Begroting 2014-2017 Uitgangspunten - De basis voor deze meerjarenbegroting is de interne VDS begroting 2013 (waarbij de prognose 2013 naast de effectieve kosten en opbrengsten van de voorbije 3 boekjaren werd gelegd). - In deze papieren versie van de beleidsnota vind je enkel de voor de VDS relevante en/of ingevulde begrotingsnummers terug. - In de elektronische versie (xls) vind je naast het door de Afdeling Jeugd ter beschikking gestelde model ter vergelijking de VDS begroting 2013 terug als extra tabblad. 2014
2015
2016
2017
Kosten
1.723.652,94 €
1.743.393,54 €
1.781.831,04 €
1.787.317,24 €
Opbrengsten
1.750.777,27 €
1.757.784,90 €
1.768.970,12 €
1.758.662,47 €
Saldo
27.124,33 €
14.391,37 €
-
12.860,92 €
-
28.654,76 €
Over de ganse beleidsperiode bedraagt het saldo € 0 Een overzicht van alle directe kosten en opbrengsten (verbonden aan de SD/OD) is terug te vinden als bijlage. Overzichtstabel
6. KOSTEN
2014
60.
Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen
61.
Diensten en diverse goederen 610
Huur- of eigenaarskosten 6100 Huur secretariaat (= maatschappelijke zetel)
2015
2016
2017
52.365 €
53.412 €
54.481 €
55.570 €
30.880 €
31.498 €
32.128 €
32.770 €
4.015 €
4.095 €
4.177 €
4.261 €
17.470 €
17.819 €
18.176 €
18.539 €
82.109 €
84.015 €
83.252 €
84.668 €
28.270 €
28.835 €
29.412 €
30.000 €
6101 Overige huur en huurlasten 6102 Onderhoud secretariaat 6103 Nutsvoorzieningen (electriciteit, water, gas...) 6104 Andere kosten 611
Secretariaatskosten 6110 Communicatie 6111 Verzendingskosten
9.060 €
9.241 €
9.426 €
9.615 €
13.600 €
14.136 €
11.975 €
11.966 €
6113 Kantoormaterieel
8.660 €
8.833 €
9.010 €
9.190 €
6114 Kantoorbehoeften
4.900 €
4.998 €
5.098 €
5.200 €
17.619 €
17.971 €
18.331 €
18.697 €
22.710 €
23.164 €
23.627 €
24.100 €
6120 Verzekering burgerrechtelijke aansprakelijkheid (BA)
3.795 €
3.871 €
3.948 €
4.027 €
6121 Verzekering andere dan voor personeel en BA
5.425 €
5.534 €
5.644 €
5.757 €
6122 Honorarium bedrijfsrevisor/beëidgd accountant
1.960 €
1.999 €
2.039 €
2.080 €
10.000 €
10.200 €
10.404 €
10.612 €
1.530 €
1.561 €
1.592 €
1.624 €
6112 Drukwerk en publicaties
6115 Andere kosten 612
Verzekeringen en bijdragen
6123 Honorarium boekhouder 6124 Honorarium anderen 6125 Bijdragen voor lidmaatschappen en verenigingen
73
62.
28.500 €
29.070 €
29.651 €
30.244 €
45.400 €
44.900 €
40.900 €
45.400 €
348.804 €
348.804 €
348.804 €
348.804 €
82.621 e
80.621 €
102.621 €
80.621 €
1.011.268 €
1.030.348 €
1.050.217 €
1.070.484 €
960.161 €
979.364 €
998.951 €
1.018.930 €
6203 Arbeiders
4.000 €
4.080 €
4.162 €
4.245 €
621
Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen
6.400 €
6.528 €
6.659 €
6.792 €
622
Werkgeverspremies voor buitenwettelijke verzekeringen
2.400 €
2.448 €
2.497 €
2.547 €
623
Andere personeelskosten
6231 Beheerskosten medisch secretariaat
1.020 €
1.040 €
1.061 €
1.082 €
6232 Vorming eigen personeel
5.400 €
5.000 €
5.000 €
5.000 €
25.688 €
25.688 €
25.668 €
25.668 €
6.200 €
6.200 €
6.200 €
6.200 €
48.326 €
47.509 €
46.728 €
45.876 €
1.050 €
1.050 €
1.050 €
1.050 €
500 €
500 €
500 €
500 €
613
Verplaatsingskosten
614
Educatieve activiteiten
615
Vormingsinitiatieven
616
Product(ie)kosten
617
Uitzendpersoneel
618
Bezoldigingen, premies buitenwettelijke verzekeringen
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 620
Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 6202 Bedienden
6230 Beheerskosten sociaal secretariaat
6233 Maaltijdcheques 6234 Andere personeelskosten 63.
Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico’s en kosten
64.
Andere bedrijfskosten
65.
Financiële kosten
66.
Uitzonderlijke kosten
69.
Overboeking TOTAAL
1.723.652,94 €
1.743.393,54 € 1.781.831,04 € 1.787.317,24 €
Toelichting bij de belangrijkste posten KOSTEN 610-611-612-613 - Op alle overheadkosten werd een jaarlijkse indexering ingecalculeerd van 2% 6112 – Drukwerk en publicaties - Directe kosten: Co-Piloot, Folder pakketsysteem, Catalogus, Campagne vorming ter plaatse, Visiebundel, Verkiezingen, Infofiche JR, Visie lokaal, Imagocampagne, Inclusieproduct, Start to speelplein, Continuïteit ploegen, Infofiche ouders, Folder bib, Infofiche speelpleinoverschrijdend, Goe Gezien, Openheid tool, Folder expertisecentrum
74
2014
2015
2016
2017
6.800 €
7.200 €
4.900 €
4.750 €
- Indirecte kosten die niet aan een SD/OD werden gekoppeld, maar wel mee in deze begrotingspost werden verrekend: alle reguliere drukwerk zoals cursusfolders, wervingsfolders, beleidsinstrumenten, cursusaffiches, stageboekjes, promo-, wervingflyers, voorstellingsmapjes, enveloppen… (jaarlijks samen ongeveer € 6.800) 614 - Educatieve activiteiten - Directe kosten: websites, zomergadget, infobundels, jaarlijkse prioriteit, speelpleintijdschrift, 5j SpeelpleinEnquête, begeleiding ter plaatse, IPA, Goe Gespeeld! 2014
2015
2016
2017
40.400 €
39.900 €
35.900 €
40.400 €
- Indirecte kosten die niet aan een SD/OD werden gekoppeld, maar wel mee in deze begrotingspost werden verrekend: interne beleids- en planningsweekends, stafweekends (jaarlijks samen ongeveer € 5.000) 615 – Vormingsinitiatieven - Directe kosten: cursus A, HA, I, VV, vorming op maat, CO², bustoeren 2014
2015
2016
2017
303.884 €
303.884 €
303.884 €
303.884 €
- Indirecte kosten die niet aan een SD/OD werden gekoppeld, maar wel mee in deze begrotingspost werden verrekend: materiaal, regio stuurgroep vorming, diverse, REWE, landelijk vrijwilligersweekend KipKap, vorming voor vrijwilligers (jaarlijks samen ongeveer € 45.000) 616 – Productiekosten - Directe kosten: trefdag, stuurgroepweekends, studiedag, speelpleintreffen 2014
2015
2016
2017
22.121 €
20.121 €
42.121 €
20.121 €
- Indirecte kosten die niet aan een SD/OD werden gekoppeld, maar wel mee in deze begrotingspost werden verrekend: regionale vrijwilligersweekends, incentives vrijwilligers, T-shirts, regio stuurgroep speelpleinen, zomerwedstrijd, regioprojecten (jaarlijks samen ongeveer € 60.500). Tegenover deze kosten staan ook opbrengsten (zie 702) 62 - Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen - Mbt de loonkost werd uitgegaan van een gemiddelde brutoloonkost van € 46.723,16 (begroting 2013 voor 18,1333 VTE). De VDS volgt deze verloning (binnen het PC 329.01): o barema B1c: inhoudelijke en organisatorische stafmedewerkers o barema B1b: inhoudelijke en organisatorische stafmedewerkers, na een anciënniteit van 6j o barema B1a: stafmedewerkers teamcoördinator o barema L1: algemeen en operationeel coördinator - Inbegrepen in de brutoloonkost: brutoloon, RSZ werkgever, woonwerkverkeer, vakantiegeld, eindejaarspremie - Niet inbegrepen in de brutoloonkost: wetsverzekering + extra loonverzekering, vorming-training-opleiding, medisch secretariaat. Deze werden apart opgenomen in de meerjarenbegroting en verrekend naar het gemiddelde aantal van 20,55 VTE - Op de personeelskosten werd een jaarlijkse indexering ingecalculeerd van 2% - Hier werden eveneens directe kosten opgenomen in de begroting: specifieke vorming diversiteit + media + sociale media + extra voordelen personeel ifv een betere work-life-balance 63 - Afschrijvingen - 63021: Afschrijvingen gebouwen: voorzien volgens de aflossingstabel - 63026/63027: Afschrijvingen informatica/meubilair: eerdere investeringen zullen verder worden afgeschreven - 63030: Afschrijvingen andere: ook minimale verbouwingen werden reeds uitgevoerd en zullen verder worden afgeschreven
75
7. OPBRENGSTEN
2014
70. Omzet
2015
2016
2017
572.494,00 €
571.994,00 €
582.491,00 €
571.494,00 €
700
Ontvangsten educatieve activiteiten
29.050,00 €
29.050,00 €
29.050,00 €
28.550,00 €
701
Ontvangsten vormingsinitiatieven
405.059,00 €
405.059,00 €
405.059,00 €
405.059,00 €
702
Ontvangsten producties/producten
138.385,00 €
137.885,00 €
148.385,00 €
137.885,00 €
1.156.763,76 €
1.164.243,24 €
65.000,00 €
65.650,00 €
1.091.763,76 €
1.098.593,24 €
33.600,00 €
33.600,00 €
33.600,00 €
33.600,00 €
943.000,00 €
943.000,00 €
943.000,00 €
943.000,00 €
737322 Onderwijs en vorming
1.500,00 €
1.500,00 €
1.500,00
1.500,00 €
73733/VDAB
5.035,00 €
5.035,00 €
5.035,00 €
5.035,00 €
73734/Recuperatie van personeelskosten (sociale maribel)
35.000,00 €
35.000,00 €
35.000,00 €
35.000,00 €
73735/Sociaal Fonds voor sociaal-cultureel werk (VIAakkoorden)
73.628,76 €
80.458,24 €
80.458,24 €
80.458,24 €
20.357,60 €
20.385,75 €
20.414,47 €
20.443,76 €
11.907,60 €
11.935,75 €
11.964,47 €
11.993,76 €
600,00 €
600,00 €
600,00 €
600,00 €
7.850,00 €
7.850,00 €
7.850,00 €
7.850,00 €
1.000,00 €
1.000,00 €
1.000,00 €
1.000,00 €
161,91 €
161,91 €
161,91 €
161,91 €
1.750.777,27 €
1.757.784,90 €
71. Wijziging in de voorraad en bestellingen in uitvoering 72. Geproduceerde vaste activa 73. Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies 730
Lidgeld werkelijke leden
731
Lidgeld toegetreden leden
737
Subsidies
1.164.899,74 € 1.165.562,81 €
66.306,50 €
66.969,57 €
1.098.593,24 € 1.098.593,24 €
7370 Gemeenten of andere lokale besturen 7371 VGC 7372 Provincies 7373 Vlaamse Overheid 73730/Afdeling Jeugd 737300 Bedrag subsidieovereenkomst 73732/Andere Vlaamse ministeries
74. Overige bedrijfsopbrengsten 743
Huuropbrengsten
744
Vergoedingen van verzekeringsmaatschappijen
745
Opbrengsten abonnementen en tijdschriften
746
Sponsoring
747
Diverse bedrijfsopbrengsten
75. Financiële opbrengsten 76. Uitzonderlijke opbrengsten 79. Onttrekking TOTAAL
76
1.768.970,12 € 1.758.662,47 €
Toelichting bij de belangrijkste posten OPBRENGSTEN 700 - Educatieve activiteiten - Directe opbrengsten: DNA’s, Co-Piloot begeleidingen, auteursrechten 2014
2015
2016
2017
12.550 €
12.550 €
12.550 €
12.550 €
- Indirecte opbrengsten die niet aan een SD/OD werden gekoppeld, maar wel mee in deze begrotingspost werden verrekend: examenjury’s, interne beleids- en planningsweekends, VDS stafinzet in het MateriaalMagazijn, (jaarlijks samen ongeveer € 16.500) 701 - Vormingsinitiatieven: Som van: - Directe opbrengsten: cursus A, HA, I, VV, vorming op maat, CO² 2014
2015
2016
2017
402.059 €
402.059 €
402.059 €
402.059 €
- Indirecte opbrengsten die nog niet aan een SD/OD werden gekoppeld, maar wel mee in deze begrotingspost werden verrekend: landelijk vrijwilligersweekend KipKap, vorming voor vrijwilligers (jaarlijks samen ongeveer € 3.000) 702 - Productie: Som van: - Directe opbrengsten: Trefdag, stuurgroepweekends, studiedag, speelpleintreffen 2014
2015
18.765 €
18.265 €
2016
2017
28.765 €
18.265 €
- Indirecte opbrengsten die niet aan een SD/OD werden gekoppeld, maar wel mee in deze begrotingspost werden verrekend: T-shirts, verbruik op weekends (jaarlijks ongeveer € 14.500), convenanten (jaarlijks samen ongeveer € 106.500 – we gingen uit van een status quo) 73734/73735 – Sociale Maribel / VIA-middelen - De VDS blijft rekenen op deze tewerkstellingsmaatregelen van de overheid. Het is overduidelijk dat deze maatregelen er effectief voor zorgen dat er meer tewerkstelling kan worden gerealiseerd binnen de organisatie. - De VDS gaat uit van een status quo t.o.v. 2012 wat de Sociale Maribel betreft - Er werd gebruik gemaakt van de berekeningstool van Sociare om de VIA 2014-2015 te voorspellen. Gezien de VDS rekent op een personeelsstijging vanaf 2014 om alle doelstellingen te kunnen realiseren (19,65 VTE in 2014), zit in de tool voor 2014 nog op het niveau van 2013 en is de stijging financieel pas merkbaar vanaf 2015: de VDS gaat hier uit van het gemiddelde aantal VTE’s in de ganse beleidsperiode. Voor de resterende jaren 2016-2017 is de voorspelling onzeker, maar rekent de VDS op een bestendiging van de VIA-middelen. 743747 – Huuropbrengsten / Diverse bedrijfsopbrengsten - Het gaat hier voornamelijk over doorgerekende kosten van huur en andere kosten aan MateriaalMagazijn
77
TOTAAL - De VDS ontving subsidiegewijs tot op heden € 786.200, bestaande uit: de huidige enveloppesubsidiëring van de Vlaamse Overheid (€ 600.000) + structurele provinciale subsidiëring (€ 118.200) + subsidies voor de provinciale inclusieprojecten in Antwerpen en Oost-Vlaanderen (€ 68.000) - Zonder extra subsidiëring zou dat dit resultaat geven: 2014
2015
2016
2017
KOSTEN
1.723.652,94 €
1.743.393,54 €
1.781.831,04 €
1.787.317,24 €
OPBRENGSTEN (uitgaande van de ‘oude’ enveloppe)
1.593.977,27 €
1.600.984,90 €
1.612.170,12 €
1.601.862,47 €
SALDO tekort
-129.675,67 €
-142.408,63 €
-169.660,92 €
-185.454,76 €
gemiddelde tekort
-156.800,00 €
-156.800,00 €
-156.800,00 €
-156.800,00 €
- Om bovenstaande doelstellingen te realiseren is een extra jaarbudget nodig van € 156.800 - De VDS vraagt bijgevolg een enveloppesubsidiëring van € 786.200 + € 156.800 = € 943.000, een stijging met 19,94%. De VDS vindt deze stijging logisch: speelpleinwerk is en blijft een populaire werkvorm, die er bijna als enige werkvorm ook in slaagt de vinger aan de pols te houden in de huidige samenleving en open jeugdwerk voor alle kinderen te organiseren. De kracht en evolutie van deze jeugdwerkvorm is zeker ook mee de verdienste van de VDS, als enige koepel van het speelpleinwerk in Vlaanderen. VERHOUDINGEN - De verhouding van alle personeelskosten t.o.v. de totale kosten bedraagt ± 59%. Dat betekent dat de VDS verhoudingsgewijs minder middelen inzet dan personeel en dus nog efficiënter werkt dan voorheen. Anderzijds legt dit wel druk op de subsidieafhankelijkheid: wanneer de overheid niet tegemoet komt aan de vraag naar meer subsidiëring, heeft dit vermoedelijk tot gevolg dat vooral moet geknipt worden in de personeelskosten. Dit geeft vanzelfsprekend minder ruimte om de doelstellingen gerealiseerd te krijgen, terwijl een personeelskader van 20,55 VTE gemiddeld geen overdreven luxe is voor de koepel van het speelpleinwerk in Vlaanderen. - De verhouding van het gevraagde subsidiebedrag t.o.v. het opbrengstentotaal bedraagt ongeveer 59%. Dat is niet weinig, maar ook logisch te verklaren: als in vorige beleidsperiodes deze verhouding nog een pak lager lag, was dat t.o.v. de toenmalige enveloppe van de Vlaamse Overheid. De VDS gaat er van uit dat ook de structurele provinciale subsidie en de inclusieprojectsubsidies deel uitmaken van de nieuwe enveloppe.
78
