BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN
5.1
Asumsi Dasar dan Informasi Proyeksi keuangan pada dasarnya adalah sebuah perencanaan keuangan atau
anggaran agar dapat memperkirakan jumlah biaya yang mungkin timbul dan proyeksi pendapatan yang akan dihasilkan untuk periode tertentu. Proyeksi keuangan yang disusun oleh Terces Fotografi
ini menyesuaikan berdasarkan data yang
realistis. Komponen-komponen yang dibutuhkan untuk menyusun proyeksi keuangan Terces Fotografi terdiri dari : • Biaya pendirian perusahaan seperti perlengkapan, mesin, promosi dan lain-lain. • Peramalan arus kas yaitu perkiraan pendapatan dari penjualan. • Proyeksi laba rugi. • Proyeksi biaya-biaya lainya. Terces Fotografi menggunakan proyeksi keuangan ini untuk memperkirakaan kemampuan Terces Fotografi dalam membuat perencanaan bisnis atau business plan. Dengan memperhatikan setiap perbedaan yang timbul antra proyeksi dan kenyataan maka Terces Fotografi akan dengan mudah mengidentifikasi apa yang menyebabkan perbedaan tersebut dan mengambil tindakan koreksi serta lebih siap menghadapi tahun yang akan datang.
5.2
Analisis Peramalan keuangan Analisis Peramalan Keuangan Terces fotografi terdiri dari:
57
58 MODAL AWAL TERCES FOTOGRAFI Tabel 5.1 Rincian Biaya Modal Awal Dana Start Up yang Dibutuhkan
Jumlah
Total
Aset Tetap Perlengkapan
61.200.000
Kendaraan
30.000.000
Aset Tetap Lainnya
5.300.000
Total AsetTetap
96.500.000
Modal Usaha Persediaan Barang Dagang
5.550.000
Perlengkapan
3.200.000
Iklan dan Promosi
5.500.000
Biaya Startup lainnya
2.400.000
Modal Kerja (Cash on Hand) Persediaan Barang Dagang
15.000.000 5.550.000
Total Modal Usaha
31.650.000
Total Dana Start Up
Rp 128.150.000,00 Sumber :DiniNurdiani (2014)
59 PERAMALAN PENJUALAN TERCES FOTOGRAFI 2013-2015
Gambar5.1 Peramalan Penjualan Special Offer 1 Sumber :DiniNurdiani (2014)
60 PERAMALAN PENJUALAN TERCES FOTOGRAFI 2013-2015
Gambar 5.2 Peramalan Penjualan Special Offer 2 Sumber :DiniNurdiani (2014)
61 PERAMALAN PENJUALAN TERCES FOTOGRAFI 2013-2015
Gambar 5.3 Peramalan Penjualan Underwater Commercial Sumber :DiniNurdiani (2014)
62 LAPORAN LABA RUGI TERCES FOTOGRAFI Tabel 5.2 Laporan Laba Rugi Tahun 2013 Pendapatan Special Offer Prewedding 1
87.000.000
Special Offer Prewedding 2
117.600.000
Underwater Commercial Total Pendapatan
7.500.000 212.100.000
BiayaPenjualan Special Offer Prewedding 1
54.200.000
Special Offer Prewedding 2
65.040.000
Underwater Commercial Total BiayaPenjualan
2.500.000 121.740.000
Marjin Kotor
90.360.000
Gaji dan Upah Pegawai Paruh Waktu
12.740.000
Total GajidanUpah
12.740.000
BiayaOperasionalTetap Iklan
500.000
Sewa untuk Usaha
4.200.000
Telkomunikasi
1.800.000
Perjalanan
2.400.000
Total Biaya Operasional Tetap
8.900.000
Biayalainnya Biaya Amortisasi Dana Start Up Depresiasi
3.700.000 16.916.667
Total Biaya lainnya
20.616.667
Laba Bersih
48.103.333 Sumber :DiniNurdiani (2014)
63 LAPORAN ARUS KAS TERCES FOTOGRAFI Tabel 5.3 Laporan Arus Kas 2013 Saldo Awal Kas
15.000.000
Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan
212.100.000
Piutang Dagang Total Arus Kas Masuk
212.100.000
Arus Kas Keluar Aktifitas Investas Pembelian Asset Tetap Baru Tambahan Persediaan Biaya Penjualan
1.000.000 121.740.000
Aktifitas Operasi Gaji dan Upah
12.740.000
Biaya Operational Tetap
8.900.000
Total ArusKasKeluar
144.380.000
ArusKas
67.720.000
SaldoKasOperasi
82.720.000
SaldoAkhirKas
82.720.000 Sumber :DiniNurdiani (2014)
64 NERACA TERCES FOTOGRAFI Tabel 5.4 Neraca 2013
Saldo Awal
Akhir Tahun Pertama
Asset AsetLancar Kasdan Bank
15.000.000
Piutang Dagang
-
82.720.000 -
Persediaan
5.550.000
6.550.000
Biaya Dibayar Dimuka
8.700.000
5.800.000
Aset Lancar Lainnya
2.400.000
1.600.000
31.650.000
96.670.000
Perlengkapan
61.200.000
61.200.000
Kendaraan
30.000.000
30.000.000
Aset Tetap Lainnya
5.300.000
5.300.000
96.500.000
96.500.000
-
16.916.667
128.150.000
176.253.332
Total Aset Lancar AsetTetap
Total Aset Tetap Dikurangi:Akumulasi Depresiasi Total Aset Kewajiban dan Ekuitas Pemilik Kewajiban
Total Kewajiban
-
-
-
-
Ekuitas Pemilik Saham Biasa
128.150.000
128.150.000
Laba Ditahan
-
48.103.333
Dividends Dispersed
-
-
Total EkuitasPemilik Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik
128.150.000
176.253.333
128.150.000
176.253.332
Sumber :DiniNurdiani (2014)
65 RENCANA ARUS KAS TERCES FOTOGRAFI 5.5 Rencana Arus Kas 2013-2015
2013
2014
2015
15.000.000
82.720.000
234.010.799
212.100.000
444.900.000
559.875.000
Piutang Dagang
-
-
-
Total ArusKasMasuk
212.100.000
444.900.000
559.875.000
-
15.000.000
17.000.000
1.000.000
2.000.000
2.400.000
121.740.000
254.320.000
319.150.000
Gaji dan Upah
12.740.000
13.122.200
13.515.866
Biaya Operasional Tetap
8.900.000
9.167.000
9.442.010
-
-
-
Total ArusKasKeluar
144.380.000
293.609.200
361.507.876
Arus Kas
67.720.000
151.290.800
198.367.124
Saldo Kas Operasi
82.720.000
234.010.799
432.377.923
-
-
-
82.720.000
234.010.799
432.377.923
Saldo Awal Kas
Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan
Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan Biaya Penjualan Aktivitas Operasi
Percepatan Pembayaran Kredit
Pinjaman Dana Saldo Akhir Kas
Sumber :DiniNurdiani (2014)
66 Tabel 5.6 PV, NPV, IRR Tahun Total Arus Kas Masuk Total Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih
2012 (0)
2013 (1)
2014 (2)
2015 (3)
-
212.100.000
444.900.000
559.875.000
128.150.000 114.380.000
293.609.200
361.507.876
128.150.000 97.720.000
151.290.800
198.367.124
Discount Rate (DR) : 15% (Modal Pribadi)
PV : Arus Kas Bersih
= 128.150.000
1 + DR
1 + 15%
NPV
: 159,001,,872,50 > 1 = Layak
IRR
: 25%
= 111.434.782,61
Sumber :DiniNurdiani (2014)
Tabel 5.7 BEP Dalam Rupiah Analisa Peluang Pokok
Rupiahs
Persen
212.100.000,00
100,00%
121.740.000
57,40%
Margin Kotor
90.360.000
42,60%
Gaji dan Upah
12.740.000
Biaya Operasional Tetap
25.816.667
Total BiayaOperasiTetap
38.556.667
Kalkulasi Pulang Pokok Penjualan
38.556.667
Pendapatan Penjualan setahun
Rp
Biaya Penjualan
42,60% Pulang Pokok Penjualan dalam Rupiah
Rp
Sumber :DiniNurdiani (2014)
90.503.199,26
67 Tabel 5.8 BEP Dalam Per Unit Special Offer 1
Special Offer 2
Underwater Commercial
Fixed Cost
Price
12.908.344
4.302.778
4.302.778
9.800.000,00
7.500.000,00
5.420.000,00
2.500.000,00
8.700.000,00
Variable Cost 5.420.000,00 BEP Per Unit : FC/P-VC BEP Pembulatan
3,94
0,98
0,86
4 Kali
1 Kali
1 Kali
Sumber :DiniNurdiani (2014)
68
69 BAB 6 IMPLEMENTASI / REALISASI
Menurut Van Meter dan Van Horn (2006 : 65) bahwa Implementasi adalah tindakan-tindakan yang dilakukan baik oleh individu-individu/pejabat-pejabat atau kelompok-kelompok pemerintah atau swasta yang diarahkan pada tercapainya tujuan-tujuan yang telah digariskan dalam keputusan kebijakan. Berikut implementasi / realisasi yang telah dilakukan Terces Fotografi dari awal berdiri hingga sekarang :
Tabel 6.1 Implementasi dan Realisasi di Lapangan Tanggal
Kegiatan
Kendala
Akhir
Pembuatan
Desember
portofolio pertama di yang sesuai dengan bagian
2012
Third
Eye
Tidak
ada
Solusi
Studio konsep
Anton Ismail.
busana Busana
merupakan penting
dalam
sehingga pemotretan
untuk
konsep artistic yang mendukung
sebuah
dituju tidak terlihat.
konsep, maka perlu di siapkan lebih matang. Bila
perlu
menyewa
fashion stylish. Awal Januari Test shoot pertama • Model 2013
tidak • Perlunya
training
underwater fotografi
pandai
terlebih
di Talavera.
menyelam.
terhadap model agar
• Makeup luntur.
dahulu
terbiasa
ber
pose
dalam air. • Teknik makeup perlu dilatih
lagi
pemilihan
dan jenis
makeup harus semua waterproof
dan
pemakaian 3x lebih tebal dibanding foto di darat.
70 • Fotografer
• Perlunya
Akhir
Underwater
Januari 2013
photoshoot pertama
mengambil angle
lebih
di Depok.
dengan tepat.
menemukan
tidak
• Konsep
masih
sering
untuk angle
yang pas. Model yang pandai
dangkal.
berlatih
ber
pose
dalam air, tidak akan cukup
untuk
membuat foto yang bagus
selama
fotografer tidak bisa mengambil
angle
dengan tepat. • Perlunya
eksplorasi
konsep lebih dalam. Pertengahan
•
• Kolam
Pembuatan
renang
• Terces
Fotografi
Februari
timeline rutinitas
yang disewakan
mengganti rugi dan
2013
pembuatan
mengalami
pemotretan
portofolio sampai
kerugian
bulan Mei 2013
bulan
yang dilakanakan
(Februari)
voucher listrik secera
2x
dalam
dikarenakan
pribadi.
sebulan.
Dalam
Terces Fotografi
rangka
menjadi
pertama
berikutnya Fotografi
Terces membeli
• Tidak terpaku pada 1
menggunakan
model saja. Terces
narasumber tugas
listrik
tidak
Fotografi
akhir
sesuai
dengan
DKV
Binus. •
pada
perkiraan. • Tempat
Pelaksanaan
strategis,
pemotretan
namun
pertama Cipete.
di
ada maka
informasi tidak
Timeline
karena kenalan sewa
harga
untuk
melakukkan pemotretan
studio dihargai dengan
menyebarkan
gratis
kepada teman-teman terdekat.
71 murah. •
Sulitnya mendapatkan model
yang
jadwalnya fleksibel Awal
April Publikasi pertama di
203
media
sosial
-
-
instagram, facebook. Awal
April Permintaan
2013
Pose model dominan Terces
Fotografi
pemotretan oleh atlit pada posisi berdiri memasangkan junior golf Indonesia sempurna, Putri Aisyah untuk sedangkan kepentingan
alat
pemberat
yang
model dipasangkan pada bagian
foto tidak bisa ber pose belakang
profil.
pinggang
model, sehingga model
dengan baik.
dapat
berpose
dengan
sempurna. Pertengahan Mei 2013
• Pemotretan
• Setelah di review
• Untuk
kedepanya
terakhir di Cipete
kembali ternyata
dalam
pemilihan
yang
warna
studio kolam renang
telah
tegel
dijadwalkan
kolam
lebih baik mencari
sesuai
mempengaruhi
kolam yang memiliki
keterangan foto.
tegel warna terang,
Makin
cerah
agar makeup, detail
Terces
warna
tegel
busana lebih terlihat.
review
cahaya matahari/
namun
apabila
flash
konsep
yang
dengan
timeline. • Internal me kembali
hasil
akan
kerja yang sudah
gampang
memerlukan
dilakukan selama
terpantulkan dan
pencahayaan
empat
membuat
tidak
bulan
foto
tidak gelap
masalah
terakhir
dan
pemilihan
foto
• Editing
foto
yang mana yang
menjadi
lebih
redup menjadi apabila
warna tegel kolam gelap.
72 akan
di
cetak
lama dikarenakan
membatu
tugas
hasil foto yang
akhir mahasiswa
gelap.
• Fotografer
perlu
belajar lebih lanjut
DKV Binus.
mengenai
teknik
pencahayaan.
Akhir
Mei Mendapat
2013
-
permintaan
foto
prewedding
di
.-
Bandung. sponsor Penentuan
konsep Perlunya
pemahaman
Pertengahan
Mendapat
Juni 2013
baju dari Monstore cukup lama sekitar mengenai dan Terces Fotografi dua
minggu
melakukan
melakukan
pemotretan
untuk pemotretan
baru Monstore.
baju untuk
pembuatan konsep apa setalah yang
mendapatkan
baju tersebut.
gaya
fasilitas
akan
dilakukan.
Agar monstore menyukai baju hasil
Monstore tersebut.
karya
Fotografi dengan
Terces
yang
sesuai
karakteristik
klien. Awal juli
Mendapat
Klien
2013
permintaan
teman
pembuatan
membawa Terces lain
video dadakan
secara perlunya
Fotografi menyediakan
yang konsep lebih dari 1 untuk
clip dalam rangka bertujuan sama yaitu berjaga-jaga apabila ada memenuhi
tugas untuk
mahasiswa Trisakti.
tugas
kuliah, terduga.
sehingga
Terces
Fotografi
perlu
bertindak
cepat
dalam konsep. Akhir 2013
Juli Mendapat Permintaan
Foto
keperluan perubahan
penentuan
yang
tidak
73 dokumentasi pernikahan
-
-
di
Bandung. Awal
Mendapat
Agustus
Permintaan
2013
Underwater
Faktor cuaca yang Terces Fotografi lebih Foto tidak
mendukung, baik membuat plan B
untuk membuat pemotretan apabila
kepentingan pribadi.
berlangsung lama.
melihat
kemunghkinan
cuaca
yang tidak mendukung, seperti
menawarkan
opsional
hari
pemotretan yang lain. pertengahan
Mendapat
-
September
Permintaan
Foto
2013
Underwater
untuk
-
kepentingan pribadi.
Akhir
Melakukan
test Proses
Nopember
shoot untuk shooting shoot
2013
video
video
test Perlunya
persiapan
lebih Mental dan stamina yang
underwater melelahkan,
pertama kali untuk memerlukan kepentingan
yang
lebih
promosi.
dibandingakn sekedar
karena prima . waktu lama
foto
underwater,
karna
pengambilan rekaman
gambar
tidak
secepat
pengambilan foto. Awal
Shooting
Nopember
kali di Pondok Indah
2013
pembuatan
video
underwater
untuk
kepentingan
pertama -
-
74 promosi. Pertengahan
Mendapat
sponsor
Nopember
baju
Dyotees
2013
dan Terces Fotografi
dari
-
-
-
-
-
-
melakukan pemotretan
di
Pondok indah untuk baju tersebut. Akhir
Mendapat
Nopember
penawaran
2013
pembukaan
stan
workshop di Kota Kasablanka Awal
Mendapat
Desember
Permintaan
Foto
2013
Underwater
untuk
kepentingan pribadi. Pertengahan
Mendapat
Persiapan
Desember
penawaran
optimal
2013
pembukaan stan di tidak Binus
yang Perlunya
ternyata dalam pengeluaran biaya berpengaruh sesuai
University banyak
dalam Inovation week
dengan
lokasi,
karena pengunjung,
acara pengunjung
perlengkapan
kebanyakan mahasiswa bukan
pertimbangan
promosi
seperti jumlah flyer dll, dan agar
sesuai
dengan
merupakan kebutuhan dan perkiraan.
target konsumen. Sumber : DiniNurdiani (2014)
Ketika melakukan implementasi dan realisasi tentunya ada kendala yang dihadapi. Namun kendala-kendala tersebut menjadikan pembelajaran dan dihadapi dengan solusi –solusi yang menjadikan Terces Fotografi lebih baik dari waktu ke waktu.
