Imro Atul Mufidah Program Studi S1 Ekonomi Islam-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga

PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)1) Imro Atul Mufidah Program Studi S1 Ekonomi Islam-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga Email : [email protected] Fatin Fadhilah Hasib Departemen Ekonomi Syariah-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga Email : [email protected] ABSTRACT: The purpose of this study is to find out the influence of financing primary sector, secondary sector, and tertiary sector toward Non Performing Financing (NPF) of Islamic Banking In Indonesia. Quantitative approach applied in this study as a research method. Furthermore, a technique of data analysis used is multiple linier regression to analyse the impact of independent variable toward dependent variable. The independent variable are financing primary sector, secondary sector, and tertiary sector. Meanwhile, NPF is the dependent variable. The result of the study shows that financing partially in primary sector influenced NPF significantly. Whereas, partially secondary sector and tertiary sector did not influence significantly to NPF. The result of simultance test indicated that the growth of financing primary sector, secondary sector, and tertiary sector influenced significantly to NPF of islamic banking. Keywords: Islamic Banking, NPF, Financing Economic Sector, Financing Primary Sector, Financing Secondary Sector, Financing Tertiary Sector. I. PENDAHULUAN Bank aktivitasnya

dalam berfungsi

˴΃ ِ ϣϪ ˴ϓ ͉ ˯˴Ը ϱ ά˶ϟ˶ϭ Ϡ ϯԻή˴˵Ϙϟِ ԼϞ˶ ϫِ ˴΃ Ϧ˶ ٕ ˶ϟ˶Ϯγ˵ έ ϋ˴ ˵๡Լ Ύ Ը Ύ ϣ ˶͉Ϡ ˶˴ϓ ͉ ϟ˶ϭ ͉ ˴ ϰԻ˴Ϡ ˴ ϝ˶ Ϯγ˵ ήϠ ˴Ϫ ۢ ۡ ۡ ۡ ٰ َ َ ٰ ُ ُ ۡ َ ۡ َ‫ﺴﺒِﯿ ِﻞ ﻛ َۡﻲ ﻻ ﯾَﻜﻮنَ دُوﻟﺔ ﺑَﯿﻦ‬ ‫ِﯿﻦ َوٱﺑ ِﻦ ٱﻟ ﱠ‬ َ ‫ٱﻟﻘ ۡﺮﺑَ ٰﻰ َوٱﻟﯿَﺘ َ َﻤ ٰﻰ َوٱﻟ َﻤ‬ ِ ‫ﺴﻜ‬

menjalankan

sebagai

lembaga

ْ‫ﻋ ۡﻨﮫُ ﻓَﭑﻧﺘ َ ُﮭﻮ ۚا‬ ُ ‫ٱﻟﺮ‬ ‫ۡٱﻷ َ ۡﻏﻨِﯿَﺎٓءِ ﻣِ ﻨ ُﻜ ۡۚﻢ َو َﻣﺎ ٓ َءاﺗ َﯨٰ ُﻜ ُﻢ ﱠ‬ َ ‫ﺳﻮ ُل ﻓَ ُﺨﺬُوهُ َو َﻣﺎ ﻧَ َﮭﯨٰ ُﻜ ۡﻢ‬ ˸΍ ‫ ͉م‬ ˴Ϙό˶ϟِ Լ ͉ ٧ Ώ ˵Ϊϳ˶Ϊη˴ ϥ͉ ·˶ Ϯ˵Ϙ͉ΗԼϭ˴ ˶Ύ ˴๡Լ ˴๡Լ

intermediasi (financial intermediary), yaitu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara

pihak

yang

kelebihan

Apa saja harta rampasan (fa’il) yang diberikan Allah kepada rasul-Nya yang berasal dari penduduk kota-kota maka adalah untuk Allah, rasul, kerabat rasul, anak-anak yatim, orang-orang miskin dan orang-orang yang dalam perjalanan, supaya harta itu jangan hanya beredar diantara kamu. Apa yang diberikan rasul kepadamu maka terimalah dia. Dan apa yang dilarang bagimu maka tinggalkanlah, bertaqwalah kepada Allah. Sesungguhnya Allah sangat keras hukuman-Nya (Departemen Agama, 2010:1118).

dana

dengan pihak yang kekurangan dana. Harta memiliki fungsi ekonomis yang harus senantiasa

diberdayakan

agar

aktifitas

ekonomi berjalan sehat. Maka harta harus berputar

dan

bergerak

di

kalangan

masyarakat, baik dalam bentuk konsumsi atau

investasi

Sebagaimana

(Dendawijaya, dijelaskan

2005:15).

secara

tersirat

pada Al-Qur’an Surat Al-Hasyr Ayat 7:

1)Jurnal

ini merupakan bagian dari skripsi dari Imro Atul Mufidah. NIM 041114133, yang diuji pada 10 Februari 2016

402

Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)

Maksud ayat diatas menjelaskan

dimana risiko investasinya ditanggung oleh

agar harta itu tidak hanya berputar pada

para pemilik dana secara bersamaan. Pada

lingkungan tertentu saja dari orang-orang

bank

kaya (kelebihan dana), tetapi tersebar

menggunakan sistem bunga atau riba.

pada

berbagai

pihak

sehingga

konvensional, Penyaluran

pembiayaan

pembiayaan

bank

manfaatnya juga dirasakan oleh banyak

syariah kepada masyarakat harus benar-

pihak, dan harta (dana) dapat didistribusi

benar selektif dalam menjalankan prinsip

secara merata.

kehati-hatian. Hal ini dimaksudkan agar

Fungsi

bank

sebagai

lembaga

bank syariah dapat meminimalisir risiko yang

intermediary, juga menjadikan bank syariah

akan

ikut berperan aktif dalam mengembangkan

bermasalah. Pembiayaan bermasalah atau

dunia usaha, serta membantu memenuhi

yang dikenal dengan kredit macet terjadi

kebutuhan

modal

apabila

menengah,

dan

bagi

dihadapi,

kecil,

ataupun

juga

kembali cicilan pokok dan atau bunga dari

koperasi melalui produk pembiayaannya.

pembiayaan yang diberikan (Muhammad,

Pembiayaan

2002:310).

perbankan

syariah

harus

tersedia untuk meningkatkan kesempatan

tidak

pembiayaan

usaha

besar

bank

misalnya

Pembiayaan

bisa

memperoleh

bermasalah

dalam

kerja dan kesejahteraan ekonomi sesuai

dunia perbankan syariah dikenal dengan

dengan nilai-nilai Islam. Pembiayaan yang

Non

disalurkan harus dapat dinikmati oleh para

merupakan

pengusaha yang bergerak di berbagai

jumlah

bidang

kesempatan

bermasalah dengan jumlah pembiayaan

kerja, menunjang produksi dan distribusi

yang telah disalurkan bank syariah. Semakin

barang dan jasa dalam rangka untuk

tinggi NPF, maka semakin tidak sehat bank

memenuhi kebutuhan masyarakat yang

tersebut.

untuk

didasari

oleh

menunjang

prinsip

tolong

menolong

rasio

Financing

(NPF).

perbandingan

pembiayaan

yang

NPF

antara dinilai

Pembiayaan sektor ekonomi juga

dalam kebaikan. Pembiayaan

Performing

tidak lepas dari terjadinya risiko. Pada Tabel syariah

1 memperlihatkan bahwa pembiayaan non

dengan

lancar pada pembiayaan sektor ekonomi

konvensional.

meningkat seiring dengan meningkatnya

Pembiayaan pada bank syariah, dana

pembiayaan pada sektor ekonomi. Selain

masyarakat yang digunakan tidak bersifat

itu,

sebagai utang bank, tetapi dana titipan

meningkatnya pembiayaan berpengaruh

dan

positif terhadap pembiayaan non lancar

memiliki

pada

perbedaan

pembiayaan

bank

pada

bertindak

bank

prinsip bank

sebagai

manajer

403

dapat

disimpulkan

bahwa


yang

berimbas

pada

tingkat

NPF

pertumbuhan

pembiayaan

yang

perbankan syariah. Hal ini diperkuat pada

berpengaruh terhadap NPF hanya sektor

penelitian terdahulu yang dilakukan oleh

ekonomi primer dan tersier, sedangkan pada

Mohammad

Nasih

(2013)

sektor ekonomi sekunder tidak. Sedangkan

menyimpulkan

bahwa

naiknya

pembiayaan

berpengaruh

yang tingkat

penelitian

terhadap

Taufiqurrahman

pertumbuhan NPF.

yang

dilakukan

(2008),

oleh

menghasilkan

kesimpulan seluruh sektor ekonomi secara

Tabel 1. Pembiayaan Non Lancar Bank Umum Syariah Berdasarkan Pembiayaan Sektor Ekonomi Tahun 2010 – Maret 2015 (dalam satuan milyar) Sektor Ekonomi

lainnya

2013

simultan

berpengaruh

secara

signifikan

terhadap NPF. Secara parsial, hanya sektor sekunder yang berpengaruh terhadap NPF. Kedua penelitian tersebut memiliki hasil penelitian yang berbeda, terutama

2014

2015 (Maret) 404 471

pada

1. Pertanian, 166 Kehutanan & Sarana Pertanian 2. Pertambangan 21 439 496 3. Perindustrian 256 524 630 4. Listrik, Gas dan Air 10 395 395 5. Konstruksi 405 854 878 6. Perdagangan, 604 1.536 1.592 Restoran dan Hotel 7. Pengangkutan, 314 837 1.102 Pergudangan & Komunikasi 8. Jasa Dunia Usaha 1.286 1.899 2.010 9. Jasa Sosial / 205 585 718 Masyarakat 10. Lain-lain 1.559 1.159 1.358 Total 4.828 8.632 9.650 Sumber: OJK, Statistik Perbankan Syariah (SPS), Maret 2015

pengaruh

secara

parsial

antara

variabel independen dalam memengaruhi variabel

dependen,

dilakukan

penelitian

sehingga lebih

perlu

lanjut

untuk

membuktikan pengaruh secara parsial dan simultan

pembiayaan

sektor

ekonomi

terhadap NPF pada bank umum syariah periode Januari 2012 sampai Maret 2015. Berdasarkan dijelaskan,

uraian

maka

yang

telah

peneliti

dapat

merumuskan masalah penelitian sebagai berikut: 1. Apakah pembiayaan pada ketiga sektor primer,

Pembiayaan sektor ekonomi yang

ekonomi sektor

(sektor

ekonomi

ekonomi

sekunder,

terus meningkat setiap tahunnya memberi

dan sektor ekonomi tersier) secara

pengaruh terhadap pertumbuhan NPF, dan

simultan

diperkuat oleh penelitian yang dilakukan M.

tingkat

Hasan Basori (2009) bahwa pertumbuhan

(NPF) pada Bank Umum Syariah di

seluruh pembiayaan sektor ekonomi secara

Indonesia periode 2012-2015?

simultan pertumbuhan

berpengaruh NPF.

Secara

berpengaruh pembiayaan

terhadap bermasalah

2. Apakah pembiayaan pada ketiga

terhadap

sektor

parsial,

404

ekonomi

(sektor

ekonomi


primer,

sektor

ekonomi

sekunder,

memanfaatkan

kelebihan

dan sektor ekonomi tersier) secara

sehingga

parsial

mengantisipasi berbagai kemungkinan risiko

berpengaruh

tingkat

pembiayaan

terhadap bermasalah

kurang

likuiditas,

cermat

dalam

usaha yang dibiayai.

(NPF) pada Bank Umum Syariah di

Risiko kredit macet dalam dunia

Indonesia periode 2012–2015?

perbankan dikenal dengan non performing

Adapun tujuan penelitian ini adalah

loans (NPL) atau pada bank syariah lebih

Untuk mengetahui pembiayaan pada tiga

dikenal dengan non performing financing

sektor ekonomi secara simultan dan parsial

(NPF).

berpengaruh terhadap tingkat pembiayaan

dihitung dari perbandingan antara kredit

bermasalah (NPF) Bank Umum Syariah di

macet

Indonesia periode 2012–2015.

pemberian

II. LANDASAN TEORI DAN PEMBAHASAN

2007:4).

HIPOTESIS

Risiko kredit macet dapat dijumpai pada

Aktifitas bisnis pada perbankan akan

Besar

angka

atau

NPL

bermasalah kredit

maupun

dengan

perbankan

NPF

total

(Anshori,

semua jenis pembiayaan yang disalurkan

selalu berhadapan dengan risiko. Jenis

bank

resiko yang berhubungan dengan bisnis

pembiayaan berdasarkan sektor ekonomi,

perbankan

ditunjukkan pada grafik 2.1 sebagai berikut.

diantaranya

adalah

risiko

syariah,

termasuk

pula

pada

likuiditas (liquidity risk), risiko tingkat bunga (interest rate risk), risiko nilai tukar valuta

10 0

asing (foreign exchange rate risk), risiko

2010

operasional (operational risk), dan risiko

2011

2012

2013

2014

kredit (credit risk) (Muhammad, 2002:309). Risiko kredit juga merupakan risiko

pembiayaannon lancar sektor…

besar yang dihadapi perbankan, termasuk pula

perbankan

syariah.

Sumber: OJK, Statistik Perbankan Indonesia (SPI), Maret 2015 Gambar 1. Pertumbuhan Pembiayaan Non Lancar Sektor Ekonomi dan NPF Periode 2010 – Maret 2015

Menurut

Muhammad (2002:310), risiko kredit muncul apabila bank tidak memperoleh cicilan pokok dan atau bunga dari pinjaman yang diberikannya atau investasi yang sedang

Kredit macet atau pembiayaan non

dilakukannya. Penyebab utama terjadinya lancar

risiko kredit adalah terlalu mudahnya bank memberikan investasi

pinjaman

karena

terlalu

atau

sektor

ekonomi

disetiap

tahunnya terus meningkat, dan puncak

melakukan

dituntut

pada

tertinggi periode Januari 2010 sampai Maret

untuk

2014 terjadi pada Maret 2015 sebesar 9.654

405


milyar rupiah. Besar pembiayaan non lancar juga

turut

mempengaruhi

2. Variabel terikat (variabel dependen)

semakin

yaitu:

meningkatnya total NPF, walaupun tinggi nilai

NPF

sampai

pada

Maret

Performing

Financing

pada Bank Umum Syariah (Y) DEFINISI OPERASIONAL

masih

dibawah 5%, yaitu sebesar 4,81%.

1. Non Performing Financing (NPF)

III. METODE PENELITIAN Pendekatan

Non

Pembiayaan bermasalah atau Non penelitian

yang

Performing Financing (NPF) menunjukkan

digunakan dalam penelitian ini merupakan

kemampuan

pendekatan kuantitatif. Penelitian ini menitik

mengelola pembiayaan bermasalah yang

beratkan pada pendekatan secara empiris

diberikan bank. Variabel NPF merupakan

dengan menggunakan statistik inferensial

variabel dependen dalam penelitian ini.

parametik.

parametik

Data NPF bersumber dari Statistik Perbankan

artinya setelah data dikumpulkan, maka

Syariah (Rasio Keuangan pada Bank Umum

dilakukan berbagai metode statistik untuk

Syariah) periode Januari 2010-Maret 2015

menganalisa

yang berjumlah 39 data. NPF diperoleh

Statistik

inferensial

data

dan

kemudian

manajemen

dalam

menginterpretasikan hasil analisa tersebut

dengan

dengan memakai skala rasio. Skala rasio

pembiayaan non lancar (KL, D, M) dengan

merupakan

total pembiayaan.

skala

dimana

angka

mempunyai makna yang sesungguhnya (0)

ini

diperlukan

perhitungan

dan

sebagai

pengukuran

penelitian

dasar

sektor,

objek

kehutanan, sarana pertanian dan sektor

variabel-

sektor

bebas

ekonomi

Variabel

pertanian,

pembiayaan

sektor ekonomi primer merupakan variabel

variabel yang digunakan sebagai berikut: 1. Variabel

yaitu

pertambangan. ini

antara

Sektor ekonomi ini terdiri dari dua

penelitian (Sujoko, 2004:18). Dalam

membandingkan

2. Pembiayaan Sektor Ekonomi Primer

(Santoso, 2000:4). Dalam skala rasio, angka nol

cara

bank

independen dalam penelitian ini. Data

(variabel

pembiayaan

sektor

ekonomi

primer

independen) yang dibagi menjadi

bersumber dari Statistik Perbankan Syariah

tiga

(Rasio Keuangan pada Bank Umum Syariah)

variabel, yaitu: Pembiayaan

Sektor

Ekonomi

Pembiayaan Sekunder ( Tersier (

Primer

Sektor

(

),

periode

Januari

2010-Maret

2015

yang

berjumlah 63 data.

Ekonomi

3. Pembiayaan Sektor Ekonomi Sekunder

), Pembiayaan Sektor

Sektor ekonomi ini terdiri atas tiga

.

406

sektor, yaitu

industri; sektor listrik, air dan

gas;

sektor

serta

konstruksi.

Variabel


pembiayaan

sektor

ekonomi

sekunder

(Rasio

Keuangan

pada

Bank

Umum

merupakan variabel independen dalam

Syariah) periode Januari 2010-Maret 2015.

penelitian ini. Data pembiayaan sektor

Prosedur Pengumpulan Data

ekonomi sekunder bersumber dari Statistik

Prosedur

pengumpulan

data

Perbankan Syariah (Rasio Keuangan pada

dilakukan melalui studi pustaka dengan

Bank Umum Syariah) periode Januari 2010-

mengkaji

Maret 2015 yang berjumlah 63 data.

makalah, dan sumber-sumber lainnya yang

4. Pembiayaan Sektor Tersier

berkaitan

buku-buku

dengan

literatur,

penelitian.

jurnal,

Hal

itu,

Sektor ekonomi tersier ini terdiri atas

dengan tujuan untuk memperoleh landasan

sektor,

teoritis

lima

yang

meliputi

sektor

secara

komprehensif

(mudah

perdagangan, restoran, dan hotel; sektor

diterima atau dipahami) terkait industri

pengangkutan, pergudangan, komunikasi;

perbankan syariah.

sektor jasa dunia usaha; sektor jasa sosial;

Teknik Analisis

dan sektor lain-lain. Variabel pembiayaan

Teknik

analisis

yang

digunakan

sektor ekonomi tersier merupakan variabel

dalam penelitian ini adalah regresi linier

independen dalam penelitian ini. Data

berganda dengan time series. Teknik analisis

pembiayaan

ini

sektor

ekonomi

tersier

juga

digunakan

memperoleh

bersumber dari Statistik Perbankan Syariah

informasi

(Rasio Keuangan pada Bank Umum Syariah)

ada atau tidaknya pengaruh pembiayaan

periode

sektor ekonomi primer, sekunder, tersier

Januari

2010-Maret

2015

yang

dalam

untuk

mengetahui

pengaruh,

berjumlah 63 data.

terhadap NPF pada bank umum syariah.

Jenis dan Sumber Data

Adapun

alat

adalah

analisis

Dalam melaksanakan penelitian ini,

analisis regresi

yang

digunakan

linier

berganda,

data yang dipergunakan adalah data

dengan melakukan uji linieritas terlebih

sekunder yang berupa rasio keuangan

dahulu kemudian melakukan uji asumsi

pada Bank Umum Syariah. Data yang

klasik.

dipergunakan

dalam

penelitian

ini

merupakan data sekunder yang diperoleh dari Statistik Perbankan Syariah (SPS). Data tersebut diterbitkan dalam website resmi Bank Indonesia dan website resmi Otoritas Jasa

Keuangan

(OJK).

Periode

data

menggunakan Statistik Perbankan Syariah

407


IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

k: banyak parameter dalam persamaan baru (NPF + 3 variabel bebas + Dfitt = 5)

Tabel 2. Uji Linieritas dengan Remsey Test

n: banyak sampel penelitian (63) Dari angka di atas dihitung nilai F

Summarryb

Model R R Adj. Std. Error DurbinSquare R Of the Watson Square Estimate .484a .235 .196 .09181 2.222 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20

untuk Ramsey Test sebagai berikut: F= F = 39,61 F Tabel adalah F table dengan df1 = k (4) ; df2 = n-k-1 (57)

a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Tersier, Pembiayaan Sektor Sekunder, Pembiayaan Sektor Primer b. Dependent Variable: LN NPF

F hitung Ramsey 31,61 > F table 2,534 maka dapat disimpulkan bahwa asumsi linieritas regresi sudah dapat dipenuhi.

Old Regression

Tabel 4 Uji Normalitas dengan KolmogrovSmirnov test One-Sample Kolmogrov Smirnov Test

Tabel 3. Uji Linieritas dengan Remsey Test New Regression Model Summary R R Adjusted Std. Error of Square R Square the Estimate .927a .759 .850 .06783705 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20

N Normal Parametersa,b

Mean

Unstandardized Residual 63 .0000000000000 5

Std. .08955823 Deviation Absolute .133 Most Extreme Positive .133 Differences Negative -.119 Kolmogorov-Smirnov Z 1.056 Asymp. Sig. (2-tailed) .214 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.

a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Tersier, Pembiayaan Sektor Sekunder, DFFIT, Pembiayaan Sektor Primer Dari tabel tersebut dapat diketahui hasil regresi DFitt dihasilkan nilai R Square (R Square New) sebesar 0,759 dan hasil regresi awal dihasilkan nilai R Square (R Square Old)

Berdasarkan hasil pengujian di atas,

sebesar 0,235.

diketahui bahwa nilai signifikansi dari statistik

Ramsey Test dihitung dengan rumus:

uji Kolmogrov-Smirnov adalah sebesar 0,214. Nilai tersebut lebih besar dari α = 0,05, sehingga dapat dapat disimpulkan bahwa data yang diuji berdistribusi normal.

Keterangan: m:

banyak

variabel

bebas

yang

dimasukkan (3 variabel bebas + DFitt = 4)

408


Tabel 5. Uji Multikolinearitas coefficientsa Model Collinearity Statistics Tolerance VIF (Constant) Pembiayaan .762 1.312 Sektor Primer 1 Pembiayaan .780 1.282 Sektor Sekunder Pembiayaan .974 1.027 Sektor Tersier Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Dependent Variable : NPF

dapat

dikatakan

bahwa

asumsi

non-

autokorelasi terpenuhi. Tabel 6. Uji Autokorelasi dengan Durbin Watson Model Summaryb R R Square Adj R Std. Error Durbin Square of the Watson Estimate .484a .235 .196 .09181 2.222 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Primer, Pembiayaan Sektor Sekunder, Pembiayaan Sektor Tersier b. Dependent Variabel: LN NPF

Dari tabel uji multikolinearitas di atas,

6

Regression Studentized Residual

dapat dilihat nilai VIF sektor primer 1,312 dan tolerance value sebesar 0,762, nilai VIF sektor sekunder 1,282 dan tolerance value 0,780, nilai VIF sektor tersier 1,027 dan tolerance value 0,974, Sehingga dapat disimpulkan bahwa antara sektor primer,

4

2

0

-2

-4

sektor sekunder, dan sektor tersier tidak terdapat

multikolinearitas

karena

-2

-1

0

1

2

3

4

Regression Standardized Predicted Value

nilai

Gambar 2. Output Grafik Scatterrplot

VIF<10, dan tolerance value > 0,1. Nilai dL dan dU dapat dilihat pada tabel Durbin Waston, yaitu nilai dL ; dU ; α ; n

Output

grafik

Scatterplot

; (k – 1). Keterangan: n adalah jumlah

menunjukkan bahwa titik-titik menyebar di

sampel, k adalah jumlah variabel, dan α

atas dan di bawah atau di sekitar 0, titik-titik

adalah taraf signifikan. Dari tabel Durbin

data tidak mengumpul hanya di atas atau

Waston didapat dL = 1,4943 dan DU =

di bawah saja. Hal ini juga diperkuat

1,6932.

dengan

Dari

tabel

model

summary

uji

glejser

yang

menunjukkan

didapatkan nilai Durbin Watson sebesar

bahwa nilai signifikansi t regresi glejser untuk

2,222 dan nilai tersebut berada dalam

semua variabel bebas sudah lebih besar

rentang dU < d < 4 – dU yaitu 1,6932 < 2,222

dari 0,05. Maka dapat disimpulkan tidak

< 2,3068 sehingga dapat diputuskan untuk

terjadi heteroskedastisitas.

menerima

H 0,

dan

dapat

disimpulkan

bahwa tidak terdapat autokorelasi, atau

409


Tabel 7. Uji Heteroskedatisitas Coefficientsa UnstanStanddardized ardized Coefficients Coefficie nts B Std. Beta Error

oleh faktor-faktor lain diluar variabel yg diteliti. T

Tabel 9. Analisis Regresi Linier Berganda Variabel Unstandardized Keterangan Coefficients (β) Konstanta 0,410 Merupakan Intersep Sektor 0,885 Bernilai positif Primer Sektor 0,002 Bernilai positif Sekunder Sektor Tersier -0,799 Bernilai negative Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20

Sig.

(Consan .048 .015 3.263 .002 t) Pembia yaan .212 .195 .158 1.086 .282 Sektor Primer Pembia yaan Sektor .175 .240 .105 .729 .469 Sekund er Pembia yaan .008 .423 .003 .020 .984 Sektor Tersier Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Dependent Variable: Absolut Residual

Berdasarkan nilai β pada tabel di atas, maka persamaan untuk regresi linier berganda dalam penelitian ini dapat ditulis sebagai berikut: NPF = 0,410 + 0,885X1 + 0,002X2 + -0,799X3 Interpretasi model persamaan: 1. Mengasumsikan sektor

Tabel 8. Koefisien Korelasi dan Koefisien Determinasi Multipel Model Summaryb R R Adjusted Std.Error Durbin Square R of the Watson Square Estimate .484a .235 .196 .09181 2.222 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Primer, Pembiayaan Sektor Sekunder, Pembiayaan Sektor Tersier b. Dependent Variabel: LN NPF

bahwa

sekunder

dan

pengaruh

sektor

tersier

konstan, maka kenaikan 1 unit sektor primer

dan

sektor

tersier

akan

menyebabkan kenaikan 0,885 unit NPF. Nilai

positif

pada

sektor

primer

menunjukkan hubungan searah antara variabel sektor primer dengan NPF. 2. Mengasumsikan

bahwa

pengaruh

sektor primer dan sektor tersier konstan, maka kenaikan 1 unit sektor sekunder

Koefisien determinasi (R2) sebesar

akan menyebabkan kenaikan 0,002 unit

0,235 memberi pengertian bahwa variabel

NPF. Nilai positif pada sektor sekunder

independen yg diteliti memiliki pengaruh

menunjukkan hubungan searah antara

kontribusi sebesar 23,5% terhadap variabel

variabel sektor sekunder dengan NPF. 3. Mengasumsikan

NPF, sedangkan 76,5% lainnya dipengaruhi

sektor

410

primer

bahwa dan

sektor

pengaruh sekunder


konstan, maka kenaikan 1 unit sektor

disimpulkan bahwa secara parsial sektor

tersier akan menyebabkan penurunan -

sekunder

0,799 unit NPF. Nilai negatif pada sektor

terhadap NPF.

tidak

berpengaruh

signifikan

tersier menunjukkan hubungan tidak

Berdasarkan hasil uji secara parsial,

searah antara variabel sektor tersier

dapat diketahui bahwa peubah sektor

dengan NPF.

tersier memiliki sig > 0,05 yaitu sebesar 0,172

Pengujian Hipotesis

maka H0 diterima, dan dapat disimpulkan

Tabel 10. Hasil Uji F ANOVAb Sum of df Mean F Sig. Squares Square Regression .153 3 .051 6.032 .001a Residual .497 59 .008 Total .650 62 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Primer, Pembiayaan Sektor Sekunder, Pembiayaan Sektor Tersier b. Dependent Variabel: LN NPF Berdasarkan hasil uji secara simultan di atas, didapatkan sig adalah < 0,05 yaitu sebesar 0,001 maka H0 ditolak dan dapat disimpulkan bahwa secara bersama-sama

bahwa secara parsial sektor tersier tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF. Tabel 11. Hasil Uji T Coefficientsa Unstandardized Coefficients B Std. Error (Constant) Pembiayaa n Sektor Primer Pembiayaa n Sektor Sekunder Pembiayaa n Sektor Tersier

T

Sig.

.410

.020

20.4 14

.000

.885

.267

3.31 4

.002

.002

.329

.007

.994

-.799

.578

1.38 3

.172

(simultan) sektor primer, sektor sekunder dan sektor

tersier

berpengaruh

PEMBAHASAN

signifikan

Dari hasil regresi analisis data secara

terhadap NPF.

statistik dalam penelitian ini menunjukkan

Berdasarkan hasil uji secara parsial, dapat

diketahui

bahwa

bahwa secara simultan pembiayaan sektor

peubah

pembiayaan sektor primer memiliki sig < 0,05

ekonomi

yaitu sebesar 0,002 maka H0 ditolak, dan

ekonomi sekunder, dan pembiayaan sektor

dapat disimpulkan bahwa secara parsial

ekonomi tersier memiliki pengaruh signifikan

sektor primer berpengaruh berpengaruh

terhadap

signifikan terhadap NPF.

Indonesia. Hal ini dibuktikan dengan nilai

diterima,

dan

Syariah

di

Apabila secara parsial, pembiayaan

sekunder memiliki sig > 0,05 yaitu sebesar H0

Perbankan

sektor

0.05).

dapat diketahui bahwa peubah sektor

maka

NPF

pembiayaan

yang lebih kecil dari alfa 5% (sig 0.001 < α

Berdasarkan hasil uji secara parsial,

0,994

primer,

sektor

dapat

411

primer

berpengaruh

signifikan


terhadap NPF. Hal ini dibuktikan dengan

hidupnya

signifikansi

terhadap Allah (Rivai dan Buchari, 2013:27).

sebesar

agar

manusia

berbakti

dimana

nilai

dari

0.05.

Sektor ekonomi primer ini sangat

Selanjutnya jika dilihat dari nilai positif pada

tergantung pada alam atas ketidakpastian

koefisien pembiayaan sektor primer memiliki

kuantitas

arti

Penyaluran pembiayaan pada sektor ini

signifikansinya

bahwa

0,002

dan

lebih

kecil

pertumbuhan

pembiayaan

dan

kualitas

yang

dihasilkan.

sektor primer searah dengan pertumbuhan

memiliki

NPF.

dikendalikan, seperti tanah longsong, banjir, Sektor ekonomi primer terdiri atas

risiko

yang

tidak

dapat

kekeringan dan bencana alam lainnya

sektor ekonomi pertanian; kehutanan; dan

yang

sarana

mejalankan usaha pada sektor ini. Adanya

pertanian

dan

sektor

ekonomi

tidak

pertambangan. Sektor primer merupakan

risiko ini

sektor

pembiayaan

ekonomi

sumber

daya

yang alam

memanfaatkan

secara

langsung.

dapat

sangat

dihindari

potensial

bermasalah

dalam

menimbulkan pada

sektor

ekonomi primer tersebut.

Pemanfaatan sumber daya alam secara

Sedangkan pada sektor sekunder,

penuh dan efisien menjadi sasaran yang tak

hasil regresi analisis data dalam penelitian

terpisahkan dari sistem Islam. Menurut Islam

ini, variabel pembiayaan sektor sekunder

semua sumber daya di bumi dan langit

memiliki hubungan positif terhadap NPF. Hal

diperuntukan bagi kesejahteraan manusia

ini

dan perlu di eksploitasi secara memadai

pembiayaan sektor sekunder memberikan

dan

pandangan

hubungan positif sebesar 0,002 yang artinya

tersebut terurai pada Al-Qur’an Surat Al-

ketika pembiayaan sektor sekunder naik

baqarah ayat 29:

sebesar 1% maka akan berdampak pada

bertanggung

jawab

‫ﯿﻌﺎ ﺛ ُ ﱠﻢ ٱﺳۡ ﺘ ََﻮ ٰ ٓى إِﻟَﻰ ٱﻟ ﱠ‬ ِ‫ﺴ َﻤﺎٓء‬ ٗ ِ‫ض َﺟﻤ‬ ِ ‫ھ َُﻮ ٱﻟﱠﺬِي َﺧ َﻠﻖَ ﻟَ ُﻜﻢ ﱠﻣﺎ ﻓِﻲ ۡٱﻷ َ ۡر‬ ٢٩ ‫ِﯿﻢ‬ٞ ‫ﻋﻠ‬ ‫َﻲ‬ ‫ﺷ‬ ٍ‫ء‬ ٖ ۚ ‫ﺳ ٰ َﻤ ٰ َﻮ‬ َ ۡ ‫ت َوھ َُﻮ ِﺑ ُﻜ ِّﻞ‬ َ ‫ﺳ ۡﺒ َﻊ‬ َ ‫ﺴ ﱠﻮﯨٰ ُﮭ ﱠﻦ‬ َ َ‫ﻓ‬ Dialah Allah, yang menjadikan segala yang ada di bumi untuk kamu dan Dia berkehendak menuju langit, lalu dijadikan-Nya tujuh langit. Dan Dia Maha mengetahui segala sesuatu (Departemen Agama, 2010:10). Ayat ini menjelaskan peringatan

dapat

kita

lihat

bahwa

variabel

pertumbuhan NPF sebesar 0,002. Secara

parsial,

dengan

menggunakan uji t-statistik menunjukkan bahwa

variabel

sekunder

tidak

pembiayaan berpengaruh

sektor signifikan

terhadap NPF. Hal ini dibuktikan dengan

Allah yaitu Allah telah menganugerahkan

nilai signifikansi lebih besar dari alfa 5% (sig

karunia

0,994 > α 0,05).

yang

besar

kepada

manusia, untuk

Sektor sekunder merupakan sektor

manusia dan diambil manfaatnya sehingga

yang terdiri atas sektor industri; sektor listrik,

manusia

gas, dan air; serta sektor konstruksi. Sektor

menciptakan

langit,

dapat

dan

menjaga

bumi

kelangsungan

412


listrik,

gas

dan

air

merupakan

sektor

Secara parsial sektor ekonomi tersier

penunjang seluruh kegiatan ekonomi dan

tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF.

sebagai

mendorong

Hal ini dibuktikan dengan signifikansi sebesar

aktivitas produksi sektoral maupun untuk

0,172 dimana nilai signifikansinya lebih besar

kebutuhan konsumsi masyarakat. Hampir

dari 0,05. Selain itu, dari hasil regresi anilisis

seluruh industri di Indonesia membutuhkan

data penelitian ini, variabel pembiayaan

listrik,

sektor tersier memiliki hubungan negatif

infrastuktur

gas

kegiatan

dan

yang

air

dalam

produksinya

mendukung

sehingga

terjadi

terhadap NPF. Hal ini dapat dilihat bahwa

peningkatan konsumsi terhadap sumber

variabel

energi tersebut. Dengan melihat kondisi ini,

memberikan hubungan negatif sebesar -

bank syariah melihat peluang besar atas

0,799. Artinya, ketika pembiayaan sektor

permintaan stabil pada sektor ini. Sehingga

tersier

perbankan

berdampak pada penurunan NPF sebesar -

syariah

menyalurkan

pembiayaannya pada sektor ini dalam

dari

total

pembiayaan

naik

sebesar

sektor

1%

maka

tersier

akan

0,799.

periode 2010 sampai 2015 rata-rata sebesar 12,55%

pembiayaan

Sektor ekonomi tersier ini terdiri atas

yang

sektor perdagangan, restoran dan hotel;

disalurkan.

sektor pengangkutan, pergudangan, dan

Hasil penelitian ini sesuai dengan

komunikasi; sektor jasa dunia usaha; sektor

hasil penelitian yang dilakukan oleh Basori

jasa sosial atau masyarakat; dan sektor lain.

(2009) yang menunjukkan bahwa secara

Pada

parsial sektor sekunder tidak berpengaruh

menguntungkan bagi perbankan syariah.

secara signifikan terhadap NPF. Pada sektor

Berdasarkan

sekunder

sektor-sekor

semakin tinggi pembiayaan yang disalurkan

perindustrian, listrik, gas, air, dan konstruksi

pada sektor ini, menyebabkan nilai NPF

memiliki keuntungan yang konstan karena

semakin menurun.

yang

terdiri

dari

produk-produk yang dihasilkan merupakan kebutuhan

ini

adalah

sektor

yang

penelitian ini, menunjukkan

Perbankan syariah memberikan porsi

sehingga

pembiayaan yang besar pada sektor tersier

permintaannya cukup stabil dan sebagian

daripada sektor primer dan sekunder. Bank

besar perusahaan yang didanai berbentuk

syariah menyalurkan 83,18% pada sektor

BUMN

tersier

dan

sehari-hari

sektor

bersifat

monopoli

dalam

dari

total ini

pembiayaan menunjukkan

yang

menguasai hajat hidup orang banyak serta

disalurkan. Hal

bahwa

campur tangan pemerintah juga menjamin

perbankan syariah mendapat kepercayaan

pada sektor sekunder ini.

masyarakat dalam mendanai kebutuhan pembiayaan jasa sosial yang meliputi jasa

413


sosial masyarakat, pendidikan, kesehatan.

(2010) menyatakan bahwa pembiayaan

Sektor ini juga didukung sektor pada bidang

sektor pengangkutan, jasa dunia usaha,

perdagangan, restoran dan hotel serta

dan lain-lain terhadap pengaruh positif dan

sektor pengangkutan, pergudangan dan

signifikan terhadap laba bank syariah yang

komunikasi memberi

menjadi

sektor

pasar

yang

disebabkan karena sektor ini memiliki tingkat

besar

bagi

bank

penyerapan

yang

mendorong

keuntungan

syariah.

Salah

meningkatnya

satu

pembiayaan

cukup

tinggi

dan

memiliki keuntungan yang tinggi.

adalah

Sehingga dari ketiga sektor, sektor

adanya pasar bebas yang mengharuskan

tersier ini merupakan sektor yang paling baik

Indonesia meningkatkan fasilitas dibidang ini

bagi bank untuk menyalurkan dananya.

khususnya

Selain

sektor

pengangkutan menunjang

dan

ini

pasar

perdagangan, komunikasi

masyarakat

dapat

untuk

yang

bersaing

memberikan tinggi,

tingkat

pertumbuhan

keuntungan pembiayaan

pada sektor ini juga berpengaruh negatif

dengan negara-negara lain.

terhadap NPF. V. SIMPULAN

Hasil penelitian ini sesuai dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Basori

Simpulan yang dapat diambil dari hasil

(2009)

(2008)

penelitian yang sudah dilakukan dengan menggunakan uji statistik adalah sebagai

dan

Taufiqurrochman

menunjukkan

bahwa

secara

parsial

pembiayaan

sektor

tersier

tidak

berpengaruh

terhadap

NPF.

periode

penelitian

global

yang

tersebut

Selama

terjadi

berpengaruh

berikut: 1. Secara simultan menunjukkan bahwa

krisis

pembiayaan

terhadap

sektor

sektor

sekunder,

ekonomi

dan

sektor

primer, tersier

turunnya pasar modal, akan tetapi pasar

berpengaruh signifikan terhadap NPF

modal

dengan tingkat sig 0,001 pada taraf

syariah

walaupun

masih

menguntungkan

pertumbuhannya

Sehingga

bank

melambat.

syariah

nyata 0,05.

tetap

2. Seacara

parsial

pembiayaan

sektor

mempercayakan pembiayaan pada sektor

ekonomi primer berpengaruh signifikan

ini. Selain itu, banuak sektor UMKM yang

terhadap NPF dengan nilai β sebesar

bergerak pada bidang perdagangan dan

0,002. Sedangkan pembiayaan sektor

jasa

yang

ekonomi sekunder tidak mempunyai

menguntungkan dan tetap menjadi favorit

pengaruh yang signifikan terhadap NPF

bank syariah.

dengan nilai β sebesar 0,994, dan

tetap

menunjukkan

prospek

Pernyatan ini juga didukung oleh

pembiayaan sektor ekonomi tersier tidak

penelitian yang dilakukan oleh Kholistiyah

mempunyai pengaruh yang signifikan

414


terhadap NPF dengan nilai β sebesar -

secara

0,799.

nasabah,

Saran yang diajukan berdasarkan hasil

penelitian

yang

sudah

diperoleh 1.

perlu

memprioritaskan

lebih

penyimpangan

pengembangan

Diharapkan dukungan lebih dari pemerintah

untuk

mendukung

penyaluran

sektor-sektor yang memiliki tingkat

pada

risiko tinggi. Pada sektor ekonomi

tersier

primer khususnya.

pembiayaan

b.

mempersempit

2. Bagi Pemerintah

syariah

karena

dari

para

penggunaan pembiayaan.

1. Untuk Perbankan Syariah Bank

terhadap

agar

celah

adalah sebagai berikut:

a.

rutin

sektor

hasil

penelitian

2.

Saran

bagi

pemerintah

untuk

menyebutkan bahwa sektor ini

menanggulangi risiko yang terjadi

memiliki

negatif

pada kedua sektor sekunder ini

terhadap NPF dan memiliki pasar

yaitu, pelatihan skill bagi UMKM

yang

untuk

hubungan

potensial

untuk

dapat

bersaing

didunia

mendapatkan laba yang tinggi.

bisnis, peningkatan fasilitas dalam

Pada sektor ekonomi primer dan

negeri sehingga dapat menarik

sekunder

wisatawan

yang

menunjukkan

baik

hubungan positif terhadap NPF,

internasional

diharapkan

pada

dapat

perbankan

meningkatkan

syariah prinsip

lokal

untuk

berkunjung

daerah-daerah

dengan

tujuan

maupun

wisata

meningkatkan

kehati-hatian untuk mengurangi

profit

faktor

perhotelan, dan komunikasi. Pada

penyebab

pembiayaan

terjadinya

bermasalah

meningkatkan

efektif

mengurangi bermasalah,

pemerintah

pembiayaan yang

untuk

mendukung

industri skala kecil maupun skala

untuk

besar untuk dapat mengenalkan

pembiayaan mendeteksi

perdagangan,

sektor industri, diharapkan peran

kapabilitas

manajemen bermasalah

dan

sektor

produk

dan

dalam

negeri

kedunia

internasional dan menimbangkan

memproteksi lebih dini terhadap

peraturan

pembiayaan

serta

ketentuan pajak sektor ini yang

alokasi

terlalu tinggi bagi para pelaku

memiliki pembiayaan

non

lancar

struktur yang

efektif

dan

pemerintah

bisnis.

efisien dan melakukan monitoring

3. Bagi Penelitian Selanjutnya

415

tentang


Penelitian ini dapat dijadikan bahan acuan

untuk

penelitian

Departemen Agama Republik Indonesia. Al-

selanjutnya,

Quran & Terjemahan Dep. Agama. 2010.

dengan memasukkan variabel-variabel

Lajnah

Pentashih

Mushaf

lain diluar variabel ini, agar memperoleh

Bandung: Gema Risalah Press.

Al-Qur‟an.

hasil yang lebih bervariatif yang dapat

Kholistya, Nurul. 2010. “Analisis Pengaruh

menggambarkan hal-hal yang dapat

Pembiayaan Ekonomi Sektoral terhadap

berpengaruh terhadap Non Performing

Laba

Financing

Universitas Airlangga Surabaya.

(NPF)

dan

dapat

memperpanjang periode pengamatan. Selain

itu

dapat

menganalisis strategi

dilakukan

lebih

dalam

penanganan

Bank

Muhamad.

dengan

Syariah

2002.

di

Indonesia”.

Manajemen

Bank

Syariah. Yogyakarta : UPP UMP YKPN.

tentang

Nasih, Mohammad. 2013. The Analisis of

pembiayaan

Non

bermasalah pada sektor ekonomi.

Performing

Financing

Determinants on Indonesian Islamic Banking. Ekonomika-Bisnis Vol. 4 No.2. Nasution,

DAFTAR PUSTAKA

Perbankan

Badan Pusat Statistik. 2014. Berita Resmi Indonesia.

2015.

_____________________.

Laporan

Perbankan

Perkembangan Perbankan Syariah.

Perbankan

Sektoral

Syariah.

_____________________.

Performing Financing (NPF) dan Non

Perbankan

Performing Loan (NPL) pada Perbankan

www.ojk.go.id

Indonesia (Periode 2004:01 – 2009:04”.

2013. 2015.

Statistik Dalam

2014. 2015.

Statistik Dalam

Syariah.

2015. 2015.

Statistik Dalam

Rivai, Veithzal & Andi Buchari. 2013. Islamic

Universitas Airlangga Surabaya. Bogor:

Dalam

www.ojk.go.id

terhadap Pertumbuhan Non

ManajemenPerbankan.

Syariah.

_____________________.

Basori, M. Hasan Eko. 2009. “Pengaruh

Lukman.

2015.

www.ojk.go.id

Dalam http://www.bi.go.id. Pembiayaan

Syariah.

www.ojk.go.id

Statistik. Dalam http://www.bps.go.id

Dendawijaya,

2006.

OJK (Otoritas Jasa Keuangan). 2012. Statistik

Mada University Press.

Ekonomi

Buyuung.

Jakarta: YLBHI dan PSHK Indeks.

Syariah di Indonesia. Yogyakarta: Gadjah

Pertumbuhan

Adnan

Panduan Bantuan Hukum di Indonesia.

Anshori, Abdul Ghofur. 2007. Perbankan

Bank

Iur

Economics: Ekonomi Syariah Bukan Opsi, 2005.

tetapi Solusi. Jakarta: Bumi Aksara.

Ghalia

Indonesia

416


Santoso, Singgih. 2000. Latihan SPSS Statistik Parametrik.

Jakarta:

PT

Elex

Media

Komputindo Sujoko, Efferin. 2004. Metode Penelitian Untuk

Akuntansi:

Suatu

Pendekatan

Praktis. Malang: Bayu Media Publishing. Taufiqurrochman. 2008. “Analisis Pengaruh Pembiayaan terhadap

Pada Tingkat

Sektor Non

Ekonomi Performing

Financing (NPF) Perbankan Syariah di Indonesia. Periode Desember 2005 – Desember 2007”. Universitas Airlangga Surabaya

417

Imro Atul Mufidah Program Studi S1 Ekonomi Islam-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga

Recommend Documents