Stichting Initiatiefgroep Taalmethode p/a Doddegras 1 3902 AN Veenendaal Rapport inzake de jaarrekening 2012
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
Inhoudsopgave Pagina
Accountantsrapport Algemeen Resultaten
1 2
Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Winst-en-verliesrekening over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening
3 5 6 7 9
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Concept d.d. 11 juli 2013
11
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode p/a Doddegras 1 3902 AN Veenendaal
Doorn, 11 juli 2013 Behandeld door: L.L. van der Sluys AA
Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2012, waarin is opgenomen de jaarrekening van uw stichting. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij een controleverklaring afgeven, zoals is opgenomen onder de Overige gegevens.
Algemeen Oprichting en doel De stichting is opgericht op 21 juli 1987 en is gevestigd te Gouda. Volgens de statuten, artikel 2, heeft de stichting ten doel, om vanuit artikel 1 van de in de statuten genoemde grondslag, een christelijke taalmethode te ontwikkelen voor de basisscholen en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Volgens de statuten, artikel 3, wordt het vermogen gevormd door: -het door de oprichters tot verwezenlijking van het doel van de stichting bestemde bedrag van vijf en veertig euro in contanten; -subsidies en donaties; -schenkingen, erfstellingen en legaten; -alle andere verkrijgingen en baten.
Concept d.d. 11 juli 2013
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
Resultaten Resultatenoverzicht €
2012 %
€
2011 %
Mutatie €
Netto-omzet Kostprijs van de omzet
575 -
100,0 -
935 -273
100,0 -29,2
-360 273
Brutomarge Lonen en salarissen Sociale lasten Overige bedrijfskosten
575 3.366 238 4.368
100,0 585,4 41,4 759,6
662 3.037 236 1.102
70,8 324,8 25,2 117,9
-87 329 2 3.266
Som der bedrijfslasten
7.972 1.386,4
4.375
467,9
3.597
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
-7.397 -1.286,4 708 123,1
-3.713 770
-397,1 82,4
-3.684 -62
Resultaat
-6.689 -1.163,3
-2.943
-314,7
-3.746
Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV
drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant
Concept d.d. 11 juli 2013
2
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)
31 december 2012 € €
31 december 2011 € €
792
619
Liquide middelen
43.718
50.666
Totaal
44.510
51.285
ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen
Concept d.d. 11 juli 2013
31 december 2012 € €
31 december 2011 € €
PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal Overige reserves
45 41.587
45 48.276 41.632
48.321
Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden
83 2.795
Totaal
Concept d.d. 11 juli 2013
84 2.880 2.878
2.964
44.510
51.285
4
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
Winst-en-verliesrekening over 2012
€ Netto-omzet Kostprijs van de omzet
575 -
Brutomarge Lonen en salarissen Sociale lasten Overige bedrijfskosten
3.366 238 4.368
2012 €
€ 935 -273
575
Som der bedrijfslasten
2011 €
662 3.037 236 1.102
7.972
4.375
Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
-7.397 708
-3.713 770
Resultaat
-6.689
-2.943
Concept d.d. 11 juli 2013
5
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.
Resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen, rekening houdend met per balansdatum nog te factureren goederen. Onder de netto-omzet wordt mede verstaan de aan het verslagjaar toegerekende opbrengsten uit hoofde van royalties, waarbij deze als gerealiseerd worden beschouwd op het moment van levering van de uitgaven door de uitgever. De netto-omzet uit hoofde van ontvangen giften en collecten worden als gerealiseerd beschouwd op het moment van ontvangst. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet betreft alle kosten ter verkrijging of vervaardiging van de verkochte goederen, rekening houdend met een eventuele afwaardering van voorraden in verband met een lagere opbrengstwaarde per balansdatum en/of incourantheid.
Concept d.d. 11 juli 2013
6
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen 31-12-2012 €
31-12-2011 €
792
31 588
792
619
-
31
792
588
234 43.484
101 50.565
43.718
50.666
Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige Rente ING Bank Spaarrekening De vorderingen hebben een resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Liquide middelen ING Bank Girorekening ING Bank Spaarrekening
Concept d.d. 11 juli 2013
7
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
Eigen vermogen 2012 €
2011 €
Stand per 1 januari Mutaties
45 -
45 -
Stand per 31 december
45
45
Stand per 1 januari Resultaat boekjaar
48.276 -6.689
51.219 -2.943
Stand per 31 december
41.587
48.276
31-12-2012 €
31-12-2011 €
83
84
1.939 856
1.928 952
2.795
2.880
Stichtingskapitaal Stichtingskapitaal
Overige reserves
Kortlopende schulden
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden Accountantskosten Kosten deskundigen
Concept d.d. 11 juli 2013
8
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2012 €
2011 €
575
935
-
273
3.366
3.037
Netto-omzet Giften en collecten Kostprijs van de omzet Voorraadmutatie Lonen en salarissen Brutosalarissen
Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddeld aantal werknemers bedroeg in 2012: 0,16 (2011: 0,34), uitgedrukt in fulltime dienstverbanden. Sociale lasten Sociale lasten bedrijfsvereniging
238
236
413 2.100 1.855
384 1.443 -725
4.368
1.102
413
384
2.100
1.443
Overige bedrijfskosten Bestuurskosten Kosten schrijvers en deskundigen Algemene kosten
Bestuurskosten Reiskosten Kosten schrijvers en deskundigen Kosten deskundigen
Concept d.d. 11 juli 2013
9
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
2012 €
2011 €
161 1.339 331 24 -
190 1.528 339 27 -2.809
1.855
-725
708
770
708
770
Algemene kosten Porti, telefoon en kantoorkosten Accountantskosten Overige algemene kosten Kamer van Koophandel Vrijval BTW voorgaande jaren
Financiële baten en lasten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Overige rentebaten Overige rentebaten Rente en kosten bank
Concept d.d. 11 juli 2013
10
Stichting Initiatiefgroep Taalmethode te Veenendaal
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aangezien de accountantscontrole met betrekking tot de jaarrekening nog niet is voltooid en er derhalve nog geen controleverklaring is verstrekt, vermelden wij op grond van de geldende Verordening Gedragscode dat op deze conceptjaarrekening geen accountantscontrole is toegepast.
Concept d.d. 11 juli 2013
11