DEPARTEMEN PEKERJAAN UMUM Direktorat Jenderal Cipta Karya MODUL KHUSUS KOMUNITAS C19. Unit Pengelola Keuangan. Pembukuan. PNPM Mandiri Perkotaan

DEPARTEMEN PEKERJAAN UMUM Direktorat Jenderal Cipta Karya

MODUL KHUSUS KOMUNITAS Unit Pengelola Keuangan

Pembukuan

PNPM Mandiri Perkotaan

C19

Modul 1

Memahami Pentingnya Pembukuan

1

Kegiatan 1:

Analisa Kasus Pentingnya Pembukuan

2

Kegiatan 2:

Curah Pendapat Tujuan dan Manfaat Pembukuan

3

Sistem Pembukuan Unit Pengelola Keuangan

7

Kegiatan 1 :

Diskusi prinsip – prinsip dan tahapan pelaksanaan pembukuan

8

Kegiatan 2 :

Penjelasan Formular – formular yang digunakan di UPK

10

Praktek Pembukuan UPK

15

Berlatih Pembukuan UPK

16

Sosialisasi laporan keuangan

88

Diskusi Sosialisasi laporan keuangan

89

Modul 2

Modul 3

Kegiatan 1 :

Modul 4

Kegiatan 1 :

Modul 1 Topik: Memahami Pentingnya Pembukuan

1. Peserta memahami pentingnya melakukan pencatatan setiap transaksi dalam pembukuan 2. Peserta memahami pengertian pembukuan 3. Peserta memahami tujuan dan manfaat pembukuan 4. Peserta memahami siapa yang harus melakukan pencatatan dalam pembukuan

Kegiatan 1 : Analisa kasus pentingnya pembukuan Kegiatan 2 : Curah pendapat tujuan dan manfaat tujuan

2 Jpl ( 90 ’)

1. Lembar Kasus BPD Ungkap Penyimpangan BLM Desa PdKB 2. Pedoman teknis Pembukuan

• Kertas Plano • Kuda-kuda untuk Flip-chart • Metaplan • Papan Tulis dengan perlengkapannya • Spidol, selotip kertas dan jepitan besar

1

Analisa Kasus Pentingnya Pembukuan 1) Buka pertemuan dengan salam singkat dan sampaikan bahwa kita akan memulai tema ”Memahami Pentingnya Pembukuan” kemudian uraikan apa yang ingin dicapai pada maodul ini : 1. Peserta memahami pentingnya melakukan pencatatan setiap transaksi dalam pembukuan 2. Peserta memahami pengertian pembukuan 3. Peserta memahami tujuan dan manfaat pembukuan 4. Peserta memahami siapa yang harus melakukan pencatatan dalam pembukuan 2) Jelaskan kepada peserta bahwa kita akan memasuki kegiatan pertama, diskusi pentingnya pembukuan. 3) Bagikan Lembar kasus ” BPD Ungkap Penyimpangan BLM Desa PdKB ” kepada peserta, dan ajaklah untuk membacanya. 4) Bagilah peserta menjadi beberapa kelompok, ajaklah setiap kelompok untuk membahas : a. b. c.

Apa saja penyalahgunaan dana yang telah dilakukan oleh BKM PKM desa pdKB? Dari mana sumber data penyalah gunaan dana tersebut diungkap? Pembelajaran apa yang bisa diambil dari kasus tersebut ?

5) Berilah kesempatan kepada setiap wakil kelompok untuk menyampaikan hasil diskusinya, dan fasilitasi terjadinya dialog diantara peserta untuk menemukan jawaban yang sebenarnya. 6) Lakukan dialog dengan peserta apa pengertian dari pembukuan?, mengapa pembukuan itu harus dilakukan?. Bagaimana akibatnya kalau transaksi tidak dicatatkan dalam pembukuan?. 7) Tulislah seluruh jawaban peserta di dalam kertas plano. 8) Simpulkan bersama dan berilah penguatan. Pembukuan merupakan kegiatan menyajikan seluruh transaksi keuangan UPK selama satu periode pembukuan tertentu ke dalam Laporan Keuangan, hal ini penting dilakukan sebagai wujud dari akuntabilitas pengelolaan keuangan, karena dengan melakukan pembukuan seluruh transaksi akan diketahui penggunaannya dengan baik. 9) Lanjutkan ke kegiatan 2.

2

Curah Pendapat Tujuan dan Manfaat Pembukuan 1) Sampaikan kepada peserta bahwa kita akan memasuki kegiatan 2, yaitu diskusi tujuan dan manfaat pembukuan. 2) Jelaskan bahwa pada kegiatan pertama telah dibahas mengenai pentingnya pembukuan UPK, sehingga pembukuan bukanlah kegiatan yang formalitas, atau hanya karena memenuhi kebutuhan proyek, melainkan untuk melindungi dana masyarakat agar dikelola dengan baik. 3) Lakukanlah curah pendapat dengan peserta, mengenai apa saja tujuan dilakukannya pembukuan ? 4) Berilah kesempatan kepada sebagian besar peserta untuk menyampaikan pendapatnya, dan fasilitasi terjadinya saling menanggapi diantara pendapat peserta. 5) Simpulkan hasil curah pendapat.

Tujuan utama kegiatan pembukuan adalah agar seluruh transaksi keuangan dalam UPK dapat didokumentasikan sesuai dengan urutan peristiwa atau kejadian dan besarannya, sehingga dapat disajikan dalam laporan keuangan dengan benar dan berguna bagi pihakpihak yang membutuhkan. Tujuan Khusus Laporan Keuangan UPK adalah : 1.

Untuk memberikan informasi keuangan yang dapat dipertanggung jawabkan mengenai aktiva (kekayaan), kewajiban (hutang) dan modal UPK.

2.

Untuk memberikan informasi keuangan dan membantu para pemakai laporan keuangan dalam menilai potensi serta kemampuan UPK dalam memperoleh keuntungan

3.

Untuk mengungkapkan sejauh mungkin informasi lain yang berhubungan dengan laporan keuangan yang relevan, sesuai kebutuhan para pemakai laporan.

6) Kemudian lakukan dialog dengan peserta, kapan pembukuan itu harus dilakukan?, tulislah seluruh jawaban peserta dalam kertas plano. 7) Simpulkan bersama dan berilah kesempatan kepada peserta untuk bertanya.

3

Pada dasarnya UPK didirikan untuk waktu yang tidak terbatas. Akan tetapi untuk dapat mempertanggungjawabkan kinerjanya UPK perlu menyediakan informasi yang berupa laporan secara berkala. Oleh karena itu UPK juga perlu menetapkan periode akuntansinya yaitu tahun takwim dimulai pada tanggal 1 Januari sampai dengan tanggal 31 Desember tahun yang sama. Sedangkan untuk memantau perkembangan kinerjanya periode akuntansi ini dapat dialokasikan dalam periode, triwulan, bulanan dan harian. Dengan periode akuntansi tersebut UPK wajib menyediakan Laporan Keuangan (Neraca dan Laba Rugi) sekurang-kurangnya 1 kali setiap akhir tahun, namun untuk kepentingan manajemen UPK wajib menyediakan Laporan Keuangan minimal setiap akhir bulan, selambat-lambatnya tanggal 5 bulan berikutnya. 8) Tutup materi dan ucapkan terima kasih.

4

Tangerang, 20 Juni 2005

BPD Ungkap Penyimpangan BLM Desa PdKB BANTUAN Langsung Masyarakat (BLM), secara umum, diartikan sebagai ‘stimulan’ bagi seluruh masyarakat kelurahan/desa sasaran atas keikutsertaannya dalam proses pembelajaran siklus dalam P2KP. Selain itu, BLM ini hendaknya dimanfaatkan semata-mata untuk kebutuhan masyarakat sesuai prioritas dalam Program Jangka Menengah Program Penanggulangan Kemiskinan (PJM Pronangkis), tak terkecuali yang seharusnya berlaku di desa PdKB, sebagai salah satu wilayah sasaran P2KP 1/2. Namun kenyataannya, dari 1.298 BKM untuk P2KP 1/2, ada salah satu bias pelaksanaan lapang yang terjadi di BKM PKM, desa PdKB, kecamatan PdA, kabupaten Tangerang, Banten. Dengan alasan agar dapat memberi keuntungan yang besar kepada BKM, maka dana BLM yang sebesar Rp. 250 juta, hampir separuhnya yakni sebesar Rp. 108.079.000,-, digunakan untuk membuka usaha BKM serta pinjaman pribadi anggota BKM. Berdasarkan aspirasi masyarakat yang disampaikan kepada Badan Perwakilan Desa (BPD) setempat, lembaga tersebut kemudian menindaklanjutinya dengan mengadakan rapat paripurna BPD 1, pada tanggal 19 Februari 2005, dilanjutkan dengan rapat paripurna 2 pada tanggal 27 Februari 2005. Hasilnya, forum merekomendasikan untuk memanggil pimpinan kolektif BKM untuk melakukan rapat dengar pendapat 1. Dalam rapat dengar pendapat 1 yang difasilitasi oleh Kepala Desa PdKB pada tanggal 26 Maret 2005 tersebut, BKM belum menyerahkan laporan kerja dan laporan pembukuan sesuai yang diminta BPD. Disamping itu, BKM tidak mengakui adanya pinjaman pribadi sesuai yang dituduhkan. BKM juga menjelaskan tentang usaha garmen BKM dengan beralasan bahwa usaha tersebut adalah upaya untuk merekrut tenaga kerja setempat, yang selama ini membutuhkan pekerjaan (padat karya). Pada tanggal 10 April 2005, setelah dilakukan pengecekan atas pembukuan UPK BKM, baru terungkap data-data pinjaman pribadi anggota BKM, termasuk pinjaman oleh Kepala Desa, yang dilakukan mulai tanggal 11 Juni 2004 hingga 28 Oktober 2004. Dalam data tersebut, tertera pinjaman 3 orang anggota BKM, yakni Fz sebesar Rp. 114 juta, Inw sebesar Rp. 200 ribu, Mr sebesar Rp. 100 ribu, serta pinjaman oleh Kepala Desa sebesar Rp. 5 juta, ditambah pinjaman atas nama 4 warga, yakni Iw sebesar Rp. 300 ribu, Mb sebesar Rp. 500 ribu, Ind dan Tut sebesar Rp 2.738.000,-. Di samping itu, berdasarkan data rekapitulasi kas BKM tanggal 12 Februari 2004 hingga 1 April 2005, terjadi pula pengeluaran biaya operasional BKM yang demikian tinggi, seperti, biaya perbaikan kantor sebesar Rp. 250 ribu, biaya rapat BKM sebesar Rp. 1.735.000,-, biaya transportasi sebesar Rp. 2.245.000,-, biaya kehormatan sebesar Rp. 300 ribu, THR sebesar Rp. 1.100.000,-, biaya laporan ke KMW sebesar Rp. 70.000,-, biaya transportasi penagih sebesar Rp. 1.098.000,-, biaya gadai kendaraan operasional sebesar Rp. 1.500.000,-, serta biaya foto copy sebesar Rp. 513.000,-. Dengan terungkapnya data-data tersebut, tersingkap pulalah peminjaman pribadi atas nama Fz, yang digunakan untuk penyertaan modal sebesar Rp. 108.079.000,- sebagai alokasi usaha garmen, bekerjasama dengan istri seorang dokter, warga desa Pdkt. Sementara itu, Kepala Desa setempat,

5

Mab, dengan tegas membantah pinjaman tersebut. “Saya tidak pernah meminjam dana BKM sebesar Rp. 5 juta, setelah saya selidiki, ternyata yang meminjam adalah istri saya, Ner. Tapi tidak sebesar itu, melainkan hanya Rp. 3,5 juta, itupun dengan jaminan BPKP motor,” tegas Kepala Desa. Ihwal kenekadan Fz hingga berani dan sukses meminjam dana BKM sebesar itu, ternyata berdasarkan pada surat kuasa nomor 02/BKM.KM/PKB, tanggal 2 Juni 2004, yang dikeluarkan oleh pimpinan kolektif BKM dan disetujui oleh 9 orang anggotanya. Adapun isi surat kuasa yang ditandatangani koordinator BKM itu, berbunyi: (1) BKM menargetkan hasil jasa untuk tahun pertama operasional bidang keuangan minimal Rp. 40 juta; (2) Untuk mencapai target tersebut, dipandang perlu memberikan surat kuasa kepada Fz, agar yang bersangkutan dapat bekerja secara maksimal dan profesional. Berdasarkan acuan data-data seperti tersebut diatas, pada tanggal 10 Mei 2005, BPD yang mewakili seluruh masyarakat desa PdKB, telah melaporkan penyimpangan/dugaan korupsi ini kepada pihak terkait, yaitu: Komisi Pemberantasan Korupsi, Kapolda Metro Jaya serta Kejaksanaan Negeri Tangerang. Adapun tembusannya ditujukan kepada: Presiden RI, Menteri PU, Bank Dunia, KMW 2 P2KP, DPRD, ICW serta aparat Pemda mulai tingkat kabupaten hingga desa. Menurut Suharto, Korkot kabupaten Tangerang KMW Ekstension P2KP 1 Banten, hingga saat ini, proses hukum tersebut sudah pada tahap pemanggilan saksi-saksi oleh Polres setempat. ”Walau sekitar Rp. 17 juta, telah dikembalikan Faizin, namun proses hukum tetap berjalan. Demikian pula halnya dengan dana bergulir ke KSM, masih tetap berjalan pula,” ujarnya. Disamping itu, pihak kami juga akan mengusulkan melakukan audit yang akan lebih memperjelas data dan hal lainnya yang berkaitan dengan keuangan UPK BKM,” tambah Suharto kepada Pusinfo per-telepon, pada hari Jumat sore, 17 Juni 2005 lalu. (Sumber: hasil klarifikasi dan data BPD setempat, Heroe/Sarim; Yanti)

6

Modul 2 Topik: Sistem Pembukuan Unit Pengelola Keuangan

1. Peserta memahami prinsip-prinsip pembukuan UPK 2. Peserta memahami tahapan pelaksanaan pembukuan UPK 3. Peserta memahami jenis-jenis formulir yang dipergunakan dalam pembukuan UPK

Kegiatan 1 : Diskusi prinsip-prinsip dan tahapan pelaksanaan pembukuan Kegiatan 2 : Penjelasan Formulir-formulir yang digunakan di UPK

2 Jpl ( 90 ’)

Bahan Bacaan: 1. Sistem Pembukuan UPK 2. Kegiatan Pembukuan UPK 3. Pedoman Teknis Pembukuan UPK

• Kertas Plano • Kuda-kuda untuk Flip-chart • Metaplan • Spidol, selotip kertas dan jepitan besar

7

Diskusi Prinsip-Prinsip dan Tahapan Pelaksanaan Pembukuan 1) Buka pertemuan dengan salam singkat dan sampaikan bahwa kita akan memulai tema ”Sistem Pembukuan Unit Pengelola Keuangan” kemudian uraikan apa yang ingin dicapai pada modul ini : •

Peserta memahami prinsip-prinsip pembukuan UPK

•

Peserta memahami tahapan pelaksanaan pembukuan UPK

•

Peserta memahami jenis-jenis formulir yang dipergunakan dalam pembukuan UPK

2) Sampaikan kepada peserta bahwa pada tema sebelumnya telah diuraikan pengertian dan tujuan pembukuan, sekarang perlu kita bahas bersama bagaimana melakukan pembukuan. 3) Jelaskan bahwa kita akan memasuki kegiatan 1, yaitu diskusi prinsip-prinsip dan tahapan pelaksanaan pembukuan. 4) Bagikan kepada peserta bahan bacaan mengenai sistem pembukuan, ajaklah secara detail untuk membaca bahan bacaan tersebut. 5) Bagilah peserta menjadi beberapa kelompok, ajaklah mereka untuk membahas : a. b.

Apa saja prinsip-prinsip pembukuan ? Bagaimana proses pembukuan UPK dilaksanakan?

6) Berilah kesempatan kepada wakil kelompok untuk menyampaikan hasil pembahasannya. 7) Simpulkan bersama hasil pembahasan tersebut, dan berilah penguatan. Prinsip 1. 2. 3. 4.

8

– prinsip pembukuan UPK : Kesatuan akuntansi Periode akuntansi prinsip harga perolehan penerapan pendapatan dan biaya

FLOW CHART PEMBUKUAN UPK Trsansaksi

Buku kas harian 4

Ctt uang masuk 5a

Bukti Kas keluar/masuk 2

Ctt uang 5b keluar

BB dan 6a neraca saldo

Bk Pend. dan biaya 6b

Neraca7a

Rincian 7b Laba Rugi

Buku 5c Bank

pnpm

1

Bukti pemindah bukuan 3

Buku 5d Kartu pinjaman Kartu 5f Inventaris KSM 5e tabungan KSM

Register Sisa Pinjaman 6c

Register 6d Tabungan

Laporan kinerja 8 8) Berilah kesempatan kepada peserta untuk bertanya. 9) Lanjutkan ke kegiatan 2

Penjelasan Formulir-fomulir yang digunakan di UPK 1) Sampaikan kepada peserta bahwa kita akan memasuki kegiatan 2, yaitu Penjelasan formulirformulir yang digunakan di UPK.

9

2) Mintalah kepada peserta untuk menceritakan berdasarkan pengalamannya, formulir apa saja yang harus ada apabila kita melakukan pembukuan dengan baik? 3) Tulislah seluruh pendapat peserta dalam kertas plano. 4) Berilah penjelasan mengenai formulir-formulir yang harus ada di pembukuan UPK Formulir-formulir yang dipergunakan Formulir utama yang dipegunakan dalam kegiatan pembukuan UPK antara lain Model I A : Bukti Kas Masuk Model I B : Bukti Kas Keluar Model I C : Bukti Pemindahbukuan UPK-1 : Buku Harian Kas UPK-2 : Buku Catatan Uang Masuk UPK-3 : Buku Catatan Uang Keluar UPK-4A dan 4B : Kartu Pinjaman untuk UPK dan Kartu Pinjaman untuk Nasabah(KSM) UPK-0 : Buku Bank UPK-5 : Buku Inventaris dan Harta Tetap: UPK-6 : Buku Besar dan Neraca Saldo UPK-7 : Buku Pendapatan dan Biaya UPK-8 : Neraca UPK-9 : Laba Rugi UPK-10 : Kolektibilitas UPK-11 : Register Pinjaman UPK-12A dan 12 B : Kartu Tabungan KSM untuk UPK dan Kartu Tabungan KSM untuk nasabah (KSM) UPK-13 : Register Tabungan UPK-14 : Perhitungan Tingkat Pengembalian dan Tingkat Tunggakan

5) Berilah kesempatan kepada peserta untuk bertanya, dan membahas hal-hal yang masih belum di pahami. 6) Tutup materi dan ucapkan terima kasih.

10

SISTEM PEMBUKUAN UPK 1.

PRINSIP-PRINSIP PEMBUKUAN UPK Sistem pembukuan UPK mengikuti prinsip-prinsip yang ada dalam standar akuntansi keuangan yang berlaku di Indonesia. a. Kesatuan Akuntansi Sistem pembukuan menganut prinsip pemisahan kesatuan keuangan antara keuangan UPK dengan keuangan dari pihak-pihak yang berkepentingan dengan UPK (petugas UPK, Pengawas UPK, LKM/LKM dan keuangan pribadi masyarakat). Pemisahan dalam arti pengeluaran pribadi dari pihak-pihak yang berkepentingan tersebut tidak dapat dibukukan sebagai pengeluaran UPK, Sebaliknya pendapatan atau penerimaan pribadi dari phak-pihak yang berkepentingan dengan UPK tidak boleh dimasukan sebagai pendapatan UPK. Demikian juga harus ada pemisahan yang jelas dan tegas antara harta milik UPK dengan harta pihak-pihak lain yang berkepentingan dengan UPK. Misalnya harta UPK harus dipisahkan dengan harta LKM/LKM dan harta pribadi petugas UPK. b. Periode Akuntansi Pada dasarnya UPK didirikan untuk waktu yang tidak terbatas. Akan tetapi untuk dapat mempertanggungjawabkan kinerjanya UPK perlu menyediakan informasi yang berupa laporan secara berkala. Oleh karena itu UPK juga perlu menetapkan periode akuntansinya yaitu tahun takwim dimulai pada tanggal 1 Januari sampai dengan tanggal 31 Desember tahun yang sama. Sedangkan untuk memantau perkembangan kinerjanya periode akuntansi ini dapat dialokasikan dalam periode, triwulan, bulanan dan harian. Dengan periode akuntansi tersebut UPK wajib menyediakan Laporan Keuangan (Neraca dan Laba Rugi) sekurang-kurangnya 1 kali setiap akhir tahun, namun untuk kepentingan manajemen UPK wajib menyediakan Laporan Keuangan minimal setiap akhir bulan, selambat-lambatnya tanggal 5 bulan berikutnya. c. Prinsip Harga Perolehan Aktiva tetap atau aktiva lainnya yang diperoleh UPK harus dicatat sebesar nilai atau harga perolehan atau pertukaran pada saat terjadinya transaksi. Jadi tidak diperkenankan UPK mengubah-ubah nilai aktiva sesuai dengan perubahan harga pasar. Misalnya UPK membeli tanah dengan harga pembelian sebesar Rp.500.000,- pada bulan yang lalu, ternyata saat ini (sebulan kemudian) ternyata harganya menjadi Rp. 2.500.000,- maka pencatatannya diubah menjadi Rp. 2.500.000,- Demikian juga misalnya UPK membeli kendaraan sepeda motor 2 bulan yang lalu seharga Rp. 3.000.000,- kemudian karena sekarang harga sepeda motor turun menjadi Rp. 2.000.000,- maka UPK mengubah pencatatn menjadi Rp. 2.000.000,-. Hal ini tidak diperkenankan. d. Penetapan pendapatan dan biaya Penetapan pendapatan dan biaya yang diperoleh UPK dilakukan berdasarkan cash basis (dilakukan sesuai pada saat terjadinya transaksi) bukan berdasarkan acrual basis (pencatatan sekarang walau terjadinya pendapatan / biaya baru kemudian). Misalnya pendapatan jasa pinjaman dilakukan berdasarkan saat terjadinya pembayaran angsuran jasa pinjaman, bukan saat perhitungan besarnya jasa pinjaman (misalnya

11

untuk bunga anuitas – jasa dihitung di awal realisasi, baru angsuran sudah dijumlahkan antara pokok + jasa dibagi frekuensi angsuran). 2.

PELAKSANA PEMBUKUAN UPK

Pelaksana pembukuan UPK adalah Pembuku UPK yang karena tugasnya bertanggung jawab terhadap pengelolaan pembukuan UPK mulai dari pembuatan bukti-bukti pembukuan (Bukti Kas Keluar, Bukti Kas Masuk, Bukti Pemindahbukuan) pencatatan ke dalam Buku Harian Kas buku jurnal, posting ke dalam buku besar, dan pembuatan laporan Neraca dan Laba Rugi). Tugas dan tanggung jawab Pembuku UPK harus terpisah secara tegas dengan tugas dan tanggung jawab Kasir sebagai pengelola kas UPK. Pembuku dan Kasir hanya dapat bersama-sama bertanggung jawab dalam hal penyimpanan Kas UPK ke dalam peti besi (brankast) pada akhir hari dan pengeluaran kas pada awal hari, dalam bentuk masing-masing memegang kunci berbeda untuk peti besi yang sama. Tugas pembuku dalam hal petugas UPK hanya terdiri dari 2 orang dapat dirangkap oleh Manajer UPK yang berwenang memutus permohonan pinjaman KSM. Sementara Kasir dapat merangkap tugas sebagai Petugas Pinjaman UPK yang bertanggung jawab sebagai pemeriksa dan penagih pinjaman 3.

PENGAWAS PEMBUKUAN UPK

Pengawasan Pembukuan UPK dilakukan oleh (1) Manajer UPK, selaku atasan langsung petugas UPK, (2) Pengawas UPK, selaku pengawas fungsional yang diangkat oleh LKM. Secara detail kegiatan pengawasan baik yang dilakukan oleh Manajer UPK maupun oleh Pengawas UPK dielaskan dalam kegiatan pengawasan Pembukuan UPK dalam bab 5 dibawah. 4.

PROSES PEMBUKUAN UPK

Proses pembukuan UPK sampai penyajian laporan melalui beberapa tahap. Secara ringkas proses pembukuan disajikan dalam Gambar-1. Pada bagian bawah disajikan penjelasan singkatnya. a. Mendokumentasikan transaksi keuangan ke dalam Bukti Transaksi b. Mencatat transaksi keuangan ke dalam Buku Harian Kas, Buku Catatan Uang Masuk dan Buku Catatan Uang Keluar. c. Mengelompokkan atau mencatat semua transaksi yang sudah dibuku ke Buku Catat Uang Masuk (MUPK-2) dan Catatn Uang Keluar (UPK-3) serta Bukti Pemindah Bukuan (Model-1C) kedalam Buku Besar (UPK-6), Buku Pendapatan dan Biaya (UPK-7) yang disebut dengan posting d. Menentukan saldo - saldo Buku Besar diakhir periode dan menuangkan nya dalam Neraca Saldo e. Menyesuaikan saldo Buku Besar dengan informasi terakhir yang disebut dengan jurnal penyesuaian f. Menentukan saldo buku besar setelah penyesuaian g. Menyusun Laporan Keuangan Neraca dan Laporan Laba Rugi baik harian, bulanan maupun tahunan h. Pada akhir tahun melakukan penutupan Buku Besar dengan menihilkan Saldo-saldo Pendapatan dan Biaya dengan memindahkan saldonya ke Laba Rugi.

12

Penjelasan Alur Pembukuan: 1. Setiap transaksi keuangan harus dibuatkan dokumen untuk bukti pembukuan ( Bukti Kas Masuk, Bukti Kas Keluar, dan atau Bukti Pemindah Bukuan) 2. Bukti Kas Keluar/Masuk : 2.a Bukti Kas masuk (Model 1A) sebelum dicatat Pembuku dalam Buku Kas Harian (UPK1) dan Catatan Uang Masuk (UPK-2) ditandatangani Kasir sebagai penerima uang dan Penyetor 2.b Bukti kas keluar (Model 1B) sebelum dibayar oleh Kasir dan dicatat Pembuku dalam Buku Kas Harian (UPK-1) dan Catatan Uang Keluar (UPK-3) selain ditandatangani oleh : Penerima uang, Kasir, Pembuku dan ditanda tangani/disetujui oleh pejabat yang berwenang sesuai ketentuan (misalnya Manajer UPK) Khusus untuk pengeluaran biaya seperti pembelian ATK, komunilasi termasuk pembelian inventaris dilampiri kuitansi dari toko atau perusahaan penerima uang sebagai dokumen sumber. Bukti Kas keluar untuk penyetoran kelebihan kas ke rekening Simpanan UPK di bank dilampirkan tanda penerimaan setoran dari bank. 3. Bukti pemindahbukuan (Model -1C)sebelum dicatat dalam Buku Besar dan Neraca Saldo (UPK-6) atau Buku Pendapatan dan Biaya (UPK-7) ditandatangani Pembuku dan Manajer UPK 4. Pembuku mencatat seluruh transaksi tunai baik penyetoran maupun pengeluaran kedalam Buku Kas Harian (UPK-1) dan secara langsung dapat melihat saldo kas setiap terjadi mutasi. 5. Berdasarkan Bukti Kas masuk/Keluar dan Bukti Pemindah Bukuan pembuku mencatat : a. Bukti Kas masuk (Model 1A), dicatat pada: - Buku catatan uang masuk (UPK-2) dengan tinta hitam/biru sebelah Debet Kas dan sebelah Kredit rekening lawannya. - Buku bank (UPK-0) untuk transaksi simpanan UPK di Bank, buku inventaris,(UPK-5) untuk transaksi Inventaris, kartu pinjaman (UPK- 10A dan UPK-10B) dan kartu tabungan (UPK-12A dan UPK-12B) untuk transaksi tabungan KSM, yang bermutasi sebelah Kredit dengan tinta hitam/biru b. Bukti Kas keluar dicatat pada : - Buku catatan uang keluar (UPK.3) dengan tinta hitam/biru sebelah Kredit Kas dan sebelah Debet rekening lawannya. - Buku bank (UPK-0) untuk transaksi simpanan UPK di Bank, buku inventaris,(UPK-5) untuk transaksi Inventaris, kartu pinjaman (UPK- 10A dan UPK-10B) dan kartu tabungan (UPK-12A dan UPK-12B) untuk transaksi tabungan KSM, yang bermutasi sebelah Debett dengan tinta hitam/biru c. Bukti Pemindah Bukuan (Model 1C) dicatat dengan tinta merah pada: - Buku Besar & Neraca Saldo (UPK-6) dan atau Buku Pendapatan & Biaya (UPK-7). - Buku bank (UPK-0) untuk transaksi simpanan UPK di Bank, buku inventaris,(UPK-5) untuk transaksi Inventaris, kartu pinjaman (UPK- 10A dan UPK-10B) dan kartu tabungan (UPK-12A dan UPK-12B) untuk transaksi tabungan KSM, yang bermutasi sebelah Debet/Kredit

13

Buku catatan uang masuk dan buku catatan uang keluar setiap hari kerja ditutup dan mutasinya dijumlahkan 6. Dari jumlah mutasi Buku Catatan Uang Masuk (UPK-2) dan Buku Catatan Uang Keluar (UPK-3) per rekening dicatat pada Buku Besar & Neraca (UPK-6) serta Buku Besar Pendapatan & Biaya (UPK-7) dengan tinta hitam/biru. Pencatatan dalam Buku Besar & Neraca serta Buku Pendapatan & Biaya yang bersumber dari catatan uang masuk sebelah Debet Kas dan sebelah kredit rekening lawannya, sedangkan yang bersumber dari Buku Catatatan Uang Keluar sebelah Kredit rekening Kas dan sebelah Debet rekening lawannya. 7. Pencatatan pada Kartu Pinjaman dan Kartu Tabungan - Kartu pinjaman dibuat rangkap dua, yaitu UPK-4A untuk UPK dan UPK-4B untuk KSM peminjam dengan sumber pencatatan dari Bukti Kas Masuk, Bukti Kas Keluar dan Bukti Pemindah Bukuan Kartu Tabungan KSM dibuat rangkap dua, yaitu UPK-12A untuk UPK dan UPK-12B sebagai buku tabungan untuk KSM penabung dengan sumber pencatatan dari Bukti Kas Masuk, Bukti Kas Keluar dan Bukti Pemindahbukuan 8. Setap akhir bulan pembuku mencatat pada : a. Register sisa pinjaman (UPK-11) yang bersumber dari mutasi pada kartu pinjaman (UPK4A). b. Register tabungan (UPK-13) yang bersumber dari kartu tabungan (UPK-12A) 9. Pada akhir bulan pembuku membuat laporan2 sesuai ketentuan yang berlaku yang bersumber dari Neraca, Laporan Laba-Rugi dan register sisa pinjaman maupun register tabungan Catatan : 1. Untuk kegiatan Tutup Buku Akhir bulan Sebelum tutup buku akhir bulan dihitung pembebanan : 1.a Biaya Penyusutan Aktiva tetap sesuai ketentuan yang berlaku (untuk inventaris disusutkan selama 60 bulan) 1.b Biaya Cadangan Resiko Pinjaman dihitung berdasarkan selisih dari perhitungan cadangan yang harus ada pada bulan ybs dikurangi dengan cadangan yang telah ada, selisihnya debet atau kredit akan menambah/mengurangi biaya cadangan penyusutan dengan dibuatkan Bukti Pemindah Bukuan Perhitungan pembentukan cadangan berdasarkan kolektibilitas pinjaman sbb.: ⇒ 1 % dari saldo Pinjaman lancar. ⇒ 5 % dari saldo pinjaman DPK ⇒ 15% dari saldo pinjaman Kurang lancar ⇒ 50% dari saldo pinjaman Diragukan ⇒ 100% dari saldo pinjaman Macet 2. Pembukuan akhir Tahun 2.a Dilakukan penihilan Saldo Biaya dan Saldo Pendapatan ke rekening Laba Rugi 2.b Dilakukan penihilan rekening Laba Rugi ke dalam rekening Laba (Rugi) Tahun Berjalan. 2.c Pada tahun berikutnya apabila diputuskan dibaginya laba (berdasarkan RWT) dilakukan jurnal pembagian tersebut dari Laba Tahun lalu. Untuk lebih memperjelas dan memudahkan dalam pelaksanaan operasional UPK di bidang pembukuan terlampir contoh penatakerjaan formulir pembukuan transaksi selama 2 (dua) bulan .

14

Modul 3 Topik: Praktek Pembukuan UPK

1. Peserta mampu melakukan pencatatan setiap transaksi di dalam pembukuan UPK 2. Peserta mampu membuat laporan keuangan UPK dengan baik

Berlatih Pembukuan UPK

6 Jpl (270 ’)

Pedoman Teknis Pembukuan

• Kertas Plano • Kuda-kuda untuk Flip-chart • Metaplan • Papan Tulis dengan perlengkapannya • Spidol, selotip kertas dan jepitan besar

15

Berlatih Pembukuan UPK 1) Buka pertemuan dengan salam singkat dan uraikan kepada peserta bahwa kita akan memulai Modul berlatih pembukuan, Jelaskan tujuan dari modul ini. • Peserta mampu melakukan pencatatan setiap transaksi di dalam pembukuan UPK • Peserta mampu membuat laporan keuangan UPK dengan baik 2) Jelaskan bahwa kita akan mempraktekkan bagaimana melakukan pembukuan dengan baik. 3) Bagikan LK-1, dan ajaklah setiap peserta untuk membaca dan mengerjakannya. 4) Awasi setiap peserta selama praktek berlangsung, dan berilah penjelasan kepada peserta apabila ada yang masih belum paham. 5) Bahas dan refleksikan hasilnya, tanyakan kepada peserta : apakah ada kesulitan dalam melakukan pembukuan?, dimana letak kesulitannya. Jelaskan agar peserta benar-benar paham. 6) Tutup materi dan ucapkan terima kasih.

16

LK- 1 - CARA PENATAKERJAAN ADMINISTRASI PEMBUKUAN UPK UPK-BKM Banyu Biru , memulai kegiatan pada tanggal 1 Maret 2008 dengan transaksi pembukuan bulan Maret dan April 2008 sebagai berikut : Tanggal 01-03-2008

03-03-2008

06-03-2008

10-03-2008

13-03-2008

17-03-2008

24-03-2008

27-03-2008

Transaksi /Mutasi Pembukuan Diterima Modal Pinjaman Bergulir dari BKM sebesar Rp. 100.000.000,- dana tersebut langsung ditransfer ke rekening UPK di Bank X Diterima tabungan untuk dana tanggung renteng dari KSM Bunga Mawar sebesar Rp.100.000,- atas nama 5 anggota dan dari KSM Bunga Melati Rp. 160.000,- untuk 8 anggota Diambil Simpanan di Bank X sebesar Rp. 3.000.000,Pembelian Percetakan sebesar Rp. 100.000,Realisasi pinjaman KSM Bunga Mawar sebesar Rp. 2.500.000,- untuk 5 anggota jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Kamboja Rp. 60.000,Diambil Simpanan di Bank X sebesar Rp. 4.000.000,Realisasi pinjaman KSM Bunga Melati sebesar Rp. 4.000.000,- untuk 8 anggota @ Rp. 500.000,- jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Bunga Sedap Malam sebesar Rp. 70.000,Pengambilan simpanan UPK di Bank X sebesar Rp. 8.000.000,Realisasi pinjaman KSM Bunga Kamboja sebesar Rp. 3.000.000,- untuk 6 anggota jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Bunga Dahlia sebesar Rp. 100.000,Realisasi pinjaman KSM Bunga Sedap Malam untuk 10 anggota @ Rp. 500.000,jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Bunga Anggrek sebesar Rp. 50.000 Pengambilan simpanan UPK di Bank X sebesar Rp. 5.000.000,-,Realisasi pinjaman KSM Bunga Dahlia untuk 10 anggota a Rp. 500.000,- jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Bunga Bougenvile sebesar Rp. 150.000,Pengambilan Dana Simpanan UPK di Bank X Rp. 2.000.000,Realisasi pinjaman KSM Bunga Anggrek untuk 5 anggota @ Rp. 500.000,- jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Bunga Teratai sebesar Rp. 50.000,Pembayaran biaya Transportasi dan Komunikasi Rp. 100,000,Pengambilan Dana Simpanan UPK di Bank X Rp. 5.000.000,Realisasi pinjaman KSM Bunga Bougenvile untuk 10 anggota @ Rp. 500.000,jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Bunga Anyelir sebesar Rp. 100.000,Pembelian 1 set meja kerja Rp. 300.000,Pengambilan Dana Simpanan UPK di Bank X Rp. 6.000.000,Realisasi pinjaman KSM Bunga Teratai 10 anggota @ Rp. 500.000,- jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Bunga Tanjung sebesar Rp. 60.000,-

17

31-03-2008

01-04-2008

03-04-2008

07-04-2008

10-04-2008

14-04-2008

17-04-2008

21-04-2008

18

Dibayar biaya Tenaga Kerja UPK (Gaji) bulan Maret 2008 Rp. 500.000,Dibentuk Cadangan resiko Pinjaman sebesar 1% dari saldo pinjaman lancar akhir bulan Aktiva Tetap (meja/Kursi kerja) sebesar Rp. 300.000,- disusutkan selama 60 bulan sehingga pembentukan dan pembebanan ke biaya penyusutan sebesar Rp. 5.000,per bulan Pengambilan simpanan UPK di Bank X Rp. 3.000.000,Realisasi pinjaman KSM Bunga Anyelir untuk 6 anggota @ Rp. 500.000,- jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Bunga Tulip sebesar Rp. 30.000.Diterima setoran dari KSM Bunga Mawar untuk angsuran Pokok pinjaman Rp. 250.000, bunga Rp. 50.000,- dan tabungan Rp. 25.000,Pengambilan simpanan UPK di Bank X Rp. 4.000.000,Realisasi pinjaman KSM Bunga Tanjung untuk 10 anggota @ Rp. 500.000,- jangka waktu 10 bulan dengan bunga 2% tetap per bulan. Diterima titipan/tabungan KSM Bunga Kecubung sebesar Rp. 50.000,Diterima setoran dari KSM Bunga Melati untuk angsuran Pokok pinjaman Rp. 400.000,- bunga Rp. 80.000,- dan tabungan Rp. 40.000,Pengambilan Dana Simpanan UPK di Bank X Rp. 5.000.000,Realisasi Pinjaman KSM Bunga Tulip untuk 10 anggota @ Rp. 500.000,- jangka waktu 10 bulan bunga 2% tetap per bulan Diterima titipan/tabungan KSM Permata sebesar Rp. 30.000,Diterima setoran dari KSM Bunga Kamboja untuk angsuran Pokok pinjaman Rp. 300.000,- bunga Rp. 60.000,- dan tabungan Rp. 35.000,Pengambilan Dana Simpanan UPK di Bank X Rp. 4.000.000,Realisasi Pinjaman KSM Bunga Kecubung untuk 10 anggota @ Rp. 500.000,jangka waktu 10 bulan bunga 2% tetap per bulan Diterima titipan/tabungan KSM Intan sebesar Rp.100.000,Diterima setoran dari KSM Bunga Sedap Malam untuk angsuran Pokok pinjaman Rp. 500.000,- bunga Rp. 100.000,- dan tabungan Rp. 50.000,Pengambilan Dana Simpanan UPK di Bank X Rp. 2.000.000,Realisasi Pinjaman KSM Permata Rp. 3.000.000 untuk 6 anggota jangka waktu 6 bulan bunga 2% tetap per bulan Diterima titipan/tabungan KSM Diamond sebesar Rp. 80.000,Diterima setoran dari KSM Bunga Dahlia untuk angsuran Pokok pinjaman Rp. 500.000,- bunga Rp. 100.000,- dan tabungan Rp. 70.000,Pengambilan Dana Simpanan UPK di Bank X Rp. 3.000.000,Realisasi Pinjaman KSM Intan untuk Rp. 3.000.000,- untuk 6 anggota, waktu 6 bulan bunga 2% tetap per bulan Diterima titipan/tabungan KSM Jamrud sebesar Rp.60.000,Diterima setoran dari KSM Bunga Anggrek untuk angsuran Pokok pinjaman Rp. 100.000,- bunga Rp. 50.000,Dibayar biaya transportasi dan komunikasi Rp. 100.000,Pengambilan Dana Simpanan UPK di Bank X Rp. 3.000.000,Realisasi Pinjaman KSM Diamond Rp. 3.000.000,- untuk 6 anggota, waktu 6 bulan bunga 2% tetap per bulan Setoran tabungan KSM Berlian Rp, 50.000,Angsuran pinjaman KSM Bougenvile Rp. 400.000,- (Pokok 300.000 bunga Rp. 100.000,-) Pembelian ATK (biaya Kantor) sebesar Rp. 50.000,-

24-04-2008

Pengambilan Dana Simpanan UPK di Bank X Rp. 5.500.000,Realisasi Pinjaman KSM Jamrud Rp. 3.000.000,- untuk 6 anggota, waktu 6 bulan bunga 2% tetap per bulan Realisasi Pinjaman KSM Berlian Rp. 5.000.000,- untuk 10 anggota, waktu 6 bulan bunga 2% tetap per bulan

30-04-2008

Dibayar insentip petugas UPK bulan April 2008 sebesar Rp.500.000,Dibentuk Cadangan Resiko Pinjaman sebesar 1% dari saldo pinjaman lancar dan 5% dari pinjaman DPK posisi akhir bulan Dipindahbukukan biaya penyusutan Inventaris & Harta Tetep bulan April 2008 Rp. 5.000,- per bulan

Berdasarkan data tersebut maka petugas Pembukuan/Administrasi melakukan pembukuan transaksi dan penatakerjaan administrasi lainnya sebagai berikut: 1. Untuk penerimaan dana dari BKM apabila diterima tunai dibuatkan tanda setoran tetapi apabila langsung oleh BKM dimasukkan ke simpanan UPK di Bank, maka pencatatan di UPK dibuatkan bukti pemindah bukuan 2. Untuk pembelian percetakan dibuatkan bukti pengeluaran 3. Untuk realisasi pinjaman per KSM dibuatkan bukti pengeluaran 4. Untuk penerimaan titipan tabungan KSM dibuatkan tanda bukti seoran/penerimaan per KSM 5. Untuk biaya Tansportasi dan Komunikasi dibuatkan tanda bukti pengeluaran 6. Untuk Biaya insentif Tenaga Kerja UPK dibuatkan tanda Bukti pengeluaran 7. Untuk Pengambilan dana dari Simpanan UPK di Bank X dibuatkan bukti setoran 8. Untuk setoran uang ke simpanan UPK di Bank X dibuatkan bukti pengeluaran 9. Untuk penerimaan angsuran pinjaman (pokok + Bunga) dibuatkan Bukti penerimaan 10. Untuk biaya cadangan resiko pinjaman dibuatkan bukti pemindah bukuan 11. Untuk pembukuan biaya penyusutan Aktiva Tetap dibuatkan bukti pemindah bukuan 12. Selanjutnya menatakerjakan buku catatan uang masuk dan catatan uang keluar, buku kas harian, buku besar dan neraca saldo, buku pendapatan dan biaya, yang ditutup setiap hari, buku bank buku inventaris & harta tetap (apabila ada mutasi), kartu pinjaman maupun tabungan 13. Menatakerjakan register sisa pinjaman dan register simpanan 14. Pada akhir bulan membuat neraca dan Laba Rugi berdasarkan buku besar 15. Menatakerjakan register Kolektibilitas untuk perhitungan LAR, PAR, RR, NPL termasuk perhitungan biaya dan cadangan resiko pinjaman.

19

Contoh aplikasi penatakerjaan ke masing-masing transaksi A. Bulan Maret 2008

formulir pembukuan

BKM/UPK : BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU


BUKTI KAS MASUK

BUKTI KAS MASUK

No. Transaksi 003/UM/03/2008

No. Transaksi :001/UM/03/2008

Terima dari: Nama : KSM Mawar No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-01 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Mawar : Rp. Angsuran Pokok Bunga : Rp. Jumlah Terbilang

Rp.

100.000,-

Terbilang

Banyu Biru, 01 Maret 2008 Pembuku Kasir

(Moch. Siddiq)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu


BUKTI KAS MASUK No. Transaksi :002/UM/03/2008

: #..Seratus enam puluh ribu rupiah..# Banyu Biru 1 Maret 2008 Pembuku Kasir

(Siti Nurbaya)

20

Bank X 11021 Setoran dari Pengambilan Simpanan UPK di Bank X

Rp. Rp. Rp. 3.000.000,-

: #..Tiga juta rupiah.#

Penyetor


(Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

BKM /UPK: BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Terima dari: Nama : KSM Bunga Melati No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-002 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Melati Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 160.000,-

Penyetor

Terima dari: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): Untuk pembayaran : Angsuran Pokok : Bunga : Jumlah

: # Seratus ribu rupiah#

Penyetor

Terbilang

Model IA

Model 1A

BUKTI KAS MASUK No. Transaksi :004/UM/03/2008..

Terima dari: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): Untuk pembayaran : Angsuran Pokok : Bunga : Jumlah Terbilang

KSM Bunga Kamboja 21000-003 Setoran Tabungan KSM Kamboja Rp. Rp. Rp. 60.000,-

:#. Enam puluh ribu rupiah.#

Penyetor


(Jubaedi)

(Didi Siswadi)

*) Coret salah satu

(Henny Susanti)

BKM/UPK: BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Model IA

BKM/UPK : BANYU BIRU Kel/Desa : BAN YU BIRU

Model IA

BUKTI KAS MASUK

BUKTI KAS MASUK

No. Transaksi :005/UM/03/2008…..

Nama No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) Untuk pembayaran

: Bank X : 11021 : Setoran dari Pengambilan Simpanan UPK

Angsuran Pokok Bunga Jumlah

: Rp. : Rp. Rp. 4.000.000,-

Terbilang

N o. Transaks i :007/UM/03/2008…..

Terima dari: Nama : Bank X No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11021 Untuk pembayaran : Setoran dari pengambilan Simpanan UPK di Bank X Angsuran Pokok : R p. Bunga : R p. Jumlah Rp. 8.000.000,-

di Bank X

: #Empat juta rupiah#

Penyetor


( Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

Terbilang

: #Delapan juta rupiah..#

Penyetor

Banyu Biru, 06 Maret 2008 Pembuku

(Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

Kasir

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

BKM /UPK : BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Model IA BKM/UPK : BANYU BIRU Kel/Desa : BAN YU BIRU

BUKTI KAS MASUK

Model IA

BUKTI KAS MASUK

No. Transaksi 006/UM/03/2008.

Nama : KSM Bunga Sedap Malam No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-004 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Sedap Malam Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 70.000,Terbilang

: # Tujuh puluh ribu rupiah.#

N o. Transaks i : 008/U M/03/2008

Terima dari: Nama : KSM Bunga D ahlia No.Kredit/Simpanan/Lainnya*):21000-005 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Dahlia Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 100.000,Terbilang

: #Seratus ribu rupiah..#

Banyu Biru, 06 Maret 2008 Penyetor

Pembuku

Kasir

( Mirnasari )

(Didi Siswandi )

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu


Model IA

Penyetor


Kasir

(Jarot W inarno)

(Didi Siswadi)

(H enny Susanti)

*) Coret salah satu


BUKTI KAS MASUK

BUKTI KAS MASUK

No. Trans ak si 011/UM/03/2008


Terima dari: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): Untuk pembayaran : Angsuran Pokok Bunga Jumlah Terbilang

Terima dari: Nam a : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): Untuk pem bayaran : Angsuran Pokok : Bunga : Jum lah

KSM Bunga Anggrek 21000-006 Setoran Tabungan KSM Anggrek : Rp. : Rp. Rp. 50.000,-

Terbilang

Banyu Biru, 10 Maret 2008 Pembuku Kasir (Didi Siswadi) (Henny Susanti)

Penyetor (Muchtar) BKM/UPK : BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Model IA

KSM Bunga Bougenvile 21000-007 Setoran Tabungan KSM Bougenvile Rp. Rp. Rp. 150.000,-

: #Seratus lima puluh ribu rupiah .#

: #Lima puluh lima ribu rupiah..#

*) Coret salah satu


Penyetor ( Solehudin)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret s alah satu

BKM /UPK: BANYU BIRU Kel/Desa : Banyu Biru

BUKTI KAS MASUK

Model IA

BUKTI KAS MASUK No. Transaksi 012/UM/03/2008

No. Transaksi :010/UM/03/2008.

Terima dari: Nama : Bank X No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11021 Untuk pembayaran : Setoran dari Pengambilan Simpanan UPK di Bank X Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 5.000.000,Terbilang

Model IA

Terima dari :

Nama : No.Kredit/Sim panan/Lainnya*): Untuk pembayaran : Angsuran Pokok : Bunga : Jumlah Terbilang

: #Lima juta rupiah..#

Penyetor


(Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

Bank X 11021 Setoran dari pengambilan Simpanan UPK di Bank X Rp. Rp. Rp. 2.000.000,-

: #Tiga juta rupiah .#

Penyetor


(Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) C oret salah satu

*) Coret salah satu

21

BKM/UPK : BANYUBIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Model IA


Model IA

BUKTI KAS MASUK

BUKTI KAS MASUK



Terima dari: Nama : KSM Bunga Teratai No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-008 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Teratai : Rp. Angsuran Pokok Bunga : Rp. Jumlah Rp. 50.000,-

Terima dari: Nama : KSM Bunga Anyelir No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-009 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Anyelir Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 100.000,-

Terbilang : #Lima puluh ribu rupiah .#

Terbilang

Penyetor


(Darsim)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

BKMUPK : BANYUBIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Model IA

: #Seratus ribu rupiah.#

Penyetor

Banyu Biru 24 Maret 2008 Pembuku Kasir

(Bagus Susanto)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu


BUKTI KAS MASUK

Model IA



Nama : Bank X No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11021 Untuk pembayaran : Setoran dari Pengambilan Simpanan UPK di Bank X Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 5.000.000,-

Nama : Bank X No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11021 Untuk pembayaran : Setoran dari Pengambilan Simpanan UPK di Bank X Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 6.000.000,-

Terbilang : #Lima juta rupiah ..#

Terbilang

Penyetor


(Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

: #Enam juta rupiah .#

Penyetor


(Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

*) Coret salah satu

BKM/UPK : BANYU BIRU

Model IA

Kel/Desa : BANYU BIRU

BUKTI KAS MASUK No. Transaksi :…017/UM/03./2008…..


: #Enam puluh ribu rupiah..#

Penyetor


(Sule Sulaeman)

(Didi Siswadi)

*) Coret salah satu

22

KSM Bunga Tanjung 21000-010 Setoran Tabungan KSM Bunga Tanjung Rp. Rp. Rp. 60.000,-

(Henny Susanti)

(Henny Susanti)

BKM /UPK:BANYU BIRU

Model IB


BKM/UPK :BANYU BIRU

Model IB


BUKTI KAS KELUAR

BUKTI KAS KELUAR

No. Transaksi :001/UK/.03/2008

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar………………………… : Terbilang


Dibayarkan Kepada: Nama : KSM Bunga Melati No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : 11030-002 Untuk realisasi/pembayaran*) : Pinjaman KSM Bunga Melati untuk 8 anggota Kredit/Simpanan/Lainnya*) dibayar 10 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan Sebesar……………………………….. Rp. 4.000.000,-

Toko Alat Tulis Kantor (ATK) Pembelian ATK Rp. 100.000,-

: # Seratus Ribu Rupiah#

Terbilang

: # Empat juta rupiah #

Banyu Biru, 03 Maret 2008 Pembuku ( Didi Siswadi)

Kasir

Disetujui Oleh

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

Pembuku

Penerima

( Didi Siswadi)

( Muhamad. Zubir)

Banyu Biru, 06 Maret 2008 Disetujui Oleh Penerima

Kasir (Henny Susanti)

BKM/UPK :BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Model IB

BUKTI KAS KELUAR


BUKTI KAS KELUAR

No. Transaksi 002/UK/03/2008


Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar……………………………..

Terbilang

Terbilang

: # Dua juta lima ratus ribu rupiah#

Pembuku

Kasir

Disetujui Oleh

(Henny Susanti)

Rp. 3.000.000,-

: # Tiga juta rupiah #

(Abdul Rodjak)

Pembuku ( Didi Siswadi)

(Moch. Siddiq)

BKM/UPK :BANYU BIRU

Kasir

Disetujui Oleh

(Henny Susanti)

K el/D esa : B ANYU B IR U

BUKTI KAS KELUAR

Model IB

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/S impanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) :

K SM Bunga Anggrek 11030-006

Realisasi Pinjam an KSM Bunga Anggrek an 5 anggotadibayar 10 x angsuran bulanan dgn

K redit/S impanan/Lainnya*) bunga 2%/bulan S ebesar……………………………….. Rp. 2.500.000,Terbilang

: # Dua juta lima ratus ribu rupiah #

Banyu Biru, 10 Maret 2008

( Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

Disetujui Oleh (Abdul Rodjak)

Penerima ( Mirnasarii )

*) Coret salah satu

P embuku

K asir

( Didi S iswadi)

(Henny Susanti)

(Muchtar)

Model IB

B KM/UPK :BAN YU BIRU K el/D esa : B ANYU B IR U

BUKTI KAS KELUAR

BUKTI KAS KELUAR


KSM Bunga Dahlia 11030-005 Pinjaman KSM Bunga Dahlia an 10 anggota dibayar 10 x angsuran bulanan dgn bunga Kredit/Simpanan/Lainnya*) 2%/bulan Sebesar………………………………… Rp. 5.000.000,-

No. Transaksi 008/UK /03/2)08

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/S impanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : K redit/S impanan/Lainnya*) : Terbilang


Perusahaan angkutan & Telekomunikasi



Penerima ( Mirnasari )

51040 Biaya Transfortasi & Komunikasi Rp. 100.000,-

: # S eratus Ribu Rupiah #


( Didi Siswadi)

(Abdul Rodjak)

Model IB

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) :

Pembuku

Banyu Biru, 17 Maret 2008 D isetujui Oleh P enerima


BKM /UPK:BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Terbilang

(Jubaedi )

No. Trans ak si :007/UK/.03/2008

KSM Bunga Sedap Malam 11030-0004 Pinjaman KSM Bunga Sedap malam an 10 anggota dibayar 10 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan Rp. 5.000.000,-

: # Lima juta rupiah #

Kasir

(Abdul Rodjak)

B KM/UPK :BAN YU BIRU


Pembuku

Penerima

*) Coret salah satu

Model IB

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar………………………………

dibayar 10 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan

Penerima

*) Coret salah satu


KSM Bunga Kamboja 11030-004 Pinjaman an KSM Bunga Kamboja an 6 anggota



Terbilang

( Siti Nurbaya)

Model IB

Dibayarkan Kepada: Nama : KSM Bunga Mawar No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : 11030-001 Untuk realisasi/pembayaran*) : Pinjaman KSM Bunga Mawar an 5 anggota dibayar 10 x angsuran bulanan dgn bunga Kredit/Simpanan/Lainnya*) 2%/bulan Sebesar………………………… : Rp. 2.500.000,-

( Didi Siswadi)

(Abdul Rodjak)

*) Coret salah satu

*) Coret salah satu

P embuku ( Didi S iswadi)

Kasir (H enny Susanti)

Banyu Biru, 17 Maret 2008 Disetujui Oleh Penerima (Abdul Rodjak)

(Sunarto)


*) Coret salah satu

23

BKM/UPK :BANYU BIRU

Model IB


BKM/UPK :BANYU BIRU

BUKTI KAS KELUAR

BUKTI KAS KELUAR


Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar…………………………… Terbilang


KSM Bunga Bougenvile 11030-007 Realisasi Pinjaman KSM Bunga Bougenvile

an 10 anggota dibayar 10 x angsuran bulanan Rp. 5.000.000,-

: # Lima juta rupiah # Banyu Biru, 24 Maret 2008


Kasir

Disetujui Oleh

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

Model IB

Kel/Desa : Banyu Biru

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) :

KSM Bunga Teratai 11030-008 Pinjaman KSM Bunga Teratai an 10 anggota dibayar 10 x angsuran bulanan Kredit/Simpanan/Lainnya*) dgn bunga 2%/bulan Sebesar……………….....................Rp. 5.000.000,Terbilang

: #Dua juta lima ratus ribu rupiah# Banyu Biru, 27 Maret 2008

Penerima ( Solehudin)

Pembuku

Kasir

Disetujui Oleh

Penerima

*) Coret salah satu

( Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

( Darsim)

*) Coret salah satu


Model IB BKM/UPK :BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

BUKTI KAS KELUAR

BUKTI KAS KELUAR

No. Transaksi 10/UK/03/2)08

Dibayarkan Kepada: Nama : Toko Sejahtera No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : 12020 Pembelian 1 set meja kerja Untuk realisasi/pembayaran*) : Inventaris UPK Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar……………………………. Rp. 300.000,Terbilang


Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar……………………………….. Terbilang

: # Tiga ratus ribu rupiah # Banyu Biru, 24 Maret 2008

Pembuku

Kasir

Disetujui Oleh

Pembuku

24

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

Kasir

Penerima *) Coret salah satu

( Didi Siswandi)

(Suganda)

Petugas UPK 51010 Insentif bulan Maret 2008 Rp.

500.000,-

: # Lima ratus ribu rupiah #

( Didi Siswadi)

*) Coret salah satu

Model IB

(Henny Susanti)

Banyu Biru, 31 Maret 2008 Disetujui Oleh Penerima (Abdul Rodjak)

( Bagus Susanto )

B K M / U P K : B A N Y U B IR U K e l /D e s a : B A N Y U B IR U

M o d e l -1 C M o d e l IC

BU KTI PEM IN D AH BU KU A N N o . T r a n s a k s i 0 0 1 ./ B P B / 0 3 / 2 0 0 8 . .

R e k e n in g S im p a n a n d i B a n k X M o d a l A w a l P in j a m a n B e r g u li r K e te ra n g a n

:

D e bet R p . 1 0 0 .0 0 0 .0 0 0 ,… … … … … … … …

K r e d it … … … … … … R p . 1 0 0 .0 0 0 .0 0 0 ,-

P e m in d a h b u k u a n a t a s t r a n s f e r d a r i B K M u n tu k M o d a l P in j a m a n B e r g u l ir y a n g l a n g s u n g d i m a s u k a n k e r e k e n i n g S i m p a n a n U P K d i Ban k X B a n y u B iru , 0 1 M a r e t 2 0 0 8 P em bu ku

D is e t u ju i M a n a je r U P K

( A b d u l R o d ja k )

( D i d i S i s w a d i)


M o d e l IC

BU K TI P EM IN D A H BU K U A N N o . T r a n s a k s i ::0 0 2 /B P B /0 3 /2 0 0 8

R B P C

e k e n in g ia y a C a d a n g a n R e s i k o in ja m a n a d a n g a n R e s i k o P in j a m a n

K e te ra n g a n

:

D e bet

K r e d it

Rp. 3 2 0 .0 0 0 ,… … … … … … …

… … … … … … R p . 3 2 0 .0 0 0 , -

P e m in d a h b u k u a n a t a s p e m b e n tu k a n c a d a n g a n r e s i k o p i n j a m a n b u la n M a r e t 2 0 0 8 ( 1 % x R p . 3 2 . 0 0 0 .0 0 0 , - )

B a n y u B ir u , 0 1 M a r e t 2 0 0 8 P e m b u k u /P e m b u k u

M e n y e tu ju i M a n a je r U P K ( A b d u l R o d ja k )

(D id i S is w a d i)


M o d e l IC

B UK TI P EM IN D AH B UK U AN N o . T r a n s a k s i : : 0 0 3 /B P B / 0 3 / 2 0 0 8

R e k e n in g B ia y a A k u m u l a s i P e n y u s u t a n I n v A k u m u la s i P e n y u s u ta n In v & H T K e te ra n g a n

:

D ebe t R p. 5 .0 0 0 0 ,…… … … … … … … …

K re d it … … … … … … R p. 5 .0 0 0 , -

P e m i n d a h b u k u a n a ta s p e m b e b a n a n b i a y a p e n y u s u t a n I n v e n ta ri s / H T b u l a n M a r e t 2 0 0 8 (1 / 6 0 x R p . 3 0 0 . 0 0 0 , - ) B a n y u B i ru , 3 1 M a r e t 2 0 0 8

D is e tu ju i M a n a je r U P K

Pem buku/ Pem b uku

( A b d u l R o d ja k )

( D id i S is w a d i)

25

UPK-BKM Alamat

: BANYU BIRU : Jl. Banyu Biru No. 125

UPK - 1

BUKU KAS HARIAN Bulan: Maret 2008 Tanggal

Keterangan

1

Nomor Bukti 3

2

Masuk

Keluar

Saldo

(D)

(K)

(D)

4

5

6

1/3/2008

Setoran Tabungan KSM Bunga Mawar

001/UM/03/08

100,000

002/UM/03/08

160,000

260,000

3/3/2008

Setoran Tabungan KSM Bunga Melati Setoran dari pengambilan tab.UPK di Bank x

003/UK/03/08

3,000,000

3,260,000

Pembelian ATK

001/UK/03/08

100,000

3,160,000

Realisasi Pinjaman an.KSM Bunga Mawar

002/UK/03/08

2,500,000

660,000

Setoran Tabungan KSM Bunga Kamboja

004/UM/03/08

60,000

720,000

Pengambilan Simpanan UPK dari Bank X

005/UM/03/08

4,000,000

4,720,000

Realisasi Pinjaman KSM Bunga Melati Setoran Tabungan KSM Bunga Sedap malam

003/UK/03/08 006/UM/03/08

70,000

790,000


007/UM/03/08

8,000,000

8,790,000

Realisasi pinjaman KSM Bunga Kamboja

004/UK/03/08

Setoran Tabungan KSM Bunga Dahlia Realisasi pinjaman KSM Bunga Sedap malam

008/UM/03/08 005/UK/03/08

Setoran Tabungan KSM Bunga Anggrek

009/UM/03/08

50,000

940,000


010/UM/03/08

5,000,000

5,940,000

Realisasi Pinjaman KSM Bunga Dahlia Setoran Tabungan KSM Bunga Bougenvile

006/UK.03/08

6/3/2008

10/3/2008

13/3-2008

Jumlah dipindahkan

0

4,000,000

3,000,000 100,000

5,000,000 150,000 20,690,000

5,790,000

890,000

940,000 1,090,000

19,600,000

Banyu Biru, 31 Maret Pembuku (Didi Siswadi)

26

720,000

5,890,000 5,000,000

011/UM/03/08

100,000

2008

1,090,000

UPKBKM Alamat

: BANYU BIRU : Jl. Banyu Biru No. 125

UPK - 1

BUKU KAS HARIAN Bulan: Maret 2008 Tanggal

Keterangan

Nomor Bukti

Masuk

Keluar

Saldo

(D)

(K)

(D)

1

2

3

4

5

6

20,690,000

19,600,000

Jumlah Pindahan 17/3/2008

24/3/2008

27/3/2008

31/3/2008


Realisasi Pinjaman KSM Bunga Anggrek Pembayaran biaya transportasi&komunikasi Setoran Tabungan KSM Bunga Teratai Pengambilan Simpanan UPK dari Bank X Realisasi Pinjaman KSM Bunga Bougenvile Setoran Tabungan KSM Bunga Anyelir

012/UM/03/08

3,090,000

007/UK/03/08

2,500,000

590,000

008/UK/03/08

100,000

490,000

013/UM/03/08

50,000

540,000

014/UM/03/08

5,000,000

5,540,000

009/UK/03/08 015/UM/03/08

Pembelian 1 set meja kerja Setoran dari Peng. Tab.UPK di Bank X Realisasi Pinjaman KSM Bunga Teratai Setoran Tabungan KSM Bunga Tanjung

010/UK/03/08

Pembayaran insentif Petugas UPK

012/UK/03/08

JUMLAH

2,000,000

1,090,000

016/UM/03/08

5,000,000 100,000

017/UM/03/08

640,000 300,000

6,000,000

60,000

33,900,000

340,000 6,340,000

5,000,000

011/UK/03/08

540,000

1,340,000 1,400,000

500,000

900,000

33,000,000

900,000

Banyu Biru, Maret 2008 Pembuku :

( Didi Siswadi)

27

BKM/UPK : BANYU BIRU Alamat : Jalan Banyu Biru No.125

UPK-2

CATATAN UANG MASUK Bulan Maret 2008 Akumu lasi penyu sutan Inv&HT

Modal Tabungan Pinjaman KSM bergulir

Kas

Bank UPK

11010

11021

11030

21040

12020

21050

21020

5

6

7

8

9

10

11

No

Tanggal

Keterangan

No. Bukti

1

2

3

4

1 2 3 4 5

01/03/2008 01/03/2008 03/03/2008 03/03/2008 06/03/2008

Setoran tabungan KSM Bunga Mawar

001/UM/03/08

100.000

Setoran tabungan KSM Bunga Melati

002/UM/03/08

160.000

Pengambilan Simpanan UPK di Bank X

003/UM/03/08

3.000.000

Setoran tabungan KSM Bunga Kamboja

004/UM/03/08

60.000

005/UM/03/08

4.000.000

6 7 8 9 10

Pengambilan Simpanan UPK di Bank X Setoran tabungan KSM Bunga Sedap 06/03/2008 Malam

006/UM/03/08

70.000

10/03/2008 10/03/2008 10/03/2008 13/03/2008


007/UM/03/08

8.000.000

Setoran tabungan KSM Bunga Dahlia

008/UM/03/08

100.000

Setoran tabungan KSM Bunga Anggrek

009/UM/03/08

50.000


010/UM/03/08

5.000.000

11 12 13 14 15 16 17

13/03/2008 17/03/2008 17/03/2008 24/03/2008 24/03/2008 27/03/2008 27/03/2008

Setoran tabungan KSM Bunga Sedap Malam

011/UM/03/08

150.000


012/UM/03/08

2.000.000

Setoran tabungan KSM Bunga Teratai

013/UM/03/08

50.000


014/UM/03/08

5.000.000

Setoran tabungan KSM Bunga Anyelir

015/UM/03/08

100.000


016/UM/03/08

6.000.000

Setoran Tabungan KSM Bunga Tanjung

017/UM/03/08

60.000

Jumlah uang masuk

Cadang an Inventaris Pinjaman Resiko & Harta KSM Pinjaman tetap

(D)

Modal PNPM

Jasa Pinjaman

31010

31020

41010

12

13

14

Pendapatan lain dari pinjaman

41020 15

100.000 160.000 3.000.000 60.000 4.000.000 70.000 8.000.000 100.000 50.000 5.000.000 150.000 2.000.000 50.000 5.000.000 100.000 6.000.000 60.000

(K)

Banyu Biru

Maret 2008 Pembuku : (Didi Siswadi)

28

BKM :BANYU BIRU Alamat:Jalan Banyu Biru No. 125

UPK - 3

CATATAN UANG KELUAR

Bulan Maret 2008

No

Tanggal

Keterangan

No. Bukti

Bank UPK

Pinjaman KSM

Inventaris

Pinjaman kpd

Tabung an

& HT

pihak III

KSM

Biaya Insentif UPK Biaya Kantor

Transpor

Resiko

tasi &

1

2

03-Mar-08

Pembelian ATK

3

Penyusutan Inv.&HT

Biaya Non Operasional

KAS

Pinj

Komunika si

1

Biaya

Biaya Biaya Rapat Cada ngan

11021

11030

12020

21010

21020

51010

51030

51040

51050

51080

51090

52010

11010

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

14

15

001/UK/03/08

100.000

100.000

Realisasi Pinjaman KSM Bunga

2

03-Mar-08

Mawar

002/UK/03/08

2,500,000

2,500,000


3

06-Mar-08

Melati

003/UK/03/08

4.000.000

4.000.000

004/UK/03/08

3.000.000

3.000.000

005/UK/03/08

5.000.000

5.000.000

006/UK/03/08

5.000.000

5.000.000

007/UK/03/08

2,500,000


4

10-Mar-08

Kemboja Realisasi Pinjaman KSM Bunga

5

10-Mar-08

Sedap Malam Realisasi Pinjaman KSM Bunga

6

13-Mar-08

Dahlia Realisasi Pinjaman KSM Bunga

7

17-Mar-08

Anggrek

2,500,000

Pembayaran Biaya Tranportasi

8

17-Mar-08

dan komunikasi

100.000

008/UK/03/08

100.000


9 10

24-Mar-08

Bougenvile

009/UK/03/08

24-Mar-08

Pembelian Meja Kerja

010/UK/03/08

5.000.000

5.000.000 300.000

300.000


11

27-Mar-08

Teratai

011/UK/03/08

5.000.000

5.000.000

Pembayaran Insentif / Upah

12

31-Mar-08

Bulan Meret 2208

Jumlah uang keluar

012/UK/03/08

500.000

500.000

(D)

(K) Banyu Biru,

Maret 2008 Pembuku : (Didi Siswadi)

29

BKM /UPK : BANYU BIRU Alamat : Jalan Banyu Biru No.125

UPK - 0

BUKU BANK Bulan: Maret 2008 Nomor Bukti

Masuk

Keluar

Saldo

(D)

(K)

(D)

2

3

4

5

6

1/3/2008

OB dari Modal awal PB

001/OB/03/08

100,000,000

3/3/2008

Pengambilan

001/UM/03/08

3,000,000

97,000,000

6/3/2008

Pengambilan

004/UM/03/08

4,000,000

93,000,000

10/3/2008

Pengambilan

008/UM/03/08

8,000,000

85,000,000

13/3/2008

Pengambilan

012/UM/03/08

5,000,000

80,000,000

17/3/2008

Pengambilan

015/UM/03/08

2,000,000

78,000,000

24/3/2008

Pengambilan

018/UM/03/08

5,000,000

73,000,000

27/3/2008

Pengambilan

021/UM/03/08

6,000,000

67,000,000

33,000,000

67,000,000

Tanggal 1

Keterangan

100,000,000

100,000,000

Saldo akhir

Banyubiru, 31 Maret 2008 Pembuku

BKM/UPK : BANYU BIRU Alamat : Jalan Banyu Biru No.125 UPK - 5

BUKU INVENTARIS Tanggal 1 24-03-2008

Keterangan 2 Pembelian Meja Kerja

Saldo akhir

Nomor Bukti 3 010/UK/03/08

Transaksi

Saldo

DEBET

KREDIT

(D)

4

5

6

300,000

300,000

300,000

300,000

Banyubiru, 31 Maret 2008 Pembuku

30

BKM

:

BANYU BIRU

UPK-7

Alamat : Jalan Banyu Biru No.125 BUKU PENDAPATAN & BIAYA Bulan : Maret 2008

No.Rek

Buku Besar

Saldo Tgl :13-0-08

1

2

3

4

(K)

(K)

41010

PENDAPATAN : Bunga Pinjaman KSM

41020


42010

Bunga Tabungan di Bank

Mutasi Tgl.17-3-08

Saldo Tgl17-3-08

Mutasi Tgl :24-3-08

Saldo Tgl :24-3-08

Mutasi Tgl. 27-3-08

5

6

7

8

(K)

(K)

(K)

(K)

Saldo Tgl27-3-08

Mutasi Tgl31-3-08

Saldo Tgl. 31-3-08

9

10

11

(K)

(K)

(K)

Pendapatan non pos lainnya Jumlah : BIAYA :

0 (D)

0 (D)

0 (D)

0 (D)

0 (D)

0 (D)

0 (D)

-

-

(D)

(D)

500,000

500,000

51010

Insentif Karyawan UPK

51030

Biaya Kantor (ATK)

100,000

100,000

100,000

100,000

100,000

51040

Biaya transport dan Komunikasi

100,000

100,000

100,000

100,000

100,000

51050

Biaya Rapat

51080

Biaya Resiko Pinjaman

51090

Biaya Penyusutan Inv & HT

52010

Biaya non operasional Jumlah : Laba / Rugi Th berjalan

200,000 (200,000)

200,000 (200,000)

200,000 (200,000)

200,000 (200,000)

320,000

320,000

5,000

5,000

505,000

1,025,000

(505,000)

(1,025,000)

Banyu Biru, 31 Maret 2008 Pembuku (Didi Siswadi)

31

BKM/UPK : BANYU BIRU Alamat : Jalan Banyu Biru No. 125

UPK - 6

BUKU BESAR & NERACA SALDO No.Rek

Buku Besar

1

2

AKTIVA : 11010

Kas UPK

11021

Bank UPK

11030

Pinjaman KSM (Piutang)

21040

Cadangan Resiko Pinjaman.

12020

Inventaris dan harta tetap

21050

Saldo Tgl. 29-02-08 3

Mutasi Tgl :01-03-2008 Debet Kredit 4 5

Saldo Tgl : 03-03-08 6

Mutasi Tgl. 03-03-08 Debet 7

Saldo Tgl : 03-03-08 9

Kredit 8

Debet

0

260,000

0

260,000

100,000,000

0

100,000,000

0

3,060,000

0

2,500,000

0

100,260,000

5,560,000

260,000

260,000

100,000,000

100,000,000

100,260,000

100,260,000

2,600,000

720,000

3,000,000

97,000,000 2,500,000

Akumulasi Peny. Inv&HT Jumlah : AKTIVA

PASSIVA : 21010

Hutang kepada pihak ke III

21020

Tabungan KSM

21030

Alokasi laba untuk BKM

31010

Modal Pinjaman bergulir

31020

Modal PNPM

31030

Pemupukan Modal dari Laba

31040

Modal Hibah dari pihak Lain Laba / Rugi tahun lalu

32

100,260,000

5,600,000

100,220,000

60,000

320,000

Kredit

Laba / Rugi tahun berjalan

0

Jumlah : PASSIVA

0

0

100,000,000

100,000

0

(100,000)

60,000

100,220,000


BUKU BESAR & NERACA SALDO

UPK-6

Bulan :Maret 2008 No.Rek

Buku Besar Saldo Tgl :03-03-08

1

2

9

Mutasi Tgl : 06-03-08 Debet

Kredit

10

11

Saldo Tgl :06-03-08 12

Mutasi Tgl : 10-03-08 Debet

Kredit

10

11

Saldo Tgl :10-03-08 12

AKTIVA : 11010

Kas UPK

11021

Bank UPK

11030


21041


12020


21042


720,000

4,070,000

97,000,000 2,500,000

4,000,000

100,220,000

8,070,000

4,000,000

790,000

4,000,000

93,000,000

8,150,000

6,500,000

8,000,000

8,000,000

100,290,000

16,150,000

70,000

390,000

8,000,000

940,000

8,000,000

85,000,000 14,500,000

16,000,000

100,440,000

150,000

540,000

PASSIVA : 21010


21020

Tabungan KSM

21030


31010


31020

Modal PNPM

31030


31040

Modal Hibah dari pihak Lain

320,000 100,000,000

100,000,000

100,000,000

(100,000)

(100,000.0)

Laba / Rugi tahun lalu Laba / Rugi tahun berjalan Jumlah : PASSIVA

(100,000) 100,220,000

70,000

100,290,000

150,000

100,440,000

Banyu Biru 31 Maret 2008 Pembuku

33

BKM Alamat

: BANYU BIRU : Jalan banyu Biru No.125

UPK-6

BUKU BESAR & NERACA SALDO Bulan :Maret 2008 No.Rek

Buku Besar

Saldo Tgl :10-03-08

1

2

12

Mutasi Tgl :13-03-2008

Saldo

Debet

Kredit

4

5

Tgl :13-03-08 6

Mutasi Tgl. 17-03-2008

Saldo

Debet

Kredit

Tgl : 17-03-08

7

8

9

AKTIVA : 11010 11021 11030 21040 12020 21050

Kas UPK Bank UPK Pinjaman KSM (Piutang) Cadangan Resiko Pinjaman Inventaris dan harta tetap Akumulasi Peny.Inv.&HT Jumlah :

940,000 85,000,000 14,500,000

5,150,000 5,000,000

100,440,000

10,150,000

5,000,000 5,000,000

1,090,000 80,000,000 19,500,000

2,050,000

10,000,000

100,590,000

4,550,000

150,000

690,000

2,600,000 2,000,000

540,000 78,000,000 22,000,000

4,600,000

100,540,000

50,000

740,000

2,500,000

PASSIVA : 21010 21020 21030 31010 31020 31030 31040

Hutang kepada pihak ke III Tabungan KSM Alokasi laba untuk BKM Modal Pinjaman Bergulir Modal PNPM Pemupukan Modal dari Laba Modal Hibah dari pihak Lain

540,000 100,000,000

100,000,000

100,000,000

Laba / Rugi tahun lalu Laba / Rugi tahun berjalan Jumlah Total :

(100,000) 100,440,000

150,000

(100,000) 100,590,000

100,000 100,000

50,000

Banyu Biru, Maret 2008 Pembuku

34

(200,000) 100,540,000

BKM Alamat

UPK-6

: BANYU BIRU : Jalan Banyu Biru No.125

BUKU BESAR & NERACA SALDO Bulan :Maret 2008 No.Rek

Buku Besar

1

2

Saldo Tgl : 17-03-08 12

Mutasi Tgl :24-3-2008 Debet

Kredit

Saldo Tgl : 24-03-08

12

11

12


Kredit


10

11

12


Kredit

Saldo Tgl :31-03-08

10

11

12

AKTIVA : 11010

Kas UPK

11021

Bank UPK

78,000,000

11030


22,000,000

21040

Cadangan Resiko Pinjaman

12020


21050

Akumulasi Peny.Inv.&HT Jumlah :

540,000

5,100,000

5,300,000

340,000

5,000,000

73,000,000

5,000,000

27,000,000

300,000

100,540,000

10,400,000

6,060,000

5,000,000

1,400,000

6,000,000

67,000,000

5,000,000

100,640,000

100,000

840,000

900,000 67,000,000

32,000,000

300,000

10,300,000

500,000

32,000,000 320,000

(320,000)

5,000

(5,000)

300,000

11,060,000

300,000

11,000,000

100,700,000

825,000

99,875,000

60,000

900,000

900,000

100,000,000

PASSIVA : 21010


21020

Tabungan KSM

21030


31010

Modal Pinjaman Bergulir

31020

Modal PNPM

31030


31040

740,000

100,000,000

100,000,000

100,000,000

(200,000)

(200,000)

(200,000)

825,000

(1,025,000)

100.7000.000

825.000

99,875,000

Modal Hibah dari pihak Lain Laba / Rugi tahun lalu Laba / Rugi tahun berjalan

Jumlah Total :

100.540.000

100,000

100.640.000

60,000

Banyu Biru, 31 Maret 2008 Pembuku :

35

UPK - 8


NERACA Per : 31 Maret 2008 AKTIVA :

Jumlah

PASSIVA :

Jumlah

11010

Kas

Rp.

900,000

21010


Rp.

11021

Bank UPK

Rp.

67,000,000

21020

Tabungan KSM

Rp.

11030

Pinjaman KSM

Rp.

32,000,000

21030


Rp.

21041


Rp.

(320,000)

31010

Modal awal pinjaman bergulir

Rp.

12020

Inventaris

Rp.

300,000

31020

21042

Akumulasi Penyusutan AT

Rp.

Jumlah :

Rp.

(5,000)

99,875,000

(___________________________________)

36

0 100,000,000

Rp.

Modal PNPM

0

31030

Modal Hibah dari pihak lain

Rp.

31040


Rp.

Laba/Rugi tahun lalu

Rp.

Laba/Rugi Tahun Berjalan

Rp.

(1,025,000)

Jumlah :

Rp.

99,875,000

Banyu Biru, 31 Maret 2008 Mengetahui : Koordinator BKM :

900,000

Pembuku : (Didi Siswadi)

0 0 0


UPK - 9

LAPORAN LABA RUGI Periode 01 Januari 2008 s/d31 Maret 2008

PENDAPATAN 41010 41020 42010

Jasa/Bunga Pinjaman KSM Pendapatan lain dari pinjaman Bunga Tabungan di Bank

Rp.

0

Rp. 0 Rp. 0 Jumlah Pendapatan

Rp.

0

BIAYA-BIAYA 51010 51030 51040 51080 51090 52010

Insentif Karyawan UPK Biaya Kantor (ATK) Biaya transport & Komunikasi Biaya Resiko Pinjaman Biaya Penyusutan Inv.& HT Biaya non operasional

Rp. 500.000,Rp. 100.000,Rp. 100.000,Rp. 320.000,Rp. 5.000,Rp. Jumlah Biaya

Rp.

1.025.000,-

LABA-RUGI ( Rp. 1.025.000,-) Banyu Biru, 31 Maret 2008 Pembuku : (Didi Siswadi)

37

UPK-10


PERHITUNGAN LAR, RR, NPL, PAR dan NILAI RISIKO SALDO KREDIT (KOLEKTIBILITAS) Bulan :________________________20__ No

Nama KSM

1

Pencair an

Jatuh tempo

Besar Pinjaman

Sistim Angs.

Angsu ran per bulan

3

4

5

6

7

Tanggal Pinjaman

2

Saldo Pinjaman

Tunggaka n

Ma cet

Tingkat Pengemba lian Pinjaman

Tingkat Tunggak an pokok >3 bln/kali angs

16

17(5-9)/ (59+11) x100%

18(11/9)x100 %

KOLEKTIBILITAS

Seharusnya

Sebenarnya

<3 bln

>3 bln

Lancar

DPK

KL

DR

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Bunga Mawar

3/3/08

3/1/09

2,500,000

Bulanan

250,000

2,500,000

2,500,000

0

0

2,500,000

0

0

0

0

2

Bunga Melati

6/3/08

6/1/09

4,000,000

Bulanan

400,000

4,000,000

4,000,000

0

0

4,000,000

0

0

0

0

3

10/3/08

10/1/09

3,000,000

Bulanan

300,000

3,000,000

3,000,000

0

0

3,000,000

0

0

0

0

4

Bunga Kamboja Bunga Sedap Malam

10/3/08

10/1/09

5,000,000

Bulanan

500,000

5,000,000

5,000,000

0

0

5,000,000

0

0

0

0

5

Bunga Dahlia

17/3/08

17/1/09

5,000,000

Bulanan

500,000

5,000,000

5,000,000

0

0

5,000,000

0

0

0

0

6

24/3/08

24/1/09

2,500,000

Bulanan

250,000

2,500,000

2,500,000

0

0

2,500,000

0

0

0

0

7

Bunga Anggrek Bunga Bougenvile

27/3/08

27/1/09

5,000,000

Bulanan

500,000

5,000,000

5,000,000

0

0

5,000,000

0

0

0

0

8

Bunga Teratai

10/3/08

10/1/09

5,000,000

Bulanan

500,000

5,000,000

5,000,000

0

0

5,000,000

0

0

0

0

32,000,000

32,000,000

0

0

Jumlah : 32,000,000

32.000.00 0 1%

Cadangan Resiko Pinjaman :

KSM Aktif KSM menunggak ≥ 3 bulan KSM menunggak LAR 3 bulan LAR 1 bulan

38

5%

15 %

50 %

100 %

320.000

8 0 0

Saldo pinjaman menunggak ≥ 3 bulan Rp……………….. Nilai tunggakan ≥ 3 bln Rp. ………………. PAR RR 100.00% #DIV/ 0 NPL #DIV/


B. Bulan April BKM/UPK : BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Model IA


BUKTI KAS MASUK

BUKTI KAS MASUK



Terima dari: Nama : Bank X No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11021 Untuk pembayaran : Setoran dari pengambilan Tabungan UPK di Bank X Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 3.000.000,Terbilang

Model IA


:

KSM Bunga Mawar 11030-001 Angsuran pinjaman Bulan April 2008 Rp. 250.000,Rp. 50.000,Rp. 300.000,-

#..Tiga ratus ribu rupiah.#

: # Tiga juta rupiah# Banyu Biru, 01 April 2008 Pembuku Kasir

Penyetor (Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

Penyetor

Banyu Biru,1 April Maret 2008 Pembuku Kasir

(Moch. Siddiq)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

*) Coret salah satu


Model IA

BUKTI KAS MASUK

Terbilang

: #..Tiga puluh ribu rupiah..# Banyu Biru 1 April 2008 Pembuku Kasir

(Darmawan) *) coret salah satu

(Didi Siswadi)

BUKTI KAS MASUK No. Transaksi :021/UM/03/2008..

Terima dari: Nama : KSM Bunga Tulip No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-011 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Tulip Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 30.000,-

Penyetor

(Henny Susanti)


Model IA

:#. Dua puluh lima ribu rupiah.#

Penyetor

Banyu Biru, 01 April 2008 Pembuku Kasir

(Moch. Siddiq)

(Didi Siswadi)


BUKTI KAS MASUK : : :

Angsuran Pokok Bunga Jumlah

: :

Terbilang


Terima dari: Nama : KSM Bunga Melati No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11030-002 Untuk pembayaran : Angsuran Pinjaman Bulan April 2008 Angsuran Pokok : Rp. 400.000,Bunga : Rp. 80.000,Jumlah Rp. 480.000,Terbilang

: #Empat juta rupiah# Banyu Biru, 03 April 2008 Pembuku Kasir

( Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

Model IA

BUKTI KAS MASUK

Bank X 11021 Setoran dari Pengambilan Simpanan UPK di Bank X Rp. Rp. Rp. 4.000.000,-

Penyetor

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu


Nama No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) Untuk pembayaran

Model 1A

Terima dari: Nama : KSM Bunga Mawar No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-001 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Mawar Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 25.000,-


Terbilang


(Henny Susanti)

: #Empat ratus delapan puluh ribu rupiah..#

Penyetor

Banyu Biru, 03 April 2008 Pembuku

(Siti Nurbaya)

(Didi Siswadi)


*) Coret salah satu

*) Coret salah satu


Model IA

Model IA


BUKTI KAS MASUK

BUKTI KAS MASUK

No. Transaksi : 025/UM/04/2008

No. Transaksi 023/UM/04/2008.

Nama : KSM Bunga Kecubung No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-012 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Kecubung Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 50.000,-

Terima dari: Nama : KSM Bunga Melati No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-002 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Melati Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 40.000,-

Terbilang

Terbilang

: # Lima puluh ribu rupiah.# Banyu Biru, 03 April 2008

Penyetor

Pembuku

: #Empat puluh ribu rupiah..#

Penyetor


(Siti Nurbaya)

(Didi Siswadi)

Kasir


*) Coret salah satu

( Holoan S )

(Didi Siswandi )

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

39


Model IA

BUKTI KAS MASUK


BUKTI KAS MASUK


Terima dari: Nama No.Kredit/Simpanan/Lainnya* Untuk pembayaran X Angsuran Pokok Bunga Jumlah Terbilang


: Bank X 11021 : Setoran dari Pengambilan Tab.UPK di Bank : :

Rp. Rp. Rp.


5.000.000,-

: #Lima juta rupiah..# Banyu Biru, 7 April 2008 Pembuku Kasir

Penyetor

Model IA

KSM Bunga Kamboja 11030-003 Setoran Pinjaman bulan April 2008 Rp. 300.000,Rp. 60.000,360.000,Rp.

: #Tigaratus ribu rupiah .#

Penyetor


( Jubaedi )

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

(Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu


Model IA

BUKTI KAS MASUK

Model IA

No. Transaksi 029/UM/04/2008 Terima dari :

BUKTI KAS MASUK

Nama : KSM Bunga Kamboja No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-003 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Kamboja : Angsuran Pokok Rp. : Bunga Rp. Jumlah Rp. 35.000,-

No. Transaksi :027/UM/04/2008.

Terima dari: Nama : KSM Permata No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-013 Untuk pembayaran : Setoran simpanan KSM Permata Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 30.000,Terbilang

BKM/UPK : BANYU BIRU Kel/Desa : Banyu Biru

Terbilang

: #Tiga puluh lima ribu rupiah .#

: #Tiga puluh ribu rupiah..#

Penyetor


(Rosalinda)

(Didi Siswadi)

Penyetor


(Jubaedi)

(Didi Sisadi)

(Henny Susanti)

*) C oret salah satu

(Henny Susanti)


Model IA

BUKTI KAS MASUK


BUKTI KAS MASUK


Terima dari: Nama : Bank X No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11021 Untuk pembayaran : Setoran dari Peng.Simpanan UPK di Bank X : Rp. Angsuran Pokok Bunga : Rp. Jumlah Rp. 4.000.000,Terbilang


Terima dari: Nama : KSM Bunga Sedap Malam No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11030-004 Untuk pembayaran : Setoran Pinjaman bulan April 2008 Angsuran Pokok : Rp. 500.000,Bunga : Rp. 100.000,Jumlah Rp. 600.000,-

: #Empat juta rupiah .# Banyu Biru, 10 April 2008 Pembuku Kasir


(Didi Siswadi)


Model IA

: #Enam ratus ribu rupiah.#

Penyetor

Banyu Biru 10 April 2008 Pembuku Kasir

(Mirnasari)

(Didi Siswadi)


Model IA

BUKTI KAS MASUK

Terima dari : Nama : KSM Intan No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-014 Untuk pembayaran : Setoran tabungan KSM Intan Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp.


Nama : KSM Bunga Sedap Malam No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-004 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Sedap Malam Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp.

Rp. 100.000,-

Jumlah

: #Seratus ribu rupiah ..#

Penyetor (Hindun Dinayah) *) Coret salah satu

Banyu Biru, 10 April 2008 Pembuku Kasir (Didi Siswadi)

Terbilang

Rp. 50.000,: #Lima puluh ribu rupiah .#

Penyetor


(Mirnasari)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti) *) Coret salah satu

40

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu


BUKTI KAS MASUK

Jumlah

Terbilang

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

Terbilang

Model IA

(Henny Susanti)


Model 1A


BUKTI KAS MASUK

BUKTI KAS MASUK



Dibayarkan Kepada Nama No.Kredit/Simpanan/Lainnya*)

: : :

Untuk Pembayaran Angsuran Pokok Bunga Jumlah Terbilang : # Dua Juta Rupiah #

: : :

Bank X 11021 Setoran dari Pengambilan Simp. UPK di Bank X

Rp. Rp. Rp. 2000.000,-

Terima dari: Nama : KSM Bunga Dahlia No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11030-005 Untuk pembayaran : Setoran Pinjaman bulan April 2008 : Rp. 500.000,Angsuran Pokok Bunga : Rp. 100.000,Jumlah Rp. 600.000,Terbilang

Penyetor

Pembuku

Banyu Biru, 14 April 2008 Kasir

( Abdul Rojak)

(Didi Iswadi)

(Henny Susanti)

: #Enam ratus ribu rupiah.#

Penyetor


(Jarot Winarno)

(Didi Siswadi)

Model 1A


BUKTI KAS MASUK : : : : : :

Rupaih #

Penyetor

Pembuku

( Duljalal)

(Didi Iswadi)

KSM Diamond 21000-015 Setoran tabungan KSM Diamond

Rp. Rp. Rp. 80.000,-

BUKTI KAS MASUK

Nama : KSM Bunga Dahlia No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-005 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Bunga Dahlia Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 70.000,Terbilang

Banyu Biru, 14 April 2008 Penyetor

: #Tujuh puluh ribu rupiah .#

Penyetor


(Jarot Winarno)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

( Abdul Rojak)


Model IA


B KM /UPK : BANY U B IR U K el/D es a : B ANYU B IR U

M od el IA

BU K TI KAS M A SU K

BUKTI KAS MASUK

No . T ran sa ksi 0 4 0/U M/04 /2 008


Terima dari: Nama : Bank X No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11021 Untuk pembayaran : Setoran dari Pengambilan Simp. UPK di Bank X Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah Rp. 3.000.000,-

T erim a da ri: Na m a : KS M B un ga An ggrek No .Kredit/S im pa nan /L ainn ya *): 1 103 0-00 6 Un tuk p em b aya ra n : Se toran P in ja m an b ulan April 20 08 A ngs uran Pok ok : R p. 10 0.000 ,B un ga : R p. 5 0.00 0,Ju m lah Rp . 1 50 .0 00 ,T erbilang

Terbilang

Model IA



Dibayarkan Kepada Nama No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) Untuk Pembayaran Angsuran Pokok Bunga Jumlah Terbilang : # Delapan Puluh Ribu

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

*) Coret yang tidak perlu


Model IA

: # Se ra tus lim a puluh ribu rup ia h.#

: #Tiga juta rupiah.# Banyu Biru 17 April 2008 Pembuku Kasir

P en yetor

Ba ny u Biru 17 Ap ril 2 00 8 Pe m bu ku Ka sir


(Didi Siswadi)

(M uc htar)

(Didi Siswa di)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu


Model IA

Model-1A

B KM /UPK : BANY U B IR U K el/D es a : B ANYU B IR U

BUKTI KAS MASUK

Terbilang

M od el IA

BU K TI K AS MA SU K N o. T ransa ksi 0 4 1 /UM/0 4 /2 0 08


Terima dari : Nama : KSM Jamrud No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-016 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Jamrud Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp.

Na m a : Ba nk X No .Kredit/S im pa nan /L ainn ya *): 1 102 1 Un tuk p em b aya ra n : Se toran d ari Pe ng am b ila n Sim p.UPK d i Ba nk X A ngs uran Pok ok : R p. B un ga : R p. Ju m lah

Jumlah

(Hen ny Su sa nti)

*) Co ret s a lah sa tu

Rp. 3.00 0.00 0,-

Rp. 60.000,T erbilang

: #enam puluh ribu rupiah .#

Penyetor


(Ali Muntaha)

(Didi Siswadi)

*) Coret salah satu

(Henny Susanti)

: #T ig a ju ta ru piah .#

P en yetor

Ba ny u Biru, 2 1 Ap ril 2 00 8 Pe m bu ku Ka sir

(Ab du l Rod jak )

(Didi Siswa di)

(Hen ny Su sa nti)

*) Co ret s a lah sa tu

41


Model IA


M/UPK : BANYU BIRU

BUKTI KAS MASUK

BUKTI KAS MASUK



Terima dari: Nama : KSM Berlian No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 21000-017 Untuk pembayaran : Setoran Tabungan KSM Berlian Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp. Jumlah

Terima dari: Nama : Bank X No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): 11021 Untuk pembayaran : Setoran dari pengambilan Simp.UPK di bank X Angsuran Pokok : Rp. Bunga : Rp.

Rp. 50.000,-

Terbilang

Model IA


Jumlah

: #Lima puluh ribu rupiah.#

Rp. 5.500.000,-

Terbilang

Penyetor


(Rusdan)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

: #Lima juta lima ratus ribu rupiah.#

Penyetor


(Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

BKM /UPK: BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Model IA Model – 1A


Terima dari : Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*): Untuk pembayaran : Angsuran Pokok : Bunga :

KSM Bunga Bougenvile 11030-007 Setoran pinjaman bulan April 2008 Rp. 300.000,Rp. 100.000,-

Jumlah

Rp. 400.000,-

Terbilang

: #Empat ratus ribu rupiah .#

Penyetor


(Rosalinda)

(Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

*) Coret salah satu

BKM/UPK :BANYU BIRU B KM/UPK :BAN YU BIRU

Model IB

K el/D esa : B ANYU BIR U

BUKTI KAS KELUAR : KS M Bunga Anyelir : 11030-009 : Pinjaman KS M Bunga Anyelir untuk 6 Anggota dibayar 10 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan

S ebesar………………………… : Terbilang

: # Lima juta rupiah # Banyu Biru, 07 April 2008

Pembuku

Banyu B iru, 001 April 2008 D isetujui Oleh Penerim a

Kasir

Dibayarkan Kepada: Nama : KSM Bunga Tulip No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : 11030-011 Untuk realisasi/pembayaran*) : Pinjaman KSM Bunga Tulip untuk 10 anggota Kredit/Simpanan/Lainnya*) dibayar 10 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan Sebesar……………………………….. Rp. 5.000.000,Terbilang

Rp. 3.000.000,-

: # Tiga juta Rupiah#

Pembuku

BUKTI KAS KELUAR No. Transaksi :015/UK/.04/2008

No. Transaksi :013/UK /.04/2008

Dibayarkan Kepada: Nama No.Kredit/S impanan/Lainnya*) U ntuk realisasi/pembayaran*) K redit/Sim panan/Lainnya*)

Model IB


( Didi Siswadi)

Kasir

Disetujui Oleh

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

Penerima ( Darmawan)

*) Coret salah satu

( Didi Siswadi)

(H enny Susanti)

(Abdul Rodjak)

( Bagus Susanto)

*) Coret salah satu

B KM/UPK :BAN YU BIRU K el/D esa : B ANYU BIR U

Model IB

BUKTI KAS KELUAR No. Trans ak si 014/UK/04/2008

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/S impanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : K redit/Simpanan/Lainnya*) S ebesar………………………… : Terbilang

KSM Bunga Tanjung 11030-010 Pinjaman KSM Bunga Tanjung 10 anggota dibayar 10 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan Rp. 5.000.000,-


Model IB

BUKTI KAS KELUAR No. Transaksi 016/UK/04/2008

Dibayarkan Kepada: Nama : KSM Bunga Kecubung No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : 11030-012 Untuk realisasi/pembayaran*) : Pinjaman an KSM Bunga Kamboja a/n 10 anggota dibayar 10 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan Rp. 5.000.000,-

Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar……………………… Terbilang

: # Lima juta rupiah # Banyu Biru, 10 April 2008

: # Lima juta rupiah#

Pembuku ( Didi Siswadi) *) Coret s alah satu

42


Banyu B iru, 3 April 2008 D isetujui Oleh Penerim a (Abdul Rodjak)

(Sule Sulaem an)

Pembuku ( Didi Siswadi) *) Coret salah satu



Penerima (Holoan S )


Model IB

BKM/UPK :BANYU BIRU

BUKTI KAS KELUAR

BUKTI KAS KELUAR



Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar………………………

KSM Permata 11030-013 Pinjaman KSM Permata 6 anggota dibayar 6 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan Rp. 3.000.000,-

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar…………………

Perusahaan jasa angkutan dan komunikasi 51040 Biaya transportasi dan komunikasi

Rp. 100.000,-


Terbilang

Terbilang

Model IB


: # Lima juta rupiah # Pembuku


Kasir

Disetujui Oleh

Penerima

Banyu Biru, 17 April 2008 Disetujui Oleh Penerima

Kasir

( Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

(Samsuil Rizal

*) Coret salah satu

( Didi Siswadi)

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

(Rosalinda )

*) Coret salah satu



KSM Intan 11030-014 Pinjaman KSM Bunga Dahlia an 6 anggota dibayar 6 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan Rp. 3.000.000,-

Untuk realisasi/pembayaran*) Kredit/Simpanan/Lainnya*) Terbilang

Banyu Biru, 21 April 2008

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

Kasir

( Didi Siswadi)

( Hindun Dinayahi )

Disetujui Oleh

BKM/UPK :BANYU BIRU

Model IB

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

Kel/Desa : Banyu Biru

BUKTI KAS KELUAR No. Transaksi :023/UK/.04/2008


Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar……………………………

Dibayarkan Kepada: Nama : Toko Buana No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : 51030 Untuk realisasi/pembayaran*) : Pembelian alat tulis kantor Sebesar…………………………… Rp. 50.000,: # Lima puluh ribu rupiah #

Terbilang

KSM Berlian 11030-017 Pinjaman KSM Berlian an. 6 anggota dibayar 6 x angsuran bulanan dgn bunga 2%/bulan

Rp.

3.000.000,-

: #Tiga juta rupiah#


( Didi Siswadi)


( Duljalal )

BKM/UPK :BANYU BIRU

BUKTI KAS KELUAR

Pembuku

Penerima

*)coret salah satu

*) Coret salah satu

Terbilang


Banyu Biru, 17 April 2008 Disetujui Oleh Penerima

Kasir


KSM Diamond 11030- 015 Pinjaman KSM Diamond an.6 anggota dibayar 6 x angsuran bulanan dengan bunga 2% tetap Rp. 3.000.000,-

: :

Pembuku


( Didi Siswadi)


Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) :

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar…………………………

Pembuku

BUKTI KAS KELUAR

Model IB


Terbilang

Model IB


Disetujui Oleh

Penerima

(Abdul Rodjak)

(Suganda)

*) Coret salah satu


Kasir

Disetujui Oleh

(Henny Susanti)

(Abdul Rodjak)

Penerima ( Rusdan)

*) Coret salah satu


Model IB

BKM/UPK :BANYU BIRU Kel/Desa :BANYU BIRU

BUKTI KAS KELUAR No. Transaksi 022/UK/04/2008

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) Sebesar……………………………. Terbilang

KSM Jamrud 11030-016 Pinjaman KSM Jamrud an 6 anggota dibayar 6 x angsuran bulanan dng bunga 2% tetap Rp.

3.000.000,-





Terbilang Banyu Biru, 21 April 2008 Disetujui Oleh Penerima (Abdul Rodjak)

( Ali Muntaha)

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada: Nama : No.Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Untuk realisasi/pembayaran*) : Kredit/Simpanan/Lainnya*) : Sebesar………………………….

Petugas UPK 51040 Insentip petugas bulan April 2008 Rp.

500.000,-

: # Lima ratus ribu rupiah #


Kasir Henny Susanti)

Banyu Biru, 30 April 2008 Disetujui Oleh Penerima (Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

*) Coret salah satu

43

Model IC


BUKTI PEMINDAHBUKUAN No. Transaksi ::004/BPB/04/2008

Rekening

Debet

Biaya Cadangan Resiko pinjaman Cadangan Resiko Pinjaman

Kredit

Rp. 790.500,……………….

……………… Rp. 790.500-

Keterangan :Pemindahbukuan atas pembentukan cadangan resiko pinjaman bulan April 2008, dengan perhitungan: 1% x Rp. 50.550.000,- = Rp. 505.500,5% x Rp. 12.100.000,- = Rp. 605.000,Cadangan yng hrs ada = Rp.1.110.500,Cadngan yg ada = Rp. 320.000,Kekurangan = Rp. 790.500,Banyu Biru, 30 April 2008 Mengetahui Manajer UPK

Pembuku

(Abdul Rodjak)

(Didi Siswadi)

BKM : BANYU BIRU Kel/Desa : BANYU BIRU

Model 1

BUKTI PEMINDAHBUKUAN No. Transaksi ::005/BPB/03/2008 Rekening Biaya Akumulasi Penyusutan Inv Akumulasi Penyusutan Inv & HT

Debet Rp. 5.000,-

Kredit …………………… Rp. 5.000,-

Keterangan : Pemindahbukuan atas biaya penyusutan Inventaris/Aktiva Tetap bulan April 2008 (1/60 x Rp. 300.000,-)

Mengetahui Manajer UPK (Abdul Rodjak)

44


(Didi Siswadi)

BKM/UPK : BANYU BIRU KEL/DESA: BANYU BIRU

UPK-1 BUKU KAS HARIAN Bulan :April 2008

Tanggal 1 1/4/2008

3/4/2008

7/4/2008

10/4/2008

Keterangan

Nomor Transaksi /bukti 3

2

Masuk

Keluar

Saldo

(D) 4

(K) 5

(D) 6

saldo Kas Setoran dari Pengambilan Simp. UPK Bank X

018/UM/04/08

Realisasi pinjaman KSM Bunga Anyelir

013/UK/04/08

Setoran tabungan KSM Bunga Tulip

019/UM/04/08

30,000

930,000

Angsuran pinjaman KSM Bunga Mawar

020/UM/04/08

300,000

1,230,000


021/UM/04/08

25,000

1,255,000


022/UM/04/08

4,000,000

5,255,000

Realisasi Pinjaman KSM Bunga Tanjung Setoran Tabungan KSM Bunga Kecubung

014/UK/04/08 023/UM/04/08

50,000

305,000

Angsuran pinjaman KSM Bunga Melati

024/UM/04/08

480,000

785,000

Setoran Tabungan KSM Bunga Melati

025/UM/04/08

40,000

825,000


026/UM/04/08

5,000,000

5,825,000

Realisasi pinjaman KSM Bunga Tulip

015/UK/04/08

Setoran Tabungan KSM Permata

027/UM/04/08

30,000

855,000

Angsuran pinjaman KSM Bunga Kamboja

028/UM/04/08

360,000

1,215,000

Setoran Tabungan KSM Bunga Kamboja

029/UM/04/08

35,000

1,250,000


030/UM/04/08

4,000,000

5,250,000

Realisasi pinjaman KSM Bunga Kecubung

016/UK/04/08

Setoran Tabungan KSM Intan Angsuran pinjaman KSM Bunga Sedap Malam Setoran Tabungan KSM Bunga Sedap Malam

031/UM/04/08

100,000

350,000

032/UM/04/08

600,000

950,000

033/UM/04/08

50,000

1,000,000

Jumlah dipindahkan

0

900,000

3,000,000

3,900,000 3,000,000

900,000

5,000,000

255,000

5,000,000

825,000

5,000,000

18.100.000

250,000

18.000.000

1,000,000

45

BKM/UPK : BANYU BIRU Aamat :: Jl. Banyu Biru No. 125

UPK - 1

BUKU KAS HARIAN Bulan: April 2008 Keterangan

Tang gal

1

2

Nomor Transaksi

3

Jumlah Pindahan 14/4/08

Masuk

Keluar

Saldo

(D)

(K)

(D)

4

5

6

18,100,000

18,000,000

1,000,000


034/UM/04/08

Realisasi Pinjaman KSM Permata

017/UK/04/08

Setoran Tabungan KSM Bunga Diamond

035/UM/04/08

80,000

80,000

Angsuran pinjaman KSM Bunga Dahlia

036/UM/04/08

600,000

680,000

14/4/08

Setoran Tabungan KSM Bunga Dahlia

037/UM/04/08

70,000

750,000

17/4/08


038/UM/04/08

3,000,000

3,750,000

Realisasi/pencairan pinjaman KSM Intan

018/UK/04/08

Setoran Tabungan KSM Bunga Jamrud

039/UM/04/08

60,000

810,000

Angsuran pinjaman KSM Bunga Anggrek

040/UM/04/08

150,000

960,000

Pembayaran biaya transportasi&komunikasi

019/UK/04/08


041/UM/04/08

Realisasi/pencairan pinjaman KSM Diamond

020/UK/04/08

Setoran Tabungan KSM Berlian

042/UM/04/08

50,000

910,000

Angsuran pinjaman KSM Bunga Bougenville

043/UM/04/08

400,000

1,310,000

Pembelian ATK

021/UK/04/08


044/UM/04/08

Realisasi/pencairan pinjaman KSM Jamrud

022/UK/04/08

3,000,000

3,760,000

Realisasi/pencairan pinjaman KSM Berlian

023/UK/04/08

3,000,000

760,000

Pembayaran Insentif Petugas UPK bln April 2008

024/UK/04/08

500,000

260,000

33,650,000

260,000

21/4/08

24/4/08

30/4/08

Jumlah

46

2,000,000

3,000,000 3,000,000

3,000,000

100,000 3,000,000

750,000

860,000 3,860,000

3,000,000

50,000 5,500,000

33,010,000

-

860,000

1,260,000 6,760,000

BKM /U PK : BAN YU BIRU Alam at : Jalan Banyu Biru N o.125

UPK-2

CATATAN UANG M ASUK Bulan April 2008 No

Tanggal

Keterangan

No. Bukti

1

2

3

4

18 19 20 21 22

01/04/2008 01/04/2008 01/04/2008 01/04/2008 03/04/2008

23 24 25 26 27

03/04/2008 03/04/2008 03/04/2008 07/04/2008 07/04/2008

28

07/04/2008

29 30 31

07/04/2008 10/04/2008 10/04/2008

32 33 34 35

10/04/2008 10/04/2008 14/04/2008 14/04/2008

36 37 38 39

14/04/2008 14/04/2008 17/04/2008 17/04/2008

40 41 42 43 44

17/04/2008 21/04/2008 21/04/2008 21/04/2008 24/04/2008

Kas

Bank UPK

Pinjam an KSM

Cadang an Resiko Pinjam an

Inventaris & Harta tetap

Akum u lasi penyu sutan Inv&HT

Tabungan KSM

M odal Pinjam an bergulir

M odal PNPM

Jasa Pinjam an

11010

11021

11030

21040

12020

21050

21020

31010

31020

41010

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Pengam bilan Sim panan UPK di Bank

018/UM/04/08

3.000.000

Setoran Tabungan KSM Bunga Tulip

019/UM/04/08

30.000

Angsuran Pinjam an KSM Bunga Mawar

020/UM/04/08

300.000


021/UM/04/08

25.000


022/UM/04/08

4.000.000

Setoran Tabungan KSM Bunga Kecubung

023/UM/04/08

50.000

Angsuran Pinjam an KSM Bunga Melati

024/UM/04/08

480.000

Setoran Tabungan KSM Bunga Melati

025/UM/04/08

40.000


026/UM/04/08

5.000.000

Setoran Tabungan KSM Perm ata

027/UM/04/08

30.000

028/UM/04/08

360.000

Angsuran pinjam an KSM Bunga Kem boja Setoran Tabungan KSM Bunga Kem boja

029/UM/04/08

35.000


030/UM/04/08

4.000.000

Setoran Tabungan KSM Intan Angsuran pinjam an KSM Bunga Sedap Malam Setoran Tabungan KSM Sedap Malam

031/UM/04/08

100.000

032/UM/04/08

600.000

033/UM/04/08

50.000


034/UM/04/08

2.000.000

Setoran Tabungan KSM Diam ond

035/UM/04/08

80.000

036/UM/04/08

600.000

Setoran Tabungan KSM Bunga Dahlia

037/UM/04/08

70.000


038/UM/04/08

3.000.000

Setoran Tabungan KSM Jam rud

039/UM/04/08

60.000

040/UM/04/08

150.000

041/UM/04/08

3.000.000

Angsuran pinjam an KSM Bunga Dahlia

Angsuran Pinjam an KSM Bunga Anggrek Pengam bilan Sim panan UPK di Bank Setoran Tabungan KSM Berlian

042/UM/04/08

50.000

Angsuran Pinjam an KSM Bougenvile

043/UM/04/08

400.000


044/UM/04/08

5.500.000

Jum lah uang m asuk

(D)

Pendapatan lain dari pinjam an

41020 15

3.000.000 30.000 250.000

50.000 25.000

4.000.000 50.000 400.000

80.000 40.000

5.000.000 30.000 300.000

60.000 35.000

4.000.000 100.000 500.000

100.000 50.000

2.000.000 80.000 500.000

100.000 70.000

3.000.000 60.000 100.000

50.000

3.000.000 50.000 300.000

100.000

5.500.000

(K)

Banyu Biru

April 2008 Pem buku : (D idi Siswadi)

47

BKM :BANYU BIRU Alamat:Jalan Banyu Biru No. 125

UPK - 3

CATATAN UANG KELUAR

Bulan April 2008

No

Tanggal

Keterangan

No. Bukti

Bank UPK

Pinjaman KSM

Inventaris & HT

Pinjaman kpd pihak III

Tabung an KSM

Biaya Insentif UPK Biaya Kantor

Transpor tasi &

Resiko

Komunika si

2

1

13

01-Apr-08

Realisasi Pinjaman KSM Bunga Anyelir Realisasi Pinjaman KSM Bunga

14

03-Apr-08

Tanjung Realisasi Pinjaman KSM Bunga

15

07-Apr-08

Tulip Realisasi Pinjaman KSM Bunga

16

10-Apr-08

Kecubung Realisasi Pinjaman KSM Bunga

17 18

14-Apr-08 17-Apr-08

Anggrek Realisasi Pinjaman KSM Intan Pembayaran Biaya Tranportasi

19

17-Apr-08

dan komunikasi Realisasi Pinjaman KSM Bunga

20 21 22 23

11030

12020

21010

21020

51010

51030

51040

51050

51080

51090

52010

11010

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

14

15

3.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

016/UK/04/08

017/UK/04/08

018/UK/04/08

019/UK/04/08 100.000

100.000

020/UK/04/08

21-Apr-08

Realisasi Pinjaman KSM Jamrud

022/UK/04/08

Realisasi Pinjaman KSM Berlian

023/UK/04/08

3.000.000

3.000.000

24-Apr-08

Jumlah uang keluar

Pinj

11021

015/UK/04/08

021/UK/04/08

Bulan April 2008

50.000

50.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

024/UK/04/08 500.000

500.000

(D)

(K) Banyu Biru,

48

KAS

014/UK/04/08

Pembelian ATK

30-Apr-08

Inv.&HT

Biaya Non Operasional

3.000.000

Diamond

24-Apr-08

Penyusutan

013/UK/04/08

21-Apr-08

Pembayaran Insentif / Upah

24

3

Biaya

Biaya Biaya Rapat Cada ngan

April 2008 Pembuku : (Didi Siswadi)

BKM/UPK :BANYU BIRU Alamat : Jalan Banyu Biru No.125

UPK - 0

BUKU BANK Bulan : April 2008

Tanggal 1

Keterangan

Nomor Bukti

2

3

Masuk

Keluar

Saldo

(D)

(K)

(D)

4

5

6

Saldo 31/3/2008

67,000,000

1/4/2008

Pengambilan

018/UM/04/08

3,000,000

64,000,000

3/4/2008

Pengambilan

022/UM/04/08

4,000,000

60,000,000

7/4/2008

Pengambilan

026/UM/04/08

5,000,000

55,000,000

10/4/2008

Pengambilan

030/UM/04/08

4,000,000

51,000,000

14/4/2008

Pengambilan

034/UM/04/08

2,000,000

49,000,000

17/4/2008

Pengambilan

037/UM/04/08

3,000,000

46,000,000

21/4/2008

Pengambilan

041/UM/04/08

3,000,000

43,000,000

24/4/2008

Pengambilan

044/UM/04/08

5,500,000

37,500,000

29,500,000

37,500,000

Saldo akhir

-

Banyu Biru, 30 April 2008 Pembuku :

(Didi Siswadi)

49

BKM/UPK :

BANYU BIRU

KEL/DESA : BANYU BIRU

BUKU PENDAPATAN & BIAYA Bulan April 2008 Mutasi Tgl. 01-0408

SaldoTgl 01-04-08

Mutasi Tgl : 03-0408

Saldo Tgl :03-04-08


Saldo Tgl. 07-04-08

Mutasi Tgl. 10-0408

Saldo Tgl. 1004-08

Mutasi Tgl. 1404-08

Saldo Tgl. 14-04-08

No.Rek

Buku Besar

SaldoTgl 31-03-08

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

10

11

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

PENDAPATAN : 41010

Bunga Pinjaman KSM

41020


42010

Bunga Tabungan di Bank Pendapatan non ops lainnya Jumlah : BIAYA :

51010


51030

Biaya Kantor (ATK)

51040

Biaya transport & Komunikasi

51050

Biaya Rapat

51080


51090

Biaya Penyusutan Aktiva Tetap

52010

Biaya non operasional Jumlah : Laba / Rugi Th berjalan

50.000

50.000

80.000

130.000

60.000

190.000

100.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 100.000

0

0

0

0

50.000

50.000

80.000

130.000

60.000

190.000

290.000

100.000

390.000

(D)

(D)

(D)

500,000

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

(D)

0

500,000

0

500,000

0

100,000

0

100,000

0

100,000

0

100,000

0

100,000

0

100,000

100,000

0

100,000

0

100,000

0

100,000

0

0

0

500,000

0

320,000

0

320,000

0

320,000

0

320,000

320,000

5,000

0

5,000

0

5,000

0

5,000

5,000

0

0

0

1,025,000

0

1,025,000

0

1,025,000

0

1,025,000

(1,025,000)

50.000

(975,000)

80.000

(895,000)

60.000

(835.,000)

100.000


50

0

500,000

100,000

5,000

390.000

0

0

0

100.000

500,000

100,000

320,000

(D)

290.000

1,025,000

0

1,025,000

(735,000)

100,000

(635,000)

UPK-7 BKM/UPK:

BANYU BIRU

KEL/DESA : BANYU BIRU

BUKU PENDAPATAN & BIAYA Bulan : April 2008 No.Rek

Buku Besar

Saldo Tgl 14-04-08

Mutasi Tgl. 1704-08

Saldo Tgl 17-04-08

Mutasi Tgl 2104-08

Saldo Tgl :21-04-08

Mutasi Tgl. 2404-08

Saldo Tgl 24-04-08

Mutasi Tgl 2704-08

Saldo Tgl. 27-04-08

Mutasi Tgl 30-04-08

Saldo Tgl. 30-04-08

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

10

11

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

(K)

41010 41020 42010

PENDAPATAN : Bunga Pinjaman KSM Pendapatan lain dari pinjaman Bunga Tabungan di Bank Pendapatan non pos lainnya Jumlah : BIAYA :

51010


51030

Biaya Kantor (ATK)

51050

Biaya transport dan Komunikasi Biaya Rapat

51080


51090

Biaya Penyusutan Inv & HT

52010

Biaya non operasional

51040

Jumlah : Laba / Rugi Th berjalan

(K) 390.000

(K)

(K)

50.000

440.000

(K) 100.000

540.000

0

540.000

0

540.000

(K) 0

540.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

390.000

50.000

440.000

100.000

540.000

0

540.000

0

0

540.000

(D)

(D)

500,000

(D) 0

100,000

(D)

(D)

(D)

(D)

540.000

(D)

(D)

(D)

(D)

500,000

0

500,000

0

500.000

0

500,000

500,000

1.000,000

100,000

50.000

150,000

0

150,000

0

150,000

0

150,000

100,000

100.000

200,000

0

200,000

0

200,000

0

200,000

0

200,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

320,000

0

320,000

0

320,000

0

320,000

0

320,000

790.500

1.110.500

5,000

0

5,000

5,000

0

5,000

0

5,000

5,000

10,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,025,000

0

1,125,000

50.000

1,175,000

0

1,175,000

0

1,175,000

1.295.500

2.470.500

(635,000)

(50.000)

(695,000)

50.000

(635,000)

0

(635,000)

0

(635.,000)

(1,295.500)

(1,930.500)

Banyu Biru, 30 April 2008 Pembuku (Didi Siswadi)

51

BKM/UPK: BANYU BIRU KEL/DESA: BANYU BIRU

BUKU BESAR & NERACA SALDO Bulan April 2008 No. Rek

Buku Besar

Saldo Tgl. 31-3-2008

1

2

3

AKTIVA : Kas UPK

11021

Bank UPK

67,000,000

11030


32,000,000

21040


12020

Inventaris dan harta tetap Akumulasi Peny. Inv&HT Jumlah : AKTIVA

Debet 4

Kredit 5

Saldo Tgl 01-04-2008 6


Saldo Tgl. 03-04-2008

Debet 7

Debet 8

4.570,000

5.000.000

825,000

4.000,000

60.000,000

400.000

39.350,000

9

Mutasi Tgl. 07-04-2008 Debet 7

Kredit 8

Saldo Tgl : 07-04-08 9

Debet

11010

21050

Mutasi T gl : 01-04-2008

900,000

3.355.000

3.000.000

3.000.000

1.255.000

3.000.000

64.000,000

250.000

34.750.000

5.000.000

5.425,000

5000,000

5.000,000

1.250,000

5,000,000

55,000,000

300.000

44.050,000

(320,000)

(320.000)

(320.000)

(320.000)

300,000

300.000

300.000

300.000

(5,000)

(5000)

(5000)

(5.000)

99,875,000

6.355.000

6.250.000

99.980,000

55.000

955,000

9.570.000

9.400,000

100,150,000

90,000

1.045,000

10.425,000

10.300,000

100,275,000

65,000

1.110,000

PASSIVA : 21010


21020

Tabungan KSM

21030


31010


31020

Modal PNPM

31030


31040


900,000

100,000,000

100,000,000

100,000,000

100,000,000


52

(1,025,000)

0

50.000

(975.000)

80.000

(895.000)

60.000

(835,000)

99,875,000

0

105.000

99.980.00

170.000

100,150,000

125,000

100,275,000

BKM/UPK: BANYU BIRU KEL/DESA : BANYU BIRU

BUKU BESAR & NERACA SALDO No.Rek

Buku Besar

Mutasi Tgl : 10-04-08

Saldo Tgl :07-04-08 1

2

9

Debet

Kredit

10

11

UPK-6

Mutasi Tgl : 14-04-08

Saldo Tgl :10-04-08 12

Debet

Kredit

10

11

Saldo Tgl :14-04-08 12

AKTIVA : 11010

Kas UPK

1.250,000

11021

Bank UPK

55,000,000

11030


44.050,000

21040


12020


21050


4.750.000 5.,000,000

5,000,000

1.000.000

4,000,000

51,000,000

500.000

48.550,000

2.750.000 3.000,000

3.000,000

750.000

2.000,000

49.000,000

500.000

51.050,000

(320.000)

(320.000)

(320.000)

300.000

300.000

300.000

(5.000)

(5.000)

(5.000)

100,275,000

9.750.000

9.500.000

10.525.000

16,150,000

16,000,000

100,775.,000

0

0

0

0

0

0

0

150.000

1.260,000

150,000

1.410,000

PASSIVA : 21010


21020

Tabungan KSM

21030


31010


31020

Modal PNPM

31030


31040


1.110,000 100,000,000

100,000,000

100,000,000


(835,000)

100.000

(735.000)

0

100,275,000

250.000

100,525,000

0

100.000

(635.000)

250,000

100,775,000

Banyu Biru 30 April 2008 Pembuku (Didi Siswadi)

53

BKM : BANYU BIRU KEL/DESA : BANYU BIRU

UPK-6

BUKU BESAR & NERACA SALDO Bulan :April 2008 No.Rek

Buku Besar

Saldo Tgl :14-04-08

1

2

12

Mutasi Tgl :17-04-2008

Saldo

Debet

Kredit

4

5

Tgl :17-04-08 6

Mutasi Tgl. 21-04-2008 Debet

Kredit

7

8

Saldo Tgl : 21-0408 9

AKTIVA : 11010 11021 11030 21040 12020 21050

Kas UPK Bank UPK Pinjaman KSM (Piutang) Cadangan Resiko Pinjaman Inventaris dan harta tetap Akumulasi Peny.Inv.&HT Jumlah :

750.000 49.000,000 51.050,000 (320.000) 300.000 (5.000) 100,775.,000

3.210.000 3,000,000

3100,000 3,000,000 100.000

860,000 46.000.000 53.950.000 (320.000) 300.000 (5.000)

6.210.000

6.200,000

100,785,000

60.000

1.470,000

3.450.000 3.000,000

3.050,000 3,000,000 300.000

1.260,000 43.000,000 56.650,000 (320.000) 300.000 (5.000)

6.450,000

6.350,000

100,885,000

50,000

1.520,000

PASSIVA : 21010 21020 21030 31010 31020 31030 31040

Hutang kepada pihak ke III Tabungan KSM Alokasi laba untuk BKM Modal Pinjaman Bergulir Modal PNPM Pemupukan Modal dari Laba Modal Hibah dari pihak Lain Laba / Rugi tahun lalu Laba / Rugi tahun berjalan Jumlah Total :

0 1.410,000 100,000,000

100,000,000

100,000,000

(635.000)

100.000

50.000

(685,000)

50,000

100.000

(635.000)

100,775,000

100.000

110.000

100,785,000

50,000

150,000

100,885,000


54

BKM : BANYU BIRU KEL/DESA : BANYU BIRU

UPK-6

BUKU BESAR & NERACA SALDO Bulan :April 2008 No.Rek

Buku Besar

1

2

Saldo Tgl : 21-04-08 12


Kredit


12

11

12


Kredit


10

11

12


Kredit

Saldo Tgl :30-04-08

10

11

12

AKTIVA : 11010

Kas UPK

11021

Bank UPK

11030


21040


12020


21050

Akumulasi Peny.Inv.&HT Jumlah :

1.260,000 43.000,000 56.650,000 (320.000) 300.000 (5.000)

5,500,000

100,885,000

11.500,000

6.000,000

760.000

760.000

0

5.500,000

37.500,000

37.500,000

0

62.650,000

62.650,000

0

62.650,000

(320.000)

(320.000)

790.500

(1.110.500)

300,000

300,000

(5.000)

(5.000)

100,885.000

100,885.000

1.520,000

1.520,000

1.520,000

100,000,000

100,000,000

100,000,000

(635.000)

(635.000)

(635.000)

1.295,500

(1.930.500)

100.885.000

100.885.000

100.885.000

1.295.500

99,589.500

6,000,000

11.500,000

500,000

260,000 37.500,000

300,000 5,000 0

1.295,500

(10,000) 99,589.500

PASSIVA : 21010


21020

Tabungan KSM

21030


31010

Modal Pinjaman Bergulir

31020

Modal PNPM

31030


31040

1.520,000 100,000,000

0

Modal Hibah dari pihak Lain Laba / Rugi tahun lalu Laba / Rugi tahun berjalan

Jumlah Total :

Banyu Biru, 30 April 2008 Pembuku : (Didi Siswadi)

55

UPK - 8 BKM : BANYU BIRU KEL/DESA: BANYU BIRU

NERACA Per : 30 April 2008 AKTIVA :

Jumlah

PASSIVA :

Jumlah

11010

Kas

Rp.

260,000

21010


Rp.

11021

Bank UPK

Rp.

37.500,000

21020

Tabungan KSM

Rp.

11030

Pinjaman KSM

Rp.

62.650,000

21030


Rp.

21040


Rp.

(1.110.500)

31010

Modal awal pinjaman bergulir

Rp.

12020

Inventaris

Rp.

300,000

31020

21050

Akumulasi Penyusutan AT

Rp.

(10,000)

31030

Modal Hibah dari pihak lain

Rp.

31040


Rp.

Laba/Rugi tahun lalu

Rp.

Laba/Rugi Tahun Berjalan

Rp.

(1,930.500)

Jumlah :

Rp.

99,589.500

Jumlah :

Rp.

99,589.500

1.520,000 0 100,000,000

Rp.

Modal PNPM

0 0 0 0


Mengetahui : Koordinator BKM : (___________________________________)

56

Pembuku : (Didi Siswadi)

BKM : BANYU BIRU KEL/DESA: BANYU BIRU

UPK - 9

LAPORAN LABA RUGI Periode 01 Januari 2008 s/d31 Maret 2008 PENDAPATAN 41010

Jasa/Bunga Pinjaman KSM

Rp.

41020


Rp.

0

42010

Bunga Tabungan di Bank

Rp.

0

540.000,-

Jumlah Pendapatan

Rp.

540.000,-

BIAYA-BIAYA 51010


Rp. 1.000.000,-

51030

Biaya Kantor (ATK)

Rp.

150.000,-

51040

Biaya transport & Komunikasi

Rp.

200.000,-

51080


Rp. 1.110.500,-

51090

Biaya Penyusutan Inv.& HT

Rp.

52010

Biaya non operasional

Rp.

10.000,-

Jumlah Biaya

Rp.

2.470.500,-

LABA-RUGI

( Rp. 1.930.500,-)

Banyu Biru, 30 April 2008 Pembuku : ( Didi Siswadi)

57

UPK-10

BKM : BANYU BIRU KEL/DESA : BANYU BIRU PERHITUNGAN LAR, RR, NPL, PAR dan NILAI RISIKO SALDO KREDIT (KOLEKTIBILITAS) Bulan :April 2008 No

Nama KSM

1

2

Tanggal Pinjaman Realisasi

Jatuh tempo

Besar Pinjam an

3

4

5

(Dalam Ribuan Rp)

Sistim Angsu ran

Angsu ran per bulan

Seharu s nya

Seben arnya

<3 bln

≥3 bln

Lancar

DPK

KL

Dir

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Saldo Pinjaman

Tunggakan

Ma cet

Ting kat Pe ngem balian

Ting at Tungg pokok >3 bln

16

17

18

KOLEKTIBILITAS

1

Bunga Mawar

3/3/08

3/1/09

2,500

bulanan

250

2,250

2,250

0

2,250

0

0

0

0

2

Bunga Melati

6/3/08

6/1/09

4,000

bulanan

400

3,600

3,600

0

3,600

0

0

0

0

3

Bunga Kamboja

10/3/08

10/1/09

3,000

bulanan

300

2,700

2,700

2,700

0

0

0

0

4

Buna Sdp Malam

10/3/08

10/1/09

5,000

bulanan

500

4,500

4,500

4,500

0

0

0

0

5

Bunga Dahlia

13/3/08

13/1/09

5,000

bulanan

500

4,500

4,500

4,500

0

0

0

0

6

Bunga Anggrek

17/3/08

17/3/08

2,500

bulanan

250

2,250

2,400

150

2,400

0

0

0

7

Bunga Bougenvile

24/3/08

24/1/09

5,000

bulanan

500

4,500

4,700

200

4,700

0

0

0

8

Bunga Teratai

27/3/08

27/1/09

5,000

bulanan

500

4,500

5,000

500

5,000

0

0

0

9

Bunga Anyelir

1/4/08

1/2/09

3,000

bulanan

300

3,000

3,000

3,000

0

0

0

0

10

Bunga Tanjung

3/4/08

3/2/09

5,000

bulanan

500

5,000

5,000

5,000

0

0

0

0

11

Bunga Tulip

7/4/08

7/2/09

5,000

bulanan

300

5,000

5,000

5,000

0

0

0

0

5,000

0

0

0

0

3,000

0

0

0

0

3,000

0

0

0

0

12

Bunga Kecubung

10/4/08

10/2/09

5,000

bulanan

500

5,000

5,000

13

Permata

14/4/08

14/10/08

3,000

bulanan

500

3,000

3,000

14

Intan

17/4/08

17/10/08

3,000

bulanan

500

3,000

3,000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15

Diamond

21/4/08

21/10/08

3,000

bulanan

500

3,000

3,000

0

3,000

0

0

0

0

16

Jamrud

24/4/08

24/10/08

3,000

bulanan

500

3,000

3,000

0

3,000

0

0

0

0

17

Berlian

24/4/08

24/10/08

3,000

bulanan

3,000

3,000

0

3,000

61,800

62,650,

0

50,550

12,100

0

0

0

15%

50%

100%

0

0

0

Jumlah :

65,000

850

1%

Cad.Resiko Pinjaman:

58

505

5% 605

100%

0

PERHITUNGAN : =18% 1. LAR > 1 bulan = 3/17 x 100% 2. LAR > 3 bulan = 0/17 x 100% = 0% 3. PAR = 0/62.650 x 100% = 0% 4. RR = ((65.000 – 62.650)/(65.000 – 62.650 - 0))x100% = 100% 5. NPL = 0/62.650 x 100% = 0% CATATAN Kolektibilitas 2 (Perlu perhatian) : bila peminjam menunggak kurang dr 3 bln atau 3 kali angsuran. Risikonya 10% dr saldo kredit Kolektibilitas 3 (Kurang lancar) : bila peminjam menunggak 3 bulan/kali angsuran sd 6 bulan/kali angsuran. Risikonya 25% dr saldo kredit. Kolektibilitas 4 (Diragukan) : bila peminjam menunggak > 6 bulan/kali angsuran sd 9 bulan/kali angsuran. Risikonya 50% dr saldo kredit. Kolektibilitas 5 (Macet) : bila peminjam menunggak > 9 bulan/kali angsuran. Risikonya 100% dr saldo kredit. KSM Aktif = KSM yang masih mempunyai saldo/sisa pinjaman KSM menunggak ≥ 3 bulan, angkanya diambil dari kolom K, tidak dijumlah kebawah tetapi berapa KSM yang menunggak ≥ 3 bulan. LAR 3 bulan = (Jumlah KSM yang menunggak ≥ 3 bulan + jumlah KSM migrasi pinjaman) dibagi dengan jumlah KSM aktif. LAR 1 bulan = (Jumlah KSM yang menunggak + jumlah KSM migrasi pinjaman) dibagi jumlah KSM yang masih mempunyai saldo pinjaman. RR = (Realisasi s/d bln laporan-Saldo pinjaman )/Realisasi s/d bulan laporan-Saldo Pinjaman +Tunggakan > 3 bulan/kali angsuran)x100%. NPL = nilai tunggakan ≥ 3 bulan dibagi saldo pinjaman. PAR = Jumlah saldo pinjaman yang mengandung tunggakan ≥ 3 bulan dibagi saldo pinjaman

59

UPK-04A/B

NAMA BKM : BANYU BIRU KELURAHAN/DESA :BANYU BIRU

Rek. :11030-003

KARTU PINJAMAN KSM BUNGA KAMBOJA

Nama KSM

: Bunga Kamboja

Alamat Besar Pinjaman

: Jalan Kamboja No.10 Bunga pinjaman/bulan : Rp. 3.000.000,No. Pinjaman : mingguan/bulanan Tanggal akad Kredit : Rp.360.000,Tanggal Jatuh Tempo :Rp. 300.000,:Rp. 60.000,ANGSURAN SALDO TUNGGAKAN Seharus Sebenar Pokok Bunga Pokok Bunga nya nya 3 4 5 6 7 8 3,000,000 3,000,000 300,000 60,000 2,700,000 2,700,000

Sistim Angsuran Besar angsuran Pokok Jasa/bunga Tanggal

Trans.

1 10/3/2008 7/4/2008

2 004/UK/03/08 028/UM/04/08

Jangka waktu

: 10 bulan :_ 2 _% (per Bln ) : 11030-0003 : 10-03-2008 : 10-01-2009

Paraf Pem buku 9

Kasir 10

* untuk UPK/KSM

UPK-4A

NAMA BKM : BANYU BIRU

Rek. : 11030-004

KEL/DESA :BANYU BIRU

KARTU PINJAMAN KSM BUNGA SEDAP MALAM Nama KSM

: Bunga Sedap Malam

Alamat

:Jalan Sedap Malam No 121

Besar Pinjaman

: Rp. 5.000.000,-

Sistim Angsuran

: mingguan/bulanan

Besar angsuran

: Rp.600.000,Rp. 500.000,Rp. 100.000,ANGSURAN

Pokok Jasa/bunga Tanggal

Trans.

1 10/3/2008 10/4/2008

2 005/UK/03/08 032/UM/04/08

• •

60

untuk UPK/KSM

Pokok

Bunga

3

4

500,000

100,000

Jangka waktu Bunga pinjaman/bulan

: 10 bulan :_ 2 _% (per Bln ) : 110300004 : 10-032008 : 10-012009

No. Pinjaman Tanggal akad Kredit Tanggal Jatuh Tempo

SALDO Seharus Sebenar nya nya 5 6 5,000,000 5,000,000 4,500,000 4,500,000

TUNGGAKAN Pokok

Bunga

7

8

Paraf Pem Kasir buku 9 10


UPK-4A/B

KELURAHAN/DESA :BANYU BIRU

Rek. :11030005

KARTU PINJAMAN KSM BUNGA DAHLIA Nama KSM

: Bunga Dahlia

Jangka waktu

Alamat

: Jalan Dahlia No.74

Besar Pinjaman Sistim Angsuran

: Rp. 5.000.000,: mingguan/bulanan

Bunga pinjaman/bulan No. Pinjaman 0005 Tanggal akad Kredit Tanggal Jatuh Tempo 2009

Besar angsuran Pokok Jasa/bunga Tanggal

Trans.

1 13/3/2008 14/4/2008

2 006/UK/03/08 036/UM/04/08

: Rp.600.000,: Rp.500.000,: Rp.100.000,ANGSURAN Pokok

Bunga

3

4

500,000

100,000

SALDO Seharus Sebenar nya nya 5 6 5,000,000 5.000,000 4.500,000 4.500,000

: 10 bulan :_ 2 _% (per Bln ) : 11030: 13-03-2008 : 13-01-

TUNGGAKAN Pokok

Bunga

7

8


* untuk UPK/KSM

UPK-4A/B


Rek. : 11030-006

KARTU PINJAMAN KSM BUNGA ANGGREK Nama KSM

: Bunga Angrek

Jangka waktu


:Jalan Anggrek No.11 : Rp. 2.500.000,: mingguan/bulanan : Rp.300.000,Rp. 250.000,Rp. 50.000,-

Bunga pinjaman/bulan No. Pinjaman

: 10 bulan :_ 2 _% (per Bln ) : 11030-0006

Tanggal akad Kredit Tanggal Jatuh Tempo

: 17-03-2008 : 17-01-2009

Sistim Angsuran Besar angsuran Pokok Jasa/bunga

ANGSURAN Tanggal

Trans.

1 17/3/2008 10/4/2008

SALDO

TUNGGAKAN

Paraf

Pokok

Bunga

Seharus nya

Sebenar nya

Pokok

Bunga

Pem buku

Kasir

2

3

4

5

6

7

8

9

10

007/UK/03/08 040/UM/04/08

100,000

2.500,000 2.250.000

2.500,000 2.400,000

150.000

50,000

* untuk UPK/KSM

61

UPK-4A/B


Rek. :11030-007

KARTU PINJAMAN KSM BUNGA BOUGENVILE Nama KSM Alamat Besar Pinjaman Sistim Angsuran Besar angsuran Pokok Jasa/bunga

: Bunga Bougenvile : Jalan Bougenvile No.15 : Rp. 5.000.000,: mingguan/bulanan : Rp.600.000,:Rp. 500.000,:Rp. 100.000,-

Jangka waktu Bunga pinjaman/bulan No. Pinjaman Tanggal akad Kredit Tanggal Jatuh Tempo

ANGSURAN Tanggal

Trans.

1 24/3/2008 21/4/2008

SALDO

: 10 bulan : 2% (per Bln ) : 11030-0007 : 24-03-2008 : 24-01-2009

TUNGGAKAN

Paraf

Pokok

Bunga

Seharus nya

Sebenar nya

Pokok

Bunga

Pem buku

Kasir

2

3

4

5

6

7

8

9

10

009/UK/03/08 043/UM/04/08

300,000

100,000

5,000,000 4.500,000

5,000,000 4.700,000

200.000

* untuk UPK/KSM

UPK-4A/B


Rek. : 11030-008

KARTU PINJAMAN KSM BUNGA TERATAI Nama KSM

: Bunga Sedap Malam

Alamat Besar Pinjaman Sistim Angsuran Besar angsuran Pokok Jasa/bunga

Jangka waktu

:Jalan Teratai No.115 : Rp. 5.000.000,: mingguan/bulanan : Rp.600.000,Rp. 500.000,Rp. 100.000,ANGSURAN

Tanggal

Trans.

1

2

27/3/2008 AprilTidak setor

011/UK/03/08

* untuk UPK/KSM

62


: 10 bulan :_ 2 _% (per Bln ) : 11030-0008


: 27-03-2008 : 27-01-2009

SALDO

TUNGGAKAN

Paraf

Pokok

Bunga

Seharus nya

Sebenar nya

Pokok

Bunga

Pem buku

Kasir

3

4

5

6

7

8

9

10

5,000,000

5,000,000

4,500,000

5.000,000

500.000

100.000

UPK-4A/B


Rek. :11030-009

KARTU PINJAMAN KSM BUNGA ANYELIR Nama KSM

: Bunga Anyelir

Jangka waktu


: Jalan Anyelir No.04 : Rp. 3.000.000,: mingguan/bulanan : Rp.360.000,:Rp. 300.000,:Rp. 60.000,-


: 10 bulan :_ 2 _% (per Bln ) : 11030-0009


: 01-04-2008 : 01-02-2009


ANGSURAN Tanggal

Trans.

1

2

01/4-2008

013/UK/04/08

SALDO

TUNGGAKAN

Pokok

Bunga

Seharus nya

Sebenar nya

Pokok

3

4

5

6

7

3,000,000

3,000,000

Paraf

Bunga

Pem buku

Kasir

8

9

10

* untuk UPK/K

UPK-4A/B

NAMA BKM : BANYU BIRU KEL/DESA :BANYU BIRU

Rek. : 11030-010

KARTU PINJAMAN KSM BUNGA TANJUNG Nama KSM Alamat Besar Pinjaman

: Bunga Tanjung :Jalan Tanjung No 21 : Rp. 5.000.000,: mingguan/bulanan


: Rp.600.000,Rp. 500.000,Rp. 100.000,ANGSURAN

Tanggal

Trans.

1

2

03/4/2008

014/UK/04/08

Jangka waktu Bunga pinjaman/bulan No. Pinjaman

: 10 bulan : 2% (per Bln ) : 11030-0010


: 03-04-2008

SALDO

: 03-02-2009

TUNGGAKAN

Paraf

Pokok

Bunga

Seharus nya

Sebenar nya

Pokok

Bunga

Pem buku

Kasir

3

4

5

6

7

8

9

10

5,000,000

5,000,000

* untuk UPK/KSM

63

UPK-4A/B


Rek. :11030011


KARTU PINJAMAN KSM BUNGA TULIP Nama KSM Alamat Besar Pinjaman Sistim Angsuran Besar angsuran Pokok Jasa/bunga Tanggal

Trans.

1 07/4/2008

2 015/UK/04/08

: Bunga Tulip : Jalan Tulip No.12 : Rp.5.000.000,: mingguan/bulanan : Rp.600.000,:Rp. 500.000,:Rp. 100.000,ANGSURAN Pokok

Bunga

3

4


: 10 bulan : 2% (per Bln ) : 11030-0011


: 07-04-2008 : 07-02-2009

SALDO Seharus Sebenar nya nya 5 6 5,000,000 5,000,000

TUNGGAKAN Pokok

Bunga

7

8


* untuk UPK/KSM BKM/NAMA BKM : BANYU BIRU KELURAHAN/DESA :BANYU BIRU

UPK-04A Rek. : 11030-012

KARTU PINJAMAN KSM BUNGA KECUBUNG Nama KSM Alamat Besar Pinjaman Sistim Angsuran Besar angsuran Pokok Jasa/bunga Tanggal

Trans.

1 10/4/2008

2 016/UK/03/08

* untuk UPK/KSM

64

: Bunga Kecubung Jangka waktu :Jalan Kecubung No.11 Bunga pinjaman/bulan : Rp. 5.000.000,No. Pinjaman : mingguan/bulanan Tanggal akad Kredit : Rp.600.000,Tanggal Jatuh Tempo Rp. 500.000,Rp. 100.000,ANGSURAN SALDO TUNGGAKAN Seharus Sebenar Pokok Bunga Pokok Bunga nya nya 3 4 5 6 7 8 5,000,000 5,000,000

: 10 bulan : 2 % (per Bln ) : 11030-0012 : 10-04-2008 : 10-02-2009

Paraf Pem buku 9

Kasir 10

UPK-4A/B


Rek. :11030-013

KARTU PINJAMAN KSM PERMATA Nama KSM Alamat Besar Pinjaman Sistim Angsuran Besar angsuran Pokok Jasa/bunga Tanggal

Trans.

1 14/4/2008

2 017/UK/04/08

: Permata Jangka waktu : Jalan Permata No.41 Bunga pinjaman/bulan : Rp. 3.000.000,No. Pinjaman : mingguan/bulanan Tanggal akad Kredit : Rp.360.000,Tanggal Jatuh Tempo :Rp. 300.000,:Rp. 60.000,ANGSURAN SALDO TUNGGAKAN Seharus Sebenar Pokok Bunga Pokok Bunga nya nya 3 4 5 6 7 8 3,000,000 3,000,000

: 10 bulan : 2% (per Bln ) : 11030-0013 : 14-04-2008 : 14-10-2008


* untuk UPK/KSM

UPK-4A/B


Rek. : 11030-014

KARTU PINJAMAN KSM INTAN Nama KSM Alamat RT08/RW.01 Besar Pinjaman

: Intan :Jalan Intanbaiduri 14 : Rp. 3.000.000,: mingguan/bulanan


: Rp.360.000,Rp. 300.000,Rp. 60.000,ANGSURAN

Tanggal

Trans.

1

2

17/4/2008

018/UK/04/08


: 10 bulan


: 17-04-2008

SALDO

: 2% (per Bln ) : 11030-0014

: 17-10.2008

TUNGGAKAN

Paraf

Pokok

Bunga

Seharus nya

Sebenar nya

Pokok

Bunga

Pem buku

Kasir

3

4

5

6

7

8

9

10

3,000,000

3,000,000

* untuk UPK/KSM

65

UPK-4A/B


Rek. :11030015

KELURAHAN/DESA :BANYU BIRU

KARTU PINJAMAN KSM DIAMOND Nama KSM

: Diamond

Jangka waktu


: Jalan Diamond Raya no.22 : Rp. 3.000.000,: mingguan/bulanan : Rp.360.000,:Rp. 300.000,:Rp. 60.000,-


: 10 bulan :_ 2 _% (per Bln ) : 11030-015


: 21-042008 : 21-10-2008


ANGSURAN Tanggal

Trans.

1

2

2121/4/2008

004/UK/03/08

SALDO

TUNGGAKAN

Paraf

Pokok

Bunga

Seharus nya

Sebenar nya

Pokok

Bunga

Pem buku

Kasir

3

4

5

6

7

8

9

10

3,000,000

3,000,000

* untuk UPK/KSM

UPK-4A/B

NAMA BKM : BANYU BIRU KEL/DESA :BANYU BIRU

Rek. : 11030-016

KARTU PINJAMAN KSM JAMRUD Nama KSM

:Jamrud


:Jalan Jamrud Khatulistiwa No 44 : Rp. 5.000.000,: mingguan/bulanan


: Rp.600.000,Rp. 500.000,Rp. 100.000,ANGSURAN

Tanggal

Trans.

1

2

24/4/2008

022/UK/03/08

* untuk UPK/KSM

66

Pokok

Bunga

3

4

Jangka waktu Bunga pinjaman/bulan ) No. Pinjaman

: 10 bulan : 2% (per Bln


: 24-04-2008

SALDO Seharus Sebenar nya nya 5

6

5,000,000

5,000,000

: 11030-0016

:24-10-2008

TUNGGAKAN Pokok

Bunga

7

8

Paraf Pem Kasir buku 9

10

UPK-4A/B


Rek. :11030017


KARTU PINJAMAN KSM BERLIAN Nama KSM Alamat Besar Pinjaman Sistim Angsuran Besar angsuran Pokok Jasa/bunga

: Berlian : Jala Berlian Raya No77 : Rp. 3.000.000,: mingguan/bulanan : Rp.360.000,:Rp. 300.000,:Rp. 60.000,ANGSURAN

Tanggal

Trans.

1

2

24/4/2008

023/UK/04/08


: 10 bulan : 2 % (per Bln ) : 11030-017


: 24-04-2008 : 24-10-2009

SALDO

TUNGGAKAN

Paraf

Pokok

Bunga

Seharus nya

Sebenar nya

Pokok

Bunga

Pem buku

Kasir

3

4

5

6

7

8

9

10

3,000,000

3,000,000

* untuk UPK/KSM

67

BKM/UPK : BANYU BIRU KEL/DESA: BANYU BIRU

UPK-11

REGISTER SISA PINJAMAN(RSP) Miskin /Non Miskin Nama

L M

KSM : BUNGA MAWAR Ketua : Moch. Siddiq

v

Sekr.

v

: Riana

Angg. : Achmad

v

P

N M

Tgl. Real sasi

Pinja man ke

3/3/2008

1

v v v

Tini

v

v

Basri

v

v

Bisri KSM : BUNGA MELATI Ketua : Siti Nurbaya

v

v

Sekretaris : Dony Anggota : Tumbul

v

v 6/3/2008 v

2,500,000

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)

2%

10 bl

Bulan : MARET 2008 Ang su ran

Bulan : APRIL 2008

Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

Tung ga kan

2,500,000

2,500,000

250,000

Angsu ran

Sisa Seharusn ya

Sisa Sebenar nya

2,250,000

2,250,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

400,000

400,000

400,000

40,000

360,000

360,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

300,000

300,000

300,000

30,000

270,000

270,000

400,000

400,000

400,000

40,000

360,000

360,000

400,000

400,000

400,000

40,000

360,000

360,000

400,000.

3,600,000

3,600,000

4,000,000

2%

10 bl

4,000,000

4,000,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Muchtar

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Munaroh

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Bambang

v

1

Pokok Pinjaman

v

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Zakaria

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Tumirah

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

6.500.000

6.500.000

6.500.000

650.000

5.850.000

5.850.000

Jaja

Sub Jumlah

68

v

Tungg akan

Miskin /Non Miskin Nama

L M

P

NM

Jumlah Pindahan KSM Bunga Kamboja

Tgl. Real sasi

10/3/08

Ketua : Jubaedi

v

Sekr.

: Mintarsih

V

Angg. : Tukinem

v

Pinj ama n ke

1

v v v

Pokok Pinjaman

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)


Bulan : APRIL 2008

Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

6,500,000

6.500,000

6,500,000

650,000

5.850.000

5.850.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

300.000

2.700.000

2.700.000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450.000

450.000

400,000

400,000

400,000

40,000

360,000

360,000

400,000

400,000

400,000

40,000

360,000

360,000

Tungga kan

Angsu ran

Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

v Tukijan

v

Sutardi

v

v

400,000

400,000

400,000

40,000

360,000

360,000

Muntaha KSM : Bunga Sedap Malam

v

v

400,000

400,000

400,000

40,000

360,000

360,000

5,000,000

5,000,000

500,000.

4.500.000

4.500.000

Ketua : Mirnasari

v

Sekretaris : Solihat

v

Anggota

v

: M Soleh

10/3/08 v

v

5.000,000

2%

10 bl

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Kultur Subandi

1

v

Sutarman

v

Sumanang

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Robiah

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Dadang

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Sutinah

500,000

450,000

14.500.000

50,000 1.450.00 0

450,000

Sub Jumlah

500,000 14.500.00 0

13.050.000

13.050.000

v

v

500,000 14.500.00 0

69

Tungg a kan

Miskin /Non Miskin No

Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

13/3/08

1

KSM Bunga Dahlia Ketua : Jarot Winarno

v

Sekr.

v

: Riri Rianti

Angg. :Acun Cunawan

006

v

v v v

Jang ka Waktu (Bl)

5.000.000

2%

10 bl


Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

14.500,000

14,500,000

5.000.000

5.000.000

Bulan : APRIL 2008 Tun gga kan

Angsu ran

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

1.450,000

13.050,000

13.050,000

500.000

4.500.000

4.500.000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Tina

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Misnem

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Edward

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Harun

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Wayan

V

V

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Rchim

vv

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Rochman

v

v

KSM Bunga Anggrek Ketua

Bu nga (%)

14.500.000

JUMLAH PINDAHAN 005

Pokok Pinjaman

Muchtar

500,000 17/3/08

v

v

2.500.000

500,000 2.500.000

500,000 2.500.000

50,000

450,000

450,000

100.000

2.250.000

2.400.000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

150.000

Sekretaris : Munaroh

v

Bambang

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Jaja Zakaria

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Tumirah

v

SUB JUMLAH

70

v

1

Tunggak an

v

500,000 22.000.000

500,000

500,000

22.000.000

22.000.000

2.050.000

450,000

500,000

50,000

19.800.000

19.950.000

150.000


Nama

L M

007

P

NM

JUMLAH PINDAHAN KSM Bng Bougenvile Ketua : Solehudin

v

Sekr.

v

: Munawaroh

v v

Tgl. Real sasi

Pinj am an ke

24/3/08

1

Pokok Pinjaman

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)

2%

10 bl

Bulan : MARET 2008 Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

22.000.000 5.000.000

22.000.000 5.000.000

500,000

500,000

500,000

22.000.000 5.000.000

Ang su ran


Angsu ran

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

Tunggak an

2.050.000 300.000

19.800.000 4.500.000

19.950.000 4.700.000

150.000 200.000

500,000

50,000

450,000

450,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

-

Angg. : Mulkamto

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Gunawan

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Icih

v

v

500,000

500,000

500,000

50,000

450,000

450,000

Cicih

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500.000

Suparman

V

v

500,000

500,000

500,000

450,000

450,000

50,000

50.000

Dedeng

V

V

500,000

500,000

500,000

450,000

500.000

50.000

Parjiman

V

V

500,000

500,000

500,000

450,000

500.000

50.000

500,000

500,000

500,000

450,000

500.000

50.000

27.000.000

27.000.000

27.000.000

24.300.000

24.650.000

350.000

Parjono SUB JUMLAH

v

v

v

2.350.000

71


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

JUMLAH PINDAHAN 008

009

27/3/08

Ketua : Darsim

v

Sekr.

v

Angg. :Sumanto

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)

27.000.000

KSM Bunga Teratai

:Helena

Pokok Pinjaman

v

1

v v v v

5.000.000

2%

10 bl


Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

27.000.000

27.000.000

5.000.000

5.000.000


Angsu ran

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

Tunggak an

2.350.000

24.300.000

24.650.000

350.000

4.500.000

5.000.000

500,000

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Dedeh

v

Tukul Tarnawi

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Bejo

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Hasbullah

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Kartaman

v

V

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Amsari

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Kuntari

v

500,000

500,000

50,000

v

KSM Bunga Anyelir

500,000 1/4/08

450,000

500,000

3.000.000

3.000.000

500,000

500,000

500,000

3.000.000

2%

10 bl

Ketua Bagus Susanto

v

Sekretaris : Deti Susanti

v

v

500,000

500,000

500,000

Roro Rukiah

v

v

500,000

500,000

500,000

Kasim

v

v

500,000

500,000

500,000

Kasman

v

v

500,000

500,000

500,000

Badawi SUB JUMLAH

72

v

1

v

500,000 35.000.000

500,000 32.000.000

32.000.000

2.350.000

31.800.000

500,000 32.650.000

850.000


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

3/4/08

1

JUMLAH PINDAHAN 010

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)

2%

10 bl

Ketua : Sule S.

v

Sekr. :Komarudin

v

Angg. :Laelasari

v

v v v

v

v

Bulan : MARET 2008

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

Tunggak an

2.350.000

31.800.000

32.650.000

850.000

5.000.000

5.000.000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

5.000.000

Ang su ran

Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

32.000.000

32.000.000

Bulan : APRIL 2008 Angsu ran

35.000.000

KSM Bunga Tanjung

Mujiono

Pokok Pinjaman

Tun gga kan

Tarsiwi

v

v

500,000

500,000

500,000

Onah Mulsonah

v

v

500,000

500,000

500,000

v

v

500,000

500,000

500,000

Ponirah Djadjang

v

V

500,000

500,000

500,000

Durachman

v

v

500,000

500,000

500,000

Durachim

v

500,000

500,000

500,000

36.800.000

37.650.000

SUB JUMLAH

v

40.000.000

32.000.000

32.000.000

2.350.000

73

850.000


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)

40.000.000

JUMLAH PINDAHAN 011

Pokok Pinjaman

KSM Bunga Tulip

7/4/08

Ketua : Darmawan

v

Sekr. :Sri Rejeki

v

Angg. :Surtiem

v

v v v v

1

5.000.000

2%


Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

32.000.000

32.000.000


Angsu ran

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

2.350.000

36.800.000

37.650.000

5.000.000

5.000.000

10 bl

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

Begawan

v

Carkila

v

v

500,000

500,000

500,000

Kamaludin

v

v

500,000

500,000

500,000

Jubaedah

v

v

500,000

500,000

500,000

Mastur

v

V

500,000

500,000

500,000

Bonar

v

v

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

41.800.000

42.650.000

v

SUB JUMLAH

74

v

45.000.000

32.000.000

32.000.000

2.350.000

Tunggak an 850.000

850.000


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

KSM Intan

Jang ka Waktu (Bl)

17/4/08

1

3.000.000

2%


Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

32.000.000

32.000.000


Angsu ran

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

2.350.000

49.800.000

50.650.000

3.000.000

3.000.000

10 bl

Ketua: Hindun Dinayah

v

v

500,000

50,000

500,000

Sekr.

v

v

500,000

50,000

500,000

:Riska Kastijah

Angg. :Slamet

015

Bu nga (%)

53.000.000

JUMLAH PINDAHAN 014

Pokok Pinjaman

v

v

500,000

50,000

500,000

Dodo

v

v

500,000

50,000

500,000

Maksum

v

v

500,000

50,000

500,000

Riskan

v

v

500,000

50,000

500,000

3.000.000

3.000.000

KSM Diamond

14/4/08

1

3.000.000

2%

6 bl

Ketua Duljalal

v

v

500,000

500,000

500,000

Sekretaris : Ansori

v

v

500,000

500,000

500,000

Rasti Patimah

v

v

500,000

500,000

500,000

Teti Tumirah

v

v

500,000

500,000

500,000

Kodri

v

v

500,000

500,000

500,000

v

500,000

500,000

500,000

55.800.000

56.650.000

Kohar

SUB JUMLAH

59.000.000

32.000.000

32.000.000

2.350.000

75

Tunggak an 850.000

850.000


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

JUMLAH PINDAHAN 008

009

27/3/08

Ketua : Darsim

v

Sekr.

v

Angg. :Sumanto

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)

27.000.000

KSM Bunga Teratai

:Helena

Pokok Pinjaman

v

1

v v v v

5.000.000

2%

10 bl


Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

27.000.000

27.000.000

5.000.000

5.000.000


Angsu ran

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

Tunggak an

2.350.000

24.300.000

24.650.000

350.000

4.500.000

5.000.000

500,000

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Dedeh

v

Tukul Tarnawi

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Bejo

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Hasbullah

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Kartaman

v

V

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Amsari

v

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

Kuntari

v

500,000

500,000

500,000

450,000

500,000

50,000

3.000.000

3.000.000

500,000

500,000

500,000

v

KSM Bunga Anyelir

1/4/08

3.000.000

2%

10 bl

Ketua Bagus Susanto

v

Sekretaris : Deti Susanti

v

v

500,000

500,000

500,000

Roro Rukiah

v

v

500,000

500,000

500,000

Kasim

v

v

500,000

500,000

500,000

Kasman

v

v

500,000

500,000

500,000

Badawi SUB JUMLAH

76

v

1

v

500,000 35.000.000

500,000 32.000.000

32.000.000

2.350.000

31.800.000

500,000 32.650.000

850.000


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

3/4/08

1

JUMLAH PINDAHAN 010

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)

2%

10 bl

Ketua : Sule S.

v

Sekr. :Komarudin

v

Angg. :Laelasari

v

v v v

v

v

Bulan : MARET 2008

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

Tunggak an

2.350.000

31.800.000

32.650.000

850.000

5.000.000

5.000.000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

5.000.000

Ang su ran

Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

32.000.000

32.000.000

Bulan : APRIL 2008 Angsu ran

35.000.000

KSM Bunga Tanjung

Mujiono

Pokok Pinjaman

Tun gga kan

Tarsiwi

v

v

500,000

500,000

500,000

Onah Mulsonah

v

v

500,000

500,000

500,000

v

v

500,000

500,000

500,000

Ponirah Djadjang

v

V

500,000

500,000

500,000

Durachman

v

v

500,000

500,000

500,000

Durachim

v

500,000

500,000

500,000

36.800.000

37.650.000

SUB JUMLAH

v

40.000.000

32.000.000

32.000.000

2.350.000

77

850.000


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

7/4/08

1

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)

2%

10 bl

40.000.000

JUMLAH PINDAHAN 011

Pokok Pinjaman

KSM Bunga Tulip Ketua : Darmawan

v

Sekr. :Sri Rejeki

v

Angg. :Surtiem

v

v v v v

5.000.000


Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

32.000.000

32.000.000


Angsu ran

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

2.350.000

36.800.000

37.650.000

5.000.000

5.000.000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

Begawan

v

Carkila

v

v

500,000

500,000

500,000

Kamaludin

v

v

500,000

500,000

500,000

Jubaedah

v

v

500,000

500,000

500,000

Mastur

v

V

500,000

500,000

500,000

Bonar

v

v

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

41.800.000

42.650.000

v

SUB JUMLAH

78

v

45.000.000

32.000.000

32.000.000

2.350.000

Tunggak an 850.000

850.000


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

10/4/08

1

KSM Bng Kecubung

Jang ka Waktu (Bl)

5.000.000

2%

10 bl


Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

32.000.000

32.000.000


Angsu ran 2.350.000

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

41.800.000

42.650.000

5.000.000

5.000.000

Ketua : Holoan S

v

v

500,000

50,000

500,000

Sekr.

v

v

500,000

50,000

500,000

v

v

500,000

50,000

500,000

Darwin

v

v

500,000

50,000

500,000

Esih Sukaesih

v

v

500,000

50,000

500,000

Hesti

v

v

500,000

50,000

500,000

Lisa Nurlela

v

v

500,000

50,000

500,000

:Sahotang

Angg. :Kiwil

013

Bu nga (%)

45.000.000

JUMLAH PINDAHAN 012

Pokok Pinjaman

Jefri

v

V

500,000

50,000

500,000

Darma

v

v

500,000

50,000

500,000

Tono Martono

v

v

500,000

KSM Permata

14/4/08

1

3.000.000

2%

6 bl

50,000

500,000

3.000.000

3.000.000

Ketua Rosalinda

v

v

500,000

500,000

500,000

Sekretaris : Regina

v

v

500,000

500,000

500,000

Permana

v

v

500,000

500,000

500,000

Maman

v

v

500,000

500,000

500,000

Waras

v

v

500,000

500,000

500,000

v

500,000

500,000

500,000

49.800.000

50.650.000

Sudarman SUB JUMLAH

53.000.000

32.000.000

32.000.000

2.350.000

79

Tunggak an 850.000

850.000


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

KSM Intan

Jang ka Waktu (Bl)

17/4/08

1

3.000.000

2%


Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

32.000.000

32.000.000


Angsu ran

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

2.350.000

49.800.000

50.650.000

3.000.000

3.000.000

10 bl

Ketua: Hindun Dinayah

v

v

500,000

50,000

500,000

Sekr.

v

v

500,000

50,000

500,000

:Riska Kastijah

Angg. :Slamet

015

Bu nga (%)

53.000.000

JUMLAH PINDAHAN 014

Pokok Pinjaman

v

v

500,000

50,000

500,000

Dodo

v

v

500,000

50,000

500,000

Maksum

v

v

500,000

50,000

500,000

Riskan

v

v

500,000

50,000

500,000

3.000.000

3.000.000

KSM Diamond

14/4/08

1

3.000.000

2%

6 bl

Ketua Duljalal

v

v

500,000

500,000

500,000

Sekretaris : Ansori

v

v

500,000

500,000

500,000

Rasti Patimah

v

v

500,000

500,000

500,000

Teti Tumirah

v

v

500,000

500,000

500,000

Kodri

v

v

500,000

500,000

500,000

v

500,000

500,000

500,000

55.800.000

56.650.000

Kohar

SUB JUMLAH

80

59.000.000

32.000.000

32.000.000

2.350.000

Tunggak an 850.000

850.000


Nama

L M

P

NM

Tgl. Real sasi

Pin jam an ke

017

KSM Jamrud

24/4/08

Ketua : Ali Muntaha

v

Sekr.

v

:Diah Ponirah

Bu nga (%)

Jang ka Waktu (Bl)

59.000.000

JUMLAH PINDAHAN 016

Pokok Pinjaman

1

v v v

3.000.000

2%


Sisa Seharus nya

Sisa Sebenar nya

32.000.000

32.000.000


Angsu ran

Sisa Seharusny a

Sisa Sebenar nya

2.350.000

55.800.000

56.650.000

3.000.000

3.000.000

10 bl

500,000

50,000

500,000

500,000

50,000

500,000

500,000

50,000

500,000

Angg. :I Made Mantra

v

Ni MadeSutirah

v

v

500,000

50,000

500,000

Adi Mulyadi

v

v

500,000

50,000

500,000

Adnan

v

v

500,000

50,000

500,000

3.000.000

3.000.000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

v

500,000

500,000

500,000

v

500,000

500,000

500,000

61.800.000

62.650.000

KSM Berlian

24/4/08

Ketua Rusdan

v

Sekretaris : Konaah

v

Samsunar

v

Sukarti

v

Kardiman

v

Wara s Sudarma n SUB JUMLAH

v v v v

1

3.000.000

2%

6 bl

Tunggak an 850.000

500,000 63.000.000

32.000.000

32.000.000

2.350.000

Banyu Biru, 30 April 2008 Pembuku/Petugas Pinjaman

81

850.000

UPK-12A


Rek. :21000-001

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA MAWAR Nam a KSM Alam at

:Bunga Mawar :Jalan Mawar No.25

Tanggal

Uraian

1

No. Bukti

2

1/3/2008 1/4/2008

3

Setoran Setoran

MUTASI Debet Kredit 4

001/UM/03/08 021/UM/04/08

Saldo

5

6

100,000 25,000

100,000 125,000

Paraf Pem buku Kasir 7

8

*untuk UPK/KSM

UPK-12A


Rek. :21000-002

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA MELATI Nam a KSM Alam at

:Bunga Melati :Jalan Melati No.7

Tanggal

Uraian

1

2

1/3/2008 3/4/2008

No. Bukti 3

Setoran Setoran


002/UM/03/08 025/UM/04/08

Saldo

5

6

160,000 40,000

160,000 200,000


8

*untuk PK/KSM

UPK-12A


Rek. :21000-003

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA KAMBOJA Nam a KSM :Bunga Kam boja Alam at :Jalan Kam boja No.10 Tanggal

Uraian

1

2

3/3/2008 7/4/2008

No. Bukti 3

Setoran Setoran


004/UM/03/08 029/UM/04/08

5 60,000 35,000

Saldo 6


8

60,000 95,000

*untuk UPK/KSM

UPK-12A


Rek. : 21000-004

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA SEDAP MALAM Nam a KSM :Bunga Sedap Malam Alam at :Jalan Sedap Malam No. 121. Tanggal

Uraian

1 6/3/2008 10/4/2008

2 Setoran Setoran

*untuk UPK/KSM

82

No. Bukti 3 006/UM/03/08 033/UM/04/08


5 70,000 50,000

Saldo 6 70,000 120,000


8

UPK-12A


Rek. : 21000-005

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA DAHLIA Nama KSM :Bunga Dahlia Alamat :Jalan Dahlia No.74 Tanggal

Uraian

1

No. Bukti

2

10/3/2008 14/4/2008

3

Setoran Setoran

MUTASI Debet

Kredit

4

008/UM/03/08 037/UM/04/08

Paraf Pembuk Kasir u

Saldo

5

6

100,000 70,000

100,000 170,000

7

8

*untuk UPK/KSM

UPK-12A


Rek. : 21000-006

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA ANGGREK Nama KSM : Bunga Anggrek Alamat : Jalan Anggrek N0.11 Tanggal

Uraian

1

No. Bukti

2

10/3/2008

3

Setoran

MUTASI Debet 4

Kredit 5

008/UM/03/08

50,000

* untuk UPK/KSM NAM A BKM : BANYU BIRU KELURAHAN/DESA :BANYU BIRU

Paraf Pembuk Kasir u

Saldo 6

7

8

50,000

UPK-12A Rek. : 21000-007

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA BOUGENVILE Nam a KSM Alam at

:Bougenvile : Jalan Bougenvile No.15

Tanggal

Uraian

1 13/3/2008

No. Bukti

2

3

Setoran

MUTASI Debet 4

Kredit 5

010/UM/03/08

150,000

Paraf Pem buk Kasir u

Saldo 6

7

8

150,000

*untuk UPK/KSM

UPK-12A

NAM A BKM : BANYU BIRU KELURAHAN/DESA :BANYU BIRU

Rek. : 21000-008

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA TERATAI Nam a KSM Alam at

: Bunga Teratai : Jalan Teratai No.115

Tanggal

Uraian

1 17/3/2008

2 Setoran

No. Bukti 3 012/UM/03/08

MUTASI Debet 4

Kredit 5 50,000

Saldo 6

Paraf Pem buk Kasir u 7

8

50,000

*untuk UPK/KSM

83

UPK-12A


Rek. : 21000-009

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA ANYELIR Nam a KSM Alam at

: Bunga Anyelir : Jalan Anyelir No. 04

Tanggal

Uraian

1

2

24/3/2008

MUTASI

No. Bukti

Debet

3

Sietoran

Kredit

4

5

014/UM/03/08


Saldo 6

100,000

7

8

100,000

*untuk UPK/KSM

UPK-12A


Rek. : 21000-010

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA TANJUNG Nam a KSM : Bunga Tanjung Alam at : Jalan Tanjung No.21 Tanggal

Uraian

1

2

27/3/2008

MUTASI

No. Bukti

Debet

3

Setoran

Kredit

4

5

016/UM/03/08


Saldo 6

60,000

7

8

60,000

*untuk UPK/KSM

UPK-12A/B


Rek. : 21000-012

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA KECUBUNG Nama KSM Alamat Tanggal 1 3/4/2008

: Bunga Kecubung : Jalan Kecubung11 Uraian

No. Bukti

2 Setoran

3


023/UM/04/08

5

Saldo 6

50,000

Paraf Pembuku Kasir 7

8

50,000

*untuk UPK/KSM

UPK-12A


Rek. : 21000-014

KARTU TABUNGAN KSM INTAN Nama KSM : Intan Alamat : Jl.Intanbaiduri 14 R 08/RW 012 Tanggal 1 10/4/2008

*untuk UPK/KSM

84

Uraian 2 Setoran

No. Bukti 3 031/UM/04/08


5 100,000

Saldo 6 100,000


8

UPK-12A/B

NAM A BKM : BAN YU BIRU KELURAHAN /DESA :BAN YU BIRU

Rek. : 21000-012

KARTU TABUNGAN KSM BUNGA KECUBUNG Nam a KSM : Bunga Kecubung Alam at : Jalan Kecubung11 Tanggal

Uraian

1

No. Bukti

2

3/4/2008

3

Setoran

M UTASI Debet Kredit 4

5

023/U M /04/08

Paraf Pem buku Kasir

Saldo 6

7

50,000

8

50,000

*untuk UPK/KSM

UPK-12A/B

NAM A BKM : BAN YU BIRU KELURAHAN /DESA :BAN YU BIRU

Rek. : 21000-013

KARTU TABUNGAN KSM PERMATA Nam a KSM : Perm ata Alam at : Jl. M utum anikam 41 RT 05/RW 07 Tanggal

Uraian

1

No. Bukti

2

7/4/2008

M UTASI Debet Kredit

3

Setoran

4

5

27/UM /04/08

Paraf Pem buku Kasir

Saldo 6

30,000

7

8

30,000

*untuk UPK/KSM

U PK-12B

N A M A B K M : B A N Y U B IR U K E L U R A H A N /D E S A :B A N Y U B IR U

R e k . : 2 1 0 0 0 -0 1 4

K A R T U T A B U N G A N K S M IN T A N N a m a K S M : In ta n A la m a t : J l.In ta n b a id u ri 1 4 R 0 8 /R W 0 1 2 Tanggal

U ra ia n

1 1 0 /4 /2 0 0 8

N o . B u k ti

2 S e to r a n

3

M UTASI D ebet K re d it 4

5

0 3 1 /U M /0 4 /0 8

P a ra f Pem buku K a s ir

S a ld o 6

1 0 0 ,0 0 0

7

8

1 0 0 ,0 0 0

*u n tu k U P K /K S M

U PK-12A /B

N A M A B K M : B A N Y U B IR U K E L U R A H A N /D E S A :B A N Y U B IR U

R e k . : 2 1 0 0 0 -0 1 5

K A R T U T A B U N G A N K S M D IA M O N D N a m a K S M : D ia m o n d A la m a t : J l. D ia m o n d R a y a N o . 2 2 Tanggal 1 1 4 /4 /2 0 0 8

U ra ia n

N o . B u k ti

2

3

S e to r a n

0 3 5 /U M /0 4 /0 8

M UTASI D ebet K re d it 4

5 8 0 ,0 0 0

S a ld o 6

P a ra f Pem buku K a s ir 7

8

8 0 ,0 0 0

*u n tu k U P K /K S M

85

UPK-12A/B


Rek. : 21000-016

KARTU TABUNGAN KSM JAMRUD Nama KSM Alamat Tanggal 1 17/4/2008

:Jamrud :Jalan Jamrud Khatulistiwa N0. 44 Uraian

MUTASI Debet Kredit

No. Bukti

2

3

Setoran

4

Saldo

5

039/UM/04/08

6

60,000


8

60,000

* untuk UPK/KSM

UPK-12A/B


Rek. : 21000-017

KARTU TABUNGAN KSM BERLIAN Nama KSM Alamat Tanggal 1 21/4/2008

* untuk UPK/KSM

86

: Berlian : Berlian Raya N0. 77 Uraian 2 Setoran

No. Bukti 3 042/UM/04/08


5 50,000

Saldo 6


50,000

8

BKM/UPK KEL/DESA

: BANYU BIRU : BANYU BIRU

REGISTER SIMPANAN/TABUNGAN Bulan : Maret 2008 No

Nama Penabung/KSM

Bulan : April 2008 Mutasi Debet Kredit

Saldo Kredit

Mutasi Debet Kredit

Saldo Kredit

001

BUNGA MAWAR

100,000

100,000

25,000

125,000

002

BUNGA MELATI

160,000

160,000

40,000

200,000

003

BUNGA KAMBOJA

60,000

60,000

35,000

95,000

004

BUNGA SDP MALAM

70,000

70,000

50,000

120,000

005

BUNGA DAHLIA

100,000

100,000

70,000

170,000

006

BUNGA ANGGREK

50,000

50,000

-

50,000

007

BUNGA BOUGENVILE

150,000

150,000

-

150,000

008

BUNGA TERATAI

50,000

50,000

-

50,000

009

BUNGA ANYELIR

100,000

100,000

100,000

010

BUNGA TANJUNG

60,000

60,000

60,000

011

BUNGA TULIP

30,000

30,000

012

BUNGA KECUBUNG

50,000

50,000

013

PERMATA

30,000

30,000

014

INTAN

100,000

100,000

015

DIAMOND

80,000

80,000

016

JAMRUD

60,000

60,000

017

BERLIAN

50,000

50,000

670,000

1,640,000

JUMLAH

970,000

970,000

Banyu Biru, 30 April 2008 Pembuku (Didi Siswadi)

87

Modul 4 Topik: Sosialisasi Laporan Keuangan

1. Peserta memahami pentingnya sosialisasi laporan keuangan kepada masyarakat 2. Peserta mampu merumuskan pesan atau informasi yang harus disampaikan kepada masyarakat 3. Peserta memahami kapan dan di mana harus mensosialisasikan laporan keuangan kepada masyarakat

Diskusi sosialisasi laporan keuangan

2 jpl (90’)

• Kertas Plano • Metaplan • Papan Tulis , Spidol, selotip kertas dan jepitan besar

88

Diskusi Sosialisasi Laporan Keuangan. 1) Buka pertemuan dengan salam singkat dan uraikan kepada peserta bahwa kita akan memulai Modul Sosialisasi Laporan keuangan, Jelaskan tujuan dari modul ini. •

Peserta memahami pentingnya sosialisasi laporan keuangan kepada masyarakat

•

Peserta mampu merumuskan pesan atau informasi yang harus disampaikan kepada masyarakat

•

Peserta memahami kapan dan di mana harus mensosialisasikan laporan keuangan kepada masyarakat

2) Jelaskan kepada peserta, agar warga mengetahui perkembangan keuangan BKM/LKM, maka kita harus memberikan informasi mengenai keuangan BKM/LKM. Oleh karena itu kita harus mensosilalisasikanya kepada masyarakat luas. 3) Bahaslah bersama peserta dalam pleno kelas mengenai sosialisasi yang harus dilakukan dalam hal laporan keuangan. Mengenai : a. informasi apa saja yang harus disampaikan mengenai laporan keuangan kepada masyarakat ? b. kapan dan dimana informasi itu disampaikan ? 4) tulislah seluruh jawaban peserta dalam kertas plano. 5) Lakukan dialog dengan peserta, bagaimana agar masyarakat bisa membaca laporan keuangan BKM/LKM? 6) fasilitasi agar sebagian besar peserta menyampaikan pendapatnya. Laporan keuangan BKM/LKM wajib diinformasikan kepada masyarakat minimal selama 1 bulan sekali, cara penyampaianya bisa berbagai cara, bisa melalui pertemuan – pertemuan warga yang sudah ada, penyebaran laporan keuangan dengan cara di perbanyak dan di bagikan kepada sejumlah warga, atau ditempel ditempat – tempat strategis, minimal laporan keuangan ditempel di lima tempat strategis yang dapat dijangkau oleh masyarakat. Laporan keuangan tidak hanya diinformasikan kepada masyarakat, namun UPK mempunyai kewajiban bagaimana untuk memampukan masyarakat agar mereka bisa membaca laporan keuangan BKM/LKM, sehingga masyarakat paham apa yang disampaikan dalam laporan keuangan tersebut. 7) Berilah kesempatan kepada peserta untuk bertanya. 8) Tutup materi dan ucapkan terima kasih.

89

Perkotaan

DEPARTEMEN PEKERJAAN UMUM Direktorat Jenderal Cipta Karya

DEPARTEMEN PEKERJAAN UMUM Direktorat Jenderal Cipta Karya MODUL KHUSUS KOMUNITAS C19. Unit Pengelola Keuangan. Pembukuan. PNPM Mandiri Perkotaan

Recommend Documents