Voorstel aan de raad Nummer: B11-20215
Portefeuille: Programma: Programmaonderdeel: Steller: Afdeling: Telefoon: E-mail:
Financiën, ruimtelijke Ordening & Gemeentelijke Organisatie 2.6 Voor de Lelystedeling 2.6.3 Financiën
R. van Reijswoud CS 0320-278254
[email protected]
Punt 9h van de agenda voor de vergadering van 10 juli 2012. Onderwerp: Herziening Financiële verordening Voorgesteld besluit: Vast te stellen de navolgende VERORDENING op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Lelystad (“Financiële verordening 2012”), onder gelijktijdige intrekking van de “Financiële verordening gemeente Lelystad” raadsbesluit van 13 november 2003 (no. 2708). Aanleiding en context: Zowel ambtelijk als binnen de raad is in 2010 geconstateerd dat de financiële verordening, daterend uit 2003, niet meer voldeed als kader voor de financiële huishouding van de gemeente. Door de raad is het initiatief genomen een concept op te stellen van een nieuwe verordening. Dit concept is in nauwe samenwerking met de commissie van de rekening ambtelijk bewerkt tot voorliggend voorstel. Beoogd effect: Met een nieuwe financiële verordening wordt voorzien in een adequaat toetsingskader voor de financiële bedrijfsvoering binnen de gemeente. Argumenten: Ten opzichte van de oude Financiële Verordening is in de structuur van de verordening en de systematiek van de wijze waarop de kaders worden vastgesteld een aantal wijzigingen doorgevoerd. Allereerst is uitgegaan van het bestuursrechtelijke principe dat hetgeen in hogere wet- en regelgeving wordt vastgelegd in lokale verordeningen niet behoeft te worden herhaald. Als uitvloeisel van dit principe is al hetgeen krachtens BBV geregeld is niet meer in de verordening opgenomen, en beperkt de verordening zich tot die zaken die als aanvulling en verscherping van het BBV zijn geformuleerd. Dit heeft geresulteerd in het schappen van een aantal (delen van) artikelen. Ook is de indeling van de verordening meer in lijn gebracht met de indeling van het BBV zelf en de krachtens het BBV voorgeschreven vormgeving van de P&C-documenten, waardoor een aantal artikelen nu op een andere plaats worden opgenomen in de verordening.
Door deze wijzigingen in de structuur wordt voorkomen dat wijzigingen in bijvoorbeeld het BBV automatisch leiden tot de noodzaak van het wijzigen van de overeenkomstige delen van de verordening, en wordt de vindbaarheid van informatie vergroot. In de lijn van deze structuur wordt nu JH1206
paginanummer 1
B11-20215 een aantal voorheen in deze verordening gedetailleerd opgenomen technische richtlijnen overgebracht naar krachtens deze verordening (periodiek) op te stellen notities. Inhoudelijk zijn er een aantal wijzigingen in de verordening doorgevoerd. De belangrijkste aanpassingen ten opzichte van de oude verordening betreffen het opnemen dan wel aanpassen van de kaderstellingen ten aanzien van: -
Financiële effecten bij raadsvoorstellen De vormgeving van de Planning & Controlcyclus De inhoud van de paragraaf Bedrijfsvoering Begrotingswijzigingen Doorschuifbudgetten
In het hierna volgende overzicht van wijzigingen wordt de nummering van de nieuwe verordening aangehouden. Artikel 2 Beleidsvoornemens met financiële gevolgen Artikel 2 is nieuw, en beschrijft de verplichting tot een uitgebreide financiële paragraaf bij voorstellen met financiële gevolgen. Artikel 3 Programma-indeling Dit artikel was in de oude verordening opgenomen onder artikel 2, lid 1. (Het oude artikel 2 lid 5 is in de herziene verordening opgenomen onder artikel 12.) Artikel 4 Inrichting van de programma’s Dit artikel was in de oude verordening opgenomen onder artikel 2, leden 2, 3 en 4. De overlap met hetgeen reeds in het BBV is geregeld is geschrapt, zodat hier alleen de verbijzondering van deze onderdelen ten opzichte van de BBV is opgenomen, namelijk de onderverdeling van programma’s in subprogramma’s. Artikel 5 Autorisatie Dit artikel was in de oude verordening opgenomen onder artikel 5 lid 2c en 3 en artikel 9. Formulering van dit artikel is aangesloten op de onderverdeling in subprogramma’s. Daarnaast was in de oude verordening nog niet geregeld dat er in het overzicht algemene dekkingsmiddelen voor de begroting in zijn geheel een bedrag voor onvoorzien is opgenomen. Dit is nu ondergebracht in artikel 5, lid 11 Artikel 6 Producten Dit artikel was in de oude verordening opgenomen onder artikel 3. Artikel 7 Paragraaf lokale heffingen Dit artikel was in de oude verordening artikel 15. De overlap met hetgeen reeds in het BBV is geregeld is geschrapt. Artikel 8 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen In aanvulling op het BBV wordt straatmeubilair in Lelystad apart benoemd. Dit artikel beperkt zich in verhouding tot het oude artikel 17 tot de voorgeschreven inhoud van de paragraaf. De beleidsinhoudelijke kaders zijn opgenomen onder Subtitel 2 Beleidslijnen met betrekking tot beheer als artikel 14. Artikel 9 Paragraaf bedrijfsvoering In de oude verordening was de inhoud van de paragraaf bedrijfsvoering niet geregeld. Dit artikel voorziet in deze lacune. Artikel 10 Paragraaf grondbeleid De inhoud van de paragraaf grondbeleid was voordien vastgelegd in artikel 16. De beleidsinhoudelijke kaders zijn nu opgenomen als artikel 13. Artikel 11 Kadernota Dit artikel was in de oude verordening opgenomen als artikel 4. Tekstueel is Voorjaarsnota vervangen door Kadernota. De in het oude artikel genoemde Najaarsnota is inmiddels een integraal onderdeel van de Programmabegroting. JH1206
paginanummer 2
B11-20215 Artikel 12 Vaststelling Begroting Dit artikel was in de oude verordening opgenomen onder artikel 2, lid 5. Artikel 13 Grondbeleid Dit artikel was in de oude verordening opgenomen onder artikel 16. Artikel 14 Meerjarenraming onderhoud kapitaalgoederen Dit artikel was in de oude verordening opgenomen onder artikel 17. Artikel 15 Intern beheer Dit artikel was opgenomen als artikel 5. Artikel 16 Wijziging van de begroting Het onderscheid tussen inhoudelijke en technische wijzigingen van de begroting was niet in de verordening geregeld. Dit artikel is nieuw. Artikel 17 Doorschuifbudgetten Mede naar aanleiding van de door de raad aangenomen motie is dit nieuwe artikel toegevoegd. Artikel 18 Administratieve organisatie en interne controle Dit artikel was opgenomen als artikel 6. Artikel 19 Tussentijdse rapportage Dit artikel vervangt het oude artikel 7. Inhoudelijk is het artikel in overeenstemming gebracht met de huidige vormgeving van de P&C-cyclus. Artikel 20 Jaarstukken Dit artikel vervangt het oude artikel 8. Inhoudelijk is het artikel in overeenstemming gebracht met de huidige vormgeving van de P&C-cyclus. Artikel 21 Waardering en afschrijving vaste activa Artikel 22 Reserves en voorzieningen Artikel 24 Financiering Zoals eerder in dit VB aangegeven wordt nu een aantal voorheen in deze verordening gedetailleerd opgenomen technische richtlijnen overgebracht naar krachtens deze verordening (periodiek) op te stellen notities. Artikel 23 Kostprijsberekening Dit artikel was opgenomen als artikel 13. Artikel 25 en verder Deze artikelen waren in de oude verordening opgenomen als artikel 18 en verder. Financiële aspecten: Geen.
Kanttekeningen: Op 7 mei 2009 is door de raad besloten in de financiële verordening een kader vast te leggen met betrekking tot het vragen van een second-opinion bij projecten en programma’s waarmee substantiële middelen zijn gemoeid of waarbij mogelijk goedkopere maatregelen ook tot de gewenste doelen en of oplossingen kunnen leiden. Omdat de raad altijd de mogelijkheid heeft een second-opinion te vragen is het niet wenselijk deze in de financiële verordening in te kaderen.
JH1206
paginanummer 3
B11-20215 Communicatie en Voortgang: Na vaststelling van de nieuwe financiële verordening vindt zoals bij iedere verordening publicatie plaats. Daarnaast zal in de organisatie een informatieronde worden georganiseerd om de nieuwe spelregels duidelijk te maken.
Lelystad, 1 mei 2012. Het college van de gemeente Lelystad, de secretaris,
de burgemeester,
N. Versteeg.
M. Horselenberg.
JH1206
paginanummer 4
