A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal. 2. oldal

Költségvetési szerv megnevezése:

Polgármesteri Hivatal Tapolca

10/1.számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal

Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

1.

A költségvetési javaslatához adatszolgáltatások

Áht, Ámr, PM tervezési körirat

1.1.

1.2.

1.3.

Fejlesztési többletigények összeállítása (pl. új létesítmények működtetése, beruházási, felújítási igények, új feladatok, bérfejlesztések stb.)

Saját bevételek körének tervévre történő kialakítása

Kiemelt kiadási előirányzatok igényének számítása, indoklása

Előkészítés

Keletkező dokumentum

Felelősök

Határidő

Pénzügyi irodavezető

mint az 1.1. pontban








Kimutatás a tárgyévi és tervévi saját bevételekről

Szakmai irodavezetők

Kimutatás a tárgyévi és tervévi kiadási előirányzatokról


Igényekről lista

mint az 1. pont

Az érintett irodavezetőnek kell áttekinteni a tervévre vonatkozó már megkötött saját bevételekre vonatkozó szerződéseket. Ezekhez hozzá kell számítani az előző évek alapján prognosztizálható további bevételeket. Az így megállapított saját bevételi volumen alkotja majd az önkormányzat tervévi saját bevételét.

mint az 1. pont

Az érintett irodavezetőnek kell áttekinteniük az előző évi tapasztalati adatok és az 1.2. pontban megtervezett saját bevételekhez kapcsolódó kiemelt kiadási előirányzatokat.

Pénzügyi teljesítés

Ez a feladat itt nem értelmezhető. Helyette a javaslat ezen részének a megküldése a helyes megjelölés.


mint az 1. pont

Utalványozás/ ellenjegyzés

Ezek a feladatok itt így nem értelmezhetők. Itt az egyszemélyi felelős vezető jóváhagyása a helyes megjelölés.

Az előterjesztés leadási határidejét megelőzően legalább 15 nappal

A Polgármesteri Hivatal Irodáitól a szükséges adatok bekérése.

Ellenőrzés

2. oldal

Könyvvezetésb en való megjelenítés Nem értelmezhető mivel ezek az adatok nem jelennek meg a főkönyvi könyvelésben, de a benyújtott fejlesztési többletigényeket külön kell irattározni a későbbi ellenőrzések és tervezési feladatok miatt. Nem értelmezhető, mivel ezek az adatok nem jelennek meg a főkönyvi könyvelésben, de az önkormányzat költségvetésében megtervezett bevételek ismerete rendkívül fontos a tervévben történő előirányzatmódosítások kezelésénél. Ennek megfelelően rendkívül fontos ennek a dokumentációnak a visszakereshető irattározása. Nem értelmezhető mivel ezek az adatok nem jelennek meg a főkönyvi könyvelésben, de a költségvetési szerv költségvetésében megtervezett kiemelt kiadási előirányzatok kapcsolódását az egyes bevételi jogcímekhez feltétlenül ismerni kell a tervévi előirányzatmódosításokhoz, így ennél a feladatnál is rendkívül fontos a megfelelő irattározás.

10/1.számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal

Sorszám

Tevékenységek

1.4.

Engedélyezett létszámkeret felülvizsgálata és a tervezési javaslathoz történő igazítása

1.5.

1.6.

2.

3.

Jogszabályi alap

mint az 1. pont

Előkészítés

gondnok, pénzügyi ügyintéző

A Pénzügyi vezetőnek az 1.1.1.5. pontok szerint kialakított tervévi költségvetési Az éves költségvetési javaslat javaslatot alapul véve el kell mellett a további 2 év készíteni az önkormányzat költségvetési kereteinek mint az 1. pont további 2 évre vonatkozó meghatározása (gördülő költségvetési javaslatát, tervezés) koncepcióját a tervezési útmutatókban megadott irányelvek alapján. Az 1.1.-1.6. pontokban Az intézményi költségvetési kialakított javaslat javaslathoz szöveges indoklás PM tervezési körirat alátámasztását szolgáló készítése indoklás elkészítése Az 1. pont szerinti javaslat Képviselő-testületi tárgyalásáig kért kiegészítő adatszolgáltatások teljesítése

Elemi költségvetés elkészítése

mint az 1. pont

Áht, Ámr

Az adatkéréstől függően. Ezek általában eseti, sürgős feladatok. Itt előkészítés nem értelmezhető.


Felelősök

Határidő

Ellenőrzés



Könyvvezetésb en való megjelenítés

Kimutatás az engedélyezett létszámkeretről

Jegyző


Polgármester



Nem értelmezhető mivel ezek az adatok nem jelennek meg a főkönyvi könyvelésben.

Kimutatás a további 2 év jellemző tervezési paramétereiről

Pénzügyi vezető

Az 1.1. pontban meghatározott határidőt követően a leadás előtt 2-3 nappal

Jegyző




Szöveges indoklás

Pénzügyi vezető

Az előlterjesztés leadását megelőző nap

Jegyző




A kért adatszolgáltatás

Pénzügyi vezető, Szakmai irodavezetők

A Polgármester által megadott időpontban

Jegyző





A elemi költségvetésből kell az előirányzatokat a főkönyvi könyvelésben rögzíteni.

A költségvetési rendelet elfogadását követően az önkormányzat Polgármesteri Hivatalának és intézményeinek el kell A Magyar Államkincstár által készíteniük az elemi megküldött program alapján költségvetésüket. Ebben a elkészített elemi költségvetés megadott keretszámok szigorú betartása mellett az egyes részelőirányzatok kialakítását kell elvégezni.

Pénzügyi vezető, Pénzügyi vezető-helyettes

A Magyar Államkincstár által kért időpontban

* N. É. = nem értelmezhető

3. oldal

Jegyző


10/2. számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca Számviteli rendszer folyamata

Sorszám

Tevékenységek

1.

Nyitás

2.

Pénztárkönyv vezetése

3.

Bankszámla vezetése

4.

Bérelszámolás

5.

Gazdasági műveletek kijelölése

6.

Analitikák értékbeni és mennyiségi egyeztetése

7.

Zárlati feladatok



Jogszabályi alap

Előkészítés


Felelősök

Határidő

Ellenőrzés

Szt., Vhr., program leírás Szt., Vhr., számviteli szabályzatok Szt., Vhr., számviteli szabályzatok Szt., Vhr., gazdasági szabályzatok, Áht, Kjt,

Pénzügyi iroda

nyitó főkönyvi kivonat

Pénzügyi Ügyintézők

zárást követő nap


N.É.

N.É.

főkönyv

Pénzügyi iroda

pénztárbizonylatok

Pénztáros

folymatos

Pénztárellenőr

készpénz

analitika, főkönyv

Pénzügyi iroda

utalványok, átutalási megbízás

Pénzügyi Ügyintéző

folymatos


A szabályzatokban foglaltak szerint A szabályzatokban foglaltak szerint

átutalás, készpénz


Pénzügyi iroda

Fizetési jegyzék, MÁK bizonylat

Pénzügyi Ügyintéző

havonta illetve igény szerint hóközi számfejtés után


A szabályzatokban foglaltak szerint

átutalás, készpénz


utalványrendelet

Érvényesítő

folymatos

Ellenjegyző


N.É.

főkönyv

Pénzügyi iroda

Kimutatások, nyilvántartások


negyedévente

Pénzügyi ügyintézők

N.É.

N.É.

analitika

Pénzügyi iroda

záró főkönyvi kivonat


negyedévente


N.É.

N.É.

főkönyv

Szt., Vhr., számviteli gondnok, pénzügyi ügyintéző szabályzatok Szt., Vhr., számviteli szabályzatok Szt., Vhr., program leírás


3. oldal


10/3. számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca Rendszeres személyi juttatások folyamata

Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Előkészítés


Felelősök

Határidő

Ellenőrzés




1.

Személyi juttatások éves előirányzatainak tervezése

Áht, Ktv, Ámr, PM tájékoztató

Tényadatok számbavétele, önkormányzati keretszámok egyeztetése.

Elemi költségvetés


Költségvetési rendeletnek megfelelően

Jegyző

n. é.

n. é.

n. é.

Személyzeti ügyintéző

folyamatos

Önkormányzati irodavezető


n. é.

munkaügyi analitika

2.

Rendszeres személyi juttatás előirányzatainak terhére jogviszonyok létesítése, Béradatok folyamatos Ktv, Munka Kinevezés, kinevezés módosítása, megszüntetése ellenőrzése, személyi anyagok Törvénykönyv, BM módosítása, átsorolás, kötelező adattartalommal és felülvizsgálata, tájékoztatók, Ktv, jogviszony megszüntetési munkavállalónkénti munkavállalókkal , SZMSZ-ek, okirat, áthelyezés, kirendelés nyilvántartási kötelezettséggel munkáltatói jogkör munkaköri leírások igazolások . Rögzítés a közszolgálati és gyakorlójával egyeztetés közalkalmazotti nyilvántartásban.

3.

Munkaügyi dokumentumok megküldése számfejtés céljából a MÁK részére

KSH, BM, SZJA, Adózás rendjéről szóló törvény, Nyugdíjpénztárak előírásai

Az adatszolgáltatáshoz szükséges adatok begyűjtése, ellenőrzése, bevalláshoz az adatok összegyűjtése, és továbbküldése a MÁK felé.

Munkaügyi dokumentumok


havonta


n. é.

n. é.


4.

Saját rendszerben történő bérszámfejtés


Irodák által átadott dokumentumok gyűjtése

IMI rendszer által kinyomtatott fizetési jegyzék

Pénztáros

havonta

Pénztár ellenőre

n. é.

n. é.

egyéni béranalitika

5.

Beszámoló készítés.

Áht, Ámr, Szt-vhr.


Költségvetési beszámoló


félév, év vége

Pénzügyi irodavezetőhelyettes

n. é.

n. é.

főkönyvi és analitikus nyilvántartások lezárása


4.oldal

10/4. számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca Nem rendszeres személyi juttatások folyamata

Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Előkészítés


Felelősök

Határidő

Ellenőrzés




1.



Tényadatok számbavétele




Jegyző

N.É.

N.É.

N.É.

2.

Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások előirányzatainak terhére jutalmazási lehetőség biztosítása, kitüntetések adományozása.


Elemi költségvetés előirányzatatinak és módosításainak figyelembevételével forrás meghatározása, elosztásainak döntés előkészítése, dokumentumokban való rögzítése.

Jutalmazási lista, kimutatás, teljesítésigazolások


folyamatos

Jegyző


N.É.


3.

Foglalkoztatottak sajátos juttatásai terhére jubileumi jutalom megállapítása.


Juttatást megállpító ügyirat, Alapbizonylatok elkészítése, Személyzeti ügyintéző, bel-és külföldi kiküldetés megállapodások szerződések elrendelése, megállapodások, Pénzügyi ügyintéző megkötése szerződések

folyamatos

Önkormányzati irodaveztő


N.É.

munkaügyi analitika, pézügyi analitika


Közszolgálati szabályzat szerint

Önormányzati irodavezető


N.É.

munkaügyi analitika, pézügyi analitika

4.

Személyhez kapcsolódó költségtérítések előirányzatai Ktv., Munka terhére ruházati költségtérítés, Elemi költségvetés Közszolgálati szabályzat, közlekedési költségtérítés, Törvénykönyv, ÁHT, forrásellenőrzése a kapcsolódó Közszolgálati költségtérítéseket megállpító étkezési hozzájárulás jogszabályok lehetőségeinek szabályzat Adó- és ügyiratok mértékének megállapítása figyelembe vétele. Tb jogszabályok jogosultság feltételeinek meghatározása, fizetésének eljárási szabályai.

5.

Nem rendszeres személyi juttatások számfejtése rögzítése a pénzügyi nyilvántartásokban.

KSH, BM, SZJA, Adózás rendjéről szóló törvény


Munkavállalónkénti fizetési jegyzék, összesített bérjegyzék

Pénztáros

havonta

Pénztár-ellenőr


átutalások

főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése

6.



Analitika, főkönyv egyeztetése.



félév, év vége


N.É.

N.É.


* N.É. = nem értelmezhető

5.oldal

10/5. számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca Külső személyi juttatások folyamata

Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Előkészítés


Felelősök

Határidő

Ellenőrzés




1.



Tényadatok számbavétele




Jegyző

n. é.

n. é.

n. é.

Elemi költségvetés előirányzatatinak és módosításainak figyelembevételével forrás meghatározása, elosztásainak döntés előkészítése, dokumentumokban való rögzítése.

Megbízási szerződés


Szerződés szerint illetve folyamatos



n. é.

analitika

2.

Megbízási szerződések kötése. Ptk., Munka Az elvégzendő feladat pontos Törvénykönyv, BM meghatározása, időtartama, tájékoztatók, Ktv, díjazása, kötelezettségek és SZMSZ, munkaköri jogok meghatározása. leírások

3.

Megbízási díjak számfejtése, kifizetése. Béradatok nyilvántartása és őrzése.


Megbízási szerződések érkeztetése, rögzítése.

Megbízottankénti kifizetési jegyzék, könyvelési feadások, jövedelem és járulék igazolások.

Pénztáros

Szerződés szerint illetve folyamatos hóközi

Pénztár-ellenőr


készpénz kifizetések

főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése

4.



Analitika, főkönyv egyeztetése.



félév, év vége


n. é.

n. é.



* n. é. = nem értelmezhető

6. oldal

Polgármesteri Hivatal Tapolca Különféle szolgáltatások 10/6.számú táblázat Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

A költségvetés alapfeladatához kapcsolódó jogszabályok

Előkészítés


Felelősök

Határidő

Ellenőrzés




Igények összegyűjtése

Igények bejelentése

Az adott szervezeti egység folyamatos vezetője

Jegyző


N.É.

N.É.

egyezetések

megrendelések

Irodavezetők, ügyintézők folyamatos

Irodavezetők


N.É.

N.É.

folyamatos

Irodavezetők


N.É.

0. számlaosztályban, és analitikában a kötelezettségvállalás rögzítése

Adott szervezeti egység

folyamatos

érvényesítő


N.É.

N.É.

Adott szervezeti egység

folyamatos

érvényesítő


N.É.

szállítói analitika

Pénzügyi ügyintéző

számlán megjelölt fiezetési határidő

ellenjegyző


szállítói átutalás, analitikában és a készpénzfizetés főkönyvi könyvelésben

1.

Igények bejelentése

2.

Megrendelések PTK, ISO elkészítése, megküldése

3.

A megrendelés visszaigazolása

Ámr.

N.É.

visszaigazolt megrendelés

Szolgáltató

4.

Szolgáltatások teljesítése, átvétele

PTK, ISO

átvétel megszervezése

jegyzőkönyv, teljesítés igazolás

5.

Számla beérkezése

szja, áfa törvény

bejövő számla

6.

Számla kiegyenlítése

PTK


szükséges igazolások, számla és kapcsolódó okmányok összegyűjtése, dokumentumok aláírások rögzítése


7.oldal

10/7. számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca Készletbeszerzés nem közbeszerzéssel

Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Előkészítés


Felelősök

Határidő

Ellenőrzés




1.

A költségvetési szerv egyes szervezeti egységei igényeinek N.É. felmérése

körlevél kiadása

körlevélre igények bejelentése

gondnok

folyamatos


N.É.

N.É.

N.É.

2.

Igények alapján megrendelések

PTK, ISO

egyeztetések

megrendelő

gondnok

Megrendelésektől függően



N.É.

N.É.

3.

A megrendelés visszaigazolása

Ámr.

N.É.

visszaigazolt megrendelés

Szállító

folyamatos

Gondnok

N.É.

N.É.

4.

Készletek beérkezése, átvétele PTK, ISO

átvétel megszervezése

szakmai igazolás

igazolásra jogosult személy

beérkezést követően

érvényesítő

N.É.

N.É.

5.


szja, áfa törvény

gondnok, pénzügyi ügyintéző bejövő számla

érvényesítő

folyamatos

szakmai igazolást végző ügyintéző

N.É.

N.É.

szállítói analitika

6.


PTK

szükséges igazolások, okmányok összegyűjtése, aláírások rögzítése

pénzügyi ügyintéző

a számlán megjelölt fizetési határidő

ellenjegyző


átutalás

szállítói analitikában és a főkönyvi könyvelésben

számla


8. oldal

0. számlaosztályban a kötelezettségvállalás rögzítése költségként elszámolva a főkönyvben

10/8. számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca Felújítási folyamat nem közbeszerzéssel

Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Előkészítés


Felelősök

1.

Felújítási igények felmérése

SzT

Igények beérkezése

Igények listája

Adott szervezeti egység vezetője

2.

Megrendelés, költségvetés készítésre felkérés

Ámr.

egyeztető megbeszélés, helyszíni bejárás

megrendelő

3.

Szerződéskötés, megrendelés PTK ,ISO

egyeztetés

4.

Felújítási folyamat bonyolítása, műszaki ellenőrzés

ISO

5.

Műszaki átadási folyamat, teljesítés igazolása

6.

7.

Határidő folyamatos

Ellenőrzés




Polgármester, jegyző

N.É.

N.É.

N.É.

Vagyongazd. irodavezető, munkától függően vagyongazdálkodási ügyintézók

Jegyző, Irodavezető


N.É.

N.É.

szerződés és költségvetés

Irodavezető

munkától függően

Jegyző


N.É.

0. számlaosztályban a kötelezettségvállalás rögzíteni kell

műszaki ellenőrzés

jegyzőkönyvbe vagy építési naplóba bejegyzés

Műszaki ellenőr


N.É.

N.É.

N.É.

SzT


átadás-átvételi jegyzőkönyv , Műszaki ellenőr szakmai igazolás


Vagyongazd. Irodavezető

N.É.

N.É.

N.É.


Adótörvények

N.É.

bejövő számla

Szakmai igazoló, műszaki ügyintéző

folyamatos

Szakmailag a műszaki ellenőrzésért felelős

N.É.

N.É.

szállítói analitikában


PTK

szükséges igazolások, okmányok összegyűjtése, aláírások rögzítése

számla

érvényesítő

számlán megjelölt fizetési határidő

ellenjegyző


átutalás

szállítói analitikában és a főkönyvi könyvelésben


9. oldal

10/9. számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca Beruházás közbeszerzéssel

Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Előkészítés


Felelősök

Határidő

Ellenőrzés




1.

Irodák és intézmények beruházási igény benyújtása

önkormányzati éves költségvetés

körlevél

részletes éves költségvetés

Szervezeti egységek vezetői, intézmények

folyamatos

N.É.

N.É.

N.É.

N.É.

2.

Pályázat kiírása

kbt, közbeszerzési szabályzat

éves költségvetés, az igények alapján

folyamatos

Település- és térségfejlesztési ügyintéző

N.É.

N.É.

N.É.

3.

Pályázat elbírálás

kbt, közbeszerzési szabályzat

ajánlatok alapján

jegyzőkönyv

A közbeszerzési szabályzat szerint

Eljárás tipusától függően Település- és kbt. Alapján térségfejlesztési ügyintéző

N.É.

N.É.

N.É.

4.

Nyertes ajánlattevővel szerződés megkötése

N.É.

nyertes ajánlata alapján

szerződés

közbeszerzési ügyintéző

A kiírásban meghatározottak szerint

Jegyző


N.É.

Kötelezettségvállalá s nyilvántartás

5.

szolgáltatás, beruházás teljesítése

N.É.


szállítólevél

Szállító

folyamatos

műszaki ellenőr


N.É.

analitika

6.

Számla beérkezése és előzetes rögzítése

N.É.

utalványlapon teljesítés igazolása

Szakmai igazolást végző személy

folyamatos

Vagyongazd. Irodavezető


N.É.

Nyilvántartásba vétel

7.

Számla ellenőrzése a pénzügyi irodán

Szt.

N.É.

érvényesítő

folyamatos

ellenjegyző


N.É.

N.É.

8.

Átadás főkönyvi könyvelésre

N.É.

kontírozás, könyvelés

N.É.


folyamatos


N.É.

folóyszámlában könyvelt számla

9.

Átutalás elkészítése

N.É.

számlák alapján

gépi átutalási megbízás


folyamatos

Pénügyi irodavezető

A szabályzatokban foglaltak szerint A szabályzatokban foglaltak szerint

N.É.

N.É.

10.

Átutalási OTP-terminálom keresztül

N.É.

N.É.

N.É.


folyamatos

N.É.

N.É.

számla alapján

N.É.

11.

Banki átutalások teljesítésének feldolgozása a pénzintézet által megküldött számlakivonat alapján

N.É.

átutalt számlák és számlakivonat alapján

számlakivonat

főkönyi könyvelő

folyamatos


N.É.

N.É.

főkönyvi könyvelésben könyvelt számla

számla ellenőrzése a megrendelés és teljesítés alapján a szükséges mellékletek,, aláírások.számla tartalom ellenőrzése

pályázati felhívás közlönyben, közbeszerzési ügyintéző egyéb esetben legalább 3 árajánlat

*N.É. = nem értelmezhető

10. oldal

10/10. számú táblázat Polgármesteri Hivatal Tapolca Költségvetési beszámolás folyamata

Sorszám

1.

2.

3.

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Elökészítés

A könyvvezetés Sztv.,Vhr., Ámr., Számviteli utóellenörzése, (fökönyv Szabályzatok és analitikák)

Pénzügyi iroda

Sztv.,Vhr., Ámr., Számviteli Szabályzatok

Pénzügyi iroda

Fökönyvi kivonat egyeztetése

Keletkezö dokumentum

Felelösök

Határidö

Ellenörzés


Féléves és éves beszámoló jelentés Könyvelési naplók és A MÁk által megadott Pénzügyi könyvelési leadási határidö elött ügyintézö alapbizonylatok legalább 15 nappal Könyvelési naplók és fökönyvi kivonat

Eszköz leltári listák, Sztv.,Vhr., Ámr., fökönyvi kivonat és Leltározás, egyeztetés Számviteli Pénzügyi iroda analitikus nyilvántartásai Szabályzatok valamint a könyvelési alapbizonylatok

Pénzügyi ügyintézö

Pénzügy Utalványozás. Nincs irodavezetöEllenjegyzés: nincs helyettes Pénzügy A Felügyelet által megadott Utalványozás. Nincs leadási határidö elött irodavezetöEllenjegyzés: nincs legalább 15 nappal helyettes


Könyvvezetésben való megjelenítés

nincs

N.É.

nincs

N.É.

Ügyintézök

Leltározási szabályzat szerint

Jegyzö

Utalványozás. Nincs Ellenjegyzés: nincs

nincs

N.É.


nincs

N.É.

4.

Leltár jóváhagyása



Leltár és bizonylatai

Leltárellenör

Leltározási szabályzat szerint

Pénzügyi irodavezetö

5.

Könyvviteli mérleg összeállítása, jóváhagyása


Pénzügyi iroda

Fökönyvi kivonat leltár, mérleg


A MÁk által megadott leadási határidö elött legalább 15 nappal

Pénzügy Utalványozás. Nincs irodavezetöEllenjegyzés: nincs helyettes

nincs

N.É.

6.

Pénzforgalmi jelentés összeállítása

Fökönyvi kivonat, pénzforgalmi jelentés


A MÁk által megadott leadási határidö elött legalább 10 nappal


nincs

N.É.


A Mák által megadott leadási határidö elött 5 nappal


nincs

N.É.

7.

7.1.

Sztv.,Vhr., Ámr., Számviteli Pénzügyi iroda Szabályzatok

A pénzforgalmi jelentés tájékoztató adatai: 1. a munkáltató által Sztv.,Vhr., Ámr., Fökönyvi kivonat, levont és az Számviteli Pénzügyi iroda analitikus nyílvántartás, adóhatóságnak átutalt Pénzforgalmi jel.melléklete Szabályzatok szja. összege

11. oldal

10/10. számú táblázat

Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Elökészítés


Felelösök

Határidö

Ellenörzés




Féléves és éves beszámoló jelentés

7.2.

2. a munkáltató által levont és az Sztv.,Vhr., Ámr., adóhatóságnak átutalt Számviteli Pénzügyi iroda munkavállalót terhelö Szabályzatok egészségbiztosítási és nyugdíjjárulék összege

Fökönyvi kivonat, analitikus nyílvántartás, Pénzforgalmi jel.melléklete




nincs

N.É.

7.3.

3. a munkáltató által levont és a MÁK által az Sztv.,Vhr., Ámr., adóhatóságnak átutalt Számviteli Pénzügyi iroda munkavállalókat terhelö Szabályzatok magán-nyugdíjpénztári tagdíj összege





nincs

N.É.

7.4.

4. A munkáltatót terhelö betegszabadsággal Sztv.,Vhr., Ámr., összefüggö kifizetések Számviteli Pénzügyi iroda összege és a pénzbeni Szabályzatok juttatásban részesített dolgozók száma





nincs

N.É.

7.5.

5. A társadalombiztosítási és családtámogatási Sztv.,Vhr., Ámr., kifizetöhely által folyósított Számviteli Pénzügyi iroda családi pótlék, táppénz, Szabályzatok egyéb társadalombiztosítási ellátás öszege





nincs

N.É.

6. Életbiztosítás és Sztv.,Vhr., Ámr., Fökönyvi kivonat, vagyonbiztosítás címén Számviteli Pénzügyi iroda analitikus nyílvántartás, kiadásként elszámolt Pénzforgalmi jel.melléklete Szabályzatok összeg




nincs

N.É.




nincs

N.É.

7.6.

7.7.

7. A munkáltató által levont munkavállalói járulék összege

Sztv.,Vhr., Ámr., Fökönyvi kivonat, Számviteli Pénzügyi iroda analitikus nyílvántartás, Pénzforgalmi jel.melléklete Szabályzatok

12. oldal


Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Elökészítés


Felelösök

Határidö

Ellenörzés





7.8.

7.9.

7.10.

7.11.

8. A személyi juttatásokra, munkaadókat terhelö Sztv.,Vhr., Ámr., járulékokra a vonatkozó Számviteli Pénzügyi iroda költségszámításokhoz Szabályzatok szükséges kiegészítö adatok




nincs

N.É.




nincs

N.É.




nincs

N.É.

11. A tárgyévben Sztv.,Vhr., Ámr., Fökönyvi kivonat, elengedett követelések Számviteli Pénzügyi iroda analitikus nyílvántartás, Pénzforgalmi jel.melléklete értéke Szabályzatok




nincs

N.É.

Sztv.,Vhr., Ámr., Fökönyvi kivonat, Számviteli Pénzügyi iroda analitikus nyílvántartás, Pénzforgalmi jel.melléklete Szabályzatok




nincs

N.É.

9. A dologi kiadásokból Sztv.,Vhr., Ámr., Fökönyvi kivonat, 5%-os, 15%-os, 25%-os Számviteli Pénzügyi iroda analitikus nyílvántartás, kulcsú áfa-adóalap Pénzforgalmi jel.melléklete Szabályzatok összege 10. A tárgyévben Sztv.,Vhr., Ámr., Fökönyvi kivonat, behajthatatlan Számviteli Pénzügyi iroda analitikus nyílvántartás, követelésként leírt Pénzforgalmi jel.melléklete Szabályzatok összeg

8.

Elöirányzat-maradvány összeállítása

9.

A kiegészítö mellékletek összeállítása

9.1.

9.2.


1. A költségvetési szerv Sztv.,Vhr., Ámr., Számviteli létszáma és személyi Szabályzatok juttatásai 2. A költségvetési elöirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése


Pénzügyi iroda

Pénzügy irodavezetöhelyettes


Pénzügyi iroda Fökönyvi kivonat, analitikus nyílvántartás, kiegészítö melléklet




nincs

N.É.

Fökönyvi kivonat, analitikus nyílvántartás, kiegészítö melléklet




nincs

N.É.

13. oldal


Sorszám

Tevékenységek

Jogszabályi alap

Elökészítés


Felelösök

Határidö

Ellenörzés





9.3.

3. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre Sztv.,Vhr., Ámr., átadott, koncesszióba Számviteli Pénzügyi iroda adott, vagyonkezelésbe Szabályzatok vett eszközök állományának alakulása

9.4.

9. A követelések és Sztv.,Vhr., Ámr., Számviteli kötelezettségek Szabályzatok állományának alakulása

9.5.

14. A kötelezettség- Sztv.,Vhr., Ámr., vállalások állományának Számviteli Pénzügyi iroda alakulása. Szabályzatok

10.

11.

12.





nincs

N.É.





nincs

N.É.





nincs

N.É.

Sztv.,Vhr., Ámr., Számviteli Pénzügyi iroda Szabályzatok

Mérleg, szöveges beszámoló jelentés



Jegyzö


nincs

N.É.

Az elözö költségvetési évben az ellenörzés által Sztv.,Vhr., Ámr., feltárt hiányosságok Számviteli Pénzügyi iroda módosításainak szöveges Szabályzatok indoklása

Mérleg, szöveges beszámoló jelentés



Jegyzö


nincs

N.É.

Mérleg, Pénzforgalmi jelentés, Kiegészítö mellékletek,


N.É.

Képviselötestület


nincs

N.É.

A költségvetés beszámolójának szöveges indoklása

A beszámoló jelentés jóváhagyása


Pénzügyi iroda

* N. É. = nem értelmezhetö

14. oldal

Polgármesteri Hivatal Tapolca

Sorszám

Tevékenységek

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

* n. é. = nem értelmezhető

Jogszabályi alap

Előkészítés


Felelősök

Határidő

Ellenőrzés




A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal. 2. oldal

Recommend Documents