h PT SARASA NUGRAHA Tbk) NERACA Per 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham)

R/326/5/08/06

PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) NERACA Per 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) AKTIVA

Catatan

2006

2005 (Tidak Diaudit) Rp

Rp AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 12.600 dan Rp 108.055 per 30 Juni 2006 dan 2005) Piutang Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Persediaan Pajak Dibayar di Muka Biaya Dibayar di Muka Uang Muka Pembelian dan Lainnya

3.b, 3.c, 4 3.b, 3.d, 5 15

13.324.311

20.970.587

1.135.894

585.766

47.340.868

41.369.567

21.728 5.673.546 46.820.631 9.110.820 215.447 11.458.417

2.757.377 794.847 30.810.861 2.254.121 384.284 18.325.749

135.101.662

118.253.159

3.b, 15 3.g, 10 3.m, 8.c

2.232.650 3.225 13.391.705

-6.150 21.620.716

3.h, 3.i, 11 3.j

167.178.428 470.803

159.180.483 427.729

183.276.811

181.235.078

318.378.473

299.488.237

6 15 3.e, 7 3.m, 8.b 3.f 3.i, 9

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang Hubungan Istimewa Investasi Jangka Panjang Lainnya Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 149.356.906 dan Rp 131.102.188 per 30 Juni 2006 dan 2005) Aktiva Lain-lain Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan ini

FINAL DRAFT 1

Global Reports LLC

For Discussion Purpose Only August 25, 2006 (2:25pm) To be Finalized Agreed by : Date :

R/326/5/08/06

PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) NERACA (Lanjutan) Per 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Catatan

2006


Rp KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman Jangka Pendek Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Surat Berharga Komersial Hutang Usaha Hutang Pajak Biaya yang Masih Harus Dibayar Bagian Kewajiban Jangka Panjang yang akan Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun Kewajiban Lancar Lain-lain

3.b, 12 15

57.520.500 41.632.000 4.768.000 10.938.350 2.640.550 1.382.276

68.074.905 55.376.568 4.768.000 5.006.120 9.131.446 736.976

15.066.000 2.780.558

2.068.362 613

136.728.234

145.162.990

16.554.000 10.529.587

13.112.550 11.703.474

27.083.587

24.816.024

18 19 3.h 2

301.000.000 600.000 52.809.529 --

220.000.000 600.000 52.809.529 102.980.913

10

(11.275) (199.831.602)

(8.350) (246.872.869)

154.566.652

129.509.223

318.378.473

299.488.237

13 3.b, 14 3.m, 8.d

16

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman Jangka Panjang Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja

16 3.l, 17

Jumlah KewajibanTidak Lancar EKUITAS Modal Saham - nilai nominal Rp 50 dan Rp 100 per saham pada 30 Juni 2006 dan 2005 Modal dasar - 12.000.000.000 dan 4.400.000.000 saham pada 30 Juni 2006 dan 2005 Modal ditempatkan dan disetor penuh 6.020.000.000 saham per 30 Juni 2006 dan 2.200.000.000 saham per 30 Juni 2005 Tambahan Modal Disetor Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap Proforma Ekuitas dari Penggabungan Usaha Entitas Sepengendali Kerugian yang Belum Direalisasi atas Efek yang Tersedia untuk Dijual Defisit Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


FINAL DRAFT 2

Global Reports LLC


R/326/5/08/06

PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) LAPORAN LABA RUGI Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Catatan

2006


Rp PENJUALAN

3.k, 20

148.144.734

158.927.199

BEBAN POKOK PENJUALAN

3.k, 21

106.136.381

117.340.820

42.008.353

41.586.379

3.314.428 10.588.801

6.615.645 10.655.433

13.903.229

17.271.078

28.105.124

24.315.301

83.033 5.613.413 (4.179.466) (400.856) (557.072) 1.127.510 (3.102.310) (322.123)

14.795 (2.035.752) (5.477.633) (2.050.870) 200.132 1.116.000 (2.025.386) 2.812.443

(1.737.871)

(7.446.271)

26.367.253

16.869.030

-(8.967.754)

(10.197.726) 8.445.849

(8.967.754)

(1.751.877)

17.399.499

15.117.153

2,89

2,79

LABA KOTOR BEBAN USAHA Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi

3.k 22.a 22.b

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH Pendapatan Bunga Keuntungan (Kerugian) Selisih Kurs Beban Bunga Beban Bank Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap Pendapatan Sewa Beban atas Penyewaan Pabrik Lain-lain - Bersih

3.b

11 3.k, 11, 23

Jumlah Beban Lain-lain - Bersih LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan

3.m, 8.a

Jumlah Beban Pajak Penghasilan LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR (dalam Rupiah penuh)

3.n, 24


FINAL DRAFT 3

Global Reports LLC


R/326/5/08/06

PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Catatan Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

Rp Saldo per 31 Desember 2004

Tambahan Modal Disetor

Selisih Proforma Penilaian Ekuitas dari Kembali Penggabungan Aktiva Tetap Usaha Entitas Sepengendali Rp

Rp

Kerugian yang Belum Direalisasi dari Efek yang Tersedia untuk Dijual

Defisit

Jumlah Ekuitas

Rp

Rp

Rp

220.000.000

600.000

21.069.760

46.451.478

(8.350)

(241.460.587)

46.652.301

11

--

--

31.739.769

--

--

--

31.739.769

2

---

---

---

56.529.435 --

---

(20.529.435) 15.117.153

36.000.000 15.117.153

Saldo per 30 Juni 2005 (Tidak Diaudit)

220.000.000

600.000

52.809.529

102.980.913

(8.350)

(246.872.869)

129.509.223

Saldo per 31 Desember 2005

301.000.000

600.000

52.809.529

--

(11.500)

(217.231.101)

137.166.928

---

---

---

---

225 --

-17.399.499

225 17.399.499

301.000.000

600.000

52.809.529

--

(11.275)

(199.831.602)

154.566.652

Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap Penyesuaian Ekuitas Penggabungan Usaha dan Tambahan Modal Disetor Perusahaan yang Bergabung Laba Bersih (6 Bulan)

Pemulihan Nilai Investasi Laba Bersih (6 Bulan) Saldo per 30 Juni 2006

10


DRAFT

4 Agreed by Date

Global Reports LLC

: :

For Discussion Purpose Only February 12, 2005 (4:36PM) To be Finalized

R/326/5/08/06

PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) LAPORAN ARUS KAS Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Catatan

2006


Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari Pelanggan Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga Lainnya Pembayaran Pajak Pembayaran Bunga Penerimaan Sewa Pembayaran pada Karyawan Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

172.679.217 (121.155.678) (5.184.124) (4.497.289) 1.127.510 (5.567.689) 37.401.947

194.492.519 (127.826.800) (2.530.018) (7.513.708) 1.840.600 (10.995.883) 47.466.710

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan Aktiva Tetap Penjualan Aktiva Tetap Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(15.598.259) 1.933.377 (13.664.882)

(2.532.419) 311.810 (2.220.609)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Pihak Hubungan Istimewa Pembayaran Pihak Hubungan Istimewa Penerimaan Hutang Bank Pembayaran Hutang Bank Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

4.979.803 (7.212.453) 24.366.000 (36.918.639) (14.785.289)

2.445.000 --(41.023.801) (38.578.801)

8.951.776

6.667.300

777.970

57.096

3.594.565

14.246.191

13.324.311

20.970.587

244.504 12.829.807 250.000

1.023.732 19.946.855 --

13.324.311

20.970.587

--

9.000.000

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS DAMPAK PERUBAHAN KURS TERHADAP KAS DAN SETARA KAS SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

3.c, 4

Kas dan Setara Kas pada akhir periode terdiri dari: Kas Bank Deposito Jumlah Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Peningkatan Modal Disetor dari Kapitalisasi Saldo Laba Perusahaan yang Bergabung


DRAFT

5 Agreed by Date

Global Reports LLC

: :

For Discussion Purpose Only August 25, 2006 (2:25pm) To be Finalized

PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham)

1.

Umum 1.a.

Pendirian Perusahaan PT Indo Acidatama Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada awalnya bernama PT Sarasa Nugraha Tbk, berdasarkan Akta Notaris Sri Rahayu, SH, Notaris di Jakarta No. 5 tanggal 7 Desember 1982. Akta Pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C21433.HT.01.TH.85 tanggal 18 Maret tahun 1985. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, No. 23 tanggal 12 Mei 2006 mengenai perubahan nama Perusahaan menjadi PT Indo Acidatama Tbk. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-19239.HT.01.04.TH.2006 tanggal 30 Juni 2006. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi industri pakaian jadi, kimia dasar, kemasan dari plastik dan perdagangan ekspor dan impor. Perusahaan beralamat di Gedung Graha Kencana Suite 9A, Jl. Raya Perjuangan 88, Jakarta. Perusahaan memiliki tiga pabrik yang berlokasi di Cibodas, Balaraja, Surakarta dengan alamat masing-masing Jl. Dipati Unus No. 48, Kabupaten Tangerang, Jawa Barat, Jl. Raya Serang Km, 24,5, Kabupaten Tangerang, Jawa Barat dan Jl. Raya Solo, Sragen Km 11 Desa Kemiri, Jawa Tengah. Pabrik Cibodas dan Balaraja telah dihentikan operasinya dan disewakan. Perusahaan memulai kegiatan komersil garmen sejak 1 Pebruari 1984 dan kimia sejak tahun 1989. Pada 30 Juni 2006 kegiatan utama Perusahaan meliputi produksi produk-produk kimia, seperti : Ethanol, Asam Asetat dan Ethyl Asetat.

1.b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 2 Desember 1992 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-1917/PM/1992 untuk melakukan penawaran umum atas 5.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 11 Oktober 2000 dan 30 Oktober 2000 Perusahaan melakukan penambahan modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 81.100.000 saham biasa dan 110.000.000 saham biasa melalui konversi hutang. Pada tanggal 25 Agustus 2005 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam sehubungan dengan penggabungan usaha dan jumlah penambahan saham yang beredar sebesar 3.820.000.000 lembar saham. Pada tanggal 30 Juni 2006 seluruh saham Perusahaan atau sejumlah 6.020.000.000 saham telah tercatat pada Bursa Efek Jakarta.

1.c.

Karyawan, Direksi dan Komisaris Susunan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2006 berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham (RUPSLB) tanggal 26 Agustus 2005 dengan Akta No. 30 dibuat oleh Notaris Dina Choize, SH, notaris pengganti Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta adalah sebagai berikut: Komisaris: Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris

: Bambang Setijo : Tio Liong Khoeng 6

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham)

Komisaris

: Budhi Hartono Budhi Santoso Hartono Setyo Andoko Setijo : Wymbo Wicaksono Antonius Budidarmodjo Stephanus Junianto

Komisaris Independen

Direksi: Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur

: Budhi Moeljono : Mulyadi Utomo Budhi Moeljono Sharad Ganesh Ugrankar Wong Lukas Yoyok Nurcahya Nurdjono Kusumohadi

Susunan Komite Audit berdasarkan Rapat Dewan Komisaris adalah sebagai berikut: Ketua Komite Audit Anggota

: Antonius Budidarmodjo : Stephanus Junianto Hary Wibowo Handjojo

Jumlah gaji dan tunjangan Direksi dan Komisaris Perusahaan adalah masing-masing sebesar Rp 2.156.513 dan Rp 1.386.375 untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005. Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 adalah masing-masing 381 dan 389 orang (tidak diaudit).

2.

Penggabungan Usaha dan Perubahan Kegiatan Usaha Utama Perusahaan Pada tanggal 24 Juni 2005 Perusahaan dan PT Indo Acidatama Chemical Industry (“IAC”) secara bersama-sama menyampaikan Pernyataan Penggabungan Usaha kepada Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM). Pernyataan penggabungan usaha tersebut telah memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM dengan Surat No. S-2353/PM/2005 pada tanggal 25 Agustus 2005. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 26 Agustus 2005, dengan Berita Acara Rapat No. 30 dibuat oleh Notaris Dina Choize, SH, notaris pengganti Fathiah Helmi, SH dan berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang diaktakan dengan Akta No. 32 oleh Notaris Fathiah Helmi, SH, pada tanggal 28 September 2005 pemegang saham memutuskan antara lain: • Persetujuan menerima penggabungan usaha IAC kedalam Perusahaan termasuk persetujuan Rancangan Penggabungan Usaha dan Konsep Akta Penggabungan serta pemberian kuasa kepada Direksi Perusahaan 7

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



untuk melakukan segala tindakan-tindakan yang diperlukan sehubungan dengan penggabungan usaha; • Perubahan kegiatan usaha utama Perusahaan; • Persetujuan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan yaitu peningkatan Modal Dasar dan Peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh serta penyusunan kembali Anggaran Dasar Perusahaan; dan • Perubahan anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan. Pada tanggal 28 September 2005 penggabungan usaha Perusahaan dengan IAC telah mendapat persetujuan dari Badan Koordinasi Penanaman Modal berdasarkan Surat No. 1134/III/PMA/2005. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-27286.HT.01.04.TH.2005 tanggal 4 Oktober 2005. Tujuan Penggabungan Usaha dan perubahan kegiatan usaha utama dilakukan untuk meningkatkan kinerja karena kondisi bisnis kimia yang lebih menjanjikan dibandingkan dengan bisnis industri pakaian jadi. Selain itu untuk menciptakan struktur permodalan yang lebih baik bagi Perusahaan maupun IAC sehingga mampu bersaing di pasar internasional serta Perusahaan lebih kuat dan berkembang dalam menghadapi era globalisasi. Penggabungan dilakukan tanpa dilakukannya proses likuidasi terlebih dahulu atas IAC dan akan efektif secara hukum pada tanggal efektif sejak saat mana semua aktivitas, kegiatan usaha, operasi, tagihan-tagihan, karyawan, aktiva dan pasiva IAC akan dengan sendirinya beralih demi hukum ke Perusahaan, sedangkan IAC bubar demi hukum. Penggabungan usaha merupakan transaksi yang mengandung unsur benturan kepentingan dimana terdapat hubungan kepengurusan diantara Perusahaan dengan IAC. Penggabungan ini dilakukan dengan metode penyatuan kepentingan (pooling of interest method) sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 22 mengenai “Akuntansi Penggabungan Usaha” dan PSAK No.38 mengenai “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. Dalam menyajikan laporan keuangan untuk periode perbandingan, nilai aktiva bersih yang diserahkan oleh IAC jika dianggap penggabungan telah terjadi pada periode perbandingan dilaporkan sebagai “Proforma Ekuitas dari Penggabungan Usaha Entitas Sepengendali “ pada ekuitas. IAC yang bergabung kedalam Perusahaan merupakan Perusahaan yang bergerak dalam bidang industri kimia terutama untuk produksi ethanol, asam asetat, ethyl asetat, spiritus dan produk turunannya. IAC telah beroperasi komersial sejak tahun 1989. Jumlah aktiva dan kewajiban yang diserahkan dalam penggabungan usaha adalah Rp 215.181.643 dan Rp 111.497.711. Pendapatan dan laba bersih IAC untuk periode 10 (sepuluh) bulan yang berakhir pada 4 Oktober 2005 sebelum penggabungan adalah Rp 196.918.070 dan Rp 21.232.454. Setelah proses penggabungan menjadi efektif, kepemilikan masing-masing pemegang saham Perusahaan dan IAC akan terdilusi secara proporsional sebagai akibat konversi dari saham sesuai dengan hasil penilaian pihak independen Truscel Capital dan kesepakatan yang telah dilakukan. Berdasarkan Akta Penggabungan No. 32 dari Notaris Dina Choize, SH notaris pengganti Fathiah Helmi, SH, di Jakarta, tanggal 26 Agustus 2005, nilai konversi saham adalah 1 saham Perusahaan sebelum penggabungan ekuivalen dengan 0,37 lembar saham Perusahaan setelah penggabungan.

8

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



Struktur kepemilikan saham pada Perusahaan setelah penerapan nilai konversi terhadap saham IAC adalah adalah sebagai berikut: Pemegang Saham dari PT Indo Acidatama Tbk (d/h PT Sarasa Nugraha Tbk) PT Indo Acidatama Chemical Industry

9

Global Reports LLC

Proporsi Kepemilikan 13,70% 86,30%

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Sehubungan dengan pelaksanaan penggabungan usaha berdasarkan Akta Penggabungan, terhitung sejak tanggal efektif penggabungan, yaitu tanggal 4 Oktober 2005, semua aktivitas dan kegiatan usaha, operasi usaha, aktiva dan pasiva (termasuk kewajiban perpajakan), tagihan karyawan IAC beralih demi hukum kepada Perusahaan sebagai surviving entity. Beban yang telah dikeluarkan sehubungan dengan penggabungan usaha ini adalah sebesar Rp 483.618.

3.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 3.a.

Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, Peraturan Bapepam dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atas Perusahaan Publik Industri Manufaktur yang ditetapkan oleh Bapepam. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost and net realizable value), aktiva tetap yang telah dinilai kembali, dan investasi efek tertentu yang dapat dinyatakan sebesar nilai wajar. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah. Angka-angka dalam catatan atas laporan keuangan disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali jumlah orang, persentase jumlah, saham dan nilai nominal per saham disajikan dalam angka penuh.

3.b.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikonversikan ke dalam Rupiah dengan kurs tengah wesel ekspor Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:

1 USD 1 EUR 1 SGD

2006 (Dalam Rupiah Penuh) Rp

2005 (Dalam Rupiah Penuh) Rp

9.300,00 11.822,17 5.853,67

9.713,00 11.732,83 5.764,23

Laba atau rugi kurs dibebankan pada laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. 3.c.

Setara Kas Setara kas terdiri dari deposito jangka pendek dengan jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang

10

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) sejak tanggal penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan.

11

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) 3.d.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

3.e.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan bahan baku dan pembantu ditentukan dengan metode rata-rata, sedangkan barang jadi dan barang dalam proses dengan metode rata-rata bergerak (moving average).

3.f.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus.

3.g.

Investasi Jangka Panjang Lainnya Investasi jangka panjang lainnya adalah efek ekuitas tersedia untuk dijual. Laba atau rugi yang belum direalisasi atas efek dalam kelompok tersedia untuk dijual (termasuk efek yang diklasifikasikan sebagai aktiva tidak lancar) dimasukkan sebagai komponen ekuitas yang disajikan secara terpisah dan tidak diakui sebagai penghasilan sampai saat laba atau rugi tersebut dapat direalisasi.

3.h.

Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan setelah dikurangi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan dan Inventaris Kantor Laboratorium Unit Pengolahan Limbah

20 10 - 20 4-5 10 5 - 10

Pada tanggal 29 Maret 2005 dan 18 Desember 2003, Perusahaan telah melakukan penilaian kembali aktiva tetap sesuai dengan ketentuan Pemerintah yang menghasilkan selisih penilaian kembali aktiva tetap masing-masing sebesar Rp 31.739.769 dan Rp 21.069.760. Jumlah selisih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp 52.809.529 dicatat sebagai bagian dari ekuitas Perusahaan. Aktiva tetap yang nilai bukunya nihil setelah penilaian kembali disusutkan dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran sisa manfaat aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Mesin dan Peralatan Kendaraan

4 1-2

Tanah tidak disusutkan. Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan langsung ke laporan laba rugi pada saat terjadinya biaya12

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) biaya tersebut, sedangkan biaya-biaya yang berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aktiva secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aktiva tetap tidak lagi digunakan atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutan aktiva tersebut dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aktiva tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. 3.i.

Aktiva dalam Penyelesaian Aktiva dalam penyelesaian merupakan biaya-biaya yang berhubungan secara langsung dengan pembangunan fasilitas dan persiapan aktiva tetap. Biaya-biaya tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembayaran aktiva tersebut. Aktiva dalam penyelesaian direklasifikasi ke aktiva tetap pada saat selesai dan siap digunakan.

3.j.

Biaya Ditangguhkan Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortasi sepanjang umur hukum hak atas tanah. Biaya ditangguhkan lainnya diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya.

3.k.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat barang dikapalkan (FOB shipping point) untuk penjualan ekspor dan penyerahan barang kepada langganan untuk penjualan lokal. Pendapatan sewa diakui setiap bulan sesuai dengan kontrak yang telah disepakati dengan penyewa. Beban diakui sesuai manfaat pada periode berjalan (accrual basis).

3.l.

Kewajiban Diestimasi Atas Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk: (a) memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau (b) menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.

3.m. Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Penilaian penyisihan dibentuk atas bagian aktiva pajak tangguhan yang diperkirakan tidak dapat direalisasi dimasa 13

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) yang akan datang. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

14

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



4.

3.n.

Laba per Saham Dasar Laba (rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih dengan jumlah ratarata tertimbang saham biasa dalam satu periode pelaporan. Laba (rugi) per saham dilusian mempertimbangkan pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan.

3.o.

Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut pengelompokan (segmen) jenis produk sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen jenis daerah pemasaran sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder.

Kas dan Setara Kas 2006


Rp Kas Rupiah USD (2006 : 1,010) Bank Rupiah Pihak Hubungan Istimewa PT Bank Bintang Manunggal - Jakarta Pihak Ketiga PT Bank Lippo Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Niaga Tbk Bank BPD - Jawa Tengah US Dollar PT Bank Lippo Tbk (2006: USD 739,022.10 ; 2005: USD 1,080,466.13) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation (2006: USD 392,958.19 ; 2005: USD 15,908.72) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2006: USD 121,899.77 ; 2005: USD 243,803.88) PT Bank Niaga Tbk (2006: USD 717.52 ; 2005: USD 3,457.73) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2006: USD 586.36 ; 2005: USD 6,001.22) PT Bank Central Asia Tbk (2005: USD 809.44) PT Bank Internasional Indonesia Tbk (2005: USD 291,074.40) 15

Global Reports LLC

235.111 9.393 244.504

1.023.732 -1.023.732

5.890

66.981

467.280 381.665 149.366 144.397 4.868 3.131 -1.156.597

212.570 17.227 104.925 95.447 36.701 3.627 1.363 538.841

6.872.905

10.494.567

3.654.511

154.521

1.133.668

2.368.067

6.673

33.585

5.453

58.290

--

7.862

--

2.827.205

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) 2006


Rp PT Bank Chinatrust Indonesia (2005: USD 322,639.45)

-11.673.210

16

Global Reports LLC

3.133.797 19.077.894

FINAL DRAFT




Rp Euro The Hongkong and Shanghai Banking Corporation (2005: EUR 26,757.56) PT Bank Lippo Tbk (2005: EUR 1,378.88)

----

313.942 16.178 330.120

250.000

--

13.324.311

20.970.587

12,5% 1 Bulan

---

Deposito Rupiah Pihak Hubungan Istimewa PT Bank Bintang Manunggal Jumlah Tingkat Bunga Periode Jatuh Tempo

5.

Piutang Usaha 2006


Rp Pihak Hubungan Istimewa PT Sama Mandiri PT Sari Warna Asli Textile Jumlah Piutang Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga PT Parama Mandyadana PT Karsavicta Satya PT Padi Hijau Buana Toshoku Ltd PT Cipta Karya Persada PT Showa Esterindo Indonesia PT Mulya Adhi Paramitra PT Panca Kusuma Aneka Kimia PT Sari Sarana Kimia PT Ardaya Gita Lestari PT Pusindo Murniraya PT Indokemika Jayatama PT Bumi Prima Lestari PT Global Bara Deogras PT Garuda Mas Transport PT Inti Colourindo PT Adiguna Eka Sentra PT Sentosa Abadi PT Udaya Anugerah Abadi Lain-lain (di bawah Rp 500.000) Jumlah Piutang Pihak Ketiga 17

Global Reports LLC

1.048.081 87.813 1.135.894

501.616 84.150 585.766

11.174.291 6.138.778 4.641.163 4.288.812 3.366.009 3.275.539 2.373.011 2.049.946 1.860.799 1.197.519 828.067 820.115 717.558 615.098 547.436 512.763 ---2.946.564 47.353.468

12.258.988 2.004.948 3.049.093 -6.656.480 2.024.400 3.824.970 852.137 1.920.842 527.700 -535.160 ---534.061 631.550 1.631.263 1.415.594 3.610.436 41.477.622

FINAL DRAFT




Rp Dikurangi: Penyisihan Piutang Ragu-ragu Jumlah Piutang Pihak Ketiga - Bersih Jumlah Piutang Usaha

(12.600) 47.340.868

(108.055) 41.369.567

48.476.762

41.955.333

Saldo piutang usaha pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, dalam mata uang asing sebesar: 2006


Rp Pihak Ketiga (2006: USD 2,619,051.42; 2005: USD 2,460,888.15)

24.357.178

23.902.607

Jumlah

24.357.178

23.902.607

Saldo Awal Pemulihan Penambahan

108.055 (108.055) 12.600

108.055 ---

Saldo Akhir

12.600

108.055

Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu:

Rincian umur piutang dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: 2006


Rp Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo: > 1 bulan - 2 bulan > 2 bulan - 3 bulan > 3 bulan

38.212.040

24.561.994

9.429.029 86.926 761.367

16.374.663 13.528 1.113.203

Jumlah

48.489.362

42.063.388

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang usaha cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian tidak tertagihnya piutang usaha. Piutang senilai Rp 5.000.000 digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Niaga Tbk (lihat Catatan 16.b). Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. 18

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



19

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) 6.

Piutang Lain-lain 2006 Rp

Pihak Hubungan Istimewa Karyawan Direksi PT Acidatama Lampung Pihak Ketiga PT Karsavicta Satya PT Supra Busanayasa PT Panca Brothers Swakarsa CV Mukti PT Cipta Karya Persada Lain-lain (dibawah Rp 100.000) Jumlah

7.

2005 (Tidak Diaudit) Rp 21.728 --21.728

10.948 2.488.000 258.429 2.757.377

1.200.000 845.900 669.600 523.008 400.000 2.035.038 5.673.546

425.000 ---100.000 269.847 794.847

5.695.274

3.552.224

Persediaan 2006


Rp Bahan Baku Barang Jadi Bahan Pembantu Suku Cadang Barang dalam Proses

32.362.114 4.569.357 3.635.953 5.151.484 1.101.723

17.533.162 4.241.799 4.114.156 3.449.883 1.471.861

Jumlah

46.820.631

30.810.861

Persediaan dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman jangka pendek dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (HSBC) dan fasilitas pinjaman jangka panjang dari PT Bank Niaga Tbk (lihat Catatan 12.e dan 16.b). Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar USD 3,763,441 untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan.

20

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



Perpajakan a. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan

2006 (6 Bulan)

2005 (6 Bulan) (Tidak Diaudit) Rp

Rp Pajak Kini Pajak Tangguhan

-(8.967.754)

(10.197.726) 8.445.849

Jumlah

(8.967.754)

(1.751.877)

Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial dengan laba (rugi) fiskal untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 (6 Bulan)


Rp Laba Sebelum Pajak Penghasilan Perbedaan Waktu Penyusutan Aktiva Tetap Beban Imbalan Kerja Amortisasi Pengurusan Legal Hak Atas Tanah Amortisasi Pra Operasi Biaya Perolehan Hak atas Tanah Jumlah Beda Waktu Perbedaan Tetap Pemberian Kenikmatan pada Karyawan Denda Pajak Pendapatan Bunga Representasi dan Sumbangan Pendapatan Sewa Beban Sewa Lainnya Jumlah Beda Tetap Laba Fiskal Sebelum Kompensasi Kerugian Kompensasi Kerugian Tahun 2004 Tahun 2003 Tahun 2002 Tahun 2000 Penyesuaian SKP Akumulasi Kerugian setelah Penyesuaian SKP Laba Kena Pajak Perusahaan yang Bergabung Pemulihan atas Kompensasi Kerugian

21

Global Reports LLC

26.367.253

16.869.030

3.968.235 564.111 10.316 (11.076) (60.588) 4.470.998

6.370.687 (9.107.159) 7.473 (11.076) -(2.740.075)

927.025 946.862 (83.033) 633.581 (1.127.510) 1.329.449 542.911 3.169.285 34.007.536

60.229 458 (14.795) 1.157.272 (1.116.000) 853.605 723.069 1.663.838 15.792.793

(40.739.872) (5.213.355) --(45.953.227) 355.975 (11.589.716) ---

(40.739.872) (10.580.789) (17.724.542) (13.730.311) (82.775.514) -(66.982.721) (34.150.753) 52.642.100

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) 2006 (6 Bulan)


Rp Sisa Kompensasi Kerugian

(11.589.716)

22

Global Reports LLC

(48.491.374)

FINAL DRAFT




Rp Taksiran Pajak Penghasilan Badan 10% x Rp 50.000 15% x Rp 50.000 30% x ( 2005: Rp 29.950.753) Taksiran Pajak Penghasilan Badan Dikurangi: Pajak Penghasilan Dibayar di Muka PPh Pasal 22 PPh Pasal 23 PPh Pasal 25 Pajak Penghasilan Badan (Terhutang) Lebih Bayar

-----

(5.000) (7.500) (10.185.226) (10.197.726)

205.845 -805.961

265.390 671.997 560.572

1.011.806

(8.699.767)

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan laba sebelum pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2006 (6 Bulan)


Rp Laba Sebelum Pajak Penghasilan Pajak Dihitung pada Tarif Pajak yang Berlaku 30% Pengaruh Pajak atas Manfaat (Beban) Perusahaan yang Tidak Dapat Diperhitungkan Menurut Fiskal adalah sebagai berikut: Pendapatan Bunga Beban Denda Pajak Pemberian Kenikmatan pada Karyawan Representasi dan Sumbangan Pendapatan Sewa Beban Sewa Lainnya Pemulihan Kompensasi Kerugian Jumlah

b. Pajak Dibayar di Muka

26.367.253 (7.910.176)

16.869.030 (5.060.709)

24.910 (284.059) (278.107) (190.074) 338.253 (398.835) (162.873) (106.793)

4.439 (137) (18.069) (347.182) 334.800 (256.082) (216.921) 3.807.984

(8.967.754)

(1.751.877)

2006


Rp Lebih Bayar Pajak Penghasilan Badan Pajak Pertambahan Nilai

1.101.382 8.009.438

-2.254.121

Jumlah

9.110.820

2.254.121

23

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



24

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) c. Aktiva Pajak Tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Rincian dari aktiva (kewajiban) pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut: 31 Des 2004

Rp

Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi (Tidak Diaudit) Rp

Aktiva Pajak Tanguhan Amortisasi Pengurusan Hak Legal atas Tanah Pra Operasi Penyusutan Aktiva Tetap Imbalan Kerja Kompensasi Kerugian Pemulihan (Penyisihan) Pajak Tangguhan

(130.562) 53.163 1.729.536 6.243.190 30.391.429

2.242 (3.323) 1.911.206 (2.732.148) 9.267.872

(25.111.889)

--

Aktiva Pajak Tangguhan

13.174.867

8.445.849

30 Juni 2005 (Tidak Diaudit) Rp

(128.320) 49.840 3.640.742 3.511.042 39.659.301

31 Des 2005

Dibebankan ke Laporan Laba Rugi

30 Jun 2006

Rp

Rp

Rp

(126.078) 46.518 5.663.409 2.989.642 38.897.857

(15.082) (3.321) 1.190.470 169.233 (10.309.054)

(141.160) 43.197 6.853.879 3.158.875 28.588.803

(25.111.889) (25.111.889)

--

(25.111.889)

(8.967.754)

13.391.705

21.620.716

22.359.459

Aktiva pajak tangguhan yang telah disisihkan dipulihkan kembali berdasarkan proyeksi fiskal Perusahaan. d. Hutang Pajak

2006


Rp PPh Pasal 21 PPh Pasal 23 PPh Pasal 26 PPh Pasal 29 Tahun 2004 PPh Pasal 4 (2) Final PPN yang belum ada faktur

89.016 26.448 8.408 2.505.408 11.270 --

64.006 138.599 -8.699.767 -229.074

Jumlah

2.640.550

9.131.446

Berdasarkan surat permohonan Perusahaan Nomor SEC / LTR / 06 / III / 238 tanggal 21 Maret 2006 tentang permohonan penggunaan nilai buku atas pengalihan harta dalam rangka penggabungan usaha, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Dirjen Pajak dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP 1041 / WPJ.07 / BD.04 / 2006 tanggal 9 Juni 2006 untuk menggunakan nilai buku atas pengalihan harta dalam rangka penggabungan usaha dari PT Indo Acidatama Chemical Industry yang berlaku mulai tanggal 4 Oktober 2005. Pada tanggal 17 Pebruari 2006 Perusahaan menerima Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pph 25/29 Badan masa Nopember dan Desember 2005 sebesar Rp 322.384.334. Perusahaan mengajukan surat permohonan pemindah bukuan atas STP dan telah disetujui.

25

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Pada tahun 2006, Perusahaan menerima Surat ketetapan Pajak Kurang Bayar/Lebih Bayar (SKPKB /LB) dari Kantor Pelayanan Pajak Surakarta untuk tahun pajak 2004 dengan rincian sebagai berikut: No SKP

00045/540/04/054/06 00033/501/04/054/06 00066/203/04/054/06 00088/406/04/054/06

Jenis SKP

Masa/Thn Pajak

Nihil /PPh psl 4 a 2 Nihil / PPh psl 21 SKPKB/PPh psl 23 SKPLB/PPh Badan

Januari - Desember 2004 Tahunan 2004 Januari - Desember 2004 Tahunan 2004

Tanggal Penerbitan

16-Mei-06 16-Mei-06 16-Mei-06 16-Mei-06

Pajak Terutang

45.640 521.786 646.004 (2.716.074)

Kredit Pajak

Bunga Psl 13 (2) KUP

45.640 521.786 614.564 (7.202)

Jumlah Kurang (Lebih) Bayar

--10.690 --

--42.130 (7.202)

Atas SKP No. 00066/203/04/054/06 dan No. 00088/406/04/054/06, telah dilakukan pembayaran sebesar Rp 34.928 pada tanggal 12 Juni 2006. Perusahaan mengajukan surat keberatan No. 285.APJ/OGL/SRS/VI2006 tanggal 14 Juni 2006 atas bunga sebesar Rp 10.690. Pada tanggal 30 Juni 2006, Perusahaan belum mendapatkan jawaban atas keberatan tersebut. Pada tanggal 30 Mei 2006 Perusahaan menerima Surat Keputusan Dirjen Pajak No. KEP.00055/WPJ.07/KP.0803/2006 tentang pembetulan atas SKPLB PPh pasal 25/29 No. 0088/406/054/06 tanggal 16 Mei 2006 mengenai kesalahan tulis/hitung rugi fiskal tahun 2004 dari semula sebesar Rp 27.160.737 menjadi Rp 40.383.897. 9.

Uang Muka Pembelian dan Lainnya 2006


Rp Pembelian Bahan Baku Pembelian Aktiva Tetap Lain-lain Jumlah

5.500.148 1.764.875 4.193.394

17.119.269 -1.206.480

11.458.417

18.325.749

Uang muka pembelian bahan baku merupakan uang muka yang telah dibayarkan pada saat penandatanganan kontrak dengan PT Perkebunan Nusantara IX dan X sebesar 10% dari total komitmen pembelian bahan baku per tahun. Uang muka pembelian aktiva adalah pembelian tanah yang aktanya masih dalam pengurusan dan pembelian mesin. 10.

Investasi Jangka Panjang Lainnya 2006


Rp PT Karwell Indonesia Tbk (sebanyak 15.000 Saham) Akumulasi Rugi Belum Direalisasi Jumlah Mutasi Rugi Belum Direalisasi: Saldo Awal Tahun 26

Global Reports LLC

14.500 (11.275)

14.500 (8.350)

3.225

6.150

11.500

8.350

FINAL DRAFT




Rp Penyisihan Periode Berjalan Saldo Akhir Periode

11.

(225)

--

11.275

8.350

Aktiva Tetap

Nilai Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Laboratorium Inventaris Kantor Unit Pengolahan Limbah Aktiva Dalam Penyelesaian Mesin Unit Pengolahan Limbah Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Laboratorium Inventaris Kantor Unit Pengolahan Limbah Nilai Buku

Nilai Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Laboratorium Inventaris Kantor Unit Pengolahan Limbah Sewa Guna Usaha Mesin

Saldo Awal Tahun Rp

2006

Pengurangan

Saldo Akhir

Rp

Rp

Rp

35.945.382 36.593.775 190.326.814 4.930.295 671.257 7.107.691 10.191.967 285.767.181

--189.771 -71.162 112.816 338.069 711.818

--3.065.170 ----3.065.170

35.945.382 36.593.775 187.451.415 4.930.295 742.419 7.220.507 10.530.036 283.413.829

13.689.192 4.545.872 304.002.245

3.216.199 11.670.242 15.598.259

--3.065.170

16.905.391 16.216.114 316.535.334

13.669.907 110.297.470 4.028.120 214.614 6.237.362 7.115.587 141.563.060

1.403.766 5.980.950 199.920 31.599 322.257 430.073 8.368.565

-574.719 ----574.719

15.073.673 115.703.701 4.228.040 246.213 6.559.619 7.545.660 149.356.906

162.439.185

Saldo Awal Tahun Rp

167.178.428

2005 (Tidak Diaudit) Penambahan Pengurangan Revaluasi

Saldo Akhir

Rp

Rp

22.161.471 26.259.342 162.950.627 3.569.802 387.016 7.018.723 10.049.567 232.396.548

467.640 116.302 1.316.835 195.000 284.240 87.003 65.399 2.532.419

--947.679 239.617 -23.600 -1.210.896

13.316.271 10.211.632 6.806.755 1.405.110 ---31.739.768

35.945.382 36.587.276 170.126.538 4.930.295 671.256 7.082.126 10.114.966 265.457.839

19.787.327

--

--

--

19.787.327

27

Global Reports LLC

Penambahan

Rp

Rp

FINAL DRAFT



Aktiva Dalam Penyelesaian Mesin Unit Pengolahan Limbah

Saldo Awal Tahun Rp 3.445.615 1.591.890 257.221.380

28

Global Reports LLC

2005 (Tidak Diaudit) Penambahan Pengurangan Revaluasi Rp

Rp

Rp

--2.532.419

--1.210.896

--31.739.768

Saldo Akhir Rp 3.445.615 1.591.890 290.282.671

FINAL DRAFT



Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Laboratorium Inventaris Kantor Unit Pengolahan Limbah Sewa Guna Usaha Mesin Nilai Buku

Saldo Awal Tahun Rp

2005 (Tidak Diaudit) Penambahan Pengurangan Revaluasi

Saldo Akhir

Rp

Rp

Rp

10.864.585 88.172.065 3.111.986 153.389 5.491.438 5.679.686 113.473.149

1.401.665 6.426.000 688.348 31.062 410.418 718.257 9.675.750

-947.679 127.939 -23.600 -1.099.218

--------

12.266.250 93.650.386 3.672.395 184.451 5.878.256 6.397.943 122.049.681

8.506.513 121.979.662

545.994 10.221.744

-1.099.218

---

9.052.507 131.102.188

135.241.718

Rp

159.180.483

Pengurangan aktiva tetap merupakan penjualan aktiva tetap dengan rincian sebagai berikut: 2006


Rp Harga Jual Nilai Buku Laba (Rugi) Penjualan

1.933.379 (2.490.451)

311.810 (111.678)

(557.072)

200.132

Beban penyusutan tahun berjalan dialokasikan sebagai berikut: 2006 (6 Bulan)


Rp Beban Pokok Penjualan Beban Umum dan Administrasi Beban atas Penyewaan Pabrik (Beban Lain-lain)

4.911.254 376.468 3.080.843

7.539.336 704.277 1.978.131

Jumlah

8.368.565

10.221.744

Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Jakarta, Cibodas dan Balaraja, (Tangerang) dan Karanganyar (Surakarta) dengan hak legal berupa hak guna bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) sampai 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo tahun 2008 sampai 2033. Mana jemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Aktiva tetap Perusahaan dijadikan sebagai jaminan perolehan pinjaman jangka pendek dan pinjaman jangka panjang (lihat Catatan 12.d, 12.e, 16.b dan 16.c).

29

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Pada tanggal 29 Maret 2005, Perusahaan telah melakukan penilaian kembali aktiva tetap yang berlokasi di Cibodas dan Balaraja yang dilakukan oleh PT Laksa Laksana selaku penilai independen dengan menggunakan nilai pasar atau nilai wajar atas aktiva tetap pada tanggal 31 Desember 2004.

30

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Hasil penilaian kembali aktiva tetap dicatat pada tahun 2005 dengan rincian sebagai berikut: Penilaian Kembali

Nilai Tercatat Per 1 Jan 2005

Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap Rp

Rp

Rp

Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan

34.802.800 24.510.030 15.321.960 1.696.950

21.486.529 14.298.398 8.515.204 291.840

13.316.271 10.211.632 6.806.756 1.405.110

Jumlah

76.331.740

44.591.971

31.739.769

Penilaian kembali tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan Jenderal Pajak No. KEP-461/WPJ.07/BD.04/2005 tanggal 23 Mei 2005 berlaku untuk tujuan perpajakan per tanggal 31 Desember 2004. Berdasarkan Surat Keputusan tersebut jumlah selisih penilaian kembali aktiva tetap untuk tujuan perpajakan sebesar Rp 38.406.148. Aktiva tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 44.373.000 dan USD 27,704,782 pada tanggal 30 Juni 2006 dan Rp 14.890.000 dan USD 31,887,839 pada tanggal 30 Juni 2005. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan.

12.

Pinjaman Jangka Pendek 2006


Rp Pihak Hubungan Istimewa Tio & Tan Investment (2006 dan 2005 : USD 4,800,000) Southeast Unicorn Inc (2006 dan 2005 : USD 1,385,000) PT Bank Bintang Manunggal Pihak Ketiga PT Bank Lippo Tbk (2006: Rp 11.500.000 dan USD 1,490,000; 2005: Rp 11.369.793 dan USD 3,790,000) The Hongkong and Shanghai Banking Corp (2006: USD 1,750,000) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jumlah

44.640.000 12.880.500 -57.520.500

46.622.400 13.452.505 8.000.000 68.074.905

25.357.000 16.275.000 -41.632.000

48.182.063 -7.194.505 55.376.568

99.152.500

123.451.473

a. Tio & Tan Investment Inc. Hutang kepada pihak Tio & Tan Investment Inc. (T&T), Hongkong masing-masing sebesar Rp 44.640.000 dan Rp 46.622.400 per 30 Juni 2006 dan 2005. Hutang ini merupakan sisa pinjaman sehubungan dengan terlaksananya konversi sebagian pinjaman dari T&T menjadi modal saham pada Perusahaan. Atas hutang

31

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) ini Perusahaan tidak dikenakan bunga, dengan periode pinjaman 1 Januari 2001 sampai dengan 31 Desember 2005. Pinjaman dari T&T ini berasal dari pengalihan hutang-hutang Perusahaan sebesar USD 29,958,718 yang telah direstrukturisasi pada tanggal 23 Mei 2000 dengan ketentuan sebagai berikut: (i). Sebesar USD 6,000,000 dijadikan sebagai Pinjaman Modal Kerja Jangka Panjang (Long Term Working Capital Loan) dan sampai dengan tanggal 31 Desember 2004 sisa pinjaman yang belum dilunasi adalah sebesar USD 4,800,000. Pada 31 Desember 2004 hutang kepada Tio & Tan Investments Inc. (T&T), disajikan sebagai kewajiban lancar karena akan jatuh pada tanggal 31 Desember 2005. (ii). Sebesar USD 23,958,718 dikonversikan ke mata uang Rupiah dengan kurs ekuivalen Rp 8.500 per USD.1, atau menjadi sebesar Rp 203.649.103. Atas pinjaman ini, sejumlah Rp 12.549.103 dijadikan Pinjaman Modal Kerja Jangka Pendek (Short Term Working Capital Loan) dan telah dilunasi pada tanggal 30 Juni 2001 dan sejumlah Rp 191.100.000 dikonversi menjadi penyertaan modal saham sebanyak 191.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per lembar saham. Pada tanggal 27 Pebruari 2006 Perusahaan dan T&T telah menandatangani perpanjangan Perjanjian Kredit (dibawah tangan) dengan syarat dan kondisi sebagai berikut: Pokok pinjaman Jatuh tempo

: USD 4,800,000 : 30 April 2006

Berdasarkan amandemen Perjanjian Kredit tanggal 12 Mei 2006 Perusahaan dan T&T menyetujui perpanjangan jatuh tempo paling lama tanggal 15 Juli 2006. Pada tanggal 11 Juli 2006, kewajiban Perusahaan kepada T&T telah dilunasi seluruhnya yang dananya berasal dari pinjaman PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) (lihat Catatan 27). b. South East Unicorn Inc. Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 4 April 2005, Perusahaan mendapatkan pinjaman kredit dengan plafond USD 1,385,000, tingkat bunga 7% p.a. tanpa jaminan dan jatuh tempo 1 (satu) tahun. Pinjaman tersebut digunakan untuk pelunasan pinjaman dari Marubeni Corporation. Persyaratan dalam perjanjian menyebutkan antara lain: • Perusahaan menyediakan pelayanan bantuan yang dianggap perlu untuk mengimplementasikan hak South East Unicorn Inc. (SEU) sesuai dengan perjanjian dan dokumen lain yang berhubungan. • Perusahaan akan memberitahukan secara tertulis kepada SEU apabila terjadi kasus hukum yang melibatkan Perusahaan, direksi, komisaris, pemegang saham atau jika terdapat masalah yang timbul dalam perjanjian ini. • Perusahaan senantiasa menjalankan dan melaksanakan kegiatan usaha dengan efisien, praktik administrasi keuangan dan bisnis yang baik sesuai dengan peraturan yang berlaku. • Perusahaan harus memelihara sistem pengendalian dan sistem akuntansi yang memadai dengan orang yang tepat. 32

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) •

•

Perusahaan harus menyampaikan “Management Letter” auditor, laporan keuangan dan laporan tahunan yang telah disusun dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum paling lama 6 (enam) bulan setelah akhir tahun buku apabila diminta. Perusahaan harus mengijinkan perwakilan SEU untuk memeriksa pembukuan dan pencatatan Perusahaan setiap waktu.

33

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Berdasarkan amandemen Perjanjian Kredit tanggal 12 Mei 2006 Perusahaan dan SEU menyetujui perpanjangan jatuh tempo pinjaman menjadi paling lama tanggal 15 Juli 2006. Pada tanggal 11 Juli 2006, kewajiban Perusahaan kepada SEU telah dilunasi seluruhnya yang dananya berasal dari pinjaman PT Bank Pan Indonesia Tbk (lihat Catatan 27). c. PT Bank Bintang Manunggal Pada tanggal 24 Mei 2002, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Bintang Manunggal (BBM) dengan kredit sebesar Rp 10.000.000, yang pencairannya digunakan sebagai pelunasan (refinancing) hutang BPPN eks BCA. Pada tanggal 8 Desember 2004, BBM menyetujui untuk menambah batas kredit menjadi Rp 15.000.000 sesuai dengan surat No. 16/0771/PN/Kred dan selanjutnya pada tanggal 4 Juli 2005 BBM menyetujui untuk perpanjangan dan perubahan batas kredit menjadi Rp 8.000.000 sesuai dengan surat nomor 16/0771/PN/Kred dengan ketentuan antara lain sebagai berikut: Jenis Kredit Jangka Waktu Bunga Jaminan

: Promes uncomitted (tersedia sepanjang syarat jaminan terpenuhi). : 6 Juli 2005 - 6 Juli 2006 : Spread 2% p.a. diatas cash collateral di bank dan sewaktu-waktu dapat berubah sesuai ketentuan bank : Cash collateral di Bank berupa deposito berjangka, NCD, SBI, dan atau bentuk lainnya atas nama pengurus (lihat Catatan 1.c) dan atau pemegang saham Perusahaan (lihat Catatan 18) senilai jumlah fasilitas kredit yang diikat secara gadai dibawah tangan disertai Surat Kuasa Pencairan dan diblokir oleh bank.

Pada tanggal 12 April 2006, Perusahaan telah melunasi seluruh hutang kepada PT Bank Bintang Manunggal. d. PT Bank Lippo Tbk Perusahaan mendapat fasilitas pinjaman dari PT Bank Lippo Tbk dengan perjanjian kredit yang telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Perjanjian Kredit No. 4 tanggal 3 Pebruari 2006 dan akta Persesuaian No. 22 tanggal 25 April 2006 yang dibuat dihadapan Antoni Halim, SH, Notaris di Jakarta. Fasilitas kredit yang diberikan terdiri dari: Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) Plafond : Rp 2.500.000 Bunga : 16% p.a. (floating) Jatuh Tempo : 31 Januari 2007 Tujuan Penggunaan : Tambahan modal kerja Perusahaan Fasilitas Pinjaman Tetap (PTX) Plafond : Rp 7.500.000 Bunga : 16% p.a. (floating) Jatuh Tempo : 31 Januari 2007 Tujuan Penggunaan : Pembelian bahan baku Fasilitas Tetap Atas Permintaan I (PTX-OD I) Plafond : Rp 4.000.000 Bunga : 16% p.a. (floating) Jatuh Tempo : 31 Januari 2007 34

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Tujuan Penggunaan

: Pembelian bahan baku

35

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Fasilitas Tetap Atas Permintaan II (PTX-OD II) Plafond : USD 1,680,000 Bunga : 7% p.a. (floating) Jatuh Tempo : 31 Januari 2007 Tujuan Penggunaan : Pembelian bahan baku Fasilitas Pinjaman Tetap Angsuran (PTA) (lihat Catatan 16.a) Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) seluas 6.120 m2 No. 4 dan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 5 seluas 21.250 m2 milik Perusahaan (lihat Catatan 11) • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Milik sebanyak 28 buah atas nama Hartono Setyo (Komisaris Perusahaan) seluas 67.825 m2 • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Milik sebanyak 5 buah atas nama Silvia Handoyo seluas 13.985 m2 • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Milik sebanyak 5 buah atas nama Budhi Moeljono (Presiden Direktur) seluas 8.495 m2 (lihat Catatan 1.c) • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Milik sebanyak 5 buah atas nama Yuliani Moeljono (istri Budhi Moeljono) seluas 10.330 m2 • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Milik sebanyak 5 buah atas nama Budhi Santoso (Komisaris Perusahaan) (lihat Catatan 1.c) seluas 13.985 m2 5 buah atas nama Karlina Wijayanti (istri Budhi • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Milik sebanyak 2 Hartono Komisaris Perusahaan) seluas 14.936 m 5 buah atas nama Mulyadi Utomo (Wakil • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Milik sebanyak Presiden Direktur) (Lihat Catatan 1.c) seluas 11.179 m2 • Tanah dan bangunan dengan sertifikat Hak Milik sebanyak 5 buah atas nama Poespa Sari Utomo (istri dari Mulyadi Utomo) seluas 18.071 m2 • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Milik sebanyak 5 buah atas nama Prasetyo Utomo seluas 16.673 m2 • Tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Milik sebanyak 5 buah atas nama Budhi Hartono (Komisaris Perusahaan) (lihat Catatan 1.c) seluas 12.847 m2 • Tanah SHGB No. 8539/Cibodas seluas 43.148 m2 atas nama PT Sarasa Nugraha Tbk • Fidusia atas mesin-mesin • Jaminan Perusahaan PT Sari Warna Asli Textile Industry (pihak hubungan istimewa) • Jaminan pribadi Budhi Moeljono dan Bambang Setijo (Presiden Direktur dan Presiden Komisaris Perusahaan) Dalam surat perjanjian kredit disebutkan bahwa Perusahaan harus mendapat persetujuan terlebih dahulu untuk melakukan tindakan-tindakan antara lain: 1. Mengadakan merger, akuisisi, konsolidasi, menjual, mengalihkan, menghibahkan, menyewakan atau melepaskan hak atas harta kekayaan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang umum dalam Perusahaan; 2. Mengikatkan diri sebagai penanggung/penjamin utang dan/atau menjaminkan harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain; 3. Mendapat pinjaman uang/kredit dari pihak lain; dan

36

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) 4. Melakukan pembayaran utang sebelum jatuh tempo, kecuali dalam menjalankan kegiatan usaha seharihari. Fasilitas kredit tersebut telah digunakan masing-masing sebesar USD 1,490,000 dan Rp 11.500.000 dan USD 3,790,000 dan Rp 11.369.793 pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005. e. The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (HSBC) Pada tanggal 27 Juli 2005, Perusahaan dengan The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (HSBC) menandatangani Corporate Facility Agreement No. SEM/050433/U/050708 yang telah mengalami perubahan berdasarkan Corporate Facility Agreement No. JAK/060416/U/060501 tanggal 26 Juni 2006. Perusahaan memperoleh fasilitas antara lain: 1. Fasilitas Combined Limit sebesar USD 7,000,000 yang terbagi atas: a. Clean Import Loan 1 Plafond : USD 2,750,000 Tingkat Bunga : 7,28% per tahun (floating) Jangka Waktu : Maksimal 30 hari Tujuan : Membiayai pembelian bahan baku tetes tebu b. Clean Import Loan 2 Plafond : USD 7,000,000 Tingkat Bunga : 7,28% per tahun (floating) Jangka Waktu : Maksimal 210 hari Tujuan : Membiayai bahan baku tetes tebu c.

Export Packing Credit Plafond : Tingkat Bunga : Jangka Waktu : Tujuan

USD 1,000,000 8,53% per tahun (floating) Maksimal 30 hari : Fasilitas Modal Kerja untuk ekspor bahan baku tetes

d. Receivable Financing Plafond : USD 1,000,000 Tingkat Bunga : 8,53% per tahun (floating) atau 16,12% untuk pinjaman dalam Rupiah Jangka Waktu Faktur : Diatas 60 hari Tujuan : Pendanaan piutang berdasarkan faktur kepada PT Parama Mandyadana, PT Cipta Karya Persada dan PT Karsavicta Satya Fasilitas ini dapat diambil dalam ekuivalen Rupiah e. Overdraft Plafond Tingkat Bunga Jangka Waktu Tujuan

: USD 500,000 : 1,25% per tahun (floating) : Maksimal 30 hari : Modal kerja jangka pendek

37

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Penggunaan fasilitas combined limit di atas tidak boleh melebihi USD 7,000,000. 2. Fasilitas Treasury Exposure Risk Limit (weighted) Plafond : USD 300,000 Tujuan : Hedging mata uang asing melalui transaksi spot, forward, dan option Fasilitas-fasilitas tersebut dijaminkan dengan fiduciary transfer persediaan sebesar USD 7,000,000 dan fiduciary transfer terhadap mesin (storage tanks), termasuk persediaan tetes tebu senilai Rp 10.100.000. Dalam perjanjian kredit disebutkan bahwa Perusahaan terikat dengan beberapa batasan antara lain, Perusahaan harus mendapat persetujuan terlebih dahulu dari HSBC untuk: 1. Membuat perjanjian hipotek, penjaminan, menggadaikan tanah atau aktiva, aset atau pendapatan yang sekarang maupun yang akan diperoleh. 2. Menerima pinjaman dalam bentuk apapun kecuali pinjaman yang berhubungan dengan perjanjian ini dan yang berhubungan dengan kegiatan operasional Perusahaan sehari-hari. 3. Membuat atau memperpanjang pinjaman kepada pihak lain kecuali yang berhubungan dengan kegiatan operasional Perusahaan sehari-hari. Pada tanggal 30 Juni 2006 Perusahaan telah menggunakan fasilitas clean import/tank finance dari HSBC sebesar USD 1,750,000 atau ekuivalen Rp 16.275.000. f.

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 02/KJP/X/1991 tanggal 1 Oktober 1991 Perusahaan mendapat fasilitas kredit berulang (renouvellerend credit) dari PT Bank Expor Impor Indonesia (sekarang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk). Perjanjian Kredit tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Adendum IV (empat) No. DNW.COP/COD.820/Add/2004 tanggal 9 Nopember 2004 tentang Persetujuan Perpanjangan Masa Laku Fasilitas Kredit Modal Kerja. Fasilitas kredit terdiri dari: Fasilitas Kredit Modal kerja Limit kredit : Rp 8.000.000 Jenis Kredit : Kredit Modal Kerja Sifat Kredit : Revolving Tujuan Penggunaan dana : Modal Kerja Industri Kimia Jangka waktu : 1 Oktober 2004 – 30 September 2005 Suku bunga : 15,25% p.a. Fasilitas ini dijamin dengan: • Piutang Dagang dan Persediaan dengan pengikatan fidusia (lihat Catatan 5 dan 7). Fasilitas Garansi Bank Plafond Jenis Garansi Setoran Jaminan Tujuan Penggunaan

: Rp 4.500.000 : Tender, Uang Muka, dan Pelaksanaan Pekerjaan : 0% : Jaminan untuk mengikuti tender dan pelaksanaan pekerjaan pengadaan Acetic 38

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



Jangka Waktu Fasilitas LC Impor Plafond Jenis LC Setoran Jaminan Tujuan Penggunaan Jangka waktu Jaminan Kredit

Acid kepada Pertamina : 12 bulan sejak penandatanganan Perjanjian Fasilitas Garansi Bank

: USD 600,000 : Sight, Usance : 0% : Impor bahan baku tetes tebu (molasses) : 12 bulan sejak tanggal penandatanganan Perjanjian Fasilitas LC Impor : Barang-barang yang diimpor dengan fasilitas LC Impor dan tanggung renteng dengan jaminan Fasilitas KMK

39

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Fasilitas Forex Line Plafond Sifat plafond Underline Transaction Tujuan Penggunaan Jangka waktu

: USD 600,000 : Uncommitted Line : Pembelian bahan baku atas dasar LC Impor : untuk melakukan transaksi jual beli valuta asing “spot” dan/atau “forward” guna mengurangi risiko kurs : 12 bulan sejak penandatangan Perjanjian Fasilitas Forex Line

Fasilitas kredit modal kerja telah dilunasi pada tanggal 12 Agustus 2005 dan pada tanggal 31 Desember 2005, semua fasilitas kredit tidak diperpanjang lagi.

13.

Surat Berharga Komersial Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 akun ini merupakan surat berharga komersial diterbitkan oleh Perusahaan untuk jangka waktu 3 (tiga) bulan dengan PT Bakrie Sekuritas sebagai arranger (agen) dan tingkat bunga diskonto sebesar 20,75% per tahun. Surat berharga ini telah jatuh tempo pada tanggal 10 Pebruari 1996 dan berdasarkan hasil negosiasi Manajemen dalam tahun 1997 dengan pihak arranger (agen), Perusahaan hanya diwajibkan untuk melunasi pokok pinjaman sejak tanggal jatuh tempo. Namun sejak tahun 1998 sampai dengan tanggal neraca pihak arranger maupun pemegang surat berharga belum menghubungi Perusahaan untuk membicarakan penyelesaian atas surat berharga komersial tersebut.

14.

Hutang Usaha 2006


Rp CV Mukti PT Panca Kusuma Aneka Kimia PT Rajawali Transport CV Eka Panca Mas CV Insindo PT Yokogawa Indonesia CV Widodo PT Bukitmega Masabadi PT Garuda Mas Transport Lain-lain (di bawah Rp 400.000) Jumlah

1.493.600 1.000.000 952.366 685.782 648.320 628.335 573.523 485.029 -4.471.395

--422.445 ----387.163 527.379 3.669.133

10.938.350

5.006.120

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku dan bahan pembantu, baik dari pemasok dalam maupun luar negeri, berkisar 30 sampai 60 hari.

40

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



41

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



Saldo dan Transaksi Kepada Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa a. Transaksi-transaksi dan saldo dengan pihak hubungan istimewa terutama terdiri dari piutang, pinjaman dan penjualan. 2006


Rp

Bank PT Bank Bintang Manunggal

Persentase Terhadap Total Aktiva/Kewajiban/Penjualan 2006 2005 %

%

5.890

66.981

0,0018

0,0224

250.000

--

0,0785

--

1.048.081 87.813

501.616 84.150

0,3292 0,0276

0,1675 0,0281

1.135.894

585.766

0,3568

0,1956

-21.728 --

2.488.000 10.948 258.429

-0,0068 --

0,8307 0,0037 0,0863

21.728

2.757.377

0,0068

0,9207

Piutang Hubungan Istimewa PT Sama Mandiri

2.232.650

--

0,7013

--

Pinjaman Jangka Pendek Tio & Tan Investment Inc. South East Unicorn Inc. PT Bank Bintang Manunggal

44.640.000 12.880.500 --

46.622.400 13.452.505 8.000.000

27,2508 7,8630 --

27,4283 7,9142 4,7065

57.520.500

68.074.905

35,1138

40,0490

---

708.542 708.542

---

0,4168 0,4168

-617.580 503.041

1.319.424 280.500 71.902

-0,4169 0,3396

0,8302 0,1765 0,0452

1.120.621

1.671.826

0,7565

1,0519

Deposito PT Bank Bintang Manunggal Piutang Usaha PT Sama Mandiri PT Sari Warna Asli Textile

Piutang Lain-lain Direksi Karyawan PT Acidatama Lampung

Pinjaman Jangka Panjang yang akan Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun PT Bank Bintang Manunggal

Penjualan PT Pan Brothers Tbk PT Sari Warna Asli Textile PT Sama Mandiri

Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan tingkat harga dan syarat normal sebagaimana dilakukan kepada pihak ketiga.

42

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) b. Sifat Hubungan Istimewa Pihak Hubungan Istimewa PT Bank Bintang Manunggal PT Sama Mandiri PT Sari Warna Asli Textile PT Metropolitan Syntetic Chemical Industries PT Dasar Rukun South East Unicorn Inc. PT Pan Brothers Tbk Tio & Tan Investment Inc.

16.

Hubungan dengan Perusahaan

Sifat Saldo Akun/Transaksi

Memiliki Pengurus yang Sama Bank, Pinjaman jangka pendek dan Jangka panjang Memiliki Pengurus yang Sama Penjualan, Piutang Usaha, Piutang Hubungan Istimewa Memiliki Pengurus yang Sama Penjua l a n , Piutang Usaha dan Jaminan Pinjaman Memiliki Pengurus yang Sama Memiliki Pengurus yang Sama Pemegang Saham Perusahaan Memiliki Pengurus yang Sama Pemegang Saham Perusahaan

Jaminan Pinjaman Jaminan Pinjaman Pemberian Pinjaman Penjualan Jasa CMT Pemberian Pinjaman

Pinjaman Jangka Panjang 2006


Rp PT Bank Lippo Tbk (2006 : USD 2,200,000) PT Bank Niaga Tbk (2006: USD 1,200,000 ; 2005: USD 1,470,000) PT Bank Bintang Manunggal PT Bank Lippo Tbk (2005: USD 20,000) Bagian Jangka Pendek PT Bank Lippo Tbk (2006: USD 420,000 ; 2005: USD 20,000) PT Bank Niaga Tbk (2006: USD 1,200,000 ; 2005: USD 120,000) PT Bank Bintang Manunggal Jangka Panjang

20.460.000 11.160.000 --31.620.000

-14.278.110 708.542 194.260 15.180.912

3.906.000 11.160.000 -15.066.000 16.554.000

194.260 1.165.560 708.542 2.068.362 13.112.550

a. PT Bank Lippo Tbk Pinjaman ini merupakan pinjaman jangka panjang PT Bank Lippo Tbk berdasarkan akta Perjanjian Kredit No. 4 tanggal 3 Pebruari 2006, sebagai berikut: Fasilitas : Pinjaman Tetap Angsuran (PTA) Plafond : USD 2,200,000 Bunga : 7% (floating) Periode : 31 Januari 2006 sampai dengan 31 Januari 2011 (5 tahun) Tujuan : Modal kerja Fasilitas tersebut telah digunakan sebesar USD 2,200,000 (equivalen Rp 20.460.000). Jaminan: (lihat Catatan 12.d) 43

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



44

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) b. PT Bank Niaga Tbk Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 041/003.11/CSD/GM tanggal 29 Nopember 1996, Perusahaan (eks IAC) mendapat fasilitas kredit Money Market Lines (MML), Pinjaman Tetap (PT) dan Bills Discounted (BD) dengan plafond USD 3,500,000. Perjanjian ini telah di addendum beberapa kali. Pada tanggal 30 April 2003, fasilitas ini direstrukturisasi berdasarkan Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 063/SAMG/JKT/2003 menjadi Pinjaman Transaksi Khusus dan Pinjaman Tetap. Perjanjian Restrukturisasi Hutang ini telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir berdasarkan Perjanjian Perpanjangan dan Perubahan terhadap Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 057/CBG/JKT/2005 tanggal 31 Maret 2005, fasilitas kredit terdiri dari: Pinjaman Transaksi Khusus Plafond : USD 1,945,342.39 Tingkat Bunga : 7,5% p.a. Jatuh Tempo : 30 April 2004 sampai dengan 28 Pebruari 2007 dengan jumlah cicilan USD 15,000, USD 20,000 dan USD 25,000 per bulan masing-masing untuk tahun 2004, 2005 dan 2007 Pinjaman Tetap Plafond : USD 1,000,000 Tingkat bunga : 7% p.a. Jatuh Tempo : sekaligus pada tanggal 30 Maret 2006 Pinjaman ini dijamin dengan: • Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 33 (eks SHGB No. 2/Bugel) dan SHGB No. 34 (ex SHGB No. 189/Pabuaran) atas nama PT Metropolitan Syntetic Chemical Industry yang terletak di Jl. Raya Mauk Km. 1,8 Tangerang (lihat Catatan 11)* • SHGB No. 9/Sumur Pancing atas nama Bambang Setijo (Komisaris Perusahaan) (lihat Catatan 1.c) • Mesin dan peralatan (lihat Catatan 11)* • Persediaan barang dagangan dengan nilai sebesar Rp 10.000.000 (lihat Catatan 7)* • Tagihan dengan nilai penjaminan sebesar Rp 5.000.000 (lihat Catatan 5)* • Jaminan pribadi dan jaminan perusahaan dari pemegang saham perusahaan secara sendiri-sendiri atau bersama-sama sebesar plafond kredit yang telah digunakan (lihat Catatan 18) • Jaminan Perusahaan PT Sari Warna Asli Textile (perusahaan afiliasi) sebesar saldo pinjaman yang telah digunakan • Jaminan pribadi Hartono Setyo, Bambang Setijo, Budhi Santoso, dan Budhi Moeljono, secara sendirisendiri atau bersama-sama sebesar jumlah kredit yang telah digunakan (Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan) (lihat Catatan 1.c). Jaminan yang bertanda * diatas terikat secara “Cross Collateralized” terhadap fasilitas kredit lainnya yang diberikan oleh PT Bank Niaga Tbk kepada PT Metropolitan Synthetic Chemical Industries (pihak hubungan istimewa). Jaminan perusahaan dari PT Sari Warna Asli Textile (pihak hubungan istimewa) terikat secara “Cross Collateralized” terhadap PT Metropolitan Synthetic Chemical Industries dan PT Dasar Rukun (pihak hubungan istimewa). Pinjaman yang telah digunakan masing-masing sebesar ekuivalen Rp 11.160.000 dan Rp 14.278.110 per 30 Juni 2006 dan 2005.

45

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Perusahaan harus mendapat persetujuan terlebih dahulu dari PT Bank Niaga Tbk untuk melakukan tindakantindakan antara lain: 1. Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan usaha Perusahaan seperti yang sedang dijalankan dewasa ini. 2. Mengubah susunan pengurus, susunan para pemegang saham dan nilai saham Perusahaan. 3. Mengumumkan dan membagikan dividen saham Perusahaan. 4. Melakukan merger atau akuisisi. Pada tanggal 11 Juli 2006, Perusahaan telah melunasi pinjaman PT Bank Niaga Tbk sebesar USD 1,206,768.42 yang dananya berasal dari pinjaman PT Bank Pan Indonesia Tbk (lihat catatan 27). c. PT Bank Bintang Manunggal Berdasarkan Perjanjian Kredit Investasi No. 004/I/2003, tanggal 20 Nopember 2003 Perusahaan mendapatkan Fasilitas Kredit Investasi dengan plafond sebesar Rp 3.000.000, bunga 16,5% floating dapat berubah sesuai kebijakan bank. Jangka waktu 2 tahun. Tujuan kredit untuk pembelian 2 unit mesin boiler batu bara tipe Internal Chain Grate Stoker Furnance Combusition. Fasilitas kredit ini dijamin dengan 2 unit mesin boiler batu bara yang diikat fiducia minimal senilai plafond kredit dan Cash Collateral (Deposito Bima) minimal senilai plafond kredit, diikat secara gadai di bawah tangan disertai Surat Kuasa Pencairan dan Pemblokiran. Pada bulan Nopember 2005, Perusahaan telah melunasi seluruh hutang pada PT Bank Bintang Manunggal. 17.

Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Perusahaan mengakui kewajiban manfaat karyawan sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku. Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 telah dihitung masingmasing oleh aktuaris independen PT Rileos Pratama dengan laporannya tanggal 20 Juli 2006 dan PT Jasa Aktuaria Tiwikrama dengan laporannya tanggal 3 Juni 2005 adalah sebagai berikut: 2006


Rp Kewajiban Awal Tahun Beban Manfaat Karyawan Tahun Berjalan Pembayaran Pesangon Pemutusan Hubungan Kerja

9.965.476 641.026 10.606.502 (76.915)

8.405.168 3.298.306 11.703.474 --

Kewajiban Pada Tanggal Neraca

10.529.587

11.703.474

Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas uang jasa tersebut telah memadai untuk menutup kewajiban manfaat karyawan Perusahaan.

46

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Nilai kini kewajiban, biaya jasa kini yang terkait dan biaya jasa lalu di atas dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan asumsi aktuaria sebagai berikut:

Tingkat Bunga Teknis Tingkat Mortalita Tingkat Cacat Biaya Pengelolaan Metode Perhitungan

18.

: : : : :

2006

2005

12% TM2 5%-10% dari Tingkat Mortalita 10% dari Iuran Normal Projected Unit Credit Actuaria Cost Method (PUC)

6% CSO-1958 10% dari Tingkat Mortalita 5% dari Iuran Normal Projected Unit Credit Actuaria Cost Method (PUC)

Modal Saham Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) No. 32 tanggal 28 September 2005 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, disetujui perubahan antara lain: • peningkatan modal dasar dari Rp 440.000.000 menjadi Rp 600.000.000; • penurunan nilai nominal dari Rp 100 menjadi Rp 50; dan • peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 220.000.000 menjadi Rp 301.000.000. Modal saham ditempatkan seluruhnya berjumlah Rp 301.000.000 dimana sejumlah Rp 220.000.000 merupakan setoran pemegang saham lama dan sejumlah Rp 81.000.000 merupakan hasil penggabungan usaha Perusahaan dengan IAC. Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah Saham (Lembar) South East Unicorn Inc. PT Trisetijo Manunggal Utama PT Budhi Bersaudara Manunggal PT Kemiri Sarana Investama Tio & Tan Investment Inc. PT Sarana Integritas Andoko Setijo (Komisaris) Hartono Setyo (Komisaris) Masyarakat (dibawah 5% )

38,36 15,22 14,15 13,61 6,32 5,04 0,09 0,00 7,21

115.450.222 45.826.615 42.584.296 40.952.759 19.029.600 15.172.885 284.442 1.500 21.697.681

6.020.000.000

100,00

301.000.000

Global Reports LLC

2005 (Tidak Diaudit) Persentase Kepemilikan (%)

1.263.772.000 122.981.500 226.000.000 7.515.000 579.731.500

47

(Rp)

2.309.004.444 916.532.307 851.685.910 819.055.188 380.591.998 303.457.702 5.688.832 29.999 433.953.620

Jumlah Saham (Lembar) Tio & Tan Investments Inc. PT Metromaxindo Pratama PT Dwidana Sakti Sekurindo Wong Lukas Yoyok Nurcahya Masyarakat (dibawah 5% )

Nilai

57,44 5,59 10,27 0,34 26,35

Jumlah Modal Saham Rp 126.377.200 12.298.150 22.600.000 751.500 57.973.150

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Jumlah

2.200.000.000

48

Global Reports LLC

100,00

220.000.000

FINAL DRAFT



Tambahan Modal Disetor Merupakan selisih antara nilai nominal saham dengan harga pasar saham pada saat penawaran saham kepada masyarakat, dikurangi dengan pembagian saham bonus pada tahun 1994.

20.

Penjualan 2006 (6 Bulan)


Rp Lokal Ekspor

117.823.652 30.321.082

128.258.010 30.669.189

Jumlah

148.144.734

158.927.199

Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing pada 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006


Rp PT Paramadya Madyana Tate and Lyle PT Karsavicta Satya Lain-lain (dibawah 10%) Jumlah

23.693.645 20.307.173 14.340.209 89.803.707

25.275.094 --133.652.105

148.144.734

158.927.199

Perusahaan melakukan penjualan sebesar Rp 1.120.621 dan Rp 1.671.826 kepada pihak hubungan istimewa (lihat Catatan 15) untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005.

21.

Beban Pokok Penjualan 2006 (6 Bulan)


Rp Pemakaian Bahan Baku Persediaan Awal Tahun Pembelian Tersedia untuk Dijual Persediaan Akhir Periode Jumlah Pemakaian Upah Langsung Biaya Pabrikasi Jumlah Biaya Produksi

57.272.386 38.303.226 95.575.612 (32.362.114) 63.213.498

40.562.729 39.047.516 79.610.245 (17.533.162) 62.077.083

1.537.845 24.649.177 89.400.520

6.868.086 33.833.999 102.779.168

Persediaan Barang dalam Proses 49

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) 2006 (6 Bulan) Persediaan Awal Tahun Persediaan Akhir Periode Beban Pokok Produksi Persediaan Barang Jadi Persediaan Awal Tahun Pembelian Persediaan Akhir Periode Beban Pokok Penjualan Beban Pokok Penjualan Barang Dagangan Jumlah

22.

Rp 1.057.802 (1.101.723) 89.356.599

2005 (6 Bulan) (Tidak Diaudit) Rp 2.647.668 (1.471.861) 103.954.975

5.257.576 90.867 (4.569.357) 90.135.685

4.963.954 5.940 (4.241.799) 104.683.070

16.000.696

12.657.750

106.136.381

117.340.820

Beban Usaha a. Beban Penjualan

2006 (6 Bulan)


Rp Ekspor dan Pengangkutan Komisi Penjualan Kemasan Drum Perjalanan Gaji dan Tunjangan Lain-lain

2.002.986 476.615 309.238 145.265 85.131 295.193

3.705.914 623.573 1.562.988 135.201 235.661 352.308

Jumlah

3.314.428

6.615.645

b. Beban Umum dan Administrasi

2006 (6 Bulan)


Rp Gaji dan Tunjangan Perlengkapan Kantor Beban dan Denda Pajak Imbalan Kerja Jasa Profesional Perbaikan dan Pemeliharaan Sewa Penyusutan Aktiva Tetap Sumbangan Perjalanan Dinas Jamuan dan Representasi Pos, Telepon dan Faksimili

3.975.429 1.522.164 946.862 641.026 587.633 416.571 384.000 376.468 342.818 322.696 290.764 275.888 50

Global Reports LLC

4.127.797 636.467 458 864.613 583.710 392.507 578.003 677.453 425.439 417.417 721.850 332.165

FINAL DRAFT




Rp Perijinan Kesehatan Asuransi

267.615 175.659 32.802

51

Global Reports LLC

231.667 158.969 9.038

FINAL DRAFT




Rp Promosi Amortisasi Pengurusan Hak Legal atas Tanah Kenikmatan Karyawan Lain-lain Jumlah

23.

20.516 7.473 -2.417

37.934 7.473 60.229 392.244

10.588.801

10.655.433

Perikatan a.

Berdasarkan Surat Perjanjian Alokasi Tetes No. PTPN IX.O/KONTR/048.D/TETES/II/2006 tanggal 10 Pebruari 2006 dengan PTPN IX, Perusahaan mendapat jumlah alokasi tetes sebesar 20.000 ton untuk kebutuhan bulan Mei sampai dengan bulan Agustus 2006 hanya untuk diolah sendiri dan tidak untuk diperdagangkan.

b.

Berdasarkan Surat Perjanjian Jual Beli Tetes No. XX.KONTR/06.002 TETES tanggal 7 Maret 2006 dengan PTPN X, Perusahaan mendapat kontrak pembelian tetes sebanyak lebih kurang 17.500 ton.

c.

Berdasarkan Surat Perjanjian Jual Beli No. HN-PJB/TTS-2006/SRS/PTPN XI/06.008 tanggal 23 Pebruari 2006 dengan PTPN XI untuk pembelian tetes sebesar 51.650 ton untuk alokasi bulan Juni sampai dengan September 2006.

d.

Pada tanggal 7 Maret 2006 Perusahaan menandatangani Surat Perjanjian Jual Beli Tetes dengan Kantor Pemasaran Bersama (KPB) PT Perkebunan Nusantara. Surat perjanjian terdiri dari: • No. KPB/JPGT/SC/TL-P.IX/III/06.001 tanggal 6 Maret 2006 sebanyak 7.500 ton untuk panen tahun 2006. • No. KPB/JPGT/SC/TL-P.X/III/06.002 tanggal 6 Maret 2006 sebanyak 2.000 ton untuk panen tahun 2006. • No. KPB/JPGT/SC/TL-P.XI/III/06.003 tanggal 6 Maret 2006 sebanyak 12.000 ton untuk panen tahun 2006.

e.

Berdasarkan perjanjian sewa menyewa antara Perusahaan dengan PT Panca Brothers Swakarsa tanggal 1 Desember 2004, Perusahaan menyewakan bangunan pabrik Balaraja berlantai dua yang terletak di Balaraja, Jalan Raya Serang KM 24,5 seluas 42.380 m2 dengan luas bangunan 23.122 m2 . Perjanjian sewa menyewa mulai dari 1 Desember 2004 dan berakhir tanggal 1 Mei 2005 (6 bulan) dengan harga kontrak sewa sebesar Rp 180.000 belum termasuk PPN. Pada tanggal 29 April 2005 perjanjian sewa menyewa diperpanjang dengan harga kontrak sebesar USD 8,000 per bulan dan masa sewa berakhir pada tanggal 31 Mei 2006. Pada tanggal 30 Mei 2006 perjanjian sewa menyewa diperpanjang dengan harga kontrak sebesar USD 8,000 perbulan dan masa sewa berakhir 30 Mei 2007.

f.

Pada tanggal 29 Maret 2005 Perusahaan dan PT Supra Busanayasa menandatangani perjanjian sewa menyewa atas sebuah bangunan pabrik Cibodas berlantai satu yang terletak di Jalan Dipati Unus No. 48 seluas + 43.148 m2 . Masa sewa terhitung sejak tanggal 1 Maret 2005 dan berakhir pada tanggal 1 Maret 52

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



24.

2006, dengan nilai kontrak sebesar USD 138,000 belum termasuk PPN. Pada tanggal 30 Mei 2006 perjanjian sewa menyewa diperpanjang dengan harga kontrak sebesar USD 12,000 (belum termasuk PPN) dan masa sewa berakhir 28 Pebruari 2007. Laba Per Saham Perhitungan laba (rugi) per saham dalam Rupiah penuh adalah sebagai berikut: 2006 (6 Bulan)


Rp Laba Bersih

17.399.499

15.117.153

Jumlah Saham Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk perhitungan laba per saham dasar adalah sebesar 6.020.000.000 dan 5.420.000.000 lembar untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal dan 30 Juni 2006 dan 2005. Laba per Saham Dasar Laba bersih per saham adalah sebagai berikut: 2006 (6 Bulan)


Rp Laba Bersih(dalam Rupiah penuh)

25.

2,89

2,79

Aktiva dan Kewajiban Moneter Dalam Mata Uang Asing SGD

Aktiva Kas dan Bank Piutang Usaha Jumlah Kewajiban Pinjaman Jangka Pendek Hutang Usaha Bagian Kewajiban Jangka Panjang yang akan Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun Kewajiban Lancar Lain-lain Pinjaman Jangka Panjang Jumlah Jumlah Bersih

Global Reports LLC

----

1,256,193.94 2,619,051.42 3,875,245.36

11.682.604 24.357.178 36.039.782

-3,161.60

-1,777.00

9,425,000.00 174,344.25

87.652.500 1.660.916

---3,161.60

---1,777.00

1,620,000.00 235,500.00 1,780,000.00 13,234,844.25

15.066.000 2.190.150 16.554.000 123.123.566

(3,161.60)

(1,777.00)

(9,359,598.89)

(87.083.784)

2005 (Tidak Diaudit) EUR USD ----

53

Rp

----

SGD

Aktiva Kas dan Bank Piutang Usaha Jumlah Kewajiban

2006 USD

EUR

28,136.44 -28,136.44

1,964,160.69 2,460,885.15 4,425,045.84

Rp 19.408.013 23.902.577 43.310.590

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) 2005 (Tidak Diaudit) EUR USD -9,975,000.00

SGD Pinjaman Jangka Pendek Hutang Usaha Bagian Kewajiban Jangka Panjang yang akan Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun Pinjaman Jangka Panjang Jumlah

--

Jumlah Bersih

26.

Rp 96.887.175

----

----

140,000.00 1,350,000.00 11,465,000.00

1.359.820 13.112.550 111.359.545,00

--

28,136.44

(7,039,954.16)

(68.048.955)

Informasi Segmen Usaha a. Segmen Primer Segmen primer Perusahaan dikelompokan berdasarkan produk yang dihasilkan sebagai berikut: Ethanol Rp

2006 Ethyl Asetat Pakaian Jadi Rp Rp

Asam Asetat Rp

Eliminasi Rp

Jumlah Rp

Penju alan B ersih

70.211.563

30.902.331

25.024.610

58.161

21.948.069

--

148.144.734

Hasil Segmen

29.792.016

3.333.850

2.980.890

58.161

5.843.436

--

42.008.353

Beban U saha T idak Dap at Dialokasi Beban Keuangan Pe ngh as ilan L ain- lain Laba Sebelum Pajak Beban Pajak Penghasilan

(13.903.229) (4.497.289) 2.759.418 26.367.253 (8.967.754)

Lab a Bers ih

17.399.499

Aktiva Segmen

318.378.473

Kewajiban Segmen

163.811.821

Pengeluaran Barang Modal Penyusutan Beban Non Kas selain Penyusutan

15.598.259 8.368.565 8.987

Arus Kas dari Operasi Pene rimaa n dari Pelanggan Pembayaran ke Pemasok dan Karyawan Lain -lain

172.679.217

(126.723.367) (8.553.903)

Jumlah Arus K as untuk Operasi

37.401.947

Arus Kas dari Investasi Penjualan Aktiva Tetap Perolehan Aktiva Tetap

1.933.377 (15.598.259)

Jumlah Arus K as untuk Investasi

(13.664.882)

Arus Kas dari Pendanaan Penerimaan Hutang Bank Pembayaran Hutang Bank Lain -lain

24.366.000 (36.918.639) (2.232.650)

54

Global Reports LLC

Lainnya Rp

FINAL DRAFT


PT INDO ACIDATAMA Tbk (d/h PT SARASA NUGRAHA Tbk) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham) Jumlah Arus K as dari Pendanaan

(14.785.289)

55

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



Ethanol Rp

Asam Asetat Rp

Ethyl Asetat Rp

2005 (Tid ak D iaud it) Pakaian Jadi Lainnya Rp Rp

Eliminasi Rp

Penju alan B ersih

56.814.352

37.012.612

24.379.457

24.428.742

16.292.036

--

158.927.199

Hasil Segmen

26.561.872

9.645.495

7.349.065

(5.577.337)

3.634.284

--

41.586.379

Beban Usaha Tidak Dapat Dialokasi Beban Keuangan Pe ngh as ilan L ain- lain Rugi Sebelum Pajak Beban Pajak Penghasilan Rugi Sebelum Pos Luar Biasa Pos Luar Biasa

(17.271.078) (7.513.708) 67.437 16.869.030 (1.751.877) 15.117.153

Laba Bersih

15.117.153

Aktiva Segmen

299.488.237

Kewajiban Segmen

169.979.014

Pengeluaran Barang Modal Penyusutan Beban Non Kas selain Penyusutan

2.532.419 10.221.744 7.473

Arus Kas dari Operasi Pe ner im aan dar i Pelanggan Pembayaran ke Pemasok dan Karyawan Lain -lain

194.492.519 (138.822.683) (8.203.126)

Jum lah A rus K as dari Operasi

47.466.710

Arus Kas dari Investasi Penjualan Aktiva Tetap Perolehan Aktiva Tetap

311.810 (2.532.419)

Jumlah Arus K as untuk Investasi

(2.220.609)

Arus Kas dari Pendanaan Penerimaan Hutang Bank Pembayaran Hutang Bank Lain -lain

-(41.023.801) 2.445.000

Jumlah Arus K as dari Pendanaan

(38.578.801)

b. Segmen Sekunder

2006


Rp Penjualan Lokal Ekspor

117.823.652 30.321.082

128.258.010 30.669.189

Jumlah

148.144.734

158.927.199

56

Global Reports LLC

Jumlah Rp

FINAL DRAFT



27.

Peristiwa Setelah Tanggal Neraca Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 4 tanggal 4 Juli 2006 dan Surat Pernyataan dari Bank Tanggal 24 April 2006 No. 515/CIB/EXT/06 tentang Persetujuan Kredit, Perusahaan memperoleh Fasilitas Pinjaman dari PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) dengan rincian sebagai berikut: Tranche A dan B Jenis Pinjaman Jumlah Tujuan Penggunaan Suku Bunga Tranche C Jenis Pinjaman Jumlah Tujuan Penggunaan

: Pinjaman Berulang (PB) dan Pinjaman Rekening Koran (PRK) : Rp 15.000.000 dan Rp 5.000.000 : Modal Kerja/Mengambil alih Pinjaman yg diberikan T&T maksimum sebesar USD 2,035,000 : 17 % per tahun sampai dengan pemberitahuan lebih lanjut

Jangka Waktu Fasilitas Suku Bunga

: Pinjaman Jangka Panjang (PJP) : USD 5,000,000 : Mengambil alih pinjaman yg diberikan oleh - PT Bank Niaga Tbk sebesar USD 1,350,000 - SEU sebesar USD 1,385,000 - T&Tsebesar USD 2,265,000 : 4 Tahun sejak akad kredit, tanpa grace period : 9 % per tahun sampai dengan pemberitahuan lebih lanjut

Tranche D Jenis Pinjaman Jumlah Tujuan Penggunaan Jangka Waktu Fasilitas Suku Bunga

: : : : :

Pinjaman Berulang (PB II) USD 500,000 Modal Kerja/Mengambil alih Pinjaman yg diberikan T&T sebesar USD 500,000 1 Tahun sejak akad kredit 9 % per tahun sampai dengan pemberitahuan lebih lanjut

Jumlah keseluruhan fasilitas kredit maksimum Rp 20.000.000 dan USD 5,500,000. Fasilitas ini dijamin dengan: - SHGB No. 1/Kemiri seluas 55.860 m2 atas nama PT Indo Acidatama Chemical Industry; - SHGB No. 8/Kemiri seluas 2.490 m2 atas nama PT Indo Acidatama Chemical Industry; - SHGB No. 11/Kemiri seluas 1.880 m2 atas nama PT Indo Acidatama Chemical Industry; - SHGB No. 12/Kemiri seluas 10.650 m2 atas nama PT Indo Acidatama Chemical Industry; - SHGB No. 13/Kemiri seluas 4.790 m2 atas nama PT Indo Acidatama Chemical Industry; - Fidusia atas mesin-mesin yang tidak tertanam di unit produksi, laboratorium, unit moulding, unit bengkel, unit utilitas, dan lain-lain (diluar yang telah dijaminkan kepada PT Bank Lippo Tbk); - Akta jaminan fidusia atas tagihan piutang; - Akta jaminan fidusia atas tagihan klaim asuransi; - Semua dan setiap jaminan berupa apapun juga yang sekarang telah dan/atau yang dikemudian hari akan diberikan Perusahaan dan pihak manapun untuk menjamin pembayaran kembali semua jumlah uang yang terhutang.

57

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



58

Global Reports LLC

FINAL DRAFT



Dalam perjanjian kredit disebutkan bahwa Perusahaan terikat dengan beberapa batasan antara lain, Perusahaan harus mendapat persetujuan terlebih dahulu dari PT Bank Pan Indonesia Tbk untuk: - Menggunakan fasilitas pinjaman yang diterima diluar tujuan pemberian fasilitas yang telah disepakati sebelumnya. - Memperoleh pinjaman dari pihak lain untuk modal kerja maupun investasi kecuali dalam rangka transaksi dagang yang lazim serta subordinated loan dari pemegang saham. - Mengikatkan diri sebagai penanggung/penjamin terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta kekayaan Perusahaan untuk kepentingan pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat perjanjian kredit ditandatangani dan dalam rangka kegiatan operasional Perusahaan sehari-hari. - Melakukan perluasan, penyempitan, penggabungan, ataupun pengambilalihan usaha (merger atau akuisisi) yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah hutang Perusahaan kepada PT Bank Pan Indonesia Tbk. - Membayar hutang kepada pemegang saham, perusahaan afiliasi, perusahaan anak, maupun pihak ketiga lainnya yang ada dan yang akan timbul di kemudian hari kecuali dalam rangka kegiatan operasional Perusahaan sehari-hari dan yang telah outstanding pada saat ini. - Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau penundaan pembayaran kepada Pengadilan Niaga. - Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau kewajiban Perusahaan berdasarkan Perjanjian Kredit kepada pihak lain. - Mengadakan perluasan usaha dan/atau investasi baru. Pada tanggal 11 Juli 2006, pinjaman kepada PT Bank Niaga Tbk, Tio & Tan Investment Inc. dan South East Unicorn Inc. telah dilunasi dengan menggunakan fasilitas yang diperoleh dari PT Bank Pan Indonesia Tbk (lihat Catatan 12.a, 12.b dan 16.b).

28. Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Manajemen Perusahaan bertanggungjawab atas laporan keuangan yang penyusunannya diselesaikan pada tanggal 28 Juli 2006.

59

Global Reports LLC

FINAL DRAFT


h PT SARASA NUGRAHA Tbk) NERACA Per 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham)

Recommend Documents