BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN
5.1 Perhitungan Modal Usaha Modal yang sebenarnya dibutuhkan untuk menjalankan usaha Carmine Design agar lebih efisien yaitu sebesar Rp 57.600.000,- . Berikut adalah perinciannya: -
Kas Toko
Rp 7.000.000,-
-
Sewa Toko
(1 tahun)
Rp 18.000.000,-
-
Mesin Jahit
( 2 unit )
Rp 8.400.000,-
-
Perlengkapan (obeng, kunci, dll)
Rp 9.000.000,-
-
Lemari Etalase
Rp 2.200.000,-
-
Karyawan
(3 orang)
Rp 7.800.000,-
-
Stok Bahan Jok
(20 meter)
Rp 2.000.000,-
-
Peralatan
Rp 1.000.000,-
-
Biaya lainnya
Rp 2.000.000,-
-
Total
Rp 57.080.000,-
Tetapi karena modal yang terbatas, maka Carmine Design dibuat dengan meminimalisir modal usaha seperti contoh sewa toko cari yang lebih murah, mesin jahit dibuat menjadi satu terlebih dahulu dan karyawan rekrut 2 orang terlebih dahulu. Dari modal yang dimiliki, Carmine Design tentunya berharap agar usaha akan semakin baik sehingga bisa menjadi lebih besar lagi. Berikut adalah perincian modal usaha Carmine Design: -
Kas Toko
Rp 7.000.000,-
-
Sewa Toko
-
Mesin Jahit
Rp 5.200.000,-
-
Perlengkapan (obeng, kunci, dll)
Rp 6.000.000,-
-
Lemari Etalase
Rp 1.900.000,-
-
Karyawan
(2 orang)
Rp 5.200.000,-
-
Stok Bahan Jok
(20 meter)
Rp 2.000.000,-
-
Peralatan
Rp
-
Biaya lainnya
Rp 2.000.000,-
-
Total
Rp 37.800.000,-
(1 tahun)
Rp 8.000.000,-
59
500.000,-
60 Kas ditoko digunakan untuk memutarkan transaksi toko, seperti contoh untuk membeli bahan baku dan biaya sehari – hari toko. Karena untuk memperkecil resiko kerugian dari dana pribadi. Berikut adalah rencana keuangan Carmine Design menggunakan Microsoft Excel “Financial Business Plan”:
5.2 Modal Awal Carmine Design Required Start-Up Funds for a New Business or Opening Balance Sheet for an Existing Business Dana Start-up yang dibutuhkan Aset Tetap Tanah Bangunan Instalasi Listrik Perlengkapan Furniture and Fixtures Kendaraan Aset Tetap Lainnya Total Aset Tetap Modal Usaha Gaji dan Upah (Opening) Asuransi Persediaan Barang Dagang Legal and Accounting Fees Deposit Sewa Deposit Lainnya Perlengkapan Iklan dan Promosi Licenses Biaya Start-up lainnya Modal Kerja (Cash on Hand) Total Modal Usaha
9-Apr-16
Jumlah Rp
Total
Depresiasi
Catatan
20.00 8.00 8.00 4.00 4.00 4.00
-
tahun tahun tahun tahun tahun tahun
-
5,200,000 2,000,000 8,000,000 13,900,000 2,000,000 7,000,000
Untuk Perusahaan yang sudah berdiri = Cash+Ppd Exp+A/R-A/P-Accrd Exp 38,100,000 Rp
Total Dana yang dibutuhkan
Sumber Dana Ekuitas Pemilik Investor Tambahan: Pinjaman / hutang Hutang Bank Gadai Credit Kartu Kredit Card Debt Vehicle Kredit Kendaraan Loans Other Pinjaman Bank Bank Debtlainnya…
Jumlah 100.00% 0.00%
Total Sumber Dana
100.00%
38,100,000.00
Total 38,100,000 -
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Bunga Pinjaman Termin (dalam Bulan)
7.00% 8.00% 7.00% 6.00% 5.00%
Rp
38,100,000.00
61
84.00 240.00 60.00 48.00 36.00
Pembayaran Bulanan
Rp Rp Rp Rp Rp
-
Rp
-
62 5.3 Gaji dan Upah Carmine Design Salaries and Wages
Gaji dan biaya terkait
9-Apr-16
#
Asumsi
Wage Base
Bulanan
Tahun Pertama
Persentase perubahan Gaji dan Upah Kompensasi pada Pemilik Gaji Upah Pegawai Penuh Estimated Hours Per Week Estimated Rate Per Hour Pegawai Paruh Waktu Estimated Hours Per Week Estimated Rate Per Hour Independent Contractors Total Gaji dan Upah Pajak Penghasilan dan Manfaat Jansostek - JHT Jamsostek - JPK Jamsostek - JKK Jamsostek - JK Employee Pension Programs Tunjangan PPH 21 Employee Health Insurance Other Employee Benefit Programs Total Pajak Penghasilan dan Manfaat
Total Gaji dan biaya terkait
2
Rp
2 Rp
Tahun Kedua
Tahun Ketiga
3.00%
3.00%
8,000,000.00
96,000,000 -
98,880,000 -
101,846,400 -
5,200,000
62,400,000
64,272,000
66,200,160
48.00 12,500.00
0
-
-
4
13,200,000
3.70% 6.00% 0.80% 1.74% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
-
-
-
-
-
158,400,000
163,152,000
168,046,560
-
5,860,800 9,504,000 -
6,036,624 9,789,120 -
6,217,723 10,082,794 -
-
15,364,800
15,825,744
16,300,516
173,764,800
178,977,744
184,347,076
13,200,000
Catatan: Gaji adalah suatu bentuk pembayaran periodik dari seorang majikan pada karyawannya yang dinyatakan dalam suatu kontrak kerja. Upah adalah suatu bentuk pembayaran berdasarkan jenis pekerjaan, jam kerja dan dibayar tidak berdasarkan suatu periode kerja
63
5.4 Biaya Tetap Carmine Design Fixed Operating Expenses
9-Apr-16
Biaya Operasional Tetap
Monthly
Year One
Persentase Perubahan Biaya Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lain-lain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir Sewa untuk Usaha Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities Total Biaya Biaya Lainnya Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Total Biaya Lainnya
Total Biaya Operasional Tetap
Rp
666,667 240,000 906,667
8,000,004 2,880,000 10,880,004
Year Two
Year Three
3.00%
3.00%
8,240,004 2,966,400 11,206,404
8,487,204 3,055,392 11,542,596
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
906,667
10,880,004
11,206,404
11,542,596
Notes
64 5.5 Proyeksi Perkiraan Penjualan Carmine Design Proyeksi Perkiraan Penjualan
Produk dan Layanan Sarung Jok Harga per Unit Biaya Variabel per Unit Marjin Kotor per Unit Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua Pertumbuhan Tahun Ketiga Alokasi Biaya Tetap
9-Apr-16
Assumptions
Rp Rp Rp
650,000.00 425,000.00 225,000.00
Rp
BEP Pendapatan Penjualan BEP Penjualan Unit
Rp
15,715,561.33 24
Rp Rp Rp
2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua Pertumbuhan Tahun Ketiga Alokasi Biaya Tetap
390,000,000.00 255,000,000 135,000,000 5,440,002 129,559,998
Rp
BEP Pendapatan Penjualan BEP Penjualan Unit
Rp
198,000,000.00 99,000,000 99,000,000 1,813,334 97,186,666 3,626,668.00 2
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Totals
6.67% 40 50 63
6.67% 40 50 63
6.67% 40 50 63
6.67% 40 50 63
6.67% 40 50 63
13.33% 80 100 125
13.33% 80 100 125
6.67% 40 50 63
6.67% 40 50 63
6.67% 40 50 63
6.67% 40 50 63
13.33% 80 100 125
100.00% 600 750 938
6.06%
6.06%
6.06%
6.06%
6.06%
15.15%
15.15%
6.06%
6.06%
6.06%
6.06%
15.15%
100.00%
33.22%
100.00% 50.00% 50.00%
6 3 3
10.00% 10.00% 16.67%
Proyeksi Pendapatan Biaya Variabel Marjin Kotor Biaya Tetap Keuntungan
Jan
100.00% 65.38% 34.62%
25.00% 25.00% 50.00%
Proyeksi Pendapatan Biaya Variabel Marjin Kotor Biaya Tetap Keuntungan
Jok Custom Harga per Unit Biaya Variabel per Unit Marjin Kotor per Unit Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman
%
49.08%
6 3 3
6 5 6
6 7 8
6 7 8
15 9 10
15 10 11
6 10 11
6 10 11
6 10 11
6 10 11
15 10 11
99 94 103
65
Carmine Design Projected Sales Forecast - Page 2
Produk dan Layanan Rental SDM Harga per Unit Biaya Variabel per Unit Marjin Kotor per Unit Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua Pertumbuhan Tahun Ketiga Alokasi Biaya Tetap
9-Apr-16
Assumptions
Rp Rp Rp
200,000.00 120,000.00 80,000.00
Rp 46,400,000.00 27,840,000 18,560,000 1,813,334 16,746,666
BEP Pendapatan Penjualan BEP Penjualan Unit
Rp 4,533,335.00 23
Rp Rp Rp
-
Rp
BEP Pendapatan Penjualan BEP Penjualan Unit
Rp
1,813,334 (1,813,334) -
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Totals
3.45% 8 9 10
3.45% 8 9 10
3.45% 8 9 10
6.90% 16 18 19
6.90% 16 18 19
13.79% 32 35 39
13.79% 32 35 39
6.90% 16 18 19
6.90% 16 18 19
10.34% 24 26 29
10.34% 24 26 29
13.79% 32 35 39
100.00% 232 255 281
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
36.09%
100.00% 0.00% 0.00%
10.00% 10.00% 16.67%
Proyeksi Pendapatan Biaya Variabel Marjin Kotor Biaya Tetap Keuntungan
Jan
100.00% 60.00% 40.00%
10.00% 10.00% 16.67%
Proyeksi Pendapatan Biaya Variabel Marjin Kotor Biaya Tetap Keuntungan
Produk / Layanan D Harga per Unit Biaya Variabel per Unit Marjin Kotor per Unit Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua Pertumbuhan Tahun Ketiga Alokasi Biaya Tetap
%
0.00%
66
5.6 Penerimaan dan Pembayaran Kas
Carmine Design Penerimaan dan Pembayaran Kas
Penerimaan Piutang Dagang Persentase Penerimaan 0 to 30 hari 31 to 60 hari Lebih dari 60 hari Total Persentase Penerimaan
100.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Pembayaran Hutang Dagang Persentase Pembayaran 0 to 30 hari 31 to 60 hari Lebih dari 60 hari Total Persentase Pembayaran
100.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Asumsi Kredit Minimum saldo yang diinginkan Tingkat Bunga Kredit Asumsi Pajak Tingkat Pajak Penghasilan Asumsi Biaya Amortisasi Dana Start Up Amortisasi dalam Tahun
Rp
8.00%
20.00%
3.00
67
5.7 Proyeksi Laba Rugi Tahun Pertama Carmine Design Proyeksi Laba Rugi - Tahun Pertama
Jan
Dec
Totals
Pendapatan Sarung Jok Jok Custom Rental SDM
26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 52,000,000 52,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 52,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 30,000,000 30,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 30,000,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 3,200,000 3,200,000 6,400,000 6,400,000 3,200,000 3,200,000 4,800,000 4,800,000 6,400,000
Total Pendapatan
39,600,000 39,600,000 39,600,000 41,200,000 41,200,000 88,400,000 88,400,000 41,200,000 41,200,000 42,800,000 42,800,000 88,400,000
390,000,000 198,000,000 46,400,000 634,400,000
Biaya Penjualan Sarung Jok Jok Custom Rental SDM
17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 34,000,000 34,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 34,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 15,000,000 15,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 15,000,000 960,000 960,000 960,000 1,920,000 1,920,000 3,840,000 3,840,000 1,920,000 1,920,000 2,880,000 2,880,000 3,840,000
Total Biaya Penjualan
23,960,000 23,960,000 23,960,000 24,920,000 24,920,000 52,840,000 52,840,000 24,920,000 24,920,000 25,880,000 25,880,000 52,840,000
255,000,000 99,000,000 27,840,000 381,840,000
Marjin Kotor
15,640,000 15,640,000 15,640,000 16,280,000 16,280,000 35,560,000 35,560,000 16,280,000 16,280,000 16,920,000 16,920,000 35,560,000
252,560,000
Total Gaji dan Upah
13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000
158,400,000
Biaya Operasional Tetap Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lain-lain
-
Feb
-
Mar
-
Apr
-
May
-
Jun
-
Jul
-
Aug
-
Sep
-
Oct
-
Nov
-
-
-
68
Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir Sewa untuk Usaha Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities Total Biaya Operasional Tetap Biaya lainnya Biaya Amortisasi Dana Start Up Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Pajak Total Biaya lainnya Laba Bersih
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
666,667 240,000
8,000,004 2,880,000
906,667
906,667
906,667
906,667
906,667
906,667
906,667
906,667
906,667
906,667
906,667
906,667
10,880,004
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
9,700,000 -
306,667
306,667
306,667
434,667
434,667
4,290,667
4,290,667
434,667
434,667
562,667
562,667
4,290,667
16,655,999
1,115,000
1,115,000
1,115,000
1,243,000
1,243,000
5,099,000
5,099,000
1,243,000
1,243,000
1,371,000
1,371,000
5,099,000
26,355,999
418,333
418,333
418,333
930,333
930,333 16,354,333 16,354,333
930,333
930,333
1,442,333
1,442,333 16,354,333
56,923,997
69
5.8 Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama Carmine Design Proyeksi Arus Kas - Tahun Pertama
Jan Saldo Awal Kas
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Totals
7,000,000
8,533,333
10,066,666
10,679,999
12,853,332
15,026,665
31,319,998
52,773,331
54,946,664
51,959,998
54,773,331
57,586,664
Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan Piutang Dagang
39,600,000 -
39,600,000 -
39,600,000 -
41,200,000 -
41,200,000 -
88,400,000 -
88,400,000 -
41,200,000 -
41,200,000 -
42,800,000 -
42,800,000 -
88,400,000 -
634,400,000 -
Total Arus Kas Masuk
39,600,000
39,600,000
39,600,000
41,200,000
41,200,000
88,400,000
88,400,000
41,200,000
41,200,000
42,800,000
42,800,000
88,400,000
634,400,000
23,960,000
23,960,000
24,920,000
24,920,000
52,840,000
52,840,000
24,920,000
24,920,000
25,880,000
25,880,000
52,840,000
381,840,000
13,200,000 906,667 -
13,200,000 906,667 920,000
13,200,000 906,667 -
13,200,000 906,667 -
13,200,000 906,667 5,160,000
13,200,000 906,667 -
13,200,000 906,667 -
13,200,000 906,667 5,160,000
13,200,000 906,667 -
13,200,000 906,667 -
13,200,000 906,667 5,416,000
158,400,000 10,880,004 16,655,999 -
Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan Biaya Penjualan 23,960,000 Aktivitas Operasi Gaji dan Upah 13,200,000 Biaya Operasional Tetap 906,667 Pajak Aktivitas Pembiayaan Pembayaran Hutang Bunga Kredit Percepatan Pembayaran Kredit Pembayaran Dividen Total Arus Kas Keluar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38,066,667
38,066,667
38,986,667
39,026,667
39,026,667
72,106,667
66,946,667
39,026,667
44,186,667
39,986,667
39,986,667
72,362,667
567,776,003
Arus Kas
1,533,333
1,533,333
613,333
2,173,333
2,173,333
16,293,333
21,453,333
2,173,333
(2,986,667)
2,813,333
2,813,333
16,037,333
66,623,997
Saldo Kas Operasi
8,533,333
10,066,666
10,679,999
12,853,332
15,026,665
31,319,998
52,773,331
54,946,664
51,959,998
54,773,331
57,586,664
73,623,997
Pinjaman Dana Saldo Akhir Kas
Line of Credit Balance
8,533,333
-
10,066,666
-
10,679,999
-
12,853,332
-
15,026,665
-
31,319,998
-
52,773,331
-
54,946,664
-
51,959,998
-
54,773,331
-
57,586,664
-
73,623,997
-
-
70
5.9 Neraca Tahun Pertama Carmine Design Neraca - Tahun Pertama
Saldo Awal Aset Aset Lancar Kas dan Bank Piutang Dagang Persediaan Biaya Dibayar Dimuka Aset Lancar Lainnya Total Aset Lancar
Akhir Tahun Pertama
7,000,000 2,000,000 27,100,000 2,000,000
73,623,997 2,000,000 18,066,667 1,333,333
38,100,000
95,023,997
Aset Tetap Tanah Bangunan Instalasi Listrik Perlengkapan Furniture and Fixtures Kendaraan Aset Tetap Lainnya
-
-
Total Aset Tetap
-
-
Dikurangi:Akumulasi Depresiasi
-
-
Total Aset
38,100,000
95,023,996
71
Kewajiban dan Ekuitas Pemilik Kewajiban Hutang Dagang Pinjaman Gadai Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pnjaman Bank Lainnya Line of Credit Balance Total Kewajiban Ekuitas Pemilik Saham Biasa Laba Ditahan Dividends Dispersed Total Ekuitas Pemilik Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik
-
-
38,100,000 38,100,000
38,100,000 56,923,997 95,023,997
38,100,000
95,023,996
Statement Balances
Statement Balances
72 5.10 Ringkasan Akhir Tahun Carmine Design Year End Summary
Year One Pendapatan Sarung Jok Jok Custom Rental SDM Total Pendapatan Biaya Penjualan Sarung Jok Jok Custom Rental SDM
%
390,000,000 198,000,000 46,400,000 634,400,000
Year Two
%
487,500,000 188,000,000 51,040,000 100.00%
255,000,000 99,000,000 27,840,000 -
726,540,000
Year Three
%
609,375,000 206,800,000 56,144,000 100.00%
318,750,000 94,000,000 30,624,000 -
872,319,000
100.00%
398,437,500 103,400,000 33,686,400 -
Total Biaya Penjualan
381,840,000
60.19%
443,374,000
61.03%
535,523,900
61.39%
Marjin Kotor
252,560,000
39.81%
283,166,000
38.97%
336,795,100
38.61%
Total Gaji dan Upah
158,400,000
24.97%
178,977,744
24.63%
184,347,076
21.13%
Biaya Operasional Tetap Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lain-lain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir
-
-
-
73
Sewa untuk Usaha Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities
8,000,004 2,880,000
8,240,004 2,966,400
8,487,204 3,055,392
Total Biaya Operasional Tetap
10,880,004
1.72%
11,206,404
1.54%
11,542,596
1.32%
Operating Income (before Other Expenses) [EBITDA]
83,279,996
13.13%
92,981,852
12.80%
140,905,427
16.15%
Biaya lainnya Amortized Start-up Expenses Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Credit Card Debt Vehicle Loans Other Bank Debt Pajak
9,700,000 -
9,700,000 -
9,700,000 -
16,655,999
18,596,370
28,181,085
Total Biaya lainnya
26,355,999
4.15%
28,296,370
3.89%
37,881,085
4.34%
Laba Bersih
56,923,997
8.97%
64,685,482
8.90%
103,024,342
11.81%
-
74 5.11 Proyeksi Laba Rugi Tahun Kedua Carmine Design Proyeksi Laba Rugi - Tahun Kedua
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Totals
Pendapatan Sarung Jok Jok Custom Rental SDM
32,500,000 6,000,000 1,760,000
32,500,000 6,000,000 1,760,000
32,500,000 10,000,000 1,760,000
32,500,000 14,000,000 3,520,000
32,500,000 14,000,000 3,520,000
65,000,000 65,000,000 18,000,000 20,000,000 7,040,000 7,040,000
32,500,000 32,500,000 20,000,000 20,000,000 3,520,000 3,520,000
32,500,000 20,000,000 5,280,000
32,500,000 20,000,000 5,280,000
65,000,000 20,000,000 7,040,000
Total Pendapatan
40,260,000
40,260,000
44,260,000
50,020,000
50,020,000
90,040,000 92,040,000
56,020,000 56,020,000
57,780,000
57,780,000
92,040,000
Biaya Penjualan Sarung Jok Jok Custom Rental SDM
21,250,000 3,000,000 1,056,000
21,250,000 3,000,000 1,056,000
21,250,000 5,000,000 1,056,000
21,250,000 7,000,000 2,112,000
21,250,000 7,000,000 2,112,000
42,500,000 42,500,000 9,000,000 10,000,000 4,224,000 4,224,000
21,250,000 21,250,000 10,000,000 10,000,000 2,112,000 2,112,000
21,250,000 10,000,000 3,168,000
21,250,000 10,000,000 3,168,000
42,500,000 10,000,000 4,224,000
318,750,000 94,000,000 30,624,000 -
Total Biaya Penjualan
25,306,000
25,306,000
27,306,000
30,362,000
30,362,000
55,724,000 56,724,000
33,362,000 33,362,000
34,418,000
34,418,000
56,724,000
443,374,000
Marjin Kotor
14,954,000
14,954,000
16,954,000
19,658,000
19,658,000
34,316,000 35,316,000
22,658,000 22,658,000
23,362,000
23,362,000
35,316,000
283,166,000
Total Gaji dan Upah
14,914,812
14,914,812
14,914,812
14,914,812
14,914,812
14,914,812 14,914,812
14,914,812 14,914,812
14,914,812
14,914,812
14,914,812
178,977,744
Biaya Operasional Tetap Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lain-lain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
487,500,000 188,000,000 51,040,000 726,540,000
-
75
Sewa untuk Usaha Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities Total Biaya Operasional Tetap Biaya lainnya Biaya Amortisasi Dana Start Up Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Pajak Total Biaya lainnya Laba Bersih
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
686,667 247,200
8,240,004 2,966,400
933,867
933,867
933,867
933,867
933,867
933,867
933,867
933,867
933,867
933,867
933,867
933,867
11,206,404
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
9,700,000 -
625,057
761,864
3,693,464
3,893,464
1,361,864
1,361,864
1,502,664
1,502,664
3,893,464
18,596,370
4,501,798
808,333
-
-
808,333
808,333
1,433,390
1,570,198
4,701,798
2,170,198
2,170,198
2,310,998
2,310,998
4,701,798
28,296,370
(1,703,012) (1,703,012)
296,988
2,375,931
2,239,123 13,965,523 14,765,523
4,639,123
4,639,123
5,202,323
5,202,323 14,765,523
64,685,482
76
5.12 Proyeksi Arus Kas Tahun Kedua Carmine Design Proyeksi Arus Kas - Tahun Kedua
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Totals
Saldo Awal Kas
73,623,997
72,729,318
71,834,639
72,939,960
76,749,281
80,558,602
93,945,538
113,412,859
120,222,180
120,414,308
127,927,629
135,440,950
Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan Piutang Dagang
40,260,000 -
40,260,000 -
44,260,000 -
50,020,000 -
50,020,000 -
90,040,000 -
92,040,000 -
56,020,000 -
56,020,000 -
57,780,000 -
57,780,000 -
92,040,000 -
726,540,000 -
Total Arus Kas Masuk
40,260,000
40,260,000
44,260,000
50,020,000
50,020,000
90,040,000
92,040,000
56,020,000
56,020,000
57,780,000
57,780,000
92,040,000
726,540,000
25,306,000
27,306,000
30,362,000
30,362,000
55,724,000
56,724,000
33,362,000
33,362,000
34,418,000
34,418,000
56,724,000
443,374,000
14,914,812 933,867 -
14,914,812 933,867 -
14,914,812 933,867 -
14,914,812 933,867 -
14,914,812 933,867 5,080,385
14,914,812 933,867 -
14,914,812 933,867 -
14,914,812 933,867 6,617,193
14,914,812 933,867 -
14,914,812 933,867 -
14,914,812 933,867 6,898,793
178,977,744 11,206,404 18,596,370 -
Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan 25,306,000 Biaya Penjualan Aktivitas Operasi 14,914,812 Gaji dan Upah 933,867 Biaya Operasional Tetap Pajak Aktivitas Pembiayaan Pembayaran Hutang Bunga Kredit Percepatan Pembayaran Kredit Pembayaran Dividen 41,154,679 Total Arus Kas Keluar Arus Kas Saldo Kas Operasi Pinjaman Dana Saldo Akhir Kas
Line of Credit Balance
(894,679) 72,729,318 72,729,318
-
41,154,679 (894,679) 71,834,639 71,834,639
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43,154,679
46,210,679
46,210,679
76,653,064
72,572,679
49,210,679
55,827,872
50,266,679
50,266,679
79,471,472
652,154,518
1,105,321
3,809,321
3,809,321
13,386,936
19,467,321
6,809,321
192,128
7,513,321
7,513,321
12,568,528
74,385,482
72,939,960
76,749,281
80,558,602
93,945,538
113,412,859
120,222,180
120,414,308
127,927,629
135,440,950
148,009,478
72,939,960
-
76,749,281
-
80,558,602
-
93,945,538
-
113,412,859
-
120,222,180
-
120,414,308
-
127,927,629
-
135,440,950
-
148,009,478
-
-
77
5.13 Neraca Tahun Kedua Carmine Design Neraca - Tahun Kedua
Akhir Tahun Pertama Aset Aset Lancar Kas dan Bank Piutang Dagang Persediaan Biaya Dibayar Dimuka Aset Lancar Lainnya Total Aset Lancar
73,623,997 2,000,000 18,066,667 1,333,333 95,023,997
Akhir Tahun Kedua
148,009,478 2,000,000 9,033,333 666,667 159,709,478
Aset Tetap Tanah Bangunan Instalasi Listrik Perlengkapan Furniture and Fixtures Kendaraan Aset Tetap Lainnya
-
-
Total Aset Tetap
-
-
Dikurangi:Akumulasi Depresiasi
-
-
Total Aset
95,023,996
159,709,478
78
Kewajiban dan Ekuitas Pemilik Kewajiban Hutang Dagang Pinjaman Gadai Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pnjaman Bank Lainnya Line of Credit Balance Total Kewajiban Ekuitas Pemilik Saham Biasa Laba Ditahan Dividends Dispersed Total Ekuitas Pemilik Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik
-
-
38,100,000 56,923,997 95,023,997
38,100,000 121,609,478 159,709,478
95,023,996
159,709,478
Statement Balances
Statement Balances
79
5.14 Proyeksi Laba Rugi Tahun Ketiga Carmine Design Proyeksi Laba Rugi - Tahun Ketiga
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Totals
Pendapatan Sarung Jok Jok Custom Rental SDM
40,625,000 6,600,000 1,936,000
40,625,000 6,600,000 1,936,000
40,625,000 11,000,000 1,936,000
40,625,000 15,400,000 3,872,000
40,625,000 15,400,000 3,872,000
81,250,000 19,800,000 7,744,000
81,250,000 22,000,000 7,744,000
40,625,000 22,000,000 3,872,000
40,625,000 22,000,000 3,872,000
40,625,000 22,000,000 5,808,000
40,625,000 22,000,000 5,808,000
81,250,000 22,000,000 7,744,000
609,375,000 206,800,000 56,144,000 -
Total Pendapatan
49,161,000
49,161,000
53,561,000
59,897,000
59,897,000
108,794,000
110,994,000
66,497,000
66,497,000
68,433,000
68,433,000
110,994,000
872,319,000
Biaya Penjualan Sarung Jok Jok Custom Rental SDM
26,562,500 3,300,000 1,161,600
26,562,500 3,300,000 1,161,600
26,562,500 5,500,000 1,161,600
26,562,500 7,700,000 2,323,200
26,562,500 7,700,000 2,323,200
53,125,000 9,900,000 4,646,400
53,125,000 11,000,000 4,646,400
26,562,500 11,000,000 2,323,200
26,562,500 11,000,000 2,323,200
26,562,500 11,000,000 3,484,800
26,562,500 11,000,000 3,484,800
53,125,000 11,000,000 4,646,400
398,437,500 103,400,000 33,686,400 -
Total Biaya Penjualan
31,024,100
31,024,100
33,224,100
36,585,700
36,585,700
67,671,400
68,771,400
39,885,700
39,885,700
41,047,300
41,047,300
68,771,400
535,523,900
Marjin Kotor
18,136,900
18,136,900
20,336,900
23,311,300
23,311,300
41,122,600
42,222,600
26,611,300
26,611,300
27,385,700
27,385,700
42,222,600
336,795,100
Total Gaji dan Upah
15,362,256
15,362,256
15,362,256
15,362,256
15,362,256
15,362,256
15,362,256
15,362,256
15,362,256
15,362,256
15,362,256
15,362,256
184,347,076
707,267 -
707,267 -
707,267 -
707,267 -
707,267 -
707,267 -
707,267 -
707,267 -
707,267 -
707,267 -
707,267 -
707,267 -
8,487,204 -
Biaya Operasional Tetap Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lain-lain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir Sewa untuk Usaha Sewa Kendaraan dan Peralatan
80 Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities Total Biaya Operasional Tetap Biaya lainnya Biaya Amortisasi Dana Start Up Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Pajak Total Biaya lainnya Laba Bersih
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
254,616 961,883
3,055,392 11,542,596
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
808,333 -
9,700,000 -
362,552
362,552
802,552
1,397,432
1,397,432
4,959,692
5,179,692
2,057,432
2,057,432
2,212,312
2,212,312
5,179,692
28,181,085
1,170,885
1,170,885
1,610,885
2,205,765
2,205,765
5,768,025
5,988,025
2,865,765
2,865,765
3,020,645
3,020,645
5,988,025
37,881,085
641,875
641,875
2,401,875
4,781,395
4,781,395
19,030,435
19,910,435
7,421,395
7,421,395
8,040,915
8,040,915
19,910,435
103,024,342
81
5.15 Proyeksi Arus Kas Tahun Ketiga Carmine Design Proyeksi Arus Kas - Tahun Ketiga
Jan Saldo Awal Kas Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan Piutang Dagang Total Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan Biaya Penjualan Aktivitas Operasi Gaji dan Upah Biaya Operasional Tetap Pajak Aktivitas Pembiayaan Pembayaran Hutang Bunga Kredit Percepatan Pembayaran Kredit Pembayaran Dividen Total Arus Kas Keluar Arus Kas Saldo Kas Operasi Pinjaman Dana Saldo Akhir Kas
Line of Credit Balance
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Totals
148,009,478
149,822,239
151,635,000
154,120,104
161,107,264
168,094,425
185,138,329
211,036,790
221,323,951
222,316,555
233,378,115
244,439,676
49,161,000 49,161,000
49,161,000 49,161,000
53,561,000 53,561,000
59,897,000 59,897,000
59,897,000 59,897,000
108,794,000 108,794,000
110,994,000 110,994,000
66,497,000 66,497,000
66,497,000 66,497,000
68,433,000 68,433,000
68,433,000 68,433,000
110,994,000 110,994,000
872,319,000 872,319,000
31,024,100
31,024,100
33,224,100
36,585,700
36,585,700
67,671,400
68,771,400
39,885,700
39,885,700
41,047,300
41,047,300
68,771,400
535,523,900
15,362,256 961,883 -
15,362,256 961,883 -
15,362,256 961,883 1,527,656
15,362,256 961,883 -
15,362,256 961,883 -
15,362,256 961,883 7,754,556
15,362,256 961,883 -
15,362,256 961,883 -
15,362,256 961,883 9,294,556
15,362,256 961,883 -
15,362,256 961,883 -
15,362,256 961,883 9,604,316
184,347,076 11,542,596 28,181,085 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
47,348,239
47,348,239
51,075,896
52,909,839
52,909,839
91,750,096
85,095,539
56,209,839
65,504,396
57,371,439
57,371,439
94,699,856
759,594,658
1,812,761
1,812,761
2,485,104
6,987,161
6,987,161
17,043,904
25,898,461
10,287,161
992,604
11,061,561
11,061,561
16,294,144
112,724,342
149,822,239
151,635,000
154,120,104
161,107,264
168,094,425
185,138,329
211,036,790
221,323,951
222,316,555
233,378,115
244,439,676
260,733,820
149,822,239
-
151,635,000
-
154,120,104
-
161,107,264
-
168,094,425
-
185,138,329
-
211,036,790
-
221,323,951
-
222,316,555
-
233,378,115
-
244,439,676
-
260,733,820
-
-
82 5.16 Neraca Tahun Ketiga Carmine Design Balance Sheet - Year Three
End of Year Two Aset Aset Lancar Kas dan Bank Piutang Dagang Persediaan Biaya Dibayar Dimuka Aset Lancar Lainnya Total Aset Lancar
End of Year Three
148,009,478 2,000,000 9,033,333 666,667
260,733,820 2,000,000 (0) 0
159,709,478
262,733,820
Aset Tetap Tanah Bangunan Instalasi Listrik Perlengkapan Furniture and Fixtures Kendaraan Aset Tetap Lainnya
-
-
Total Aset Tetap
-
-
Dikurangi:Akumulasi Depresiasi
-
-
Total Aset
159,709,478
262,733,820
83
Kewajiban dan Ekuitas Pemilik Kewajiban Hutang Dagang Pinjaman Gadai Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pnjaman Bank Lainnya Line of Credit Balance Total Kewajiban
-
-
-
-
Ekuitas Pemilik Saham Biasa Laba Ditahan Dividends Dispersed
38,100,000 121,609,478 -
38,100,000 224,633,820 -
Total Ekuitas Pemilik
159,709,478
262,733,820
159,709,478
262,733,820
Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik
84
5.17 Rasio Keuangan Carmine Design Rasio Keuangan
Ratio Liquidity Current Ratio Quick Ratio Safety Debt to Equity Ratio Debt to Coverage Ratio Profitability Sales Growth COGS to Sales Gross Profit Margin SG&A to Sales Net Profit Margin Return on Equity Return on Assets Owner's Compensation to Sales Efficiency Days in Receivables Accounts Receivable Turnover Days in Inventory Inventory Turnover Sales to Total Assets
Tahun Pertama
Tahun Kedua
Tahun Ketiga
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0% 60.2% 39.8% 26.7% 9.0% 59.9% 59.9% 15.1%
14.5% 61.0% 39.0% 26.2% 8.9% 40.5% 40.5% 13.6%
20.1% 61.4% 38.6% 22.5% 11.8% 39.2% 39.2% 11.7%
0.0 0.0 1.9 190.9 6.7
0.0 0.0 1.6 221.7 4.5
0.0 0.0 1.3 267.8 3.3
Ratio Industri
85
5.18 Analisa BEP Carmine Design Analisa Pulang Pokok
Analisa Pulang Pokok Pendapatan Penjualan Setahun Biaya Penjualan
Rp
Rupiahs 634,400,000.00 381,840,000
Marjin Kotor
252,560,000
Gaji dan Upah Biaya Operasional Tetap Total Biaya Operasi Tetap
173,764,800 10,880,004 184,644,804
Kalkulasi Pulang Pokok Penjualan
184,644,804 39.81%
Pulang Pokok Penjualan dalam Rupiah
Rp
463,805,288.48
Persen 100.00% 60.19% 39.81%
86 5.19 Diagnosa Keuangan
Carmine Design Diagnosa Keuangan
This sheet performs a few tests on your numbers to see if they seem within certain reasonable ranges. Remember, no computer can tell whether your projections are truly well-constructed, only a human can do that. But these tests can at least look for values that are critically out of range.
Diagnosa Keuangan Asumsi Umum Keuangan Penempatan Dana Tunai oleh pemilik dalam perusahaan Persentase Permintaan Kas terhadap Dana yang dibutuhkan
Nilai 100.0% 18.4%
Findings Owner's injection is reasonable Cash request seems reasonable with respect to total request
Asumsi Pinjaman Tingkat Bunga Bank Termin Pinjaman dama Bulan
7.0% 84
Interest rate seems reasonable Loan term seems within range for this type of loan
Tingkat Bunga Gadai Termin Pinjaman dama Bulan
8.0% 240
Interest rate seems reasonable Loan term seems within range for this type of loan
Persentase Pembayaran Pinjaman terhadap Proyeksi Penjualan
0.0%
Calculated loan payments as a percent of sales seem resonable
Laporan Laba Rugi Persentase Marjin Kotor terhadap Penjualan Kompensasi Pemilik Rp Persentase Kompensasi Pemilik terhadap Laba Rugi Biaya Iklan terhadap Penjualan Tingkat Profitabilitas Rp Persentase Profitabilitas terhadap Penjualan
39.8% 96,000,000.00 168.6% 0.0% 56,923,996.80 9.0%
Gross margin percentage seems reasonable An owner's compensation amount has been established Owner's compensation may be too high relative to profitability of business Advertising as a percent of sales may be too low The business is showing a profit The projection does not seem highly unreasonable
87
Laporan Arus Kas Tingkat Arus Kas Operasi yang diinginkan Line of Credit Drawdowns Rasio Piutang Dagang terhadap Penjualan
Rp Rp
Neraca Apakah Neraca Awal Seimbang? Apakah Neraca Akhir Seimbang? Rasio Hutang terhadap Ekuitas Analisa Pulang Pokok Tingkat Pulang Pokok
Rp
0.0%
The financial projection provides the desired level of cash flow The business doesn't seem to require a line of credit Accounts receivable amount as a percent of sales seems reasonable
0.0%
The balance sheet does balance The balance sheet does balance The debt to equity ratio seems reasonable
170,594,711.52
The sales projection exceeds the projected break-even sales level
88
BAB 6 IMPLEMENTASI / REALISASI
Berikut implementasi / realisasi yang telah dilakukan oleh Carmine Design dari awal berdiri hingga sekarang:
Tabel 6.1 Implementasi
Kegiatan/Minggu
APRIL
MEI
JUNI
JULI
AGUSTUS
SEPTEMBER
2015
2015
2015
2015
2015
2015
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1
Pencarian SDM Surey Toko di Mega Glodok Kemayoran
Menyewa Mega
Toko
di
Glodok
Kemayoran Mulai merapikan dan membersihkan
toko
serta mempersiapkan toko
Membuat
Promosi
iklan di media sosial dan mencari order
Perekrutan
tenaga
kerja baru Mencari
info-info
bazaar
89
2 3 4
90 Mensurvey
bahan
baku baru Tenaga kerja pulang kampong.
Keadaan
toko tutup
Kekurangan
tenaga
kerja bagi Carmine Design
Kegiatan/Minggu
Mencari
dan
Oktober
November
Desember
2015
2015
2015
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
mewawancara
tenaga kerja
Menjalankan program kerjasama dengan dealer dan rental
Sumber: Penulis - 2016
Ketika melakukan implementasi dan realisasi tentunya ada kendala yang dihadapi. Namun dari kendala- kendala tersebut menjadikan pembelajaran dan dihadapi dengan solusi-solusi yang membuat Carmine Design lebih baik dari waktu ke waktu.
4
91
Ada pun kendala – kendala yang dihadapi seperti:
1. Pada Juni Minggu Pertama. Kendala
:
Tenaga kerja yang pulang kampung dan tidak kembali lagi ketika proses produksi jok custom yang sedang berjalan .
Analisa Penulis
:
Karena tenaga kerja tersebut diajak oleh saudaranya kerja di luar kota dengan upah yang lebih tinggi.
Solusi
:
Membuat program rental SDM agar tenaga kerja tersebut lebih merasa aman dalam bekerja meskipun keadaan Carmine Design sedang sepi.
2. Pada Oktober Minggu Pertama Kendala
:
Tenaga kerja yang ingin bekerja tidak sesuai dengan kriteria karena usia yang sudah tidak produktif dan upah yang sangat tinggi.
Analisa Penulis
:
Tenaga
kerja
tersebut
terlalu
tua
dan
proses
mengerjakan produk tidak efisien atau relatif lama. Kemudian upah yang diminta terlalu tinggi, tidak sesuai dengan waktu yang dikerjakan. Solusi
:
Mencari lagi tenaga kerja melalui koran dan brosur lowongan kerja di sekitar Mega Glodok Kemayoran dan Pasar Mobil Kemayoran.
92 Tabel 6.2 Laporan Keuangan
Sarung 2 Baris Jumlah Unit Harga Satuan Total Sarung 3 Baris Jumlah Unit Harga Satuan Total Jok Paten 2 baris Jumlah Unit Harga Satuan Total Jok Paten 3 Baris Jumlah Unit Harga Satuan Total
Grand Total
September Oktober
November
Desember
4 Bulan 2015
5
3
5
9
22
425.000
425.000
425.000
425.000
425.000
2.125.000
1.275.000
2.125.000
3.825.000
9.350.000
5
7
4
15
31
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
2.500.000
3.500.000
2.000.000
7.500.000
15.500.000
4
3
3
7
17
850.000
850.000
850.000
850.000
850.000
3.400.000
2.550.000
2.550.000
5.950.000
14.450.000
2
1
2
4
9
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
2.000.000
1.000.000
2.000.000
4.000.000
9.000.000
10.025.00 0
8.325.000
8.675.000
21.275.000
48.300.000
Proyeksi Laba Rugi
Sept
Okt
Nov
Des
Total
Sarung 2 Baris
3.250.000
1.950.000
3.250.000 5.850.000
14.300.00
Sarung 3 Baris
3.750.000
5.250.000
3.000.000 11.250.000
23.250.000
Paten 2 Baris
8.000.000
6.000.000
6.000.000 14.000.000
34.000.000
Paten 3 Baris
4.400.000
2.200.000
4.400.000 8.800.000
19.800.000
19.400.000
15.400.000
16.650.00 0 39.900.000
91.350.000
Sarung 2 Baris
2.125.000
1.275.000
2.125.000 3.825.000
9.350.000
Sarung 3 Baris
2.500.000
3.500.000
2.000.000 7.500.000
15.500.000
Paten 2 Baris
3.400.000
2.550.000
2.550.000 5.950.000
14.450.000
Paten 3 Baris
2.000.000
1.000.000
2.000.000 4.000.000
9.000.000
Gaji Total Biaya Penjualan
5.200.000
5.200.000
5.200.000 5.200.000
20.800.000
15.225.000
13.525.000
13.875.000
26.475.000
69.100.000
Margin Kotor
4.175.000
1.875.000
2.775.000 13.425.000
22.250.000
Sevice Charge
225.000
225.000
225.000
225.000
900.000
Utilities
200.000
200.000
200.000
200.000
800.000
100.000
100.000
100.000
100.000
400.000
525.000
525.000
525.000
525.000
2.100.000
230.000
190.000
205.000
425.000
1.050.000
Pendapatan
Total Pendapatan
Biaya Penjualan
Biaya Operasional Tetap
Parkir Total Biaya Operasional Tetap Biaya Lainnya Perlengkapan Total Biaya
93
94 Lainnnya
230.000
190.000
205.000
425.000
Laba Bersih
3.420.000
1.160.000
2.045.000 12.475.000
1.050.000
19.100.000
Carmine Design Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama Sept
Okt
Nov
Des
Total
7.000.0 00
10.650. 000
12.000. 000
14.250.00 0
43.900. 000
19.400. 000
15.400. 000
16.650. 000
39.900.00 0
91.350. 000
19.400. 000
15.400. 000
16.650. 000
39.900.00 0
91.350. 000
15.225. Biaya Penjualan 000 Biaya Operasional Tetap 525.000
13.525. 000
13.875. 000
26.475.00 0
69.100. 000
525.000 525.000
525.000
2.100.0 00
Total Arus Kas Keluar
15.750. 000
14.050. 000
14.400. 000
27.000.00 0
71.200. 000
Saldo Kas Operasi
3.650.0 00
1.350.0 00
2.250.0 00
12.900.00 0
20.150. 000
Saldo Akhir Kas
10.650. 000
12.000. 000
14.250. 000
27.150.00 0
64.050. 000
Saldo Awal Kas Arus Kas Masuk Pendapatan Penjualan
Total Pendapatan Penjualan Total Arus Kas Masuk
95
Carmine Design Neraca Tahun Pertama Saldo Awal
Akhir Tahun Pertama
7.000.000 -
27.150.000 -
7.000.000
27.150.000
-
-
8.500.000
8.500.000
8.500.000
8.500.000
Aset Aset Lancar Kas & Bank Persediaan Total Aset Lancar Aset Tetap Bangunan Instalasi Listrik Peralatan Total Aset Tetap
Total Aset
15.500.000 35.650.000
96
