RAPPORT Grondfonds B.V. te Druten. inzake jaarrekening 2012

RAPPORT Grondfonds B . V . te Druten inzake jaarrekening 2012

INHOUDSOPGAVE Pagina

1

Fiscale positie

1

JAARREKENING 1

Balans per 31 december 2012

2 3 4 5

W i n s t - e n verliesrekening over 2012 Grondslagen voor waardering en resiiltaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de winst-en verliesrekening over 2012

3 4 5 8 13

OVERIGE GEGEVENS 1 2

Statutaire regeling winstbestemming Bestemming van de winst 2012

14 14

FISCALE POSITIE 1.1

Fiscale eenheid

Grondfonds B . V . vormt tezamen met Grondfonds B . V . en Grondfonds I B . V . een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting bij de dochtermaatschappijen wordt berekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn.

1.2

Belastbaar bedrag 2012

Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2012 is als volgt berekend: 2012

242.079

Resultaat voor belastingen Waarderingsverschillen: -295.507 -306.310 -90.000 10.000

Herwaardering gronden Oprenting Oprichtingskosten fiscale last C o m m e r c i ë l e afschrijving oprichtingskosten

-681.817 -439.738

Belastbaar bedrag 2012 Belastingbedrag

Omdat de fiscale eenheid als geheel een verlies realiseert, is er geen vennootschapsbelasting over het huidige boekjaar berekend. Boekwaarde bedrijfsBoekwaarde Bedrag economisch fiscaal Verschil voorziening

: Gronden Grondfonds I B.V. Gronden Grondfonds II B.V.

1.3

:

%

5.032.130

3.966.948

.065.182

10,00

106.518

1.793.233

628.633

.164.600

10,00

116.460

6.825.363

4.595.581

2.229.782

222.978

T e verrekenen verliezen

Per 3 1 december 2012 bedraagt de omvang van de nog te verrekenen verliezen € 2.759.212 (2011: € 2.306.474). De verliezen kunnen binnen een termijn van negen jaar worden verrekend met toekomstige winsten. Verliezen uit het jaar 2002 o f eerder kunnen tot en met 2011 worden verrekend.

- 1

1.3.1

Compensabele

verliezen Compensabele aanspraak per 1 januari 2012

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Verlies in 2012

Compensatie in 2012

439.738

81.822 381.488 537.263 304.458 520.474 480.969 439.738

439.738

2.746.212

81.822 381.488 537.263 304.458 520.474 480.969

2.306.474

Compensabele aanspraak per 31 december 2012

Ter hoogte van een bedrag van € 222.978 is een latente belastingvordering opgenomen.

G r o n d f o n d s B . V . te Druten Behorende b i j rapport d.d. 4 maart 2013

1 B A L A N S P E R 31 D E C E M B E R 2012 (na winstbestemming)

31 december 2012

31 december 2011

ACTIVA BELEGGINGEN Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen

112.979

Overige financiële beleggingen

607.305

596.295

720.284

596.295

(•)

VORDERINGEN Vorderingen

(2)

Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

3.213

3.213

51.105

26.761 54.318

29.974

222.978

287.781

93.836

81.370

1.091.416

995.420

OVERIGE ACTIVA F i n a n c i ë l e vaste activa Liquide middelen

(3)

-3

31 december 2012

31 december 201

18.000 80.000 -737.585

18.000 90.000 -901.774

PASSIVA EIGEN V E R M O G E N

(4)

Geplaatst kapitaal Wettelijke reserve Overige reserves

-793.774

-639.585 VOORZIENINGEN Latente belastingverplichtingen Belastingen

222.978

199.891 161.742 222.978

LANGLOPENDE SCHULDEN

361.633

(5)

Leningen o/g Schulden aan participanten

1.155.000 256.647

155.000 .155.000

KORTLOPENDE SCHULDEN

1.411.647

(6)

Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden en overlopende passiva

335.000 18.023

15.914 353.023

15.914

1.091.416

995.420

Grondfonds B . V . te Drulen Behorende b i j rapport d.d. 4 maart 2013

W I N S T - E N V E R L I E S R E K E N I N G O V E R 2012

201

2012

Opbrengsten uit beleggingen Aandeel in het resultaat van deelnemingen Opbrengsten uit beleggingen

-1.194.872 88.450

240.281 43.580

.106.422

283.861 Kosten Rentelasten Algemene kosten Overige baten en lasten

(8) (9) (10)

115.320 8.207 -345.149

17.553 6.851 17.378

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (11) Resultaat na belastingen

,4 .

41.782

-221.622

242.079

-884.800

-87.890

106.027

154.189

-778.773

Grondfonds B . V . te Druten Behorende b i j rapport d.d. 4 maart 2013

3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 B W . De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeid, tegen geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs is gelijk aan de nominale waarde, tenzij sprake is van agio en/of disagio. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

Daar waar nodig zijn de vergelijkende cijfers ten behoeve van het inzicht in de jaarrekening aangepast.

Activiteiten De activiteiten van Grondfonds B . V . bestaan voornamelijk uit de verkrijging, het beheer, de exploitatie en de vervreemding van onroerende zaken. Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door Wieringerwaard Invest V I I B . V . Herstructurering In het kader van herstructurering van de vennootschap zijn de gronden en de bijbehorende leningen in 2009 overgedragen aan respectievelijk Grondfonds I B . V . en Grondfonds II B . V . Continuïteitsveronderstelling Het eigen vermogen van de vennootschap is negatief De vennootschap heeft betalingsverplichtingen jegens voornamelijk haar participanten. Aan alle overige betalingsverplichtingen kan de vennootschap in 2013 voldoen. De directie denkt hiermee de continuïteit van de vennootschap minimaal tot en met 2013 gewaarborgd te hebben.

-5

Grondfonds B . V , te Druten Behorende b i j rapport d.d. 4 maart 2013

GRONDSLAGEN VOOR D E WAARDERING VAN ACTIVA E N PASSIVA

Beleggingen in g r o e p s m a a t s c h a p p i j e n en deelnemingen De deelnemingen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde vastgesteld op basis van de grondslagen van de groep. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel o f ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. B i j het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorziening voor oninbaarheid.

O v e r i g e f i n a n c i ë l e beleggingen Vorderingen uit andere leningen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, tenzij anders wordt aangegeven.

Belastingen Deze belastingvoorziening heeft betrekking op de tijdelijke verschillen tussen de waardering in de jaarrekening en de fiscale waardering van activa en passiva. De voorziening is berekend naar de contante waarde van het geldende belastingtarief van 10%. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben, ongeacht het tijdstip waarop zij tot ontvangsten c.q. uitgaven hebben geleid. Winsten worden slechts genomen voor zover zij per balansdatum in transacties met derden als gerealiseerd zijn te beschouwen. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in aanmerking genomen indien z i j voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. -6-


A a n d e e l in het resultaat v a n deelnemingen Resultaten van deelnemingen zijn verantwoord overeenkomstig de nettovermogenswaardemethode. Voor zover niet op nettovermogenswaarde wordt gewaardeerd betreft het resultaat de in het boekjaar ontvangen dividenden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten betreffen onder andere huisvestingskosten, automatiseringskosten, publiciteitskosten en de kosten van externe adviseurs. Kosten die verband houden met het interne c o m m e r c i ë l e , technische en administratieve beheer van het vastgoed worden toegekend aan de exploitatiekosten. Belastingen De besloten vennootschap Grondfonds B . V . is belastingplichtig voor de Nederlandse vennootschapsbelasting. Als grondslag voor de belasting wordt uitgegaan van het gerealiseerde fiscale resultaat met inachtneming van algemene fiscale faciliteiten.

• 7-


4

T O E L I C H T I N G O P D E B A L A N S P E R 31 D E C E M B E R 2012

ACTIVA

BELEGGINGEN 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Grondfonds I B . V .

Grondfonds

-

112.979

2012

2011

€

€

I B.V.

Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat

-161.742 274.721

308.873 -1.084.012

112.979

-

-775.139 613.397

Voorziening creditzijde van de balans

112.979 -

-161.742 161.742

Stand per 3 I december

112.979

Agiostorting

Dit betreft een 100% deelneming in Grondfonds I B . V . Grondfonds

II B.V.

Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat

-62.065 -34.440

48.795 -110.860

Voorziening lening u/g Grondfonds I I B . V .

-96.505 96.505

-62.065 62.065

Stand per 31 december Dit betreft een 100% deelneming in Grondfonds I I B . V .


1. O v e r i g e f i n a n c i ë l e beleggingen

Lening

n/g Grondfonds

2012

2011

€

€

IIB. V.

Stand per 1 januari 2012 Correctie vordering Aflossing Voorziening negatieve waarde deelneming

658.360 45.450

1.825.923

-96.505

-1.167.563 -62.065

607.305

596.295

-

Over de vordering wordt 6,25% rente berekend. Omtrent aflossing, zekerheden en rente is niets nader overeengekomen. De mutaties betreffen: - correctie gronden H o f van Achterio € 56.000 (-); - correctie gronden Stadslaenen € 23.310; -rente 201 1 €64.314; - overige € 13.826.

2. V o r d e r i n g e n 31-12-2012

31-12-2011

Debiteuren Debiteuren

3.213

3.213

3.213

3.213

7.525 43.580

5.425 21.336

51.105

26.761

93.173 663

80.663 707

93.836

81.370

Overige vorderingen en overlopende activa N o g te factureren omzet inzake Hodgic N o g te ontvangen rente lening Grondfonds I I B . V .

OVERIGE ACTIVA 3. L i q u i d e middelen Rabobank ING Bank N . V .

-9-


PASSIVA

4. E i g e n v e r m o g e n

Geplaatst kapitaal 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Het geplaatst kapitaal bedraagt € 18.000, verdeeld in: 180 gewone aandelen van nominaal € 100,00

18.000

18.000

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.000. 2012

2011

€

€

W e t t e l i j k e reserve Stand per 1 januari Mutatie

90.000 -10.000

266.900 -176.900

80.000

90.000

Stand per 1 januari Winst- respectievelijk resultaatbestemming boekjaar

-901.774 154.189

-299.901 -778.773

Mutatie wettelijke reserve

-747.585 10.000

-1.078.674 176.900

Stand per 31 december

-737.585

-901.774

Stand per 3 1 december

O v e r i g e reserves


5. L a n g l o p e n d e s c h u l d e n 31-12-2012

31-12-2011

€

€

385.000 385.000 385.000

385.000 385.000 385.000

1.155.000

1.155.000

L e n i n g e n o/g Lening o/g Annexum Deelnemingen B . V . Lening Wieringerwaard Holding B . V . Lening Giesbers Groep B . V .

Over de schulden is geen (2011: 6,25%) rente berekend. Omtrent aflossing en zekerheden is niets nader overeengekomen. Schulden aan participanten 107.884 107.885 40.878

Rekening-courant Annexum Deelnemingen B . V . Rekening-courant Wieringerwaard Holding B . V . Rekening-courant Giesbers Groep B . V .

256.647 Over de rekening-courant verhoudingen is geen rente berekend. 6. K o r t l o p e n d e s c h u l d e n

Schulden aan groepsmaatschappijen 2012

Grondfonds

201

IB. V

Stand per 1 januari Mutaties boekjaar

335.000

Stand per 31 december

335.000

Over de rekening-courant verhouding is 6,25% rente berekend. Omtrent aflossing en zekerheden is niets nader overeengekomen.


31-12-2012

31-12-2011

Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Nog te betalen rente rekening-courant Grondfonds I B . V .

617 17.406

5.600 10.314

18.023

15.914

Niet in de balans opgenomen v e r p l i c h t i n g e n

Fiscale

eenheid

Grondfonds B . V . maakt deel uit van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met Grondfonds I B . V . en Grondfonds I I B . V . Op grond daarvan zijn de vennootschappen hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

- 12


T O E L I C H T I N G O P D E W I N S T - E N V E R L I E S R E K E N I N G O V E R 2012 2012

2011

7. Opbrengsten uit beleggingen Rente lening Grondfonds II B . V .

43.580

88.450

8. Rentelasten Rente participanten Rente rekening-courant Grondfonds I B . V . Rente en bankkosten

115.167 17.406 147

153

17.553

115.320

Personeelsleden B i j de vennootschap waren in 2012 evenals in 2011 geen bezoldigde werknemers in dienst. Overige bedrijfskosten 9. Algemene

kosten

Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Notariskosten Overige algemene kosten

10. Overige

617 595 4;284 1.228 127

133 1.190 6.750

6.851

8.207

134

balen en lasten -345.149

Mutatie Stichting Rentegarantiefonds Overige lasten

17.378 17.378

-345.149

-87.890

106.027

11. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting over het directe beleggingsresultaat

13


OVERIGE GEGEVENS 1

Statutaire regeling winstbestemming

Artikel 20 van de statuten van Grondfonds B.V. bepaalt de verdeling van de winst die in enig boekjaar is behaald. De tekst van artikel 20 luidt als volgt: 1 de winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering; 2 de vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden; 3 uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is; 4 bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of pandrecht of daarvan certificaten zijn uitgegeven ten gevolge waarvan het winstrecht toekomt aan de vruchtgebruiker, de pandhouder of de houder van die certificaten; 5 certificaten die de venootschap houdt of waarop de vennootschap een beperkt recht heeft op grond waarvan zij gerechtigd is tot de winstuitkering, tellen bij de berekening van de winstverdeling eveneens niet mee; 6 de vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 2 is voldaan.

2

Bestemming van de winst 2012

De directie stelt voor om de winst over 2012 ad € 154.189 toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.

14-

Berg en Dalseweg 105 | Postbus 1074 | 6501 BB Nijmegen | T, 024 - 365 09 65

C O N T R O L E V E R K L A R I N G VAN

vwgnijllof

DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan:

reeisteraccountants b v

de directie en aandeelhouders

Wij hebben de jaarrekening 2012 van Grondfonds B.V. te Druten gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude o f fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. W i j hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat w i j voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat w i j onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude o f fouten.

i 11fo.n ij me ge n; q v vvg n i i lio t'. n 1 | HR 10020986 | Beeonnummcr 126135 Op al onze diensten z i j n van toepassing onze algemene v o o r w a a r d e n w e l k e z i j n gedeponeerd ter gritTie v a n de Rechtbank te A r n h e m onder n u m m e r 2 0 1 0 / 3 9 V i a S R A I n t e r n a t i o n a l l i d van I N A A G R O U P ( i n t e r n a t i o n a l n e t w o r k o f accountants and a u d i t o r s )

vwgnijhof

-2Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. W i j zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Grondfonds B.V. per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Benadrukking onzekerheid omtrent de continuïteit Wij vestigen de aandacht op de paragraaf continuïteitsveronderstelling in hoofdstuk 3 grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, waarin uiteengezet is dat het eigen vermogen van de vennootschap negatiefis. Het negatieve vermogen (mede als gevolg van rentelasten en negatieven resultaten aandeel in deelnemingen) kan duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de vennootschap. In hoofdstuk 3 is tevens vermeld dat de verplichtingen van de vennootschap uitsluitend bestaan aan participanten, waarbij de veronderstelling is dat deze hun financiële rechten niet direct opeisen indien geen positieve kasstroom aanwezig is. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Nijmegen, 4 maart 2013 V W G N i j h o f registeraccountants

w.g. Th. Verwoert RA

RAPPORT Grondfonds B.V. te Druten. inzake jaarrekening 2012

Recommend Documents