Biblionet Bibliotheken B.V. is ruim € 90.000 hoger dan begroot. Dit is een gevolg van het langer voortzetten van enkele detacheringen van bibliotheekmedewerkers naar andere bibliotheekorganisaties dan bij het opstellen van de begroting was voorzien. Daarnaast leidt het opstarten van het concept De Bibliotheek Op School op een aantal basisscholen tot hogere opbrengsten dan begroot. De opbrengsten Externe diensten Bibilionet SCC B.V. blijven ruim € 130.000 achter op de herziene begroting. Dit is vooral een gevolg van het wegvallen van enkele lopende detacheringen. Daarnaast is door de overname van Stichting BiblionetID de ondersteuning van deze stichting ook aanzienlijk minder geworden, waardoor ook de inkomsten hiervan zijn achtergebleven. De opbrengsten cursusgelden Volksuniversiteit zijn lager dan begroot. Dit is het gevolg van een schattingswijziging. De opbrengsten van de Volksuniverstiteit werden in het verleden verantwoord op het moment dat de cursussen werden voldaan. Door de overdracht van de Volksuniversteit aan het Groninger Forum als onderdeel van de overdracht van het Bibliotheekwerk in de gemeente Groningen, zijn de cursusgelden voor cursussen die verdeeld zijn over 2 jaren (2014/2015) ook verdeeld. Het gedeelte bestemd voor 2015 zal worden overgedragen aan het Groninger Forum als onderdeel van de overdracht van de bibliotheken.

Pagina 27

Stichting Biblionet Groningen 14.6 Toelichting Geconsolideerde Staat van baten en lasten 2014

Lasten Personeelskosten Salarisssen Sociale lasten Pensioenpremies Loonkosten derden


Rekening 2014 (20)

€

Indirecte personeelskosten Consumpties Reiskosten Dienstverlening Arbodienst Dotatie Kostenegalisatievoorziening Ziektevervanging af: bijdrage zelfstandige bibliotheken Opleidingen af: bijdrage zelfstandige bibliotheken Dotatie Voorziening Jubilea af: bijdrage zelfstandige bibliotheken Vrijwilligersdag Overige personeelskosten

€

€

6.133.781 1.138.692 999.896 430.897

6.354.645 1.016.743 953.197 493.322

6.388.689 971.121 998.955 450.180

8.703.266

8.817.907

8.808.945

71.885 136.365 34.344 87.440 (25.235) 95.107 (14.420) 26.847 (215) 5.000 84.004 501.122

Af: Doorbelasting aan projecten

Rekening 2013

(5.980) 9.198.408

51.411 155.973 101.000 85.000 (32.000) 228.590 (10.000) 5.000 72.593 657.567 9.475.474

56.617 150.024 33.678 90.057 (27.049) 102.761 (14.973) 17.974 1.774 5.000 92.258 508.121 (40.140) 9.276.926

Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2014 onderbesteed ten opzichte van de herziene begroting met ruim € 277.000 (2,9%). Ten opzichte van 2013 zijn de personeelskosten 0,8% lager. Deze daling ten opzichte van 2013 is vrijwel geheel het gevolg van de doorgevoerde reorganisatie eind 2013. De onderbesteding ten opzichte van de begroting ligt in het feit dat er ruim € 130.000 minder is besteed aan opleidingen. Door de reorganisaties de afgelopen jaren, alsmede de ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen met de daarbij behorende reorganisatie is er minder aandacht geweest voor het volgen van opleidingen. Het bedrag ter hoogte van de onderbesteding zal dan ook via een bestemmingsreserve worden gereserveerd voor volgende jaren. De reorganisatie en de ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen hebben relatief veel tijd en aandacht gekost, waardoor enkele andere projecten minder aandacht hebben gehad dan oorspronkelijk was begroot. De brutosalarissen, inclusief socialen lasten, pensioenpremies en loonkosten derden zijn ook ruim onder de begroting gebleven. Hiervan ligt de oorzaak vooral in het feit dat afwezigheid, bijvoorbeeld bij ziekte en vakantie, binnen de bestaande formatie is opgelost. Het gemiddeld aantal FTE’s in 2014 bedroeg 185 (2013: 195) allen zijn in Nederland werkzaam.

Pagina 28


Rekening 2014 Bestuurs- en organisatiekosten (21) Reis- en vergaderkosten Presentiegelden leden Raad van Toezicht Representatie Publiciteit en voorlichting Marketingacties af: bijdrage zelfstandige bibliotheken In- en externe communicatie Contributies en bijdragen Documentatie en vakliteratuur Accountant- en advieskosten

€

€ 10.018 19.000 39.598 202.397 68.301 (8.596) 17.180 96.798 6.416 109.544

Rekening 2013 €

10.800 15.000 43.871 203.506 60.000 (7.000) 6.205 112.929 9.940 102.941

560.656

11.681 19.500 60.857 189.441 60.695 (8.614) 9.199 84.621 3.932 167.367

558.192

598.679

De bestuurs- en organisatiekosten zijn nagenoeg conform herziene begroting. De post in- en externe communicatie is bijna € 11.000 hoger dan begroot. Het maken van een promotiefilm over Biblionet Groningen is hiervan de belangrijkste oorzaak. Daarnaast zijn de Accountant- en advieskosten hoger dan begroot, door ondermeer externe adviezen inzake de ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen. Daarintegen blijven enkele andere posten achter bij de begroting, zoals vooral Contributies en bijdragen. De algehele daling van de Bestuur- en organisatiekosten van ruim € 38.000 ten opzichte van 2013 is een direct resultaat van de diverse reorganisaties waardoor de algehele bestuur- en organisatiekosten dalen. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Huisvestingskosten (22) € Huren Afschrijvingen Vrijval Investeringssubsidie Inrichting Bibliotheken Onderhoud gebouwen Dotatie Kostenegalisatievoorziening Onderhoud gebouwen Onderhoud inventaris Energie Belastingen en verzekeringen Beveiliging Overige huisvestingskosten

€ 2.298.514 500.576 (129.448) 448.389 69.203 103.134 321.579 87.691 132.467 17.216 3.849.321

Rekening 2013 €

2.202.115 637.742 (130.000) 530.971 69.203 80.638 393.855 117.068 133.276 16.156 4.051.024

2.280.637 593.890 (130.931) 504.119 69.203 178.520 235.835 108.153 125.019 12.009 3.976.454

De huisvestingskosten zijn ten opzichte van de herziene begroting en voorgaand jaar iets gedaald, respectievelijk 4,4% en 3,4 %. De daling ten opzichte van voorgaand jaar is het gevolg van de sluiting van enkele vestigingen. De daling ten opzichte van de herziene begroting is onder andere een gevolg van sterk achterblijvende energielasten waarvan de belangrijkste oorzaak is positieve afrekeningen over voorgaande jaren. Dit is een gevolg van het veranderen van energieleverancier waarna pas eind 2014 de teruggaven over voorgaande jaren inzichtelijk zijn gemaakt door de vorige leverancier. Ook zijn de afspraken met de nieuwe energieleverancier gunstiger dan begroot. Daarnaast is het onderhoud op de gebouwen en inventaris ook sterk achter gebleven bij de herziene begroting, in totaal ruim € 60.000. Deze onderbesteding vindt haar oorzaak vooral in het feit dat Biblionet met enkele gemeenten in overleg is op welke wijze het bibliotheekwerk de komende jaren moet worden vormgegeven en derhalve terughoudend is in het doen van onderhoud indien de toekomst nog niet helder is. Ook de investeringen blijven om deze reden achter bij de begroting. Daarnaast is het pand in Winschoten later (2015) gereed gekomen, waardoor ook de daarvoor begrote afschrijvingslasten niet zijn ontstaan. De post Belastingen en verzekeringen is lager dan de herziene begroting door sluiting van enkele bibliotheken en enkele eenmalige meevallers.

Pagina 29


Rekening 2014 Administratiekosten (23) Systeemmaterialen Drukwerk Kantoorbenodigdheden (incl. fotokopieerkosten) Porti en vracht Telefoon, fax en Internet Kosten geldverkeer Overige administratiekosten

€

€

Rekening 2013 €

17.741 115.362 79.041 84.519 65.269 67.573

5.600 28.600 130.589 91.912 104.356 94.278 61.346

78.387 120.601 79.686 90.099 92.842 64.829

429.505

516.681

526.444

De administratiekosten blijven ruim € 87.000 achter bij de herziene begroting. Dit wordt met name veroorzaakt door de terughoudheid in investen in betaalautomaten. Hierdoor blijven de afschrijvingslasten die hiermee gemoeid zijn en verantwoord zijn onder de post Kosten geldverkeer bijna € 30.000 achter op de herziene begroting. Ook de kosten op telefonie blijven achter op de begroting door een eenmalige teruggave van de provider. Door verhoogde alertheid op de beïnvloedbare kosten blijven ook enkele andere posten achter op de herziene begroting.


Rekening 2014 Logistiek (24) Brandstof Onderhoud Dotatie Kostenegalisatievoorziening Onderhoud Bussen Overige transportkosten Afschrijvingen transportmiddelen

€

€

Rekening 2013 €

29.218 18.913 5.000 9.986 45.095

32.500 19.500 5.000 11.600 46.000

29.806 12.317 5.000 9.024 45.362

108.212

114.600

101.509

De kosten van logistiek liggen in lijn met de begroting en voorgaand jaar. De omvang van de logistiek en de bibliobussen sluit aan bij de verwachtingen waarop de herziene begroting is gebaseerd.

Pagina 30


Rekening 2014 Automatisering (25) Hardware etc. Dienstverlening derden Kantoor- en Bibliotheekautomatisering Datacommunicatie Afschrijving Bibliotheekautomatiseringsapparatuur Bijdrage in afschrijving Selfservice app. bibliotheken

€

€

Rekening 2013 €

20.028 73.152 204.714 82.575 307.378 -

20.228 160.087 211.490 96.986 398.990 -

26.963 156.360 405.946 93.605 334.929 -

687.847

887.781

1.017.803

De automatiseringskosten zijn ruim € 224.000 lager dan begroot. De belangrijkste reden hiervan is dat er in de loop van het jaar 2014 vele onzekerheden, met name, rondom de ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen bestonden, hierdoor is op ICT-gebied terughoudend met investeringen omgegaan. Het gevolg hiervan is dat de afschrijvingslasten bijna € 116.000 lager zijn dan begroot. Door achterblijvende investeringen zijn er ook minder kosten voor ondersteuning gemaakt (dienstverlening derden). Derhalve is de post Dienstverlening derden bijna € 87.000 lager dan begroot. De verwachting is dat een deel van de uitgestelde investeringen alsnog in 2015 zullen worden gedaan. Een deel van de onderbesteding zal dan ook worden bestemd in een bestemmingsreserve Automatisering. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Collectie Aankoop informatiedragers Kranten en tijdschriften Elektronische media Informatiebanken

(26)

€

€

Rekening 2013 €

1.245.878 164.051 19.154 307.085

1.304.939 228.548 34.545 307.238

1.197.962 153.996 20.709 255.144

1.736.168

1.875.270

1.627.811

In 2014 is het nieuwe team collectievorming gestart. Dit team werkt provinciebreed en zorgt voor ondermeer de aanschaf van informatiedragers. Door de verschuiving van lokaal naar provinciaal kan er nog beter afgestemd worden voor de provinciale collectie. Dit heeft ertoe geleid dat er in 2014 iets minder is aangeschaft dan begroot. In voorgaande jaren is door de sluiting van vestigingen en het steeds meer digitaal beschikbaar worden van kranten en tijdschriften al minder besteed aan deze vorm van collectie. Deze trend zet zich in 2014 verder voort. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Projecten Projecten boeken leespromotie Projectkosten

(27)

€

€

Rekening 2013 €

258.323 7.701

100.700 -

169.941 80.566

266.024

100.700

250.507

Projecten boeken leespromotie De stijging van de projectkosten houdt een direct verband met de stijging van de projectopbrengsten. Gedurende het jaar 2014 zijn er meer specifieke subsidies ontvangen van ondermeer Kunst van het Lezen voor het inrichten en starten van Dbossen (Bibliotheken op scholen).

Pagina 31


Rekening 2014 Overige kosten (28) Overige baten en lasten Specifieke kosten Volksuniversiteit Leenrechtvergoedingen Dienstverlening AJC Dotatie reorganisatie voorziening Af: bijdrage zelfstandige bibliotheken Af: vrijval voorziening kanteling Dotatie voorzieningen langdurig zieken Af: bijdrage zelfstandige bibliotheken

€

Rekening 2013

€

€

270.623 148.549 511.572 52.894 669.019 31.743 -

260.282 145.000 577.750

1.684.400

983.032

10.130 160.918 533.338 68.195 814.602 (24.658) (100.000) 25.849 (7.310)

-

1.481.064

De post overige baten en lasten bestaat voornamelijk uit enkele incidentele lasten. De leenrechtvergoedingen zijn lager dan begroot. De verwachting was dat Stichting Leenrecht de tarieven meer dan gemiddeld zou verhogen in verband met de verloren rechtzaak in 2014 inzake verlengingen. Dit is slechts beperkt gebeurd, waardoor de leenrechtheffing lager uitvalt dan begroot. Gedurende 2014 is Biblionet Groningen voor de vierde maal in reorganisatie gegaan. Met deze vierde reorganisatie die doorloopt tot 1 maart 2015 was in de herziene begroting 2014 nog geen rekening gehouden. De verwachte noodzakelijke dotatie aan de voorziening betreft ruim € 669.000. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf omtrent de reorganisatievoorziening bij de toelichting op de geconsolideerde balans. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 (29) Financiële baten en lasten Interest rekening courant Banken en Bibliotheken Interest Geldleningen

€

€ (36.398) 117.653 81.255

Rekening 2013 €

(50.000) 173.600 123.600

(54.924) 170.512 115.588

In de begroting is een bedrag opgenomen voor de hypotheek op het pand in Ter Apel, ad. € 63.000. In begin 2014 zijn de bibliotheken van de gemeente Vlagtwedde onderdeel geworden van Stichting Biblionet. Het pand is bij deze invlechting verkocht aan de gemeente. De hypotheek is op dat moment dan ook in zijn geheel afgelost. Derhalve blijven de kosten op geldleningen voor dit zelfde bedrag achter op de herziene begroting. Hier staat wel tegenover dat er huurkosten moeten worden betaald voor dit pand. Deze huurlasten waren derhalve ook niet begroot.

Pagina 32

Stichting Biblionet Groningen Jaarrekening 2014 enkelvoudig

Pagina 33

Stichting Biblionet Groningen 14.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2014 €


Activa Vaste activa

Materiële vaste activa

(30)

Inventarissen Vervoermiddelen

Financiële vaste activa

613.739 210.533

845.037 173.070

824.272

1.018.107

1.130.025

774.139

1.130.025

774.139

1.954.297

1.792.246

722.883 946.906 130.913 353.781 172.107

851.893 53.550 154.303 384.971 633.783

2.326.590

2.078.500

5.771.452

5.250.438

8.098.042

7.328.938

10.052.339

9.121.184

(31)

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

Vlottende activa

Vorderingen Rekening-courant verhoudingen (32) Gemeenten / Rijk (33) Debiteuren Belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen (34) Overige (35)

Liquide middelen

(36)

Pagina 34

Stichting Biblionet Groningen 14.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2014 €


Passiva Eigen vermogen

(37)

3.395.179

2.463.124

Voorzieningen

(38)

1.587.962

1.847.886


(39)

1.320.926

1.358.641

751.018 1.729.666 274.222 338.856 254.895 399.614

1.058.868 1.145.154 241.707 351.080 249.738 404.986

3.748.272

3.451.533

10.052.339

9.121.184

Kortlopende schulden Crediteuren Rekening-courant verhoudingen Belastingdienst Reservering vakantietoeslag Reservering vakantiedagen Overige schulden en overlopende passiva

(40) (41) (42)

(43)

Pagina 35

Stichting Biblionet Groningen 14.8 Enkelvoudige Staat van baten en lasten 2014 Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 € Subsidies Projectsubsidies Dienstverlening bibliotheken Overige bedrijfsopbrengsten

(44) (45) (46) (47)

Som van de bedrijfsbaten Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten

(48) (49) (50) (51) (52) (53) (54) (55) (56)

Som van de bedrijfslasten Bedrijfsresultaat

€

(57)

€

4.519.846 63.438 2.608.394 461.241

3.622.000 9.700 2.748.880 608.511

3.757.500 19.693 2.530.484 485.953

7.652.919

6.989.091

6.793.630

4.148.375 327.613 428.430 223.257 106.704 664.004 278.772 64.784 871.198

4.615.381 335.640 411.200 262.900 111.700 754.000 337.000 30.700 180.570

3.598.480 323.234 456.861 313.529 100.513 821.670 305.124 16.231 277.596

7.113.137

7.039.091

6.213.238

539.782


Rekening 2013

(36.390)

50.000(50.000) -

580.392 (54.919)


576.172

635.311

Resultaat deelnemingen

355.886

(155.085)

(692.329)

Resultaat

932.058

(155.085)

(57.018)

(73.341) (81.744)

50.988 (151.791) (134.874) (32.000) (32.867) (33.919) (7.264) (17.907) (3.477) (10.167) 97.167 (7.000) 226.093

(155.085)

(57.018)

Resultaatbestemming -

Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Algemene reserve

Opleidingen Aankoop media Herinrichting Bibliotheken De Wijert Innovatie Egalisatie Exploitatie Educatieve dienstverlening Automatisering Projecten gemeente Delfzijl (filiaal Tuikwerd) gemeenten Bredeschool Midwold/Oostwold simple store Vlagtwedde ziektevervanging

130.000 23.218 66.440 200.000 (5.155) (3.450) 314.900 (5.260) (7.000) 100.000 118.365 932.058

Pagina 36

Stichting Biblionet Groningen 14.9 Toelichting behorende tot de enkelvoudige jaarrekening 2014 Algemeen De enkelvoudige balans, Staat van baten en lasten en toelichting maakt deel uit van de jaarrekening 2014 van de Stichting Biblionet Groningen. Voor zover posten uit de enkelvoudige balans en enkelvoudige Staat van baten en lasten hierna niet nader zijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en Staat van baten en lasten. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn in overeenstemming met de grondslagen van de geconsolideerde balans en Staat van baten en lasten. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin de onderneming de zeggenschap gezamenlijk met andere deelnemers uitoefent (joint ventures), worden gewaardeerd volgens dezelfde methode. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de onderneming gehanteerd. Resultaten op transacties waarbij overdracht van activa en passiva tussen de onderneming en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, worden geëlimineerd voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de onderneming geheel of ten dele garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming, dan wel de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) in staat te stellen tot betaling van haar schulden, wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere realiseerbare waarde. Indien sprake is van een stellig voornemen tot afstoting vindt waardering plaats tegen de eventuele lagere verwachte verkoopwaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het hoofd Financiële instrumenten.

Resultaat deelneming Het aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen omvat het aandeel van de onderneming in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de onderneming en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

Pagina 37

Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Activa Materiële vaste activa

(30) €

Inventarissen

Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

4.451.152 (3.606.115)

Boekwaarde per 1 januari 2014

845.037

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Waardevermindering

174.914 (303.015) (103.195)

€

Vervoermiddelen

473.009 (299.939)

37.463

Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Cumulatieve waardevermindering

4.626.065 (3.909.131) (103.195)

484.734 (274.201) -

Afschrijvingspercentages

613.739 10% - 33,33%

Recapitulatie van de afschrijvingen 2014 ten laste van de huisvestingskosten ten laste van de kosten automatisering (betaal- pinautomaten) ten laste van de kosten automatisering (algemeen) ten laste van de vergoeding frictiekosten gemeente Groningen

1.018.107

100.080 (88.355) (45.095) 70.833 -

(231.296)

Totaal

4.924.161 (3.906.054)

173.070

Saldo mutaties

Boekwaarde per 31 december 2014

€

274.994 (88.355) (348.110) 70.833 (103.195) (193.833)

5.110.799 (4.183.332) (103.195)

210.533

824.272

5% - 25%

€ 34.797 45.095 243.994 24.224 348.110

Recapitulatie van de waardevermindering 2014 ten lasten van de overige kosten

103.195 103.195

Pagina 38

14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Financiële vaste activa

(31)

31 dec. 2014 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

1.130.025

31 dec. 2013 €

774.139

1.130.025

774.139

De mutatie ten opzichte van voorgaand jaar betreft het resultaat van de deelnemingen van het huidige boekjaar. Stichting Biblionet Groningen staat aan het hoofd van de Groep en heeft de volgende kapitaalbelangen:

Geconsolideerde deelnemingen

Vestigingsplaats

Biblionet Biblionet Biblionet Biblionet

Groningen Groningen Groningen Groningen

Bibliotheken B.V. Beheer B.V. Projecten B.V. Shared Service Centrum B.V.

De vennootschap Biblionet Bibliotheken B.V. heeft ten doel: het realiseren van en het in stand houden van een netwerk van openbare bibliotheken. De vennootschap Biblionet Beheer B.V. heeft ten doel: het beleggen van vermogen in registergoederen, effecten en schuldvorderingen ten behoeve van de bibliotheken. De vennootschap Biblionet Projecten B.V. heeft ten doel: het vormgeven en (doen) uitvoeren van projecten, welke op enigerlei wijze aan het bibliotheekwezen zijn gerelateerd, alsmede het verrichten van al hetgeen daartoe behoort of daarvoor in de ruimste zin bevorderlijk kan zijn. De vennootschap Biblionet Shared Service Centrum B.V. heeft ten doel: het leveren van facilitaire diensten en producten aan rechtspersonen waarmee de vennootschap organisatorisch in een groep is verbonden danwel aan (non-profit) instellingen die op enigerlei wijze een relatie hebben met het netwerk van openbare bibliotheken.

Pagina 39

Aandeel in geplaatst kapitaal % 100 100 100 100

Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Vorderingen Rekening courant verhoudingen

(32)

31 dec. 2014 €

Rekening courant Biblionet Beheer B.V.

31 dec. 2013 €

722.883

851.893

722.883

851.893

De rekening courant verhouding met Biblionet Beheer B.V. is voor ruim € 1,1 miljoen als langlopend aan te merken, dit in verband met de financiering van het nieuwbouw pand te Grootegast. De aflossing vindt plaats op annuïtaire basis in 40 jaar.

Vorderingen gemeente / rijk

(33)

31 dec. 2014 €

Vordering diverse gemeenten inzake frictiekosten


(34)

946.906

53.550

946.906

53.550

31 dec. 2014 €

Omzetbelasting Pensioenfonds Bibliotheekpersoneel

Overige vorderingen en overlopende activa

(35)

Pagina 40

31 dec. 2013 €

171.822 181.959

176.298 208.673

353.781

384.971

31 dec. 2014 €

Huisvesting (vooruitbetaalde kosten) Administratie (voorraad) Automatisering (vooruitbetaalde kosten) ESF-scholingstraject Project voor personeel: Fiets Privé Personeel (vooruitbetaalde premie WGA) Nog te ontvangen inkomsten Stichting PBCG Stichting Groninger Forum CV-Kunstbedrijven Overige vooruitbetaalde kosten

31 dec. 2013 €

31 dec. 2013 €

2.325 28.383 86.464 1.281 5.823 37.108 1.429 9.294

237.336 41.247 34.054 193.000 6.169 68.692 1.429 1.049 48.557 2.250

172.107

633.783

Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Liquide middelen

(36)

31 dec. 2014 €

31 dec. 2013 €

De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: Kasgelden Banksaldi Deposito Gelden onderweg

13.432 423.897 5.341.989 (7.866) 5.771.452

De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking aan de stichting.

Pagina 41

13.907 481.862 4.762.005 (7.336) 5.250.438

Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Passiva Eigen vermogen

(37)

31 dec. 2014 €

Kapitaal Algemene reserve Saldo boekjaar

31 dec. 2013 €

845.036 260.412 932.058

Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserve Bestemmingsfondsen Bestemd vermogen

845.036 (157.178) (57.018)

2.037.506

630.840

1.357.673 -

1.639.284 193.000

1.357.673

1.832.284

3.395.179

2.463.124

Kapitaal Dit kapitaal is gevormd door de fusie met de rechtspersonen in de gemeente Groningen, Haren, Eemsmond, De Marne, Winsum, Oldambt, Bellingwedde, Slochteren, Hoogezand, Appingedam, Bedum, Delfzijl, Loppersum, Ten Boer, Grootegast, Leek, Marum, Zuidhorn, Vlagtwedde en de Volksuniversiteit.

Algemene reserve Het verloop is als volgt: € Stand per 31 december 2013 Af: Resultaatbestemming 2013

(157.178) 224.590


67.412

Bestemmingsreserves

Resultaat bestemming 2013


Reizen Educatieve dienstverlening Oldambt Plein Vorming Bredeschool Midwolda/Oostwold Herinrichting bibliotheken Inrichting gemeente Delfzijl (filiaal Tuikwerd) Innovatief beleid bibliotheken De Wijert Automatisering Opleidingen Aankoop media Projecten Hoogezand Simple Store Vlagtwedde Bestemmingsreserve gemeenten Egalisatie exploitatie Hoogezand

€


20.319 7.264 300.000 52.616 589.042 10.167 32.867 32.000 53.795 64.012 349.856 23.427 70.000 33.919

(7.264) (134.875) (10.167) (32.867) (32.000) (16.407) 50.988 (151.790) (3.477) (7.000) 97.167 (33.919)

20.319 300.000 52.616 454.167 37.388 115.000 198.066 19.950 63.000 97.167 -

1.639.284

(281.611)

1.357.673

Reizen Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de financiering van studiereizen naar culturele instellingen in binnen- en buitenland.

Pagina 42

Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Bestemmingsreserves (vervolg)

Oldambt Plein Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de inrichtingskosten in verband met de geplande nieuwbouw in Winschoten te financieren.

Vorming Bredeschool Midwolda/Oostwold Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten voor het vormen van een Bredeschool/bibliotheek in Midwolda/Oostwold te kunnen financieren.

Herinrichting bibliotheken Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de financiering van de afschrijvingslasten van de herinrichting/huisvesting van de bibliotheken.

Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken € Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek Bibliotheek

gemeente gemeente gemeente gemeente gemeente gemeente gemeente gemeente gemeente gemeente gemeente gemeente

Resultaat bestemming 2013

Stand per 31 dec. 2013

Groningen Haren Eemsmond Winsum Delfzijl Bedum Loppersum Appingedam Grootegast Leek Zuidhorn Vlagtwedde

€


240.145 40.000 12.769 76.097 38.990 8.000 6.134 32.315 18.777 40.850 74.965

(186.233) (5.000) (1.500) (11.716) (15.485) 56.000 40.092 10.000 (4.612) (6.260) (1.687) (8.474)

53.912 35.000 11.269 64.381 23.505 64.000 46.226 10.000 27.703 12.517 39.163 66.491

589.042

(134.873)

454.167

Automatisering Deze bestemmingsreserve is bestemd o.a. voor de afschrijvingslasten en bijkomende lasten van de automatiseringsapparatuur. Opleidingen Deze bestemmingsreserve is bestemd voor eventuele extra lasten in de opleiding van het personeel.

Pagina 43

Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Bestemmingsreserves (vervolg) Aankoop media Onderstaand een recapitulatie van de bestemmingsreserve aankoop media: Stand per 31 dec. 2013

Bestemmingsreserve aankoop media

Serviceorganisatie Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente

€

11.377 50.924 2.698 46.309 26.895 6.246 1.358 11.563 10.096 24.977 18.792 7.193 25.181 16.175 21.723 13.710 21.989 11.678 20.972

Groningen Haren Hoogezand Oldambt Bellingwedde Slochteren Appingedam Bedum Delfzijl Loppersum Ten Boer Eemsmond De Marne Winsum Grootegast Leek Marum Zuidhorn

€

349.856

Resultaatbestemming 2013 (11.377) (50.924) (2.697) (6.010) (1.358) (3.244) (25.181) (21.723) (4.455) (14.989) (4.893) (4.939)


(151.790)

40.299 26.895 6.246 11.563 10.096 24.977 18.792 3.949 16.175 9.255 7.000 6.785 16.034 198.066

Projecten Hoogezand Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de nieuwe dienstverlening, ontwikkeld vanuit de Marsrouteplannen, in te bedden in de reguliere dienstverlening. Simple Store Vlagtwedde Deze bestemmingsreserve dient ter financiering van de invoering van de simple store van het Gronings bibliotheekconcept in de locatie Ter Apel. De vrijval zal gelijk zijn aan het aantal afschrijvingstermijnen (10 jaar). Stand per 31 dec. 2013

Bestemmingsreserve gemeenten Bestemmingsreserve gemeente Oldambt Bestemmingsreserve gemeente Delfzijl Bestemmingsreserve gemeente De Marne

€

-

€

-

Resultaatbestemming 2013 40.000 40.167 17.000


97.167

Bestemmingsfondsen

97.167

31 dec. 2014 €

Opleidingen

40.000 40.167 17.000

31 dec. 2013 €

-

193.000

-

193.000

De periode van de naverekening van de ESF-subsidie is verstreken. De gelden zijn definitief toegekend, waardoor er geen beperking meer rust op deze gelden. Derhalve zijn deze middelen toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 44

Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Voorzieningen

(38)

Onderhoud Bussen Ziektevervanging Bibliotheken Jubileumuitkeringen Ombouw organisatie Voorziening langdurig zieken Reorganisatievoorziening

€

Stand per 31 dec. 2013 23.886 125.895 182.205 251.271 45.782 1.218.847

€

1.847.886

Dotatie 2014 5.000 87.440 26.847 31.744 669.019 820.050

€

Onttrekking 2014 5.460 213.335 27.505 86.218 45.782 701.674 1.079.974

€

Stand per 31 dec. 2014 23.426 181.547 165.053 31.744 1.186.192 1.587.962

Onderhoud Bussen Groot onderhoud aan de bibliobussen komt ten laste van deze voorziening waarvoor jaarlijks € 5.000 gedoteerd wordt.

Ziektevervanging Bibliotheken De bibliotheekorganisaties, met uitzondering van de Stadsbibliotheek, OB Hoogezand en de serviceorganisatie, stellen middelen beschikbaar voor de vervanging bij ziekte. De voorziening is bedoeld om voor de deelnemers de extra kosten vanwege het ziekteverzuim te egaliseren. De dotatie vindt plaats op basis van een bijdrage van 3,5% van de begrote loonsom. In 2013 was de bijdrage ook 3,5%. Door de infusering van de lokale rechtspersonen in de afgelopen jaren is de grondslag voor het vormen en in stand houden van deze voorziening verdwenen. Derhalve is deze voorziening in 2014 vrijgevallen. Hiervoor is in de jaarrekening een bestemmingsreseve gevormd van dezelfde omvang. Van de totale onttrekking betreft € 98.250 een vrijval ten gunste van het resultaat. Het restant betreft onttrekking voor het doel van de voorziening.

Jubileumuitkeringen Deze voorziening is getroffen voor het uitkeren van beloningen op grond van de CAO aan medewerkers bij het bereiken van 25 of 40 jaar dienstverband. De voorziening is eind 2006 gevormd op grond van de Richtlijn 271 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De dotaties zijn gebaseerd op een waardering van deze toekomstige uitgaven, uitgaande van een normaal personeelsverloop. Dotaties worden via de Staat van baten en lasten verantwoord.

Ombouw organisatie In verband met de herstructurering van het bibliotheeknetwerk op basis van integraal bibliotheekmanagement in verband met de aangekondigde bezuinigingen is voor het bereiken van de kanteling van de organisatie een voorziening gevormd. Hiervoor zijn gedurende 2011 de eerste stappen gezet om te komen tot een nieuwe organisatiestructuur. Nadat de eerste stappen in voorgaande jaren zijn gezet is er in 2014 hard gewerkt aan deze nieuwe organisatiestructuur en onderdelen die daar nauw mee samenhangen zoals innovatieve projecten (bijvoorbeeld een vernieuwde website). Voor het resterende bedrag van deze voorziening zijn verplichtingen aangegaan die gedurende 2015 tot een uitstroom van middelen gaan leiden.

Pagina 45

Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Voorzieningen (vervolg)

Reorganisatie In 2014 is Biblionet Groningen voor het vierde jaar op rij in reorganisatie gegaan. Deze keer ligt de oorzaak slechts voor een beperkt deel in opgelegde bezuinigingen (bibliobusdienstverlening). Deze reorganisatie is vooral een gevolg van het onderbrengen van het bibliotheekwerk in de gemeente Groningen, vanaf 2015 bij het Groninger Forum. Doordat de opdracht voor het bibliotheekwerk in de gemeente Groningen is toegekend aan een andere aanbieder, met daarbij een directe verplaatsing van de subsidiegelden naar deze nieuwe aanbieder is Biblionet genoodzaakt te reorganiseren. De impact hiervan is aanzienlijk. Door deze keuze verliest Stichting Biblionet Groningen ongeveer een derde van haar inkomsten (en leners). De ondersteunende dienstverlening wordt door het Groninger Forum slechts afgenomen (ingekocht bij Biblionet) voor die onderdelen die essentieel zijn voor het in stand houden van het netwerk. Overige dienstverlening wordt slechts zeer beperkt afgenomen. Dit heeft tot gevolg dat er met name op de backoffice bezuinigd dient te worden. De frictiekosten die hier uit voortkomen komen, worden gedragen door de gemeente Groningen die hiervoor aanvullende middelen beschikbaar heeft gesteld. Daarnaast is er een daling in gebruik van de bibliobussen door de diverse gemeenten. Eind 2015 zal het aantal busuren zodanig gedaald zijn dat het niet meer mogelijk is tegen acceptabele kosten bibliobussen te laten rijden. De afname van het aantal busuren zorgt derhalve ook voor frictiekosten en de daarbij horende reorganisatievoorziening. Voor dit specifieke onderdeel is in de reorganisatievoorziening een bedrag van ruim € 76.000 gevormd ter dekking van de frictiekosten.

Langdurig zieken De omvang van deze voorziening is bepaald op basis van de lengte van het ziekteverzuim en de kans dat een medewerker weer in staat is zijn werkzaamheden te hervatten. Bij de vorming is een inschatting gemaakt over het verwachte moment van hervatting van de werkzaamheden.


(39)

Geldlening van de Bank Nederlandse Gemeenten Deze post betreft twee leningen in 2010 door de NV Bank Nederlandse Gemeenten. De eerste lening, van € 1.206.900 is bestemd voor de aankoop van het gebouw in Grootegast tegen een rente van 4,35% en loopt af in 2051. Deze lening wordt in 40 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De tweede lening, van € 257.200 is voor de aankoop van de inrichting van Grootegast. Deze lening is verstrekt tegen een rente van 3,2% en loopt af in 2021. Deze lening wordt in 10 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De gemeente Grootegast heeft zich garant gesteld voor beide geldleningen. € Stand per 31 december 2013 1.358.641 Aflossing in 2014 37.715 Stand per 31 december 2014

Lening o/g inventaris BNG Lening o/g gebouw BNG

1.320.926


Aflossingsverplichting komend jaar

163.921 1.157.006

25.215 13.859

138.706 1.143.147

29.516 1.081.415

1.320.927

39.074

1.281.853

1.110.931

Pagina 46



Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014


31 dec. 2014 €

Rekening-courant Bibliotheken Rekening-courant Biblionet Shared Service Centrum B.V. Rekening-courant Biblionet Projecten B.V.


31 dec. 2013 €

1.540.816 6.686 182.164

933.146 25.584 186.424

1.729.666

1.145.154

31 dec. 2014

Rekening courant Biblionet Bibliotheken BV Stichting Openbare Bibliotheken Menterwolde-Pekela-Veendam Stichting Openbare Bibliotheken Stadskanaal

€

1.037.811 433.691 69.314 1.540.816

31 dec. 2013 €

233.179 184.517 515.450 933.146

Rekening-courant Biblionet Bibliotheken B.V. Het rekening-courant saldo betreft de rekening-courant met Biblionet Bibliotheken B.V. waarin de in het verleden ingefuseerde bibliotheken zijn ondergebracht.

Pagina 47

Stichting Biblionet Groningen 14.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Kortlopende schulden


(42)

31 dec. 2014 €

Loonheffing en sociale lasten

Overige schulden en overlopende passiva

(43)

274.222

241.707

274.222

241.707

31 dec. 2014 €

Nog te betalen personeelskosten Nog te betalen bestuurskosten Nog te betalen accountants- en administratiekosten Nog te betalen automatiseringskosten Personeelsvereniging Biblionet Vooruitontvangen bedragen Kunstbedrijven Westerkwartier Vrijwilligersdag Stichting Groninger Forum CV Kunstbedrijven Overige

31 dec. 2013 €

31 dec. 2013 €

6.792 36.125 49 6.028 85.746 127.858 22.261 1.098 22.107 91.550

6.835 1.500 38.875 9.132 46.015 152.904 17.261 132.464

399.614

404.986

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Financiële instrumenten Voor de toelichting op de Financiële instrumenten verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Huur gebouwen De serviceorganisatie kent een huurcontract voor de locatie de Mudden en de buslocatie Zuidbroek. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichting bedraagt ruim € 200.000. Fiscale eenheid De Stichting Biblionet Groningen vormt tezamen met haar dochterondernemingen, alsmede andere (rechts)personen die zich bezig houden met het bibliotheekwerk in de provincie Groningen een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting. Elk der vennootschappen is volgens de standaard voorwaarden aansprakelijk voor de te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen.

Pagina 48

Stichting Biblionet Groningen 14.11 Toelichting op de Enkelvoudige Staat van baten en lasten 2014 Baten € Subsidies


Rekening 2014 €

(44)

4.519.846

Rekening 2013 €

3.622.000

3.757.500

Subsidiebaten zijn opgenomen op basis van door de provincie en gemeenten afgegeven beschikkingen en/of met gemeenten specifiek overeengekomen afspraken (zie ook de toelichting bij de verschillende onderdelen van dit rapport). Het betreffen de structurele subsidies, alsmede eenmalige subsidies in het kader van ontstane frictiekosten, op het moment van samenstellen van de jaarrekening zijn deze subsidies nog niet definitief vastgesteld. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 € Projectsubsidies

€

(45)

63.438

Rekening 2013 €

9.700

19.693

De projectsubsidies waren bij het opstellen van de herziene begroting nog niet zeker en waren daarom als zodanig niet begroot. Herziene Rekening 2014 € Dienstverlening bibliotheken

Begroting 2014 €

(46)

2.608.394

Rekening 2013 €

2.748.880

2.530.484

Deze post betreft de dienstverlening aan de bibliotheken in de gehele provincie Groningen die bestaat uit producten en diensten van de productencatalogus. De werkelijke personeelskosten zijn hier niet opgenomen; deze worden rechtstreeks aan de bibliotheken (in de post personeelskosten) doorberekend. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 (47) Overige bedrijfsopbrengsten € Subsidie Fac. Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier Drukwerk Activiteiten door afdelingen van de Serviceorganisatie Overige

€

Rekening 2013 €

30.000 26.916 299.692 104.633

30.000 30.000 514.761 33.750

30.000 39.910 251.132 164.910

461.241

608.511

485.953

De overige opbrengsten blijven achter op de herziene begroting. Deze daling is vooral een gevolg van minder activiteiten door medewerkers van de serviceorganisatie aan derden. Door de economische omstandigheden zijn er steeds minder mogelijkheden tot het verwerven van extra inkomsten middels ondersteuning bij andere instellingen in de culturele sector. Biblionet fungeert voor Kunstbedrijven Westerkwartier als facilitaire organisatie hiervoor ontvangt Biblionet € 30.000 per jaar.

Pagina 49

Stichting Biblionet Groningen 14.11 Toelichting op de Enkelvoudige Staat van baten en lasten 2014 Herziene Lasten Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Loonkosten door derden

Rekening 2014 (48)

€

Begroting 2014 €

Rekening 2013 €

6.587.396 1.213.065 1.127.337 456.650

6.638.806 1.246.591 1.196.591 442.195

7.091.115 1.192.899 1.233.520 455.041

af: doorbelasting zelfstandige bibliotheken doorbelasting groep

9.384.448 760.303 4.683.024

9.524.183 800.000 4.509.966

9.972.575 866.170 5.714.574

Brutosalarissen (incl. sociale lasten en pensioenpremies) Werving en selectiekosten Consumpties Reiskosten Dienstverlening Arbodienst Dotatie Kostenegalisatievoorziening Ziektevervanging af: bijdrage bibliotheken Opleidingen af: bijdrage bibliotheken Dotatie Voorziening Jubileumuitkeringen af: bijdrage bibliotheken Vrijwilligersdag Overige personeelskosten

3.941.121 11.124 104.294 34.344 87.440 (87.440) 92.402 (104.943) 26.847 (9.478) 5.000 47.664

4.214.217 10.700 137.986 101.000 85.000 (85.000) 205.546 (90.000) 5.000 30.932

3.391.831 11.493 112.403 33.678 90.057 (90.057) 100.651 (111.680) 17.974 (3.483) 5.000 40.613

4.148.375

4.615.381

3.598.480

Personeelskosten De personeelkosten blijven in 2014 achter op de herziene begroting met ruim € 467.000 (10,1%). Dit is vooral een gevolg van het feit dat de reorganisatie pas gedurende 2014 is afgerond en dat vacatures hierdoor pas op een later tijdstip konden worden ingevuld. Ten opzichte van 2013 is er echter een stijging te zien. Hiervan ligt de oorzaak in het feit dat er een verschuiving van personeel heeft plaatsgevonden van de bibliotheken naar de serviceorganisatie. Dit gaat dan met name om de collectievorming en leesbevordering en informatievaardigheden.

Opleidingen Door de reorganisaties de afgelopen jaren, alsmede de ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen met de daarbij behorende reorganisatie is er minder aandacht geweest voor het volgen van opleidingen. Het bedrag ter hoogte van de onderbesteding zal dan ook via een bestemmingsreserve gereserveerd worden voor volgende jaren. De reorganisatie en de ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen hebben relatief veel tijd en aandacht gekost, waardoor enkele andere projecten ook minder aandacht hebben gehad dan oorspronkelijk was begroot.

Pagina 50

Stichting Biblionet Groningen 14.11 Toelichting op de Enkelvoudige Staat van baten en lasten 2014

Lasten Bestuurs- en organisatiekosten Bestuurs- en organisatiekosten af: bijdrage bibliotheken


Rekening 2014 (49)

€

€ 377.419 (49.806)

€

323.234

Herziene Begroting 2014 €

Rekening 2013 €

247.942 34.797 145.691

220.000 37.000 154.200

244.226 35.469 177.166

428.430

411.200

456.861


Rekening 2014 Administratiekosten (51) Drukwerk Kantoorbenodigdheden, porti en vracht Overige administratiekosten

373.126 (49.892)

335.640

Rekening 2014 (50)

€ 395.640 (60.000)

327.613

Huisvestingskosten Huren Afschrijvingen Overige huisvestingskosten

Rekening 2013

€

€

Rekening 2013 €

17.741 93.738 111.778

28.500 89.600 144.800

78.376 103.697 131.455

223.257

262.900

313.529

Administratiekosten De administratiekosten blijven bijna € 40.000 achter bij de herziene begroting. Dit wordt met name veroorzaakt door een eenmalige teruggave van de telefonieprovider. Daarnaast is er terughoudend omgegaan met de vrij besteedbare budgetten.

Pagina 51

Stichting Biblionet Groningen 14.11 Toelichting op de Enkelvoudige Staat van baten en lasten 2014 Lasten

Logistiek (52) Brandstof, onderhoud, belastingen en verzekeringen Dotatie Kostenegalisatievoorziening Onderhoud Bussen Afschrijving transportmiddelen

€

Rekening 2014 56.609 5.000 45.095

€

106.704

(53)

€

60.700 5.000 46.000

€

111.700

€

Rekening 2013 50.152 5.000 45.362 100.513


Rekening 2014 Automatiseringskosten Kantoor- en bibliotheekautomatisering Afschrijvingen automatisering Datacommunicatie


Rekening 2013 €

336.345 268.217 59.442

409.200 274.800 70.000

473.413 279.029 69.228

664.004

754.000

821.670

Automatisering De automatiseringskosten blijven bijna € 90.000 achter bij de herziene begroting. De belangrijkste reden hiervan is dat er op ICT-gebied terughoudend met investeringen is omgegaan, waardoor afschrijvingen en eenmalige inrichtings- en installatiekosten achter blijven op de herziene begroting. Dit vanwege de vele onderzekerheden in het jaar 2014, met name rondom de ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Collectiekosten Aankoop informatiedragers Informatiebanken

(54)

€

€

Rekening 2013 €

59.402 219.370

84.000 253.000

61.095 244.029

278.772

337.000

305.124

Collectiekosten Het gebruik van de bibliobussen is ook in 2014 verder afgenomen. Door minder inzet van bibliobussen is ook de noodzaak tot het aanvullen van de collectie verminderd. Derhalve zijn de collectiekosten achter gebleven bij de herziene begroting. De post Informatiebanken is lager dan begroot. Door een nieuwe afrekensystematiek van de titelbeschrijvingen komen deze kosten vanaf 2014 ten laste van de bibliotheken. Dit was nog niet op deze wijze in de herziene begroting verwerkt.

Pagina 52

Stichting Biblionet Groningen 14.11 Toelichting op de Enkelvoudige Staat van baten en lasten 2014 Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Projecten Kosten Boek- en Leespromotie Overige projectkosten

(55)

€

€

Rekening 2013 €

64.784 -

25.000 5.700

16.231 -

64.784

30.700

16.231

Projecten Onder deze post zijn onder andere kosten van de volgende projecten verantwoord: Mediamatch, Boekstart in de Kindervang, dBos, Lezen is leuk: Van plan tot uitvoering en De Nationale Voorleesdagen. Behalve Mediamatch worden de projecten gesubsidieerd door Stichting Lezen. Mediamatch is een project in het kader van Cultuur Met kwaliteit (CMK), het Groninger programma voor de stimulering van cultuuronderwijs. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Overige kosten (56) € Overige baten en lasten Dotatie voorziening reorganisatie Af: Bijdrage bibliotheken dotatie voorziening reorganisatie Dotatie voorziening langdurig zieken Af: Bijdrage bibliotheken dot. voorziening langdurig zieken Af: vrijval voorziening kanteling Leengeldvergoedingen Bibliobussen

€

Rekening 2013 €

153.522 669.019 31.745 16.912

155.570 25.000

871.198

180.570

31.261 814.602 (492.014) 25.849 (25.849) (100.000) 23.747 277.596

Overige kosten De daling van de leenrechtvergoeding is een direct gevolg van de opzegging van bussen in de diverse gemeente. Hierdoor is er in de bussen minder geleend en derhalve daalt ook de post Leengeldvergoedingen. Gedurende 2014 is Biblionet Groningen voor de vierde maal in reorganisatie gegaan. Met deze vierde reorganisatie die doorloopt tot 1 maart 2015, was in de herziene begroting 2014 nog geen rekening gehouden. De verwachte noodzakelijke dotatie aan de voorziening bedraagt ruim € 669.000. Herziene Begroting 2014

Rekening 2014 Financiële baten en lasten (57) Interest rekening-courant Banken en Bibliotheken

€

Pagina 53

€

Rekening 2013 €

(36.390)

(50.000)

(54.919)

(36.390)

(50.000)

(54.919)

Stichting Biblionet Groningen 14.11 Toelichting op de Enkelvoudige Staat van baten en lasten 2014

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders De stichting heeft in 2014 een bedrag van € 19.000 (2013: 19.500) uitgegeven aan vergoeding voor de leden van de Raad van Toezicht. Naam

Functie

Dhr. J.J. Stavast Mevr. E.I. van Leeuwen-Seelt Dhr. M.H. Disberg Mevr. J.C.M. van Schie Dhr. R. Wielinga Dhr. L.J.G. Derksen

Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Vergoeding 4.500 3.000 3.000 2.500 3.000 3.000

Wet Normering Topinkomens Functie Naam Ingangsdatum dienstverband Omvang dienstverband Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorziening beloning betaalbaar op termijn Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

Pagina 54

In functie gehele jaar gehele jaar gehele jaar 11 april 2014 gehele jaar 11 april 2014

Voorzitter Raad van Bestuur A. Middelveld 1-9-1974 1 fte € 102.942 € 959 € 22.991 n.v.t.

Stichting Biblionet Groningen

Overige gegevens

Pagina 55


Resultaatbestemming De Raad van Bestuur stelt voor het resultaat als volgt te bestemmen: Rekening 2014 € -

Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Algemene reserve

Opleidingen Aankoop media Herinrichting Bibliotheken Innovatie Automatisering Projecten gemeenten Bredeschool Midwold/Oostwold simple store Vlagtwedde ziektevervanging

130.000 23.218 66.440 200.000 (5.155) (3.450) 314.900 (5.260) (7.000) 100.000 118.365 932.058

Gebeurtenissen na balansdatum In 2012 heeft de gemeenteraad van de gemeente Groningen besloten de subsidie inzake het bibliotheekwerk in de gemeente Groningen per 1 januari 2015 te verleggen naar Stichting Groninger Forum. De afgelopen 2,5 jaar is intensief overleg geweest hoe deze 'ontvlechting' van de bibliotheken in de gemeente Groningen uit de Biblionetorganisatie zou moeten plaatsvinden. Dit heeft erin geresulteerd dat er een overdracht van activa en passiva plaatsvindt per 1 januari 2015 naar de Stichting Groninger Forum voor de activa en passiva die betrekking hebben op de bibliotheekactiviteiten. Het vastgoed in de gemeente Groningen wordt overgedragen aan de gemeente Groningen. De overdracht van al deze activa en passiva geschiedt tegen boekwaarde. De ontstane frictiekosten die met deze overdracht zijn gemoeid worden door de gemeente Groningen gedragen. Deze overdracht heeft derhalve in 2014 en 2015 geen effect op het resultaat.

Pagina 56

Stichting Biblionet Groningen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Biblionet Groningen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening over 2014 van Stichting Biblionet Groningen te Groningen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 ‘Organisaties zonder winststreven’ en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Pagina 57

Oordeel Naar ons oordeel geeft de geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Biblionet Groningen per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 ‘Organisaties zonder winststreven’ en de bepalingen van en krachtens de WNT. Verklaring betreffende het jaarverslag Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW en Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “organisaties zonder winststreven” is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Groningen, 28 mei 2015

KPMG Accountants N.V.

R. Dijsselhof RA

Pagina 58


Bijlagen: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat Staat

van van van van van van van van van van van van van van van van van van

baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en baten en

lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten

Pagina 59

2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014

Bibliotheken gemeente Groningen Bibliotheek gemeente Haren Bibliotheek gemeente Bedum Bibliotheek gemeente Grootegast Bibliotheek gemeente Leek Bibliotheken gemeente Loppersum Bibliotheek gemeente De Marne Bibliotheken gemeente Marum gem. Hoogezand-Sap. en Slochteren Bibliotheek gemeente Ten Boer Bibliotheken gemeente Winsum Bibliotheken gemeente Zuidhorn Bibliotheek gemeente Appingedam Bibliotheken gemeente Bellingwedde Bibliotheken gemeente Delfzijl Bibliotheken gemeente Oldambt Bibliotheken gemeente Eemsmond Bibliotheken gemeente Vlagtwedde


Bijlage: 1

Staat van baten en lasten 2014

Aandeel Bibliotheken gemeente Groningen Rekening 2014

Begroting 2014

€ Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som van de bedrijfsbaten Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projectkosten Overige kosten Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

€ 4.405.800 1.649.400

4.954.500 67.194 1.301.160

5.912.530

6.055.200

6.322.854

2.428.159 269.201 1.779.471 196.074 20.198 369.352 596.106 47.937 324.401

2.329.380 294.670 1.882.300 217.510 21.600 442.210 562.970 25.000 340.760

2.915.320 278.274 1.736.443 206.598 20.574 401.445 517.657 71.482 736.223

6.030.899

6.116.400

6.884.016

-

1.000

-

-

Resultaat (Nadelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemming Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve De Wijert - Bestemmingsreserve Aankoop media - Bestemmingsreserve Educatieve dienstverlening - Algemene reserve

€

4.380.750 47.518 1.484.262

(118.369)


Rekening 2013

(62.200) -

(561.161) -

(118.369)

(62.200)

(561.161)

(53.912) (64.457)

(52.000) (10.200) -

(186.233) (32.000) (50.924) (7.264) (284.740)

(118.369)

(62.200)

(561.161)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten Subsidies en Projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 18 december 2013 geeft de gemeente Groningen aan een bedrag van maximaal € 5.332.000 subsidie beschikbaar te stellen. De gemeente Groningen heeft in de brief van 7 juni 2013 aangegeven structureel de subsidie ten opzichte van 2013 met 10% te verlagen en de subsidieaanvragen uit de budgetten Onderwijs en Zorg, Welzijn en Jeugd gedeeltelijk of helemaal af te wijzen. Voor de Bibliotheek Groningen is daarom in 2014 een bedrag van € 4.290.750 algemene subsidie beschikbaar en een bedrag van € 90.000 is bestemd ter compensatie van de onkosten van het Noorderbad. Daarnaast is € 941.250 bestemd voor de serviceorganisatie van Biblionet Groningen. In 2014 is geen subsidie meer beschikbaar voor het schoolbibliotheekwerk in de stad Groningen en ook wordt voor het Vensterschoolproject vanaf 2014 geen subsidie meer toegekend (zie ook de toelichting onder Projectsubsidies). Dit betekent dat de Bibliotheek Groningen voor 2014 bezuinigingsmaatregelen heeft moeten doorvoeren, waarbij vooral bezuinigd is op personeel. Vanaf 1 januari 2015 is de bibliotheeksubsidie toegekend aan de Stichting Groninger Forum en is de ontvlechting van de Bibliotheek Groningen uit de Stichting Biblionet Groningen een feit.

Pagina 60

Toelichting (vervolg) Projectsubsidies Onder deze post zijn subsidies van de gemeente Groningen voor de Vensterscholen verantwoord en een Europese bijdrage voor het programma Europe Direct. Daarnaast zijn enkele subsidies toegekend door Stichting Lezen, dit betreffen projecten in het kader van De Bibliotheek op School (dBos) en Boekstart in de Kinderopvang. De gemeente Groningen heeft aangekondigd het project Vensterschool met ingang van schooljaar 2013/2014 te beëindigen. In een laat stadium is besloten om toch voor een half jaar subsidie toe te kennen in 2013. Door het late tijdstip is het onmogelijk gebleken de gehele uitvoering nog in 2013 te laten plaatsvinden, daarom is toestemming gevraagd en verkregen om een aanzienlijk deel van het project in 2014 uit te voeren. Met het oog daarop is de verantwoording in juni 2014 uitgebracht. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 165.000 lager dan begroot, voornamelijk vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de opbrengsten van de Volksuniversiteit (circa € 140.000 lager dan begroot). Daarnaast zijn de opbrengsten Lezers en gebruikers achtergebleven bij de begroting (circa € 78.000). De concurrentie met internet en betaalde tv-diensten wordt steeds heftiger waardoor de Bibliotheek genoodzaakt is de lenersvoorwaarden te versoepelen om aantrekkelijke dienstverlening te bieden voor particuliere leners en scholen. Vanwege detachering van twee personeelsleden en hogere opbrengsten voor activiteiten aan derden is echter een voordeel van ruim € 59.000 behaald. Bestuurs- en organisatiekosten Er is terughoudend beleid gevoerd ten aanzien van de posten Representatie en Publiciteit en Voorlichting. Dit zorgt voor een onderbesteding van deze posten. Daarnaast heeft de Volksuniversiteit geen lidmaatschap meer van een landelijke vereniging van collega-instellingen en zijn de advieskosten lager dan begroot. Huisvestingskosten In de loop van 2013 zijn niet verwachte bedragen vanuit 2011 en 2012 retour ontvangen voor energie. In de begroting 2014 is met de lagere energiekosten geen rekening gehouden. Dit levert in 2014 een voordeel van circa € 37.000 op. Ook het niet van start gaan van de nieuwbouw in Bibliotheek De Wijert en het niet benutten van de investeringsruimte voor de centrale bibliotheek levert een voordeel op betreffende de afschrijvingskosten (€ 62.000). Administratiekosten Lagere portokosten, vanwege meer mailverkeer met onder andere leners, lagere kosten voor kantoorartikelen en het niet vervangen van betaalautomaten zorgen ondermeer voor onderbesteding van deze post. Automatiseringskosten Vervanging van zelfservice-apparatuur is wel begroot, maar niet noodzakelijk gebleken in 2014 (€ 67.000 minder kosten). Ook is provinciebreed een nieuw onderhoudscontract afgesloten tegen lagere tarieven. Derhalve zijn er in 2014 lagere automatiseringskosten dan begroot. Collectiekosten In 2014 heeft een noodzakelijke inhaalslag met betrekking tot de aankoop van boeken plaatsgevonden, nadat een aantal jaren terughoudend beleid is gevoerd. Projectkosten Onder deze post zijn kosten van de projecten Europe Direct, Vensterschool, De Bibliotheek Op School (dBos) en Boekstart in de Kinderopvang verantwoord.

Pagina 61

Toelichting (vervolg) Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van ruim € 118.000. Dit wijkt ongeveer € 56.000 af van het begrote resultaat (€ 62.200 negatief). Na resultaat wordt een bedrag van bijna € 54.000 onttrokken ter dekking van afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheken aan de betreffende bestemmingsreserve, waarna een bedrag van ruim € 64.000 ten laste gebracht wordt van de algemene reserve. De bestemmingsreserves van de Bibliotheek Groningen zijn na de resultaatbestemming 2014 uitgeput. Het verschil tussen werkelijk en begroot resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door minder opbrengsten (Lezers en gebruikers en Volksuniversiteit door een schattingswijziging) en minder kosten (geplande investeringen en een verbouwing in De Wijert niet uitgevoerd).

Pagina 62


Bijlage: 2


Aandeel Bibliotheek gemeente Haren Rekening 2014

Begroting 2014

€ Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som van de bedrijfsbaten

Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projectkosten Overige kosten Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

€ 582.560 152.720

617.454 1.461 100.765

737.986

735.280

719.680

242.126 63.763 234.759 20.450 2.670 55.079 77.838 1.410 27.276

252.980 68.580 231.640 20.600 1.780 55.380 80.540 28.780

243.084 84.708 227.328 19.402 1.780 55.008 73.942 448 40.660

725.371

740.280

746.360

-

-

-

-

Resultaat (Voordelig saldo)

12.615

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop media - Bestemmingsreserve Haren - Algemene reserve

€

582.534 1.212 154.240

12.615


Rekening 2013

(5.000) 2.700 14.000 915 12.615

(5.000) -

(26.681) -

(5.000)

(26.681)

(5.000) -

(5.000) (2.699) (18.165) (817)

(5.000)

(26.681)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies Van de gemeente Haren is een meerjarenbeschikking voor de jaren 2014 tot en met 2017 ontvangen. Jaarlijks wordt de subsidie bijgesteld met een loonindex en een prijsindex ter compensatie van niet beïnvloedbare kosten. In 2014 wordt een loonindex van 1,4% toegepast op het aandeel loongevoelige kosten (32% van de basissubsidie 2013) en een prijsindex van 2% op het aandeel prijsgevoelige kosten (68% van de basissubsidie 2013). Daarna wordt het te bezuinigen bedrag van € 20.000 in mindering gebracht. De subsidie van de gemeente Haren bedraagt in 2014 dan € 542.797, zoals aangegeven in de brief van 11 december 2013. Daarnaast is onder deze post een bedrag van bijna € 40.000 aan provinciale subsidie verantwoord.

Pagina 63

Toelichting (vervolg) Projectsubsidies Onder deze post is een deel van de op 16 juli 2013 beschikbaar gestelde projectsubsidie door Stichting Lezen voor Boekstart in de Kinderopvang verantwoord. In april 2014 is het project afgerond en verantwoord. Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot vanwege detachering van een van de medewerkers bij de Hanzehogeschool. Deze medewerker is pas in een later stadium vervangen en ook op het gebied van vervanging in verband met ziekte en vakantie is terughoudend beleid gevoerd. Bestuurs- en organisatiekosten Terughoudend beleid ten aanzien van de budgetten Publiciteit en voorlichting en Representatie zorgt voor een onderbesteding van de Bestuurs- en organisatiekosten. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een voordelig saldo van € 12.615. Het verschil van bijna € 18.000 wordt vooral veroorzaakt door de eerder genoemde onderbesteding van de posten Personeelskosten en Bestuurs- en organisatiekosten. Met betrekking tot de collectie is er bezuinigd op kranten en tijdschriften (€ 2.700). Dit bedrag wordt na resultaat gedoteerd aan de Bestemmingsreserve Aankoop media, evenals een bedrag van € 14.000 aan de Bestemmingsreserve Haren ter financiering van nieuw beleid. Tenslotte wordt een bedrag van € 5.000 ter dekking van afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheek onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserve, waarna een bedrag van bijna € 1.000 ten gunste gebracht wordt van de algemene reserve.

Pagina 64

Bijlage: 3 Staat van baten en lasten 2014

Aandeel Bibliotheek gemeente Bedum Rekening

Herziene Begroting

Rekening

2014

2014

2013



€ 244.510 15.081 51.612

245.740 51.610

309.801 2.799 27.097

311.203

297.350

339.697

54.344 33.802 88.001 7.767 1.780 21.319 43.544 18.430 11.850

74.380 37.320 89.910 9.780 1.780 22.830 47.600 19.390

36.246 48.093 108.265 8.059 1.780 20.985 35.176 3.353 12.536

280.837

302.990

274.493

-

-

-

30.366


-


30.366

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop Media - Bestemmingsreserve Bedum - Algemene reserve

€

(7.025) 3.904 33.000 487 30.366

(5.640)

65.204

-

-

(5.640)

65.204

(5.640) -

56.000 9.204

(5.640)

65.204

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 17 december 2013 geeft de gemeente Bedum aan voor 2014 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 222.096. Dit bedrag is conform de begroting. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van € 22.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Ten aanzien van 2013 is er een aanzienlijk verschil, doordat in 2013 een eenmalige subsidie van € 48.000 voor herinrichting is ontvangen. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies wordt de door de gemeente beschikbaar gestelde subsidie in het kader van het project Boekenpret verantwoord. Daarnaast zijn hier projectgelden voor Boekstart in de Kinderopvang en de Stimuleringsregeling voor de Bibliotheek op school van de Stichting Lezen verantwoord.

Pagina 65

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. De overige bedrijfsopbrengsten verlopen conform begroting. Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot, omdat er beperkt gebruik is gemaakt van het vervangingsbudget voor ziekte en vakantie. Daarnaast is een uitbreiding van de openingstijden van de bibliotheekvestiging in Bedum niet in 2014 gerealiseerd. Bovendien is een openstaande vacature pas later dan gepland in 2014 ingevuld. Bestuurs- organisatiekosten Terughoudend beleid ten aanzien van de budgetten Publiciteit en voorlichting en Representatie zorgt voor een onderbesteding van de bestuurs- en organisatiekosten. Huisvestingskosten De huisvestingskosten verlopen in 2014 conform begroting. Ten opzichte van 2013 is er een forse daling van de huisvestingskosten zichtbaar. Dit verschil komt, doordat er in 2013 eenmalige kosten met betrekking tot achterstallig onderhoud en herinrichting zijn gemaakt. Collectiekosten Er zijn in 2014 minder tijdschriftabonnementen aangegaan met het oog op de bezuinigingen in 2015. Ook de post Aanschaf media is licht onderbesteed. Aan het eind van het jaar is het niet zeker of boeken nog in 2014 of in het nieuwe jaar zullen worden uitgeleverd. Dit zorgt er voor dat deze post onderbesteed is. Projectkosten Onder deze post worden de kosten verantwoord die horen bij de projecten Boekenpret, Boekstart in de Kinderopvang en de Stimuleringsregeling voor de Bibliotheek op school. Deze kosten zijn hoger uitgevallen dan de projectinkomsten, omdat er meer uren aan het project zijn besteed dan begroot. Overige kosten De overige kosten zijn ongeveer € 7.500 lager dan begroot. In de begroting was rekening gehouden met onvoorziene kosten met betrekking tot de ombouw van de bibliotheekvoorziening in de gemeente Bedum. Deze kosten hebben zich slechts beperkt voorgedaan. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 33.000. Hoofdzakelijk wordt dit veroorzaakt door lagere personeelslasten en overige kosten. Ter compensatie van de onderbesteding op collectiekosten wordt € 3.904 toegevoegd aan de hiervoor bedoelde Bestemmingsreserve Aankoop Media. Aan de Bestemmingsreserve Herinrichting wordt € 7.025 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten voor investeringen in restyling in Bedum. Een bedrag van € 33.000 wordt toegevoegd aan een nieuw te vormen Bestemmingsreserve Bedum om invulling te kunnen geven aan toekomstige speerpunten van bibliotheekbeleid.

Pagina 66


Bijlage: 4


Aandeel Bibliotheek gemeente Grootegast Rekening 2014

Begroting 2014

€ Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten

Rekening 2013

€

€

327.068 46.765

328.790 49.110

341.242 1.594 27.419

373.833

377.900

370.255

98.669 42.748 122.209 10.928 1.780 26.812 48.074 10.812

108.670 42.790 122.060 13.040 1.780 29.510 45.370 16.830

104.688 54.656 116.735 12.693 1.780 27.752 41.487 987 11.759

362.032

380.050

372.537


6.027

6.500

6.785


5.774

(8.650)

(9.067)


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projectkosten Overige kosten Som van de bedrijfslasten


-

-

-


5.774

(8.650)

(9.067)

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop media - Bestemmingsreserve Grootegast - Algemene reserve

(4.603) (2.655) 13.000 32

(4.650) (4.000) -

(4.612) (4.455) -

5.774

(8.650)

(9.067)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 8 november 2013 geeft de gemeente Grootegast aan een bedrag van € 301.056 beschikbaar te stellen. Bij de hoogte van het subsidiebedrag heeft de gemeente een bedrag van ruim € 9.200 in mindering gebracht in verband met de sluiting van de Bibliotheken Opende en Niekerk. Binnen dit subsidiebedrag is ook rekening gehouden met een specifiek aanbod voor de basisscholen tot maximaal € 15.000. Daarnaast is onder deze post een bedrag van ruim € 26.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Voornamelijk de boete- en leengelden zijn iets lager dan begroot, onder andere door de mogelijkheid om online te verlengen en het feit dat veel leners kiezen voor het Medium abonnement waarbij geen leengeld betaald hoeft te worden. Ook onderwijsinstellingen betalen met ingang van 2014 geen boetes en leengelden meer.

Pagina 67

Toelichting (vervolg) Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot, omdat Biblionet Groningen door de reorganisatie aan scherpe regelgeving is gebonden met betrekking tot vacatures. Dat betekent dat alle vacatures eerst aan herplaatsingskandidaten worden aangeboden. Pas als blijkt dat een vacature niet ingevuld kan worden, komen ook andere kandidaten in aanmerking. Daarom zijn de vacature-uren binnen de Bibliotheek Grootegast pas later in het jaar ingevuld, waardoor de kosten lager uitvallen. Bestuur- en organisatiekosten De post Publiciteit en voorlichting is onderbesteed. Omdat vacatures pas in een laat stadium zijn ingevuld, zijn, naast de activiteiten voor de scholen, minder reguliere activiteiten uitgevoerd. Dit bracht minder materiële kosten met zich mee. Overige kosten De Overige kosten vallen ruim € 1.500 lager uit vanwege het feit dat in de begroting rekening is gehouden met een forse stijging van de tarieven voor leenrechtvergoedingen van uitleningen. Dit omdat er een rechterlijke uitspraak is geweest dat er geen leenrechtvergoeding mag worden geheven over onbetaalde verlengingen. In werkelijkheid zijn de tarieven niet extra gestegen. Deze kosten vallen dus lager uit. De kosten van de activiteiten in het kader van Leesbevordering & Informatievaardigheden voor alle scholen in Grootegast zijn verantwoord onder de post Publiciteit en voorlichting (zie Bestuurs- en organisatiekosten). De vergelijkende cijfers zijn aangepast.

Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 5.700 vooral veroorzaakt door lagere personeelskosten in verband met het pas in een laat stadium invullen van vacatures. Na resultaat worden bedragen van € 4.600 ter dekking van afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheek en een bedrag van bijna € 2.700 ter financiering van extra aankoop van media onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserves en wordt een bedrag van € 13.000 gedoteerd aan de Bestemmingsreserve Grootegast om een deel van de initiële kosten van nieuwe dBosvestigingen in de gemeente Grootegast te kunnen financieren, waarna het restant ten gunste van de algemene reserve wordt gebracht.

Pagina 68


Bijlage: 5


Aandeel Bibliotheek gemeente Leek Rekening 2014

Begroting 2014



€ 314.220 99.900

357.159 1.450 69.864

417.864

414.120

428.473

109.928 63.660 65.127 14.958 2.670 40.992 67.325 1.078 23.749

123.810 67.590 74.290 15.890 2.670 45.790 71.240 26.100

122.100 84.986 62.813 18.165 4.450 50.112 83.417 1.438 25.654

389.487

427.380

453.135

-

-

-

-

Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemming Herinrichting Bibliotheken - Bestemming Aankoop media - Algemene reserve

€

314.432 1.450 101.982

28.377


Rekening 2013

(13.260) -

(24.662) -

28.377

(13.260)

(24.662)

23.683 4.694

(6.260) (7.000) -

(6.260) (14.989) (3.413)

28.377

(13.260)

(24.662)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 8 juli 2014 geeft de gemeente Leek aan een bedrag van € 250.000 beschikbaar te stellen. Daarnaast wordt een aanvullende subsidie beschikbaar gesteld in 2014 van € 22.714 onder voorbehoud dat er een goede oplossing komt voor het bibliotheekwerk binnen de financiële kaders voor de komende jaren. Inmiddels zijn hier meerdere gesprekken over geweest. Onder deze post is eveneens een bedrag van ruim € 41.700 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder deze post is een deel van de op 31 juli 2013 beschikbaar gestelde projectsubsidie door Stichting Lezen voor De Bibliotheek op School verantwoord. Het eerste deel is in 2013 besteed. Er is onder andere inventaris gekocht voor de dBos-scholen.

Pagina 69

Toelichting (vervolg) Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot, omdat Biblionet Groningen door de reorganisatie aan scherpe regelgeving is gebonden met betrekking tot vacatures. Dat betekent dat alle vacatures eerst aan herplaatsingskandidaten worden aangeboden. Pas als blijkt dat een vacature niet ingevuld kan worden, komen ook andere kansdidaten in aanmerking. Daarom zijn de vacature-uren bij de Bibliotheek Leek pas later in het jaar ingevuld, waardoor de kosten lager uitvallen. Huisvestingskosten De huisvestingskosten vallen lager uit dan begroot vanwege een lagere huur. De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is opnieuw berekend en naar aanleiding daarvan verlaagd. Huurlasten worden bepaald op basis van de werkelijke lasten van het betreffende pand, daarom is minder huur doorberekend. Ook de afschrijvingskosten en overige huisvestingskosten vallen lager uit dan begroot. Hoewel de Bibliotheek Leek dringend toe is aan vervanging van vloerbedekking, inventaris en schilderwerk is dit niet uitgevoerd, omdat er vanaf 2015 opnieuw op de structurele subsidie wordt bezuinigd en meerjarenverplichtingen niet mogelijk zijn. Pas als duidelijk is hoe de bibliotheekvoorziening in de gemeente Leek zich gaat ontwikkelen de komende jaren, kunnen de plannen worden gerealiseerd. Automatiseringskosten Er zijn minder ICT- werkplekken dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Ook is er minder besteed aan computerbenodigdheden. Collectiekosten Er zijn minder tijdschriftabonnementen met het oog op de bezuinigingen in 2015. Ook de post Aanschaf media is licht onderbesteed. Aan het eind van het jaar is het niet zeker of boeken nog in 2014 of in het nieuwe jaar zullen worden uitgeleverd. Dit zorgt er voor dat deze post licht onderbesteed is. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een voordelig saldo van ruim € 28.000 vooral veroorzaakt door lagere personeels- en huisvestingskosten. Na resultaat wordt een bedrag van € 6.260 ter dekking van afschrijvingslasten van de (vorige) herinrichting van de bibliotheek onttrokken aan de Bestemmingsreserve Herinrichting en wordt vervolgens bijna € 30.000 toegevoegd aan diezelfde bestemmingsreserve (gesaldeerd bijna € 23.700 dotatie) ter dekking van de afschrijvingslasten van de eind 2014 aangeschafte zelfservice-apparatuur voor de Bibliotheek Leek. Deze investering was noodzakelijk om de bezoekers in de Bibliotheek met minder personeel te kunnen bedienen. Tenslotte wordt een bedrag van ruim € 4.600 ten gunste gebracht wordt van de algemene reserve.

Pagina 70


Bijlage: 6


Aandeel Bibliotheken gemeente Loppersum


Rekening 2014 € Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som van de bedrijfsbaten


€ 187.260 32.150

239.281 1.593 23.170

228.476

219.410

264.044

43.766 33.339 39.236 11.341 3.560 20.344 36.387 15.657

54.030 35.530 49.250 11.960 3.560 21.810 35.470 16.470

47.848 45.471 46.073 10.702 3.560 21.758 28.753 848 16.077

203.630

228.080

221.090

-

-

-

-


24.846

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop Media - Bestemmingsreserve Loppersum - Algemene reserve

€

187.269 41.207

24.846


Rekening 2013

(4.210) 29.000 56 24.846

(8.670)

42.954

-

-

(8.670)

42.954

(4.210) (4.460) -

40.092 2.862

(8.670)

42.954

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 22 november 2013 geeft de gemeente Loppersum aan voor 2014 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 165.330. De indexering ten opzichte van 2013 bedraagt 1,5%. In 2014 is de ontvangen subsidie conform de begroting. Ten aanzien van 2013 is er een verschil, doordat in 2013 een eenmalige subsidie van € 40.000 voor herinrichting is ontvangen. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van € 21.930 aan provinciale subsidie verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Doordat de opbrengsten uit contributies hoger zijn dan verwacht door minder ledenverloop, is deze post ruim € 9.000 hoger dan begroot.

Pagina 71

Toelichting (vervolg) Personeelskosten De personeelskosten zijn ongeveer € 10.000 lager dan begroot, omdat er beperkt gebruik is gemaakt van het vervangingsbudget voor ziekte en verlof. Jaarlijks wordt er een percentage van de loonkosten afgedragen voor eventuele vergoedingen in geval van langdurig zieke werknemers. Een dergelijke vergoeding van ongeveer € 7.000 is in 2014 ontvangen en deze is niet volledig besteed ter vervanging van de zieke werknemers. Huisvestingskosten Huisvestingskosten zijn ongeveer € 10.000 lager dan begroot, omdat de huur voor Loppersum en Middelstum lager is uitgevallen dan begroot. Daarnaast is de ruimte voor investeringen in 2014 slechts beperkt benut. Met de herinrichting van Loppersum en Middelstum waren deze investeringen reeds gedaan. De herinrichting vond plaats na het indienen van de begroting, waardoor de gevolgen hiervan niet volledig in de begroting waren verwerkt. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van € 24.846. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door hogere overige bedrijfsopbrengsten en lagere personeels- en huisvestingskosten. Na onttrekking van € 4.210 aan de Bestemmingsreserve Herinrichting ter dekking van afschrijvingskosten resteert een bedrag van € 29.056. € 29.000 zal worden toegevoegd aan een nieuw te vormen Bestemmingsreserve Loppersum.

Pagina 72


Bijlage: 7


Aandeel Bibliotheek gemeente De Marne Rekening 2014

Begroting 2014


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projectkosten Overige kosten Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve De Marne - Algemene reserve

Rekening 2013

€

€

261.303 42.038

261.280 31.670

307.452 2.410 20.869

303.341

292.950

330.731

72.563 33.970 82.032 11.011 1.780 25.704 45.409 8.344

80.920 36.990 78.950 12.880 1.780 25.850 44.560 11.020

72.350 44.923 81.996 11.965 3.560 25.034 42.796 2.403 18.211

280.813

292.950

303.238

-

-

-

22.528

-

27.494

-

-

-

22.528

-

27.494

22.500 28

-

17.000 10.494

22.528

-

27.494

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 8 november 2013 geeft de gemeente De Marne aan voor 2014 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 239.250. Dit bedrag is inclusief een taakstelling van € 25.000 op een aanvankelijk subsidiebedrag voor 2014 van € 264.250 welke per brief van 11 juli 2013 door de gemeente is aangekondigd. Er is in 2013 echter € 270.950 aan subsidie ontvangen. Een extra verschil van € 6.700. De ontvangen subsidie is in 2014 conform de begroting 2014. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van € 22.028 aan provinciale subsidie verantwoord.

Pagina 73

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. De overige bedrijfsopbrengsten vallen hoger uit dan begroot, doordat er meer contributies zijn ontvangen dan verwacht door minder ledenverloop. Daarnaast is er een vergoeding ontvangen van de Kinderpostzegels via de Stichting Lezen ter dekking van kosten voor aanschaf inventaris en boeken bij de realisering van de Bibliotheek op school. Hiermee is in de begroting geen rekening gehouden. Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2014 lager uitgevallen dan begroot. Dit komt, doordat de vacature voor medewerker Leesbevordering & Informatievaardigheden slechts gedeeltelijk is ingevuld. In 2015 wordt gekeken of de functie volledig ingevuld kan worden. Overige kosten Deze kosten zijn lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de tarieven voor leenrechtvergoedingen niet verhoogd zijn. Hiermee is in de begroting wel rekening gehouden. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van € 22.528. Dit komt hoofdzakelijk door hogere overige bedrijfsopbrengsten en lagere personeelskosten. Het resultaat zal worden toegevoegd aan de Bestemmingsreserve De Marne met het oog op de aangekondigde bezuinigingsmaatregelen per 2016.

Pagina 74


Bijlage: 8

Aandeel Bibliotheken gemeente Marum Rekening 2014

Begroting 2014


Rekening 2013

€

€

221.056 500 41.634

211.560 36.400

223.063 22.723

263.190

247.960

245.786

52.885 33.635 45.468 9.102 3.560 21.717 44.576 300 37.335

71.670 36.000 38.920 9.050 3.560 22.190 42.810 23.760

69.040 44.553 39.522 10.262 3.560 21.115 36.378 823 25.426

248.578

247.960

250.679

-

-

-

14.612

-

(4.893)


14.612

-

(4.893)

Resultaatbestemming: - Bestemming Marum - Bestemming Aankoop media - Algemene reserve

14.000 612

-

(4.893) -

14.612

-

(4.893)


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projectkosten Overige kosten Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 14 november 2013 geeft de gemeente Marum aan een bedrag van € 189.400 beschikbaar te stellen. Ook is een bedrag van € 10.000 subsidie inzake de reorganisatiekosten van de bibliobus verantwoord onder deze post, net als een bedrag van ruim € 22.000 aan provinciale subsidie.

Pagina 75

Toelichting (vervolg) Projectsubsidies Dit betreft de projectsubsidie voor de organisatie van de Grunneger Schriefwedstried. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Doordat er ten opzichte van de begroting meer contributies zijn ontvangen is de begroting overschreden. Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot, omdat Biblionet Groningen door de reorganisatie aan scherpe regelgeving is gebonden met betrekking tot vacatures. Dat betekent dat alle vacatures eerst aan herplaatsingskandidaten worden aangeboden. Pas als blijkt dat een vacature niet ingevuld kan worden, komen ook andere kandidaten in aanmerking. Daarom zijn de vacature-uren bij de Bibliotheek Marum pas later in het jaar ingevuld, waardoor de kosten lager uitvallen. Daarnaast werd de schoonmaak voorheen door een vaste medewerker verricht, die nu uit dienst is. Haar werkzaamheden worden nu gedaan door een schoonmaakbedrijf (zie Huisvestingskosten). Huisvestingskosten De schoonmaak wordt vanaf 2014 gedaan door een schoonmaakbedrijf en niet door een vaste medewerker (zie personeelskosten). Hier was in de begroting nog geen rekening mee gehouden en dit is dan ook de belangrijkste reden waardoor de huisvestingslasten de begroting hebben overschreden. Per saldo is het echter een besparing. Overige kosten De Overige kosten vallen hoger uit voornamelijk vanwege de reorganisatiekosten die het stopzetten van de bibliobusdienstverlening per 1 januari 2015 met zich meebrengt. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een voordelig saldo van ruim € 14.600 vooral veroorzaakt door lagere personeelskosten en hogere contributies. Na resultaat wordt een bedrag van € 14.000 gedoteerd aan de Bestemmingsreserve Marum ter financiering van een deel van de initiële kosten van nieuwe dBos-locaties in de gemeente Marum, waarna er een bedrag van € 612 ten gunste gebracht wordt van de algemene reserve.

Pagina 76


Bijlage: 9


Aandeel Bibliotheken gemeente Hoogezand-Sappemeer en gemeente Slochteren Rekening 2014

Begroting 2014



€ 1.301.590 314.460

1.306.883 88.742 328.381

1.711.196

1.616.050

1.724.006

615.729 175.172 122.307 49.102 9.790 109.094 231.490 106.877 208.908

692.050 166.390 124.880 51.340 9.790 133.610 220.610 45.000 178.430

686.302 238.762 189.078 54.632 8.900 138.662 196.592 75.429 203.830

1.628.469

1.622.100

1.792.187

-

-

-

-


82.727

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Innovatief Beleid Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop media Hoogezand - Bestemmingsreserve Nieuwbouw Hoogezand - Bestemmingsreserve Egalisatie Exploitatie - Bestemmingsreserve Slochteren - Bestemmingsreserve Automatisering Hoogezand - Bestemmingsreserve Projecten Hoogezand - Algemene reserve

€

1.256.590 112.602 342.004

82.727


Rekening 2013

(8.299) 91.400 5.200 (2.155) (3.450) 31 82.727

(6.050)

(68.180)

-

-

(6.050)

(68.180)

(2.600) (3.450) -

(14.702) (7.368) (33.919) (1.878) (3.477) (6.837)

(6.050)

(68.181)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Vanwege de intensieve samenwerking tussen beide gemeenten is in 2014 gekozen voor een gemeenschappelijke exploitatie van de Bibliotheken in Hoogezand-Sappemeer en Slochteren. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast. Subsidies In de brief van 16 januari 2014 geeft de gemeente Hoogezand-Sappemeer aan een subsidie van € 917.400 beschikbaar te stellen. De gemeente Slochteren geeft in de brief van 18 december 2013 aan een bedrag van € 232.400 beschikbaar te stellen. Dit is inclusief een bijdrage van € 30.000 voor de dienstverlening die vanuit de Bibliotheek Hoogezand-Sappemeer gaat plaatsvinden en een bezuinigingstaakstelling van € 32.500. Daarnaast is onder deze post een bedrag van ruim € 106.800 aan provinciale subsidie verantwoord.

Pagina 77

Toelichting (vervolg) Projectsubsidies Bibliotheek Hoogezand-Sappemeer voert jaarlijks diverse leesbevorderingsprojecten uit, waaronder Boekstart, Boekenpret en VVE. Van de gemeente Hoogezand-Sappemeer is in 2014 ruim € 75.000 aan subsidie hiervoor ontvangen. De gemeente Slochteren stelde subsidie beschikbaar voor het Lenteboekenbal en Kolham leest. Daarnaast zijn er projecten uitgevoerd met projectsubsidies van Stichting Lezen. Er werd een pilot van de Bibliotheek op School voor het VMBO in Hoogezand-Sappemeer uitgevoerd. In het kader van de Stimuleringsregeling voor de Bibliotheek op School werd een aantal nieuwe Bibliotheken op School geopend op verschillende scholen in Hoogezand-Sappemeer en in Slochteren. In totaal werd er € 67.600 meer aan projectsubsidies ontvangen dan het in 2014 begrote bedrag van € 45.000. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Er is ruim € 25.000 meer ontvangen dan begroot, voornamelijk door hogere contributie-opbrengsten en vergoedingen voor activiteiten. In Slochteren werd ruim € 20.000 meer aan contributie ontvangen. De verwachting was dat door de ombouw van de bibliotheken naar bibliotheekpunten meer volwassen leners zouden afhaken. In werkelijkheid is dit niet gebeurd. Personeelskosten Lagere personeelskosten zijn veroorzaakt door terughoudend beleid met betrekking tot vervanging. Bestuur- en organisatiekosten Advieskosten inzake de nieuwbouw van de Bibliotheek Hoogezand-Sappemeer en hogere kosten voor dienstverlening in het kader van activiteiten (ook meer opbrengsten) veroorzaken het verschil met de begroting. Automatiseringskosten Er zijn minder onderhoudskosten vanwege het afsluiten van een goedkoper netwerkbreed contract voor zelfserviceapparatuur. Ook de afschrijvingslasten zijn lager dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Geplande aanschaf is uitgesteld in afwachting van de nieuwbouw in Hoogezand-Sappemeer. Projectkosten De projectkosten zijn fors hoger dan begroot vanwege de ontvangst van meer projectsubsidies. Van enkele kleine projecten die sterk verweven zijn met de reguliere dienstverlening zijn niet alle kosten als projectkosten verantwoord. Overige kosten De Overige kosten vallen ruim € 30.000 hoger uit vanwege het in rekening brengen van de afkoopsom van de bibliobus in Slochteren. De gemeente Slochteren heeft aangegeven dat dit binnen de reguliere subsidie opgevangen zou moeten worden. Daarnaast zijn ook de kosten voor de dienstverlening aan Aletta Jacobs College vanwege de uitvoering van het programma Aletta leest hoger uitgevallen (hier staan hogere opbrengsten tegenover). Bij de begroting van de leenrechtvergoeding is rekening gehouden met een stijging van de tarieven voor uitleningen vanwege de rechterlijke uitspraak dat er geen leenrechtvergoeding mag worden geheven over onbetaalde verlengingen. In werkelijkheid zijn de tarieven niet extra gestegen. Deze kosten vallen dus lager uit.

Pagina 78

Toelichting (vervolg) Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in voordelig saldo van ruim € 82.000 vooral veroorzaakt door hogere opbrengsten (contributies) en lagere personeelskosten vanwege lagere vervangingskosten. Na resultaat wordt een bedrag van bijna € 8.300 onttrokken aan de bestemmingsreserve Aankoop Media ter financiering van een inhaalslag met betrekking tot de aankoop van media. Met de gemeenten Hoogezand-Sappemeer en Slochteren is afgesproken dat voordelige saldi tot 10% van de subsidie niet terugbetaald hoeven te worden en worden toegevoegd aan een bestemmingsreserve. In Hoogezand-Sappemeer zal naar verwachting eind 2015 de nieuwe Bibliotheek als onderdeel van het Huis van Cultuur en Bestuur geopend worden. Met de gemeente Hoogezand-Sappemeer is afgesproken dat het voordelig saldo zal worden gebruikt voor een deel van de inventaris. Dat is de reden dat het voordelig saldo van 2014 toegevoegd wordt aan de Bestemmingsreserve Nieuwbouw Hoogezand-Sappemeer. Een klein restant wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 79


Bijlage: 10


Aandeel Bibliotheek gemeente Ten Boer Rekening 2014

Begroting 2014


Rekening 2013

€

€

203.249 48.339

203.250 49.330

210.799 1.594 42.818

251.588

252.580

255.211

50.148 27.102 101.216 7.959 2.670 16.523 30.354 9.835

49.160 28.400 107.290 8.090 1.780 16.840 28.820 12.200

73.126 33.727 88.442 8.799 1.780 16.034 23.967 809 11.772

245.807

252.580

258.456

-

-

-

5.781

-

-

-


5.781

-

(3.245)

Resultaatbestemming: - Bestemming Aankoop Media - Bestemming Ten Boer - Algemene reserve

(1.493) 7.200 74

-

(3.245) -

5.781

-

(3.245)


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projectkosten Overige kosten Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten

(3.245) -

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 20 december 2013 geeft de gemeente Ten Boer aan voor 2014 een subsidie van € 187.280 ter beschikking te stellen. Daarnaast is onder deze post een bedrag van bijna € 16.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Huisvestingskosten Lagere energiekosten in verband met teruggave oude jaren, na definitieve overstap naar nieuwe leverancier, vormen de belangrijkste oorzaak voor lagere huisvestingskosten.

Pagina 80

Toelichting (vervolg) Overige kosten De Overige kosten vallen ruim € 2.000 lager uit dan begroot. Bij de begroting van de leenrechtvergoeding is rekening gehouden met een stijging van de tarieven voor uitleningen vanwege de rechterlijke uitspraak dat er geen leenrechtvergoeding mag worden geheven over onbetaalde verlengingen. In werkelijkheid zijn de tarieven niet extra gestegen. Deze kosten vallen dus lager uit. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een voordelig saldo van bijna € 5.800 vooral veroorzaakt door lagere kosten voor energie. Na resultaat wordt een bedrag van bijna € 1.500 onttrokken aan de Bestemmingsreserve Aankoop Media en wordt € 7.200 ten gunste van de Bestemmingsreserve Ten Boer gebracht. Het restant wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 81


Bijlage: 11


Aandeel Bibliotheken gemeente Winsum Rekening 2014

Begroting 2014



€ 279.680 88.890

293.308 3.610 48.428

357.415

368.570

345.346

66.492 47.079 71.660 14.941 4.450 31.112 59.752 58.772

81.990 47.630 78.800 14.980 4.450 30.510 62.100 60.850

90.612 61.157 73.609 15.254 4.450 31.067 50.341 2.806 60.551

354.258

381.310

389.847

-

-

-

-


3.157

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop Media - Bestemmingsreserve Winsum - Algemene reserve

€

277.513 79.902

3.157


Rekening 2013

(12.740) 2.300 11.000 2.597 3.157

(12.740) -

(44.501) -

(12.740)

(44.501)

(12.740) -

(11.716) (21.723) (11.062)

(12.740)

(44.501)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 10 september 2014 geeft de gemeente Winsum aan voor 2014 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 247.929. Hierbij is rekening gehouden met een indexering van 1,45%. Bij het begroten is rekening gehouden met een indexering van 2,45%. Daardoor valt de subsidie in werkelijkheid iets lager uit. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van € 29.584 aan provinciale subsidie verantwoord. Ten opzichte van 2013 is dit een daling van ongeveer € 20.000. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. De contributies vallen lager uit dan begroot. Daarnaast valt de opbrengst uit boetes en verkoop van boeken lager uit dan waarmee in de begroting rekening is gehouden.

Pagina 82

Toelichting (vervolg) Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2014 ongeveer € 16.000 lager uitgevallen dan begroot. Dit komt, omdat er zeer beperkt gebruik is gemaakt van het vervangingsbudget voor ziekte en vakantie. Huisvestingskosten Huisvestingskosten zijn lager dan begroot vanwege minder incidentele onderhoudskosten voor de vestigingen. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 3.000. Voor de gemeente Winsum was in de begroting 2014 rekening gehouden met een tekort van € 12.740. Ter compensatie van de onderbesteding op collectiekosten wordt € 2.300 toegevoegd aan de hiervoor bedoelde Bestemmingsreserve Aankoop Media. Na onttrekking van € 12.740 uit de Bestemmingsreserve Herinrichting ter dekking van afschrijvingslasten blijft er € 13.597 over. Een bedrag van € 11.000 zal worden toegevoegd aan een nieuw te vormen Bestemmingsreserve Winsum om invulling te kunnen geven aan toekomstige speerpunten van bibliotheekbeleid in de gemeente.

Pagina 83


Bijlage: 12


Aandeel Bibliotheken gemeente Zuidhorn Rekening 2014

Begroting 2014



€ 455.840 106.260

475.263 4.004 60.923

572.838

562.100

540.190

119.705 64.516 176.450 19.268 8.010 45.283 87.728 4.191 22.803

139.350 66.280 161.660 21.630 2.670 58.230 90.210 23.760

113.136 81.876 169.822 22.358 8.010 51.205 80.570 2.608 30.258

547.954

563.790

559.843

-

-

-

-

Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemmingreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Automatisering - Bestemmingreserve Aankoop media - Algemene reserve

€

455.838 3.810 113.190

24.884


Rekening 2013

(1.690)

(19.653)

-

-

24.884

(1.690)

(19.653)

22.337 2.466 81

(1.690) -

(1.687) (13.029) (4.937) -

24.884

(1.690)

(19.653)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 27 maart 2014 geeft de gemeente Zuidhorn aan een bedrag van € 416.050 beschikbaar te stellen. Daarnaast is onder deze post een bedrag van bijna € 40.000 aan provinciale subsidie verantwoord.

Pagina 84

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is € 7.000 hoger dan begroot voornamelijk door meer contributieopbrengsten dan verwacht. Dit is een gevolg van een lager ledenverloop. Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot, omdat Biblionet Groningen door de reorganisatie aan scherpe regelgeving is gebonden met betrekking tot vacatures. Dat betekent dat alle vacatures eerst aan herplaatsingskandidaten worden aangeboden. Pas als blijkt dat een vacature niet ingevuld kan worden, komen ook andere kandidaten in aanmerking. Daarom zijn de vacature-uren bij de Bibliotheek Zuidhorn pas later in het jaar ingevuld, waardoor de kosten lager uitvallen. Huisvestingskosten De huisvestingskosten vallen hoger uit dan begroot, voornamelijk door hogere huurlasten (indexering is hoger dan begroot) en de plankosten voor het maken van een ontwerp voor de toepassing van het Gronings Bibliotheekconcept in Zuidhorn. Automatiseringskosten De afschrijvingsruimte voor ICT-apparatuur is niet volledig benut in 2014. Investeringen hangen mede af van de definitieve plannen voor de invoering van het Gronings Bibliotheekconcept. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een voordelig saldo van bijna € 25.000 vooral veroorzaakt door hogere contributies, lagere personeelskosten en lagere kosten voor automatisering. Na resultaat wordt een bedrag van € 1.672 ter dekking van afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheek onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserve. Het voordelig saldo wordt vervolgens toegevoegd aan dezelfde bestemmingsreserve om een deel van de toekomstige kosten met betrekking tot de toepassing van het Groningse Bibliotheekconcept te financieren. Dat betekent dat er per saldo ruim € 22.300 beschikbaar is in de Bestemmingsreserve Herinrichting Zuidhorn om te investeren. Een bedrag van € 2.500 wordt toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Aankoop Media en het restant wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 85

Biblionet Groningen

Bijlage: 13


Aandeel Bibliotheek gemeente Appingedam Rekening 2014

Begroting 2014


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projectkosten Overige kosten Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop Media - Algemene reserve

Rekening 2013

€

€

263.135 96.498

252.160 67.100

275.615 11.850 41.402

359.633

319.260

328.867

121.584 44.311 53.960 12.451 2.670 25.142 45.179 14.412

120.040 43.000 57.470 11.910 1.780 26.290 41.900 16.870

103.076 53.581 42.008 11.436 2.670 26.437 37.389 11.854 19.789

319.709

319.260

308.240

-

-

-

39.924

-

20.627

-

-

-

39.924

-

20.627

-

10.000 10.627

-

20.627

42.000 (2.563) 487 39.924

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 28 januari 2014 geeft de gemeente Appingedam aan voor 2014 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 237.464. Deze subsidie is bijgesteld via een indexering ter compensatie van niet beïnvloedbare kosten. Deze indexering bedroeg in 2014 2,5%. In de begroting is geen rekening gehouden met indexering. Daarnaast is er onder deze post ook een bedrag van € 25.670 aan provinciale subsidie verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. De opbrengsten Lezers en gebruikers zijn € 5.000 hoger dan verwacht. Daarnaast zijn er extra opbrengsten uit specifieke activiteiten van ongeveer € 24.000, waaronder vergoedingen vanuit de scholen voor kosten die betrekking hebben op de Bibliotheek op school en een gift van ongeveer € 4.000 van Stichting voorheen De Nieuwe Spaarbank, welke besteed moet worden aan de bibliotheek in Appingedam. Deze extra opbrengsten waren niet begroot.

Pagina 86

Toelichting (vervolg) Huisvestingskosten Huisvestingskosten zijn lager uitgevallen dan begroot. Dit is het gevolg van lagere onderhoudslasten voor de gebouwen en een premierestitutie van de verzekeringsmaatschappij. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van bijna € 40.000. Hoofdzakelijk komt dit door een hogere subsidie, hogere bedrijfsopbrengsten en lagere huisvestingskosten. Ter dekking van de hogere uitgaven aan collectie wordt € 2.563 onttrokken aan de hiervoor bedoelde Bestemmingsreserve Aankoop Media. Een bedrag van € 42.000 zal worden toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Herinrichting, rekening houdend met een mogelijke herinrichting van de Bibliotheek Appingedam. Het resterende bedrag wordt toegevoegd aan de Algemene reserve.

Pagina 87


Bijlage: 14


Aandeel Bibliotheken gemeente Bellingwedde Rekening 2014

Begroting 2014


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Aankoop media - Bestemmingsreserve Bellingwedde - Algemene reserve

Rekening 2013

€

€

198.118 20.751 25.768

200.810 13.000 24.500

211.433 8.530 14.384

244.637

238.310

234.347

40.540 30.202 36.611 10.841 3.560 18.623 35.048 21.270 22.758

52.840 30.770 41.170 9.340 3.560 18.690 39.340 13.000 29.600

52.642 40.390 38.101 11.080 3.560 20.401 26.540 8.028 29.431

219.453

238.310

230.173

-

-

-

25.184

-

4.174

-

-

-

25.184

-

4.174

3.754 21.000 430

-

4.174

25.184

-

4.174

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 21 januari 2014 geeft de gemeente Bellingwedde aan voor 2014 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 178.942. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van € 19.180 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies wordt de subsidie voor Onderwijsachterstanden Beleid (OAB) verantwoord. In 2014 zijn de OAB gerelateerde kosten hoger uitgevallen dan de aanvankelijk toegezegde en begrote € 13.000. De gemeente heeft daarop toegezegd de volledige kosten met betrekking tot OAB te zullen vergoeden in 2014. Daarom is er in werkelijkheid meer ontvangen dan begroot.

Pagina 88

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze zijn nagenoeg conform begroting. Personeelskosten In 2014 zijn er meer uren dan verwacht doorbelast naar andere gemeenten, waardoor de werkelijke personeelskosten voor Bellingwedde lager zijn uitgevallen dan begroot. Dit is het gevolg van organisatorische veranderingen. Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn in 2014 lager dan begroot, doordat de afschrijvingslasten lager uit zijn gevallen dan verwacht. Er was in de begroting rekening gehouden met extra investeringen in Blijham. Deze investeringen zijn uitgebleven in 2014, omdat er onzekerheid bestond over de planvorming rond de multifunctionele accomodatie De Koningsspil. Deze investeringen staan nu gepland voor 2015. Collectiekosten Er zijn minder tijdschriftabonnementen aangegaan met het oog op de bezuinigingen in 2015. De post Aanschaf media is licht onderbesteed. Aan het eind van het jaar is het niet zeker of boeken nog in 2014 of in het nieuwe jaar zullen worden uitgeleverd. Dit zorgt er voor dat deze post licht onderbesteed is. Projectkosten In 2014 zijn de Onderwijsachterstanden Beleid (OAB) gerelateerde kosten hoger uitgevallen dan de aanvankelijk toegezegde en begrote € 13.000. De gemeente heeft daarop toegezegd de volledige kosten met betrekking tot OAB te zullen vergoeden in 2014. Overige kosten De overige kosten vallen bijna € 7.000 lager uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt, doordat de tarieven voor leenrechtvergoedingen niet verhoogd zijn. Daarnaast zijn als gevolg van uitstel met betrekking tot herinrichting van Blijham eenmalige onvoorziene kosten uitgebleven. Hiermee is bij het begroten wel rekening gehouden. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 25.000. Hoofdzakelijk komt dit door lagere kosten voor personeel, huisvesting en overige kosten. Ter compensatie van de onderbesteding op collectiekosten wordt € 3.754 toegevoegd aan de hiervoor bedoelde Bestemmingsreserve Aankoop Media. Een bedrag van € 21.000 zal worden toegevoegd aan een nieuw te vormen Bestemmingsreserve Bellingwedde om invulling te kunnen geven aan toekomstige speerpunten van het bibliotheekbeleid in de gemeente.

Pagina 89


Bijlage: 15


Aandeel Bibliotheken gemeente Delfzijl Rekening 2014

Begroting 2014


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

€

€

590.750 99.668

590.750 98.890

627.357 4.317 65.334

690.418

689.640

697.008

236.091 85.472 117.179 28.150 4.450 48.893 80.579 75.014

258.040 92.220 139.130 25.480 5.340 50.290 89.900 44.730

199.047 113.483 136.310 27.094 5.340 57.560 62.165 4.317 50.945

675.828

705.130

656.261

-

-

-

14.590


Rekening 2013

-


14.590

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop Media - Bestemmingsreserve gemeente Delfzijl (filiaal Tuikwerd) - Bestemmingsreserve Delfzijl - Algemene reserve

(15.490) 10.023 20.000 57 14.590

(15.490)

40.747

(15.490)

(15.490) (15.490)

40.747

(15.485) (10.167) 40.167 26.232 40.747

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 30 december 2013 geeft de gemeente Delfzijl aan voor 2014 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 535.300. De ontvangen subsidie is in 2014 conform de begroting 2014. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van € 55.450 aan provinciale subsidie verantwoord. Personeelskosten De personeelskosten zijn bijna € 22.000 lager dan begroot, omdat er zeer beperkt gebruik is gemaakt van het vervangingsbudget voor ziekte en vakantie. Bovendien verloopt de implementatie van de Bibliotheek op school langzamer dan verwacht, waardoor personeel later ingezet is dan gepland.

Pagina 90

Toelichting (vervolg) Bestuur- en organisatiekosten Terughoudend beleid ten aanzien van de budgetten Publiciteit en voorlichting en Representatie zorgt voor een onderbesteding van de bestuurs- en organisatiekosten. Huisvestingskosten De huisvestingkosten zijn bijna € 22.000 lager dan begroot. Dit is hoofdzakelijk veroorzaakt, doordat de afschrijvingslasten lager zijn uitgevallen vanwege uitblijvende investeringen. Er vindt overleg plaats met de gemeente over waar de centrale bibliotheekvestiging gehuisvest moet gaan worden in de toekomst. Daardoor zijn investeringen in de huidige locatie in 2014 tot een minimum beperkt. Collectiekosten Er zijn minder tijdschriftabonnementen met het oog op de bezuinigingen in 2015. Ook de post Aanschaf media is licht onderbesteed. Aan het eind van het jaar is het niet zeker of boeken nog in 2014 of in het nieuwe jaar zullen worden uitgeleverd. Dit zorgt er voor dat deze post onderbesteed is. Overige kosten De overige kosten zijn ruim € 30.000 hoger dan begroot. Dit is het gevolg van frictiekosten voor de bibliobusdienst. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van bijna € 15.000. Dit is hoofdzakelijk veroorzaakt, door lagere personeels- en huisvestingskosten. Na resultaat wordt een bedrag van € 15.490 ter dekking van afschrijvingslasten voor de herinrichting van de bibliotheek onttrokken aan de Bestemmingsreserve Herinrichting. Ter compensatie van de onderbesteding op collectiekosten wordt € 10.023 toegevoegd aan de hiervoor bedoelde Bestemmingsreserve Aankoop Media. Een bedrag van € 20.000 wordt toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Delfzijl in verband met een aangekondigde bezuiniging in 2016.

Pagina 91


Bijlage: 16


Aandeel Bibliotheken gemeente Oldambt


Rekening 2014 € Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som van de bedrijfsbaten


Rekening 2013

€

€

843.970 184.305

847.370 140.720

960.766 9.177 133.311

1.028.275

988.090

1.103.254

332.242 129.794 212.351 35.565 8.010 83.260 141.813 40.474

317.980 134.230 214.230 44.480 7.120 86.990 147.010 46.570

334.578 173.729 215.616 39.377 11.570 91.492 128.774 9.200 44.752

983.509

998.610

1.049.088

-

-

-

44.766

(10.520)

54.166

44.766

(10.520)

54.166

(5.260) (5.260) -

40.000 14.166

(10.520)

54.166

Buitengewone baten en lasten Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Bredeschool Midwolda - Bestemmingsreserve Aankoop media - Bestemmingsreserve Oldambt - Algemene reserve

(5.260) 10.005 35.000 5.021 44.766

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 20 december 2013 geeft de gemeente Oldambt aan voor 2014 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 594.117. Dit bedrag is inclusief een taakstellende bezuiniging van € 50.000 ten opzichte van 2013. Daarnaast wordt een bedrag toegezegd van € 106.706 ter dekking van de huur in Winschoten en nog eens € 18.981 ter dekking van de loonkosten van een bibliotheekmedewerker die in dienst is van Oldambt. Tot slot zegt de gemeente in haar brief een subsidie toe van € 41.950 ter dekking van de huurlasten van de bibliotheekvestiging in de bredeschool 'De Meerkant' in Oostwolde. Onder de post subsidies is ook een bedrag van ongeveer € 82.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. De contributies zijn ruim € 35.000 hoger dan begroot, omdat het aantal leden tegen de verwachting in vrijwel gelijk is gebleven. Dit komt doordat de bibliotheek in Scheemda niet in 2014, maar per 1 januari 2015 is gesloten. Daarnaast heeft de huurcollectie in Winschoten ongeveer € 5.000 opgebracht en zijn er enige inkomsten uit de verkoop van boeken.

Pagina 92

Toelichting (vervolg) Personeelskosten De personeelskosten vallen in 2014 hoger uit dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door hogere loonkosten derden. In 2014 zijn meer uren gemaakt door de conciërge dan vooraf is ingeschat. De verhuizing naar De Klinker is met een half jaar uitgesteld, waardoor de conciërge het hele jaar dienst heeft gedraaid. Er was rekening gehouden met een half jaar. Administratiekosten De administratiekosten zijn in 2014 ongeveer € 9.000 lager uitgevallen dan begroot. Hoofdzakelijk komt dit doordat er rekening is gehouden met een hoger aantal kopieermachines dan werkelijk in gebruik was. De kosten van betalingsverkeer zijn lager uitgevallen dan begroot, omdat de verhuizing naar De Klinker met ruim een half jaar is uitgesteld. Hierdoor zijn betaalautomaten later in gebruik genomen. Overige kosten De overige kosten zijn ongeveer € 6.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de tarieven voor leenrechtvergoedingen niet extra verhoogd zijn. Hiermee is bij het begroten wel rekening gehouden. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 44.000. Dit resultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door hogere opbrengsten Lezers en gebruikers. Ter compensatie van de onderbesteding op collectiekosten wordt € 10.005 toegevoegd aan de hiervoor bedoelde Bestemmingsreserve Aankoop Media. Na onttrekking aan de Bestemmingsreserve Bredeschool Midwolda van € 5.260 blijft er een bedrag over van € 40.026. Een bedrag van € 35.000 zal na bestemming worden toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Oldambt met het oog op de bezuiniging van € 50.000 op de subsidie voor Oldambt in 2014 en latere jaren.

Pagina 93


Bijlage: 17


Aandeel Bibliotheken gemeente Eemsmond Rekening 2014

Begroting 2014



€ 354.270 96.710

367.307 2.410 76.013

502.748

450.980

445.730

123.228 52.774 71.348 19.775 6.230 36.358 64.758 98.654

136.430 54.970 78.420 19.320 5.340 36.340 67.580 64.080

141.110 69.071 71.585 21.189 8.010 37.870 67.202 2.481 90.282

473.125

462.480

508.800

-

-

-

-


29.623

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop Media - Algemene reserve

€

392.883 109.865

29.623


Rekening 2013

(1.500) 3.076 28.047 29.623

(11.500)

(63.070)

-

-

(11.500)

(63.070)

(1.500) (10.000) -

(1.500) (25.181) (36.389)

(11.500)

(63.070)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 26 augustus 2014 geeft de gemeente Eemsmond aan voor 2014 een subisidiebedrag ter beschikking te stellen van € 289.000. Daarnaast is er een eenmalige subsidie ontvangen van bijna € 31.000 ter dekking van kosten voor onder meer het open houden van de Bibliotheek Uithuizermeeden. De gemeente Eemsmond heeft te kennen gegeven een bedrag van ongeveer € 38.000 ter dekking van frictiekosten met betrekking tot beëindiging van de bibliobusdienst beschikbaar te stellen. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van ongeveer € 34.300 aan provinciale subsidie verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. De overige bedrijfsopbrengsten vallen hoger uit dan begroot, doordat er meer contributies zijn ontvangen dan verwacht in verband met het open houden van de bibliotheek in Uithuizermeeden.

Pagina 94

Toelichting (vervolg) Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2014 lager uitgevallen dan begroot. Dit komt doordat de vacatureruimte in 2014 slechts gedeeltelijk is ingevuld en omdat er beperkt gebruik is gemaakt van het vervangingsbudget voor ziekte. Huisvestingskosten Huisvestingskosten zijn lager dan begroot vanwege lagere onderhoudskosten voor de vestigingen dan waarmee rekening was gehouden in de begroting. Overige kosten De overige kosten zijn fors hoger dan begroot, vanwege in rekening gebrachte frictiekosten met betrekking tot de bibliobusdienst. Dit was niet begroot. Deze kosten worden overigens gedekt door de onder Subsidies genoemde eenmalige subsidie van € 38.000. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van bijna € 30.000. Voor de gemeente Eemsmond was in de begroting 2014 rekening gehouden met een tekort van € 11.500, dat gedekt zou worden uit bestemmingsreserves. Aan de Bestemmingsreserve Herinrichting wordt € 1.500 onttrokken ter dekking van afschrijvingslasten. Ter compensatie van de onderbesteding op collectiekosten wordt € 3.076 toegevoegd aan de hiervoor bedoelde Bestemmingsreserve Aankoop Media. Het restant van € 28.047 wordt toegevoegd aan de Algemene reserve.

Pagina 95


Bijlage: 18


Aandeel Bibliotheken gemeente Vlagtwedde Rekening 2014 € Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten

Begroting 2014 €

531.040 2.410 111.418

531.000 98.460

644.868

629.460

176.053 53.682 108.620 17.035 4.450 40.037 96.624 2.563 52.452

182.310 58.640 141.210 16.160 4.450 37.260 91.870 51.460

551.516

583.360


12.950

64.600


80.402

(18.500)

80.402

(18.500)


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten Som van de bedrijfslasten

Buitengewone baten en lasten Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Simple Store - Bestemmingsreserve zelfservice - Bestemmingsreserve Vlagtwedde - Algemene reserve

(8.500) (7.000) (3.000) 90.000 8.902 80.402

(8.500) (7.000) (3.000) (18.500)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de begroting 2014 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Vanwege het feit dat Vlagtwedde in 2013 samen met Stadskanaal tot de aparte Stichting Zuid-Groningen behoorde, zijn er geen vergelijkende cijfers over 2013 opgenomen. In 2014 heeft de ontvlechting van Zuid-Groningen plaatsgevonden en is Vlagtwedde in de Bibliotheken BV van Biblionet opgenomen. Subsidies Met Vlagtwedde is mondeling overeen gekomen dat voor 2014 een subsidiebedrag ter beschikking wordt gesteld van € 496.700. De ontvangen subsidie is conform de begroting. Onder de post subsidies is ook een bedrag van ongeveer € 34.340 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies wordt de door de Stichting Lezen beschikbaar gestelde subsidie in het kader van Boekstart in de Kinderpvang verantwoord.

Pagina 96

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. De overige bedrijfsopbrengsten zijn hoger dan begroot, hoofdzakelijk vanwege de opbrengst uit activiteiten voor derden. Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2014 lager dan begroot. Dit komt doordat er beperkt gebruik is gemaakt van het vervangingsbudget voor ziekte. Bestuur- en organisatiekosten Terughoudend beleid ten aanzien van de budgetten Publiciteit en voorlichting en Representatie zorgt voor een onderbesteding van de bestuurs- en organisatiekosten. Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn lager dan begroot doordat er lagere kosten voor energieverbruik zijn gemaakt. Daarnaast zijn de werkelijke afschrijvingskosten in 2014 achter gebleven bij de begroting. Dit is veroorzaakt door het uitstellen van investeringen in nieuwe inventaris in Ter Apel. Reden hiervoor is dat er onzekerheid bestond over de nieuwe invulling van het pand. Projectkosten Onder de projectkosten worden de kosten verantwoord in het kader van Boekstart in de Kinderopvang. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 80.000. Na onttrekking aan de daarvoor bestemde reserves van kosten die verband houden met herinrichting, zelfservice en realisatie van het Gronings Bibliotheekconcept blijft er een bedrag over van € 98.902. Een bedrag van € 90.000 zal worden toegevoegd aan een nieuw te vormen Bestemmingsreserve Vlagtwedde. Het restant van € 8.902 zal worden toegevoegd aan de Algemene reserve.

Pagina 97

JAARREKENING 2014 BIBLIONET GRONINGEN

Recommend Documents