Advies aan de gemeenteraad *16.0006379*
Postregistratienummer
16.0006379
Raadsvergadering:
9-6-2016
Voorstel:
4.54
Agendapunt:
21
Onderwerp
Concept jaarstukken Gemeenschappelijke Regeling Centraal afvalverwijderingsbedrijf West-Friesland
Datum
1 juni 2016
Beslispunten Een positieve zienswijze af te geven op de Jaarrekening 2015, conceptbegroting en kadernota 2017 van de Gemeenschappelijke Regeling Centraal Afvalverwijderingsbedrijf West-Friesland onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring van de accountant.
Inleiding Het CAW is de voortzetting van de gemeenschappelijke regeling waarbinnen tot en met 2003 het afvalbeheer binnen de regio West-Friesland werd uitgevoerd. Per 1 januari 2004 zijn de operationele activiteiten van het CAW overgegaan naar HVC. HVC heeft op een aantal zaken na, de activa en passiva van het ‘oude’ CAW overgenomen. Achtergebleven zijn een aantal gronden, een aantal af te wikkelen vorderingen met betrekking tot de afvalstoffenheffing en een deelneming in HVC. In dit verband zijn het CAW de volgende stukken ontvangen •
Voor zienswijzen Jaarstukken CAW 2015
•
Voor zienswijzen Ontwerpbegroting CAW 2017
•
Kadernota CAW 2017
Beoogd effect Voldoen aan de afspraken zoals vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling.
Klaproos 1 | 1716 VS Opmeer | Postbus 199 | 1715 ZK Spanbroek | telefoon: 0226 - 363 333 | fax: 0226 – 363 330 e-mail:
[email protected] | www.opmeer.nl | KvK nummer 37159195| IBAN-nummer NL94 BNGH 028.50.06.584
Argumenten De jaarstukken moeten nog worden voorzien van een goedgekeurde accountantsverklaring. Het advies van het college aan de raad is om een positieve zienswijze voor de jaarrekening en de begroting af te geven onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring van de accountant. Er zijn op voorhand geen zaken geconstateerd die een positieve zienswijze in de weg staan. De West-Friese werkgroep “Financiële toetsing GR-en” heeft over de jaarstukken de volgende adviezen meegegeven. Weerstandsvermogen De algemene reserve van het CAW is conform de door het Algemeen Bestuur vastgestelde ondergrens van € 25.000. Dit is lager dan de richtlijn maximaal 2,5% van de lasten. Het CAW voldoet hiermee aan de afgesproken richtlijn. Risico’s en resultaatsbestemming Dit wordt nader toegelicht onder het kopje ‘Financiën’. Bezuinigingsopgave Is van de bezuinigingsopgave (5-10% in 2012-2014), de gerealiseerde bezuiniging en de invulling hiervan apart opgenomen? In de begroting 2017 (pagina 8) schrijft het CAW dat zij de bezuinigingsopdracht van 10% hebben gerealiseerd door de gedane investeringen in het waterbeheersysteem van de voormalige stortplaats van Westwoud en door het gereed komen van de onderzoeken naar het beheer van de voormalige stortplaats in Westwoud. Beleidsverantwoording Doelstelling is uitvoering geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de gemeenschappelijke regeling. Deze doelstelling is in 2015 geheel gerealiseerd. Investeringen Er zijn geen investeringen geweest. Schuldpositie De schuldpositie is inzichtelijk opgenomen zoals blijkt uit de balans en de toelichting op de balans in de jaarstukken op blz. 8 en blz. 14. Kengetallen financiële positie De kengetallen financiële positie voor zowel 2014 en 2015 zijn opgenomen op pagina 20. Deze worden verder niet toegelicht.
EMU-saldo Het EMU-saldo bedraagt 11.663,- en is opgenomen in de jaarrekening op pagina 19.
Zijn er kanttekeningen/risicofactoren Risico's - Ondersteuning Met ingang van 2006 wordt de bestuurlijke en administratieve ondersteuning door de HVC verzorgd. - Stortplaats Westwoud Na de verkoop aan de HVC zijn de gronden waarop de voormalige stortplaats te Westwoud gevestigd was, bij het CAW achtergebleven. De voorziening in verband met de nazorg van deze stortplaats is eveneens bij het CAW achtergebleven en bedroeg op het moment van verkoop € 2.197.427,- Uit onderzoek is gebleken, dat de huidige omvang van € 1.903.781,- van deze voorziening toereikend is mits aan een gefaseerde aanpak gewerkt gaat worden die zal leiden tot vermindering en uiteindelijk tot beëindiging van de beheersmaatregelen op de voormalige stortplaats te Westwoud. - Garantstelling In de Ballotage-Overeenkomst hebben aandeelhouders onderling afgesproken hoe zij zich als aandeelhouder (zullen) gedragen. Artikel 9 van de overeenkomst bepaalt dat elke aandeelhouder garant staat voor de betaling van de rente en aflossing voor geldleningen die door de HVC zijn aangegaan. Uitsluitend voor leningen die zijn aangegaan onder deze bepaling staan de aandeelhouders garant. Indien een aandeelhouder (hoofdelijk) wordt aangesproken, geldt een onderlinge vrijwaring naar rato van het aantal gehouden aandelen. De waarde van de activa van HVC ligt overigens ruimschoots boven het bedrag aan gegarandeerde leningen. De garantstellingprovisie 2015 bedraagt op grond van het besluit van de Algemene Vergadering van NV HVC 1% van de stand van de gegarandeerde leningen per 31 december 2014 en bedraagt derhalve € 5.932.880,-. Op een totaal geplaatste aandelenkapitaal van 2914 aandelen A per 31 december 2014 houdt het CAW 338 aandelen A. Op basis van deze verhouding bedraagt de garantstellingprovisie 2015 voor het CAW € 688.166,- (€ 2.035,99 per aandeel A), Volgens de prognose van HVC bedraagt de stand van de gegarandeerde leningen ultimo 2016; € 615 miljoen. Op basis van deze stand en het huidige, relatieve aandelenbelang in HVC van het CAW zal de garantstellingprovisie in 2016 ongeveer € 710.000,- bedragen.
Financiën Algemeen Er is geen sprake van een gemeentelijke bijdrage aan het CAW. Voorstel resultaatbestemming 2015 Voorgesteld wordt het positieve resultaat over 2015 toe te voegen aan de algemene reserve, waarna de algemene reserve tot de ondergrens van € 25.000,- naar rato zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.
Resultaatbestemming 2014 Het Algemeen Bestuur heeft de bestemming van het resultaat over 2014 vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel in zijn vergadering van 30 juni 2015 met daarbij de aanvulling, dat indien de algemene reserve hoger is dan de ondergrens van € 25.000, het meerdere naar rato zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Bij een stand van de algemene reserve per 31 december 2014 van € 154.734,- en met inachtneming van de ondergrens van € 25 000,- bedraagt de uitkering aan de deelnemende gemeenten derhalve € 129.734,- Het voordeel van Opmeer kwam neer op € 7.037,-.
Uitvoering Het Algemeen Bestuur van het CAW wil graag voor 15 juni een reactie hebben. Nadat de raad een besluit heeft genomen over een eventuele zienswijze is het aan het Algemeen Bestuur van het CAW om de begroting 2017 vast te stellen.
Bijlagen digitaal en in raadsleeskamer •
jaarstukken CAW 2015;
•
conceptbegroting CAW 2017 CAW;
•
kadernota CAW 2017.
Burgemeester en wethouders gemeente Opmeer
Raadsbesluit De raad van de gemeente Opmeer, gelezen het voorstel van de burgemeester en wethouders van 1 juni 2016,
besluit: Een positieve zienswijze af te geven op de jaarrekening 2015, conceptbegroting en kadernota 2017 van de Gemeenschappelijke Regeling Centraal Afvalverwijderingsbedrijf West-Friesland onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring van de accountant. Dit is besloten in de openbare vergadering van de gemeenteraad van Opmeer op: 9 juni 2016.
Mevrouw M.C.G.M. de Vree-Bekker
de heer N.J.J.M. Bosch
Raadsgriffier
Plv. Raadsvoorzitter
