Conseq Investment Management, a.s. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2015

Conseq Investment Management, a.s. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2015

Conseq Investment Management, a.s. Sidlo: Praha I , Rybm\682/ 14, PSC 110 05 Identifika~ ni ~is lo: 264 42 67 1 Pravni forma: akciova s po le~nost Pi'edmet podnikani: obchodnik s cennymi papiry Datum sestaveni: 20. dubna 2016

ROZVAHA K 31. PROSINCI 2015 Aktiva tis. K~

Poznamka

Pokladni hotovost Pohledavky za bankami

3

v tom: a) splatne na pozadani Pohledavky za nebankovnimi subjekty Dluhove cenne papiry v tom: a) vydane ostatnimi osobami

4 5

3 I. prosince 20 15

31. prosince 2014

73

I

464 766

510 801

464 766

510 801

41

30 083

495

I 313

495

I 3 13

Akcie, podilove listy a ostatni podily Ucasti s rozhodujicim vlivem

6

140

122

8

247 352

242 854

Dlouhodoby nehmotny majetek Dlouhodoby hmotny majetek Ostatni aktiva Naklady a prijmy pristich obdobi

7

I 933

3342

7

I 596

3370

9

63 804

55 447

10

176 648

149 292

956 848

996 625

Aktiva celkem

Pasiva tis.

K~

Poznarnka

3 1. prosince 20 15

31 . prosince 20 14

Zavazky vuci bankam Zavazky vuci nebankovnim

II

0

7 892

subjektum

12

99364

135 740

Zavazky z dluhovych cennych papiru Ostatni pasiva Vynosy a vydaje pristich obdobi Zakladni kapital

13

103 269

99373

14

576 423

603 205

8

113

20000

20 000

4 000

4 000

Nerozdeleny zisk nebo neuhrazena ztrata z predchozich obdobi Z isk nebo ztrata za ucetni obdobi

106 302

100 258

47 482

26 044

Pasiva celkem

956 848

996 625

Rezervni fondy

IS

Conseq Investment Management, a.s. Sidlo: Praha 1, Rybna 682114, PSC 110 05 Identifikacni cislo: 264 42 671 Pravni forma: akciova spolecnost Pi'edm~t podnikani: obchodnik s cennymi papiry Datum sestaveni: 20. dubna 2016

PODROZVAHA K 31. PROSINCI 2015 tis. Kc

Poznamka

31. prosince 20 15

31. prosince 2014

Pohledavky ze spotovych operaci Pohledavky z pevnych terrninovanych

16

0

5 285

operaci Pohledavky z opci

16 16

568 064 93 681

95 247 32 976

661 745

133 508

Podrozvahova aktiva ce1kem

Zavazky ze spotov)rch operaci

16

0

5 285

Zavazky z pevnych terrninovanych operaci Zavazky z opci

16 16

568 020 93 895

95 200 32 069

Hodnoty pi'evzate do uschovy, do spravy a k ulozeni Hodnoty pi'evzate k obhospodafovani

16 16

14 997 747 45 046 419

37 589 426

60 706 081

47 387 312

Podrozvahova pasiva celkem

9 665 332

Conseq Investment Management, a.s. Sidle: Praha 1, Rybna 682114, PSC 110 05 Identifikacni cislo: 264 42 671 Pravni forma: akciova spolecnost Pfedml\t podnikani: obchodnik s cennymi papiry Datum sestaveni: 20. dubna 2016

VYKAZ ZISKU A ZTRATY ZA ROK KONCiCi 31. PROSINCE 2015

tis.

Kc

Vynosy z uroku a podobne vynosy z toho: uroky z d/uhovych cennych papiru Naklady na uroky a podobne naklady z toho: uroky z dluhovych cennych papiru Vynosy z akcH a podilu - ostatni Vynosy z poplatku a provizi Naklady na poplatky a provize Zisk nebo ztrata z financnlch operaci Ostatni provozni vynosy Ostatni provozni naklady Spravni naklady a) naklady na zaml\stnance aa) mzdy a platy ab) socialni a zdravotni pojisteni b) ostatni spravni naklady Odpisy d louhodobeho hmotneho a nehmotneho majetku Odpisy pohledavek Zisk z bHne cinnosti pred zdanenim Dan z prijmu Zisk za ucetni obdobi po zdaneni

Pozmlrnka 17

18

19 20 21 22 23 24

7

25

31. prosince 20 15 94 0

31. prosince 2014 34 13

-7 246 -3 896

-7 514 -3 749

25 044 l 017 558 -816 713 8487 8953 -20 580 - 156 122 - 110 448 - 89 788

16 768 719 979 - 574 051 9ll2 8234 - 14 496 - ll6 859 - 72 864 -56 964

-20 660 -45 674

- 15 900 -43 995

-4 576 -865 54 034 -6 552

- It 018 -8 30 181 -4 137

47 482

26 044

Conseq Investment Management, a.s. Sidlo: Praha 1, Rybna 682/ 14, PSC 110 05 ldentifikacni cislo: 264 42 671 Pravni fonna: akciova spo1ecnost Pi'edmet podnikani: obchodnik s cennymi papiry Datum sestaveni: 20. dubna 2016

PREHLED 0 ZMENACH VLASTNIHO KAPIT ALU ZA ROK KONCiCi 31. PROSINCE 2015

tis. Kc

Poznamka

Zustatek k 1. 1ednu 2014 V}'plata dividend Cist:Y zisk za ucetni obdobi Zustatek k 31. prosinci 2014

tis. Kc

15

Poznamka

Zustatek k I. 1ednu 2015 V}'plata dividend Cisty zisk za ucetni obdobi Zustatek k 31. prosinci 2015

15

Zakonny rezervni fond

Nerozdeleny zisk/ neuhrazena ztrata

Celkem

20 000

4 000

ll7 258

141 258

0

0

- 17 000

- 17 000

0 20 000

0 4 000

26 044 126 302

26 044 150 302

Zakladni kaEital 20 000

Zakonny rezervni fond

Nerozdeleny zisk/ neuhrazena ztrata

Celkem

0

0

126 302 - 20 000

150 302 - 20 000

0 20 000

0 4 000

47 482 153 784

47 482 177 784

Zakladni kapita!

4 000

Conseq Investment Management, a.s. Priloha ucetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015

1

VSEOBECNE INFORMACE Charakteristika spolecnosti Vznik a charakteristika spoleenosti

Conseq Investment Management, a.s., (dale jen ,Spolecnost"), vznikla dne 26. bfezna 2001 jako stoprocentni dcefimi spolecnost spolecnosti CONSEQ Finance spol. s r.o. (od 6. bfezna 2002 Conseq Finance, a.s., dale jen ,Conseq Finance"). Spolecnost je obchodnikem s cennyrni papiry ve smyslu § 5 zakona c. 256/2004 Sb., o podnikani na kapitalovem trhu (dale jen ,Zakon o podnikani na kapitalovem trhu"). Povoleni k cinnosti obchodnika s cennyrni papiry udelila Spolecnosti na zadost jejiho zakladatele Kornise pro cenne papiry rozhodnutim ze dne 5. brezna 2001, c.j. 431/15746/2000/1. Pfedmetem podnikani Spolecnosti je poskytovani investicnich sluzeb v rozsahu uvedenem v povoleni k cinnosti obchodnika s cennyrni papiry a dalSi cinnosti zaregistrovane C:eskou narodni bankou. Rozhodnutim Ceske narodni hanky ze dne 10. dubna 2012, c. j. 2012/3225/570, bylo Spolecnosti naposledy rozsifeno povoleni k cinnosti obchodnika s cennyrni papiry tak, ze k datu, ke kteremu je sestavena ucetni zaverka, je predmetem podnikani Spolecnosti poskytovani vsech hlavnich investicnich sluzeb podle § 4 odst. 2 Zakona o podnikani na kapitalovem trhu s v}'jimkou provozovani mnohostranneho obchodniho systemu a dale poskytovani doplnkov}'ch investicnich sluzeb uschova a sprava investicnich nastroju, poskytovani uveru nebo pujcky zakaznikovi, poskytovani investicnich doporuceni a analyz investicnich pfilditosti a provadeni devizov}'ch operaci. Pfedmetem podnikani Spolecnosti je take volna zivnost podle zakona c. 455/ 1991, zivnostensk}' zakon, v ramci ktere je Spolecnost opravnena zprostfedkovavat pfilditosti b}'t pojistenym a osobou obmyslenou ze smlouvy o pojisteni schopnosti splacet pravidelne investice a dale poskytovat garance na hodnotu osobniho penzijniho uctu ucastnika vedeneho spolecnosti Conseq penzijni spolecnost, a.s.; tyto dalSi podnikatelske cinnosti zaregistrovala Ceska narodni banka, o ceffiZ vydala osvedceni ze dne 16. pro since 2011, c. j. 2011114363/570 a osvedceni ze dne 11. ledna 2013, c.j. 2013/477/570. Udaje dle pozadavku § 99 vyhlasky 163/20 14 Sb. a dle casti osme Nafizeni Evropskeho parlamentu a Rady (EU) c. 575/2013 jsou uvedeny na webov}'ch strankach Spolecnosti na adrese www.conseq.cz v sekci 0 spolecnosti pod oznacenim Povinne uverejnovane informace. Sidlo

Conseq Investment Management, a.s. Rybna 682114 110 05 Praha 1 Identifikacni Cislo

264 42 671

Conseq Investment Management, a.s. PfHoha ucetni zaverky Rok konCici 31. prosince 2015

1

VSEOBECNE INFORMACE (POKRACOVANi) Akcionafi Po vzniku Spolecnosti doslo v roce 2003 ke zmene v akcionarske strukture Spolecnosti, kdyz akcie Spolecnosti byly z vlastnictvi spolecnosti Conseq Finance prevedeny na fyzicke osoby, management Spolecnosti a vlastniky spolecnosti Conseq Finance. K datu, ke kteremu je sestavena ucetni zaverka, byli akcionari Spolecnosti tyto osoby: Osoba

Funkce ve Spolecnosti

Podil ve Spolecnosti Podil ve Spolecnosti k31.12.2015 k31.12.2014

Ing. Jan Vedral

predseda predstavenstva

51,63%

52,20%

20,08%

20,30 %

18,87%

19,10%

9,42%

8,40%

Ing. Aurelian Teppervien predseda dozorci rady Mgr. Hana Blovska

rnistopredsedkyne predstavenstva

dalSi fyzicke osoby Konsolidacni celek

Spolecnost zalozila nekolik dcefinych spolecnosti. V roce 2006 to byla spolecnost Conseq investicnf spolecnost, a.s. (nynejsi obchodni firma znf: Ql investicnf spolecnost, a.s.), ktera byla do obchodnfho rejstrfku zapsana dne 21. cervna 2007 a ktera je investicnf spolecnosti, jez v soucasnosti obhospodaruje a provadf adrninistraci fondu kvalifikovanych investoru. V roce 2010 Spolecnost zalozila spolecnost Conseq Funds investicni spolecnost, a.s., ktera byla do obchodnfho rejstrfku zapsana dne 11. kvetna 2011 a ktera je investicni spolecnosti, jez obhospodaruje a provadf administraci fondu kolektivnfho investovanf, tedy investicnich fondu urcenych verejnosti. V roce 2012 pak Spolecnost zalozila spolecnost Conseq penzijni spo1ecnost, a.s., ktera byla do obchodniho rejstrfku zapsana dne 19. prosince 2012 a ktera byla penzijnf spolecnostf, jejfrni predmetem podnikanf bylo doplnkove penzijni sporenf spocfvajfci ve shromazd'ovanf prfspevku ucastnfku, jejich zamestnavatelu a statnfch prispevku za ucelem jejich urnist'ovani do ucastnickych fondu, obhospodarovanf majetku v ucastnick}'ch fondech a vyplaceni davek doplnkoveho penzijniho sporeni. Conseq penzijnf spolecnost, a.s., ke dni 22 . !edna 2015 , zanikla v dusledku vnitrostatnf fuze sloucenfm se spolecnostf Conseq duchodova penzijni spolecnost, a.s. (dfivejsi obchodni firma znela: AEGON Penzijni spolecnost, a.s., nynejsi obchodni firma zni: Conseq penzijni spolecnost, a.s.), ktera je take penzijni spolecnosti a ve ktere Spolecnost nabyla 100% podil dne 30. prosince 20 13 . Podrobnejsi informace k ruzi penzijnich spolecnosti jsou uvedeny v casti 8 - Ucasti s rozhodujicim a podstatn:Ym vlivem.

2


1

VSEOBECNE INFORMACE (POKRACOVANi) S ohledem na !criteria uvedena v § 22 a nasi. zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi Spolecnost sestavuje k 31. prosinci 2015 rovnez konsolidovanou ucetni zaverku. Konsolidacni celek pro ucely konsolidovane ucetni zaverky je tvoren Spolecnosti jako konsolidujici ucetni jednotkou a spolecnostmi QI investicni spolecnost, a.s., Conseq Funds investicni spolecnost, a.s., a Conseq penzijni spolecnost, a.s., jako konsolidovanymi ucetnirni jednotkarni ovladanymi Spolecnosti.

Organy spolecnosti Slozeni predstavenstva Spolecnosti bylo k 31. prosinci 2015 nasledujici: Osoba Ing. Jan V edral Mgr. Hana Blovska Ing. Ondrej Matuska Ing. Richard Siuda Ing. Tomas Vystrcil Ing. Lukas Vacha

Funkce predseda predstavenstva rnistopredseda predstavenstva clen predstavenstva clen predstavenstva clen predstavenstva clen predstavenstva

Ve funkci od 5. listopadu 2003 5. listopadu 2003 1. srpna 2008 15. prosince 2006 28. kvetna 2012 2. rijna 2013

Slozeni dozorci rady Spolecnosti bylo k 31. prosinci 2015 nasledujici: Osoba Ing. Aurelian Teppervien Ing. Martina Cermakova Andrea Krurnlova Teppervienova

V e funkci od Funkce predseda dozorci rady 5. listopadu 2003 rnistopredsedkyne dozorci rady 17. Iedna 2013 clenka dozorci rady

14. kvetna 2008

V prubehu roku 2015 nedoslo ke zmenam ve slozeni predstavenstva a dozorci rady Spolecnosti.

Zmeny v obchodnim rejstfiku V roce 2015 doslo ke zmene stanov Spolecnosti navazne na rozhodnuti Spolecnosti podridit se podle § 777 odst. 5 zakona c. 90/20 12 Sb., o obchodnich spolecnostech a druzstvech, tomuto zakonu jako celku. Nove platne zneni stanov Spolecnosti bylo zalozeno do sbirky listin obchodniho rejstriku. s v)'jirnkou zapisu poctu clenu predstavenstva a dozorci rady a zapisu udaje, ze se Spolecnost podridila zakonu o obchodnich korporacich jako celku (viz vyse), nedoslo k dalSfm vecnym zmenam v zapisu Spolecnosti v obchodnim rejstriku.

3


1

VSEOBECNE INFORMACE (POKRACOVANi) Organizacni struktura spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. k 31. prosinci 2015

PREDSTAVENSTVO

~H

Intern! auditor

I Pravni I Compliance

Risk manazer

I

~

I I

I

VykonrrY" reditel

Oddelenl administrace portfolii a institucionalnich transakci

-

Oddeleni administrace retailoyYch transakci

-

I

Oddeleni informa6nich technologii 1-

I

Hlavni investieni manazer

I

Reditelka prodeje a mar1<etingu

I

I

I

I

I

Oddeleni fizeni portfolii a obchodovani

Sekce retailoveho prodeje

Sekce institucionalni a privatni klientely

Finaneni oddeleni

~ Oddelenl kHentskeho I

1-

serv1su

Office Management

H

-

Oddeleni podpol)' distribuenich sill

I

Vychodiska pro pfipravu ucetni zaverky Dcetni zaverka byta pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v soutadu se zakonem o ucetnictvi a pfislusnymi nafizenimi a vyhlaskami platnymi v Ceske republice. Zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozliseni nakladu a v:Ynosu a historick:Ych cen, s v}'jimkou vybranych financnich nastroju ocei'iovanych realnou hodnotou. Tato ucetni zaverka je pripravena v souladu s vyhlaskou Ministerstva financi Ceske republiky c. 501 /2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, ve zneni pozdejsich predpisu, kterou se stanovi usporadani a obsahove vymezeni polozek ucetni zaverky a rozsah udaju ke zverejneni pro ban.ky a nektere financni instituce. Castky v ucetni zaverce j sou uvedeny v tisfcich korun (tis. Kc), neni-li uvedeno jinak. Tato ucetni zaverka je nekonsolidovana. Spolecnost k 31. prosinci 2015 nesestavuje v:Yrocni zpravu, protoze prislusne informace hodla zahrnout do konsolidovane vyrocni zpravy.

4


2

UCETNi POSTUPY Ucetni zaverka Spolecnosti byla pfipravena v souladu s nasledujicimi dulezitymi ucetnimi metodami:

(a)

Den uskutecneni ucetniho pfipadu

v

zavislosti na typu transakce je okaffiZikem uskutecneni ucetniho pripadu zejmena den ryplaty nebo prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papiru, den provedeni platby, den zuctovani prikazu Spolecnosti, den pripsani (valuty) prostredku podle rypisu z uctu, den sjednani a den vyporadani obchodu s cennymi papiry, devizami, opcemi popr. jinymi derivaty. Financni aktiva a zavazky se zachyti v okamziku, kdy se Spolecnost stane srnluvnim partnerem operace. Financni aktivum nebo jeho cast Spolecnost oductuje z rozvahy v pripade, ze ztrati kontrolu nad smluvnimi pravy k tomuto financnimu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrolu ztrati, jestlize uplatni prava na v}'hody definovane srnlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda. Financni zavazek nebo jeho cast zanikne, kdyz je povinnost definovana srnlouvou splnena, zrusena nebo skonci jeji platnost a ucetni jednotka jiz dale nebude financni zavazek nebo jeho cast vykazovat v rozvaze. Rozdil mezi hodnotou zavazku v ucetnictvi, resp. jeho casti, kter:Y zanikl nebo byl preveden na jiny subjekt, a mezi castkou za tento zavazek uhrazenou se zuctuje do nakladu nebo v}'nosu.

(b)

Cenne papiry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu a vynosu

Cenne papiry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v}'nosu jsou cenne papiry, ktere byly pofizeny s cilem realizovat zisk z kratkodobych cenov}'ch fluktuaci. Cenne papiry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v}'nosu jsou nejprve ocenovany pofizovaci cenou, zahrnujici vedlejsi porizovaci naklady vynalozene na jejich porizeni. Nasledne jsou ocenovany realnou hodnotou na zaklade tdnich cen. Veskere souvisejici nerealizovane zisky a ztraty z preceneni cennych papiru ocenovanych realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v}'nosu a realizovane zisky a ztraty pri prodeji jsou zahrnuty v polozce ,Zisk nebo ztrata z financnich operaci". Realna hodnota cenneho papiru je stanovena jako trmi cena k6tovana prislusnou burzou cennych papiru nebo jinym aktivnim verejnym trhem, pokud Spolecnost prokaze, ze za trzni cenu je mozne cenny papir prodat. v ostatnich pripadech je realna hodnota odhadovana jako cista soucasna hodnota peneznich toku zohlednujici uverova a likvidni rizika. Spolecnost pouziva ve sv}'ch modelech urcenych ke zjisteni realne hodnoty cennych pap1ru Spolecnosti pouze dostupne tdni udaje. Ocenovaci modely zohlednuji bezne trfui podrninky existujici k datu oceneni, ktere nemusi odrazet situaci na trhu pred nebo po tomto dni. K rozvahovemu dni vedeni Spolecnosti tyto modely prezkoumalo a ujistilo se, ze adekvatnim zpusobem zohlednuji aktualni trzni podrninky vcetne relativni likvidity trhu a uveroveho rozpeti.

5


2

UCETNi POSTUPY (POKRACOVANi) (c)

Repo a reverzni repo operace

Operace, ve kterych se cenne papfry prodavajf se zavazkem ke zpetnemu odkupu (repo operace) za predem stanovenou cenu nebo se nakupujf se zavazkem ke zpetnemu prodeji (reverzni repo operace), jsou uctovany jako zajistene prijate nebo poskytnute uvery. Vlastnicke pravo k cennym papfrum se prevadf na subjekt poskytujicf uver. Cenne papfry prevedene v ramci repo operaci jsou nadale zahrnuty v prfslusnych polozkach cennych papfru v rozvaze Spolecnosti a castka ziskana prevodem cennych papiru v ramci repo operaci je uctovana do polozky ,Zavazky vuci bankam" ci ,Zavazky vuci nebankovnim subjektum". Cenne papfry prijate v ramci reverznich repo operaci jsou evidovany pouze v podrozvaze, a to v polozce , Prijate zastavy a zajistenf". Uver poskytnuty v ramci reverznfch repo operaci je zarazen v polozce , Pohledavky za bankarni "nebo , Pohledavky za nebankovnfrni subjekty". Vynosy a naklady vznikle v ramci repo resp. reverznich repo operaci jako rozdil mezi prodejni a nakupni cenou jsou casove rozlisovany po dobu transakce a vykazany ve v:Ykazu zisku a ztraty v polozce , Vynosy z uroku a podobne v:Ynosy" nebo v polozce , Naklady na uroky a podobne naklady". (d)

Financni derivaty a zajist'ovani

Financnf derivaty, vcetne menov:Ych swapu, jsou nejprve zachyceny v podrozvaze v porizovaci cene a nasledne ocenovany realnou hodnotou. Realne hodnoty jsou odvozeny z modelu diskontovanych peneznich toku, ktere vychazeji pouze z dostupnych tdnich udaju. Ocenovaci modely zohlednuji befue trfuf podminky existujici k datu oceneni, ktere nemusi odrazet situaci na trhu pred nebo po tomto dni. K rozvahovemu dni vedeni Spolecnosti tyto modely prezkoumalo a ujistilo se, ze adekvatnim zpusobem zohlednujf aktualni trZni podminky vcetne relativnf likvidity trhu a uveroveho rozpeti. Kladna realna hodnota derivatu je vykazovana v polozce , Ostatnf aktiva", zaporna realna hodnota je vykazovana v polozce ,Ostatnf pasiva". Ocenovaci rozdily z financnich derivatu k obchodovani jsou soucasti polozky ,Zisk nebo ztrata z financnich operaci". (e)

Emitovane cenne papiry

Vlastnf ernitovane dluhove cenne papfry jsou vykazany v nabehle hodnote v polozce ,Zavazky z dluhov)'ch cennych papiru" . Pri prvotnim zachyceni jsou vlastni dluhove cenne papiry oceneny emisni cenou. (t)

Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem

Spolecnost s rozhodujicim vlivem (dale take , dcerina spolecnost") je spolecnost ovladana Spolecnostf, v nfz Spolecnost muze urcovat financnf a provoznf politiku s cilem ziskat uzitky z cinnosti spolecnosti. 6


2

UCETNi POSTUPY (POKRACOVANi) (t)

Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem (pokracovani)

Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem j sou oceneny porizovaci cenou zohledi'\ujici pfipadne trvale snizeni hodnoty.

(g)

Vynosove a nakladove uroky

Vynosove a nakladove uroky ze vsech urocenych nastroju jsou vykazovany na akrualnim principu s vyuzitim linearni metody s v}'jirnkou nakladu z dluhovych cennych papiru, kde je urokov}' naklad pocitan za pouziti efektivni urokove miry. Vynosove uroky zahrnuji zejmena prijate illoky z poskytnutych kratkodobych uveru a kratkodobych vkladu na peneznim trhu, dale casove rozlisene kup6ny a nabehly diskont a azio ze vsech nastroju s pevnym v}'nosem. Nakladove uroky zahrnuji zejmena uroky z uveru a pujcek a vydanych cennych papiru.

(h)

Vynosy z dividend

Dividendove v}'nosy jsou uctovany k datu ucinnosti naroku najejich vyplatu (datum ex-dividend). Dividendove v}'nosy ze zahranicnich cennych papiru jsou zachyceny pred odpoctem srazkove dane.

(i)

Vynosy z poplatku a provizi

Poplatky a provize jsou vykazovany na akrualnim principu k datu poskytnuti sluzby nebo k datu prijeti platby za poskytnutou investicni sluzbu. Poplatky a provize za sjednani transakce pro treti stranu nebo z podilu na tomto jednani jsou vykazany v okaffiZiku dokonceni transakce, ke ktere se vztahujL Poplatky za obhospodarovani a spravu aktiv a za poradenske sluzby jsou vykazovany na akrualnim principu na zaklade srnluv o poskytnuti techto sluzeb.

(j)

Pohledavky

Pohledavky se vykazuji v norninalni hodnote snizene o opravnou poloZku. Nedobytne pohledavky se odepisuji po skonceni konkurzniho fizeni dluznika. Pohledavky jsou posuzovany z hlediska navratnosti. Na zaklade toho jsou vytvareny kjednotliv}'m pohledavkam opravne polozky.

(k)

Tvorba rezerv

Rezerva predstavuje pravdepodobne plneni, s nejist)rm casov}'m rozvrhem a vysL Rezerva se tvori v pripade, pokud jsou splnena nasledujici kriteria: • existuje povinnost (pravni nebo vecna) plnit, ktera je v}'sledkem rninulych udalosti; • je pravdepodobne nebo jiste, ze plneni nastane a vyzada si odliv prostredku predstavujicich ekonornicky prospech, priceffiZ slovo "pravdepodobne" znamena pravdepodobnost vyssi nez 50%; • je mozne provest primerene spolehliv}' odhad plnenL

7

Conseq Investment Management, a.s. Priloha ucetni zaverky Rok konCici 31. prosince 2015

2

UCETNi POSTUPY (POKRACOVANi) (I)

Opravne polozky

Opravne polozky koriguji porizovaci cenu jednotliv)'ch rizikovych aktiv. Tvorba opravne polozky se vykazuje v prislusne polozce vykazu zisku a ztraty, jeji pouziti je vyk{mino spolecne s naklady nebo ztratami spojenyrni s ubytkem jednotlivych aktiv ve vykazu zisku a ztraty. Rozpusteni opravne polozky pro nepotrebnost je vykazano ve vynosech.

(m)

Prepocet cizi meny

Transakce vycislene v cizi mene jsou uctovany v tuzemske mene prepoctene devizov)'m kurzem platnym v den transakce. Aktiva a pasiva vycislena v cizi mene spolecne s devizovyrni spotov)'rni transakcemi pred dnem splatnosti jsou prepocitavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanem CNB platnem k datu rozvahy. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizi mene, krome majetkov)'ch ucasti v cizi mene, pripadne polozek zajist'ujicich menove riziko plynouci ze srnluv, ktere jeste nejsou vykazany v rozvaze Spolecnosti nebo ocekavanych budoucich transakci, je vykazan ve vykazu zisku a ztraty v polozce "Zisk nebo ztrata z financnich operaci".

(n)

Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek

Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek je ocenen porizovaci cenou a je odepisovan/amortizovan die odpisov)'ch planu Spolecnosti po dobu jeho predpokladane zivotnosti. Zpusob sestaveni odpisov)'ch planu a pouzite odpisove metody jsou uvedeny v nasledujici tabulce:

Hmotny majetek (,HM") Dlouhodoby hmotny majetek (,OHM") z toho: dopravni prostredky pristroje a zarizeni pocitacova sit' Technicke zhodnoceni (,TZ") HM Drobny DHM

pres 40 000

zrychlene nebo rovnomeme odpisy, 3-10 let dle zarazeni

pres 40 000 pres 40 000 pres 40 000 pres 40 000 od 20 001 40 000

zrychlene odpisy, 5 let zrychlene odpisy, 3-10 let die zarazeni rovnomeme odpisy, min. 3 roky zrychlene odpisy, 3-10 let die zarazeni rovnomemy odpis, 2 roky

pres 60 000 pres 60 000 pres 40 000 od 20 001 - 60 000

rovnomemy odpis, 36 mesicu rovnomemy odpis, 72 mesicu rovnomemy odpis po dobu die zarazeni rovnomemy odpis, 2 roky

Nehmotny majetek (,NM") NM - Software NM - Domeny a www stranky Technicke zhodnoceni (,TZ") NM DrobnyDNM

Sazby zrychlenych nebo rovnomemych odpisu byly stanoveny podle zakona c. 586/1992 Sb., o danich z prijmu. 8

Conseq Investment Management, a.s. Priloha ticetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015

2

UCETNi POSTUPY (POKRACOVANi) (n) Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek (pokracovani)

Naklady na opravy a uddovani hmotneho majetku se uctuji primo do nakladu. Technicke zhodnoceni jednotlive majetkove polozky je aktivovano a odepisovano. Pokud zustatkova hodnota aktiva presahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou castku, je zustatkova hodnota aktiva snizena 0 opravnou polozku na tuto zpetne ziskatelnou castku. (o)

Dan z prijmu

Danovy naklad zahrnuje splatnou a odlozenou dan. Srazkova dan ve vysi, kterou nelze odecist od splatne dane, tvori soucast danoveho nakladu. Splatna dan zahrnuje odhad dane vypocteny z danoveho zakladu s pouzitim danove sazby platne v prvni den ucetniho obdobi a veskere domerky a vratky za minula obdobi. (p)

Dan z pfidane hodnoty

Spolecnost je registrovanym platcem dane z pridane hodnoty (,DPH") s ucinnosti od I. prosince 2009. Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek a zasoby jsou ocenovany porizovaci cenou vcetne DPH. Spolecnost neuplatnuje DPH na vstupu vzhledem k tomu, ze pomer prijmu podlehajicich DPH k celkov}'m prijmum Spolecnosti nedosahuje takove v}'se, aby bylo pro Spolecnost ekonomicke DPH na vstupu uplatnovat. DPH na vstupu (s v}'jimkou dlouhodobeho hmotneho a nehmotneho majetku) je okarn:lite uctovana do nakladu. (q)

Odlozena dan

Odlozena dan se vykazuje u vsech prechodnych rozdilu mezi zustatkovou hodnotou aktiva nebo zavazku v rozvaze a jejich danovou hodnotou s pouzitim uplne zavazkove metody. Odlozena danova pohledavka je zachycena ve v}'si, kterou bude pravdepodobne mozno realizovat proti ocekavanym zdanitelnym ziskum v budoucnosti. Pro v}'pocet odlozene dane se pou:liva schvalena danova sazba pro obdobi, v nern:l Spolecnost ocekava jeji realizaci. (r)

Naklady na zamestnance, penzijni pripojisteni

Naklady na zamestnance jsou soucasti spravnich nakladu. Spolecnost poskytuje sv}'m zamestnancum od poloviny roku 2014 benefit formou prispevku k penzijnimu pripojisteni nebo doplnkovemu penzijnimu sporeni se statnim prispevkem. K financovani statniho duchodoveho planu provadi Spolecnost pravidelne odvody do statniho rozpoctu.

9


2

UCETNi POSTUPY (POKRACOVANi) (s)

Spfiznene strany

Spriznene strany Spolecnosti jsou v souladu s lAS 24 (Zverejneni spriznenych stran) definovany nasledovne: a) strana ovlada ucetni jednotku; b) strana rna podil v ucetni jednotce, kter:Y jf poskytuje v:Yznarnny vliv nad touto ucetni jednotkou; c) stranaje clenem klicoveho managementu Spolecnosti; d) strana je blfzk:Ym clenem rodiny jednotlivce, kter:Y patfi pod pfsmeno c). Transakce mezi spriznenymi stranami je prevod zdroju, sluzeb nebo zavazku mezi spfiznenyrni stranami bez ohledu na to, zda je uctovana cena. Vyznarnne transakce, zustatky a metody stanoveni cen transakci se spriznenyrru stranami jsou uvedeny v bode 26.

(t)

Polozky z jineho ucetniho obdobi

Polozky z jineho ucetniho obdobi, nez kam daiiove a ucetne jsou uctovany jako v}'nosy nebo naklady ve v:Ykazu zisku a ztraty v beznem ucetnim obdobi s v}'jirnkou oprav zasadnich chyb uctovanf v:Ynosu a nakladu rninulych obdobi a zmen ucetnich metod, ktere jsou zachyceny prostrednictvim polozky ,Nerozdeleny zisk nebo neuhrazena ztrata z predchozich obdobi" v rozvaze Spolecnosti.

(u)

Zmeny ucetnich metod

Spolecnost v race 2015 ani 2014 nezmenila zadne ucetni metody a postupy. Srovnatelne udaje byly v pfipade potreby preskupeny nebo reklasifikovany tak, aby odpovidaly klasifikaci bezneho obdobi.

(v)

Nasledne udalosti

Dopad udalosti, ktere nastaly mezi rozvahovym dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky, je zachycen v ucetnich v:Ykazech v pripade, ze tyto udalosti poskytuji dopliiuj ici dukazy o podminkach, ktere existovaly k rozvahovemu dni.

v

pripade, ze mezi rozvahov:Ym dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky doslo k vyznarnnym udalostem zohlediiujicim podminky, ktere nastaly po rozvahovem dni, jsou dusledky techto udalosti popsany v pi'iloze, ale nejsou zauctovany v ucetnich v:Ykazech.

10


3

POHLEDAVKY ZA BANKAMI 31. prosince 2015 79 647 385 119 464 766

tis. Kc Bezne ucty u bank Bezne ucty klientl'1 Spolecnosti u bank Celkem

31 . prosince 2014 68 555 442 246 510 801

Bezne ucty klientu Spolecnosti u bank predstavuji vlozene prostredky klientu Spolecnosti za ucelem obstanini nakupu cennych papiru a dale nezainvestovane vklady klientu do obhospodarovanych portfolii.

4

POHLEDAVKY ZA NEBANKOVNIMI SUBJEKTY tis. Kc Uvery poskytnute zamestnancum nebo spfiznenym stranam Overy poskytnute tretim stranam Celkem

31. prosince 2015

31. prosince 2014

41

66 30 017 30 083

0

41

Poskytnute uvery k 31. prosinci 2015 predstavuj f pohledavku vuci zamestnanci Spolecnosti. Poskytnute uvery k 31. prosinci 2014 predstavuji krome pohledavky vuci zamestnanci tez uver poskytnuty tretim stranam. Vsechny uvery poskytnute zamestnancum nebo spffznenym osobam byly poskytnuty v ramci bezne podnikatelske cinnosti za stejnych podmfnek a urokovych sazeb, ktere by byly ve stejne dobe poskytnuty ve srovnatelnych transakcich jinym klientum a podle nazoru vedeni Spolecnosti nepredstavovaly vyssi nez bezne uverove riziko.

5

DLUHOVE CENNE PAPIRY tis. Kc Dluhove cenne papiry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v:Ynosu Celkem

31. prosince 20 15

31 . prosince 20 14

495

1 313 1313

tis. Kc Ostatni d1uhopisy - korporatnf Celkem

31. prosince 20 15 495

495

495

ll

31. prosince 2014 1 313 1 313


5

DLUHOVE CENNE PAPIRY (POKRACOVANi) Hodnota investic do dluhov)rch cennych papiru i do ostatnich investicnich instrumentu byla v prubehu roku 2015 nadale velmi nizka a to v souvislosti se soustredenim financnich prostredku na dalsi rozvoj Spolecnosti. Vlastni portfolio Spolecnosti tak obsahuje prevazne pohledavky za nesplacenymi dluhopisy, ktere Spolecnost nakoupila v predchozich letech. Pohledavka za nesplacenym dluhopisem ernitenta ECM Real Estate Investments A.G. byla v prubehu roku 2015 precenena na hodnotu 495 tis Kc (2014: 1 215 tis. Kc). Ouvodem tohoto preceneni bylo nabyti pravni moci usneseni o povoleni castecneho rozvrhu ze dne 17. brezna 2015, na zaklade ktereho bylo Spolecnosti vyplaceno 1 875 tis. Kc (2014: 3 163 tis. Kc) z majetkove podstaty ernitenta v probihajicim insolvencnim rizeni. Spolecnost k 31. prosinci 2015 neddela ve vlastnim portfoliu zadne dalsi dluhopisy. Spolecnost k 31. prosinci 2014 ve vlastnim portfoliu drzela jeste strukturovane dluhopisy vydane spolecnostmi ve skupine Societe Generate v hodnote 98 tis. Kc, ktere Spolecnost distribuuje retailov)rm investorum.

6

AKCIE, PODILOVE LISTY A JINE PODILY Spolecnost k 31. prosinci 2015 drzela ve vlastnfm portfoliu cenne papiry vydane zahranicnfrni investicnirni fondy v hodnote 120 tis. Kc (20 14: 102 tis. Kc) ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v)rnosu. Cenne papfry zahranicnich investicnich fondu v portfoliu Spolecnosti jsou obchodovany na verejnych trzich zerni Organizace pro ekonornickou spolupraci a rozvoj (, OECD"). K 31. prosmc1 2015 vlastnila Spolecnost 10% obchodni podil ve spolecnosti C Corporate Finance, s.r.o. Vyse investice k 31. prosinci 2015 cinila 20 tis. Kc (2014: 20 tis. Kc).

12

Conseq Investment Management, a.s. Pfiloha ucetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015

7

DLOUHODOBY HMOTNY A NEHMOTNY MAJETEK (a)

Zmeny dlouhodobeho nehmotneho majetku

Software

Ostatni dlouhodoby nehmotny majetek

Celkem

0 0 0 0

11 734 610 242 12 102

3 186 362 0 3 548

14 920 972 242 15 650

0 157 0 157

12 102 771 -7 738 5135

3 548 0 0 3 548

15 650 928 - 7 738 8840

Opravky a opravne polozky K l.lednu 2014 Rocni odpisy Ubytky K 31. prosinci 2014

0 0 0 0

1 728 7 734 0 9 462

2 263 583 0 2 846

3 991 8 317 0 12 308

K 1. lednu 20 15 Rocni odpisy Ubytky K 31. prosinci 2015

0 0 0 0

9 462 1 824 -7 738 3 548

2 846 513 0 3 359

12 308 2 337 -7 738 6907

Zustatkova cena K 31. prosinci 2014 K 31. prosinci 2015

0 157

2 640 1587

702 189

3 342 1933

Porizeni nehmotnych investic

Pofizovaci cena K 1. lednu 2014 Pfirustky Ubytky K 31. prosinci 2014 K 1. lednu 2015 Pfirustky Ubytky K 31. prosinci 2015

tis. Kc

S ohledem na uskutecnenou ruzi dcefinych penzijnich spolecnosti byl v roce 2015 realizovan konecny odpis jiz nevyuzivaneho softwaru ve rysi 774 tis. Kc (2014: 6 964 tis. Kc) a tento nehmotny majetek byl vyfazen z ucetni evidence ve rysi 7 738 tis. Kc.

13


7

DLOUHODOBY HMOTNY A NEHMOTNY MAJETEK (POKRACOVANi) (b)

Zmeny dlouhodobeho hmotneho majetku

tis. Kc Pofizovaci cena K 1. lednu 2014 Pfirustky Ubytky K 31. prosinci 2014 K 1. lednu 2015 Pfirustky Ubytky K 31. prosinci 2015

Dopravni prostfedky

Inventar

Pfistroje a zafizeni

Celkem

10 264 1 568 677 11155

1 611 22 0 1633

4 732 1 209 110 5 831

16 607 2 799 787 18 619

11 155

1 633 75 0 1708

5 83 1 390

18 619 465

0

0

6 221

19 084

1 425 96

4 355 857 110 5102

13 335 2 701 787 15 249 15 249 2 239

0 0

11155

Opravky a opravne polozky K 1. lednu 2014 Rocni odpisy Ubytky K 31. prosinci 2014

7 555 1 748 677 8 626

K 1. lednu 2015 Rocni odpisy Ubytky K 31. prosinci 2015

8 626 1 289 0 9 915

1607

5 102 864 0 5 966

Zustatkova cena K 31. prosinci 2014 K 31. prosinci 2015

2 529 1240

112 101

255

0

1521 1 521 86 0

729

0

17 488

3 370 1596

V prubehu roku 2015 doslo k mimemu pfirustku dlouhodobeho hmotneho majetku zeJmena v polozce pfistroje a zafizeni. Narust techto polozek souvisi s rozvojem aktivit Spolecnosti. Dlouhodoby hmotny ani nehmotny majetek nebyl pfedmetem leasingu.

14


8

UCASTI S ROZHODUJiCiM A PODSTATNYM VLIVEM QI investicni

Conseq Funds

Conseq penzijni

Con seq

spolecnost, a.s.

investicni spolecnost,

spolecnost, a.s.

duchodova

(obhosp. fondu)

a.s. (obhosp. fondu)

penzijni spolecnost, a.s.

Stav k 31. prosinci 2015 Pocet akcii (ks)

4 000

4 000

300

I

170 000

Pofizovaci cena (tis. Kc) na akcii Nominalni hodnota (tis. Kc) Podil (%) Vlastni kapital Spolecnosti Zakladni kapital Spolecnosti

I

I

100

100

100

13 240

49 615

350 043

4 000

4 000

5 1 000

4 000

4 000

Stav k 31. prosinci 2014 Pocet akcii (ks)

2 000

300

25

577

Poi'izovaci cena (tis. Kc) na akcii I

I

I 000

100

100

100

100

Vlastni kapital Spolecnosti

II 965

30 516

50 962

30 1 08 1

Zakladni kapital Spolecnosti

4 000

4 000

2 000

300 000

4 000

4 000

4 000

4 000

Nominalni hodnota (tis. Kc) Podil (%)

Ucetni hodnota k 31. prosinci 2015

239 352

Ucetni hodnota k 31. prosinci 2014

56 900

177 954

Celkem ucasti s rozhodujicim vlivem k 31. prosinci 2015

247 352

Celkem ucasti s rozhodujicim vlivem k31. prosinci 2014

242 854

V lednu 2015 doslo k vnitrostatni ruzi sloucenim dcerine spolecnosti Conseq penzijni spolecnost, a.s., jako zanikajici spolecnosti, s dcerinou spolecnosti Conseq duchodova penzijni spolecnost, a.s., jako nastupnickou spolecnosti. Pravni ucinky slouceni nastaly dnem 22. ledna 2015, kdy bylo slouceni zapsano do obchodniho rejstriku. Uvedenym dnem zanikajici spolecnost zanikla, jeji jmeni preslo na nastupnickou spolecnost a do pravniho postaveni zanikajici spolecnosti vstoupila nastupnicka spolecnost jako jeji univerzalni pravni nastupce. Jako soucast teto fUze sloucenim doslo ke snizeni zakladniho kapitalu nastupnicke spolecnosti ze 300 000 tis. Kc na 51 000 tis. Kc snizenim jmenovite hodnoty akcii nastupnicke spolecnosti. Ucinky snizeni zakladniho kapitalu nastaly dnem zapisu do obchodniho rejstriku, tedy dnem 22. ledna 2015. Navazne na ruzi sloucenim doslo ke zmene obchodni finny nastupnicke spolecnosti na Conseq penzijni spolecnost, a.s., a k premene zaknihovanych akcii nastupnicke spolecnosti na (listinne) akcie. Ke zmene

15


obchodni finny nastupnicke spolecnosti doslo ke dni zapisu do obchodniho rejstriku, a toke dni 6. unora 2015. Spolecnost v pnibehu roku 2015 neposkytla Conseq penzijni spolecnosti, a.s. zadny priplatek rnimo zakladni kapital (20 14: 400 tis. Kc).

9

OSTATNi AKTIVA tis. Kc Pohledavka z nevyporadanych prodej u cennych papiru pro klienty Poskytnute provozni zalohy Odlozena danova pohledavka Pohledavka k dani z prijmu Pohledavky z obchodniho styku Dohadne ucty aktivni Ostatni pohledavky Pohledavka z nevyporadaneho obchodu Kladna hodnota derivatu Celkem

31 . prosince 2015

31 . prosince 2014

2 498 159 1 366 1 023 31 926 7 234 16 713 1 897 988 63 804

4 480 150 1 585 2 359 27 102 4 525 14 983 0 263 55447

Pohledavky z obchodniho styku k 31. prosinci 2015 predstavuj i prevazne pohledavky z titulu naroku na odmenu za obhospodarovani aktiv ve vysi 25 951 tis. Kc (2014: 24 777 tis. Kc). Ostatni pohledavky a dohadne ucty aktivni k 31. prosinci 2015 predstavuji zejmena pohledavky z titulu naroku Spolecnosti na udrZ:ovaci provize ve vysi 17 629 tis. Kc (2014: 14 991 tis. Kc). Pohledavka k dani z prijmu se sklada z odhadu danove povinnosti ve v}'si 6 332 tis. Kc a zaplacenych zaloh na dan ve v}'si 7 355 tis. Kc. (2014: Danova pohledavka ve vysi 2 359 tis. Kc se sklada1a z odhadu danove povinnosti ve v}'si 5 298 tis. Kc a zaplacenych zaloh na dan ve v}'si 7 657 tis. Kc). V roce 2015 Spolecnost uzavrela srnlouvy o koupi akcii spolecnosti Conseq Finance, a.s., s prevodem vlastnickeho prava k akciim v lednu 2016, kdy Spolecnost tak nabude 100% obchodni podil s rozhoduj ici ucasti na teto spolecnosti. Pohledavky z titulu investice k 31. prosinci 2015 cinily 1 897 tis. Kc (2014: otis. Kc).

16

Conseq Investment Management, a.s. PNioha ucetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015

10

NAKLADY A PRiJMY PRiSTiCH OBDOBi 31 . prosince 20 15 4 322 172 228 98 176 648

tis. Kc Naklady pfiStich obdobi provozni povahy Naklady pfiStich obdobi ze zalohov}'ch provizi Prijmy priStich obdobi Celkem

31. prosince 20 14 2 981 146 204 107 149 292

Naklady priStich obdobi provozni povahy zahrnuji casove rozliseni spravnich nakladu (najem, pojisteni, informacni sluzby, spotreba marketingov}'ch tiskovin a smluv) ve v}'si 4 322 tis. Kc (2014: 2 981 tis. Kc). Naklady pfiStich obdobi ze zalohov}'ch provizi k 31. prosinci 2015 zahrnuji casove rozliseni nakladu vyplacenych zalohov}'ch provizi za investicni zprostredkovani ve v}'si 172 228 tis. Kc (20 14: 146 204 tis. Kc). Mezirocni narust casoveho rozliseni je zpusoben rozsirenim poctu investicnich zprostredkovatelu, jirnZ je tento zpusob v)'platy provizi poskytovan, a narustem objemu obchodu.

17


11

zA v AZKY vuc1 BANKAM tis. Kc Prijate uvery vuCi bankam Ostatni zavazky vuci bankam Celkem

12

31. prosince 20 15 0

0 0

31. prosince 2014 7 847 45 7 892

zA VAZKY VUCI NEBANKOVNiM SUBJEKTUM 31. prosince 20 15 99 364

tis·. Kc Overy a pujcky prijate od spfiznenych stran Overy a pujcky prijate od ostatnich veritelu Celkem

0

99 364

31. prosince 20 14 135 740 0 135 740

Vedeni Spolecnosti se domniva, ze v:Yse uvedene uvery a pujcky od spfiznenych stran byly prijaty v zasade za stejnych podminek a urokovych sazeb jako srovnatelne transakce s jinymi klienty realizovane ve shodne dobe a podle nazoru vedeni Spolecnosti nebyla v techto pfipadech pouzita jina nez obvykla urokova sazba.

13

zA VAZKY Z VYDANYCH DLUHOVYCH CENNYCH PAPIRU 31. prosince 2015 Nazev Typ cenneho papiru ISIN Mena Nominalni hodnota jednoho cenneho papiru (v Kc) Nominalni hodnota emise (v tis. Kc) Datum emise Emisni cena (v %) Datum splatnosti: Efektivni urokova mira (v %) Nabehle uroky celkem (v tis. Kc) Nabehla hodnota celkem

Conseq dluhopis priv. 11/2016 Bezkuponovy dluhopis CZ0003704173 CZK 10 000

Conseq dluhopis dis. 11/2017 Bezkuponovy dluhopis CZ0003704009 CZK

80 000 21.11.2013 88,9 21.11.2016 4 6 129 77 249

27 830 04.11.2013 86,46 06.11.2017 3,7 1 959 26 020

18


31 . prosince 2014 Nazev Typ cenneho papiru ISIN Mena Nominalni hodnota jednoho cenneho papiru (v Kc) Nominalni hodnota emise (v tis. Kc) Datum ernise Emisni cena (v %) Datum splatnosti: Efektivni urokova mira (v %) Nabehle uroky celkem (v tis. Kc)

Conseq dluhopis priv. 11/2016 Bezkuponovy dluhopis CZ0003704173 CZK 10 000

Conseq dluhopis dis. 11 /2017 Bezkuponov)' dluhopis CZ0003704009 CZK

80 000 21.11.2013 88,9 21.11.2016 4 3 160

27 830 04.11.2013 86,46 06.11.2017 3,7 1 032

74280

25 093

Nabehla hodnota celkem

Spolecnost k datu 21. listopadu 2013, resp. k datu 4. listopadu 2013 vydala v)'se specifikovane vlastni dluhopisy v celkovem objemu emise 80 000 tis. Kc, resp. 27 830 tis. Kc. Objem obou emisi dluhopisu byl upsim prevazne dosavadnimi klienty, zamestnanci a obchodnimi partnery Spolecnosti. Ernise v objemu 80 000 tis. Kc byla umistena v neverejne nabidce omezenemu okruhu osob nedosahujiciho poctu 150, nepocitaje v to kvalifikovane investory.

14

OST ATNi PASIVA 31. prosince 20 15

tis. Kc Zavazky z nevyporadanych nakupu podilov)'ch listu pro klienty Zavazky z obchodniho styku Dohadne ucty pasivni Zavazky vuci klientum - penezni prostredky Ostatni zavazky Zapoma hodnota derivatu Celkem

50 91 89 338 5

025 862 622 387 583 944 576 423

31 . prosince 2014 15 156 94 548 57 342 431 522 4 420 217 603 205

Zavazky z obchodniho styku k 31. prosinci 2015 zahmuji prevazne zavazky z titulu provizi za investicni zprostredkovani ve v)'si 88 738 tis. Kc (2014: 88 583 tis. Kc). Dohadne ucty pasivni k 31. prosinci 2015 zahmuji zejmena dohad na prispevek do Garancniho fondu v castee 20 311 tis. Kc (20 14: 14 356 tis. Kc.), dale do had na pravdepodobny doplatek kupni ceny financni investice do koupe I 00% podilu v Conseq penzijni spolecnosti, a.s., v cas tee 16 542 tis. Kc (2014: 19 294 tis. Kc) a dohady na bonusy zamestnancu ve vysi 51 790 tis. Kc (2014: 21 917 tis. Kc). Zavazky vuci klientum zahmuji penezni zavazky vuci klientl'am prijate za ucelem obhospodarovani aktiv ci za ucelem obstarani nakupu cennych papirtl. 19


Ostatnf zavazky k 31. prosinci 2015 zahrnuji Zejmena zavazky z nevyplacenych mezd v castce 2 695 tis. Kc (2014: 2 466 tis. Kc).

vuci

zamestnancum

Ostatni pas iva k 31. prosinci 2015 a 31. prosinci 2014 neobsahuji zadne zavazky po splatnosti.

15

VLASTNi KAPITAL 31. prosince 2015 20 000

tis. Kc Upsany a pine splaceny zakladni kapital

31. prosince 2014 20 000

Rozdeleni zisku Zisk roku 2015 ve v)'si 47 482 tis. Kc je navrzen k prevodu do nerozdeleneho zisku ve v)'si 7 482 tis. Kc a k v)'plate dividend ve vysi 40 000 tis. Kc. 31. prosince 20 15 40 000 7 482 47 482

tis. Kc V)'plata dividend Prevod do nerozdeleneho zisku Cisty zisk

31 . prosince 2014 20 000 6 044 26 044

Nakup akcii- ostatni zamestnanci V roce 2015 doslo k prevodum akcii Spolecnosti od stavajicich akcionaru zamestnancum Spolecnosti. Podfl zamestnancu na Spolecnosti tak dosahl celkove vyse 9,42 % (2014: 8,40 %). K prevodu akcii Spolecnosti jako cennych papiru na fad dochazi k datu jejich predani. Zmena v akcionarske strukture je vuci Spolecnosti ucinna az ke dni zapisu o zmene v osobe akcionare v seznamu akcionaru vedenem Spolecnosti. Zapis zmeny v osobe akcionare je proveden bez zbytecneho odkladu pote, co je Spolecnosti tato zmena prokazana.

20


16

PODROZVAHOV:E

UCTY

tis. Kc Pohledavky ze spotovych operaci Pohledavky z nevyporadanych obchodu Nominalni hodnota menovych derivatu Pohledavky z pevnych terminovanych operaci Nominalni hodnota menovych derivatu Pohledavky z opci Nominalnf hodnota podkladoveho aktiva prodejni (put) opce Zavazky ze spotov)'ch operaci Zavazky z nevyporadanych obchodu Nominalnf hodnota menovych derivatu Zavazky z pevnych terminovanych operaci Nominalnf hodnota menovych derivatu Zavazky z opci Nominalnf hodnota podkladoveho aktiva prodejni (put) opce

31. prosince 20 15

31. prosince 20 14

0 0

12 5 273

568 064

95 247

93 681

32 976

0 0

12 5 273

568 020

95 200

93 895

32 069

Spolecnost poskytuje garanci nezapomeho v)tnosu vlozenych prostredku na uctu ucastnika doplnkoveho penzijniho sporeni za dobu trvanf doplnkoveho penzijnfho sporeni az do okaffiZiku jeho radneho ukonceni. Tato garance je poskytnuta pouze ucastnfkum, kterf si u Spolecnosti garanci sjednali v ramci produktu doplnkoveho penzijnfho sporeni u Conseq penzijnf spolecnosti, a.s. Nominalni hodnota teto garance je vykazana v podrozvaze jako prodejni opce na pozici , Pohledavky z opci" a ,Zavazky z opcf". Potencialni budouci zavazky Spolecnosti z garance ucastnfkum doplnkoveho penzijniho sporeni jsou kvantifikovany v casti 27 Financni nastroje - td ni riziko.

21


16

PODROZVAHOVE UCTY (POKRACOVANi) tis. Kc

3 1. prosince 2015

31. prosince 2014

24 876 723 16 948 404 - 18 469 3 239 761 45 046 419

19 927 778 16319 372 -93 263 1 435 539 37 589 426

34 134 525 729 006 34 863 531

24 496 078 818 981 25 315 059

- 19 865 784 14 997 747

- 15 649 727 9 665 332

Hodnoty prevzate do obhospodarovani Akcie a podilove listy Dluhove cenne papiry Derivaty Ostatni Celkem Hodnoty prevzate do spravy Akcie a podilove listy Dluhove cenne papiry Hrube hodnoty prevzate do spravy Celkem Korekce o hodnoty soucasne evidovane v polozce Hodnoty prevzate do obhospodarovani Celkem

Polozka Ostatni v prehledu , Hodnoty prevzate do obhospodarovani" obsahuje penezni zustatky klientu, depozita, zavazky a pohledavky z nevyporadanych obchodu.

17

VYNOSY Z UROKU A PODOBNE VYNOSY tis. Kc Oroky z poskytnutych uveru a pujcek Uroky z beznych a terminovanych vkladu 0 roky a diskont z j inych financnich transakci Celkem

18

2015 94 0 0 94

2014 20 1 13 34

2015 7 246 0 7 246

2014 7 508 6 7 514

NAKLADY NA UROKY A PODOBNE NAKLADY tis. Kc Oroky z prijatych uveru a pujcek Ostatni financni transakce Celkem

22


19

VYNOSY Z POPLATKU A PROVIZi tis. Kc Vynosy z vstupnich poplatku - obstarfmi aktiv Vynosy z vstupnich poplatku - obhospodarovfmi aktiv Vynosy z udrzovacich provizi Vynosy z manazerskych poplatku za obhospodarovani aktiv (instituciona1ni klienti) Vynosy z manazerskych poplatku za obhospodarovani aktiv (retail) Poplatky a provize ostatni Celkem

Vynosy z vstupnich poplatku - obstarani aktiv Jednorazove vstupni poplatky za obstarani nakupu a prodeje cennych papiru Predplacene vstupni poplatky za obstarani nakupu a prodeje cennych papiru Celkem

Vynosy z vstupnich poplatku - obhospodarovani aktiv Jednorazove vstupni poplatky z vkladu do obhospodarovanych portfolii Predplacene vstupni poplatky z vkladu do obhospodarovanych portfolii Celkem

23

2015 686 083

2014 276 102

49 136 68 952

220 051 64 787

186 517

139 916

2 39 1 24 479 1 017 558

1 856 17 267 719 979

2015

2014

110 6 12

53 681

575 471 686 083

222 421 276102

2015

2014

4 111

11 186

45 025 49136

208 865 220 051


20

NAKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kc Podil zprostredkovatelu ze vstupnich poplatku obstarani aktiv Podil zprostredkovatelu ze vstupnich poplatku obhospodarovani aktiv Podil zprostredkovatelu na udrzovacich provizf Podil zprostredkovatelu k manazerskym poplatkum za obhospodarovani aktiv (institucionalni klienti) Podil zprostredkovatelu k manazerskym poplatkum za obhospodarovani aktiv (retail) Ostatni Celkem

Provize z vstupnich poplatkii - obstarani aktiv Provize za obstarani mikupu a prodeje cennych papfru - jednonizove Provize za obstanini nakupu a prodeje cennych papiru - predplacene Celkem

Provize z vstupnich poplatkii- obhospodarovani aktiv Provize z vkladu do obhospodarovanych portfolii jednorazove Provize z vkladu do obhospodarovanych portfolii predplacene Celkem

21

2015

20 14

630 029

258 291

46 056 105 160

203 228 77 862

22 447

23 167

4466 8 555 816 713

3 919 7 584 574 051

2015

2014

100 991

51 628

529 038 630 029

206 663 258 291

20 15

2014

3 870

10 989

42 186 46 056

192 239 203 228

ZISKA ZTRATA Z FINANCNICH OPERACi tis. Kc Obchodovani s cennyrni papiry Zisk z pevnych terrninovanych operaci s menovymi nastroji Kurzove rozdily Zisk z financnich operaci

24

2015 1 067

2014 l 690

5 070 2 350 8 487

3 564 3 858 9112


22

OSTATNI PROVOZNI VYNOSY Ostatni provozni v)nosy zahmuji zejmena prispevky do Garancniho fondu obchodniku s cennymi papiry ve v)'si 1 515 tis. Kc (20 14: 5 874 tis. Kc), ktere by1y preuctov{my klientum a dale provozni vynosy souvisejici s poskytnutim sluzeb sv)'m dcerinym spolecnostem ve v)'si 6 898 tis. Kc (2014: 1 817 tis. Kc).

23

OSTATNi PROVOZNi NAKLADY Ostatni provozni naklady zahmuji zejmena prispevky do Garancniho fondu obchodniku s cennymi papiry ve v)'si 20 311 tis. Kc (20 14: 14 356 tis. Kc), ktere jsou vypocteny jako 2 % ze zakladu tvoreneho objemem vynosu z pop1atku a provizi za poskytnute investicni s1uzby ve v)'si 1 017 558 tis. Kc (2014: 719 979 tis. Kc), snizeneho o po1ozku za zprostredkovatelskou cinnost na zaklade zivnosti ve v)'si 1 993 tis. Kc (2014: 2 169 tis. Kc), ktere nejsou z hlediska podnikatelske cinnosti povazovany za investicni sluzbu.

24

SPRAVNi NAKLADY tis. Kc Naklady na zamestnance Najemne Naklady na pravni, danove a personalni poradenstvi Naklady na povinny audit ucetni zaverky Marketing, inzerce, reklama Informacni s1uzby phjate Outsourcing ostatni Material a drobny hmotny majetek Ostatni spravni naklady Celkem

2015 110 448 7 785

2014 72 864 6 693

2 938 1 003 14 374 3 736 2 211 3 549 10 078 156 122

2 047 1 081 14 200 3 293 1 159 3 279 12 243 116 859

2015 54 055 49 423

2014 29 266 25 843

35 733 20 191 469 110 448

27 698 15 450 450 72 864

Naklady na zamestnance lze ana1yzovat nas1edujicim zpusobem: tis. Kc Mzdy a odmeny clenum vedeni z toho: rnzdy a odmeny c1enum predstavenstva Ostatni rnzdy, osobni naklady a odmeny zamestnancu Socialni naklady a zdravotni pojisteni Duchodove a penzijni pripojisteni Celkem

25


24

SPRA VNi NAKLADY (POKRACOV ANi) Statistika poctu zamestnancu: 2015 73 11 6 3

Prumemy pocet zamestnancu z toho clenu vedeni Pocet clenu predstavenstva Pocet clent:'l dozorci rady

2014 63 11 6

3

K 31. prosinci 20 15 ani k 31. prosinci 2014 Spolecnost neposkytla zadne pujcky clenum predstavenstva. K 31. prosinci 2015 aru k 31. pros met 2014 Spolecnost nevydala zadne zaruky za cleny predstavenstva a dozorci rady.

25

DAN ZPRIJMU Dan z prijmu byla vypocitana nasledovne: tis. Kc Dan z prijmu splatna Uprava splatne dane predchoziho obdobi Dan z prijmu odlozena Daii z prijmu celkem

2015 6 333 0 219 6 552

2014 5 298 0 - 1 161 4137

2015 54 034

20 14 30 181

-8 366 -2 768 15 473 0 -25 044 33 329 6 333

-2 23 1 - 1 460 18 164 0 - 16 768 27 886 5 298

0 6333

0 5 298

Dan z prijmu splatna byla vypoctena nasledujicim zpusobem: tis. Kc Zisk pred zdanenim Uprava na danov:Y zaklad: - nezdanitelne v)'nosy - dary - danove neuznatelne naklady Samostatny danov)' zaklad pro sazbu dane 15 % Samostatny danov)' zaklad osvobozeny v)'nos Danov)' zaklad pro sazbu dane 19 % Splatna dan z prijmu ve v)'si 19 % Splatna dan z prijmu ze samostatneho zakladu dane ve v)'si 15 % Daii z prijmu splatna celkem

26


25

DAN

z PRIJMU (POKRACOV ANi)

Odlozena danova pohledavka ve vysi 1 366 tis Kc byla v roce 2015 tvorena pojistnym na socialni zabezpeceni a verejne zdravotni poj isteni ve v:Ysi 7 190 tis. Kc zaplacenym po 31. Iedou nasledujiciho roku. V roce 20 14 byla odlozena danova pohledavka tvorena pojistnym na socialni zabezpeceni a verejne zdravotni pojisteni zaplacenym po 31. lednu 2014 ve vysi 752 tis. Kc a rozdilem mezi ucetnimi a danov:Yrni odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku (software) ve vysi 833 tis. Kc. Odlozena danova pohledavka byla vypoctena ve v)'si 19 % (danova sazba pro rok 2016).

tis. Kc Odlozena danova pohledavka k 1. lednu Odlozeny danov:Y v:Ynos/naklad ze zmeny prechodnych rozdilu Odlozena daiiova pohledavka k 31. prosinci

26

2015 1 585

2014 424

219

1 161 1585

1366

TRANSAKCE SE SPRIZNENYMI OSOBAMI Spolecnost vykazovala tyto zustatky ve vztahu ke spfiznenym stranam a zamestnancum: tis. Kc 31. prosince 2015 3 1. prosince 2014 Jine pohledavky 17 046 7 95 1 Prijate uvery a pujcky 99 364 135 740 Jine zavazky 28 3 732 Cast objemu vlastnich emitovanych dluhopisu Spolecnosti byla v drzeni spriznenych stran a zamestnancu. Velikost drzby je zachycena v nabehle hodnote: tis. Kc Zamestnanci Spolecnosti Clenove predstavenstva Spolecnosti Vlastni portfolio dcerinych spolecnosti Fondy obhospodarovane Spolecnosti

31. prosince 2015

31. prosince 2014

1 304 676 6 906 4 828

1 068 650 6 119

Spolecnost se podilela na techto transakcich se spriznenyrni stranarni: tis. Kc 20 15 Vynosy z obhospodarovani a zastoupeni 96 820 Naklady z obhospodarovani a zastoupeni -155 24 797 Vynosy z dividend Naklady z uroku z dluhov)'ch cennych papirLI 261 Provozni vynosy - podnajem 798 Provozni vynosy - sluzby 5 893 Naklady na uroky z pfijatych uveru a pLljcek 3 230 27

4 643

20 14 61 845 155 16 768 26 46 1 1 202 3 206

Conseq Investment Management, a.s. Priloha iicetni zaverky Rok konCici 31. prosince 2015

Tabulka zahrnuje veskere transakce se spriznenymi osobami. Vsechny transakce se spriznenymi stranami byly provedeny za stejnych podmfnek, ktere byly ve stejne dobe poskytnuty ve srovnatelnych transakcfchjinym subjektum.

27

FINANCNi NASTROJE - TRZNi RIZIKO (a)

Strategie uZivani financnich nastroju

Sve volne penezni prostredky, ktere Spolecnost nepotrebuje pro financovanf bezneho provozu, Spolecnost investuje prevafue do cesk)'ch statnich dluhopisu nebo do kratkodobych terrnfnovanych vkladu. V portfoliu Spolecnosti mohou b:Yt take v male mire i korporatni dluhove emise, podilove listy distribuovanych fondu, repo operace a buy/sell operace. Spolecnost rna implementovany vnitrni predpisy tykajici se rizeni rizik a likvidity, avsak vzhledem k povaze vlastnich investic a jejich oceneni realnou hodnotou pro ne Spolecnost netvori opravne polozky. Trzni riziko investic do podilov:Ych listu je omezeno zejmena tim, ze tyto investice jsou zcela marginalni. Kreditni a urokove riziko dluhopisoveho portfolia je monitorovano v ramci systemu rizeni rizik na denni bazi. (b)

Tdni riziko

Spolecnost je vystavena tdnimu riziku vznikajicimu z otevrenych urokorych, menovych a akciov:Ych pozic. Realna hodnota techto pozic se meni v dusledku zmeny tdnich ukazatelu (urokov:Ych sazeb, kurzu men, kurzu akcif apod.). Predstavenstvo stanovf limity omezujici trzni riziko, tak aby spolecnost nebyla vystavena nepfimerenym rizikum a zaroven plni la veskere pozadavky stanovene regulatorem. Spolecnost nepouziva metodu ,value at risk" (,VaR") k odhadu tdniho rizika vzhledem k nizke expozici k tdnim rizikum. (c)

Uverove riziko

Spolecnost je vystavena uverovemu riziku jak vuci protistranam, se kter:Ymi obchoduje (financni instituce, protistrany v ramci dodavatelsko-odberatelsk)'ch vztahu), tak vuci emitentum, jejichZ dluhove instrumenty rna ve svem portfoliu. Spolecnost omezuje kreditnf riziko systemem limitu, kter:Y zohlednuje schopnostjednotliv:Ych protistran a emitentu dostat sv:Ym zavazkum.

28


27

FINANCNi NASTROJE- TRZNi RIZIKO (POKRACOVANi) (c)

Uverove riziko (pokracovani)

Spolecnost je take vystavena kreditnimu riziku vypl)rvajici ze selhani protistrany. Uvedene riziko Spolecnost ridi pomoci nastroju: schvalovani protistran, limity na protistrany, schvalovani repo operaci ajejich zajisteni pomoci haircutu.

Cleneni aktiv podle zemepisnych segmentu 31. prosince 20 IS tis. Kc Pokladni hotovost Pohledavky za bankami

Tuzemsko

Evropska unie

Ostatni

Celkem

73

0

0

73

462 289

2 477

0

464 766

41

0

0

41

0

495

0

495

20

120

0

140

0

0

Pohledavky za nebankovnimi subjekty Dluhove cenne papiry Akcie, podilove listy a ostatni podily Ucasti s rozhodujicim vii vern

247 352

247 352

Ostatni aktiva

210 349

33 632

0

243 981

Celkem

920 124

36724

0

956 848

Tuzemsko

E vropska unie

Ostatni

Celkem

1

0

0

I

Pohledavky za bankami Pohledavky za

508 650

2 151

0

5 10 801

nebankovnimi subjekty

31. prosince 2014 tis. Kc Pokladni hotovost

30 083

0

0

30 083

Dluhove cenne papiry

0

I 313

0

I 3 13

Akcie, podilove listy a ostatni podily

20

102

0

122

0

0

Ucasti s rozhodujicim viivern

242 854

242 854

Ostatni aktiva

187 675

23 662

114

211 451

Celkem

969 283

27 228

114

996 625

29


27

FINANCNi NASTROJE- TRZNi RIZIKO (POKRACOVANi) Cleneni cennych papiru podle sektoru emitenta 31. prosince 20 15 120 495 20 635

tis. Kc Peneznictvi a pojist'ovnictvi Stavebnictvi a development Nefinancni podniky Celkem

(d)

31. prosince 20 14 200 I 215 20 I 435

Menove riziko

Financni pozice Spolecnosti jsou vystaveny riziku pohybu kurzu men. Spolecnost ridi menove riziko vyuziv{mim zajist'ovacich nastroju a to predevsim menov)'ch derivatu. Spolecnost uplatnuje limit na celkovou otevrenou expozici v jednotliv)'ch menach. Nasledujici tabulka shrnuje expozici Spolecnosti vuci menovemu riziku. Tabulka obsahuje aktiva a pasiva Spolecnosti v ucetnich hodnotach usporadane podle men. 31. prosince 2015 CZK

EUR

USD

Ostatni

Celkem

73 415 148

0 18 07 1

0 21 759

0 9 788

73 464 766

nebankovnimi subjekty Dluhove cenne papiry

41 495

0 0

0 0

0 0

41 495


140

0

0

0

140

vlivem Ostatni aktiva

247 352

0

0

222 753

0 2 1 228

0

0

247 352 243 98 1

Ce1kem aktiva

886 002

39 299

21 759

9 788

956 848

tis. Kc Pokladni hotovost Pohledavky za bankami Pohledavky za

Ucasti s rozhodujicim

Zavazky vuCi nebankovnim subjektum

99 364

0

0

0

99 364

Zavazky z dluhovych cennych papiru

103 269 692 333

0 20 525

0

Ostatni pasiva

0 32 382

8 975

103 269 754 2 15

894 966

32 382

20 525

8 975

956 848

90 8 16

272 680

204 398

170

568 064

9 1 430 -9 578

271 697

204 888

4

568 019

7 900

744

979

45

Celkem pasiva Podrozvahova aktiva Podrozvahova pasiva C ista vy~e aktiv

30

Conseq Investment Management, a.s. Pfiloha ucetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015

27

FINANCNi NASTROJE- TRZNi RIZIKO (POKRACOVANi) (d)

Menove riziko (pokracovani)

31. prosince 2014

tis.

K~

Pokladni hotovost Pohledavky za bankami Pohledavky za nebankovnimi subjekty Dluhove cenne papiry Akcie, podilove listy a ostatni podily U~asti s rozhodujicim vlivem Ostatnf aktiva Celkem aktiva Zavazky vu~i bankam Zavazky vu6 nebankovnim subjektum Zavazky z dluhovych cennych papiru Ostatni pasiva Celkem pasiva Podrozvahova aktiva Podrozvahova pasiva Cista vy§e aktiv (e)

CZK

EUR

USD

Ostatni

Celkem

I

0 79 188

0 12 870

I

386 747

0 31 996

510 80 1

30 083 I 313

0 0

0 0

0 0

30 083 I 3 13

122

0

0

0

122

242 854 195 025

0 16 128

0 298

0 0

242 854 2 11 451

856 145

48 124

79 486

12 870

996 625

7 892

0

0

0

7 892

135 740

0

0

0

135 740

99 373 642 207

0 23 000

0 76 671

0 II 742

99 373 753 620

885 212

23 000

76 671

11 742

996 625

5 1 636

46 640 47 95 1

88 255

100 532

48 642

2 168 3 637

- 26 073

23 813

1 346

961

47

100 485

Urokove riziko

Financni pozice Spolecnosti jsou vystaveny riziku trzni zmeny urokov)'ch sazeb. Nasledujici tabulka shrnuje expozici Spolecnosti vitci urokovemu riziku. Tabulka obsahuje financni aktiva a pasiva Spolecnosti v ucetnich hodnotach, usporadane podle blizsiho z terminu zmeny urokove miry nebo splatnosti.

31


27

FINANCNi NASTROJE- TRZNi RIZIKO (POKRACOVANi) (e)

Urokove riziko (pokracovani)

31. prosince 2015 1-5

3 mesicu

3- 12 mesicu

let

Neuro~eno

Celkem

Do

tis.

K~

73

0

464 766

0

0 0

0 0

464 766

subjekty

0

0

41

0

41


0

0

495

0

495


0

0

0

140

140

0

60426

0 1 366

0 2 111

247 352 180 078

247 352 243 981

525 265

I 366

2 647

427 570

956 848

0

99 364

0

0

99 364

Zavazky z dluhov)'ch cennych papiru Ostatni pasiva

0 546 601

77 249 18 929

26 020 10 900

0 177 785

103 269 754 215

Celkem pasiva

546 601

195 542

36 920

177 785

956 848

Cista vy~e aktiv

-21 336

- 194 176

- 34 273

249 785

0

Pokladni hotovost Pohledavky za bankami Pohledavky za nebankovnimi

Ucasti s rozhodujicim vlivem Ostatni aktiva Celkem aktiva

73

Zavazky vuci nebankovnim subjektum

32


27

FINANCNi NASTROJE - TRZNi RIZIKO (POKRACOVANi) (e)

Urokove riziko (pokracovani)

31. prosince 2014 tis.

K~

Do

3- 12

1-5

3 ml!sicu

ml!sicu

let

Neuro~eno

Celkem

0

0 0

0 0

I

0

0

30 083 I 3 13

Pokladni hotovost

5 10 80 1

510 80 1

0

subjekty

0

0


0

98

30 083 I 2 15

podily

0

0

0

122

122

U~asti s rozhodujicim vlivem

0

0

0

52 362

I 585

1 607

242 854 155 897

242 854 211 451

563 164

I 683

32 905

398 873

996 625

0

7 892

0

0

7 892

30 025

105 7 15

0

0

135 740

0

0

0

Ostatni pasiva

59 1 937

11 381

99 373 0

150 302

99 373 753 620

Celkem pasiva

621 962

124 988

99373

ISO 302

996 625

C ista vy~e aktiv

-58 798

- 123 305

-66 468

248 571

0

Pohledavky za bankami Pohledavky za nebankovnimi

Akcie, podilove listy a ostatni

Ostatni aktiva

Celkem aktiva Zavazky vu6 bankam Zavazky vll~i nebankovnim subjektum Zavazky z dluhov)'ch cennych papiru

(t)

Riziko likvidity

Nasledujici tabulka cleni aktiva a pasiva Spolecnosti podle prislusnych pasem splatnosti na zaklade zbytkove doby splatnosti k datu ucetni zaverky. Spolecnost ridi riziko likvidity stanovenim internich limitu a evidenci vyznarnnych kratkodobych provoznich zavazku.

33


27

FINANCNi NASTROJE - TRZNi RIZIKO (POKRACOVANi) (f)

Riziko likvidity (pokracovani)

31. prosince 2015 tis. Kc Pokladni hotovost Pohledavky za bankami

Do

3- 12

3 m1!sicu

mesicu

l -5 let

Neuroceno

73

0

0

0

73

464 766

0

0

0

464 766

Celkem

Pohledavky za nebankovnimi subjekty

0

0

41

0

41


0

0

495

0

495

podily

0

0

0

140

140

Ucasti s rozhodujicim vlivem

0

0

0

247 352

247 352

60 426

1 366

2 Ill

180 078

243 98 1

525 265

1 366

2 647

427 570

956 848

0

99 364

0

0

99 364


Ostatni aktiva Celkem aktiva Zavazky vuci nebankovnim subjektum Zavazky z dluhov)'ch cennych

0

77 249

26 020

0

103 269

Ostatni pasiva

546 601

18 929

10 900

177 785

754 215

Celkem pasiva

546 601

195 542

36 920

177 785

956 848

Cista vyse aktiv

-21 336

- 194 176

-34 273

249 785

0

papiru

34

Conseq Investment Management, a.s. Priloha ucetni z:iverky Rok koncici 31. prosince 2015

27

FINANCNi NASTROJE- TRZNi RIZIKO (POKRACOV ANi) (f)

Riziko likvidity (pokracovani)

31. prosince 2014 tis. Kc

3

Do

3 - 12

1- 5

m~sicu

mesicu

let

Neuroceno

Celkem

0

0

0 0

0 0

510 80 I

Pokladni hotovost Pohledavky za bankami

510 80 1

Pohledavky za nebankovnimi subjekty

0

0

30 083

0

30 083


0

98

I 2 15

0

1 3 13

podily

0

0

0

122

122

Ucasti s rozhodujicim vlivem

0

0

0

242 854

242 854

Ostatni aktiva

52 362

1 585

1 607

155 897

211 451

Celkem aktiva

563 164

I 683

32 905

398 873

996 625

0

7 892

0

0

7 892

30 025

105 7 15

0

0

135 740

0 11 381

99 373 0

0 150 302

99 373

Ostatni pasiva

0 591 937

753 620

Celkem pasiva

621 962

124 988

99373

ISO 302

996 625

C ista vy~e aktiv

-58 798

- 123 305

-66 468

248 57 1

0


Zavazky vuci bankam Zavazky vuci nebankovnim subjektum Zavazky z dluhovych cennych papiru

(g)

Financni derivaty 31. prosince 20 15 988 944

tis. Kc Kladmi hodnota financnich derivatu Zapoma hodnota financnich derivatu

31. prosince 2014 263 217

Financni derivaty byly oceneny na zaklade ocenovacich technik, ktere vyuzivaji v)'hradne dostupne tdni udaje. Ekonomicky zajist'ovaci derivaty: 31. prosince 20 15 151 234 988 944

tis. Kc NomimUni hodnota menovych derivatu Kladna rea1na hodnota Zapoma realna hodnota

35

31. prosince 20 14 95 247 263 217


27

FINANCNi NASTROJE- TRZNi RIZIKO (POKRACOVANi) (g)

Financni derivaty (pokracovani)

Nominalni hodnota slouzi pro objemove porovnani s nastroji vykazanymi v rozvaze, ale nepredstavuji expozici Spolecnosti vuci uverovym rizikurn. Ve vlastnirn portfoliu Spolecnosti se derivatu uziva k ekonornickemu, nikoliv ucetnirnu zajisteni rnenoveho rizika spojeneho s investicnimi instrurnenty denominovanymi v zahranicnich rnenach. Tyto derivatove obchody, predevsim menove swapy a forwardy, jsou sjednavany na mirnoburzovnirn (OTC) trhu. Zbytkova splatnost ekonomicky zajist'ovacich operaci k 31. prosinci 2015 je rnaxirnalne 68 dni (2014: 53 dnu). Spolecnost dale provadi klientske rnenove konverze s individualni splatnosti, ktere v}'jirnecne presahuji konvencni dobu vyporadani pro spotove obchody a z tohoto pohledu jsou ucetne klasifikovane jako derivatove operace. Doba do vyporadani techto operaci je ekonornicky nevyznarnna a presahuje tr:lni konvence pouze v jednotkach dni. Nominalni hodnota opcnich derivatu, ktera k 31. prosinci 2015 cinila 93 895 tis. Kc (2014: 32 069 tis. Kc), je v ucetnictvi spolecnosti vedena z duvodu evidence potencialnich budoucich zavazku Spolecnosti plynoucich z poskytnute garance. Poskytnuta garance, pokud je ucastnikern doplnkoveho penzijniho sporeni sjednana, spociva v zavazku Spolecnosti doplatit ucastnikovi na jeho rnajetkov}' ucet doplnkoveho penzijniho sporeni takov}' obnos, kter}' zajisti nezapomy v}'nos celkov}'ch vlozenych prostredku na rnajetkovern uctu ucastnika za dobu trvani doplnkoveho penzijniho sporeni az do okarn:liku jeho radneho ukonceni. Vyse uvedene zavazky lze kvantifikovat jako prodane prodejni opce emitovane Spolecnosti. Vykazovani nominalni hodnoty takovychto opcnich kontraktu urnoznuje sledovat rizika spojena s poskytnutou garanci. (h)

Operacni riziko

Spolecnost rna irnp1ernentovany vnitmi predpisy a procesy tykajici se i'izeni operacniho rizika. Spolecnost rna vytvoreny pohotovostni plany pro mimoradne situace. Spolecnost, je-li to mozne, snizuje pravdepodobnost vyskytu udalosti operacniho rizika resp. jejich dopad na Spolecnost vhodnymi nastroji zavazkoveho prava.

36


28

NASLEDNE UDALOSTI Po dni, ke kteremuje sestavena ucetni zaverka, jmenovite ke dni 15. !edna 2016 se Spolecnost stala jedinym akcionarem spolecnosti Conseq Finance, a.s. Krome v)'se uvedenych skutecnosti nejsou vedeni Spolecnosti znamy zadne dalsi v)'znamne nasledne udalosti, ktere by ovlivnily ucetni zaverku k 31. prosinci 2015. Tato ucetni zaverka byla schvalena predstavenstvem Spolecnosti.

Datum sestaveni

Podpis statullirnilw Zfistupce

20. dubna 2016

Ing. Jan Vedra!

37

KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Pobreznf 648/1 a 186 00 Praha 8 Ceska republika

Telephone +420 222 123 111 +420 222 123 100 Fax Internet w ww.kpmg.cz

Zprava nezavish~ho auditora pro akcionare spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. Provedli jsme audit prilozene ucetni zaverky spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. sestavene na zaklade cesk}'ch ucetnich predpisu, tj. rozvahy k 31. prosinci 2015, v}'kazu zisku a ztraty a prehledu 0 zmenach vlastniho kapitalu za rok 2015 a pfilohy teto ucetni zaverky, vcetne popisu pouzitych v}'znamnych ucetnich metod a dalSich vysvetlujicich informaci. Udaje o spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. jsou uvedeny v bode 1 pnlohy teto ucetni zaverky. Odpovednost statutarniho organu ucetni jednotky za ucetni zaverku Statutarni organ spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. je odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podava vemy a poctiv}' obraz v souladu s cesk}'mi ucetnimi predpisy, a za takov}' vnitfni kontrolni system, kter:Y pova:luje za nezbytny pro sestaveni ucetni zaverky tak, aby neobsahovala v}'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Odpovednost auditora Nasi odpovednostije vyjadrit na zaklade provedeneho auditu v}'rok k teto ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, mezinarodnimi auditorsk}'mi standardy a souvisejicimi aplikacnimi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s temito predpisy jsme povinni dodrzovat eticke pozadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali primerenoujistotu, ze ucetni zaverka neobsahuje v}'znamne nespravnosti. Audit zahmuje provedeni auditorsk}'ch postupu, jejichZ cilem je ziskat dukazni informace o castkach a skutecnostech uvedenych v ucetni zaverce. Vyber auditorsk}'ch postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, ze ucetni zaverka obsahuje v}'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vnitfni kontrolni system, ktery je relevantni pro sestaveni ucetni zaverky podavajici vemy a poctiv}' obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadfit se k ucinnosti vnitrniho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahmuje posouzeni vhodnosti pouzitych ucetnich metod, primerenosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace ucetni zaverky. Jsme presvedceni, ze ziskane dukazni informace poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadfeni naseho v}'roku.

Obchodnl rejstllk vedeny MbstskVm soudem v Praze oddll C. vlolka 24185. KPMG Cesk~ republika Audit. s.r.o.. a Czech limited liability company and a member firm o f the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity.

IC 49619187 DIC CZ699001996

Vyrok auditora

Podle naseho mizoru ucetni zaverka podava vemy a poctiv)' obraz aktiv a pasiv spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. k 31. prosinci 2015 a nakladu, v)'nosu a v)'sledku jejiho hospodareni za rok 2015 v souladu s cesk)'mi ucetnimi predpisy. Ostatni informace

Za ostatni informace se povazuji informace uvedene ve v)'rocni zprave mimo ucetni zaverku a nasi zpravu auditora. Za ostatni informace odpovida statutarni organ spolecnosti. Soucasti nasich povinnosti souvisejicich s overenim ucetni zaverky je k ostatnim informacim se vyjadfit. pfilohy ucetni zaverky, spolecnost Conseq Investment Jak je uvedeno v bode Management, a.s. k 31. prosinci 2015 nesestavuje v)'rocni zpravu, protoze pfislusne informace hodla zahmout do konsolidovane v)'rocni zpravy. Z toho duvodu nase vyjadreni k ostatnim informacim neni soucasti teto zpravy auditora.

V Praze, dne 20. dubna 2016

KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Evidencni cislo 71

Ing. Vladimir Dvoracek Partner Evidencni cislo 2332

Conseq Investment Management, a.s. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2015

Recommend Documents