Definice základních hodnot společnosti

Výroční zpráva

Naše hodnoty

D

efinice základních hodnot společ-

MAXIMA pojišťovna, tomu, kdo jsme a čeho

nosti

klíčem k

a.s. je chceme

dosáhnout a současně ukazuje naše standardy obchodního jednání a chování.

Je

současně

kriteriem

posuzování

naší

činnosti a výsledků.

V

tradičně složitém oboru pojištění usilujeme

o

jasnější

a

srozumitelnější

přístup k našim zákazníkům a klientům a jejich potřebám produktů a služeb. litní servis vyžaduje

Kvasrozumitelnost, jed-

noduchost a relevantnost pro naplnění potřeb klienta.

S

ystematicky

hledáme

lepší

způsoby

klientského servisu podle měnících se

potřeb našich zákazníků a partnerů.

S

tojíme si za svými sliby a závazky integrity.

Náš

růst přirozeně vychází

z disciplinovaného přístupu, týmové práce, zkušeností a schopností reagovat na potřeby podnikání.

J

sme vždy tam, kde nás klienti potřebu-

jí.

Náš

osobní přístup podtrhuje vše,

co děláme pro klienty a vysvětluje každý produkt, který nabízí.

MAXIMA

pojišťovna, a.s.

Výroční zpráva

výroční zpráva / 2011

Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážení akcionáři, vážení obchodní přátelé,

obchodnímu partnerovi, který daný produkt bude nabízet.

dá se říci, že rok 2011, co do splnění dílčích cílů, byl rokem úspěšným. Uskutečnilo se plánované navýšení základního kapitálu, bylo dosaženo dobrého hospodářského výsledku, prioritou i nadále zůstává řízení rizik v souvislosti se zaváděním Solvency II. a došlo i k inovaci produktů a technologie v oblasti pořizování smluv. Co se týká růstu předepsaného pojistného, rok 2011 nenavázal na předchozí ročníky předpokládaným růstem, ale naopak poklesem. Příčin je několik a mají jak interní, tak i externí charakter.

Úspěšnou oblastí, kde byl zaznamenán nárůst předepsaného pojistného, bylo sjednávání zdravotního pojištění cizinců, jak nutné a neodkladné péče, tak i komplexní péče.

Jak vyplývá i ze statistik České asociace pojišťoven, v posledních letech pojistný trh průběžně rostl, až dosáhl stagnace a mírného propadu. Tento trend se odehrál v oblasti neživotního pojištění a nebyl ani vyrovnán pozitivním růstem v segmentu životního pojištění, který vykazuje nadále růst zejména díky zájmu o investiční produkty životního pojištění. Pojišťovna Maxima realizovala v minulém roce několik opatření, jejichž důsledkem byl sice nižší, ale o to kvalitnější úpis rizik. Musela opustit dlouhodobý model obchodní spolupráce s významným obchodním partnerem, který byl specialistou na prodej pojištění GEP a prodloužených záruk. Výpadek předepsaného pojistného z tohoto pilíře se pojišťovně nepodařilo v průběhu roku 2011 plnohodnotně nahradit. Pokles byl zaznamenán také v oblasti pojištění majetku a odpovědnosti. Jak analýza pojistného trhu ukázala, je třeba vydat se cestou specializovaných produktů šitých na míru klientovi nebo

2

V personální oblasti došlo k nejvýznamnějším změnám v obchodním úseku, který byl rekonstruován, doplněn v odboru underwritingu a posílen příchodem nového obchodního ředitele. Ve druhé polovině roku pojišťovna navázala spolupráci s novým odpovědným pojistným matematikem. Pojišťovna také usilovně pracovala na zlepšení parametrů finanční solventnosti. Jako jeden z kroků opatření bylo realizováno posílení základního jmění pojišťovny o 25 mil. Kč formou úpisu nových akcií. Rok 2011 připravil pro pojišťovnu celkově složité a náročné období. Musela se vyrovnat s celou řadou vlivů a zvládnut nemalé změny ve svém vnitřním chodu. Všechny změny, včetně procesního a personálního posílení, ale vedly k naplňování cílů společnosti, normy ISO a jsou příslibem pro rok 2012. Dosažený solidní hospodářský výsledek je také formou potvrzení o úspěšném zvládnutí celé situace. I přes citované poklesy je naše společnost v řadě pohledů v lepší kondici než před rokem a je připravena na akceleraci do dalšího roku.

Ing. Rudolf Bubla

předseda představenstva.

Obsah

Úvodní slovo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Základní údaje o společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Licence . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Pojistný trh a obchodní výsledky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Zpráva vedení společnosti o obchodní činnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Zajistný program . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Přehled produktů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Finanční výkazy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Příloha k účetní závěrce . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 Zpráva o vztazích . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 Zpráva dozorčí rady společnosti Maxima pojišťovna, a.s. k výsledkům roku 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 Výrok auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51

3


Základní údaje o společnosti

4

název společnosti adresa společnosti IČ datum zápisu obchodní rejstřík telefon fax e-mail www.stránky

MAXIMA pojišťovna, a. s. Na Dlouhém lánu 508/41, Praha 6 61328464 1. července 1994 Městský soud v Praze, oddíl B, vl. 3314 +420 224 305 403 +420 224 305 412 [email protected] www.maximapojistovna.cz

Licence

1) pojišťovací činnost v rozsahu

část A.

Odvětví životních pojištění I.a) přílohy č.1k ZPoj

část B.

Odvětví neživotních pojištění 1.a), b), c), d); 2. a), b), c), d); 3. a); 8. a), b), c), d), e), f); 9;13. a), b), c), d); 16. a), b), c), d), e), f), g), h), i), j), přílohy č. 1 k Zpoj

2) zajišťovací činnost pro neživotní pojištění

3) související činnosti

zprostředkovatelská činnost podle zákona o pojišťovnictví

poradenská činnost související s pojištěním

šetření pojistných událostí

provozování zprostředkovatelské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění

5


Pojistný trh a obchodní výsledky

Po několika letech průběžného růstu dle ČAP poklesly roční výsledky pojistného trhu o 0,3 %. Český pojistný trh tak podle výsledků ČAP dosáhl smluvní předepsané pojistné celkem za r. 2011 ve výši 116 394 mil. Kč. Předepsané pojistné v oblasti životního pojištění činilo 45 330 mil. Kč, v oblasti neživotního pojištění 71 064 mil. Kč. Ani přetrvávající zájem veřejnosti o investiční produkty životního pojištění nevyrovnal oslabení v neživotním pojištění, jehož předepsané pojistné pokleslo o 1,6 %. Ve srovnání s předepsaným pojistným za celý trh se pojišťovně podařilo v některých oblastech zazname-

nat nárůst, bohužel ne však ve všech druzích pojištění. Předepsané pojistné celkem za r. 2011 bylo ve výši 316 894 tis. Kč. Předepsané pojistné v oblasti životního pojištění činilo 720 tis. Kč, v oblasti neživotního pojištění 316 174 tis. Kč. Z pohledu splnění plánu na rok 2011 byl plán splněn na 83 %. Pojišťovna je svou velikostí schopna pružně reagovat na potřeby pojistného trhu a umožňuje připravit pojištění na míru, optimalizovat jeho obsah i cenu. Je schopna se plně přizpůsobit individuálním potřebám klientů.

Podíl jednotlivých druhů pojištění na celkovém výsledku v průběhu posledních let ukazuje následující tabulka: Předepsané pojistné ve vybraných druzích pojištění (tis. Kč) Druh pojištění

2007

2008

2009

2010

2011

Pojištění majetku

38 086

53 861

43 261

51 156

42 023

Odpovědnost za škodu

31 587

26 201

30 553

28 590

22 231

Finanční ztráty

50 957

46 620

75 002

84 955

28 015

763

4 322

11 924

6 954

4 016

2 483

44 560

47 729

199 981

219 889

463

968

927

781

720

124 339

176 532

209 396

372 417

316 894

Havarijní pojištění Pojištění úrazu a nemoci Životní pojištění Celkem tis. Kč

V grafickém vyjádření se celkový objem předepsaného pojistného vyvíjel následovně:

400 000 300 000 200 000 100 000 0

6

Zpráva vedení společnosti o obchodní činnosti

Uplynulý rok se v obchodní službě nesl v duchu úprav našich klíčových pojistných produktů. Nově jsme se zaměřili na analýzu celkových finančních potřeb našich klientů a na potřeby distribučních sítí. Těmto požadavkům pak přizpůsobujeme konečnou podobu našich pojistných produktů. Další změnou, kterou jsme započali v roce 2011, je nastavení cílené a efektivní podpory našich spolupracujících distribučních sítí. V oblasti pojištění občanského majetku a odpovědnosti jsme uvedli na trh inovovaný produkt, který odpovídá současným požadavkům našich klientů. Při prodeji tohoto pojistného produktu spolupracujeme s vybranými makléři a distribučními sítěmi. A také, jako u dalších produktů, nabízíme možnost sjednání tohoto pojištění on-line přes naše webové stránky. Dlouhodobým a stabilním pilířem v naší produkto-

vé nabídce je také pojištění úrazu a zdraví cizinců. V tomto segmentu jsme zaznamenali v roce 2011 mírný nárůst obchodní produkce a pozitivní trend v rentabilitě doplňkových produktů. V segmentu pojištění průmyslu a podnikatelů jsme prošli změnou v systému řízení spolupráce s externími partnery a podařilo se nám navázat spolupráci s několika významnými makléři na našem pojišťovacím trhu. Pro tyto vybrané makléře jsme pak připravili exklusivní produkt pro pojištění malých a středních podnikatelů. Všechny provedené kroky jsou plně v souladu s přijatou dlouhodobou strategií naší pojišťovny a mají za cíl dál budovat dobré jméno MAXIMA pojišťovny, a.s. na našem trhu, poskytovat našim klientům kvalitní pojištění a také jim nabídnout nadstandardní servis a osobní přístup při řešení jejich pojistných událostí a dalších požadavků.

Zajistný program Existence kvalitního zajistného programu byla obdobně jako v předchozích letech předpokladem pro ochranu výsledků pojišťovny. Maximální vlastní vrub Maximy na škodách byl standardně limitován výší 5 mil. Kč, v některých ojedinělých případech s dob-

rým škodním průběhem představuje i 10 mil. Kč. Již od roku 2008 probíhá spolupráce se zajistným makléřem Aon Benfield, který na českém zajistném trhu zabezpečuje cca 70% podíl. Vedoucím zajistitelem je VIG Re (rating S&P A+).

7


Přehled produktů

Pojištění průmyslu a podnikatelů Pojištění podnikatelů pro živelní pojištění Pojištění podnikatelů pro případ odcizení Pojištění podnikatelů – pojištění skla Pojištění podnikatelů – pojištění strojů Pojištění podnikatelů – pojištění elektroniky Pojištění podnikatelů pro případ přerušení provozu Pojištění podnikatelů – stavebně montážní pojištění Pojištění podnikatelů – pojištění odpovědnosti za škodu Pojištění odpovědnosti za škodu managementu Pojištění odpovědnosti za škodu při výkonu činnosti zastupitele obce Pojištění odpovědnosti za škodu vzniklou poskytováním odborné pomoci – advokáti, notáři, patentoví zástupci a soudní znalci Pojištění odpovědnosti za škodu auditorů, daňových poradců a samostatných účetních Pojištění podnikatelů – pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou vadným výrobkem Pojištění odpovědnosti pojišťovacích zprostředkovatelů Pojištění občanů Pojištění nemovitosti MAXDOMOV – domů Pojištění vnitřního vybavení MAXDOMOV – domácnost Pojištění odpovědnosti za škodu Pojištění hospitalizace Havarijní pojištění – MAXAUTO Havarijní pojištění individuální Havarijní pojištění flotilová Pojištění finančních ztrát – motorová vozidla Pojištění pořizovací ceny vozidla maxigep – ČR Pojištění pořizovací ceny vozidla maxigep – SR Pojištění prodloužené záruky motorových vozidel MAXGARANT – nových (ČR i SR) Pojištění prodloužené záruky motorových vozidel MAXGARANT – ojetých (ČR i SR) Pojištění prodloužené záruky motorových vozidel MAXGARANT ojetých – N2, N3 Pojištění prodloužené záruky motorových vozidel MAXGARANT nových – N2, N4 ŽIVOTNÍ A ÚRAZOVÁ POJIŠTĚNÍ Kapitálové životní pojištění MAXLIFE Rizikové životní pojištění MAXJISTOTA, MAXIRISK Pojištění úrazu a nákladů léčení fyzických osob – cizinců Skupinová pojištění Individuálně sjednané úrazové pojištění při akcích

8

SDRUŽENÉ CESTOVNÍ POJIŠTĚNÍ – MAXCESTA Pojištění léčebných výloh v zahraničí - pojištění smrti a úrazu - pojištění trvalých následků - pojištění tělesného poškození úrazem Cestovní pojištění - pojištění zavazadel - zrušení cesty - přerušení cesty Pojištění odpovědnosti za škodu - na zdraví - jiná škoda - na věci Pojištění přivolané osoby Pojištění zpoždění letu Pojištění právní pomoci Pojištění únosu dopravního prostředku Pojištění náhradního pracovníka Pojištění zvířat (domácích mazlíčků – psi, kočky atd.)

9


Rozvaha k 31. 12. 2011 (v tis. Kč)

Legenda I. AKTIVA A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill C. Finanční umístění (investice) I. Pozemky a stavby (nemovitosti), z toho: a) provozní nemovitosti II. Finanční umístění v podnikatelských seskupeních

1. Podíly v ovládaných osobách

2. Dluhové cenné papíry vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám

3. Podíly s podstatným vlivem

4. Dluhové cenné papíry vydané osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv, a půjčky těmto osobám

2011

2011

2010

Hrubá výše

Úprava

Čistá výše

Čistá výše

25 000 2 286

1 686

25 000 16 263

13 977

450 584 46 437 32 983

450 584 46 437 32 983

414 766

5 016

5 016

12 245 8 949

5 016

5 016

3 296

III. Jiná finanční umístění

399 131

399 131

402 521

1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly

177 699

177 699

177 932

2. Dluhové cenné papíry

75 104

75 104

124 288

a) cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů

52 235

52 235

124 288

b) dluhopisy „OECD“ držené do splatnosti c) ostatní cenné papíry držené do splatnosti

22 869

22 869

146 328

146 328

3. Finanční umístění v investičních sdruženích

4. Ostatní půjčky 5. Depozita u finančních institucí 6. Ostatní finanční umístění IV. Depozita při aktivním zajištění D. Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník

10

2011

100 301

2011

2011

2011

2010

Legenda

Hrubá výše

Úprava

Čistá výše

Čistá výše

E. Dlužníci I. Pohledávky z operací přímého pojištění 1. Pohledávky za pojistníky, z toho: a) pohledávky za ovládanými osobami

86 998 35 127 33 690

10 230 7 800 7 800

76 768 27 327 25 890

55 668 19 593 19 320

b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv

2. Pohledávky za pojišťovacími zprostředkovateli, z toho:

11

11

1 437

1 437

273

a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv II. Pohledávky z operací zajištění, z toho: a) pohledávky za ovládanými osobami

79 27 663

1 470

26 193

25 959

24 208

960

23 248

10 116

b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv III. Ostatní pohledávky, z toho: a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv 14 192

594

13 598

14 793

I. Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než pozemky a stavby (nemovitosti), a zásoby

1 329

594

735

302

II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně

12 863

12 863

14 491

19 854 464

19 854 464

7 526 88

F. Ostatní aktiva

IV. Jiná aktiva G. Přechodné účty aktiv I. Naběhlé úroky a nájemné II. Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom odděleně: a) v životním pojištění b) v neživotním pojištění III. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: a) dohadné položky aktivní AKTIVA CELKEM

10 10 19 390 18 914 612 891

24 801

19 390 18 914 588 090

7 428 6 518 494 439 pokračování na straně 12

11


pokračování ze strany 11

Legenda II. PASIVA A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál, z toho: a) změny základního kapitálu II. Emisní ážio III. Rezervní fond na nové ocenění IV. Ostatní kapitálové fondy V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku VI. N erozdělený zisk minulých účetních období nebo neuhrazená ztráta minulých účetních období VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období B. Podřízená pasiva C. Technické rezervy 1. Rezerva na nezasloužené pojistné a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 2. Rezerva pojistného životních pojištění a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 3. Rezerva na pojistná plnění a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 4. Rezerva na prémie a slevy a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 5. Vyrovnávací rezerva a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 6. Ostatní technické rezervy a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 7. Rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové míry a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 8. Rezerva pojistného neživotních pojištění a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 9. Rezerva na závazky Kanceláře a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-)

12

227 180 25 780

2011

2010

298 860 275 000

255 131 250 000

7 580 3 936

13 419 3 936

-12 222

-14 360

24 566

2 136

239 816

171 314

201 400

833

200 346 61 805 1 019

833 51 539 13 956

138 541

37 583

1 019 58 652 26 898

31 754

Legenda D.

E.

F. G.

2011

2010

5 525

1 550

5 475 50

1 200 350

25 944 18 798

41 633 18 746 2 178

Technická rezerva životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) Rezervy 1. Rezerva na důchody a podobné závazky 2. Rezerva na daně 3. Ostatní rezervy Depozita při pasivním zajištění Věřitelé I. Závazky z operací přímého pojištění, z toho: a) závazky vůči ovládaným osobám b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv II. Závazky z operací zajištění, z toho: a) závazky vůči ovládaným osobám b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv III. Výpůjčky zaručené dluhopisem, z toho: a) závazky vůči ovládaným osobám, z toho aa) směnitelné (konvertibilní) výpůjčky

2 161 4 084

19 608

3 062 680

3 279 664

205

188

17 945 9 378 8 567 8 567 588 090

24 811 21 220 3 591 3 591 494 439

b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podst. vliv, z toho ba) směnitelné (konvertibilní) výpůjčky IV. Závazky vůči finančním institucím, z toho: a) závazky vůči ovládaným osobám b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv V. Ostatní závazky, z toho: a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení b) závazky vůči ovládaným osobám c) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv VI. Garanční fond Kanceláře H. Přechodné účty pasiv I. Výdaje příštích období a výnosy příštích období II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: a) dohadné položky pasívní PASIVA CELKEM

13


Výkaz zisku a ztráty za rok 2011 (v tis. Kč)

2011 Základna x x 316 174 60 262

2011 Mezisoučet x x x 255 912

2011 Výsledek x x x x


26 839

x

x

x

-36 024

62 863

193 049

176 177

x

x

570

12 597

x x x 81 310 26 651 x -7 213 -12 942

x x x x 54 659 x x 5 729

5 691 x x x x x x 60 388

7 641 x x x x x x 59 645

5. Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěné od zajištění (+/-)

x

x

x

x

6. Prémie a slevy, očištěné od zajištění 7. Čistá výše provozních nákladů: a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy

x x x

x x 110 416

x x

x x

b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-)

x

x

x

x

c) správní režie d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích (-) 8. Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění 9. Změna stavu vyrovnávací rezervy (+/-)

x x x x

28 360 29 520 x x

x 109 256 3 769 x

x 130 454 3 186 x

10. Mezisoučet, zůstatek (výsledek) Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka III. 1.)

x

x

25 897

3 130

Legenda I. TECHNICKÝ ÚČET K NEŽIVOTNÍMU POJIŠŤĚNÍ 1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: a) předepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zajišťovatelům (-)

c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné (+/-)

d) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zajišťovatelů (+/-)

2. Převedené výnosy z finančního umístění (investic) z Netechnického účtu (položka III. 6.) 3. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění 4. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění: a) náklady na pojistná plnění: aa) hrubá výše bb) podíl zajišťovatelů (-) b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: aa) hrubá výše bb) podíl zajišťovatelů (-)

14

Legenda II. TECHNICKÝ ÚČET K ŽIVOTNÍMU POJIŠŤĚNÍ 1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: a) předepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zajišťovatelům (-)

c) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, očištěná od zajištění (+/-)

2011 Základna x x x x

2011 Mezisoučet x x 720 616


2010 Výsledek x x x

x

-5

109

902

x

x

x

x

x

x

x

x

x 69 x x x x x x x 136 x x 100

x x x 69 178 30 x x x x x x 236

x x x 175

x x x x x x 263

x

x

x

x

x -186

x x -186

x x x -186

x x x 351

2. Výnosy z finančního umístění (investic):

x

a) výnosy z podílů se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob

x

b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic), se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob, v tom:

x

aa) výnosy z pozemků a staveb (nemovitostí) bb) výnosy z ostatních investic c) změny hodnoty finančního umístění (investic) d) výnosy z realizace finančního umístění (investic) 3. Přírůstky hodnoty finančního umístění (investic) 4. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění 5. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění: a) náklady na pojistná plnění: aa) hrubá výše bb) podíl zajišťovatelů (-) b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: aa) hrubá výše bb) podíl zajišťovatelů (-) 6. Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěná od zajištění (+/-): a) rezervy v životním pojištění: aa) hrubá výše bb) podíl zajišťovatelů (-) b) ostatní technické rezervy, očištěné od zajištění 7. Prémie a slevy, očištěné od zajištění 8. Čistá výše provozních nákladů: a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy

69 x x x x x x 136 x 100

x x x x

x x 152

x x

x x

b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-)

x

10

x

x

c) správní režie d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích (-) 9. Náklady na finanční umístění (investice):

x x x

367 x

x 529 x

x 703 x

a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků

x

x

x

x

b) změna hodnoty finančního umístění (investic)

x

x

x

x

c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic)

x

x

10. Úbytky hodnoty finančního umístění (investic) 11. Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění

x x

x x

133 30

162 28

12. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Netechnický účet (položka III. 4.)

x

x

x

x

13. Mezisoučet, zůstatek (výsledek) Technického účtu k životnímu pojištění (položka III. 2.)

x

x

-356

-430

pokračování na straně 16

15


pokračování ze strany 15

2011 Základna x

2011 Mezisoučet x

2011 Výsledek x

2010 Výsledek x

1. Výsledek Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka I. 10.)

x

x

25 897

3 130

2. Výsledek Technického účtu k životnímu pojištění (položka II. 13.)

x

x

-356

-430

3. Výnosy z finančního umístění (investic):

x

x

x

x

a) výnosy z podílů se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob

x

x

x

x

b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic), se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob, v tom:

x

x

x

x

467 7 029 x x

x 7 496 3 394 61 185

x x x 72 075

x x x 88 099

4. Převedené výnosy finančního umístění (investic) z Technického účtu k životnímu pojištění (položka II. 12.)

x

x

x

x

5. Náklady na finanční umístění (investice):

x

x

x

x

a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků

x

3 109

x

x

b) změny hodnoty finančního umístění (investic)

x

6 878

x

x

c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic)

x

55 703

65 690

68 166

6. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Technický účet k neživotnímu pojištění (položka I. 2.)

x

x

570

12 597

7. Ostatní výnosy 8. Ostatní náklady 9. Daň z příjmů z běžné činnosti 10. Zisk nebo ztráta z běžné činnosti po zdanění 11. Mimořádné náklady 12. Mimořádné výnosy 13. Mimořádný zisk nebo ztráta 14. Daň z příjmů z mimořádné činnosti

x x x x x x x x

x x x x x x x x

1 426 3 229 4 381 25 172 482

885 3 810 870 6 241 4 019

-482

-4 019

15. Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách

x

x

124

86

16. Zisk nebo ztráta za účetní období

x

x

24 566

2 136

Legenda III. NETECHNICKÝ ÚČET

aa) výnosy z pozemků a staveb (nemovitostí) bb) výnosy z ostatních investic c) změny hodnoty finančního umístění (investic) d) výnosy z realizace finančního umístění (investic)

16

Celkem

282

Zisk (ztráta)

3 936

Kapitálové fondy

Rezervní fondy

Emisní ážio

250 000

Oceňovací rozdíly

ZŮSTATEK K 1. 1. 2010

Vlastní akcie

Základní kapitál

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2011 (v tis. Kč)

17 553

-14 358

257 413

Opravy významných nesprávností Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku

-4 416

Čistý zisk/ztráta za účetní období

-12 222

255 133

Celkem

2 136

Zisk (ztráta)

282

13 137

2 136

Oceňovací rozdíly

3 936

282

Kapitálové fondy

Rezervní fondy

250 000

Emisní ážio

ZŮSTATEK K 1. 1. 2011

3 936 Vlastní akcie

250 000

Základní kapitál

Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny ZŮSTATEK K 31. 12. 2010

-4 416

13 137

-12 222

255 133

Opravy významných nesprávností Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku

-5 839

Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny ZŮSTATEK K 31. 12. 2011

-5 839 24 566

25 000

275 000

24 566

25 000

3 936

282

7 298

12 344

298 860

17


Příloha k účetní závěrce - obsah

18

I.

OBECNÝ OBSAH . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

I. 1.

Charakteristika a hlavní aktivity . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

I. 2.

Právní poměry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

I. 3.

Východiska pro přípravu účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

I. 4.

Důležité účetní metody . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

(a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

(b) Finanční umístění (investice) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

(c) Opravné položky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

(d) Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

(e) Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

(f) Daň z příjmů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

(g) Rezerva na nezasloužené pojistné . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

(h) Rezerva pojistného životních pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

(i) Rezerva na pojistná plnění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

(j) Ostatní technické rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

(k) Podíl zajišťovatelů na pojistně technických rezervách . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

(l) Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

(m) Předepsané pojistné . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

(n) Náklady na pojistná plnění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

(o) Pořizovací náklady na pojistné smlouvy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

(p) Náklady a výnosy z finančního umístění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

(q) Rozdělení společných položek mezi životní a neživotní pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

(r) Přepočty cizích měn . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

(s) Konsolidace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

I. 5.

Změny a odchylky od účetních metod a postupů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

I. 6.

Řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

(a) Pojistné riziko v neživotním pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

(b) Pojistné riziko v životním pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

(c) Tržní riziko . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

(d) Úvěrové riziko . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

(e) Operační riziko . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

(f) Riziko likvidity . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

II.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

II. 1.

Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

II. 2.

Finanční umístění (investice) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

(a) Pozemky a stavby (nemovitosti) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

(b) Finanční umístění v podnikatelských seskupeních . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

(c) Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

(d) Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů

(e) Depozita u finančních institucí (v tis. Kč) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

II. 3.

Měnová struktura finančního umístění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

II. 4.

Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

Ostatní pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

II. 5.

Ostatní aktiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

(a) Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

II. 6.

Přechodné účty aktiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

(a) Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy v životním pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

(b) Dohadné položky aktivní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

(c) Ostatní přechodné účty aktiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

II. 7.

Vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

a výnosů a realizovatelné cenné papíry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

(a) Základní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

(b) Ostatní kapitálové fondy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

II. 8.

Technické rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

(a) Rezerva na nezasloužené pojistné (hrubá výše) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

(b) Rezerva pojistného životních pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

(c) Rezerva na pojistná plnění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

II. 9.

Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

II. 10. Závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

(a) Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

(b) Stát – daňové závazky a dotace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

(c) Dlouhodobé závazky (doba splatnosti nad pět let) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

(d) Závazky a pohledávky z pasivního zajištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

19


II. 11. Přechodné účty pasiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

(a) Dohadné položky pasivní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

II. 12. Pohledávky a závazky vůči podnikům ve skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

(a) Pohledávky a závazky vůči ovládaným podnikům . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

(b) Pohledávky a závazky vůči podnikům, v nichž má společnost podstatný vliv . . . . . . . . . . . . . 41

(c) Pohledávky a závazky vůči ostatním podnikům ve skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

II. 13. Závazky kryté věcným zajištěním a poskytnuté záruky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 III.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

III. 1. Neživotní pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 III. 2. Životní pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 III. 3. Celková výše hrubého předepsaného pojistného podle zemí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 III. 4. Provize a ostatní pořizovací náklady na pojistné smlouvy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 III. 5. Správní režie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 III. 6. Ostatní technické náklady a výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 III. 7. Ostatní náklady a výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 III. 8. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46

(a) Odměňování členů statutárních, řídících a dozorčích orgánů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46

(b) Informace o odměnách statutárním auditorům . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

III. 9. Převody nákladů mezi technickými účty a netechnickým účtem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 III. 10. Výsledek netechnického účtu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 III. 11. Zisk před zdaněním . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 III. 12. Daně . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

(a) Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

(b) Odložené daňové pohledávky/Odložené daňové závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

IV.

OSTATNÍ ÚDAJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

IV. 1. Faktický koncern . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 IV. 2. Možné budoucí závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

(a) Členství v Českém jaderném poolu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

IV. 3. Následné události . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

20

Příloha k účetní závěrce

končící 31. prosincem 2011 (v tis. Kč)

I. OBECNÝ OBSAH I. 1. Charakteristika a hlavní aktivity

(a) Obchodní firma:

MAXIMA pojišťovna, a.s.

(b) Sídlo:

Praha 6, Na dlouhém lánu č.p. 508, PSČ 160 00

(c) IČ:

613 28 464

(d) Právní forma:

Akciová společnost

(e) Obchodní rejstřík: Městský soud v Praze, oddíl B., vložka 3314

(f) Datum zápisu:

(g) Předmět podnikání:

1. července 1994

1) pojišťovací činnost dle § 7 odst. 3 zák. č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, v rozsahu Životní pojištění pojistných odvětví 1a 3 životních pojištění uvedených v části A přílohy k zákonu o pojišťovnictví, Neživotní pojištění pojistných odvětví 1, 2, 3a, 7, 8, 9, 13, 16 a 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví, aktivní zajištění 2) činnosti související s pojišťovací činností dle § 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností dle zákona o pojišťovnictví poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob dle zákona o pojišťovnictví šetření pojistných událostí prováděné na základě smlouvy s pojišťovnou dle zákona o pojišťovnictví provozování zprostředkovatelské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění Uvedený rozsah činnosti je v souladu se změnou stanov schválenou valnou hromadou dne 4. srpna 2011. K datu sestavení účetní závěrky tato změna nebyla zaznamenána v obchodním rejstříku.

(h) Statutární orgán – představenstvo k 31. prosinci 2011 předseda: Ing. Rudolf Bubla, r.č. 591102/0511 Střímelická 2499, Praha 4, PSČ 141 00 místopředseda: Ing. Siarhei Khimaroda, dat. nar. 29.06.1972 Nad Lávkou 847, Zeleneč, PSČ 250 91 člen:

Jaroslav Jenerál, r.č. 440914/450 Toruňská 329/4, Praha 8, PSČ 181 01

Jménem společnosti jedná předseda představenstva nebo místopředseda představenstva samostatně nebo společně další dva členové představenstva

21


(i) Dozorčí rada Předseda:

Ing. Jaromír Florián, r.č. 750616/2664, Sudoměřská 1092/30, Praha 3 - Žižkov, PSČ 130 00

Člen:

Prof. Ing. Miroslav Kavka, DrSc., r.č. 440925/118, U 5. baterie 780/2, Praha 6, PSČ 160 00

Člen:

Ing. Miroslav Kimminich, r.č. 671123/0548 Jílovská 1153, Praha 4, PSČ 140 00

(j) Akcionáři s obchodním podílem větším než 20 %

Pojišťovna má v současné době jediného akcionáře s obchodním podílem větším než 20 %, kterým je ZEVETA Bojkovice, a.s. ZEVETA Bojkovice, a.s. má přímý obchodní podíl 29,20%.

Organizační struktura

MAXIMA pojišťovna a.s. má 28 zaměstnanců v hlavním pracovním poměru a je členěna na úsek vedení (4 zaměstnanci), obchodní úsek (6 zaměstnanců), provozní úsek a úsek likvidace škod (10 zaměstnanců), ekonomický úsek (2 zaměstnanci) a ostatní (6 zaměstnanců).

Pojišťovna nemá organizační složku v zahraničí.

Organizační schéma MAXIMA pojišťovna, a.s. platné od 1.4.2010

DOZORČÍ RADA PRÁVNÍ SLUŽBY PŘEDSTAVENSTVO

ŘEDITEL PRO STRATEGII A ROZVOJ (SaR)

INTERNÍ KONTROLA

GENERÁLNÍ ŘEDITEL

VP1

SEKRETARIÁT

VP2

ŘEDITEL ZAJIŠTĚNÍ A UNDERWRITINGU

VP3 P3

Pojistně-technická oblast zajištění, soupojištění a pojištění

Investiční komise

EXTERNÍ SLUŽBY

Komise pro likvidaci pojistných událostí

Odb. ekonomický

Odb. likvidace

Pojistný matematik

Standardní podnikatelská rizika, odpovědnost

Marketing a propagace

Správa pojištění a taxace

Platební styk a fin. investice

Administrace

Občanská, životní a zdravotní pojištění

Rozvoj a správa distribučních sítí

Kontrola a párování plateb

Účetnictví a statistika

Likvidace poj. událostí

Pojištění motorových vozidel

Zahraniční aktivity

Reporting a výkaznictví

Revize PÚ

Metodika vzniku produktů pojištění Asistenční služby, smlouvy a vyúčtování

22

IT služby

FINANČNÍ ŘEDITEL

Odb. provozní

Úpis velkých rizik Administrace a vyúčtování

Riziková komise

LIDSKÉ ZDROJE

OBCHODNÍ ŘEDITEL

Odb. obchodu

Porada vedení společnosti

Archiv

I. 2. Právní poměry Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění (dále jen „zákon o pojišťovnictví“), se zákonem č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí, v platném znění, se zákonem včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy.

I. 3. Východiska pro přípravu účetní závěrky Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 502/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami, v platném znění (dále jen „vyhláška 502/2002 Sb.“), českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky 502/2002 Sb. a dalšími souvisejícími předpisy. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace společnosti.

I. 4. Důležité účetní metody

(a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 000 Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl pořízen. Roční odpisová sazba účetních odpisů vychází z předpokládané doby používání hmotného a nehmotného majetku. Společnost stanovila následující plán účetních odpisů podle skupin majetku: Dlouhodobý majetek

Software

Metoda

Odpisová sazba v %

Rovnoměrná

33,33

Automobily

Rovnoměrná

20

Inventář

Rovnoměrná

33,33

(členění dle podstatných podtříd se stejnou odpisovou sazbou)

(b) Finanční umístění (investice)

Pozemky a stavby (nemovitosti) Pozemky a stavby se klasifikují jako finanční umístění a k okamžiku pořízení se oceňují pořizovacími cenami. K rozvahovému dni se pak ocení reálnou hodnotou stanovenou podle odborného odhadu, který je aktualizován nejméně jednou za pět let. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly být tyto pozemky a stavby prodány v den provádění jejich ocenění za obvyklých podmínek a na dokonale fungujícím trhu. Změny reálné hodnoty se vykazují ve vlastním kapitálu a do výkazu zisku a ztráty se převedou v okamžiku realizace. Dluhové cenné papíry Dluhové cenné papíry jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhový cenný papír pořízen, včetně nakoupeného alikvótního úrokového výnosu a přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením.

23


Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhových cenných papírů. Prémie či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti lineární metodou. Amortizované dluhové cenné papíry jsou k rozvahovému dni přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Naběhlou (amortizovanou) hodnotou se rozumí cena použitá při prvotním zachycení v účetnictví (pořizovací cena) zvýšená o naběhlé příslušenství a upravená o amortizaci diskontu / prémie a snížená o opravné položky. Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů oceňovaných proti účtům nákladů a výnosů a cenných papírů realizovatelných se účtuje výsledkově. Společnost má dluhové cenné papíry, které klasifikuje jako realizovatelné. Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny, včetně přímých nákladů souvisejících s jejich pořízením. K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena na základě znaleckého posudku či kvalifikovaným odhadem na základě všech dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. Změna reálné hodnoty akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem se účtuje výsledkově. Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. Finanční umístění v podnikatelských seskupeních (Podíly) Podílem v ovládaných osobách se rozumí účast v podniku třetí osoby, ve kterém má společnost rozhodující vliv a dále se v této položce uvádějí i ostatní případy, kdy je pojišťovna ovládající osobou. Podílem s podstatným vlivem se rozumí účast na podniku třetí osoby, ve kterém má společnost podstatný vliv. Není-li prokázán opak, považuje se za podstatný vliv dispozice nejméně s 20 % hlasovacích práv. Podíly jsou k okamžiku pořízení účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za níž byl podíl pořízen, včetně přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením. Reálná hodnota finančního umístění v podnikatelských seskupeních je stanovena na základě posudku znalce s přihlédnutím ke všem dostupným informacím k datu sestavení účetní závěrky.

24

K rozvahovému dni jsou podíly přeceněny na reálnou hodnotu. Změna reálné hodnoty podílů se účtuje rozvahově.

Depozita u finančních institucí

epozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtována v nominálních hodnotách. Ke konci D účetního období jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. V případě krátkodobých depozit u finančních institucí se reálnou hodnotou rozumí nominální hodnota včetně časového rozlišení úroků.

Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění. Změna reálné hodnoty se účtuje výsledkově.

(c) Opravné položky

pravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění vyO kazovaného v reálné hodnotě. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv. Jeho výše je stanovena na základě odborného posouzení rizik provedeného vedením společnosti.

Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny jednak paušálně na základě věkové struktury pohledávek a dále zohledňují riziko neplacení pro některé individuální případy. (d) Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv Společnost provádí k rozvahovému dni test trvalého nebo dlouhodobého snížení hodnoty aktiv, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu, a aktiv, která přeceňována jsou, ale změna reálné hodnoty je účtována rozvahově. Případně zjištěné trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty daného aktiva by bylo promítnuto výsledkově.

(e) Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy

Časově rozlišené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Neživotní pojištění Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v neživotním pojištění tj. části nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období se provádí nepřímo tak, že základ pro výpočet rezervy na nezasloužené pojistné je snížen o příslušné pořizovací provize. Životní pojištění Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v životním pojištění je stanovena na základě zillmerizační metody pro výpočet rezervy pojistného životních pojištění, viz bod I. 4.(h).

(f) Daň z příjmů

Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce. Odložená daň vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.

25


O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích.

(g) Rezerva na nezasloužené pojistné

Rezerva na nezasloužené pojistné v neživotním pojištění je tvořena ze základu předepsaného pojistného sníženého o příslušné pořizovací provize, který se vztahuje k budoucím účetním obdobím. Její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody „pro rata temporis“.

(h) Rezerva pojistného životních pojištění

Výše rezervy pojistného životních pojištění představuje souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění představuje očekávané hodnoty budoucích závazků pojišťovny, vypočtené pojistně matematickými metodami včetně již přiznaných a připsaných podílů na zisku a rezerv na náklady spojené se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty budoucího pojistného. Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů schválenou Ministerstvem financí ČR. Použitím zillmerizační metody dochází k časovému rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním pojištění. Tyto náklady jsou pojistně technickými metodami započítány v rezervě pojistného životních pojištění. Rezerva je očištěna o přechodně záporné zůstatky, které jsou aktivovány a vykázány jako náklady příštích období. Při této aktivaci je dodržován princip opatrnosti a je zohledněno riziko předčasného ukončení pojistné smlouvy.

(i) Rezerva na pojistná plnění

Rezervy na pojistná plnění v životním i neživotním pojištění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události:

a) hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS),

b) do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR).

Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje metodou vývojových trojúhelníků „chain ladder“. Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž odhad veškerých souvisejících externích a interních nákladů na likvidaci pojistných událostí. Při tvorbě rezervy na pojistná plnění v případě pojistných událostí, kde pojišťovna vystupuje jako vedoucí soupojistitel, společnost postupuje v souladu s příslušnými ustanoveními zákona o pojistné smlouvě. Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných událostí nebo nově zjištěných skutečností, které mohou mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou zjištěny. Použité postupy a metody odhadů jsou pravidelně prověřovány.

(j) Ostatní technické rezervy

26

Pojišťovna nevytváří žádné další technické rezervy, kterými jsou • rezerva na prémie a slevy; • rezerva pojistného neživotních pojištění;

• rezerva životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník; • rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové míry; • jiné technické rezervy, neboť nenabízí produkty, které by vyžadovaly jejich tvorbu, není indikována nedostatečnost úrokového zhodnocení ani potřeba jiných technických rezerv.

(k) Podíl zajišťovatelů na pojistně technických rezervách

Společnost vykazuje v pasivech pojistně technické rezervy v jejich čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajišťovatelů. Výše tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv, způsobů zúčtování se zajišťovateli a dále s přihlédnutím k principu opatrnosti. Společnost vykazuje podíl zajišťovatelů na rezervě na nezasloužené pojistné a na rezervě na pojistná plnění. Zajišťovatelé se nepodílejí na dalších pojistně technických rezervách.

(l) Rezervy

Rezervy jsou určeny ke krytí rizik, ztrát a jiných případných závazků, které jsou jasně definovány a jejichž vznik je pravděpodobný nebo jistý, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou. Rezerva na daně Rezerva na daně se vytváří k rozvahovému dni ve výši odhadu daňové povinnosti ze splatné daně z příjmů právnických osob. O jejím použití se účtuje v okamžiku podání daňového přiznání.

(m) Předepsané pojistné

Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím.

(n) Náklady na pojistná plnění

áklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikviN dovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o regresy, inkasa a jiné obdobné nároky pojišťovny.

O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění.

(o) Pořizovací náklady na pojistné smlouvy

Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistných smluv. (p) Náklady a výnosy z finančního umístění Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního umístění a jejich rozdělení mezi účty životního a neživotního pojištění Náklady a výnosy ze složek finančního umístění náležejících pojistným odvětvím životního pojištění jsou zaúčtovány na technický účet životního pojištění. Ostatní náklady a výnosy z finančního umístění, které nesouvisí s životním pojištěním, jsou prvotně zaúčtovány na netechnický účet a jejich poměrná část je následně převedena na technický účet neživotního pojištění. Jako klíč k přerozdělení nákladů a výnosů z finančního umístění se používá poměr výše technických rezerv a finančního umístění.

27


Způsob účtování realizace finančního umístění

Společnost při účtování o realizaci finančního umístění používá tzv. „brutto“ metodu a v souladu s ní účtuje odděleně o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních nástrojů a zvlášť o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty.

(q) Rozdělení společných položek mezi životní a neživotní pojištění

Společnost účtuje o společných položkách životního a neživotního pojištění metodou dle vyhlášky 502/2002 Sb. Tato metoda spočívá v členění jednotlivých položek podle toho, ke kterému pojistnému odvětví se vztahují. U položek, které nejsou přímo přiřaditelné, používá společnost následující klíč: poměr hrubého předepsaného pojistného.

Náklady a výnosy z finančního umístění

Náklady a výnosy z finančního umístění jsou mezi životní a neživotní pojištění rozděleny způsobem uvedeným v bodě I. 4.(p).

Ostatní náklady a výnosy

Během účetního období jsou jednoznačně přiřaditelné náklady a výnosy účtovány přímo na technický účet životního a neživotního pojištění nebo netechnický účet. Náklady a výnosy, které není možno jednoznačně přiřadit, jsou primárně zaúčtovány na netechnický účet a následně převedeny na technický účet životního či neživotního pojištění. Jako klíč k jejich přerozdělení je použit poměr hrubého předepsaného pojistného.

Tímto způsobem nejsou převedeny daně a poplatky.

(r) Přepočty cizích měn

Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána dle oficiálního kurzu ČNB, platného k danému dni. Kurzové zisky a ztráty se účtují výsledkově.

(s) Konsolidace

Tato účetní závěrka je společností sestavena jako nekonsolidovaná. Konsolidovaná závěrka není sestavována, protože pojišťovna nedrží významný podíl v jiných společnostech, který by uvedené dle zákona vyžadoval.

I. 5. Změny a odchylky od účetních metod a postupů V roce 2011 společnost neprovedla žádné významné změny účetních metod a postupů a během účetního období nepoužila žádných odchylek od těchto metod a postupů.

I. 6. Řízení rizik Společnost je vystavena pojistnému riziku přirozeně vyplývajícímu z upsaných pojistných smluv a dalším rizikům, zejména tržnímu, úvěrovému, operačnímu, riziku likvidity a koncentrace. V souladu s Vyhláškou č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťov-

28

v tis. Kč

nictví, společnost zajistila nastavení řídicího a kontrolního systému tak, aby pokrýval veškeré činnosti společnosti následujícím způsobem:

(a) Pojistné riziko

Cílem řízení rizik je identifikace, kvantifikace a eliminace rizik tak, aby nedocházelo ke změnám, které mají negativní vliv na hospodářský výsledek a vlastní kapitál společnosti. K identifikaci, kvantifikaci a eliminaci rizik využívá společnost test postačitelnosti rezerv a výpočet rentability produktu. Výpočet rentability produktů slouží ke stanovení přiměřených pojistných sazeb k pojistným a finančním garancím jednotlivých produktů. Testem postačitelnosti rezerv společnost prověřuje výši technických rezerv vzhledem k aktualizovaným předpokladům. V rámci těchto postupů se též zjišťuje rentabilita produkce. Riziko, kterému je společnost vystavena, není významně koncentrované na jakoukoli skupinu pojištěných. K řízení pojistného rizika společnost využívá zejména zajištění a obezřetnou upisovací politiku.

(a.1) Pojistné riziko v neživotním pojištění

Společnost je vystavena pojistnému riziku a riziku z upisování pojistných smluv v rámci poskytování produktů neživotního pojištění. Pojistné riziko vyplývá z nejistoty týkající se období, frekvence a výše škod krytých pojistnými smlouvami. ejvýznamnější částí je riziko z nedostatečné výše technických rezerv, jakož i riziko plynoucí N z výše pojistného. Výše pojistného se stanovuje na základě historických předpokladů, které se mohou lišit od skutečnosti. Na určení výše rezerv může mít významný vliv riziko trendu, riziko odhadu, změna předpokladů atd. K eliminaci rizika při stanovování dostatečné výše rezerv se používají testy přiměřenosti rezerv. K řízení pojistného rizika společnost využívá interní směrnice pro vývoj produktů, stanovení výše technických rezerv, strategii zajištění a pravidla upisování. Koncentrace pojistného rizika Koncentrace pojistného rizika existuje v případě, že určitá událost nebo série událostí může významně ovlivnit závazky společnosti. Koncentrace pojistného rizika je určena rozsahem a vlivem událostí na výši závazků společnosti, která vychází především z výše předepsaného pojistného uvedeného v bodě III.1. (str. 34). Tato koncentrace může vzniknout z jedné pojistné smlouvy nebo malého počtu souvisejících smluv, a váže se k okolnostem, které byly důvodem vzniku významných závazků. Koncentrace pojistného rizika je svým rozsahem největší u pojištění úrazu a nemoci, pojištění požáru a jiných majetkových škod a pojištění finanční ztráty. Společnost při plánování a plnění obchodních cílů dbá na nárůst obchodní produkce u všech druhů pojištění, aby snížila výraznou závislost na jednom obchodním produktu. K řízení koncentrace pojistného rizika dále společnost využívá strategii zajištění. Koncentrace z územního hlediska Převážná část upisovaných rizik se nachází v České republice. Riziko, kterému je společnost vystavena, není z geografického hlediska významně koncentrované na jakoukoli skupinu pojištěných, co se týká sociálních, profesních nebo věkových kriterií.

29


(a.2) Pojistné riziko v životním pojištění

Společnost je vystavena rizikům vyplývajícím z nepříznivého vývoje předpokladů v porovnání s tím, jak byly stanoveny při oceňování produktů. Jde např. o riziko nepříznivého vývoje úmrtnosti nebo dožití, riziko odlišného vývoje investičních výnosů nebo riziko vyplývající z neočekávaného vývoje nákladové inflace, či chování klientů v případě ukončení smlouvy. V těchto případech se jedná o nebezpečí ztráty v důsledku nevyrovnanosti mezi přijatým pojistným a vyplaceným pojistným plněním, investičními výnosy a náklady. Dalšími riziky jsou např. objektivní a subjektivní riziko pojištěného. Objektivní riziko je dané objektivními faktory, jako je věk, pohlaví, zdravotní stav, profese. Subjektivní riziko je dané subjektivními faktory jako snaha pojištěného zachovat si svůj život, zdraví nebo špatná finanční situace. Další rizika, kterým je společnost vystavena, jsou:

• R izika s nízkou frekvencí výskytu a významným dopadem, které v životním pojištění mohou představovat jakoukoli pojistnou událost, kterou je postiženo více pojištěných osob ve stejném čase a stejném místě (např. živelní pohromy)

• R iziko koncentrace vysokých pojistných částek, které sice netvoří významnou část portfolia, ale mohou značně ovlivnit výšku pojistných plnění a tím i hospodářský výsledek společnosti

(b) Tržní riziko

Společnost je vystavena tržnímu riziku, které vyplývá z otevřených pozic v úrokových, měnových a akciových nástrojích, které jsou všechny vystaveny obecným a specifickým pohybům na trhu. Hlavním rizikem je skutečnost, že výnosy z finančního majetku nebudou postačovat na financování závazků vyplývajících z pojistných smluv. Tržní riziko je soustavně sledováno, měřeno a řízeno. Základním cílem řízení tohoto rizika je dosažení souladu ve struktuře aktiv a závazků, a to zejména z hlediska jejich splatnosti, úrokových sazeb a měnové struktury. Smyslem je zabezpečit, aby aktiva permanentně generovala dostatečné cash flow v potřebné měnové struktuře nutné na krytí splatných závazků vůči klientům (včetně garantovaných výnosů) a zároveň umožňoval produkovat přiměřený zisk pro akcionáře.

Úrokové riziko

S polečnost je vystavena úrokovému riziku v důsledku dopadů výkyvů aktuálních tržních úrokových sazeb. Reálná hodnota a výnosy z finančního umístění mohou v důsledku těchto změn růst, ale i klesat.

Riziko volatility cen

Společnost je vystavena riziku volatility cen. Je to riziko, že se hodnota finančního nástroje bude měnit v důsledku změn tržních cen. Tyto změny mohou být způsobeny faktory specifickými pro jednotlivý nástroj nebo způsobeny jejich emitenty nebo faktory ovlivňujícími všechny nástroje obchodované na kapitálovém nebo peněžním trhu.

Měnové riziko

Společnost je vystavena měnovému riziku v důsledku transakcí v cizích měnách a aktiv a pasiv denominovaných v cizích měnách. Vzhledem k tomu, že společnost sestavuje účetní závěrku v českých korunách, mají změny měnových kurzů české koruny vůči těmto měnám dopad na účetní závěrku společnosti.

30

Společnost má pro omezení tohoto rizika stanovenou maximální měnovou expozici.

(c) Úvěrové riziko

Společnost je vystavena úvěrovému riziku, které vyplývá z neschopnosti protistrany uhradit splatné částky v plné výši.

Hlavní oblasti, kde je společnost vystavena úvěrovému riziku:

• • • •

Podíl zajišťovatele na pojistných závazcích Dluh zajišťovatele, který se týká již vyplacené pojistné události Dlužné pojistné Riziko nesplacení jistiny nebo výnosů z finančních investic

Ke koncentraci úvěrového rizika dochází v případech skupin smluvních protistran, které mají obdobné ekonomické charakteristiky a jejichž schopnost plnit smluvní závazky je podobně ovlivňována změnami ekonomických či jiných podmínek. Úvěrové riziko je omezené externími limity pro skladbu finančního umístění (Vyhláška č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví). Dlužné pojistné se průběžně monitoruje. Vymáhání pohledávek z pojištění vykonává společnost ve spolupráci s externí společností.

(d) Operační riziko

Operační riziko je riziko potenciální ztráty vyplývající z chybějících nebo nedostatečných interních procesů, lidských zdrojů a systémů nebo z jiných příčin, které mohou vznikat jak v důsledku vnitřních, tak vnějších událostí. Společnost analyzuje tato rizika a navrhuje úpravy pracovních postupů a procesů s cílem eliminace událostí nesoucích ztrátu z titulu operačních rizik.

(e) Riziko likvidity

Společnost je vystavena denním požadavkům na likviditu, které vyplývají z pojistných plnění. Riziko likvidity je riziko, že hotovost na zaplacení závazků nemusí být k dispozici v čase splatnosti za přiměřené náklady.

Potřeba likvidity se pravidelně monitoruje za účelem zabezpečení potřebných zdrojů.

Společnost má k dispozici různé zdroje financování a v souladu s platnou legislativou drží dostatečnou část finančního umístění v likvidních finančních nástrojích. (f) Strategie zajištění Společnost některá rizika z uzavíraných pojistných smluv zajišťuje s cílem omezení rizika ztráty a s cílem chránit vlastní kapitálové zdroje. Zajistný program společnosti je založený na kombinaci zajistných smluv s externími zajišťovateli. Společnost uzavírá proporcionální a neproporcionální zajistné smlouvy s cílem snížit rizikovou angažovanost. Limity maximální čisté angažovanosti (vlastní vruby) v jednotlivých pojistných odvětvích jsou přehodnocovány každý rok. Pro získání dodatečné ochrany využívá společnost pro některé pojistné smlouvy fakultativní zajištění. Společnost spolupracuje s významnými zajišťovateli a konzultuje jejich rating se zajistnými makléři.

31

výroční zpráva / 2011 v tis. Kč

II. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE II. 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek společnosti tvořily k 31. prosinci 2011 následující položky: Software

Celkem

14 617

14 617

1 646

1 646

0

0

Pořizovací cena k 31.12.2011

16 263

16 263

Oprávky k 1.1.2011

12 932

12 932

1 045

1 045

0

0

Pořizovací cena k 1.1.2011 Přírůstky Úbytky

Odpisy Úbytky oprávek Oprávky k 31.12.2011

13 977

13 977

Zůstatková cena k 1.1.2011

1 686

1 686


2 286

2 286

2011

2010

14 273

0

0

0

32 164

0

0

0

46 437

0

II. 2. Finanční umístění (investice)

(a) Pozemky a stavby (nemovitosti)

Pozemky Oceňovací rozdíly Stavby Oceňovací rozdíly Celkem pozemky a stavby v reálné hodnotě

Všechny nemovitosti byly pořízeny v průběhu roku 2011. Nejvýznamnější položku tvoří soubor nemovitostí v celkové hodnotě 32 983 tis. Kč, ve které má Společnost sídlo. Společnost k datu účetní závěrky provedla analýzu, zda nedošlo k přechodnému nebo trvalému snížení jejich hodnoty. Výsledky tohoto zhodnocení potvrdily, že ke snížení hodnoty nedošlo.

(b) Finanční umístění v podnikatelských seskupeních

Podíly v ovládaných osobách

Společnost nevlastní k 31. prosinci 2011 žádné podíly v ovládaných osobách. Dne 25. května 2011 společnost prodala 80% podíl ve společnosti EGIDA, a.s. za prodejní cenu 7 159 tis. Kč. Majetková účast je nyní vykázaná jako podíl s podstatným vlivem.

32

v tis. Kč

Pořizovací cena

Reálná hodnota

Celková výše základního kapitálu

Celková výše vlastního kapitálu

Hospodářský výsledek za účetní období

Příjem z dividend/ podíl na zisku

2010 Podíl na základním kapitálu v %

EGIDA, a.s. U Hadovky 3/564 Praha 6

100

2 000

8 949

2 000

4 290

983

0

Celkem

N/A

2 000

8 949

N/A

N/A

N/A

0

Obchodní jméno, sídlo

Podíly s podstatným vlivem Hospodářský výsledek za účetní období


Celkem


EGIDA, a.s. U Hadovky 3/564 Praha 6 M Securities o.c.p.,a.s. Panenská 21 Bratislava Maxima Slovakia, s.r.o. Krivá 23 Košice



Reálná hodnota

2011 Pořizovací cena

Podíl na základním kapitálu v %

20

400

1 781

2 000

5 686

1 397

0

40

2 135

3 233

7 708

8 170

4

0

20

2

2

171

NA

NA

0

N/A

2 537

5 016

9 879

N/A

N/A

0


Celkem

Hospodářský výsledek za účetní období

M Securities o.c.p.,a.s. Panenská 21 Bratislava Maxima Slovakia, s.r.o. Krivá 23 Košice




2010 Reálná hodnota

Pořizovací cena

eálná hodnota je stanovena jako čistá hodnota aktiv na základě auditovaných finančních výkazů, R pokud jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici. Údaje o společnosti EGIDA, a.s. jsou čerpány z neauditovaných finančních výkazů. K datu sestavení účetní závěrky nebyla účetní závěrka společnosti Maxima Slovakia, s.r.o. k dispozici.

Podíl na základním kapitálu v %

40

2 135

3 294

7 486

8 132

388

0

20

2

2

NA

NA

NA

0

N/A

2 137

3 296

N/A

N/A

N/A

0

33


(c) Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly Reálná hodnota

Pořizovací cena

2011

2010

2011

2010

34 298

32 402

31 719

31 719

0

0

0

0

Ostatní Kótované na burze v ČR Kótované na jiném trhu CP Nekótované

143 401

145 530

132 274

129 424

Celkem

177 699

177 932

163 993

161 143

S polečnost vlastní obchodovatelné akcie ve společnosti Spolek pro chemickou a hutní výrobu, akciová společnost v hodnotě 34 298 tis. Kč (2010: 32 402 tis. Kč). Tyto akcie nejsou obchodovány na aktivním trhu. Společnost při stanovení hodnoty těchto akcií k 31. prosinci 2011 a 2010 vycházela ze znaleckého posudku s přihlédnutím ke všem významným informacím dostupným k datu sestavení účetní závěrky.

Součástí nekótovaných cenných papírů k 31. prosinci 2011 je investice do otevřeného podílového fondu Allegro, otevřený podílový fond Hanover Asset Management, investiční společnost, a.s., speciální fond kvalifikovaných investorů v celkové hodnotě 50 895 tis. Kč (2010: 52 950 tis. Kč). Společnost při stanovení hodnoty podílových listů k 31. prosinci 2011 a 2010 vycházela ze znaleckého posudku zohledňujícího hodnotu a strukturu aktiv ve vlastnictví fondu. Informace týkající se otevřeného podílového fondu Allegro jsou uvedeny rovněž v kapitole Následné události. Dále je v rámci této položky vykázána investice do společnosti ZEVETA Bojkovice, a.s. ve výši 89 657 tis. Kč (2010: 92 580 tis. Kč). Společnost při stanovení hodnoty těchto akcií k 31. prosinci 2011 stejně tak jako v roce 2010 vycházela ze znaleckého posudku a všem dalším informacím, které byly k datu sestavení účetní závěrky k dispozici. Dne 28. listopadu 2011 společnost nakoupila akcie společnosti Kovoprojekta Brno, a.s. za 2 850 tis. Kč, které jsou zachyceny v pořizovací ceně. Společnost je na základě vlastní analýzy přesvědčena, že pořizovací hodnota odpovídá reálné hodnotě k 31. prosinci 2011.

(d) Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a realizovatelné cenné papíry Reálná hodnota 2011

Pořizovací cena 2010

2011

2010

Vydané vládním sektorem Kótované na burze v ČR

35 264

51 336

33 370

49 190

Kótované na jiném trhu CP

16 971

22 382

17 148

21 897

Kótované na burze v ČR

0

0

0

0

Kótované na jiném trhu CP

0

50 570

0

48 442

Nekótované

0

0

0

0

52 235

124 288

50 518

119 529

Ostatní

Celkem

Dluhové cenné papíry kótované na jiném trhu CP jsou obchodovány na slovenském trhu cenných papírů. K datu 31. května 2011 společnost uzavřela dvě smlouvy o převodu cenných papírů společnosti Via Chem Group, a.s. v celkovém objemu 485 kusů za 107 tis. Kč. za kus.

34

v tis. Kč

(e) Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Reálná hodnota

Pořizovací cena

2011

2010

2011

2010

19 367

0

18 830

0

3 502

0

3 571

0

22 869

0

22 401

0

Vydané vládním sektorem Kótované na burze v ČR Kótované na jiném trhu CP Celkem

(f) Depozita u finančních institucí

31. prosinci 2011 činila depozita u finančních institucí 146 328 tis. Kč (2010: 100 301 tis. Kč). K Všechna depozita byla k 31. prosinci 2011 i 2010 splatná do jednoho roku.

II. 3. Měnová struktura finančního umístění Cenné papíry s proměnlivým výnosem

Měna CZK EUR Celkem

Cenné papíry s pevným výnosem

Depozita a ostatní finanční umístění

2011

2010

2011

2010

2011

2010

177 699

177 932

54 631

101 906

144 006

97 670

0

0

20 473

22 382

2 322

2 631

177 699

177 932

75 104

124 288

146 328

100 301

II. 4. Pohledávky Pohledávky za pojistníky

Pohledávky za pojišťovacími zprostř.

Pohledávky z operací zajištění

Ostatní pohledávky

Celkem

Ve splatnosti

3 670

1 437

11 879

3 959

17 979

Po splatnosti

30 020

0

15 784

20 249

69 019

Celkem

33 690

1 437

27 663

24 208

86 998

31. prosince 2011

Výše opravné položky Čistá výše celkem

7 800

0

1 470

960

10 230

25 890

1 437

26 193

23 248

76 768

ohledávky z operací zajištění jsou členěny v závislosti na datu jejich vzniku, neboť v zajistných P smlouvách není stanovena jejich splatnost. V kategorii „ve splatnosti“ jsou zahrnuty pohledávky ve stáří do 1 roku a v kategorii „po splatnosti“ pohledávky starší.

35


Pohledávky za pojistníky

Pohledávky za pojišťovacími zprostř.

Pohledávky z operací zajištění


Celkem

Ve splatnosti

0

273

17 749

9 830

27 852

Po splatnosti

25 309

0

8 210

792

34 311

Celkem

25 309

273

25 959

10 622

62 163

5 989

0

0

506

6 495

19 320

273

25 959

10 116

55 668

31. prosince 2010

Výše opravné položky Čistá výše celkem

Ostatní pohledávky 2011

2010

2 066

2 365

169

169


21 973

8 088

Ostatní pohledávky celkem

24 208

10 622

Inventář

Celkem

Odložená daňová pohledávka Zaplacené zálohy na daň z příjmů

II. 5. Ostatní aktiva

(a) Dlouhodobý hmotný majetek Automobily Pořizovací cena k 1.1.2011

270

286

556

Přírůstky

409

74

483

Úbytky

0

0

0

Pořizovací cena k 31.12.2011

679

360

1039

Oprávky k 1.1.2011

162

272

434

Odpisy

129

31

160

0

0

0

Oprávky k 31.12.2011

291

303

594


108

14

122


388

57

445

Úbytky oprávek

Zásoby k 31. prosinci 2011 činily 289 tis. Kč.

36

v tis. Kč

II. 6. Přechodné účty aktiv

(a) Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy v životním pojištění 2011

2010

Tradiční životní pojištění

0

10

Celkem

0

10

2011

2010

17 320

4 541

Odhad zajistných provizí

125

508

Podíl na pojistném plnění(nadměrek 2010)

608

608

(b) Dohadné položky aktivní Odhad předpisu pojistného

Podíl na zisku IPA 2010 Celkem

861

861

18 914

6 518

Na základě smlouvy o rozdělení zisku z předchozích období došlo k vyúčtování podílu na zisku společnosti INTER PARTNER ASSISTANCE BRUXELLES. V únoru roku 2012 byl vyúčtován podíl na zisku INTER PARTNER ASSISTANCE BRUXELLES za rok 2010 v celkové výši 938 tis. Kč (2010: 180 tis. Kč). Podíl na pojistném plnění (nadměrku 2010) do dne sestavení účetní závěrky vyúčtován nebyl.

Odhad předpisu pojistného V dohadných položkách aktivních společnost vykazuje odhad předpisu pojistného ze smluv, které mají počátek pojištění v roce 2011, ale byly zadány do systému až po uzávěrce za měsíc prosinec, ve výši 17 320 tis. Kč (2010: 4 541 tis. Kč) a k němu vztahující se odhad zajistných provizí.

II. 7. Vlastní kapitál

(a) Základní kapitál

Registrovaný základní kapitál se k 1. lednu 2011 skládal z 250 000 ks akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 576 Kč, tj. v celkové hodnotě 144 000 tis. Kč, a z 250 000 ks kmenových akcií na majitele v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 424 Kč, tj. v celkové hodnotě 106 000 tis. Kč. Dne 4. srpna 2011 bylo rozhodnuto valnou hromadou společnosti o navýšení základního kapitálu o 25 000 tis. Kč, k jehož úpisu došlo dne 7. října 2011 jediným předem určeným zájemcem vydáním 25 000 ks nových kmenových akcii v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě každé akcie 1 tis. Kč. Upisovatel je povinen splatit 30 % jmenovité hodnoty upsaných akcií do třech měsíců od data úpisu, zbytek emisního kurzu nejdéle do jednoho roku po upsání akcií.

37


K 31. prosinci 2011 nebylo navýšení základního kapitálu splaceno. Úhrady, které byly provedeny před datem sestavení účetní závěrky, jsou uvedeny v kapitole Následné události. Výše základního kapitálu společnosti je v souladu s požadavky zákona o pojišťovnictví, s ohledem na pojistná odvětví, ve kterých společnost oprávněně podniká.

(b) Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Ostatní kapitálové fondy Celkem

2011

2010

7 298

13 137

282

282

7 580

13 419

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků reálnou hodnotou 2011

2010

Zůstatek k 1.1. 2011

13 137

17 553

Změna reálné hodnoty finančního umístění

-5 645

-4 361

Změna odložené daně

-194

-55

Zůstatek k 31.12. 2011

7 298

13 137

V běžném účetním období společnost vytvořila zisk ve výši 24 566 tis. Kč. O rozdělení zisku bude rozhodnuto na nejbližší valné hromadě po vydání zprávy auditora k účetní závěrce společnosti.

Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období

II. 8. Technické rezervy

(a) Rezerva na nezasloužené pojistné (hrubá výše)

Neživotní pojištění Životní pojištění Celkem

2010

227 085

200 247

95

99

227 180

200 346

2011

2010

833

1 029

(b) Rezerva pojistného životních pojištění Nezillmerovaná rezerva Zillmerizační odpočet Zillmerovaná rezerva vykázaná v rozvaze

38

2011

0

-10

833

1 019

v tis. Kč

(c) Rezerva na pojistná plnění v čisté výši

Rezerva na pojistná plnění ke konci účetního období je tvořena následovně: 2011

2010

RBNS

23 064

18 660

IBNR

14 519

13 094

Celkem

37 583

31 754

Výsledek likvidace pojistných událostí

Rozdíl mezi výší rezervy na pojistná plnění vytvořené k 31. prosinci 2010, platbami v průběhu roku 2011 (které se týkaly pojistných událostí zohledněných v této rezervě) a zbytkovou výší této rezervy k 31. prosinci 2011 představuje výsledek likvidace pojistných událostí.

Jeho hrubá výše je uvedena v následujícím přehledu:

Pojistné odvětví

2011

2010

Pojištění úrazu a nemoci

2 057

727

881

-61

Pojištění motorových vozidel - ostatní druhy Pojištění proti požáru a jiným majetkovým škodám

-8 785

-76 109

Pojištění odpovědnosti za škody

1 404

1 139

Pojištění jiných ztrát

5 181

2 820

Ostatní

0

1 045

Celkem

738

-70 439

U výsledku likvidace z pojištění proti požáru a jiným majetkovým škodám došlo v roce 2010 k zahrnutí vlivu pojistných událostí ve výši 77 105 tis. Kč. V uvedených případech se jednalo o dvě události, jejichž vznik byl před koncem roku 2009, a nebyly k dispozici informace o celkovém rozsahu těchto pojistných událostí. Uvedená nedostatečnost rezerv na pojistné události je plně pokryta zajištěním.

II. 9. Rezervy Druh rezervy Rezerva na daně Ostatní rezervy Celkem

Počáteční zůstatek

Tvorba

Čerpání

Konečný zůstatek

1 200

5 475

1 200

5 475

350

0

300

50

1 550

5 475

1 500

5 525

39


II. 10. Závazky Ostatní závazky

Celkem

10 822

2 822

3 062

23 762

847

1 262

0

2 182

7 129

11 669

4 084

3 062

25 944

Závazky vůči pojistníkům

Závazky vůči zprostř.

Závazky z operací zajištění

Ostatní závazky

Celkem

6 285

11 545

19 608

3 279

40 717

Závazky vůči zprostř.

Ve splatnosti

7 056

Po splatnosti

73

31. prosince 2011

Celkem

31. prosince 2010 Ve splatnosti Po splatnosti Celkem

Závazky z operací zajištění

Závazky vůči pojistníkům

149

767

0

0

916

6 434

12 312

19 608

3 279

41 633

(a) Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 528 tis. Kč (2010: 479 tis. Kč), ze kterých 366 tis. Kč (2010: 332 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 162 tis. Kč (2010: 147 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po splatnosti.

(b) Stát – daňové závazky a dotace

Daňové závazky činí 152 tis. Kč (2010: 185 tis. Kč), které se týkají daňové povinnosti z prosincových mezd a nově z DPH.

(c) Dlouhodobé závazky (doba splatnosti nad pět let)

Dlouhodobé závazky se zbytkovou dobou splatnosti přesahující pět let k datu účetní závěrky společnost neeviduje.

(d) Závazky a pohledávky z pasivního zajištění

Společnost vykazuje aktivní saldo závazků a pohledávek vůči zajišťovatelům ve výši 22 109 tis. Kč (2010: 6 351 tis. Kč).

40

v tis. Kč

II. 11. Přechodné účty pasiv

(a) Dohadné položky pasivní 2011

2010

396

1 375

Provize k odhadu pojistného

5 606

1 512

Výkonnostní bonus

1 303

0

Ostatní (nevyfakt. dodávky, apod.)

1 262

704

Celkem

8 567

3 591

Odhad zajistného

II. 12. Pohledávky a závazky vůči podnikům ve skupině (a) Pohledávky a závazky vůči ovládaným podnikům Společnost nemá k 31. prosinci 2011 ani krátkodobé ani dlouhodobé pohledávky a závazky vůči ovládaným osobám. K 31. prosinci 2010 měla společnost krátkodobé závazky ve výši 2 178 tis. Kč. (b) Pohledávky a závazky vůči podnikům, v nichž má společnost podstatný vliv K 31. prosinci 2011 má společnost krátkodobé pohledávky ve výši 11 tis. Kč (2010: 81 tis. Kč) a krátkodobé závazky ve výši 2 366 tis. Kč (2010: 188 tis. Kč). Za krátkodobé pohledávky a závazky se považují pohledávky a závazky se zbytkovou splatností 5 let.

(c) Pohledávky a závazky vůči ostatním podnikům ve skupině

Společnost ke konci roku 2011 ani 2010 neevidovala žádné pohledávky a závazky vůči ostatním podnikům ve skupině. Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek.

II. 13. Závazky kryté věcným zajištěním a poskytnuté záruky

Společnost závazky tohoto druhu neeviduje.

41


III. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY III. 1. Neživotní pojištění

Výsledek ze zajištění

Provozní výdaje v hrubé výši

Náklady na pojistná plnění v hrubé výši

Zasloužené pojistné v hrubé výši

Předepsané pojistné v hrubé výši

Přehled o neživotním pojištění v letech 2011 a 2010 je členěn podle následujících skupin pojištění: Pojistná odvětví

Přímé pojištění úrazové a nemoci

motorových vozidel – odpovědnosti

motorových vozidel – ostatní druhy

letecké, námořní a dopravní

proti požáru a jiným majetkovým škodám

odpovědnosti za škody

úvěru a záruky

jiných ztrát

1,2 2011

219 889

169 942

20 386

107 685

-17 477

2010

199 981

135 240

16 087

111 985

-12 988

2011

0

0

0

0

0

2010

0

0

0

0

0

10

3,7 2011

4 016

5 055

8 010

1 010

606

2010

6 954

9 168

15 277

2 006

2 948

4,5,6,7,11,12 2011

0

0

0

0

0

2010

0

0

0

0

0

2011

42 023

44 937

8 024

16 413

-21 079

2010

51 156

47 981

84 941

10 254

50 920

8,9

10,11,12,13 2011

22 231

21 840

6 470

6 297

-9 316

2010

28 590

29 677

1 029

4 551

-19 376

2011

0

0

0

0

0

2010

0

0

0

0

0

2011

28 015

47 563

31 207

7 375

-4 000

2010

84 955

62 018

42 430

30 420

-530

14,15

16,17,18

Celkem

42

2011

316 174

289 337

74 097

138 780

-51 266

2010

371 636

284 084

159 764

159 216

20 974

v tis. Kč

III. 2. Životní pojištění

Hrubá výše předepsaného pojistného v oblasti životního pojištění: 2011 720 0 720 720 0 720 720 0 0 720 -616

Individuální pojistné Pojistné ze smluv kolektivního pojištění Celkem Běžné pojistné Jednorázové pojistné Celkem Pojistné ze smluv bez prémií Pojistné ze smluv s prémiemi Pojistné ze smluv, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník Celkem Výsledek ze zajištění

2010 781 0 781 781 0 781 781 0 0 781 0

III. 3. Celková výše hrubého předepsaného pojistného podle zemí Celková výše hrubého předepsaného pojistného v členění podle zemí, kde byla uzavřena pojistná smlouva: 2011 313 683 3 211 316 894

Česká republika Slovenská republika Celkem

2010 354 999 17 418 372 417

III. 4. Provize a ostatní pořizovací náklady na pojistné smlouvy

Provize Pořizovací Obnovovací Celkem provize Ostatní pořizovací náklady Změna odložených pořizovací nákladů Celkové provize a ostatní pořizovací náklady

Neživotní pojištění

2011 Životní pojištění

Celkem

Neživotní pojištění

2010 Životní pojištění

Celkem

96 714 709 97 423 13 702

17 288 305 135

96 731 997 97 728 13 837

122 319 1 750 124 069 8 539

37 307 344 0

122 356 2 057 124 413 8 539

0

10

10

0

16

16

111 125

450

111 575

132 608

360

132 968

Společnost vykazuje obnovovací provize ve správních nákladech.

Ostatní pořizovací náklady obsahují zejména náklady na mzdy, na propagaci, reklamu a další administrativní náklady spojené se vznikem pojistných smluv.

43


III. 5. Správní režie 2011 Následná provize

2010

997

2 057

12 675

12 920

Nájemné

1 770

1 898

Poradenství vč. auditu

4 265

4 984

Cestovné

186

286

Spotřeba materiálu a energie

448

401

HM vč. TZ a odpisy

1 282

1 026

SW služby

1 320

1 287

Propagace a reklama

3 075

1 444

Osobní náklady (mzdy, soc. a zdrav. poj.)

Ostatní správní náklady

2 709

2 705

Správní náklady celkem

28 727

29 008

III. 6. Ostatní technické náklady a výnosy 2011

Hrubá výše

Podíl zajišťovatelů

Čistá výše

3 769

0

3 769

Ostatní technické výnosy

5 691

0

5 691

Saldo - neživotní pojištění

-1 922

0

-1 922

Neživotní pojištění Ostatní technické náklady

Životní pojištění Ostatní technické náklady

0

0

0


0

0

0

Saldo - životní pojištění

0

0

0

Hrubá výše


Čistá výše

Ostatní technické náklady

3 186

0

3 186


7 641

0

7 641

Saldo - neživotní pojištění

-4 455

0

-4 455

28

0

28

2010 Neživotní pojištění

Životní pojištění Ostatní technické náklady

44


0

0

0

Saldo - životní pojištění

28

0

28

v tis. Kč

Saldo ostatních technických nákladů a výnosů v neživotním pojištění je tvořeno následujícími položkami: 2011 Tvorba (+)/Rozpuštění (-) opravných položek k pohledávkám Kurzové ztráty (+)/zisky (-) Provize za zprostř. poj. ČPP Pokuty a úroky z prodlení Odpisy pohl. a závazků z poj. a ost. Saldo ostatních nákladů a výnosů

Hrubá výše


Čistá výše

3 281

0

3 281

121

0

121

-4 924

0

-4 924

-3

0

-3

-397

0

-397

-1 922

0

-1 922

Saldo ostatních technických nákladů a výnosů v životním pojištění je tvořeno následujícími položkami: 2011 Tvorba (+)/Rozpuštění (-) opravných položek k pohledávkám Tvorba (+)/Rozpuštění (-) ostatních rezerv

Hrubá výše


Čistá výše

30

0

30

-30

0

-30

Kurzové ztráty (+)/zisky (-)

0

0

0

Saldo ostatních nákladů a výnosů

0

0

0

Hrubá výše


Čistá výše

Ostatní náklady

3 229

0

3 229

Ostatní výnosy

-1 426

0

-1 426

1 803

0

1 803

Hrubá výše


Čistá výše

3 810

0

3 810

-885

0

-885

2 925

0

2 925

III. 7. Ostatní náklady a výnosy 2011 Netechnický účet

Saldo ostatních nákladů a výnosů 2010 Netechnický účet Ostatní náklady Ostatní výnosy Saldo ostatních nákladů a výnosů

45


Saldo ostatních nákladů a výnosů je tvořeno následujícími položkami:

2011

Hrubá výše


Čistá výše

2 526

0

2 526

-464

0

-464

455

0

455

Správní režie Rozpuštění DP a ost. Rezerv Tvorba (+)/Rozpuštění (-) opravných položek k pohledávkám Kurzové rozdíly Opravy MO + ost. Saldo ostatních nákladů a výnosů

-15

0

-15

-699

0

-699

1 803

0

1 803

Ve shora uvedené položce, správní režie (6% podíl z celku), je obsažena ta část nákladů, která je stanovena jako podíl odpovídajících nákladů na netechnických činnostech.

III. 8. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a odměny za rok 2011 a 2010:

2011 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem 2010 Celkem

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojištění

Ostatní náklady

24

12 558

3 720

304

4

3 625

1 269

-

28

16 183

4 989

304

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojištění

Ostatní náklady

26

14 703

4 224

248

Osobní náklady všech zaměstnanců jsou prvotně zaúčtovány ve správní režii netechnického účtu a následně jsou převáděny na technické účty - část jako pořizovací náklad a část jako správní režie způsobem uvedeným v bodě I. 4. (w). Na pořizovací náklady tak bylo alokováno 5 417 tis. Kč, na správní režii 12 639 tis. Kč (z toho 36 tis. životní pojištění) a do nákladů na likvidaci 2 229 tis. Kč.

(a) Odměňování členů statutárních, řídících a dozorčích orgánů

Za účetní období 2011 a 2010 byly vyplaceny následující peněžní a nepeněžní odměny členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů: 2011

2010

Členové představenstva

180

180

Členové dozorčí rady

175

120

Odměny celkem

355

300

V roce 2011 ani v roce 2010 společnost nevykazovala žádné pohledávky vůči členům představenstva a dozorčí rady z titulu poskytnutých půjček nebo záloh.

46

v tis. Kč

(b) Informace o odměnách statutárním auditorům

Odměna statutárnímu auditorovi je obsažená ve správních nákladech společnosti. Celková částka 2 595 tis. Kč (2010: 2 292 tis. Kč) se skládá z následujících položek:

Povinný audit Jiné ověřovací služby Odměna celkem

2011

2010

2 079

1 468

516

824

2 595

2 292

III. 9. Převody nákladů mezi technickými účty a netechnickým účtem Celková výše nákladů, které byly převedeny mezi technickým účtem životního pojištění, neživotního pojištění a netechnickým účtem na základě klíče, uvedeného v bodě I. 4.(x), činila ke dni účetní závěrky 39 581 tis. Kč (2010: 34 259 tis. Kč).

III. 10. Výsledek netechnického účtu Výsledek netechnického účtu k 31. prosinci 2011 činil 3 406 tis. Kč (2010: 306 tis. Kč).

III. 11. Zisk před zdaněním

Zisk před zdaněním činil k 31. prosinci 2011 celkem 28 947 tis. Kč (2010: 3 006 tis. Kč).

III. 12. Daně

(a) Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztráty

Rezerva na daň z příjmů za běžné období Použití rezervy na daň z příjmů za minulé období Splatná daň z příjmů vztahující se k minulým obdobím Změna stavu odložené daňové pohledávky/Změna stavu odloženého daňového závazku Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztráty

2011

2010

5 475

1 200

-1 200

-328

0

0

106

-2

4 381

870

(b) Odložené daňové pohledávky/Odložené daňové závazky

Společnost v roce 2011 vykázala odloženou daňovou pohledávku z oceňovacích rozdílů účtovaných rozvahově ve výši 2 176 tis. Kč (2010: odložená daňová pohledávka ve výši 2 369 tis. Kč) a 110 tis. Kč daňový závazek z rozdílu odpisů (2010: odložený daňový závazek v částce 4 tis. Kč). V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě I. 4 (g) byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba platná pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny, tj. 19 %.

47


IV. OSTATNÍ ÚDAJE IV. 1. Faktický koncern Společnost nemá většinového akcionáře, a proto není povinna sestavovat zprávu o vzájemných vztazích.

IV. 2. Možné budoucí závazky

(a) Členství v Českém jaderném poolu

Společnost je členem Českého jaderného poolu. Společnost se na základě solidární odpovědnosti zavázala, že v případě neschopnosti jednoho nebo několika členů splnit svůj závazek převezme nepokrytou část tohoto jeho závazku solidárně v poměru svého čistého vlastního vrubu využitého pro danou smlouvu. Potenciální závazek společnosti včetně solidární odpovědnosti je smluvně limitován ve výši dvojnásobku jejího čistého vlastního vrubu pro daný druh pojištěného rizika.

IV. 3. Následné události

(a) Nákup akcií Kovoprojekta Brno, a.s.

ne 27. února 2012 uzavřela Společnost Smlouvu o úplatném převodu cenných papírů. Na záklaD dě této smlouvy nakoupila Společnost akcie společnosti Kovoprojekta Brno, a.s. v celkovém objemu 5 000 kusů za 15 000 tis. Kč.

(b) Splacení navýšení základního kapitálu

K 3. lednu 2012 bylo splaceno 7 501 tis. Kč a k 26. březnu 2012 bylo uhrazeno 2 500 tis. Kč z navyšované částky základního kapitálu. K datu sestavení účetní závěrky činí pohledávka za upsaný základní kapitál 14 999 tis. Kč.

(c) Vypořádání majetku podílového fondu Allegro

ČNB rozhodla o odnětí povolení k činnosti Hanover Asset Management, investiční společnost, a.s. s účinností k 29. květnu 2012. Současně došlo k odnětí povolení Investiční společnosti k vytvoření podílového fondu Allegro. Vzhledem k těmto skutečnostem a dále s ohledem na atraktivitu majetku Podílového fondu a s cílem snížení transakčních nákladů spojených s případným prodejem majetku podílového fondu třetí osobě, uzavřela Společnost dne 5. června 2012 Smlouvu o vypořádání majetku podílového fondu („Smlouva“). Na základě této Smlouvy odkoupil Podílový fond od Společnosti podílové listy v jejím vlastnictví za cenu 49 977 tis. Kč. Společnost a ostatní podílníci fondu se s Investiční společností dále dohodli na prodeji veškerého majetku Podílového fondu do jejich podílového spoluvlastnictví. Jeho následné rozdělení mezi spoluvlastníky bude provedeno písemnou dohodou. Celková kupní cena tohoto majetku činí 52 409 tis. Kč. Spoluvlastnický podíl Společnosti činí 94,3 %, tj. 49 423 tis. Kč. Do podílového spoluvlastnictví bylo nakoupeno 55 ks akcií společnosti B-Efekt a.s. za kupní cenu 49 627 tis. Kč a 60 ks akcií společnosti Q-Efekt a.s. za kupní cenu 2 782 tis. Kč.

48

Uzavřená Smlouva o vypořádání majetku Podílového fondu nemá dopad na strukturu a hodnotu majetku a závazků těchto společností ani významný vliv na ocenění investice Společnosti do podílových listů podílového fondu Allegro k 31. prosinci 2011. Ze Smlouvy dále vyplývá povinnost Investiční společnosti uhradit z disponibilního zůstatku peněžních prostředků podílového fondu pohledávku Společnosti ve výši 554 tis. Kč, která vyplývá z rozdílu mezi cenou prodaných podílových listů a cenou akcií nakoupených do podílového spoluvlastnictví. K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné jiné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci 2011.

V Praze, dne 18. června 2012 Ing. Siarhei Khimaroda místopředseda představenstva MAXIMA pojišťovna, a.s.

Sdělení ke zprávě o vztazích

Vzhledem ke své akcionářské struktuře, nemá MAXIMA pojišťovna, a.s. ovládající osobu ve smyslu ustanovení §66a obchodního zákoníku, a není proto povinna sestavovat zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2011. Tato skutečnost nastala v důsledku navýšení základního kapitálu pojišťovny, které bylo zapsáno do obchodního rejstříku ke dni 21. září 2007. Navýšení základního kapitálu, které bylo uskutečněno v roce 2011 a zapsáno do obchodního rejstříku ke dni 17. února 2012 nemělo na tuto skutečnost žádný vliv.

49


Zpráva dozorčí rady společnosti Maxima pojišťovna, a.s. k výsledkům roku 2011

ZPRÁVA dozorčí rady MAXIMA pojišťovny, a. s. zpracovaná pro řádnou valnou hromadu konanou dne 27. dubna 2012 Vážení akcionáři, dozorčí rada MAXIMA pojišťovny, a. s. vykonávala svoji činnost od poslední řádné valné hromady průběžně na svých zasedáních. V průběhu svých jednání se zabývala jak činností představenstva, tak především celkovou situací v činnosti a vývoji pojišťovny. Posuzovala především otázky finančního zajištění chodu pojišťovny, obchodní činnosti, včasné likvidace a vyplácení pojistných událostí, vnitřního chodu pojišťovny, zajištění plnění škod, vztah k dohledovému orgánu a v neposlední řadě i reakcí pojišťovny na nové legislativní změny v oblasti pojišťovnictví. Ze strany představenstva byly dozorčí radě vždy včas poskytovány veškeré podklady a rozhodnutí týkající se činnosti a řízení pojišťovny, jakož i informace týkající se výsledků a celkové činnosti pojišťovny. Dozorčí rada na základě výše uvedeného doporučuje valné hromadě schválit návrh účetní závěrky roku 2011 se ziskem ve výši 24.566.518,67 Kč, který bude použit na pokrytí ztráty minulých let ve výši 12.222.367,93 Kč a na navýšení rezervního fondu ve výši 5% tj. 1.228.326,- Kč, zůstatek bude ponechán jako nerozdělený zisk minulých let.

V Praze dne 27. dubna 2012

50

Výrok auditora

51


52

Poznámky

53


54

55


56

Cíle společnosti pro rok 2012

S

plnění ukazatelů obchodního a finančního plánu.

R P

ozvoj obchodu v oblasti životního pojištění.

říprava na

Solvency II.

● definování procesů ● harmonogram plnění úkolů

www.maximapojistovna.cz Na Dlouhém lánu 508/41, 160 00 Praha 6 tel.: +420 224 305 403, fax: +420 224 305 412 e-mail: [email protected]

Definice základních hodnot společnosti

Recommend Documents