Financieel verslag van Stichting Oogfonds Nederland 2009
Inhoudsopgave Balans Staat van Baten en Lasten Kasstroomoverzicht Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting lastenverdeling (model C) Kosten eigen organisatie (Toelichting op model C)
Pagina 1
Balans per 31 december 2009 31-dec-09
31-dec-08
63.125
35.424
Materiële vaste activa 1
Voor de bedrijfsvoering
2 3
Financiële vaste activa Lening u/g Beleggingsportefeuille
10.000 2.495.768
15.000 2.260.557 2.505.768
4 5
Vorderingen en overlopende activa Lopende intrest op effecten/banken Overige vorderingen
48.084 124.865
6 Liquide middelen Totaal Activa
2.275.557
46.163 57.961 172.949
104.124
420.376
455.545
3.162.218
2.870.650
Reserves en Fondsen
7 8
Reserves continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: bestemmingsreserve activa bestemmingsreserve subsidies bestemmingsreserve belangenbehartiging bestemmingsreserve meerjarenplan bestemmingsreserve ongerealiseerde koerswinsten overige reserve
9
10 11
800.000
550.000
73.125
59.460
20.000 900.000 200.335 219.567 38.152
20.000 1.050.000 239.724 0 38.111
Fondsen bestemmingsfonds Hoekstra-Quak
Kortlopende schulden Toegezegde subsidies Overige schulden
2.251.179
1.957.295
168.386
152.949
2.419.565
2.110.244
499.784 242.870
Totaal Passiva
Pagina 2
552.764 207.642 742.654
760.406
3.162.218
2.870.650
Staat van baten en lasten 2009 Werkelijk 2009
Begroting 2009
Werkelijk 2008
Baten 12 13 14
- Baten uit eigen fondsenwerving - Baten uit acties van derden - Baten uit beleggingen
1.306.741 210.628 308.856
991.825 210.000 147.240
973.695 0 -773.599
Som der baten
1.826.225
1.349.065
200.096
311.720 208.700 157.390 433.731 1.111.541
256.729 178.006 228.508 391.323 1.054.566
254.756 168.522 229.066 375.183 1.027.527
260.808 6.740 24.265 291.813
283.500 0 22.147 305.647
309.339 0 2.495 311.834
113.551
111.356
85.273
1.516.904
1.471.569
1.424.634
309.321
-122.504
-1.224.538
Lasten
15 16 17 18
Besteed aan doelstellingen - Toegankelijkheid - Wetenschappelijk onderzoek - Belangenbehartiging - Voorlichting en bewustwording
19 20 21
Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving - Kosten acties van derden - Kosten van beleggingen
22
Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat
Het resultaat over het boekjaar is toegevoegd aan de reserves.
Pagina 3
Kasstroomoverzicht 2009 2009
2008
309.321
-1.224.538
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Aanpassingen voor: Afschrijvingen Koersresultaat beleggingen
17.212 -211.460
18.207 866.065 -194.248
Mutaties werkkapitaal: Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden
-68.825 -17.752
Kasstroom uit operationele activiteiten
884.272
98.642 74.810 -86.577
173.451
Kasstroom uit investeringen Investeringen in materiële vaste activa Aankopen beleggingen Verkopen beleggingen
-44.913
-24.628
-1.091.885 1.068.133
-1.107.638 1.548.282
Kasstroom uit investeringen
-68.665
416.016
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing lening u/g Uitgifte Lening
5.000 0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
5.000 0 5.000
5.000
Totaal kasstroom
-35.169
254.201
Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen aanvang boekjaar
420.376 455.545
455.545 201.344
Mutatie liquide middelen
-35.169
254.201
Pagina 4
Algemene toelichting Activiteiten Stichting Oogfonds Nederland heeft ten doel de volwaardige participatie, emancipatie en integratie van blinden en slechtzienden in de samenleving te ondersteunen. Daartoe houdt zij zich bezig met het verwerven van fondsen en het mogelijk maken van gemeenschappelijke belangenbehartiging van blinden en slechtzienden, wetenschappelijk onderzoek en voorlichting en activiteiten gericht op maatschappelijke integratie.
Algemeen De jaarrekening 2009 is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Deze Richtlijn is door Stichting Oogfonds Nederland met ingang van het boekjaar 2007 toegepast. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. Alle bedragen in deze jaarrekening zijn genoteerd in euro's.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat directie en bestuur schattingen maken die van invloed zijn op de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen hiervan afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden periodiek beoordeeld.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen. Als afschrijvingspercentages worden gehanteerd: * inventaris: 20% * automatiseringsapparatuur: 20% * oogcollecte: 33,3% Financiële vaste activa Lening u/g De leningen worden opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte waardeverminderingen.
Pagina 5
Beleggingen De beleggingen zijn bedoeld om de werkzaamheden van de stichting duurzaam te dienen en worden alleen te gelde gemaakt indien de lopende inkomsten niet voldoende zijn om de kosten van de eigen organisatie of reeds toegezegde subsidies te kunnen betalen. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de beursgenoteerde effecten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Obligaties worden gewaardeerd tegen aflossingswaarde daar het beleid erop is gericht te wachten op uitloting. Het betreft hier een bestendige gedragslijn. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Bij de waardering van de vorderingen wordt rekening gehouden met vermoedelijke oninbaarheid. Reserves Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is gevormd om de continuïteit te waarborgen in geval van (tijdelijke) sterk tegenvallende opbrengsten. Bestemmingsreserves De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserves is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Overige reserves Overige reserves betreffen reservemiddelen die resteren na eerder genoemde bestedingen. Fondsen Bestemmingsfondsen betreffen middelen die zijn verkregen met een door derden aangegeven specifieke bestemming. Schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten De opbrengsten uit fondsenwerving (mailings, nalatenschappen, enz.) worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn ontvangen c.q. waarin volledige zekerheid omtrent de omvang van de ontvangst bestaat. Voor nalatenschappen betekent dit dat het te ontvangen bedrag schriftelijk is medegedeeld en dat dit bedrag ook daadwerkelijk is ontvangen binnen 2 maanden na afloop van het boekjaar. Voor onroerende zaken binnen een nalatenschap geldt dat de conceptafrekening van de verkoop door de notaris moet zijn opgesteld en de transportdatum ligt binnen 2 maanden na de balansdatum. De overige baten en beleggingsresultaten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Pagina 6
Kosten De bestedingen worden toegerekend aan het jaar van toezegging. De uitvoeringskosten, kosten voor fondsenwerving en overige lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Kosten beheer en administratie Kosten van beheer en administratie zijn de kosten die de organisatie maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstellingen of de werving van baten. Kostentoerekening Kosten worden toegerekend aan de doelstellingen, werving van baten en beheer en administratie op basis van de volgende maatstaven: - de direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend - niet direct toerekenbare kosten worden verdeeld naar rato van de personeelskosten die aan deze gebieden kunnen worden toegerekend op basis van de ingeschatte tijdsbesteding van de personeelsleden. Kengetallen De kengetallen voor het bestedingspercentage en het kostenpercentage fondsenwerving zijn in deze jaarrekening opgenomen. Ook is een derde kengetal opgenomen te weten het percentage kosten beheer en administratie. Deze kengetallen zijn met ingang van 2007 tot stand gekomen. Het bestuur heeft op basis van de werkelijke cijfers 2007 en 2008 en de begroting voor 2009 de normering van deze kengetallen bepaald.
Pensioenen Stichting Oogfonds Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Oogfonds Nederland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Oogfonds Nederland heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Begroting De begrotingscijfers 2009 in deze jaarrekening zijn ontleend aan de herziene begroting, welke is goedgekeurd door het bestuur op de bestuursvergadering van 11 juni 2009.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode.
Pagina 7
Toelichting op de balans
1
Materiële vaste activa
Oogcollecte
Aanschafwaarde per 01-01-2009 Afschrijvingen t/m 2008 Boekwaarde per 01-01-2009
Inventaris
Automatisering
Totaal
0 0 0
30.698 -21.281 9.417
104.147 -78.140 26.007
134.845 -99.421 35.424
Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar
25.463 0 -4.544 20.919
4.066 0 -4.170 -104
15.384 0 -8.498 6.886
44.913 0 -17.212 27.701
Aanschafwaarde per 31-12-2009 Cumulatieve afschrijving per 31-12-2009 Boekwaarde per 31-12-2009
25.463 -4.544 20.919
34.764 -25.451 9.313
119.531 -86.638 32.893
179.758 -116.633 63.125
De materiële vaste activa worden aangewend in het kader van de bedrijfsvoering.
Financiële vaste activa 2
Lening u/g Dit betreft een renteloze lening aan Komfa Media voor de ontwikkeling van de Komfox performer. Deze lening is uitgegeven in het kader van de doelstelling. De looptijd van deze lening is 5 jaar en aflossing geschiedt in termijnen van € 5.000. Inmiddels zijn er twee termijnen afgelost.
3 Beleggingen
Obligaties
Balanswaarde per 01-01-2009 Aankopen boekjaar Verkopen boekjaar Koersresultaat boekjaar Balanswaarde per 31-12-2009
Aandelen
Totaal
1.047.795
1.212.761
2.260.556
518.716 461.573 -33.938
573.169 606.560 245.398
1.091.885 1.068.133 211.460
1.071.000
1.424.768
2.495.768
De effecten liggen in open bewaargeving bij MeesPierson in Den Haag. De actuele waarde van de obligaties per eind 2009 bedraagt € 1.165.181 (2008: € 1.091.778). Een nadere specificatie kunt u bij ons kantoor opvragen. In 2008 zijn de beleggingen omgezet naar duurzame beleggingen. Begin 2009 is dit proces afgerond. Hierdoor heeft het Oogfonds nu een volledig duurzame beleggingsportefeuille. Het rendement op de beleggingen over 2009 bedraagt incl ongerealiseerde koersresultaten 12,4% (2008 -34,2%) Het rendement op de beleggingen over 2009 bedraagt excl ongerealiseerde koersresultaten 3,0% (2008 -24,3%)
Pagina 8
Vorderingen en overlopende activa 4
5
2009
Lopende intrest Lopende intrest op obligaties Creditrente bankrekeningen
Overige vorderingen Belastingen/premies Te ontvangen dividendbelasting Te ontvangen nalatenschappen Te ontvangen opbrengst collecte Overige vorderingen/vooruitbetaalde bedragen
2008
45.242 2.843 48.084
41.896 4.267 46.163
0 1.215 10.585 54.052 59.013 124.865
835 4.292 0 0 52.834 57.961
Terzake van de inkomsten uit lopende nalatenschappendossiers is per eind 2009 een vordering opgenomen, waarvan de omvang op voldoende betrouwbare wijze kon worden vastgesteld en die inmiddels is ontvangen.
6
Liquide middelen Kasmiddelen Betaalrekeningen Spaar-en beleggingsrekeningen
2009
2008
144 65.512 354.719 420.376
0 171.014 284.531 455.545
2009 800.000
2008 550.000
63.125 10.000 20.000 900.000 200.335 219.567 38.152 2.251.179
44.460 15.000 20.000 1.050.000 239.724 0 38.111 1.957.295
De liquide middelen zijn terstond opeisbaar.
Reserves en Fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: - activa bedrijfsvoering - activa doelstelling - subsidies - belangenbehartiging - meerjarenplan - ongerealiseerde koerswinsten Overige reserves
7
De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat het Oogfonds ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Door uitbreiding van de werkzaamheden van het Oogfonds o.a. met een collecteorganisatie zijn de jaarlijkse vaste kosten van de organisatie flink gestegen. Daarom is de continuïteitsreserve in 2009 aangepast. De omvang van de reserve is verhoogd tot € 800.000 en valt binnen de CBF-criteria waarin deze reserve wordt bepaald op "maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de organisatie".
Pagina 9
Reserves mutaties in het boekjaar stand per 1 januari
8
mutaties uit resultaat bestemming
Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: - activa bedrijfsvoering - activa doelstelling - subsidies - belangenbehartiging - meerjarenplan - ongerealiseerde koerswinsten - ongerealiseerd koersresultaat Hoekstra-Quak fonds Overige reserves
550.000
250.000
44.460 15.000 20.000 1.050.000 239.724 0 38.111
18.665 -5.000 0 -150.000 -39.389 219.567 15.437 41
totaal
1.957.295
309.321
stand per 31 december 800.000 0 63.125 10.000 20.000 900.000 200.335 219.567 38.152 2.251.179
Op de bestemmingsreserves berust geen verplichting. De beperkte bestedingsmogelijkheid is aangegeven door het bestuur.
bestemmingsreserve belangenbehartiging Door het faillissement van Viziris in 2009 is dit bedrag vrijgevallen. Na de doorstart in afgeslankte vorm is er opnieuw een reserve gevormd om de werkzaamheden van een belangenorganisatie veilig te stellen voor de komende jaren. De reserve is nu € 900.000. bestemmingsreserve meerjarenplan Voor de investeringen die het meerjarenplan 2008 - 2010 met zich meebrengt is eind 2007 een bedrag van € 440.000 gereserveerd. Hiervan is in 2008 een bedrag van € 200.276 besteed en in 2009 een bedrag van € 39.389. De rest blijft in reserve. bestemmingsreserve ongerealiseerde koerswinsten De ongerealiseerde koersresultaten zijn toegevoegd aan een reserve aangezien dit geen feitelijke inkomsten zijn voor het Oogfonds. Zij kunnen daarom ook niet worden uitgegeven. Een gedeelte van de koersresultaten over 2009 zijn toegevoegd aan het Hoekstra-Quak fonds. Deze toerekening gebeurt naar rato van het aandeel van het vermogen van het Hoekstra-Quakfonds ten opzichte van het totale belegde vermogen op het moment dat beide beleggingsportefeuilles zijn samengevoegd. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds was destijds 7,3 %.
Pagina 10
9
Fondsen mutaties in het boekjaar
Hoekstra-Quak fonds
stand per 1 januari
mutatie resultaat bestemming
stand per 31 december
152.949
15.437
168.386
Het vermogen van het Hoekstra-Quak fonds bestaat uit een gedeelte van de beleggingsportefeuille van het Oogfonds. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds is bepaald op 7,3% van het totaal. De waardering van het fonds is per ultimo 2009 verhoogd overeenkomstig het gemiddelde koersresultaat over de gehele beleggingsportefeuille.
Kortlopende schulden 10
Toegezegde subsidies Viziris, basissubsidie en opbouw weerstandsvermogen Gemeente Houten VU MC retinoblastoom kinderen Viziris, Uitgeproken toegankelijkheid Universitair Instituut NIN Viziris, plaatselijke belangenbehartiging Werkstructuur mobiliteit en toegankelijkheid Vision 2020, actieplan voorkoming blindheid Towards genomics-directed prevention MD I Cane Subsidie wetenschappelijk onderzoek MD VU kwaliteit van leven Viziris internationale lobby Oogziekenhuis Rotterdam, kindercentrum NIN, faciliteit voor netvliesonderzoek AMC, microvascular leakage in diabetis retinopathy Erasmus, Heidelberg Retina Angiograph UMCG, invoering glaucoomscreening Radboud Universiteit, voorspellers LMD middels databank Oogziekenhuis Rotterdam, verbeteren testmethoden diagnose Glaucoom Universiteit maastricht, opsporen signaalmoleculen PVR LUMC, invloed kinaseremmers op uveamelanoom Nin, langetermijn studie erfelijke RP Viziris, internationaal werk Samenwerking GF en OZR, restant te betalen MD fonds I Cane, vervolgproject Blindenschool Dschang in Kameroen, bouw meisjesverblijf Viziris, garantie toekenning voor de doorstart diverse subsidies onder € 10.000 t/m vorig boekjaar diverse subsidies onder € 10.000 toegekend in dit boekjaar
Pagina 11
2009
2008
250.000 0 2.000 0 0 0 0 0 3.600
400.000 1.500 2.000 2.000 6.000 4.000 8.000 5.000 3.600 8.000 20.000 3.000 4.000 10.000 3.437 20.000 4.000 20.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16.225 12.002 552.764
0 3.000 4.000 2.000 3.437 4.000 0 4.000 4.000 4.000 3.900 4.000 4.000 12.500 7.121 5.457 128.000 34.539 9.750 5.600 880 499.784
11
Overige schulden Belastingen/premies en netto lonen Opgebouwd vakantiegeld Vooruitontvangen minus betaald Ziezobeurs 2010 Crediteuren/ te betalen bedragen
2009
2008
12.358 9.793 113.106 107.613 242.870
0 7.700 79.525 120.417 207.642
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Stichting Oogfonds Nederland huurt de 7e verdieping van het pand aan de Catharijnesingel 40 te Utrecht. Een gedeelte van deze verdieping is verhuurd aan de LSBS. Beide huurcontracten hebben een looptijd van 5 jaar tot 30 juni 2011. De huurverplichting voor 2010 bedraagt € 47.245 Op de bankrekening van MeesPierson is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder voor € 38.372
Pagina 12
Toelichting op de staat van baten en lasten
Baten
12
Werkelijk 2009
Begroting 2009
Werkelijk 2008
Baten uit eigen Fondsenwerving Donaties en giften Sponsoring Collecte Nalatenschappen Overige baten uit eigen fondsenwerving totaal
652.245 0 58.931 449.309 146.256
613.489 0 60.000 306.336 12.000
606.647 0 0 346.860 20.189
1.306.741
991.825
973.695
De overige baten bestaan met name uit bijdragen van bedrijven en vermogensfondsen.
13
Baten uit acties van derden Opbrengsten uit de Sponsor Bingo Loterij
210.628
210.000
0
Begin 2009 is het Oogfonds opgenomen als beneficient van de Sponsor Bingo Loterij. Hierdoor heeft het Oogfonds een bedrag van € 200.000 ontvangen uit de loterijopbrengsten over 2008. Daarnaast ontving zij een deel van de opbrengst van de lotenverkoop in 2009.
14
Baten uit beleggingen Rente obligaties Opbrengst aandelen Rente deposito's en rente bankrekeningen Opbrengsten Hoekstra-Quak Fonds excl koersverlies Koersresultaten obligaties Gerealiseerde koersverschillen aandelen Ongerealiseerde koersresultaten aandelen
55.968 32.613 8.815 0 -33.938 10.394 235.004
44.735 47.577 3.519 -33.671 -637 85.717
44.159 34.777 6.889 6.641 4.533 -646.100 -224.498
totaal
308.856
147.240
-773.599
0
Van de opbrengsten van de beleggingen in het boekjaar wordt 7,3% toegerekend aan het Hoekstra-Quak fonds. Dit gedeelte wordt door het bestuur van het Oogfonds in het opvolgende jaar besteed aan een subsidie volgens de doelstelling van de voormalige Hoekstra-Quak Stichting, zoals bij de overdracht van dit vermogen aan het Oogfonds is vastgelegd. De opbrengsten uit het Hoekstra-Quak Fonds over 2009 zijn € 7.110. Dit wordt in 2010 besteed aan een project van Stichting Accessibility
Pagina 13
Besteed aan doelstellingen: 15
toerekening kosten eigen organisatie - totaal toegankelijkheid
17
Begroting
Werkelijk
2009
2009
2008
Toegankelijkheid Toegekende subsidies: - Viziris basissubsidie toezegging volgend boekjaar - Viziris opbouw weerstandsvermogen - I-Cane, vervolgproject - blindenschool Kameroen, bouw meisjesverblijf - NLBB braillejaar - sportieve en culturele aktiviteiten en diversen - subsidies vorig boekjaar directe kosten toegankelijkheid Vrijval subsidies totaal subsidies
16
Werkelijk
100.000 25.000 160.000 64.500 12.000 8.200
75.000 125.000
175.000 10.000
167 -115.875 253.992
117 0 200.117
9.750 2.847 0 197.597
57.727 311.720
56.612 256.729
57.159 254.756
Wetenschappelijk onderzoek Toegekende subsidies: Radboud Universiteit, voorspellers LMD Oogziekenhuis Rotterdam, testmethoden diagnose Glaucoom Universiteit maastricht, opsporen signaalmoleculen PVR LUMC, invloed kinaseremmers op uveamelanoom Nin, langetermijn studie erfelijke RP - wetenschappelijk onderzoek MD - Glaucoom onderzoek - onderzoek voorgaande jaren cq vrijval subsidies totaal subsidies
20.000 32.965 19.500 20.000 20.000 63.423 25.905 -20.055 181.738
151.565
0 151.565
40.904 10.000 90.391 141.295
toerekening kosten eigen organisatie - totaal wetenschappelijk onderzoek
26.962 208.700
26.441 178.006
27.227 168.522
50.000 125.000
175.000
0 175.000
0 175.000
53.508 228.508
54.066 229.066
Belangenbehartiging Toegekende subsidies: - Viziris basis toezegging volgend boekjaar - Viziris opbouw weerstandsvermogen - Viziris doorstart beleidsterreinen en internationaal directe kosten belangenbehartiging vrijval subsidies totaal subsidies toerekening kosten eigen organisatie - totaal belangenbehartiging
100.000 25.000 77.650 12.678 -112.500 102.828 54.562 157.390
Pagina 14
Werkelijk 2009 18
Begroting 2009
Werkelijk 2008
Voorlichting en bewustwording Toegekende subsidies: - Oogziekenhuis Rotterdam, Oogbus - Viziris Ooglijn - overige projecten /projecten vorig jaar - vrijval subsidies totaal subsidies
50.000 87.500 15.000
Directe kosten voorlichting: - Ziezobeurs - mailings - advertenties en overige kosten
toerekening kosten eigen organisatie - totaal voorlichting en bewustwording
-5.000 97.500
0 50.000
33.283 0 33.283
15.073 64.751 109.427 189.251
8.214 188.970 0 197.184
14.388 169.475 49.286 233.149
146.980 433.731
144.139 391.323
108.751 375.183
Bestedingspercentage Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de totale baten procentueel weergegeven: Totaal bestedingen Totaal baten Bestedingspercentage
1.111.541 1.826.225 61%
1.054.566 1.349.065 78%
1.027.527 200.096 514%
In 2008 hebben de koersverliezen de totale baten zo sterk verlaagd dat het bestedingspercentage op een bedrag van meer dan 100% uitkomt. Om een betere vergelijking tussen de jaren mogelijk te maken hebben wij ook het bestedingspercentage berekend uitgaande van de baten zonder de koersresultaten daarin op te nemen. Dan worden de percentages als volgt:
Totaal bestedingen Totaal baten Bestedingspercentage zonder koersresultaten
1.111.541 1.614.765 69%
1.054.566 1.297.656 81%
1.027.527 1.066.161 96%
In 2009 is het bestedingspercentage lager dan in 2008 en volgens de begroting 2009. Dit is vooral veroorzaakt door het faillissement van Viziris medio 2009 en het daardoor vrijvallen van een deel van de in 2008 toegezegde basissubsidie voor 2009. Zonder deze vrijval zou het bestedingspercentage in 2009 83% bedragen.
Pagina 15
Werkelijk 2009
Begroting 2009
Werkelijk 2008
Werving baten 19
Kosten eigen fondsenwerving
146.970
Kosten collecte Bestandsbeheer Direct mail donateurs Prospect werving Telemarketing Overige kosten
toerekening kosten eigen organisatie - totaal kosten eigen fondsenwerving
18.571 5.892 58.859 0 5.524 32.741 121.587
146.970
0 22.336 59.318 112.455 17.887 13.238 225.233
139.221 260.808
136.530 283.500
84.106 309.339
Kostenpercentage fondsenwerving Onderstaand is de verhouding van de kosten fondsenwerving in relatie met de baten uit fondsenwerving procentueel weergegeven: baten eigen fondsenwerving kosten eigen fondsenwerving kostenpercentage fondsenwerving
1.306.741 260.808
991.825 283.500
973.695 309.339
20%
29%
32%
In 2008 is door prospectwerving het kostenpercentage fondsenwerving hoog. Het gemiddelde percentage over 3 jaren was ook in dat jaar lager dan 25% conform de eisen van het CBF. In 2009 is het kostenpercentage fondsenwerving weer onder de eis van het CBF.
20
Kosten acties van derden kosten lotenverkoop Sponor Bingo Loterij
21
6.740
0
0
24.265 0 24.265
21.647 500 22.147
1.963 532 2.495
Kosten van beleggingen Kosten effectenbeheer Kosten beleggingen Hoekstra-Quak Fonds - totaal kosten beleggingen
Doordat bij de omzetting naar duurzame beleggingen de portefeuilles van het Oogfonds en het Hoekstra-Quak fonds zijn samengevoegd zijn er vanaf 2009 geen aparte kosten voor beleggingen voor dit fonds.
Pagina 16
22
Kosten beheer en administratie toegerekend volgens model C
113.551
111.356
85.273
Percentage kosten beheer en administratie Onderstaand is de verhouding van de kosten beheer en administratie in relatie met de totale lasten procentueel weergegeven: totale lasten kosten beheer en administratie percentage kosten beheer en administratie
1.516.904 113.551 7%
1.471.569 111.356 8%
1.424.634 85.273 6%
Het Oogfonds streeft naar een effectieve en verantwoorde besteding van haar middelen. Hiervoor is een goede bureau-organisatie noodzakelijk. Het bestuur stelt in principe 10% als maximale norm voor de kosten van beheer en administratie. Naast dit percentage wordt ook gekeken naar de absolute kosten van beheer en administratie in verhouding tot de activiteiten van de Stichting.
Pagina 17
Toelichting lasten verdeling
model C
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming
Bestemming
Beheer en Totaal administratie 2009
Doelstelling
Werving baten
toegankelijk- wetenschapp. belangen voorlichting en heid onderzoek behartiging bewustwording
eigen belegginge acties van fondsenwerving n derden
lasten Subsidies Directe kosten
253.825 167
181.738 0
90.150 12.678
97.500 189.251
121.587
24.265
6.740
Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Afschrijving en rente
41.470 3.356 9.882 3.019
19.369 1.568 4.615 1.410
39.196 3.172 9.340 2.854
105.587 8.545 25.160 7.688
100.013 8.094 23.832 7.282
0 0 0 0
0 0 0 0
toegerekende uitvoeringskosten
57.727
26.962
54.562
146.980
139.221
0
0
311.720
208.700
157.390
433.731
260.808
24.265
6.740
totaal
begroot 2009
Totaal 2008
623.213 354.687
576.682 366.301
547.175 460.877
81.572 6.602 19.438 5.939
387.208 31.336 92.267 28.192
383.255 38.000 90.331 17.000
284.395 33.529 76.350 22.307
113.551
539.004
528.586
416.581
113.551 1.516.904 1.471.569
1.424.634
Toelichting: Voor de toerekening van de kosten wordt onderscheid gemaakt tussen de kosten die direct kunnen worden toegerekend en de indirecte kosten. De toegekende subsidies vallen vrijwel altijd onder een specifieke doelstelling en worden daaraan toegerekend. De basissubisdie aan Viziris wordt toegerekend aan twee doelstellingen, te weten belangenbehartiging en toegankelijkheid, omdat dit de twee hoofdtaken van Viziris zijn. Naast de subsidies zijn er eigen projecten op het gebied van voorlichting en soms op andere doelstellingsgebieden. Deze directe kosten vallen onder de betreffende doelstelling. De indirecte kosten kunnen niet direct aan een bestemming worden toegerekend. Dit zijn de kosten eigen organisatie, zoals personeel, huisvesting en algemene kosten. De basis voor de toerekening van deze kosten is de ingeschatte tijdsbesteding van de personeelsleden over de verschillende bestemmingen. Volgens deze verhoudingen worden de salariskosten toegerekend aan de bestemmingen. De totale salariskosten per bestemming bepalen de percentages voor de toerekening van de overige kosten aan de bestemmingen.
Pagina 18
Kosten eigen organisatie, toelichting op model C Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2009
2009
2008
Personeelskosten Salariskosten
291.114
305.121
216.174
Sociale lasten
36.179
28.297
28.857
Pensioenlasten
24.560
25.222
19.702
Doorberekende salariskosten
-7.209
-12.000
-25.565
344.644
346.640
239.168
Reiskosten woon/werk
3.171
6.000
3.381
Kosten Kinderopvang
5.250
4.000
2.760
Deskundigheidsbevordering
9.102
5.000
200
Representatie directie
1.800
2.000
1.800
Kosten Arbo
1.841
1.500
2.134
312
1.500
754
13.765
12.615
1.841
-10.576
0
-16.442
14.450
0
46.456
3.450
4.000
2.343
42.564
36.615
45.227
387.208
383.255
284.395
Totaal salariskosten
Overige personeelskosten
Huishoudelijke kosten Wervingskosten Uitkering Ziekengeld UWV Ingehuurd personeel Diverse personeelskosten Totaal overige personeelskosten Totale personeelskosten
In 2008 is de directeur met zwangerschapsverlof geweest. In die periode is zij vervangen door een extern ingehuurde interim-directeur. Zowel in 2008 als in 2009 is op het einde van het jaar een nieuwe secretaresse begonnen die aanvankelijk extern is ingehuurd.
Huisvestingskosten Huur kantoor
20.002
27.000
22.994
Overige huisvestingskosten
11.334
11.000
10.536
totaal
31.336
38.000
33.529
Pagina 19
Kosten eigen organisatie, toelichting op model C, vervolg Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2009
2009
2008
Algemene kosten Telefoonkosten
4.696
5.000
5.544
Kantoorkosten
11.229
10.000
12.168
6.499
7.000
9.321
48.879
42.831
22.984
Accountantskosten
6.565
9.500
10.847
Reis- en verblijfkosten
1.211
3.000
1.403
881
1.000
604
Overige algemene kosten
6.275
6.000
7.911
Bestuurskosten
6.032
6.000
5.567
92.267
90.331
76.350
Lidmaatschappen en abonnementen Automatiseringskosten
Representatiekosten
totaal
Door de overgang naar een nieuw automatiseringssysteem voor oa de donateursadministratie zijn de kosten voor automatisering in 2009 opnieuw gestegen. Afschrijvingen en rente Afschrijvingskosten
17.212
Rente en kosten banken
10.980
3.000
4.099
totaal
28.192
17.000
22.307
539.004
528.586
416.581
totaal kosten eigen organisatie
14.000
18.208
Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2009 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers 5,8 FTE waarvan personeel voor de Oogcollecte 1,7 FTE is. Het aantal FTE voor bureau-personeel in 2009 is 4,1 (in 2008 4,3 FTE)
Bezoldiging bestuur en directie De salariskosten inclusief vakantiegeld, eindejaarsuitkering, sociale lasten en pensioenpremies en vergoeding Kinderopvang voor de directeur bedragen over het boekjaar € 92.664 (2008: € 78.921). Aan de bestuursleden van Stichting Oogfonds Nederland is een onkostenvergoeding betaald van totaal € 5.280 (2008: € 3.343). Utrecht,
april 2010
Bestuur:
Pagina 20
