ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL

6. számú függelék

BUDAPEST XXI. KERÜLET CSEPEL ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTERI HIVATAL

ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL

Készítette: Városgazdálkodási Iroda Budapest, 2007. március 26. Jóváhagyta: …………………. dr. Szeles Gábor jegyző Hatályos: 2007. április 1-től

I.1. A költségvetés tervezése

Ssz

1

A téma vagy feladat megnevezése Gazdasági program összeállítása, elfogadása Gazdasági program előkészítése Társad. szervezetek javaslatai Civil szervezetek javaslatai Pénzügyi információk

2

Költségvetési koncepció

Jogszabályok (belső, speciális) Ötv., Áht., Ámr., belső utasítás

alpolgármester, bizottság

Ötv., Áht., Ámr., belső alpolgármester, utasítás bizottság Társadalmi szervezetek

Áht., Ámr.

Kormányprogram, törvényjavaslat, gazd.program alapján igényfelmérés Makrogazdasági összefüggések Forrásmegoszt. szóló törvény, fővárosi Forrásmegosztás rendelet Ötv., Áht., Ámr., helyi Saját bevételek számba vétele rendelet Ötv., Áht., Ámr., helyi Önkormányzati rendelet, határozat, kötelezettségek számba vétele belső utasítás Ötv., Áht., Ámr., helyi Támog.ért. és egyéb átvett rendelet, határozat, pénzeszközök számba vétele belső utasítás Ötv., belső utasítás, Bizottsági egyeztetés SZMSZ Egyeztetés a helyi kisebbségekkel Lakossági tájékoztató Egyeztetés a kamarákkal Egyezt.érdekképv. Szervekkel Egyezt.civil szervezetekkel Egyeztetés intézményvez.-kel

Előkészítő, koordináló, javaslat készítő

Dokumentum elkészítése

Felelős, kötelezettség vállaló

Határidő

képv.test. határozata

Képviselő-testület

alakuló ülés után 6 hónapon belül

előterjesztés

Képviselő-testület

alakuló ülés után

Ellenőrzés Érvényesítés

Könyv.megj. Beszámolás Elszámolás Beszámolás és felülvizsgálat időszakosan

-------

szakmai ellenőrzés Városg.Iroda, Ágazatvezetők

-------

-------

-------

-------

Civil szervezetek

írásos javaslatok

Városgazd.Ir.

elemző táblák

Jegyző

előterjesztés

Jegyző

Városg.Ág.Vez., OMISÁ Vez., Szoc.Eü.Ág.Vez.

írásos javaslatok

Alpolgármester

pénzügyi ügyintéző

elemző táblák, számítások

Városg.Á.Vez

folyamatos


forrásmegosztás adattáblái

Városg.Á.Vez

törvény szerint



Városg.Á.Vez

folyamatos

-------



Városg.Á.Vez

folyamatos



Városg.Á.Vez

Szervezési Iroda

jegyzőkönyvek

Bizottságok

jegyzőkönyvek, tájékoztatók

Ámr., Együttműködési alpolgármester, megállapodás megbízott

Pénzügyi teljesítés

szakmai ellenőrzés megbízás alapján

Társadalmi folyamatos szervezetek vezetői Civil szervezetek folyamatos vezetői Városg.Ág.Vez. folyamatos

írásos javaslatok

Utalványozás Ellenjegyzés

-------

-------

-------

-------

-------

-------

------szakmai ellenőrzés Városg.Iroda, Ágazatvezetők

------elfogadás: képviselő-testületi határozat

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

folyamatos

-------

-------

-------

-------

folyamatos

-------

-------

-------

-------

Jegyző

folyamatos

szakmai ellenőrzés Városg.Iroda

-------

-------

-------

XI.30. (XII.15.) folyamatos

szakmai ellenőrzés Városg.Iroda -------

-------

szakmai ellenőrzés Jóváhagyás: Városg.Iroda ügyintézője képviselő-testület

Jegyző

honlapon

Jegyző

folyamatos

-------

-------

-------

-------

alpolgármester

írásos tájékoztató

Jegyző

folyamatos

-------

-------

-------

-------

alpolgármester


Jegyző

folyamatos

-------

-------

-------

-------

alpolgármester


Jegyző

folyamatos

-------

-------

-------

-------

alpolgármester


Jegyző

folyamatos

-------

-------

-------

-------

1

I.1. A költségvetés tervezése

Ssz

3

A téma vagy feladat megnevezése Költségvetési rendelet Törvényi feltételek számszerűsítése Tervezési munkaszakaszok feladatairól intézkedés Szerkezeti változások szintrehozások kimunkálása

5 6

Ötv.,Áht., Ámr., éves kv.törvény

Előkészítő, koordináló, javaslat készítő Jegyző

Dokumentum elkészítése helyi rendelet

Költségvetésről szóló pénzügyi ügyintézők adattáblák tv. Áht., Ámr., éves pénzügyi ügyintézők kv.törvény Áht., Ámr.

pénzügyi ügyintézők adattáblák

Áht., Ámr., éves pénzügyi ügyintézők kv.törvény Áht., Ámr., éves pénzügyi ügyintézők kv.törvény Áht., Ámr., éves pénzügyi ügyintézők kv.törvény

Áht., Ámr., éves pénzügyi Elemi költségvetés készítése kv.törvény, helyi ügyintézők rendelet Intézmények elemi költségvetésének jóváhagyása Lakossági tájékoztató

Áht., Ámr., éves pénzügyi kv.törvény, helyi ügyintézők rendelet Jegyző

folyamatos koncepció elfogadását követően azonnal


Könyv.megj. Beszámolás Elszámolás

elfogadás: képviselő-testületi rendelettel

-------

-------

-------

-------

-------

-------


-------

-------

-------

Bizottságok előzetes véleményeztetésével

-------

-------

-------

-------

intézményi Jegyző költségvetési javaslatok, feljegyzés Alpolgármester egyeztetésről

folyamatos


-------

-------

-------

folyamatos


-------

-------

-------


-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

folyamatos

-------

-------

-------

-------

SZMSZ szerint

-------

-------

-------

-------

-------

jóváhagyás: dokumentáció aláírásával

-------

eredeti előirányzatok főkönyvi könyvelése

-------

-------

-------

-------

Áht., Ámr., éves pénzügyi ügyintézők összesítő adattáblák kv.törvény

alpolgármester, megbízott

Városg.Ág.Vez.

előterjesztésre: II.15.



folyamatos

Intézményi és egyéb tervezési egységek költségvetésének felülvizsgálata

Ámr., Együttműködési megállapodás

Polgármester

Határidő

Városg.Ág.Vez.

Áht., Ámr., éves kv.törvény

koordináló: alpolgármester


intézkedő tervezési Jegyző körlevél

Tervezési egységek költségvetési javaslatainak egyeztetése ágazati szinten

Kisebbségi önkormányzatok véleményeztetése, költségvetési javaslata Tervezési egységek feladatainak összehangolása Adatok szolgáltatása tervezéshez Költségvetési javaslat alapján rendelet számszaki mellékleteinek összeállítása 4

Jogszabályok (belső, speciális)

Városg.Ág.Vez.

kis.önkormányzati együttműködési kisebbségi határozatok megállapodás szerint önkormányzat elnöke szóbeli, vagy írásos Városg.Ág.Vez. folyamatos tájékoztatók írásos tájékoztatók Városg.Ág.Vez. számszaki mellékletek

Városg.Ág.Vez.

költségvetési garnitúra Városg.Ág.Vez. (intézmény+POHI) költségvetési garnitúra honlapon

Városg.Ág.Vez. Jegyző

2

Előterjesztés határidejét követő 30 napon belül Előterjesztés határidejét követő 30 napon belül folyamatos

szakmai ellenőrzés Városg.Iroda -------

jóváhagyás: dokumentáció aláírásával -------

I.2. NORMATÍV ÁLLAMI HOZZÁJÁRULÁSOK

Ssz.

A téma vagy feladat megnevezése



1 Intézményi adatgyűjtés normatív támogatások igényléséhez (mutatószám-felmérés) MÁK felé

Éves ktgv.vetés törvény tervezete

Adatok összesítése alapján normatív támogatások igénylése

Éves ktgvetési tv., pénzügyi Áht. ügyintéző

2




OMISÁ vezetője, Szoc.Eü.Ág. vez., Vár.gazd.Ág. felmérő adatlap Vez.

Évközi lemondások és pótigénylés MÁK felé


Városg.Ág. felmérő adatlap Vez. OMISÁ vezetője, Szoc.Eü.Ág. vez., Vár.gazd.Ág. felmérő adatlap Vez.

Visszafizetési, kamatfizetési kötelezettség megállapítása


kimutatás beszámoló alapján

3

4

3

ágaztvezetők, intézményvezetők

Határidő

Könyv.megj. Ellenőrzés Utalványozás Pénzügyi Beszámolás Érvényesítés Ellenjegyzés teljesítés Elszámolás

költségveté si törvényjav. Szerint -------------költségveté szakmai si törvényjav. ellenőrzés: Szerint Városg. Iroda

-----------

-----------

április 30., júliius 31., szakmai október 15. ellenőrzés: Városg. Iroda

-----------

szakmai ellenőrzés: Városg. Iroda

-----------

28.febr

----------nettó finanszírozás keretében

-----------

beszámoló benyújtását követő 15 napon belül

-----------

-----------

Elszámolás: éves beszámoló keretében

-----------

I. 3. PÁLYÁZATI LEHETŐSÉGEK

Ssz.

1

2


PÁLYÁZATI LEHETŐSÉGEK FIGYELÉSE, PROJEKTTERV ÖSSZEÁLLÍTÁSA PÁLYÁZATON VALÓ RÉSZVÉTEL FELTÉTELEINEK VIZSGÁLATA ILLESZKEDÉS AZ ÖNKORMÁNYZATI STRUKTÚRÁBA

PÉNZÜGYI FELTÉTELEK VIZSGÁLATA RÉSZVÉTEL A PÁLYÁZATON A VIZSGÁLAT 3 EREDMÉNYE ALAPJÁN PONTOSÍTÁSOK, SZAKMAI ÉS PÉNZÜGYI 4 EGYEZTETÉSEK 5

PÁLYÁZATI ANYAG ÖSSZEÁLLÍTÁSA

6

PÁLYÁZATI ANYAG ELKÜLDÉSE

7

POZITÍV DÖNTÉS ESETÉN KÖLTSÉGVETÉSI VÉGLEGESÍTÉS



9/2006.(XII.22.)sz. polgármesteri és bármely iroda, külső jegyzői közös tanácsadó, pályázati utasítás koordinátor

bármely iroda, külső tanácsadó, pályázati koordinátor

9/2006.(XII.22.)sz. polgármesteri és pályázati koordinátor jegyzői közös utasítás, Áht., bármely iroda Ámr., költségvetési rendelet bármely iroda


projekttervek

projektterv megvalósíthatós ági javaslata

pályázati dokumentáció

Határidő


támogatási szerződés

4




folyamatos

-------------

-------------

tevékenységről évente beszámolás -------------

tisztségviselők ágazatvezetők

folyamatos

szakmai ell: ágazatvezetők pénzügyi ell: Vár.gazd.Ág.vez.

-------------

-------------

-------------

tisztségviselők

kiírás szerint

Jóváhagyás: polgármester

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

pénzügyi ell: Vár.gazd.Ág.vez.

köt.váll.:polgármester ell.j: jegyző

-------------

analitikus könyvelés, beszámoló

tisztségviselők, ágazatvezetők

ágazatvezetők

-------------

szakmai ell: ágazatvezetők pénzügyi ell: Vár.gazd.Ág.vez.

pályázati koordinátor kiírás szerint

bármely iroda pályázati koordinátor, pénzügyi ügyintéző


pályázati koordinátor kiírás szerint döntést városgazdálkodási követően ágazatvezető azonnal

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.1.a Dologi kiadások Ssz


1

Árubeszerzési, szolgáltatási igény

2

3

4

5

6

7

8 9 10



-------

Előkészítő:ir.vez. Koordináló:Jav.készítő:ir.vez

Felelős, Dokumentum kötelezettség elkészítése vállaló Írásos javaslat

-------

Beemelés a Éves költségv.tv. hivatal éves Költségv.rend. költségvetésébe Közbeszerzési 2003.CXXIX.tv. eljárás Jegyzői utasítás lebonyolítása

Előkészítő:Ág.vez. rendeletKoordináló:Ág.vez. Ágazatvezető tervezet Jav.készítő:Ág.vez. Előkészítő:közb.üi. Pályázati Közbesz. Koordináló:közb.üi. felhívás, Előadó Jav.készítő:közb.üi. dokumentáció Előkészítő:jogi.ea. Szerződéskötés, Szerződés/ Koordináló:jegyző Jegyzői utasítás Polgármester megrendelés megrendelés Jav.készítő:jogi.ea. Árubeszerzés, Előkészítő:forgalm.szolg. átvételi Ágazati forgalmazó szolgáltatás Koordináló:forgalm.szolg. elismervény, szabványok szolgáltató igénybevétele Jav.készítő:forgalm.szolg. jegyzőkönyv szerződés 249/2000.Korm.r. 1992.LXXIV.tv.

Előkészítő:beszerző Koordináló:Jav.készítő:-

Teljesítés Ágazati szakmai szabványok, igazolása szerződés Kisértékű tárgyi 249/2000.Korm.r. eszk.nyilv.-ba Számv.Szab. vétele 217/1998.Korm.r. Érvényesítés belső utasítás 217/1998.Korm.r. Utalványozás belső utasítás

Előkészítő:beszerző Koordináló:Jav.készítő:Előkészítő:beszerző Koordináló:Jav.készítő:-

Számla felülvizsgálata

Határidő Közb.szab. szerint, kv.rend. elfog. követően

Könyv.megj. Ellenőrzés Utalványozás Pénzügyi Beszámolás Érvényesítés Ellenjegyzés teljesítés Elszámolás -------

-------

-------

-------

febr. 28.

-------

---------

-------

---------

azonnal

Közbeszerz. Tanács

---------

-------

---------

azonnal

Jegyzői iroda

szerződés, megrend. szerint

megrendelő

-------

-------

-------

-------

-------

azonnal

pénzügyi ea.

-------

-------

-------

-------

Üzemfennt. Ágazatvez.

azonnal

-------

-------

-------

-------

nyilvántartásba vételi bizonylat

pénzügyi üi.

azonnal

-------

-------

-------

Analitikus nyilvántartás

-------

utalvány


azonnal

-------

-------

-------

-------

érvényesítő

utalvány

-------

azonnal

-------

-------

-------

-------

-------

Polgármester, Alpolg., stb. Jegyző, Aljegyző, stb.

11

Ellenjegyzés

217/1998.Korm.r. belső utasítás

érvényesítő

utalvány

-------

azonnal

-------

12

Átutalás

Pénzkezelési Szabályzat


ellenőrző lista


számla szerint

-------

-------

számla szerint

-------

13

Könyvelés

249/2000.Korm.r. Számviteli Szab.

számviteli ügyintéző

könyvelési napló


azonnal

számviteli előadó

-------

-------

Főkönyvi könyvelés

5

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.1.b Felhalmozási kiadások Ssz

1

2

3

A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, speciális) megnevezése



Beruházási, felújítási igény

Előkészítő:ir.vez. Koordináló:nincs Jav.készítő:ir.vez

Írásos javaslat

--------

Beemelés a Éves költségv.tv. hivatal éves Költségv.rend. költségvetésébe Közbeszerzési 2003.CXXIX.tv. eljárás Jegyzői utasítás lebonyolítása

4

Szerződéskötés

Belső utasítás

5

Kivitelezés

Ágazati szabványok

6

Kivitelezés ellenőrzése

Ágazati szabványok, szerződés

7

Számla felülvizsgálata

8

Teljesítés szakmai igazolása

9

szerződés 249/2000.Korm.r. 1992.LXXIV.tv. Ágazati szabványok, szerződés

Tárgyi eszköz nyilvántartásba 249/2000.Korm.r. vétele

10

Érvényesítés

11

Utalványozás

12

Ellenjegyzés

13

Átutalás

14

Könyvelés

217/1998.Korm.r. belső utasítás 217/1998.Korm.r. belső utasítás 217/1998.Korm.r. belső utasítás Pénzkezelési Szabályzat 249/2000.Korm.r. Számviteli Szab.


Könyv.megj. Pénzügyi Beszámolás teljesítés Elszámolás

Határidő



--------

Közb.szab. szerint,kv. rend.elfog. követően

--------

---------

-------

---------

rendelet-tervezet

Ágazatvezető

febr. 28.

-------

---------

-------

---------

Pályázati felhívás, dokumentáció

Közbesz. Ügyintéző

azonnal

Közbeszerz. Tanács

---------

-------

---------

Szerződés

Polgármester

azonnal

Jegyzői Iroda

-------

Analitikus nyilv., Közzététel

munkanapló, jegyzőkönyv

kivitelező

szerz. szerint

CSEVAK

-------

-------

---------

teljesítésigazolás

CSEVAK oszt.vez.

szerz. szerint

-------

-------

---------

--------

--------


azonnal

-------

-------

-------

Előkészítő:ber.üi. Koordináló:ber.üi. Jav.készítő:ber.üi.

szakmai teljesítésigazolás

CSEVAK oszt.vez.

azonnal

-------

-------

---------

beruházási üi. pénzügyi üi.

üzembehelyezési okmány alapján állománybavételi bizonylat


azonnal

-------

-------

-------

Anallitikus nyilvántartás

--------

utalvány


azonnal

-------

-------

-------

---------

érvényesítő

utalvány

--------

azonnal

-------

-------

---------

érvényesítő

utalvány

--------

azonnal

-------

-------

---------


ellenőrző lista

számla szerint

-------

-------

számla szerint

---------


könyvelési napló

pénzügyi ügyintéző számviteli ügyintéző

azonnal


-------

-------


Előkészítő:Ág.vez. Koordináló:Ág.vez. Jav.készítő:Ág.vez. Előkészítő:közb.eüi. Koordináló:közb.üi. Jav.készítő:közb.üi. Előkészítő:jogi üi. Koordináló:jegyző Jav.készítő:jogi üi. Előkészítő:kivitelező Koordináló:kivitelező Jav.készítő:kivitelező Előkészítő:ber.üi. Koordináló:műsz.üi. Jav.készítő:ber.üi.

6

-------

Polgármester, Alpolg., stb. Jegyző, Aljegyző, stb.

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.2.Személyi jellegű kiadások Ssz


1

Tárgyhavi adatszolgáltatás Nem rendszeres szem.jutt. 2 adatszolgáltatása

3

1992.évi XXIII.tv.

Bérszámfejtés

MÁK Területi Igazg.

bérlista

MÁK Területi Igazg.

minden hó utolsó munkanap

-------------

Rendszeres személyi juttatások kifizetése

Mt., Ktv., Pénzkezelési Szab.


utalvány

Városgazd.Ág.vezető

minden hó 3-a

érv:pü.ügyint.


utalvány


juttatástól függően

érv:pü.ügyint.


utalvány


juttatástól függően




minden hó utolsó munkanap

pénzzügyi üi.

feladási napló


Külső személyi juttatások kif.

5

1992.évi XXIII.tv.

Előkészítő, Felelős, Dokumentum Ellenőrzés Utalványozás Határidő koordináló, kötelezettség elkészítése Érvényesítés Ellenjegyzés javaslat készítő vállaló humánpolitikai IMI rendszerben Humánpol.Ág.vezető minden hó 10-e ------------------------ügyintéző pénzügyi minden hó IMI rendszerben Városgazd.Ág.vezető pénzügyi üi. ------------ügyintéző első munkanap

1995.évi CXVII.tv 1997.évi LXXXX.tv. 1991.évi IV.tv. Biztosítási szerz. Letiltó határozatok

Nem rendszeres szem.jutt. Kifizetése

4


Adatszolgáltatás intézményeknek nettó bér állományról Főkönyvi feladás

Mt., Ktv., Pénzkezelési Szab.,határozat, utasítás Mt., Ktv., Pénzkezelési Szab.,határozat, utasítás Mt., Ktv., Pénzkezelési Szab.,határozat, utasítás Számviteli Szabályzat

7

-------------



-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

ut: rendelkezés Polgármester, napján Jegyző

rendelkezés ell:Jegyző, napján Aljegyző Városgazd.Ágaz atrendelkezés vezető érv:pü.ügyint. napján

-------------

tárgyhót követő ell:számviteli üi. hó 10.

főkönyvi könyvelés főkönyvi könyvelés

főkönyvi könyvelés

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

főkönyi könyvelés, béranalitika

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.3. Szociálpolitikai ellátások és egyéb juttatások

A téma vagy Ssz feladat megnevezése Szociális juttatás iránti kérelem 1 befogadása 2 3 4 5




1993.III.tv., helyi rendelet

szoc.ügyintéző

kérelem

1993.III.tv., helyi rendelet 1993.III.tv. Határozathozatal KET Nyilvántartásba belső utasítás vétel 217/1998.Korm.r. Érvényesítés belső utasítás Igény elbírálása

6

Utalványozás

7

Ellenjegyzés

8

Átutalás

9

Könyvelés

10

Havi visszaigénylés és elszámolás

11

Visszaigénylés teljesülése

217/1998.Korm.r. belső utasítás 217/1998.Korm.r. belső utasítás Pénzkezelési Szabályzat

szoc.ügyintéző




-------

azonnal

szoc.ügyintéző

-------

-------

-------

környezettanulm. szoc.ügyintéző

30 nap

-------

-------

-------

-------

30 nap

-------

-------

-------

-------

szoc.ügyintéző

-------

-------


-------

-------

-------

-------

-------

-------

-------

szoc.ügyintéző

határozat

irodavezetők/ ágazatvezető

szoc.ügyintéző

adatbázis

szoc.ügyintéző azonnal

-------

utalvány


azonnal

-------

érvényesítő

utalvány

-------

azonnal

-------

érvényesítő

utalvány

-------

azonnal

-------


ellenőrző lista


lista szerint

-------

-------

határozat szerint

-------

könyvelési napló


azonnal


-------

-------



MÁK igénylő- és elszámoló bizonylat


tárgyhót követő hó 10.


-------

-------



--------


azonnal


Jegyző, Aljegyző stb.

bankkivonat szerint

bankkivonat szerint

249/2000.Korm.r. számviteli ügyintéző Számviteli Szab. 1993.III.tv. költségvetési törvény 1993.III.tv., költségvetési törvény


Felelős, kötelezettség Határidő vállaló

8

Polgármester, Alpolgármester, stb. Jegyző, Aljegyző stb.

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.4. Támogatásértékű kiadások, támogatások folyósítása

Felelős, Ellenőrzés kötelezettség Határidő Érvényesítés vállaló




-------

-------

-------

A téma vagy feladat megnevezése Támogatás iránti kérelem befogadása




belső utasítás

közéleti és protokoll tanácsadó

előterjesztés

2

Előterjesztés tárgyalása

Ötv, helyi rendelet

bizottság/egyéb fórum

önkormányzati határozat

hat.szerint

azonnal

-------

-------

-------

3

Támogatási szerződés megkötése

Ötv., belső utasítás

közéleti és protokoll tanácsadó

támogatási szerződés

köt.váll.: Polgármester

hat. szerint

ellenjegyző: Jegyző

-------

-------

5

Érvényesítés


-------

utalvány


azonnal

-------

-------

-------

-------

6

Utalványozás


érvényesítő

utalvány

-------

azonnal

-------

-------

-------

7

Ellenjegyzés


érvényesítő

utalvány

-------

azonnal

-------

-------

-------

8

Átutalás



ellenőrző lista


lista szerint


-------

határozat szerint

Elszámolás szerződés szerint

9

Könyvelés

könyvelési napló


azonnal


-------

-------


Ssz

1

249/2000.Korm.r. számviteli ügyintéző Számviteli Szab.

-------

9

-----

--------

Polgármester, Alpolgármester, stb. Jegyző, Aljegyző, stb.

Beemelés költségvetésbe Analitikus nyilvántartás, közzététel

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.5. Dolgozók lakásépítési kölcsöne Ssz

1

2

3

A téma vagy feladat megnevezése Kölcsön iránti igény befogadása Igény elbírálása




Jegyzői utasítás

oktatási ágazat ügyintéző

írásos javaslat

Jegyzői utasítás

Kölcsönszerződés Jegyzői utasítás megkötése

Felelős, Ellenőrzés kötelezettség Határidő Érvényesítés vállaló -------

azonnal

-------

Jegyző

utasítás szerint

-------

Utalványozás Ellenjegyzés ------Jegyző, Városgazd. Ágazatvezető Jegyző, Városgazd. Ágazatvezető

Könyv.megj. Pénzügyi Beszámolás teljesítés Elszámolás -------

-------

-------

-------

-------

Közzététel

Bizottság

határozat

oktatási ágazat ügyintéző

szerződés

Munkáltató

30 nap

-------

OTP belső bizonylata

OTP Bank ZRt.

szerz. szerint

mérlegkészítéskor pü. ea.

nincs

szerz. szerint

ütemezés mérlegkészíszerint téskor pü. ea.

nincs

szerz. szerint

4

Kölcsön folyósítása

Számviteli Szabályzat

OTP Bank ZRt.

5

Kölcsön törlesztése


OTP Bank ZRt.

OTP kimutatása OTP Bank ZRt.

10

főkönyvi és analitikus könyvelés főkönyvi és analitikus könyvelés

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.6. Bírságok, bevételek

azonnal

Jegyző

-------

-------

azonnal

-------

-------

hat. szerint

Könyv.megj. Beszámolás Elszámolás ------nyilvántartásba vétel analitikus nyilvántartás

azonnal

-------

-------

-------

-------

-------

azonnal

-------

-------

-------

utalvány

-------

azonnal

-------

-------

-------

könyvelési napló


azonnal


-------


1

A téma vagy feladat megnevezése Határozathozatal

Jogszabályok (belső, speciális) KET

Előkészítő, koordináló, javaslat készítő társiroda

2

Jogerőre emelkedik

KET

társiroda

értesítés

3

Bevétel megérkezik

-------

utalvány

4

Érvényesítés

-------

utalvány

5

Utalványozás


érvényesítő

utalvány

6

Ellenjegyzés


érvényesítő

7

Könyvelés

Ssz

Pénzkezelési Szabályzat 217/1998.Korm.r. belső utasítás


Dokumentum elkészítése határozat

Felelős, Ellenőrzés kötelezettség Határidő Érvényesítés vállaló irodavezető azonnal Jegyző irodavezető pénzügyi ügyintéző pénzügyi ügyintéző

11



-------

-------

Polgármester, Alpolgármester, stb. Jegyző, Aljegyző, stb. -------

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.7 . Házipénztári kifizetés



Ssz





1

Kifizetési igény benyújtása


társiroda

kötelezettségváll. szerződés megrendelés

társiroda

azonnal

irodavezető

-------

-------

-------

2

Igazolás, engedélyezés

társiroda

-------

társiroda

azonnal

irodavezető

-------

-------

-------

3

Érvényesítés

Pénzkezelési Szabályzat 217/1998.Korm.r. belső utasítás

-------

utalvány


azonnal

-------

-------

-------

-------

4

Utalványozás


érvényesítő

utalvány

-------

azonnal

-------

-------

-------

5

Ellenjegyzés


érvényesítő

utalvány

-------

azonnal

-------

-------

-------

6

Kifizetés

7

Könyvelés



kiadási pénztárbizonylat


azonnal pénztárellenőr


könyvelési napló


azonnal

12



Polgármester, Alpolgármester, stb. Jegyző, Aljegyző, stb. -------

-------

bizonylat szerint, pénztárjelenkészpénztés ben -------


II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA Készpénz-felvét bankszámláról

Jogszabályok (belső, speciális) Pénzkezelési Szabályzat

2

Csekk kiállítása

2001.évi LXXXI.tv.

pénztáros

csekk

-------

3

Kp.-felvét bankfiókban


pénztáros

--------

megbízás alapján kézbesítő

4

Bevételezés házipénztárba


pénztáros

bevételi pénztárbizonylat

-------

5

Érvényesítés

-------

utalvány

6

Utalványozás

érvényesítő

7

Ellenjegyzés

érvényesítő

8

Könyvelés

1

217/1998.Korm.r. belső utasítás 217/1998.Korm.r. belső utasítás 217/1998.Korm.r. belső utasítás



pénztáros

összesítő jegyzék


A téma vagy feladat megnevezése Készpénzigény felmérése

Ssz


-------

azonnal


-------

-------

-------

-------

azonnal

-------

Polgármester, Jegyző, Aljegyző, Városgazd.Ágazat vezető

-------

-------

azonnal

-------

-------

azonnal pénztárellenőr

-------


azonnal

-------

-------

utalvány

-------

azonnal

-------

utalvány

-------

azonnal

-------

könyvelési napló


azonnal


13


Polgármester, Jegyző Jegyző, Aljegyző Városgazd.Ágazatvezető -------

készpénzfőkönyvi ben könyvelés azonnal készpénzpénztárjelenben tés azonnal -------

-------

-------

-------

-------

-------

-------


II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.9. Kiskincstári finanszírozás

Ssz

1

A téma vagy feladat megnevezése Előirányzat igénylése dekádonként

2

Intézkedés OTP Bank felé

3

Önálló intézmény értesítése

4

MÁK nettósítási listáinak feldolgozása





Határidő



Jóváhagyás: Városgazd.Ág.vez.

------

analitikus nyilvántartás

--------

----------

OTP által

---------

Kv.rendelet, ei.felh.ütemterv, belső utasítás Kv.rendelet, ei.felh.ütemterv, belső utasítás Kv.rendelet, ei.felh.ütemterv, belső utasítás

Önálló intézmény vezetője

Igénylés

Önálló intézmény vezetője


intézkedő levél

Városg.Ágazat vezetője


értesítő

Városg.Ágazat vezetője

azonnal

--------

---------

---------

---------



feladás

pézügyi ügyintéző

tárgyhót köv.10.

ell.: pénzügyi ügyintéző

---------

--------

analitikus és főkönyvi könyvelés

14

dekádot megelőző 2 munkanap dekádot megelőző munkanapon



II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.10. Elszámolásra kiadott pénzeszközök

Ssz


1

Kp-felvétel házipénztárból

2

Vásárlási előleg nyilvántartása

3

Árubeszerzés, szolg.igénybevétel

Jogszabályok (belső, speciális) Pénzkezelési Szabályzat, Számviteli Szabályzat Pénzkezelési Szabályzat, Számviteli Szabályzat szerződés, megrendelés Pénzkezelési Szabályzat, Számviteli Szabályzat Pénzkezelési Szabályzat, Számviteli Szabályzat 217/1998.Korm.r. belső utasítás




Határidő



Előleg felvételre jogosult

Vásárlási előlegfelvételi űrlap

Hivatalüzemeltetési Csoportvezető

azonnal

pénztárellenőr

---------

azonnal

pénztárjelentés

pénztáros

nyilvántartó füzet

pénztáros

azonnal

pénztárellenőr

---------

---------


---------

---------

---------

Hivatalüzemeltetési Csoport

szerződés, munkanapló, átvételi Hivatalüzemeltetési Hivatalüzemeltetési megrendelés elism. Csoportvezető Csoportvezető szerint


Hivatalüzemeltetési Csoport

pénztárbizonylat

Hivatalüzemeltetési Csoportvezető

szabályzat szerint

pénztárellenőr

---------

azonnal

pénztárjelentés

pénztáros

nyilvántartó füzet

pénztáros

azonnal

pénztárellenőr

---------

---------


---------

utalvány

pénzügyi előadó

azonnal

---------

---------

---------

---------


érvényesítő

utalvány

---------

azonnal

---------

---------

---------

Ellenjegyzés


érvényesítő

utalvány

---------

azonnal

---------

---------

---------

Könyvelés

249/2000.Korm.r. Számviteli Szab.


könyvelési napló


azonnal


---------


4

Elszámolás

5

Kivezetés a nyilvántartásból

6

Érvényesítés

7

Utalványozás

8 9

15

Polgármester, Alpolgármester, stb. Jegyző, Aljegyző, stb. ---------

II.11.Vagyongazdálkodás

Ssz


1 vagyon nyilvántartása

2

a meglévő vagyon hasznosítása

Előkészítő, Jogszabályok koordináló, (belső, javaslat speciális) készítő Áht., Ötv., vagyon rendelet, ügyintéző Számviteli Szabályzat, Áht., Ötv., vagyon ügyintéző, rendelet, CSEVAK Számviteli Kft. Szabályzat,

Felelős, Dokumentum kötelezettség elkészítése vállaló SÁFÁR programmal, vagyonkataszter programmal

ügyintéző

vagyonhasznoköt. vállaló: sítási polgármester szerződés

Határidő

Ellenőrzés Utalványozás Érvényesítés Ellenjegyzés

folyamatos

Városg.Ágazatvezető, Városép.Irodavezető

-------------

ell: Vár.gazd. ellenjegyző: Ág.vez. jegyző


Könyv.megj. Beszámolás Elszámolás analitikus könyvelés

szerződés szerint

analitikus nyilvántartás, közzététel

III.1.Beszámoló készítése

Ssz


Beszámolási(féléves,éves) tevékenység munkafolyamatokra bontása, szabályok meghatározása

1

Leltározás, egyeztetés

2

Leltár jóváhagyása

3

Könyvelés ellenőrzése

5

Főkönyvi kivonat egyeztetése

6

Mérleg összeállítása

8

9

Áht., Ámr., Áhsz.,Számviteli Szabályzat,

249/2002. Korm.rend. Leltározási Szabályzat, leltározási utasítás, leltározási ütemterv 249/2002. Korm.rend. Leltározási Szabályzat 249/2002. Korm.rend.

Leltár adatainak feldolgozása

4

7


Pénzforgalmi jelentés összeállítása

Pénzmaradvány kimutatása

Kiegészítő mellékletek összeállítása

10 Szöveges indoklás

Előkészítő, koordináló, javaslatkészítő

Városgazd.Ág. vezletője


Munkamegbeszélések írásos feladatonként emlékeztetői, írásban kijelölve intézkedő körlevél intézményeknek

leltárfelvételi pénzügyi ügyintézőívek, összesítők, jegyzőkönyvek jegyző pénzügyi ügyintéző

Leltározási Szabályzat 249/2002. Korm.rend. Számviteli Szabályzat 249/2002. Korm.rend. Számviteli Szabályzat 249/2002. Korm.rend. Számviteli Szabályzat 249/2002. Korm.rend. Számviteli Szabályzat Pénzügymin.Tájékozt. 249/2002. Korm.rend. Számviteli Szabályzat, PM Tájékoztató 249/2002. Korm.rend. Számviteli Szabályzat Pénzügymin.Tájékozt. 249/2002. Korm.rend. Számviteli Szabályzat Pénzügymin.Tájékozt.

feladások

Egyeztetések megtörténtét igazoló főkönyvi számviteli ügyintéz kivonat mérlegszámviteli ügyintéz alátámasztások, mérleg beszámoló garnitúra

áthúzódó kötelezettségek számviteli ügyintéz záró állománya, pénzmardvány levezetése számviteli előadó

ágazatvezető

leltárfelelősök

jegyző

számviteli ügyintéz

számviteli ügyintéz


számviteli ügyintéző számviteli ügyintéző számviteli ügyintéző számviteli ügyintéző számviteli ügyintéző


feladatonként írásban meghatározva

határidőket figyelemmel kísérve

leltározási ütemterv szerint Leltározási Szabályzat szerint Leltározási Szabályzat szerint Számviteli Szabályzat szerint Számviteli Szabályzat szerint




szóbeli beszámoltatás

leltárellenőr

irányítás: Vár.gazd.Ág. Vez.

---------------

-------------

---------------

---------------

---------------

--------------főkönyvi és analitikus könyvelés

pénzügyi, számviteli ügyintéző

---------------

---------------

---------------

---------------

---------------

---------------

---------------

---------------



---------------

---------------

---------------

Vár.gazd.Ág. Vez.

---------------

---------------


pénzügyi, számviteli ügyintéző

---------------

---------------

---------------

---------------

---------------

---------------

---------------

Számviteli Szabályzat szerint

Áht., Áhsz. szerint

számviteli ügyintéző Áht., Áhsz. szerint

beszámoló garnitúra


szöveges indokolás

ágazatvezető

16

Határidő



III.1. Beszámoló készítése

A téma vagy feladat megnevezése Önkormányzati szintre 12 összesített beszámoló összeállítása, ellenőrzése

Ssz

13 Adatszolgáltatás MÁK felé

Jogszabályok (belső, speciális) 249/2002. Korm.rend. Számviteli Szabályzat Pénzügymin.Tájékozt. Áht., Ámr., Áhsz.,Számviteli Szabályzat, Áht., Ámr.,

14 Beszámolók előterjesztésének összeállítása Áhsz.,Számviteli Szabályzat,

15 Közzétételi kötelezettség teljesítése

Áht., Áhsz.

Előkészítő, koordináló, javaslatkészítő


k11-el önkorm. pénzügyi ügyintéző szintű garnitúra pénzügyi ügyintéző

k11-el előállított garnitúra

előterjesztés pénzügyi ügyintéző számszaki melléklettel

Felelős, kötelezettség vállaló pénzügyi ügyintéző pénzügyi ügyintéző

Vár.gazd.ág. Vez.

Belügyi Közlönyben, Cégpénzügyi ügyintéző Vár.gazd.ág. Vez. közlönyben megjelentetés

17

Határidő



pénzügyi előadó

-----------------

könyvvizsgálói záradék

jóváhagyja: jegyző

Áht. Szerint Áht. Szerint

belső utasítás szerint


véleményeztetés: bizottság, elfogadja: képviselő-testület



----------------- -----------------

III. 2. Összesített beszámoló készítése

Ssz

1

2

3



249/2002. Korm.rend. Intézményi beszámolók Számviteli Szabályzat ellenőrzése Pénzügymin.Tájékozt. 249/2002. Korm.rend. Hivatali beszámoló Számviteli Szabályzat ellenőrzése Pénzügymin.Tájékozt. Önkormányzati szintre 249/2002. Korm.rend. összesített beszámoló Számviteli Szabályzat összeállítása, ellenőrzése Pénzügymin.Tájékozt.




pénzügyi előadó pénzügyi előadó pénzügyi előadó



Határidő Számviteli Szabályzat szerint Számviteli Szabályzat szerint Számviteli Szabályzat szerint


Könyv.megj. Utalványozás Pénzügyi Beszámolás Ellenjegyzés teljesítés Elszámolás

pénzügyi előadó

----------------- ----------------- -----------------

pénzügyi előadó

----------------- ----------------- -----------------

pénzügyi előadó

----------------- ----------------- -----------------

ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL

Recommend Documents