01

Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi 1

TITULNÍ S

INFORMAČNÍ TECHNOLOGIE SPRÁVCE INFORMAČNÍCH

SYSTÉMŮ

18‐20‐M/01

IMPLEMENTACE FG

DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 2. A 3. ROČNÍK

1

TITULNÍ S ....................................................................................................................................1

1

UČEBNÍ OSNOVA .........................................................................................................................4

EKONOMIKA..........................................................................................................................................4 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu ...........................................................................................................4 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu ....................................................................................................... 4 1.1.2 Charakteristika učiva:........................................................................................................................... 4 1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citu, postojů, hodnot a preferencí: ....................................................... 5 1.1.4 Strategie výuky:.................................................................................................................................... 5 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků: ...................................................................................................................... 5 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: ........... 5 1.2

2 2.1

Rozpis učiva a výsledků vzdělávání ...................................................................................................6

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ ..................................................................................8 Cíle a přínosy pro žáka: ....................................................................................................................8

2.2 Základní informace o sestavování cen ..............................................................................................8 2.2.1 Cena ..................................................................................................................................................... 8 2.2.2 Základní požadavky na cenu: ............................................................................................................... 9 2.2.3 Metody stanovení cen: ........................................................................................................................ 9 2.2.4 Zdražování............................................................................................................................................ 9 2.2.5 Nejčastěji poskytované slevy ............................................................................................................... 9 2.2.6 Povinnosti při informování zákazníka o ceně..................................................................................... 10 2.3

Příklady: .......................................................................................................10

2.4

Řešení:...........................................................................................................................................11

2.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: ........................................................................12

2.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................12

2.7

Realizace – postup a metody: .........................................................................................................12

3

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ ............................................................................... 13

3.1

Cíle a přínosy pro žáka: ..................................................................................................................13

3.2

Základní informace pro studenty:...................................................................................................15

3.3

Zadání:...........................................................................................................................................16

3.4

Řešení:...........................................................................................................................................18

3.5

Interpretace výsledků: ...................................................................................................................22

3.6


3.7

Realizace – postupy a metody: .......................................................................................................22

4

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ..................................................................... 23

4.2 PŘÍKLAD:........................................................................................................................................24 4.2.1 Informace pro žáky: ........................................................................................................................... 24 4.3

ŘEŠENÍ: ..........................................................................................................................................26

4.4

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace): .............................................27

4.5


4.6

Realizace – postup a metody: .........................................................................................................28

5

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ..................................................................... 29

5.1

Cíle a přínosy pro žáky:...................................................................................................................29

5.2

Osobní bankrot (institut oddlužení)................................................................................................29

5.3

Příklady: ........................................................................................................................................32

5.4

Řešení:...........................................................................................................................................32

5.5

Interpretace výsledků: ...................................................................................................................33

5.6


5.7

Realizace ‐ postup a metody:..........................................................................................................34

6

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ............................................................................... 35

6.1

Cíle a přínosy pro žáky:...................................................................................................................35

6.2

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:............................................................................35

6.3

Příklady: ........................................................................................................................................38

6.4

Řešení příkladů a interpretace výsledků: ........................................................................................39

6.5


6.6

Realizace, postupy a metody: .........................................................................................................39

6.7

Závěr: ............................................................................................................................................39

1

UČEBNÍ OSNOVA EKONOMIKA Střední vzdělání s maturitní zkouškou Informační technologie – správce informačních systémů 18‐20‐M/01

Počet hodin v UP celkem: 33 Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2009

1.1 Pojetí vyučovacího předmětu 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu FG je vzdělávat finančně gramotného občana, který se orientuje ve světě financí a dosáhne těchto znalostí, dovedností pomocí využití nejnovější IT technologií – počítačů, internetu, banky přes mobilní telefon -

Dokáže efektivně využívat dostupné finanční produkty s ohledem na své dostupné technologické možnosti

-

Navrhne způsoby hospodaření s finančními prostředky pomocí internetových aplikací

-

Řeší efektivně přebytky a nedostatky svých finančních zdrojů pomocí internetových aplikací a s využitím jemu dostupných technologií

-

Orientuje se v problematice peněz a cen a je schopen odpovědně spravovat osobní či rodinný rozpočet pomocí internetových aplikací a s využitím jemu dostupných technologií

1.1.2 Charakteristika učiva: -

Peníze

-

Hospodaření domácností

-

Finanční produkty

-

Práva spotřebitele

1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citu, postojů, hodnot a preferencí: Výuka směřuje k základní odborné znalosti z oblasti finanční gramotnosti, tak, aby žák pochopil, neznalost finanční problematiky, právních předpisů, smluv apod. může mít negativní vliv nejen na jeho život, ale i život jeho rodiny, a proto je motivován k učení. Žáci by měli být v reálném životě flexibilní a schopni nalézt optimální řešení, jak si zajistit příjem, ale jak jej i i co nejlépe využít. Žáci by měli používat vědomosti a dovednosti, kterých nabyli na prakticky zaměřených příkladech.

1.1.4 Strategie výuky: Preferujeme tyto metody výuky: -

praktická cvičení

-

diskuse ve skupinách

-

brainstorming

-

demonstrace

-

přednášky

Ve výuce doporučujeme provádění praktických úkolů, vytváření situací simulujících reálný stav, s cílem žáky přimět reagovat na takto vzniklou situaci.

1.1.5 Kritéria hodnocení žáků: Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání, a proto nejvíce oceňujeme: 1. Vědomosti a dovednosti 2. Aplikaci teorie do praxe 3. Samostatnost práce 4. Aktivitu v hodinách 5. Schopnost obhajovat svůj názor

1.

Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat:

V předmětu jsou přednostně zakomponována tato průřezová témata: 1. Občan v demokratické společnosti -

Komunikace, vyjednávání, řešení konfliktů, bude naplňováno především v celku práva spotřebitele

-

Morálka, svoboda, odpovědnost, tolerance, solidarita, bude naplňováno především v tematickém celku hospodaření domácnosti

2. Informační a komunikační technologie, toto téma je naplňováno především využitím e‐learningových aplikací a internetu V předmětu se budou rozvíjet především kompetence k řešení problémů, komunikativní kompetence, matematické kompetence a kompetence využívat prostředků informačních a komunikačních technologií a pracovat s informacemi

1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání VÝSLEDKY

UČIVO PRO 2. ROČNÍK

PENÍZE:

Sestaví kalkulaci nákladů a ceny výrobků

Tvorba ceny

Objasní podstatu inflace a vysvětlí, jaký vliv má Inflace na cenu

Vypočítá jednoduché příklady na daň z přidané hodnoty

HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI:

Rozdělí příjmy a výdaje na pravidelné a

Rozpočet

nepravidelné

DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE

4 (+1 hodina domácí přípravy)


Sestaví rozpočet a jeho schéma Navrhne a obhájí optimální řešení schodku nebo využití přebytku rodinného rozpočtu

FINANČNÍ PRODUKTY

Vyhledá na internetu vhodné možnosti investování peněžních prostředků

Vkladové účty Pojištění

Popíše některé produkty pojišťovacích a bankovních institucí

PRÁVA SPOTŘEBITELE

Vyjmenuje základní práva spotřebitele

Předpisy na ochranu


2

spotřebitele

VÝSLEDKY

UČIVO PRO 3. ROČNÍK

PENÍZE:

Využívá nejběžnější platební nástroje

Hotovostní a bezhotovostní platební styk

Vyhotoví platební nástroje v písemné i elektronické podobě Charakterizuje běžné druhy platebních karet

Platební karty

DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE


Stanoví výši potřebné rezervy rodinného

HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI: Rozpočet

rozpočtu Životní minimum Na příkladu vysvětlí rozdíl mezi hrubým a


čistým příjmem Vypočítá výši životního minima

FINANČNÍ PRODUKTY

Zvolí nejvhodnější úvěrový produkt vzhledem ke svým potřebám

Vkladové a úvěrové účty


Vypočítá příklad na jednoduché úrokování

PRÁVA SPOTŘEBITELE

Na příkladu vysvětlí postup reklamace

Předpisy na ochranu spotřebitele

Popíše reklamaci finančních produktů

2

2 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

Finanční gramotnost cenová (Cena) Stanovení ceny v oblasti služeb

Obor vzdělávání:

18‐20‐M/01 Informační technologie – správce informačních systémů

Ročník:

2. ročník

Vyučovací předmět:

Ekonomika

Klíčová slova: cena, cenová politika, metody stanovení cen, kalkulace, paketování cen

2.1 Cíle a přínosy pro žáka: Na základě konkrétního zadání se studenti pokusí stanovit cenu za služby v jejich oboru, porovnat svůj návrh s cenami obvyklými v odvětví a korigovat jej podle zjištěných skutečností. Žáci dokážou rozlišit různé metody stanovení cen a jejich využití v různých odvětvích a situacích. Zvládnou provést jednoduchou kalkulaci ceny, spočítat zisk, DPH. Procvičí si základní pojmy v této oblasti a doplní si o další.

1.2 Základní informace o sestavování cen 1.2.1 Cena ‐ ‐ ‐

je výše peněžní úhrady zaplacené na trhu za prodaný výrobek nebo službu je to jediný prostředek, jak získat od zákazníků peníze její správné stanovení je klíčové pro celkovou úspěšnost podnikání a navíc ji zákazník vnímá jako důležitý faktor pro své rozhodování

1.2.2 Základní požadavky na cenu: • ziskovost – dlouhodobě správně stanovená cena musí podnikateli přinést zisk, případně krýt investice pro další rozvoj • jednoduchost – příliš složitý ceník nebo kalkulace mohou odradit případné zákazníky • průhlednost – cena by měla zahrnovat všechny náklady, na „dodatečné“ neoprávněné náklady jsou zákazníci citliví • očekávaná úroveň – příliš nízká cena může evokovat u zákazníka nízkou kvalitu 1.2.3 Metody stanovení cen: 1. intuice – je vhodná pouze u oborů vysoce ziskových a pro zkušené podnikatele, kteří se pohybují v oboru delší dobu 2. kalkulace – existují různé typy, vychází ze zjištěných nákladů, ke kterým se připočítává požadovaný zisk (vyjádřený absolutně nebo v %) 3. průzkum konkurence – podle zjištěných údajů lze stanovit cenu, které přiláká určitou skupinu zákazníků 4. balíčky – pakety – pro určité produktové balíčky se stanoví společná ceny, není potřeba oceňovat každý produkt nebo službu zvlášť 5. sazby – využívají se nejčastěji u služeb, které jsou založeny na lidské práci a nemají příliš mnoho materiálních nákladů, sazby se stanovují na hodinu práce 6. příplatky – za náročnost, rychlost práce, riziko 7. marže – nejčastěji využívané při nákupu a prodeji zboží, k nákupní ceně se připočte jednotná procentní sazba 1.2.4 Zdražování ‐ díky zvyšujícím se nákladům a inflaci je nutné ceny zvyšovat ‐ u cen služeb je možné zdražovat plynule, od zakázky k zakázce ‐ jinou cestou je vztažení cen k určitému období (ceny pro rok 2010) – zákazník je připraven na to, že se ceny další rok změní 1.2.5 Nejčastěji poskytované slevy ‐ skonto (sleva při platbě) – při platbě v hotovosti nebo při dřívější úhradě faktury ‐ kvantitativní sleva – při odběru většího množství zboží nebo služeb ‐ sezónní srážky – při nákupu mimo obvyklou dobu nákupu ‐ prémie – poskytované pravidelným zákazníkům ‐ prodej na protiúčet – zákazník dostane slevu při nákupu nového výrobku, pokud při nákupu nabídne prodejci výrobek starý

1.2.6 Povinnosti při informování zákazníka o ceně ‐ prodávající je povinen informovat zákazníka o ceně poskytovaných služeb, ceny stačí zveřejnit v ceníku ‐ pokud není možné oznámit konkrétní cenu, musí prodávající uvést její odhad ‐ informace o ceně nesmí zejména vzbuzovat dojem, že: 9 je cena nižší než ve skutečnosti 9 jsou v ceně zahrnuty výrobky nebo služby, za které musí zákazník zaplatit zvlášť 9 ceny byla nebo bude zvýšena, snížena nebo změněna, pokud to není pravda 9

2.3 Příklady: Příklad 1 Bez předchozí přípravy se pokuste odpovědět na tyto otázky, poté se pokuste vyhledat správné odpovědi na internetu nebo je zjistit v odborné literatuře: a) Jaká je průměrná měsíční mzda v ČR? b) Jaká je průměrná měsíční mzda ve vašem oboru (zpracování dat a související činnosti)? Očekáváte vyšší nebo nižší částku je průměr v ČR? c) Jaká je počet firem v oboru zpracování dat, informatiky a podobných činností v okrese Cheb (zkoumáte potenciální konkurenci)? d) Jaká je sazba DPH pro tento obor? Příklad 2 Pomocí zadaných informací sestavte kalkulaci ceny tvorby jednoduchého webu. Požadavky zákazníka: 10 stránkový web v jednoduchém provedení, na úvodní stránce představení firmy, aktuality, na ostatních stránkách – představení produktů, historie firmy, ceník výrobků, reference, seznámení s postupem a technologií výroby, kontakty – s kontaktním formulářem, který umožňuje objednat produkt, formulář je zajištěn proti SPAMu a je zasílán na e‐mail. Zákazník požaduje registraci do základních katalogů firem a v záhlaví a zápatí stránek se mají objevit dvě flashové animace. Objednal si také podrobný manuál k ovládání včetně animací. Příspěvek na krytí ostatních nákladů je stanoven na 10 % z kalkulovaných nákladů, zisk 10%, sazbu DPH si doplňte podle platných předpisů.

Základní ceník, ceny jsou uvedeny bez DPH: úvodní analýza

zdarma

grafický návrh (za stránku)

800,‐

nakódování grafiky do XHTML šablony (za stránku)

600,‐

nasázení obsahu stránek (za stránku)

200,‐

jednoduchá flashová animace

2 000,‐

tisková verze

zdarma

kontaktní formulář

1 200,‐

základní statistika přístupů

zdarma

registrace do katalogů (70 firem)

1 960,‐

běžný manuál

zdarma

podrobný manuál s animacemi k ovládání systému

1 000,‐

Příklad 3 Pomocí internetu nebo osobních kontaktů zjistěte, jaké jsou ceny hodiny práce při správě počítačových sítí. Jaký je váš odhad? Jaké příplatky byste účtovali?

2.4 Řešení: Příklad 1 Údaje jsou platné pro rok 2009. a) b) c) d)

Průměrná měsíční mzda v ČR za rok 2009 byla 23 598,‐. Průměrná měsíční mzda v oblasti zpracování dat a souvisejících činností – 23 043,‐. Počet firem v okrese Cheb k 31. 12. 2009 150. Sazba DPH pro tento obor je 20 %.

Příklad 2 Kalkulace:

10 stránek grafického návrhu

8 000,‐

10 stránek kódování grafiky

6 000,‐

nasázení obsahu

2 000,‐

2 x flashová animace

4 000,‐

kontaktní formulář

1 200,‐

registrace v katalogu

1 960,‐

podrobný manuál

1 000,‐

celkem 10% příspěvek na ostatní náklady náklady celkem

24 160,‐ 2 416,‐ 26 576,‐

zisk 10 % (zaokrouhlený)

2 658,‐

základ pro výpočet DPH

29 234,‐

DPH 20 % (zaokrouhleno) Cena celkem

5 847,‐ 35 081,‐

Příklad 3 Hodinové sazby za práci se liší, v současnosti se pohybují v mezích od 430,‐ do 650,‐ korun, bez DPH. Někteří správci sítí připočítávají také dopravné k zákazníkovi (např. ve výši 12,‐‐/km). Příplatky je možno účtovat například za práci mimo obvyklou pracovní dobu, o víkendech.

2.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: V případě stavení cen jde o náročný proces, obzvlášť v případě služeb, ve kterých převažuje podíl lidské práce. Metod pro stanovení ceny je více, základním pravidlem je neprodávat tzv. „pod cenou“, tj. za ceny nižší než jsou výrobní náklady. U začínajících podnikatelů je možné ceny stanovit na základě zjištěných nákladů, ale také je upravit podle cen konkurence. Důležité podklady pro zjištění cen je možné vyhledat na internetu.

2.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Tento příklad vyžaduje při řešení přístup studentů k internetu. Pro zrychlení práce je vhodné, aby studenti používali kalkulačky. Při vyhledávání oficiálních informací je nejvhodnější využít stránek Českého statistického úřadu.

2.7 Realizace – postup a metody: Příklad je svým rozsahem určen pro 1 vyučovací hodinu, v případě, že studenti nemají žádné znalosti o problematice stanovení ceny, bude potřeba přidat další vyučovací hodinu pro výklad potřebné

teorie. Příklady mohou studenti řešit samostatně, ale i v menších skupinách, které mezi sebou budou porovnávat zjištěné výsledky a diskutovat o svých odhadech z příkladu č. 1.

3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

Finanční gramotnost – cenová (Práva spotřebitele) Zákon o ochraně spotřebitele



Ročník:

2. ročník

Vyučovací předmět: Ekonomika Klíčová slova: právo ochrany spotřebitele, spotřebitelské smlouvy, kupní smlouva, smlouva o dílo, reklamace, NOP (nekalé obchodní praktiky)

3.1 Cíle a přínosy pro žáka: Seznámit studenty s právními předpisy pro ochranu spotřebitele, respektive s jejich základními právy spotřebitele. Základem je právo ochrany spotřebitele, které upravuje vztahy související s uzavíráním tzv. spotřebitelských smluv. Legislativní základ pro úpravu spotřebitelských smluv je obsažen v občanském zákoníku. Ukázat studentům, kde získají potřebné informace a upozornit na existenci organizací a sdružení, které se zabývají problematikou ochrany spotřebitele. Na konkrétních příkladech:

1. Naučit studenty rozlišovat agresivní a klamavé praktiky podnikatelů a obchodníků, aby neuzavírali „bezhlavě“ nákupy. 2. Procvičit práva spotřebitele při reklamaci zboží – kde, kdy, s jakými doklady a co mohu očekávat při vyřizování reklamace. Při samostatné práci s internetem mají studenti možnost vyhledat a seznámit se s webovými stránkami, které obsahují praktické informace pro spotřebitele o tom jak postupovat při vyřízení

reklamace, popřípadě kam se obrátit o pomoc, pokud jsem se stal obětí nekalých obchodních praktik atd.

3.2 Základní informace pro studenty: Spotřebitelské smlouvy – nejsou zvláštním typem smluv. Jedná se o smlouvy, kde jsou smluvními partnery na jedné straně spotřebitel a na druhé straně dodavatel. Legislativní základ je v občanském zákoníku (§52) a dále v zákoně č.634/1992 Sb. o ochraně spotřebitele (§53). Spotřebitelskými smlouvami jsou ‐ kupní smlouvy, smlouvy o dílo a jiné smlouvy mezi spotřebitelem a dodavatelem. Smlouvy a jejich náležitosti lze najít na internetu, např. www.businessinfo.cz, www.businesscenter.cz, Forma může být ústní i písemná. Výjimku tvoří případy, kdy je pro určitý typ smlouvy vyžadována určitá forma, ať zákonem nebo dohodou stran. Práva při reklamaci zboží – pamatujte: Svých práv se domůžete jenom tehdy, pokud budete jednat včas, na správném místě a v souladu se stanovenými pravidly.

1. Kde uplatnit oprávněné reklamační nároky 2. Jaké doklady mít s sebou 3. Vyřízení reklamace 4. Co můžete po obchodníkovi požadovat 5. Zákonné lhůty 6. Odmítnutí reklamace 7. Kam se obrátit o pomoc Pár pravidel – Na co si dát pozor!

• Pohlídat si doklad o prodeji a záruční list. Obchodník není povinen vystavit záruční list automaticky, ale na žádost je povinen jej vystavit. • Záruční doba běží od převzetí věci kupujícím. Spotřební zboží má 24 měsíční záruční dobu, obchodník ji nemůže zkrátit. Může ji prodloužit, ale musí být uvedeno v záručním listu. • Pokud zjistíme vadu (zboží není v souladu s kupní smlouvou), máme nárok na výměnu či opravu, bezplatně a neodkladně. • Při reklamaci do 6 měsíců od zakoupení lze využít tzv. vyvratitelnou domněnku, že rozpor s kupní smlouvou (vada zboží) existoval již při převzetí věci. Pak je dokazování na prodávajícím. Pokud neprokáže opak, máte nárok na výměnu věci či na odstoupení od smlouvy.

• Reklamace – přijetí a vyřízení musí být bez zbytečných odkladů, na náklady prodejce a nejpozději do 30 dnů. • Nemusím reklamovat a vracet zboží v originálním obalu. NOP – nekalé obchodní praktiky Obchodní praktika = činnost, související s mtg komunikací, prodejem či dodáním produktu spotřebiteli. Obchodní praktika je nekalá, pokud je považovaná za nepřijatelnou pro spotřebitele, tzn. porušuje určitá pravidla. Spotřebitel je chráněn Směrnicí o nekalých obchodních praktikách. Co je klamavá či agresivní praktika má spotřebitel možnost zjistit na tzv. „černé listině“ Mezi nekalé obchodní praktiky patří např.: -

Klamavá reklama

-

Agresivní podomní prodej

-

Neoprávněné užívání značky

-

Skrytá reklama

-

Napodobování jiného výrobce

-

Zastrašování

-

Nevyžádané nabídky

-

Manipulace dětí

-

Citové vydírání, atd.

Na „černé listině“ najdete 31 nekalých obchodních praktik.

3.3 Zadání: Příklad 1 Znáte práva spotřebitelů? Odpovězte na následující otázky.

1. Jdete si ráno pro noviny, bohužel máte pouze bankovku v hodnotě 5000 korun. Musí ji od Vás obchodník přijmout? 2. Zaplatili jste časopis v hodnotě 45 korun bankovkou o hodnotě 1000 korun, obchodník Vám vrací mince se slovy: „ bohužel nemám bankovky“. Musíte je přijmout?

3. Koupili jste si ledničku, po měsíci se Vám rozbila, hodláte ji reklamovat. Které z následujících tvrzení je správné? a) Obchodník si musí pro zboží přijet, popřípadě zajistit smluvního dopravce. b) Obchodník si může, ale nemusí pro zboží přijet. Ale musí zaplatit případné výdaje spojené s reklamací, včetně dopravy zboží do prodejny. 4. Chceme reklamovat DVD přehrávač zakoupený před půl rokem, ale nemůžeme najít účtenku. Je obchodník povinen naši reklamaci přijmout? 5. Musí prodávané zboží vždy obsahovat písemný návod v českém jazyce? 6. Nakoupili jste v obchodním řetězci a pracovník bezpečnostní agentury vás za pokladnou požádá o nahlédnutí do vaší tašky. Jste povinni tuto prohlídku strpět, pokud Vám ukáže svůj služební průkaz? 7. Pokud máte pocit, že obchodník je nepoctivý, kam budete primárně zasílat stížnost? 8. Která právní norma je základem pro vztah spotřebitel a obchodník? Příklad 2 Pan Novák si přes internet objednal mobilní telefon. Do 24 hodin obdržel e‐mailem potvrzení své objednávky. Odpovězte na následující otázky.

a) Jedná se o spotřebitelskou smlouvu? Pokud ano, jaké informace musí obsahovat. b) Po obdržení zboží je pan Novák zklamán, telefon neodpovídá jeho představám. Co může dělat? c) Definujte smlouvy sjednané na dálku - distanční smlouvy (využijte internet) Příklad 3 Jedná se o chytrý marketing nebo nekalé obchodní praktiky?

1. Pavel se stěhuje od rodičů do garsonky, shání novou postel. Navštěvuje proto prodejny s nábytkem ve městě a na jedné z nich je nápis – Likvidace – výprodej, vše se slevou! Navštíví prodejnu, objeví postel, kde je uvedeno běžná cena 14.980,- a naše cena pro Vás 9.800,- Kč. Postel se mu líbí a koupí ji. O tři měsíce později vidí na prodejně stejný nápis a v prodejně tutéž postel, ale pouze za 8.100,- Kč.

2. Pan Dvořák, aktivní sportovec a fanoušek hokeje, objevil v novinách inzerát: „ Vyžádejte si svůj dárek zdarma a přihlaste se do slosování o 2 vstupenky na finále MS v hokeji. Přihlaste se na www……“ Pan Dvořák navštíví webové stránky a zadá nezbytné informace pro slosování. A všimne si nabídky na nové hokejky. Zima se blíží a tak objedná hokejku pro sebe a svého syna. Jeho dárek zdarma – triko /reprezentační dres/ - dorazí poštou do týdne.

3.

Petra si se svým přítelem zařizuje domácnost, ve schránce najde reklamní leták obchodu s elektronikou. Inzerují akci levný prodej plazmových a LCD televizorů, počítačů, faxů, tiskáren, MP3 atd. Její pozornost upoutá nabídka plazmové televize za pouhých 12.999 korun. Navštíví tedy prodejnu elektro a zjistí, že na skladě žádné plazmové televize nejsou. A že ve skutečnosti je v akci jen několik málo výrobků.

3.4 Řešení: Příklad 1 Znáte práva spotřebitelů? Odpovězte na následující otázky.

1. Jdete si ráno pro noviny, bohužel máte pouze bankovku v hodnotě 5000 korun. Musí ji od Vás obchodník přijmout? 2. Zaplatili jste časopis v hodnotě 45 korun bankovkou o hodnotě 1000 korun, obchodník Vám vrací mince se slovy: „ bohužel nemám bankovky“. Musíte je přijmout? 3. Koupili jste si ledničku, po měsíci se Vám rozbila, hodláte ji reklamovat. Které z následujících tvrzení je správné? a. Obchodník si musí pro zboží přijet, popřípadě zajistit smluvního dopravce. b. Obchodník si může, ale nemusí pro zboží přijet. Ale musí zaplatit případné výdaje spojené s reklamací, včetně dopravy zboží do prodejny. 4. Chceme reklamovat DVD přehrávač zakoupený před půl rokem, ale nemůžeme najít účtenku. Je obchodník povinen naši reklamaci přijmout? 5. Musí prodávané zboží vždy obsahovat písemný návod v českém jazyce? 6. Nakoupili jste v obchodním řetězci a pracovník bezpečnostní agentury vás za pokladnou požádá o nahlédnutí do vaší tašky. Jste povinni tuto prohlídku strpět, pokud Vám ukáže svůj služební průkaz?

7. Pokud máte pocit, že obchodník je nepoctivý, kam budete primárně zasílat stížnost? 8. Která právní norma je základem pro vztah spotřebitel a obchodník?

1. Ano. Obchodník je povinen přijmout jakoukoliv nepoškozenou a platnou bankovku. 2. Ne. Pokud se jedná o více jak 10 mincí se stejnou nominální hodnotou popřípadě mince v celkové hodnotě vyšší než 500 korun. 3. b) 4. Ano, pokud máme potvrzený záruční list nebo jsme schopni doložit nákup jiným způsobem (výpis z účtu) 5. Ano, jestliže je to potřeba s ohledem na povahu výrobku, způsob a dobu jeho užívání. 6. Ne. Nikdy a za žádných okolností (ani OP). To smí pouze policie ČR. 7. České obchodní inspekci 8. Občanský zákoník Příklad 2 Pan Novák si přes internet objednal mobilní telefon. Do 24 hodin obdržel e‐mailem potvrzení své objednávky. Odpovězte na následující otázky.

a) Jedná se o spotřebitelskou smlouvu? Pokud ano, jaké informace musí obsahovat. b) Po obdržení zboží je pan Novák zklamán, telefon neodpovídá jeho představám. Co může dělat? c) Definujte smlouvy sjednané na dálku - distanční smlouvy (využijte internet)

a) Ano. Dodavatel musí spotřebiteli při jednání prostřednictvím některého prostředku komunikace na dálku poskytnout s dostatečným předstihem některé informace o něm, jako jsou např. obchodní jméno, IČ dodavatele, způsob platby, cena. Spotřebiteli však musí být nejpozději před plněním poskytnuty, a to písemně, následující informace: • • • •

Obchodní jméno a identifikační číslo dodavatele, pokud je dodavatel právnická osoba, sídlo této právnické osoby, pokud je dodavatel fyzická osoba, bydliště této fyzické osoby Informace o podmínkách a postupech pro uplatnění práva odstoupit od smlouvy Informace o službách po prodeji a o zárukách Podmínky pro zrušení smlouvy, pokud není určena doba platnosti nebo platnost je delší než 1 rok

A informace o tom, zda je smlouva po svém uzavření dodavatelem archivována a zda je přístupná. Před podáním objednávky musí být při použití elektronických prostředků

spotřebiteli umožněno zkontrolovat a měnit vstupní údaje obsažené v objednávce, které spotřebitel do objednávky vložil.

b) Do 14 dnů může od smlouvy odstoupit, a to i bez udání důvodů. Telefon může vrátit a peníze mu budou zaslány zpět.

c) www.businessinfo.cz Smlouvy sjednané na dálku (distanční smlouvy)

Smlouvy sjednané na dálku jsou spotřebitelskými smlouvami, které mohou být uzavřeny prostředky komunikace na dálku, to znamená, že strany nejsou při uzavírání smlouvy fyzicky přítomny. Prostředky komunikace na dálku se rozumí internet, rozhlas, katalog, teleshopping, apod. Pro možnost použít prostředky komunikace na dálku, které umožňují individuální jednání, je třeba, aby jejich použití pro uzavření smlouvy spotřebitel neodmítl. Pouze s předchozím souhlasem spotřebitele mohou být použity k uzavření smlouvy prostřednictvím automatického telefonního systému bez lidské obsluhy, faxu, automatického rozesílání elektronické pošty. Použitím těchto prostředků nesmí spotřebiteli vzniknout žádné náklady. Podá-li spotřebitel objednávku prostřednictvím některého prostředku komunikace na dálku, je dodavatel povinen prostřednictvím některého prostředku komunikace na dálku neprodleně potvrdit její obdržení. Pokud je ale objednávka uzavírána výlučně výměnou elektronické pošty (textová, hlasová, zvuková nebo obrazová zpráva poslaná prostřednictvím veřejné sítě elektronických komunikací, která může být uložena v síti nebo v koncovém zařízení uživatele, dokud ji uživatel nevyzvedne), není její obdržení dodavatelem nutné potvrzovat. Smluvní ujednání spotřebitelských smluv se nemohou v žádném případě odchýlit od zákona v neprospěch spotřebitele. To znamená, že ve prospěch spotřebitele a v neprospěch dodavatele se smluvní ujednání spotřebitelských smluv odchýlit mohou. Spotřebitel se zejména nemůže vzdát práv, které mu zákon poskytuje (např. právo na zákonnou záruku), nebo jinak zhoršit své smluvní postavení. Zákon poskytuje ochranu spotřebiteli jako slabší straně také v tom, že v případě pochybností o významu spotřebitelských smluv platí výklad pro spotřebitele příznivější.

Příklad 3 Jedná se o chytrý marketing nebo nekalé obchodní praktiky.

1. Pavel se stěhuje od rodičů do garsonky, shání novou postel. Navštěvuje proto prodejny s nábytkem ve městě a na jedné z nich je nápis – Likvidace – výprodej, vše se slevou!

Navštíví prodejnu, objeví postel, kde je uvedeno běžná cena 14.980,- a naše cena pro Vás 9.800,- Kč. Postel se mu líbí a koupí ji. O tři měsíce později vidí na prodejně stejný nápis a v prodejně tutéž postel, ale pouze za 8.100,- Kč.

2. Pan Dvořák, aktivní sportovec a fanoušek hokeje, objevil v novinách inzerát: „ Vyžádejte si svůj dárek zdarma a přihlaste se do slosování o 2 vstupenky na finále MS v hokeji. Přihlaste se na www……“ Pan Dvořák navštíví webové stránky a zadá nezbytné informace pro slosování. A všimne si nabídky na nové hokejky. Zima se blíží a tak objedná hokejku pro sebe a svého syna. Jeho dárek zdarma – triko /reprezentační dres/ - dorazí poštou do týdne.

3. Petra si se svým přítelem zařizuje domácnost, ve schránce najde reklamní leták obchodu s elektronikou. Inzerují akci levný prodej plazmových a LCD televizorů, počítačů, faxů, tiskáren, MP3 atd. Její pozornost upoutá nabídka plazmové televize za pouhých 12.999 korun. Navštíví tedy prodejnu elektro a zjistí, že na skladě žádné plazmové televize nejsou. A že ve skutečnosti je v akci jen několik málo výrobků.

Uveďte další příklady NOP z vlastní zkušenosti.

1. Jedná se o NOP. Zákon nedovoluje klamavá tvrzení o likvidaci podniku či jeho stěhování.

2. Jedná se o chytrý marketing. Pan Dvořák dostal svůj dárek a byl zařazen do slosování, nikdo ho nenutil k žádné koupi.

3. Jedná se o NOP. Reklama na zboží za bezkonkurenční ceny, aniž má obchodník dostatečně přiměřenou zásobu s ohledem na poptávku, kterou měl na základě reklamy očekávat, je zakázaná. Další příklady viz „Černá listina“ NOP.

3.5 Interpretace výsledků: První příklad mapuje znalosti studentů, zda znají svá práva spotřebitele. Studenti mohou odpovědi vyhledat na internetu. Druhý příklad je zaměřen na problematiku spotřebitelských smluv. Studenti vyhledávají odborné informace na internetu. Třetí příklad je definován jako seznámení s nekalými praktikami obchodníků. Studenti si vyhledají a seznámí se na internetu s tzv. Černou listinu NOP a uvádějí další praktické ukázky z vlastní zkušenosti. Po krátké samostatné práci se studenty vše prodiskutujeme.

3.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti k vyřešení základních otázek nepotřebují žádné zvláštní pomůcky. K získání několika odpovědí je vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady vtištěné podobě.

3.7 Realizace – postupy a metody: Na začátku hodiny je vhodné zopakovat, co spadá do ochrany spotřebitele, jaké jsou základní právní předpisy, jaké existují orgány, organizace a sdružení zabývající se touto problematikou, popřípadě webové stránky zaměřené na tuto problematiku a vzdělávání spotřebitele. V příkladu 1 je kladen důraz na všeobecné znalosti z oblasti práva spotřebitele. Studenti testují svůj přehled. Studentům na zodpovězení otázek stačí 5 minut. Příklad 2 je zaměřen na problematiku spotřebitelských smluv. Časově náročnější může být vyhledání podkladů na internetu, záleží na schopnostech studentů. Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky nebo je ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut. V rámci diskuse můžeme zopakovat nejčastější spotřebitelské smlouvy a jejich náležitosti. Příklad 3 je věnován NOP, studenti zpracují příklad do 5 minut a další čas je věnován opět vyhledání informací a diskusi se studenty o jejich zkušenostech. Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.

4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

Finanční gramotnost – rozpočtová (Hospodaření domácnosti)

Hospodaření s osobními aktivy



Ročník:

2. ročník


Ekonomika

Klíčová slova: Domácí příjmy, domácí výdaje, rezerva domácího rozpočtu, čisté příjmy, hrubé příjmy, osobní aktiva, leasing

4.1 Cíle a přínosy pro žáka:

Naučit žáky sestavit reálný rozpočet domácnosti.

Rozpoznat jednotlivé osobní příjmy/ zda se jedná o příjmy pevné, kontrolovatelné či jednorázové,

a jednotlivé osobní výdaje/ zda se jedná o výdaje pravidelné, nepravidelné nebo jednorázové.

Seznámit je s možnostmi ovlivňování osobních příjmů a především osobních výdajů/ nekontrolovatelné výdaje nás mohou přivést do svízelné finanční situace.

Naučit žáky využívat osobní aktiva/ majetek, který jsme si pořídili, nám může přinášet další příjmy.

NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD: Při sestavování domácího rozpočtu musím vycházet z reálné finanční situace domácnosti. Nepodhodnocovat domácí výdaje. Do příjmů musím započítávat pouze čisté příjmy, to znamená, které skutečně obdržím. Musím mít na zřeteli, hradit nejdříve výdaje, které jsou pevné, jako je nájemné, splátky půjček, spoření apod. Snažím se vytvářet rezervu domácího rozpočtu – výše rezervy bude značně individuální. Pokud budu mít dostatečnou rezervu, použiji ji na získání osobních aktiv, která mně budou přinášet další příjmy. Nebudu získanou rezervu okamžitě utrácet!

4.2

PŘÍKLAD:

Pan a paní Křečkovi pracují v zaměstnaneckém poměru. To znamená, že mají každý měsíc pravidelný příjem. Jejich měsíční domácí rozpočet je následující.

RODINA KŘEČKOVA

Domácí rozpočet

Osobní příjmy

Osobní výdaje

Pravidelné

Pevné

Čistá mzda p. Křečka Čistá mzda p. Křečkové

18 000 Nájemné 15 000 Splátka půjčky Penzijní připojištění

Mezisoučet

33 000 Mezisoučet

8 000 4 000 2 000 14 000

Kontrolovatelné

Provoz domácnosti Jídlo Oblečení

5 000 8 000 2 000

Zábava

2 000

Celkem

33 000 Celkem

31 000

Rezerva domácího rozpočtu: Kč 2 000,‐‐

4.2.1 Informace pro žáky: Při sestavování rozpočtu je nutné rozlišit o jaké příjmy a výdaje se jedná. Jen u některých si můžeme dovolit je ovlivňovat a korigovat vzhledem k aktuální naší finanční situaci. Domácí příjmy jsou pravidelné, mezi něž patří odměny za práci, kterou členové domácnosti vykonávají nebo příjmy z podnikání, pokud někdo z členů rodiny podniká. Někteří nepracují, pak pobírají různé sociální dávky či příspěvky, v případě odchodu do důchodu pobírají starobní důchod. Další skupinou příjmů jsou nepravidelné, se kterými nemůžeme vždy počítat a jejich výše kolísá. Mohou jimi být úroky z vkladů, dividendy a podobně. Poslední skupinou jsou jednorázové, pokud se rozhodneme prodat svůj majetek. Z toho vyplývá, že nejdůležitější jsou pro nás příjmy pravidelné, kterých dosáhneme tím, že si najdeme práci a budeme pracovat.

Na základě našich příjmů si můžeme dovolit mít určité domácí výdaje. Můžeme utrácet jen tolik peněz, kolik jsme si vydělali. Splácet půjčku další půjčkou je cesta do pekel! Výdaje pevné se obtížně snižují a stále se opakují. Na tyto výdaje bychom měli mít vždy peněžní prostředky. Výdaje kontrolovatelné si více či méně můžeme odepřít. Můžeme ušetřit na zábavě, oblečení, ale už méně na jídle či provozu domácnosti. Na výdaje jednorázové většinou musíme našetřit, protože se jedná o vyšší částky (nákup auta, dovolená) a plánují se dopředu. I tyto výdaje můžeme ovlivňovat. http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf Domácí rozpočet by měl mít rezervu. Výše této rezervy je značně individuální. Ne vždy se to daří, pak se mluví o rozpočtu napjatém. Obecně se doporučuje trojnásobek až šestinásobek průměrných měsíčních výdajů. Mohou nastat nečekané situace, od rozbité pračky či lednice, až po ztrátu zaměstnání nebo dlouhodobou nemoc. Výhodné je rezervu použít na pořízení osobních aktiv. Za ně se považuje takový majetek, který nám bude přinášet další osobní příjmy. Mohou to být nemovitosti, které nám přinášejí příjmy, finanční aktiva, jako jsou např. akcie, dluhopisy, spořící účty, majetek, který bude získávat na hodnotě (pozemky, umělecká díla) apod. Všechny tyto základní informace vám pomohou vyřešit následující příklad. Vraťme se k rodině Křečkových. Jelikož jim prarodiče přenechali byt 1 + 1, mohli začít uvažovat o nákupu osobního automobilu, po kterém již delší dobu toužili. Manželé začali řešit otázku: Zda byt okamžitě prodat, tak získat potřebné finanční prostředky na nákup auta, či byt dlouhodobě pronajmout a pořídit si automobil na leasing. Cena automobilu je Kč 430 000,‐‐ Byt by mohli okamžitě prodat za Kč 420 000,‐‐ Leasingová splátka by byla Kč 8 000,‐‐ měsíčně po dobu 5 let Byt by mohli pronajmout za Kč 8 000,‐‐ měsíčně

1. Možnost Nákup auta okamžitě Požádali známého, který jim půjčí bezúročnou půjčku na dobu 5 měsíců. Jak vysokou částku si budou muset půjčit a z jakých prostředků ji splatí? Vycházejte z domácího rozpočtu rodiny.

2. Možnost Prodej bytu a leasingové splátky platit z tohoto příjmu. Na kolik let bude příjem za prodej bytu stačit na splácení leasingu?

3. Pronájem bytu za Kč 8 000,-- měsíčně Leasingové splátky platit z tohoto pronájmu. http://www.csobleasing.cz/

Rozhodněte, která z těchto možností je nejvýhodnější pro rodinu s ohledem na jejich budoucí finanční situaci. Manželé plánují narození dítěte. Sestavte rozpočet domácnosti po splacení leasingu v případě pronájmu bytu. Předpokládejme, že již splatili půjčku ve výši Kč 4 000,‐‐ měsíčně, jelikož se jim již narodilo dítě, zvýšili se osobní výdaje na provoz domácnosti, jídlo a oblečení o Kč 1 000,‐‐ za každou položku, dále vznikly výdaje na provoz auta ve výši Kč 1 000,‐‐ měsíčně. Na druhé straně se zvýšili osobní příjmy pana Křečka o Kč 2 000,‐‐, manželka je na mateřské dovolené a pobírá rodičovský příspěvek ve výši Kč 7 600,‐‐. http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp Rozhodněte, která z položek na straně výdajů by se dala snížit o Kč 1 000,‐‐, aniž by to působilo rodině problémy. V případě vzniklé rezervy navrhněte jiné způsoby zhodnocení osobních aktiv. Pokud máte přístup na internet, prostudujte níže uvedené informační zdroje. http://www.sfinance.cz/osobni‐finance/sporici‐ucty/ http://www.sfinance.cz/kapitalove‐trhy/akcie‐a‐dluhopisy/

4.3 ŘEŠENÍ: 1. Možnost 430 000 – 420 000 = 10 000,-Na zaplacení auta jim chybí Kč 10 000,--, Na splacení půjčky využijí dosavadní rezervu Kč 2 000,-2 000 x 5 měsíců = 10 000 2. Možnost 8 000 x 12 měsíců = 96 000

420 000 : 96 000 = 4,4 což je zhruba 4 roky a 5 měsíců 3. Možnost Částka za pronájem bytu Kč 8 000,-- bude použita na leasingové splátky. Rozpočet domácnosti po skončení leasingu:

Domácí rozpočet

Osobní příjmy

Osobní výdaje

Pravidelné

Pevné

Čistá mzda p. Křečka Rodičovský příspěvek Pronájem

20 000 Nájemné 7 600 Penzijní připojištění

Mezisoučet

8 000

35 600 Mezisoučet

8 000 2 000

10 000

Kontrolovatelné

Provoz domácnosti Jídlo Oblečení Provoz auta

6 000 9 000 3 000 1 000

Zábava

1 000

Celkem

35 600 Celkem

30 000

Rezerva domácího rozpočtu: Kč 5 600,‐‐ Rodina se rozhodla snížit výdaje v položce zábava o Kč 1 000,‐‐

4.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace): Když posoudíme 3 možnosti, které si rodina zvolila na pořízení auta, nejvýhodnější je pro ni možnost třetí. Bude mít na leasingové splátky a po skončení leasingu stále příjem za pronájem bytu. Sice vzniknou výdaje na provoz auta, ale z kontrolovatelných výdajů můžeme něco ušetřit, a to tím, že sníží položku zábava, vzhledem k tomu, že se jim narodilo dítě a na zábavu již nebude čas. Vzniklá rezerva rozpočtu by se měla zhodnotit, a to využitím osobních aktiv, jako jsou např. spořící účty, nákup akcií, dluhopisů apod. Možnosti na internetových odkazech. Z toho vidíme, že hospodaření s osobními aktivy je výhodnější, než se majetku okamžitě zbavovat, protože ten už nám nepřinese žádné příjmy.

4.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Každý žák by měl mít kalkulačku Žáci by měli mít přístup k internetu, aby se lépe orientovali v pojmech. Klikněte zde http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf http://www.csobleasing.cz/ http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp

4.6 Realizace – postup a metody: V úvodu hodiny zopakovat klíčová slova, zaměřit se na pojem rozpočet a osobní aktiva. Dále žáci budou samostatně studovat zadání příkladu a vyhledávat na internetu příslušné odkazy k dané tematice. Zhruba 15 minut. Výpočty provedou na tabuli, každý žák sestaví rozpočet na list papíru (sešitu) nebo ho vyhotoví na počítači jako tabulku v EXCELU a ihned se budou interpretovat výsledky. Ve zbývajícím čase se mohou žáci vrátit k internetovým zdrojům a hledat další řešení zadané situace. Možno dát za domácí úkol.

5 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

Finanční gramotnost – rozpočtová (Práva spotřebitele)

Pomůže institut oddlužení vždy?



Ročník:

3. ročník


Ekonomika

Klíčová slova:

institut oddlužení, dlužník, věřitel, insolvenční návrh, insolvenční správce

5.1 Cíle a přínosy pro žáky: Seznámit žáky s právní úpravou, která proces oddlužení upravuje. Seznámit žáky s podstatou osobního bankrotu a s podmínkami, za jakých může k jeho vyhlášení dojít. Znát práva a povinnosti dlužníků i práva věřitelů v rámci institutu oddlužení. Vysvětlit jednotlivé způsoby oddlužení, které se při osobním bankrotu používají.

5.2 Osobní bankrot (institut oddlužení) -

je upravován zákonem č.182/2006 Sb o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenčním zákonem),

-

jedná se o nový způsob zbavení se dluhů, které dlužník nedokáže splácet,

-

je určen pro fyzické osoby – nepodnikatele, které: ‐ mají více věřitelů, ‐ mají stálé zaměstnání (příjmy), ‐ nebyli během posledních 5 let pravomocně odsouzeni za trestný čin majetkové nebo

hospodářské povahy,

‐ jsou ochotny se ke své stávající situaci postavit čelem a chtějí svoje dluhy nějak řešit. -

Návrh na povolení oddlužení podává sám dlužník u krajského soudu, v jehož obvodu má dlužník bydliště (nemá‐li bydliště, pak se návrh podává u krajského soudu, v jehož obvodu se zdržuje) na předepsaném formuláři,

-

návrh na povolení oddlužení musí kromě obecných náležitostí obsahovat: ‐ údaje o očekávaných příjmech na příštích 5 let, ‐ údaje o příjmech za poslední 3 roky, ‐ seznam majetku a závazků, ‐ písemný souhlas nezajištěného věřitele s tím, že hodnota plnění, které při oddlužení obdrží, bude nižší než 30 % jeho pohledávky,

‐ podpisy osob, které jsou ochotny prohlásit se při povolení oddlužení za spoludlužníky nebo ručitele, ‐ podpis dlužníka (veškeré nezbytné podpisy musí být úředně ověřeny!). ‐ návrh na povolení oddlužení musí být formálně správně a se všemi přílohami, jinak soud dlužníka vyzve k jeho doplnění v zákonem dané lhůtě 7 dnů – v případě, že lhůtu nedodrží, soud návrh zamítne a prohlásí na dlužníka konkurz (konkurz je proces, v němž je zpeněžen majetek dlužníka a výtěžek je dle pravidel rozdělen mezi věřitele), ‐ doporučení ‐ při zpracovávání návrhu na povolení oddlužení je v zájmu dlužníka využít zkušeností odborníků na tuto problematiku. ‐ po přijetí návrhu soud přidělí dlužníkovi insolvenčního správce (kvalifikovaná osoba, která zpeněžuje majetkovou podstatu nebo dohlíží na plnění splátkového kalendáře dlužníkem), -

po přijetí návrhu začíná běžet 15 denní lhůta pro uplatnění pohledávek věřitelů vůči dlužníkovi, po jejich uplatnění, nařídí soud schůzi věřitelů, které je povinen se účastnit také dlužník a na ní věřitelé rozhodnou o způsobu jeho oddlužení (neshodnou‐li se, pak rozhodne o způsobu oddlužení soud).

-

soud pak vynese rozhodnutí o oddlužení a stanoví jeho způsob.

‐ Způsoby oddlužení jsou 2: 1.) zpeněžení majetkové podstaty dlužníka = k uspokojení věřitelů dochází formou jednorázového prodeje majetku dlužníka (nabytého před zveřejněním rozhodnutí o schválení

oddlužení) a rozdělení výnosu z tohoto prodeje mezi věřitele, podmínkou je, aby touto cestou bylo splaceno alespoň 30 % celkového dluhu. 2.) plnění splátkového kalendáře = po dobu 5‐ti let musí dlužník posílat věřitelům splátky, na ně se rozdělí všechny příjmy dlužníka nad zákonem stanovené životní minimum (to může být zvýšené o ¼ nezabavitelné částky na každou osobu, kterou je povinen dlužník vyživovat, viz. kalkulátor splátek), dary a dědictví musí být zpeněženy a takto získané prostředky použity na úhradu dluhu, podmínkou tohoto způsobu oddlužení je, že pohledávka všech věřitelů bude uspokojena minimálně ze 30 % (pokud se tak stane před uplynutím doby 5 let, splácí dlužník dál). -

Během celého procesu oddlužení jsou veškeré údaje o dlužníkovi vedeny v insolvenčním rejstříku.

-

Neplní‐li dlužník podstatné povinnosti schváleného způsobu oddlužení, nebo když se ukáže, že podstatnou část svých závazků nebude schopen splnit, může soud zrušit již schválené oddlužení, důvodem pro zrušení oddlužení může být i to, že dlužník po schválení oddlužení zaviní vznik dalších závazků, které nehradí. V případě zrušení schváleného oddlužení dojde k prohlášení konkurzu na majetek dlužníka.

-

Pokud dlužník řádně a včas splní podmínky schváleného oddlužení, osvobodí ho soud na základě jeho návrhu od zůstatku nesplacených závazků, které byly přihlášeny do oddlužení. Toto zproštění se však netýká závazků dlužníka vzniklých po schválení oddlužení.

-

Osvobození od placení závazků však může soud dlužníkovi odejmout v případě, že do 3 let od přiznání osvobození vyjde najevo, že ke schválení oddlužení nebo k přiznání osvobození došlo na základě podvodného jednání dlužníka nebo že dlužník poskytl zvláštní výhody některým věřitelům.

-

Osobní bankrot nelze využít na: - zajištěné pohledávky (leasing, hypotéka), - zaplacení dluhů pojištění VZP, ‐ zaplacení daňových nedoplatků a závazků dlužníka vůči státu.

5.3 Příklady:

1.) Pan Nosek začal soukromě podnikat a přihlásil se se zpožděním k placení zdravotního pojištění u VZP, které má ze zákona povinnost hradit. Za období, kdy ho nehradil, mu vznikl závazek vůči pojišťovně na dlužné částce včetně penále 120 000 korun. Protože však nebyl příliš úspěšný, podnikání brzy zanechal. V současnosti pobírá podporu v nezaměstnanosti a nemá na úhradu svých dluhů z předešlé podnikatelské činnosti. Může využít institutu oddlužení k řešení své situace? Odpověď zdůvodněte. 2.) Slečna Petráčková má spotřebitelský úvěr ve výši 200 000 korun. Neměla potíže se splácením až do doby, kdy ztratila zaměstnání. V současnosti je evidovaná na úřadu práce a její měsíční příjem je okolo 7 000 korun. Její movitý majetek je odhadem okolo 120 000 korun. Může využít osobního bankrotu k oddlužení? Který z možných způsobů oddlužení bude v případě povolení oddlužení vhodnější? Odpověď zdůvodněte. 3.) Manželé Novotní mají 1 půjčku u banky a 1 půjčku u nebankovní finanční společnosti, celková výše obou půjček je 350 000 korun. Pan Novotný chodí do zaměstnání a paní Novotná je v invalidním důchodu. Společný průměrný měsíční příjem mají 17 000 korun. Hodnota movitého i nemovitého majetku je 80 000 Kč. Mohou podat v rámci institutu oddlužení návrh na povolení oddlužení? V případě, že ano jaké náležitosti musí obsahovat? 4.) Manželé Peškovi mají hypotéku u banky ve výši 2 000 000 korun, také si pořídili formou leasingu nový osobní automobil v hodnotě 300 000 korun. Panu Peškovi se před nedávnem stal vážný úraz, čímž manželé přišli o značnou část příjmů a to jim znemožnilo řádně splácet své závazky. Mohou prostřednictvím institutu oddlužení vyřešit svoji současnou situaci? Odpověď zdůvodněte. 5.) Pan Horák má 2 půjčky u bank v celkové výši 600 000 korun. V současné době je na rodičovské dovolené, k rodičovskému příspěvku navíc pobírá vdovecký důchod a sociální dávky. Jeho celkový měsíční příjem je 15 300 korun, hodnota movitého i nemovitého majetku je 130 000 korun. Může využít institutu oddlužení k řešení své situace? V případě, že ano vyberte způsob oddlužení a zdůvodněte.

5.4 Řešení: 1.) Nemůže, protože se jedná za 1.) o dluh z podnikání, na který se institut oddlužení nevztahuje a za 2.) prostřednictvím osobního bankrotu nelze ze zákona žádat o prominutí závazků vůči Všeobecné zdravotní pojišťovně.

2.) Osobního bankrotu nelze v jejím případě využít, protože má pouze jednoho věřitele. Vzhledem k předcházející odpovědi žádný. 3.) Splňují podmínky pro oddlužení formou osobního bankrotu (více věřitelů, stálý příjem aj.), takže mohou podat k soudu návrh na povolení oddlužení. Návrh na povolení oddlužení musí kromě obecných náležitostí obsahovat: ‐ údaje o očekávaných příjmech na příštích 5 let,

‐ údaje o příjmech za poslední 3 roky, ‐ seznam majetku a závazků, ‐ písemný souhlas nezajištěného věřitele s tím, že hodnota plnění, které při oddlužení obdrží, bude nižší než 30 % jeho pohledávky,

‐ podpisy osob, které jsou ochotny prohlásit se při povolení oddlužení za spoludlužníky nebo ručitele, ‐ podpis dlužníka (veškeré nezbytné podpisy musí být úředně ověřeny!). ‐ Návrh na povolení oddlužení musí být formálně správně a se všemi přílohami, jinak soud dlužníka vyzve k jeho doplnění v zákonem dané lhůtě 7 dnů – v případě, že lhůtu nedodrží, soud návrh zamítne a prohlásí na dlužníka konkurz (konkurz je proces, v němž je zpeněžen majetek dlužníka a výtěžek je dle pravidel rozdělen mezi věřitele). 4.) V tomto případě nelze využít institutu oddlužení, protože se u hypotéky i leasingu jedná o zajištěné pohledávky. 5.) V případě pana Horáka lze využít institutu oddlužení. Z možných způsobů oddlužení se jeví jako nejpravděpodobnější plnění splátkového kalendáře, protože hodnota celkového majetku nepokryje ze 30 % výši závazků, aby bylo možno využít zpeněžení majetkové podstaty dlužníka. Pouze v případě, že by se dohodl na nižším než 30 % vyrovnání závazků se všemi věřiteli, je tato možnost reálná.

5.5 Interpretace výsledků: Insolvenční zákon, který umožňuje institut oddlužení (osobního bankrotu), příliš nepomůže zadluženým lidem s nízkými příjmy. Ti nemají šanci, aby mohli dodržet podmínky osobního bankrotu a v průběhu pěti let splatit věřitelům alespoň 30 % dluhů a zbytek jim soud odpustil. Tento způsob oddlužení soudy povolují jen těm žadatelům, kteří mají příjmy takové, aby jim po uhrazení měsíční odměny insolvenčního správce a splátek dluhů věřitelům zbylo ještě na živobytí.

Pro dlužníka je lepší využít pomoci se sestavením návrhu na povolení oddlužení odborníků na tuto problematiku (dokáží poradit jak správně sepsat veškeré písemnosti, aby je soud nezamítnul pro zbytečné chyby), protože bez slušného právního vzdělání a potřebných znalostí a zkušeností nemá dlužník šanci zvládnout vše úspěšně sám.

5.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci by při řešení úkolů měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro vyhledání znění příslušného (insolvenčního) zákona, možnosti nahlédnout do insolvenčního rejstříku nebo si zkusit výpočet výše splátek splátkového kalendáře. Také pro snadnější nalezení odpovědí na otázky související se zadáním příkladu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC by každý žák měl mít k dispozici vytištěný insolvenční zákon v platném znění.

5.7 Realizace ‐ postup a metody: V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Seznámíme je s právní úpravou, která proces oddlužení upravuje. Vysvětlíme základy osobního bankrotu a podmínek, za jakých může k jeho vyhlášení dojít. Objasníme jednotlivé způsoby oddlužení, které se při osobním bankrotu používají. Seznámíme s právy a povinnostmi dlužníků i právy věřitelů v rámci institutu oddlužení. Vzhledem k tomu, že pro správné pochopení podstaty institutu oddlužení je potřeba objasnit poměrně velké množství teorie, využije se jedna vyučovací hodina pouze na ni. V rámci další vyučovací hodiny, po uvedení do problematiky v předcházející hodině, žáci nejprve studují zadání příkladů (mohou pracovat samostatně nebo ve dvojicích). Poté hledají odpovědi na otázky ze zadání příkladu buď prostřednictvím internetu, je‐li přístup k PC, nebo mohou v platném znění příslušného zákonu vyhledat správné odpovědi. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat odpovědi na otázky, které souvisejí s osobním bankrotem.

6 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

Finanční gramotnost – peněžní (Peníze)

Krátkodobé cenné papíry



Ročník:

3. ročník

Vyučovací předmět: Ekonomika

Klíčová slova: směnka, depozitní certifikát, státní pokladniční poukázka, eskont, skonto

6.1 Cíle a přínosy pro žáky: Žáci získají přehled o možnostech uložení volných peněžních prostředků do krátkodobých cenných papírů. Seznámí se s významem směnek na peněžním trhu. Naučí se vyplnit směnku tak, aby byla platná. Poznají význam směnky jako zajišťovacího nástroje k vymáhání jakéhokoli peněžitého závazku. Žáci se naučí využívat dostupné informace při krátkodobém spoření. Tyto dovednosti využijí při hospodaření doma, tak i v případném budoucím podnikání.

6.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Nejčastěji používané krátkodobé cenné papíry: •

Směnky

•

Státní pokladniční poukázky

•

Depozitní certifikáty

Požádal vás přítel nebo rodinný příslušník o půjčku a vy chcete mít jistotu, že svoje peníze dostanete zpátky? Nechte si podepsat směnku. Směnky lze výhodně použít pro zajištění finančních závazků nejen mezi fyzickými osobami. Přečtěte si, jak směnka funguje, jaké náležitosti musí mít i na co si dát pozor, ať už stojíte na straně věřitele či dlužníka.

• Směnka je obchodovatelný cenný papír, který je využíván buď jako platební nebo zajišťovací nástroj. Představuje nejjednodušší a velice pružný způsob, jak získat potřebný úvěr, eventuálně jak zajistit

určitou peněžitou pohledávku. Směnky jsou běžně využívány podnikateli, bankami i dalšími finančními institucemi, ale mohou dobře posloužit i běžným občanům – nepodnikatelům ke krytí drobných úvěrů. Směnka jako platební a zajišťovací nástroj V případě, že je směnka použita jako platební nástroj, je smyslem jejího vystavení, aby při její splatnosti skutečně došlo k zaplacení dlužné peněžní částky. Dlužník se podpisem směnky zaváže zaplatit majiteli směnky (věřiteli), případně třetí osobě, v určitý den na určitém místě dlužnou peněžní částku. Směnka tak věřiteli de facto nahrazuje hotové peníze, protože ji může "prodat" i před datem splatnosti, a získat tak hotovost od třetí osoby (nového majitele směnky) kdykoli, i před splatností směnky. Případně může směnku použít k placení jiných závazků či obchodování. Dlužník je pak povinen peníze zaplatit novému majiteli směnky. Směnka může sloužit také jako zajištění jiného peněžitého závazku (např. zaplacení kupní ceny) mezi dlužníkem (kupujícím) a věřitelem (prodávajícím). Směnka, která plní funkci zajišťovací, je vlastně dalším peněžním závazkem dlužníka. Zajišťovací funkce směnky je využívána hlavně mezi podnikateli. Často bývají směnky převáděny třetím osobám, které se tímto převodem stávají novými vlastníky směnky a závazek dlužníka na ně přechází. V těchto případech se směnka používá buď jako platební prostředek, kterým původní majitel uhradí svůj finanční závazek vůči novému majiteli směnky, nebo směnku prodá s cílem okamžitě získat finanční prostředky. Hlavní výhodou směnky je, že vymáhání dluhu soudní cestou je pro věřitele podstatně jednodušší a rychlejší než v jiných případech. Žalobce není povinen prokazovat vznik závazku, na jehož základě byla směnka vystavena, stačí, aby soudu předložil originál směnky a legitimoval se jako její oprávněný majitel (což plně postačuje jako důkaz). Naopak dlužník, který by se povinnosti směnku zaplatit bránil, musí své důvody nejen tvrdit, ale i prokázat. Nezaplacené směnky jsou pokládány za vzácnost, protože důsledky nesplacení dluhu (úvěru) bývají pro dotyčný subjekt významné (nabude‐li rozsudek právní moci, má věřitel právo vymáhat peníze např. pomocí exekutora). Nevýhoda: Na co si ale určitě dát dobrý pozor, je formální stránka směnek. Musí být vystaveny v zákonem předepsané formě se stanoveným obsahem. Pokud některá z jejich podstatných náležitostí chybí, je směnka neplatná. Směnky je možné rozdělit na tzv. směnky vlastní a směnky cizí. Pokud se osoba, která směnku vystavuje, bezpodmínečně zaváže zaplatit osobě ve směnce uvedené určitou sumu v určitém termínu a na určitém místě, jedná se o směnku vlastní, tedy určitou formu dlužnického prohlášení. Směnku cizí vystavuje také dlužník, nezavazuje se ovšem peníze zaplatit sám, ale provedení platby přikazuje jiné třetí osobě (např. bance, u které má bankovní účet). Výstavce směnky je tedy dlužníkem majitele směnky a současně věřitelem např. u peněžního ústavu, kde má veden účet. Jak již bylo zmíněno, směnka stojí a padá se svou formální stránkou. Musí být písemná, tedy ne ústní. Konkrétní podobu směnky však zákon nenařizuje, omezuje se pouze na výčet údajů, které má směnka obsahovat, aby byla platná. Pokud směnka naplní požadavky zákona, je platná, ať už je napsána na pivním tácku, kameni, dřevě, skle či jakémkoli jiném materiálu, který trvale zachycuje písmo. Text může být napsán na stroji, na počítači, ručně apod.

V praxi se směnka píše na celém světě podle ustálených a všeobecně respektovaných zvyklostí. Je vhodné použít směnečné formuláře na kterých jsou předtištěny předepsané údaje. Použitím předtištěných formulářů se předchází eventuálním nejasnostem či sporům. Podpisy musí být vždy perem, nelze je nahradit razítkem. Není nutné, aby podpis osoby, která směnku vystavuje (tzv. výstavce směnky), byl notářsky ověřen, ale musí být vždy napsán vlastní rukou a umístěn pod textem směnky. Částka, na kterou se směnka vystavuje, se do ní vypisuje jak číslicemi, tak slovy (aby se zamezilo připsáním nuly zvýšit částku např. z 10 000 Kč na 100 000 Kč). Dluh je splatný v kterékoli konvertibilní měně, v kurzu platném v den splatnosti. Délka splatnosti směnky není zákonem omezena. Majitel směnky není povinen přijmout platbu před splatností a současně ani nemůže proplacení směnky před datem splatnosti požadovat. • • • •

fixní (nebo denní) směnka (splatnost je označena přesným kalendářním datem, např. k 31. 12. 2006), datosměnka (splatnost je vyjádřena určitou lhůtou, např. se splatností za 3 měsíce/ vistasměnka (splatnost "na viděnou", tzn. kdykoli při předložení) Eskont směnek

V případě, že majitel směnky požádá banku o eskont směnky, banka mu poskytne předlhůtně úročený eskontní úvěr ve výši rovnající se nominální hodnotě směnky (směnečné částce) mínus diskont odpovídající dané diskontní (eskontní) míře banky. Podle vzorce: kde: C je cena směnky (výše vyplacené částky), NH je směnečná částka (nominální hodnota směnky), rd je diskontní sazba, t je doba do splatnosti směnky. Do ceny směnky se může projevit také možná paušální platba (manipulační poplatek). •

Státní pokladniční poukázky

Pokladniční poukázka je krátkodobý cenný papír. Zní na určitou nominální hodnotu a je splatná za určitou, zpravidla krátkou, dobu. Státní pokladniční poukázka je cenný papír, který slouží ke krytí deficitu státního rozpočtu. Pokladniční poukázky patří mezi nejlikvidnější cenné papíry, nesoucí minimální riziko. Mezi emitenty pokladničních poukázek v České republice patří ministerstvo financí, ČNB, FNM a Komerční banka. •

Depozitní certifikáty

Depozitní certifikát je krátkodobý cenný papír vydávaný bankou jako potvrzení o uložení vkladu klientem. Výnos z něho je dán fixním úrokem. U depozitních certifikátů je obvyklé, že je banky vydávají s předem stanovenou jmenovitou hodnotou 1, 5, 10, 50, 100 tisíc korun apod. Výjimečně banky vydávají certifikáty s jmenovitou hodnotou dle přání klienta. Vždy se však jedná o celé násobky tisíce. Certifikáty mají pevnou dobu splatnosti od několika měsíců do několika let, během níž nemohou být vypovězeny. Předčasná výplata certifikátu proto není možná. Depozitní certifikáty jsou úročeny zpravidla fixní úrokovou sazbou. Úroková sazba depozitních certifikátů bývá vždy o něco vyšší než u ostatních vkladů ‐ to je dáno tím, že certifikát je nevypověditelný a není pojištěn. Depozitní

certifikát je jako listinný cenný papír na doručitele volně převoditelný, to znamená, že majitel může certifikát kdykoliv prodat či darovat bez vědomí emitenta. Skonto není cenný papír, skonto je sleva, kterou poskytuje prodávající kupujícímu v případě, že kupující platí za odebrané zboží okamžitě, případně během dohodnuté krátké lhůty. Výše skonta je zpravidla stanovena v procentech z prodejní ceny. Vzhledem k tomu, že tímto způsobem kupující takto vlastně půjčuj peníze prodávajícímu (pokud využije možnosti skonta a zaplatí dříve), Výhodnost či nevýhodnost využití skonta můžeme posoudit na základě srovnání skonta s úrokem. Pokud skonto vyjádřené v % na roční bázi je vyšší než úroková sazba (z úvěru či depozita), potom je výhodnější.

6.3 Příklady: Vyplnění vlastní a cizí směnky Na straně dlužníka, věřitele či směnečníka budou žáci. Vzájemně si potvrdí vznik závazku, směnky označí jako vzory, aby nemohly být následně zneužity.

¾ Eskont směnky Banka přijala od p.Veselého k eskontu směnku o nominální hodnotě 1 mil. Kč, která má tři měsíce do data splatnosti. Banka používá roční eskontní sazbu 12% a strhává si eskontní provizi ve výši 0,1% ze směnečné částky. Jakou částku banka vyplatila majiteli směnky?

Jakou částku dostane pan Nový vyplacenu při eskontu směnky znějící na částku 12.000 Kč při diskontní míře 5,5%? K eskontu dojde přesně jeden měsíc před dnem její splatnosti. Poplatek činí 0,1% ze směnečné částky.

6.4 Řešení příkladů a interpretace výsledků: Vystavení vlastní a cizí směnky Vyučující zkontroluje všechny náležitosti tak, aby směnky odpovídaly zákonu a mohly být považovány za platné. Eskont směnek První úloha – pan Veselý

Banka vyplatí 970 tisíc mínus 0,1 % z 1 milionu, tj. 1000 Kč, tedy 969.000 Kč.

Druhá úloha –pan Nový 5,5 1 ⎞ ⎛ C = 12000 ∗ ⎜1 − ∗ ⎟ ≡ 11945 ⎝ 100 12 ⎠ Pan Žlutý dostane vyplaceno 11.933 Kč.

6.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci potřebují ke zpracování příkladů kalkulačku. Vyučující připraví texty, žáci vyplní směnky a vypočtou zadané příklady. Celý příklad je možné zadat elektronicky, pouze směnky musí být vypsány ručně.

6.6 Realizace, postupy a metody: Příklad je vhodné realizovat během dvou vyučovacích hodin. Pokud mají žáci teorii o cenných papírech již probranou, stačí jedna vyučovací hodina. Směnky je třeba označit jako vzor, aby nemohlo dojít k jejich zneužití.

6.7 Závěr: Cílem práce je seznámit žáky s významem krátkodobých cenných papírů, zaměřit se především na často používané směnky. Žáci se naučí spočítat hodnotu platby při eskontu směnky. Získají informace o možnosti investovat do krátkodobých cenných papírů a o jejich zajišťovací funkci. Poučí se o existenci skonta. Vyučující se zaměří především na vysvětlení rizik, která vznikají při vystavení neplatných směnek.

01

Recommend Documents