DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának

DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának

K Ö Z L Ö N Y E

2008. évi 12. szám

2008. június 18.

I. kötet TARTALOMJEGYZÉK

Szám

Tárgy

Oldal

A KÖZGYŰLÉS HATÁROZATAI 105/2008. (V. 29.) Ö.h.

106/2008. (V. 29.) Ö.h. 107/2008. (V. 29.) Ö.h.

108/2008. (V. 29.) Ö.h. 109/2008. (V. 29.) Ö.h.

Tag jelöléséről a Kenézy Kórház Rendelőintézet Egészségügyi Szolgáltató Kft. kórházi felügyelő tanácsába

1720

A Debreceni Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság 2007. évi munkájáról szóló beszámolóról

1720

A Debrecen, Tócóvölgyben található, kialakítás alatt álló 16477/39 hrsz-ú ingatlan értékesítésre történő kijelölésről

1721

Ingyenes használati jog biztosításáról a Debreceni Sportuszoda Kft. részére

1724

Pályázat benyújtásáról és saját forrás biztosításáról a 2008. évi „települési önkormányzati szilárd burkolatú belterületi közutak burkolat felújításához” kapcsolódó támogatás elnyerésére

1725

110/2008. (V. 29.) Ö.h.

111/2008. (V. 29.) Ö.h.

112/2008. (V. 29.) Ö.h. 113/2008. (V. 29.) Ö.h. 114/2008. (V. 29.) Ö.h.

115/2008. (V. 29.) Ö.h.

116/2008. (V. 29.) Ö.h.

117/2008. (V. 29.) Ö.h.

118/2008. (V. 29.) Ö.h.

119/2008. (V. 29.) Ö.h.

120/2008. (V. 29.) Ö.h.

Pályázat benyújtásáról és saját forrás biztosításáról az Észak-Alföldi Regionális Fejlesztési Tanács által kiírt „a helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatásához” című pályázathoz kapcsolódó támogatás elnyerésére

1726

Pályázatok benyújtásáról és saját forrás biztosításáról a 2008. évi Észak-Alföldi Operatív Program keretében (kódszám: ÉAOP-2008-4.1.3.B.C) „Szociális alapszolgáltatások és gyermekjóléti alapellátások komplex-, valamint bölcsődék önálló fejlesztése” című pályázathoz kapcsolódó támogatások elnyerésére

1727

Pályázat kiírásáról a Csokonai Színház magasabb vezetői beosztásának ellátására

1728

A debreceni piactömb rehabilitációval kapcsolatos elszámolás elfogadásáról

1730

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának és a cégcsoport 2007. évi konszolidált beszámolójának jóváhagyásáról

1733

A Debreceni Sportcentrum Kht. 2007. évi közhasznúsági jelentésének elfogadásáról, számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásáról

1862

A Debrecen Jégcsarnok Korlátolt Felelősségű Társaság 2007. február 28. napi átalakulási beszámolójának jóváhagyásáról, és a Debrecen Jégcsarnok Közhasznú Társaság 2007. évi közhasznúsági jelentésének elfogadásáról, számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásáról

1899

Az Euró-Régió Ház Közhasznú Társaság 2007. évi közhasznúsági jelentésének elfogadásáról és közhasznú egyszerűsített éves beszámolójának jóváhagyásáról

1964

A VESZ Vagyonkezelő Kft. 2007. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásáról, a VESZ Kft. résztulajdonában álló cégek gazdasági helyzetéről szóló tájékoztatás elfogadásáról

1997

A VESZ Egészségügyi Szolgáltató Kht. 2007. évi közhasznúsági jelentésének elfogadásáról, számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásáról

2027

A Főnix Rendezvényszervező Kht. 2007. évi közhasznúsági jelentésének elfogadásáról, számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásáról, valamint alapító okiratának módosításáról

2061

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 105/2008. (V. 29.) határozata A Közgyűlés a Családvédelmi Osztály vezetőjének előterjesztésére, az 1990. évi LXV. törvény 10. § (1) bekezdés b) pontja alapján, figyelemmel az 1997. évi CLIV. törvény 156. § (5) bekezdésére, valamint a 23/1998. (XII. 27.) EüM rendelet 3/A. § (1) bekezdésére, 1./ a Kenézy Kórház Rendelőintézet Egészségügyi Szolgáltató Kft. kórházi felügyelő tanácsa tagjának Becsky Tibort (4033 Debrecen, Acsádi út 40.) jelöli. 2./ Felkéri a Polgármestert, hogy az 1.) pontban foglaltakról a Hajdú – Bihar Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnökét értesítse. Határidő: azonnal Felelős: a polgármester

Dr. Szekeres Antal sk. jegyző

Kósa Lajos sk. polgármester

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 106/2008. (V. 29.) határozata A Közgyűlés a Debreceni Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság parancsnokának előterjesztésére az 1996. évi XXXI. törvény 28. § (1) bekezdés f) pontjában foglaltak alapján 1./ elfogadja a Debreceni Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság 2007. évi munkájáról szóló tűzoltó-parancsnoki beszámolót. 2./ Megköszöni a Debreceni Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság személyi állományának és vezetésének a 2007. évben végzett munkáját. 3./ Felkéri a polgármestert, hogy minderről a városi tűzoltóparancsnokot értesítse. Határidő: azonnal Felelős: a polgármester



DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 107/2008. (V. 29.) határozata A Közgyűlés a Vagyonkezelési Osztály vezetőjének előterjesztésére a 25/1997. (VI. 20.) Kr. rendelet 23. § (1) bekezdés a) pontja és a 24-26. §-ai alapján 1./ eredménytelennek nyilvánítja a 26/2008. (II. 21.) Ö.h.-val kiírt „Debrecen, Tócóvölgyben található, kialakítás alatt álló 16477/39 hrsz-ú ingatlan értékesítése” tárgyú nyilvános pályázatot. 2./ értékesítésre ismételten kijelöli Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata kizárólagos tulajdonát képező, telekalakítást követően kialakuló 16477/39 hrsz-ú, 26 ha 7673 m2 területű „beépítetlen terület” megnevezésű, a valóságban Debrecenben a Tócó-völgyben található belterületi ingatlant. 3./ A 2./ pontban meghatározott ingatlan tekintetében az értékesítés módjaként nyilvános pályázati eljárást határoz meg a mellékelt pályázati felhívás szerint. 4./ A 2./ pontban meghatározott ingatlan vételárának alsó határát nem határozza meg azzal, hogy a pályázó 50 millió Ft összegű pályázati biztosítékot köteles nyújtani. 5./ Felkéri a Vagyonkezelési Osztály vezetőjét, hogy a pályázati eljárás lebonyolításával kapcsolatos intézkedéseket tegye meg. Határidő: azonnal Felelős: a Vagyonkezelési Osztály vezetője 6./ A pályázatra benyújtott ajánlatok véleményezésére Bíráló Bizottságként kijelöli a Tulajdonosi Bizottságot. 7./ Felkéri a Vagyonkezelési Osztály vezetőjét, hogy a pályázatok véleményezését követően az ajánlatokat a Bíráló Bizottság indokolással ellátott javaslatával együtt terjessze a Közgyűlés elé. Határidő: 2008. október 30. Felelős: a Vagyonkezelési Osztály vezetője Dr. Szekeres Antal sk. jegyző


Melléklet PÁLYÁZATI FELHÍVÁS Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata nyilvános pályázatot hirdet az alábbi ingatlan értékesítésére: A pályázat tárgya: Debrecenben a Tócóvölgyben található, telekalakítást követően kialakuló 16477/39 hrsz-ú, 26 ha 7673 m2 nagyságú „beépítetlen terület” megnevezésű projektterület. Pályázat kiíró szerv neve, címe: Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 4024 Debrecen, Piac u. 20. Az ingatlanra vonatkozó információk: Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata tulajdonát képezi a város nyugati részén, a Tócó-völgyben, a Tócóskerti lakótelep és a Tócó-csatorna közötti területen elhelyezkedő: 1. debreceni 16477/11 hrsz-ú, 36 ha 9216 m2 területű ingatlan, mely 18 ha 116 m2 területű, „kivett” megnevezésű a alrészletből és 18 ha 9100 m2 területű, „beépítetlen terület” megnevezésű b alrészlete, valamint 2. a debreceni 16477/28 hrsz-ú, 12 ha 7386 m2 „beépítetlen terület” megnevezésű ingatlan77383/127383-ad tulajdoni hányada, mely 7 ha 7383 m2 területű földrészletnek felel meg. Jelenleg folyamatban van a 16477/11 hrsz-ú ingatlan b alrészlete és a 16477/28 hrsz-ú ingatlan 7 ha 7383 m2 nagyságú területek összevonása. A kialakuló 16477/39 hrsz-ú 26 ha 7673 m2 nagyságú „beépítetlen terület” megnevezésű projektterületre vonatkozó Településszerkezeti Terv és Szabályozási Terv módosítása és egységes kialakítása a nyertes pályázóval egyeztetve történik. A pályázat célja: A pályázat célja a telekalakítást követően kialakuló 16477/39 hrsz-ú, 26 ha 7673 m2 nagyságú „beépítetlen terület” megnevezésű projektterület értékesítése. Pályázati biztosíték kikötése: A pályázónak 50 millió Ft összeget pályázati biztosítékként be kell fizetnie, és a befizetést bizonylattal igazolnia kell az Önkormányzat felé a pályázati anyag részeként. A nyertes pályázó által befizetett 50 millió Ft összegű pályázati biztosíték vételár előleggé alakul át. A pályázaton nem nyert pályázó részére a pályázati biztosíték összegét az Önkormányzat a Közgyűlési döntést követő 8 napon belül visszafizeti. Amennyiben a pályázat nyertese nem teljesíti a pályázatban általa vállalt kötelezettségeket, a pályázati biztosíték bánatpénzzé alakul át és az a pályázat kiíróját illeti meg. A vételár megfizetésének ütemezése, az ingatlan birtokbaadása: A nyertes pályázó köteles: 1. ütem: A jelenlegi nyilvántartás szerinti 16477/28 hrsz-ú, 12 ha 7386 m2 területű „beépítetlen terület” megnevezésű földrészlet 77383/127383-ad önkormányzati tulajdoni illetőségének – 7 ha 7383 m2 földterületnek – megfelelő, a nyertes pályázó által benyújtott pályázatban a kialakításra kerülő 16477/39 hrsz-ú ingatlan ellenértékeként megajánlott teljes bruttó vételárból területarányosan számított rész megfizetése az adásvételi szerződés megkötését követő 60 napon belül,

2/a. ütem: A 16477/11 hrsz-ú, a 16477/12-hrsz-ú és a 16477/28 hrsz-ú ingatlanok telekalakítása során kialakításra kerülő 16477/39 hrsz-ú, 26 ha 7673 m2 nagyságú, „beépítetlen terület” 190290/267673-ad tulajdoni illetőségének - mely megfelel 19 ha 290 m2 nagyságú földterületnek – a pályázó által a teljes területért megajánlott, de még meg nem fizetett bruttó vételárrésze 50%-át a Településszerkezeti Terv és a Szabályozási Terv módosításának hatályba lépését követő 60 napon belül, 2/b. ütem: A fennmaradó bruttó vételárrészt a Településszerkezeti Terv és a Szabályozási Terv módosításának hatályba lépését követő 120 napon belül köteles megfizetni a nyertes pályázó az 50 millió Ft összegű pályázati biztosíték beszámításával. Az ingatlanrészek birtokbaadása a következőképpen történik: - Az 1. ütemben részletezett ingatlanrész tulajdonba adása a területarányos bruttó vételárrész megfizetésével egyidejűleg, a birtokbaadása a vételárrész megfizetését követő 5 munkanapon belül történik. - A 2/a. és 2/b. ütemben részletezett ingatlanrészek tulajdonba adása a teljes bruttó vételár megfizetésével egyidejűleg, birtokbaadása a teljes bruttó vételár megfizetését követő 5 munkanapon belül történik. A pályázat jellege: A pályázat nyilvános, egyfordulós. A részletes pályázati dokumentáció kiváltása: A részletes pályázati dokumentáció megvásárolható a DMJV Polgármesteri Hivatal Vagyonkezelési Osztály, Debrecen, Piac u. 20. I/69. számú szobájában 100.000.-Ft + ÁFA adatszolgáltatási díj ellenében, a pályázati hirdetmény megjelenését követő 21.nap 12.00 óráig. A részletes pályázati dokumentáció tartalmazza: A pályázathoz kötelezően csatolandó mellékletek felsorolását, az értékesítésre szánt ingatlan ismertetését (nyilvántartási adatok, térképmásolat, szabályozási terv kivonat stb.), valamint az értékesítéssel kapcsolatos feltételeket, kikötéseket. A pályázathoz kötelezően becsatolandó mellékletek: DMJV Főépítészének véleményezésével ellátott olyan Tervezési program, mely a pályázat tárgyát képező ingatlant is magában foglaló tömbre vonatkozó Településszerkezeti Terv, illetőleg Szabályozási Terv módosításának alapját képezheti. Egyéb kikötések: A Településszerkezeti Terv és a Szabályozási Terv módosításának költségeit a nyertes pályázónak kell viselnie. A befektetőnek kell kialakítania a projektköltségek terhére a Tócóvölgyi lakótelep és a Tócó-csatorna közelsége miatt szükséges zöldterületeket, véderdőket, közparkokat és közutakat. A pályázat benyújtásának helye, módja, határideje: DMJV Polgármesteri Hivatal Vagyonkezelési Osztály, Debrecen, Piac u. 20. I/69. szoba. „Debrecen, Tócóvölgyben található, kialakítás alatt álló 16477/39 hrsz-ú „beépítetlen terület” megnevezésű ingatlan értékesítése” feliratú zárt borítékban 2008. szeptember 15. (hétfő) 10.00 óráig személyesen, vagy meghatalmazott útján a pályázó nevének megjelölésével.

Borítékbontás kezdete, helye: 2008. szeptember 15. (hétfő) 10.00 órakor DMJV Polgármesteri Hivatal Vagyonkezelési Osztály, Debrecen, Piac u. 20. I/69. szoba. A pályázatra vonatkozó további kérdések benyújtása DMJV Polgármesteri Hivatal Vagyonkezelési Osztályán (4024 Debrecen, Piac u. 20. I/69.) történhet a pályázati felhívás megjelenését követő 28. nap 9.00 óráig. A pályázók írásban feltett kérdéseire a kiíró minden érintettnek a kérdésfelvetésben igénye szerint megadott elektronikus, vagy postai címre a válaszokat a pályázati felhívás megjelenését követő 35. nap 16.00 óráig megadja. Ajánlati kötöttség időtartama: A pályázati felhívás megjelenését követő 2 év. Eredményhirdetés módja, helye és várható ideje: A pályázat eredményéről Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése dönt, mely döntést követő 8 napon belül a kiíró a pályázókat írásban értesíti. Kiíró egyben fenntartja a jogát, hogy a pályázat során ajánlatot tett egyik ajánlattevővel se kössön szerződést és ily módon – akár indokolás nélkül is – a pályázatot eredménytelennek minősítse. Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 108/2008. (V. 29.) határozata A Közgyűlés a polgármester előterjesztésére az 1990. évi LXV. törvény 80. § (1) bekezdése, az 1959. évi IV. törvény 155. §-a, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. rendelet 6. § (2) bekezdés a) pontja és 11. § (1) bekezdés b) pontja alapján 1./ a Debreceni Sportuszoda Kft. (4032 Debrecen, Tüzér u. 1.) részére a 10796/14 hrsz-ú 1 ha 6260 m2 területű, „kivett oktatási intézmény” megnevezésű, a valóságban Debrecenben, a Hadházi út – Zákány u. sarkán található ingatlanra – mely ingatlanon a Debreceni Sportuszoda Kft. által fedett sportuszoda rendeltetésű épület került megvalósításra – ingyenes földhasználati jogot biztosít az épület fennállásáig, de legfeljebb 99 évig. 2./ Felkéri a Vagyonkezelési Osztály vezetőjét a földhasználati szerződés előkészítésére és felhatalmazza a polgármestert a szerződés aláírására. Határidő: azonnal Felelős: a szerződés előkészítéséért a Vagyonkezelési Osztály vezetője a szerződés aláírásáért a polgármester Dr. Szekeres Antal sk. jegyző


DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 109/2008. (V. 29.) határozata

A Közgyűlés a polgármester előterjesztésére, az 1990. évi LXV. törvény 80. § (1) bekezdés alapján 1./ jóváhagyja, hogy pályázat került benyújtásra 2008. május 15-ei beadási határidővel az Észak-Alföldi Regionális Fejlesztési Tanácshoz a települési önkormányzati szilárd burkolatú belterületi közutak burkolatfelújításához kapcsolódóan: a) a Simonyi út - Péterfia utca bruttó 69.547.982.- Ft beruházási összköltségre becsült burkolatfelújításához 34.773.991.- Ft támogatás elnyerésére, 34.773.991.- Ft saját forrás biztosításával; b) a Hétvezér utca bruttó 31.892.856.- Ft beruházási összköltségre becsült burkolatfelújításához 15.946.428.- Ft támogatás elnyerésére, 15.946.428.- Ft saját forrás biztosításával; c) a Pósa utca – Torockó utca – Kishatárút csatlakozó részének bruttó 43.110.600.- Ft beruházási összköltségre becsült burkolatfelújításához 21.555.300.- Ft támogatás elnyerésére 21.555.300.- Ft saját forrás biztosításával; d) a Dóczy utca – Martonfalvi utca – Poroszlay utca csatlakozó részének bruttó 54.133.800.- Ft beruházási összköltségre becsült burkolatfelújításához 27.066.900.- Ft támogatás elnyerésére 27.066.900.- Ft saját forrás biztosításával. 2./ Sikeres pályázat esetén az 1./ pont szerinti fejlesztések megvalósítása érdekében az ott meghatározott összköltség 50 %-ának megfelelő mértékű, összesen bruttó 99.342.619.- Ft összegű saját forrást Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2008. évi költségvetéséről szóló 9/2008 (II. 29) rendelet 5/IV.4.1. számú mellékletének 11. „2008. évi nagyfelületű aszfaltozás” című sora terhére biztosítja. Határidő: az eredményességről való tudomásszerzést követően azonnal Felelős: a Gazdálkodási Főosztály vezetője 3./ Sikeres pályázat esetén felhatalmazza a polgármestert a támogatási szerződés aláírására. Határidő: a támogatási szerződés megküldését követően azonnal Felelős: a polgármester




A Közgyűlés a polgármester előterjesztésére, az 1990. évi LXV. törvény 80. § (1) bekezdés alapján 1./ jóváhagyja, hogy pályázat került benyújtásra 2008. május 15-ei beadási határidővel a Magyar Államkincstár Észak-alföldi Regionális Igazgatóságához az Észak-alföldi Regionális Tanács által „a helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása” címmel kiírt program keretében a játszótéri eszközök biztonságáról szóló 78/2003. (XI. 27.) GKM rendeletnek megfelelő köztéri játszóterek bővítése, felújítása céljából a a) Serház utcai játszótér bruttó 13.255.050.- Ft beruházási összköltségre becsült játszótér rekonstrukciójához - melyből elszámolható 12.645.450.- Ft összeg - 7.587.270.- Ft támogatás elnyerésére 5.058.180.- Ft saját forrás biztosításával; b) Menyhárt utcai játszótér bruttó 30.336.540.- Ft beruházási összköltségre becsült játszótér rekonstrukciójához – melyből elszámolható 29.958.540.- Ft összeg – 17.975.124.- Ft támogatás elnyerésére 11.983.416.-Ft saját forrás biztosításával; c) Kandia u. – Klaipeda utcák által határolt játszótér bruttó 20.705.782.- Ft beruházási összköltségre becsült játszótér rekonstrukciójához – melyből elszámolható 20.257.042.- Ft összeg – 12.154.225.- Ft támogatás elnyerésére 8.102.817.- Ft saját forrás biztosításával. 2./ Sikeres pályázat esetén az 1./ pont szerinti fejlesztések megvalósítása érdekében, az ott meghatározott, összesen 25.144.413.- Ft összegű saját forrást biztosít Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2008. évi költségvetéséről szóló 9/2008. (II. 29.) rendelet 5/IV.4.1. számú mellékletének 40. „Pályázati önrész biztosítása” című sora terhére. Határidő: az eredményességről való tudomásszerzést követően azonnal Felelős: a Gazdálkodási Főosztály vezetője 3./ Sikeres pályázat esetén felhatalmazza a polgármestert a támogatási szerződés aláírására. Határidő: a támogatási szerződés megküldését követően azonnal Felelős: a polgármester Dr. Szekeres Antal sk. jegyző


DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 111/2008. (V. 29.) határozata A Közgyűlés a Humán Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1990. évi LXV. törvény 80. § (1) bekezdése alapján: 1./ pályázatokat nyújt be a 2008. évi Észak-Alföldi Operatív Program keretében „Szociális alapszolgáltatások és gyermekjóléti alapellátások komplex-, valamint bölcsődék önálló fejlesztése” címmel kiírt pályázat a) „Bölcsődei ellátást nyújtó intézmények fejlesztése és kapacitásának bővítése” tárgyú ’A’ komponense keretében a Margit téri Bölcsőde bővítése és felújítása céljából, a bruttó 111 millió Ft összköltségűre becsült beruházás 90 %-os támogatásának elnyerésére, b) „A szociális alapszolgáltatásokhoz és gyermekjóléti alapellátásokhoz való hozzáférés javítása és a szolgáltatások minőségének komplex és/vagy térségi szintű fejlesztése” tárgyú ’B’ komponense keretében DMJV Fogyatékosokat Ellátó Intézményének bővítése céljából, a bruttó 111 millió Ft összköltségűre becsült beruházás 90 %-os támogatásának elnyerésére. 2./ Sikeres pályázat esetén az 1./ pont szerinti fejlesztések megvalósítása érdekében az ott meghatározott összköltségek 10 – 10 %-ának megfelelő mértékű saját forrást biztosít Debrecen Megyei Jogú Város 2009. évi költségvetésének terhére. 3./ Felkéri a Gazdálkodási Főosztály vezetőjét, hogy a 2./ pontban meghatározott saját forrást az önkormányzat 2009. évi költségvetésébe tervezze be. Határidő: a 2009. évi költségvetés tervezése Felelős: a Gazdálkodási Főosztály vezetője 4./ Felkéri a Titkárság vezetőjét a pályázatok elkészítésére és benyújtására, valamint felhatalmazza a polgármestert a pályázat aláírására. Határidő: 2008. május 30. Felelős: a pályázat elkészítéséért és benyújtásáért: a Titkárság vezetője a pályázat aláírásáért: a polgármester Dr. Szekeres Antal sk. jegyző


DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 112/2008. (V. 29.) határozata A Közgyűlés a polgármester előterjesztésére az 1990. évi LXV. törvény 9. § (4) bekezdése, az 1992. évi XXXIII. törvény (továbbiakban: Kjt) 20/A. § (4) bekezdése és 23. § (2) bekezdése és a 150/1992. (XI. 20.) Korm. rendelet 6-7. §-ai alapján 1./ pályázatot ír ki a Csokonai Színház magasabb vezetői beosztásának ellátására a melléklet szerint. 2./ Felkéri a Humán Főosztály vezetőjét, hogy gondoskodjon a pályázati felhívás Kulturális Közlönyben történő közzétételéről, valamint tegye meg a Kjt. 20/A. § (4) bekezdésében meghatározott intézkedéseket Határidő: Felelős:

azonnal a Humán Főosztály vezetője

3./

Felkéri a szakmai bizottság tagjának a pályázatok véleményezésére: - Somogyi Bélát, a Kulturális Bizottság elnökét, - Iglódi Istvánt, a Pesti Magyar Színház igazgató-főrendezőjét, - Csóti Józsefet, a Magyar Színházi Társaság képviselőjét, - Vranyecz Arturt, a Közalkalmazotti Tanács delegáltját, - Bakota Árpádot, a Színházi Dolgozók Szakszervezete Csokonai Színház alapszervezetének titkárát.

4./

Felkéri a polgármestert, hogy a 3./ pontban foglalt döntésről az érintetteket értesítse.

Határidő: Felelős:

azonnal a polgármester


Kósa Lajos sk. polgármester Melléklet

Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése pályázatot hirdet a Csokonai Színház magasabb vezetői beosztásának ellátására 5 évig terjedő határozott időre A Csokonai Színház (4024 Debrecen, Kossuth u. 10.) hagyományosan olyan klasszikus és kortárs szerzők műveit bemutató repertoárszínház, amely prózai és zenés darabokat, valamint táncműveket egyaránt műsorára tűz. Teret nyújt a művészi önmegvalósításnak, műsortervében igazodik a város iskola jellegéhez, kielégíti a város polgárai részéről jelentkező igényeket.

Elvárható, hogy helyet kapjanak falai között az egyetemes magyar irodalom kincsei, és műhelye legyen a színjátékírásnak. A műsortervi elképzelések megvalósítása a főépület nagyszínpadán, a kamaraszínpadon (Víg mozi) és a stúdiószínpadon (Horváth Árpád Stúdiószínház – főépület) történik. A magasabb vezetői megbízás időszakában új színházi épület átadása várható. Számítani lehet a főépület belső rekonstrukciójára. A művészeti intézmény önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, amely a gazdaságilag hozzárendelt, részjogkörrel rendelkező, részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv meghatározott előirányzatai felett is rendelkezni jogosult. A magasabb vezetői megbízás 5 év határozott időtartamra szól, az álláshely a felhívás Kulturális Közlönyben való megjelenésének és a Közgyűlés döntésének időpontjától függően várhatóan 2008. november 1. napjától tölthető be. A pályázóval szembeni követelmények: - fejtse ki a színház elért eredményei megőrzésének, illetve megújításának programját. - terjesszen elő – a művészeti program tartalmával és a javasolt működési struktúrával adekvát – részletes gazdasági megvalósíthatósági tervet. A megbízás feltételei: - szakirányú felsőfokú végzettség és - legalább ötéves szakmai gyakorlat. A pályázatnak tartalmaznia kell: - a pályázóval szemben megfogalmazott követelmények alapján az általános irányításra, ésszerű működtetésre és menedzselésre vonatkozó konkrét vezetői elképzeléseket, - a közönségkapcsolati programot, - a gazdasági megvalósítási tervet, - a mindezen elképzelések rövid összefoglalását. A pályázat tartalma csak a pályázó beleegyezésével közölhető a megbízón és a szakmai bizottság tagjain kívül más személlyel. A pályázathoz csatolni kell továbbá: - a szakmai önéletrajzot, - három hónapnál nem régebbi erkölcsi bizonyítványt, - a végzettséget igazoló okiratok hiteles másolatát, - nyilatkozatot arról, hogy a pályázatot véleményező és elbíráló testületi üléseken a pályázó hozzájárul-e a nyilvános ülés tartásához.

A pályázat benyújtásának helye és formája: A pályázatot Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Humán Főosztálya vezetőjének címére (4026 Debrecen, Kálvin tér 11.) zárt borítékban "Pályázat a Csokonai Színház magasabb vezetői beosztásának ellátására" megjelöléssel 3 példányban kérjük benyújtani. A pályázattal kapcsolatos tájékoztatás és az intézményt bemutató alapdokumentumok Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Kulturális Osztályán kérhetők, illetve átvehetők (4026 Debrecen, Kálvin tér 11., telefon: 517-701). A pályázat benyújtásának határideje: a Kulturális Közlönyben való megjelenéstől számított 30 nap. A pályázat elbírálásának határideje: a benyújtási határidőt követő 30 napon belül. Az illetmény és illetménypótlék megállapítása a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény és a 150/1992. (XI. 20.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően történik. A munkáltatói jogkör gyakorlójának döntésétől függően kereset-kiegészítés adható. A pályázatokat szakmai bizottság és a Kulturális Bizottság véleményének kikérésével Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése bírálja el.

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 113/2008. (V. 29.) határozata A Közgyűlés a polgármester előterjesztésére a 25/1997. (VI. 20.) Kr. számú rendelet 6. § (1) és (2) bekezdései alapján, figyelemmel a 98/2004. (V. 6.) Kh. határozatban, valamint az 56/2008. (III. 20.) Ö.h–ban foglaltakra 1./ a piactömb rehabilitációja tárgyában DMJV Önkormányzata és a Dexium Ingatlanfejlesztő Kft. (Debrecen Bethlen u. 10-12/A 1/6.) között létrejött adásvételi szerződés és telekalakítást elrendelő okirat alapján a felek közötti elszámolást 1.920.000.000.- Ft egyenértékben elfogadja az alábbiak szerint, mellyel az 56/2008. (III. 20.) Ö.h-ban foglaltak teljesítésre kerülnek:

DMJV Önkormányzata Bruttó érték Szolgáltatások (Ft)

Dexium Kft

A/1. 8439/2 hrsz-ú ingatlan 94/100-ad tulajdoni illetőségének értékesítése

1 920 000 000

Összesen 1 920 000 000 * Áfa tekintetében fordított adózás alá eső

Elmaradt

Megvalósult

Megvalósult

Szolgáltatások

Nettó érték (Ft)

B/1. Piaccsarnok építése

1 400 000 000*

B/2. Simonffy B Emil Zeneművészeti Ált. Isk. felújítása

170 000 000*

B/3. Csapó-Rákóczi-Vár utcák közterületi rehabilitációja B/4. Kodály Z. Zeneművészeti Szakközépisk. homlokzatának felújítása, 720 m2 tornacsarnok építése, és a Piaccsarnok berendezési tárgyainak biztosítása Összesen

100 000 000

250 000 000

1 920 000 000

2./ Elismeri, hogy a Dexium Kft. által a Csapó u- Rákóczi u.- Vár u. közterületi rehabilitációval kapcsolatban nem teljesített, az 1./ pontban rögzített B/3 jelű szolgáltatás 100.000.000.- Ft összegű ellenértékét a Dexium Kft. 2008. május 5-én megfizette. 3./ Kijelenti, hogy az Önkormányzat által nem igényelt és így elmaradó, az 1./ pontban rögzített B/4 jelű - a Kodály Zoltán Zeneművészeti Szakközépiskola homlokzat felújítását, valamint a nettó 720 m2 nagyságú tornacsarnok és kiszolgáló helyiségei megvalósítását jelentő – munkálatok, továbbá az Önkormányzat által beszerzett – a piaccsarnok működéséhez szükséges – berendezési tárgyak ellenértékét képező, összesen nettó 250.000.000.- Ft összeget 2008. május 31-ig a Dexium Kft. köteles készpénzben megfizetni az Önkormányzat számára. 4./ A piaccsarnokhoz szükséges munkaterület átadásának késedelmes biztosítása miatt DMJV Önkormányzata 5.000.000.- Ft összegű késedelmi kötbért köteles megfizetni számla ellenében a Dexium Kft-nek, míg a beruházás megvalósításával kapcsolatos késedelemből eredően a Dexium Kft. 14.000.000.- Ft összegű késedelmi kötbért köteles megfizetni DMJV Önkormányzata számára, számla ellenében.

5./ DMJV Önkormányzata a Csapó u- Rákóczi u.- Vár u. szakaszának a Dexium Kft. által 2008. december 31-i átadási határidővel vállalt közterületi rehabilitációs munkálatok elvégzésével kapcsolatosan 100.000.000.- Ft összegű előleget fizet, mely a munkálatok teljesítését követően kiállításra kerülő végszámlából kerül levonásra, tekintettel arra, hogy a munkák megvalósításának biztosítására a Dexium Kft. az Önkormányzat részére 2008. május 31-ig 168.000.000.- Ft összegű bankgaranciát biztosít. 6./ Felkéri a Gazdálkodási Főosztály vezetőjét az elszámolással kapcsolatos okiratok előkészítésére az 1-5./ pontok szerinti tartalommal és felkéri a polgármestert az okiratok aláírására. Határidő: azonnal Felelős: az okiratok előkészítéséért: a Vagyonkezelési Osztály vezetője az okiratok aláírásáért: a polgármester



DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 114/2008. (V. 29.) határozata A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére a 2006. évi IV. törvény 231. § (2) bekezdés e) pontja, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. rendelet 21. § (2) bekezdés b) pontjának be) alpontja, valamint a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Alapszabálya alapján 1./ jóváhagyja a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját az 1. számú melléklet szerint 20.795.996 ezer Ft mérleg-főösszeggel, és 1.446.145 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy a tárgyévi adózott eredmény terhére 500.000 ezer Ft osztalék kifizetéséről, illetve a mérleg szerinti eredmény terhére 946.145 ezer Ft összegben eredménytartalék képzéséről dönt. Az osztalék kifizetésének határidejét 2008. december 15. napjával határozza meg. 2./ Felkéri a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. igazgatóságának elnökét, hogy a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. éves beszámolóján a szükséges módosításokat az 1./ pont szerinti döntésnek megfelelően vezesse át, és azt cégbírósághoz nyújtsa be. Határidő: 2008. május 31. Felelős: a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. igazgatóságának elnöke 3./ Jóváhagyja a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. konszolidált 2007. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a 2. számú melléklet szerint 48.373.011 ezer Ft mérleg-főösszeggel, és 1.123.458 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy a tárgyévi adózott eredmény terhére

500.000 ezer Ft osztalék kifizetéséről, illetve a mérleg szerinti eredmény terhére 623.458 ezer Ft eredménytartalék képzéséről dönt. 4./ Felkéri a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. igazgatóságának elnökét, hogy a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. konszolidált éves beszámolóján a szükséges módosításokat a 3./ pont szerinti döntésnek megfelelően vezesse át, és azt a cégbírósághoz nyújtsa be. Határidő: 2008. június 30. Felelős: a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. igazgatóságának elnöke



1 1 9 9 5 3 4 0 - 7 4 1 5 - 1 1 4 - 0 9

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2007.12.31.

Statisztikai számjel

0 9 - 1 0 - 0 0 0 3 2 7 Cégjegyzék száma

A vállalkozás megnevezése

Debreceni Vagyonkezelő Zrt

A vállalkozás címe

4 0 2 8 Debrecen, Tüzér u.4.

2007. Éves beszámoló

Kelt: Debrecen, 2008. április 25. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

1

1

9

9

0

9

-

1

5

3

4

0

0

-

0

0

7 4 1 Statisztikai számjel 0

3

2

5

-

1

1

4

-

0

9


7

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

01.

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékű jogok

06.

4. Szellemi termékek

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott előlegek

09. 10. 12.

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

16.

6. Beruházásokra adott előlegek

17.

19 068 154

(3. ... 9.)

9 489

0

10 418

(11. ... 17.)

(19. ... 26.)

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

7 752

130

2 666

168 637

0

216 088

137 685

150 837

22 083

27 948

8 869

37 303

18 367 837

0

18 367 257

18 841 648 18 392 657 447 391 1 350

580

250

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

27.

B.

FORGÓESZKÖZÖK

28.

I.

KÉSZLETEK

29.

1. Anyagok

30.

2. Befejezettlen termelés és félkész termékek

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

4. Késztermékek

33.

5. Áruk

34.

6. Készletekre adott előlegek II.

(28.+35.+43.+49.)

2 089 223

0

(29. ... 34.)

0

0

KÖVETELÉSEK

(36. ... 42.)

37.

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

6. Követelések értékelési különbözete

411

154

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

39.

1 723 943 257

36.

1 973 864

0

1 720 605

84

1 700

1 969 398

1 597 649

4 382

121 256

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK

44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

2. Egyéb részesedés

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

(44. ... 48.)

0

0

0

(50.+51.)

115 359

0

2 927

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

50.

1. Pénztár, csekkek

51.

2. Bankbetétek

52.

9 359

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

20.

48.

e

0

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

43.

d

18 545 963

19.

42.

c

Tárgyév 2007.12.31.

(2.+10.+18.)

TÁRGYI ESZKÖZÖK

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

35.

Előző év(ek) módosításai

7. Immateriális javak értékhelyesbítése II.

11.

18.

Előző év 2006.12.31.

C.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

(53. … 55.)

305

119

115 054

2 808

4 774

0

3 899

53.

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

3 719

2 616

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

1 055

1 283

55.

3. Halasztott ráfordítások

56.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

(1.+27.+52.)

20 639 960

0

Debrecen, 2008. április 25.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

20 795 996

1

1

9

9

5

3

4

0

-

7

4

1

5

-

1

1

4

-

0

9


Statisztikai számjel 0

9

-

1

0

-

0

0

0

3

2

7

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám


a

b

57.

D.

SAJÁT TŐKE

58.

I.

JEGYZETT TŐKE

59. 60.

II.

III. TŐKETARTALÉK

62.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

63.

V.

64.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

65.

E.

16 294 125

16 294 125

1 971 250

1 464 250

0

0

(69. ... 71.)

0

0

0

0

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71.

(73.+77.+86.)

2 321 251

0

1 541 741

(74. … 76.)

0

0

0

1 565 000

0

1 340 519

1 446 145

CÉLTARTALÉKOK

69.

3. Egyéb céltartalék

72.

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

73.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

76.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(78. ... 85.)

78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79.

2. Átváltoztatható kötvények

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

1 565 000

1 340 519

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(87.+89. ... 97.)

756 251

0

201 222

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88.

Ebből: az átváltoztatható kötvények

89.

2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. Vevőktől kapott előlegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

93.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94.

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98.

G.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

99.

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100.

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

101.

3. Halasztott bevételek

102.

19 204 520

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

68.

87.

e

0

LEKÖTÖTT TARTALÉK

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

86.

d

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

67.

85.

c

18 265 375

adatok E Ft-ban Tárgyév 2007.12.31.

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

77.


Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

61.

74.

(58.+60. … 64.+67.)

Előző év 2006.12.31.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

148 947

(99. … 101.)

6 497

19 897

833

11 091

748 921

21 287

53 334

0

53 325

49 735

9

(57.+68.+72.+98.)

20 639 960

49 735

0

0



20 795 996

1

1

9

9

5

3

4

0

-

7

4

1

5

-

1

1

4

-

0

9



9

-

1

0 0 0 Cégjegyzék száma

0

3

2

7


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám


a

01.

b

Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

03. 04.

II. III.


c

d

adatok E Ft-ban Tárgyév 2007.12.31. e

248 487

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Előző év 2006.12.31.

(01.+02.)

311 996

248 487

0

0

0

311 996

Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK

(±03.+04.)

7 711

0 6 565

Ebből : visszaírt értékvesztés

4 346

5 533

60 066

64 869

Egyéb szolgáltatások értéke

1 394

1 408

Eladott áruk beszerzési értéke

4 581

474

35 050

1 464

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07. 08. 09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

(05.+06.+07.+08.+09.)

105 437

0

73 748

149 705

176 665

Személyi jellegű egyéb kifizetések

17 145

18 038

Bérjárulékok

51 398

10.

Bérköltség

11. 12.

V. VI. VII.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(10.+11.+12.)

Kapott (járó) osztalék és részesedés

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

60 911 0

255 614

14 507

15 393

802 753

10 933

546

Ebből: értékvesztés 13.

218 248

(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

-884 747

0

-37 127

1 741 765

1 347 652

1 741 765

1 347 652

56 046

122 387

21 261

116 657

32

157 807

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet

VIII.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

(13.+14.+15.+16.+17.)

1 797 843

0

1 627 846

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

5 184

111 486

3 359

604

32

Ebből: értékelési különbözet

IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

(18.+19.±20.+21.)

5 216

0

111 486

(VIII.-IX.)

1 792 627 907 880

0 0

1 516 360 1 479 233

(±A±B)

22

9

582 103

27 833

(±C±D)

-582 081 325 799

0 0

-27 824 1 451 409

(±E-XII.)

325 799

0

1 446 145

0

1 446 145

(X.-XI.)

5 264 174 201 500 000 (±F+22.-23.)

0



2007. év KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Debreceni Vagyonkezelő Zrt.

Tartalomjegyzék 1. Általános kiegészítések................................................................. 3 1.1. A vállalkozás bemutatása ........................................................................................... 3 1.1.1. Cégjogi adatok.................................................................................................... 3 1.1.2. Jogi környezet .................................................................................................... 5 1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet ................................................................................ 6 1.2. A társaság tartama, részvényeinek összetétele........................................................... 7 1.3. A számviteli politika fő vonásai................................................................................. 8 1.3.1. A befektetett eszközök ..................................................................................... 10 1.3.2. Forgóeszközök értékelése: ............................................................................... 14 1.3.3. Aktív időbeli elhatárolások .............................................................................. 14 1.3.4. Értékvesztés elszámolása: ................................................................................ 16 1.3.5. Saját tőke .......................................................................................................... 19 1.3.6. Céltartalék képzés ............................................................................................ 19 1.3.7. Kötelezettségek értékelése ............................................................................... 19 1.3.8. Passzív időbeli elhatárolások ........................................................................... 20 1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek........................................................ 21 1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek ................................. 22 1.3.11. Ellenőrzésre vonatkozó előírások..................................................................... 23 1.3.12. Elhatárolt veszteség (negatív adóalap) felhasználása....................................... 23 1.3.13. Kapcsolt vállalkozások közötti kamat adóalap-korrekciója............................. 23

2. Tájékoztató rész.......................................................................... 24 2.1. Az anyavállalat......................................................................................................... 24 2.2. A társaság kapcsolt vállalkozásai............................................................................. 24 2.2.1. Konszolidációba bevont leányvállalatok.......................................................... 24 2.2.2. Konszolidációba be nem vont leányvállalatok................................................. 24 2.2.3. Közös vezetésű társaság ................................................................................... 25 2.2.4. Társult vállalkozások........................................................................................ 25 2.2.5. Kapcsolt vállalkozások 2007. évi beszámolóinak adatai ................................. 26 2.3. Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései ..................... 28 2.4. Vezető tisztségviselők javadalmazása...................................................................... 28 2.5. Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások............................................................. 28

3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések29 3.1 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ....................................................................... 29 3.1.1 Eszközök .......................................................................................................... 29 3.1.2 Források............................................................................................................ 33 3.1.3 Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése.................... 36 3.2 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................................... 37 3.2.1 Üzemi (üzleti) eredmény.................................................................................. 37 3.2.2 Pénzügyi műveletek eredménye:...................................................................... 39 3.2.3 Rendkívüli eredmény ....................................................................................... 40 3.2.4 Támogatások .................................................................................................... 40 3.2.5 A társasági adó és az adózott eredmény levezetése ......................................... 40 3.2.6 Ellenőrzés ......................................................................................................... 40

4 Cash-Flow kimutatás.................................................................. 41 5 Mutatók ....................................................................................... 42 5.1 5.2 5.3 5.4

Vagyoni helyzet mutatói .......................................................................................... 42 Jövedelmezőségi mutatók ........................................................................................ 44 Mérleg tételeinek elemzése ...................................................................................... 45 Pénzügyi helyzet mutatói ......................................................................................... 45

2007. év Kiegészítő Melléklet

2


1.

Általános kiegészítések

1.1.

A vállalkozás bemutatása

1.1.1. Cégjogi adatok A társaság cégneve:

Debreceni Vagyonkezelő Zárkörűen Működő Részvénytársaság

A társaság székhelye:

4028 Debrecen, Tüzér u. 4.

A társaság alakulása :

2000. március 09.

Cégjegyzékszám:

Cg. 09-10-000327

Adószám:

11995340-2-09

KSH szám:

11995340741511409

Internetes honlap címe:

www.dvrt.hu

A társaság tevékenységi köre: -

7415 Vagyonkezelés (főtevékenység) 6522 Egyéb hitelnyújtás 6523 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7110 Gépkocsi kölcsönzés 7133 Irodagép, számítógép kölcsönzés 7230 Adatfeldolgozás 7240 Adatbázis-tevékenység, on-line kiadás 7412 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 7440 Hirdetés 7450 Munkaerő közvetítés 7483 Titkári, fordítói tevékenység 7484 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás

Az Igazgatóság összetétele:

A társaság képviselője, lakcíme:


Elnök: Dr. Sásdi András Béla Tagok: Fodor András Huszka Imre Kotosmann Zoltán Kováts Ákos Dr. Mészáros József Rezes Gábor Dr. Sásdi András Béla 4029 Debrecen Pereces utca 24.

3


A Felügyelő Bizottság összetétele:

Elnök: Kállai Gábor Tagok: Berecz Zsolt András Hernyák Imre Dr. Mancsiczky László Dr. Mező István

A társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 155. §-a szerint könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló:

EAST-AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Székhely:

4025 Debrecen, Széchenyi u. 15.

Cégjegyzékszám:

09-10-000331

Könyvvizsgáló:

Tóth Kálmán (Könyvvizsgálói eng. sz.: 002742 )

Könyvviteli feladatok irányításáért felelős: Kaszásné Hegedüs Róza 4200 Hajdúszoboszló Széchenyi u. 4 regisztrálási száma: 133184


4


1.1.2. Jogi környezet A DMJV Önkormányzata 41/2000 (III.09.) Kh. számú határozatával úgy döntött, hogy létrehozza a Debreceni Vagyonkezelő Rt-t. A döntés mögött az a szándék húzódott, hogy egy olyan holdingszervezet jöjjön létre, amely a korábban a város kizárólagos tulajdonában lévő gazdasági társaságok vonatkozásában gyakorolja a tulajdonosi jogokat. A társaságunk ennek a holding szervezetnek a tagja, a Debreceni Vagyonkezelő Rt. leányvállalata. A DMJV Közgyűlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és az Rt. Közgyűlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán a Debreceni Vagyonkezelő Rt. tulajdonosává vált a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságnak. A tagvállalatok száma tovább bővült az előbbiekben bemutatott apportálást követően: 2000. december 21-ével az Rt. megvásárolta az Airport-Debrecen Kft. üzletrészeinek 100%át, 2001. december 07-én pedig az Rt. egyszemélyes társaságként megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A DV Rt. 2003. március 28-án vásárolta meg a „Régi Vigadó” Kft., 2003. június 6-án a Friss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2003. évben több beolvadás is történt: 2003. október 31-én a „Régi Vigadó” Kft. a Debreceni Gyógyfürdő Kft-be, 2003. november 14-én a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft. és a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. a Cívis Ház Rt-be olvadt be. 2004. évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: 2004. november 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Cívis Ház Rt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-t, 2004. november 29-én a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. hozta létre a Nagyerdei Gyógyászati Kft-t. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. 2005. április 01-én a megvásárolta az Airport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2005. június 03-án megalapította Debreceni Sportuszoda Kft-t. 2005. december 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Debreceni Vízmű Rt. közösen megalapították székelyudvarhelyi székhelyű S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. romániai bejegyzésű társaságot. 2006. február 14-én a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Debreceni Vízmű Rt. megalakította a Cívisvíz Kft-ét, 2/3-ad-1/3-ad tulajdoni hányaddal. 2006. november 28-án Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. eladta a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 51%-át a VESZ Vagyonkezelő Kft-nek, mely következtében a Debreceni Gyógyfürdő Kft. tulajdonába maradt a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 49%-a. 2006. november 30-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta a DMJV Önkormányzatától az A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 49%-os tulajdoni részét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. március 29-én a DOTENERGO Zrt-vel közösen megalakította a Debreceni Energetikai Centrum Kft-ét, 50-50%-os tulajdoni hányaddal. 2007. augusztus 1-jén a DOTENERGO Zrt. üzletrészeit a Debreceni Hőszolgáltató Zrt. megvásárolta. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. augusztus 1-jén a VESZ Kft-vel közösen megalakította a Pharmapolis Klaszter Kft-t, 75-25%-os tulajdoni hányaddal. 2007. év Kiegészítő Melléklet

5


A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. április 20-án megalapította a DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft-t. 2007. szeptember 30-án a Cívis Ház Ingatlan Kft. és az Airport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be.

1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a Tiszántúl egyik legtőkeerősebb vállalata. A 16,3 milliárd Ft alaptőkével rendelkező Holdingban 2007. december 31-ei időpontban 2.2. pontban bemutatott gazdasági társaságok tömörülnek, amelyből tíz korábban teljes egészében önkormányzati tulajdonban volt. A holding szervezeti formában történő működés célja továbbra is az, hogy a korábbinál erőteljesebben érvényesüljön a tulajdonos érdeke, hatékonyabb legyen a társaságok működése, érvényre jussanak a közös működésből fakadó előnyök, a tőkekoncentráció révén nyíljon lehetőség expanzióra. Továbbá a vállalatcsoport célja az is, hogy korszerű működési és irányítási rendszerek kialakításával megfeleljen az EU elvárásainak. A cégcsoport stratégiájának Debrecen Megyei Jogú Város stratégiájára kell épülnie, annak szerves részét kell képeznie. A város helyzetértékelése és jövőképe alapján a városfejlesztés általános célkitűzése az, hogy a Debrecenben élők életkörülményei – a megélhetési viszonyok, a városi élet körülményei, a komfortosság, az egészséges környezeti feltételek, a fejlesztési erőforrások megőrzése mellett - jelentősen és tartósan javuljanak. A vállalatcsoport gazdálkodására a költségtakarékosság a jellemző, amely optimális és célszerű erőforrás-felhasználáson túl a belső tartalékok feltárását is magában foglalja. A Holding irányítása alá tartozó tagvállalatok a következő főbb jellemzőkkel bírnak: • • • • •

A tagvállalatok heterogén, valamint többségében nem vertikális (nem egymásra épülő) tevékenységet folytatnak. Az egyes tagvállalatok tevékenysége döntően koncentrált, vagyis egy üzletágra korlátozódik. Az Önkormányzat tulajdonrésze minden tagvállalat esetében 100% volt, az apportálást követően megvásárolt, ill. megalapított társaságok kivételével. A tagvállalatok telepítettsége alapvetően koncentrált, földrajzi értelemben helyinek mondható. A tagvállalatokat a tulajdonos közép-hosszabb távon meg kívánja tartani.


6


1.2.

A társaság tartama, részvényeinek összetétele

A társaság határozatlan időre alakult, a cégbejegyzés napjával, 2000. május 3-ával kezdődően. A társaság az Alapító Okirat cégbírósághoz történő benyújtásától előbbi időpontig előtársaságként működött. A társaság alaptőkéje: 16.294.125 e Ft, amely 20.000 e Ft készpénzből és 16.274.125 e Ft nem pénzbeli betétből áll. A társaság alaptőkéje névre szóló törzsrészvényekből áll. A névre szóló részvények bemutatóra szóló részvényekké nem alakíthatóak át. A részvénytársaság alaptőkéje az alábbi részvényekből tevődik össze: • • •

200 db, egyenként 100 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alapításkor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása A-001-től A-200-ig terjed). 16 db, egyenként 1.000.000 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása B-001-től B-016-ig terjed). 1 db 274.125 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvény sorszáma:C-001).

Az alapítók rögzítették, hogy az alaptőke összegéből 20.000 e Ft-ot a társaság elkülönített bankszámlája javára a részvénytársaság alapításakor megfizettek, így azt a társaság rendelkezésére bocsátották. Az alapítókat a fent meghatározott részvények az alábbiak szerint illették meg: •

DMJV Önkormányzat:

•

DEHUSZ Kht:

199 db A-001-A-199 részvény: 19.900 e Ft 16 db B-001-B-016 részvény: 16.000.000 e Ft 1 db C-001 részvény: 274.125 e Ft 1 db A-200 részvény: 100 e Ft

DMJV Önkormányzata a 2006. november 06-án kelt adás-vételi szerződés alapján megvásárolta a DEHUSZ Kht. tulajdonában álló részvényt, ezzel 100 %-ban a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdonosává vált. Az egyszemélyi tulajdonost megillető részvények részletezése: DMJV Önkormányzat:


199 db A-001-A-199 részvény: 19.900 e Ft 1 db A-200 részvény: 100 e Ft 16 db B-001-B-016 részvény: 16.000.000 e Ft 1 db C-001 részvény: 274.125 e Ft

7


1.3.

A számviteli politika fő vonásai

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által kiadott, többször módosított 5/2001. számú elnökigazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport egységes, a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásaival összhangban lévő számviteli politikáját. E szabályzat tartalmazza azon kérdésekben hozott döntéseket, melyekben a törvény választási lehetőséget biztosít a gazdálkodók számára. A vállalatcsoport valamennyi tagja saját számviteli politikáját ennek figyelembevételével alakította ki. A tagvállalati sajátosságok, vezetői információs rendszer és igények figyelembe vételével, a tagvállalatok vezetői saját hatáskörükben tovább részletezhetik a csoport szintű szabályozást - a vállalatcsoport számviteli politikájában rögzített előírások, értékelési elvek megtartásával. A társaság a számviteli politikája stabilitásával kívánja biztosítani az egyes üzleti évek összehasonlíthatóságát. A társaság a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektől nem tér el. A vállalkozás számviteli politikájának főbb vonásai a következők: Beszámoló formája:

éves beszámoló

Könyvvezetés módja:

kettős

Mérleg:

Sztv. 1.sz. melléklet „A” változat

Eredménykimutatás:

Sztv. 2. sz. melléklet összköltség eljárással készített „A” változat

Mérleg fordulónapja:

december 31.

Mérlegkészítés időpontja: február 28. A társaság könyvvezetés során a pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a pénzmozgással egyidejűleg, illetve a pénzintézeti értesítés megérkezésekor; az egyéb pénzeszközöket érintő tételeket pedig tárgyhót követő hó 15-éig rögzíti. Az egyéb gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági művelet, esemény megtörténte után, de legalább negyedévente kell a könyvekben rögzíteni és az ezzel kapcsolatos számviteli, illetve egyéb jellegű elszámolásokat elvégezni. Az eszköz bekerülési értéke: A társaság a számviteli törvényben előírt értékelést alkalmazza: az eszköz bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában.


8


A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: •

az eszköz beszerzéséhez, előállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön: - felvétele előtt fizetett – a hitel, a kölcsön feltételként előírt – bankgarancia díja, - szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási - jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, - szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, - felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történő beszállításig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) kamat. Azon tagvállalatok, amelyek beruházásaikhoz a vállalatcsoportban működő Cash-pool rendszerből szereznek forrást, vagyis a beruházási ráfordításaiknak kifizetése és a beruházások aktiválása között időszakban részben vagy végig negatív Cash-pool egyenlegben állnak és a beruházásukhoz más külső forrást nem kaptak, azoknak a Cash-pool kötelezettségük után fizetendő kamatot fel kell osztaniuk a beruházásokra és a nem beruházásokra eső részre. Felosztási elv, hogy előbb a beruházások összegét kell a Cash-poolból finanszírozni, csak a beruházási ráfordításokat meghaladó negatív Cash-pool egyenleg kamata eshet a nem beruházásokra. A felosztásnak napra lebontottnak kell lennie, a Cash-pool kölcsönösszegeket belső- és pénzintézeti valamint Ft és devizanemenként kell rögzíteni a kapcsolódó kamatlábakkal együtt. Az egyes beruházási ráfordításokra eső kamat összegét a kamatok napi átlagával kell meghatározni. Ha a tagvállalat beruházáshoz Cash-pool-on kívüli külső forrásból (a beruházási ráfordítás kifizetését megelőzően) előfinanszírozásban részesül, akkor a beruházási ráfordítás előfinanszírozott összegére és időszakára nem lehet Cash-pool kamatot számítani. Ha egy beruházáshoz olyan utólagos finanszírozású külső forrást kap a tagvállalat, amelynél a külső forrást elszámoláshoz kötik, a beruházás teljes összegére beruházási alszámlát kell elkülöníteni. • a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) – biztosítási díj; • a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó - devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett - devizakötelezettségnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség; • a beruházás tervezés, a beruházás előkészítés, a beruházás lebonyolítás, az új technológia elsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. • A bekerülési érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó: - illeték [vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke], - az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó, - a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj, - az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértői díj), - a vásárolt vételi opció díja. A társaság –a számviteli politikában rögzített döntés alapján - a pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés módszerét. Az egyes eszközcsoportok bekerülési értékére vonatkozó részletes szabályokat a számviteli törvény előírásait átvevő számviteli politikánk tartalmazza.


9


1.3.1. A befektetett eszközök Ezen eszközcsoport a vállalkozási tevékenységet tartósan, 1 éven túl szolgálja. A társaság az értékhelyesbítés eszközét nem alkalmazza. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. A hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság időarányosan az eredmény terhére elszámolja: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembe vételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembehelyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Az eszközök értékcsökkenési leírásának megtervezésekor megállapítandó maradványérték akkor lehet nulla, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Nem jelentős a maradványérték, ha összege: az 500 e Ft-ot nem haladja meg vagy ha az 500 e Ft-ot meghaladja, de nem éri el a beszerzési érték 10%-át. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetítve, lineáris, napi elszámolási módon az eszköz várható használati idejére történik az aktiválás napjától a használatból történő kivonás napjáig. A mérlegben a befektetett eszközök a számviteli törvény és az értékelési szabályzat előírásai alapján számított beszerzési érték, illetve az elszámolt, halmozott értékcsökkenés figyelembe vételével nettó értékben szerepelnek. Az immateriális javak értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatt: használatbavételkor egy összegben • Vagyoni értékű jogok: 6 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk lehetséges • Üzleti vagy cégérték: 5 év alatti leírás • Szellemi termékek: 3 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 2 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Alapítás, átszervezés: Nem kerül aktiválásra, tárgyévi költség. A tárgyi eszközök értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: használatbavételkor egy összegben • 50.000-200.000 Ft közötti egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: 2 év • Koncessziós jog, illetve vagyonkezelői jog térítés ellenében történő megszerzése esetén, a jogok leírási kulcsát a koncessziós, illetve, vagyonkezelői szerződések időtartama alapján kell meghatározni. • Amennyiben a társaság bizonyos eszközöket egy meghatározott időtartamú bérleti szerződés teljesítéséhez szerez be, akkor az eszközöket a szerződés időtartama alatt kell leírni. 2007. év Kiegészítő Melléklet

10


Éves leírási kulcsok a várható használati időnek megfelelően: (azoknál az eszközöknél, amelyek több csoportba is besorolhatóak, a magasabb leírási kulcsot kell alkalmazni) • Épületek: Hosszú élettartamú szerkezetből: 2% Közepes élettartamú szerkezetből: 3 % Rövid élettartamú szerkezetből: 6% Szálláshely szolgáltatás, vendéglátási célra hasznosított hosszú, vagy közepes élettartamú szerkezetből: 3% Minden bérbe adott épület a szerkezet élettartamának megfelelő általános kulccsal. (Az épületgépészet körébe tartozó, továbbá az épületbe beépített technológiai gépek és berendezések, az ezeket kiszolgáló vezetékek leírását az épülettől függetlenül, a gépeknél, illetve vezetékeknél megadott használati időre kell megállapítani.) • Építmények: Ipari építmény: Villamosvasút telephelyen kívül: Villamosvasút telephelyen belül: Szennyvíztelepi vasút: Vízi építmény: Híd: Elektromos és távközlési vezetékek: Adatátviteli hálózatok, jelzőkábelek: Kőolaj- és gázvezeték: Termálkút, termálvízvezeték: Vízlágyított gőz-, forróvíz- és vízvezeték: Villamos, Trolibusz munkavezeték telephelyen kívül: Villamos, Trolibusz munkavezeték telephelyen belül: Egyéb, más vezeték (víz és csatorna): Alagút és földalatti építmény: Idegen építményen beruházás: Hulladéktároló és földterülete: Szemétégető: Minden bérbe adott építmény: Minden egyéb építmény: •

2% 7% 2% 7% 2% 4% 8% 4% 6% 10 % 5% 25 % 5% 3% 2% 6% 20 % 15 % 5% 2%

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek: 33 %: • • • • • •

A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok. A HR 9012, 9014-9017, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai, az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz.-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.alszám (irodai berendezések). A HR 8419 11 00 00, 8419 00 00, 8541 40 91 00 vtsz.-alszámok.


11


• • • • • 20 %: •

A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz.-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések (szennyvíztelepi gépek). A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok (pl. szennyvíztelepi centrifugák) A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló, az előzőekben fel nem sorolt berendezések. A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz.-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök. A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.ok (kivéve trolibusz).

14,5 %: • Gépjárműmosó berendezések, ideértve a HR 8421 vtsz. alá tartozó ilyen eszközöket. • Minden egyéb fel nem sorolt gép, berendezés, felszerelés, jármű. 12 %: •

A HR 8421 21 vtsz.-alszámokból a víztisztító szűrők.

9 %: • • •

A HR 8421 21 vtsz.-alszámokból a víztisztító, klórozó berendezések. A HR 8702 vtsz-ú trolibusz. A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből az FVV típusú.

•

A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből a KCSV típusú.

5 %: Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél az elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható. Ilyen változás 2007. évben nem történt. A számviteli törvény lehetőséget nyújt arra, hogy az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének évek közötti felosztásánál figyelembe vegye a vállalkozás az adott eszköz használatával elért bevételt terhelő egyéb, az eszköz beszerzésével összefüggő, de bekerülési értéknek nem minősülő ráfordításokat, az eszköz folyamatos használatával kapcsolatos karbantartási költségeket az egyedi eszköznek – az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények alapján számított – várható hasznos élettartamán belül, amennyiben az összemérés elvének érvényesülése azt indokolja. A társaság úgy ítéli meg, hogy az összemérés elvét e módszer alkalmazása nélkül is biztosítani tudja, ezért az elszámolandó értékcsökkenések megállapításakor ezen ráfordításokat nem veszi figyelembe.


12


Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha: a.) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyvszerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke Tartósan magasabb az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházás) könyv szerinti értéke a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyv szerinti érték 20%-át és legalább 2.000 e Ft-ot; b.) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c.) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; d.) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül – a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után – ki kell vezetni. Az Egyéb ráfordítások között elkülönítetten kell kimutatni az immateriális javak, a tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenésének összegét. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, - a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Ha az üzleti év mérleg-fordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyvszerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyvszerinti értékét. A különbözettel a könyvszerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg.


13


1.3.2. Forgóeszközök értékelése: Vásárolt készleteket esetében év közben értékben és mennyiségben vezetett készletanalitika mellett tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel kell a készletértéket meghatározni. Ha a számla vagy más bizonylat a raktárba történő beszállításig nem érkezik meg, akkor a rendelkezésre álló adatok alapján kell állományba venni. Később, amikor a számla megérkezik, a különbözetet minősíteni kell. Ha jelentős, az a beszerzési árat módosítja; ha nem, akkor egyéb bevételként vagy ráfordításként számolandó el. Jelentős a különbözet, ha összege eléri az eredetileg elszámolt bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 e Ft-ot. Saját termelésű készleteknél év közben történik a készletre vétel utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen. A követeléseket a vevőkkel, adósokkal egyeztetve számlázott illetve folyósított értékben. mutatjuk be. Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítés időpontjáig lejárt, valamint a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű, ki nem egyenlített követeléseket. A pénzeszközöket bankszámlakivonattal egyezően illetve a pénztár megszámlálással értékeljük. Deviza-valuta mozgások elszámolása évközben is bekerülési áron történik. E pénzeszközök csökkenésekor átlagáras megoldás kerül alkalmazásra.

1.3.3. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, továbbá ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél a fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget. Aktív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a (kamatbevételekkel szemben elszámolt) névérték alatt kibocsátott, a névérték alatt vásárolt diszkont – hitelviszonyt megtestesítő, befektetett vagy forgóeszközként kimutatott – értékpapírok névértéke és kibocsátási értéke (vételára) közötti különbözet adott üzleti évre, időarányosan járó összegét mindaddig, amíg ezen értékpapírokat nem értékesítik, nem váltják be, a könyvekből nem vezetik ki.


14


Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel szemben elszámolt) befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapír beszerzési értéke és névértéke közötti – nyereségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetése esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapír könyvszerinti értéke a beszerzési érték alá csökken. Amennyiben a forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés beszerzéséhez kapcsolódóan fizetett (elszámolt), a beszerzési értékben a figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentős összegű és az az értékpapír beváltásakor, az értékpapír, a befektetés értékesítésekor várhatóan megtérül, annak összegét időbelileg el lehet határolni. A Társaság – tekintettel a gazdasági esemény ritkaságára – az időbeli elhatárolásnak ezt a lehetőségét nem használja. Ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél, a visszafizetendő összeget a mérlegben – jogcímének megfelelően – a kötvénykibocsátás miatti tartozások, az egyéb kötelezettségek vagy a váltótartozások között kell kimutatni a kötelezettség visszafizetésének időpontjáig, és a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. A fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget az aktív időbeli elhatárolások között kell állományba venni, és időarányosan kell elszámolni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kell kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás során – a tartozásátvállalás beszámolási időszakában – a véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség rendkívüli ráfordításként el nem számolt szerződés szerinti összegét. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségnek a szerződés szerinti pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelően kell a rendkívüli ráfordításokkal szemben megszüntetni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként elszámolható a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló, beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó hiteltartozás mérlegfordulónapi értékelésből adódóan keletkezett és a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között elszámolt – árfolyamnyereséggel nem ellentételezett – árfolyamveszteség teljes összege a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak a csökkentésével (nem realizált árfolyamveszteség). E lehetőséggel nem él a társaság. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el kell határolni – az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg.


15


1.3.4. Értékvesztés elszámolása: A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). a.) A tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél – függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyvszerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • a társaság tartós piaci megítélését, annak tendenciáját; • a befektetés felhalmozott osztalékkal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak alakulását, tendenciáit; • a megszűnő társaságból várhatóan megtérülő összeget; • a társaság saját tőke/jegyzett tőke, illetve a befektetés könyvszerinti értéke/névértéke mutatók viszonyát (utóbbi nem felső korlátja a megállapított értékvesztés összegének). Az értékvesztés számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: könyvszerinti érték – piaci érték azaz bekerülési érték – (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) Ha a következő év(ek)ben a befektetés mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni kell a piaci értékig. Az így növelt befektetés értéke nem lehet nagyobb a befektetés eredeti bekerülési érékénél. A visszaírás számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: piaci érték - könyvszerinti érték azaz (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) – (bekerülési érték-korábbi években már elszámolt értékvesztés)


16


b.) Az egy évnél hosszabb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál (függetlenül, hogy a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgóeszközök között tartják nyilván) ha a mérlegkészítés időpontjában az értékpapír könyvszerinti értéke tartósan és jelentős összegben meghaladja a felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéket értékvesztést kell elszámolni a különbözet összegében. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • az adott értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, • az értékpapír kibocsátó piaci megítélését, • vizsgálni kell, hogy az értékpapírt beváltáskor várhatóan a kamatokkal együtt visszafizetik-e, illetve milyen arányban fizetik vissza. Ha a következő év(ek)ben az értékpapír mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni, a könyvszerinti értéket növelni kell az eredeti beszerzési érékig, de maximum a névértékig. c.) A rövid lejáratú (maximum éves) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamattal csökkentett vételáron értékelhetőek, ha várhatóan a kibocsátó a névértéket és a kamatot megfizeti. Értékvesztést kell elszámolni, ha a névérték és kamat visszafizetése nem valószínűsíthető. d.) Ha a vásárolt készlet beszerzési ára jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. Az előbbiek szerinti értékvesztés összegének a megállapítása az egy évnél régebben beszerzett - fajlagosan kisértékű - készleteknél (ahol a nyilvántartásokon való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét), a készletcsoportok könyvszerinti értékének arányában történik. A társaság az egy évnél régebben beszerzett készletek közül azokat tekinti fajlagosan kisértékűnek, amelyeknek a tárgyévi értékvesztés elszámolása előtti könyvszerinti készletértéke 100.000 Ft alatti összeg. A készlet beszerzési árát csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot.


17


e.) Ha a saját termelésű készlet előállítási költsége jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett eladási áron kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. A saját termelésű készlet előállítási költségét csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladék értéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. f.) Követelések értékvesztése: Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítésig lejárt és már a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű ki nem egyenlített követeléseket. A kis és nem kisösszegű követeléseknél a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti veszteség jellegű különbözet akkor jelentős összegű, ha eléri a követelés könyvszerinti értékének 10%-át. Kisösszegű a követelés, ha a vevőnként, adósonként összeszámított értéke nem haladja meg a 200 e Ft-ot. A kisösszegű követelések után az egyes követelések (számlánként) késedelemének nagysága szerinti százalékban meghatározott értékvesztés mértéke: Késedelem nagysága a mérleg fordulónapján 0-180 nap 181-360 nap 361-720 nap 720 napon túl

Értékvesztés mértéke 0% 10% 25% 50%

Amennyiben a vevő, adós minősítése alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapítható az, hogy a korábban értékvesztéssel csökkentett követelés várhatóan megtérülő összege 10%-kal meghaladja a könyvszerinti értéket, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A visszaírással a követelés könyvszerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értéket. 2007. év Kiegészítő Melléklet

18


1.3.5. Saját tőke A mérlegben saját és idegen források könyvszerinti értéken szerepelnek. Társaság saját elhatározásából nem él a kötelezettségek fedezetét jelentő tartalék összegének tőketartalékból való lekötött tartalékba történő átvezetésével. Lekötött tartalékként kell kimutatni, többek között a veszteségek fedezetére kapott pótbefizetést annak visszafizetéséig, elszámolása a pénzmozgással egyidejűleg történik.

1.3.6. Céltartalék képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell kötelezően képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos (jövőbeni) kötelezettséget, a korengedményes nyugdíj, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget, amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. E céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. A társaság egyedi elbírálás alapján képezhet ilyen jogcímen céltartalékot. Mivel a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – tartozások nem realizált árfolyamveszteségének halasztott ráfordításként történő kimutatásával nem élünk, így ezzel kapcsolatban céltartalékot sem kell képezni. A kormányrendelettel szabályozott gazdálkodói körben a kormányrendelet – a sajátosságok figyelembe vételével – az általános szabályoktól eltérően is szabályozhatja a céltartalék képzését és annak felhasználását, illetve további céltartalék, egyéb tartalék képzését írhatja elő. A társaság – amennyiben keletkezik ilyen rendelettel meghatározott céltartalék képzési kötelezettsége – egyedi eljárás keretében dönt az e címen történő céltartalék képzésről.

1.3.7. Kötelezettségek értékelése • • • •

Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettségeket december 31-ei folyószámla egyeztetéssel, számlázott értékben, Pénzintézeti hitelt kivonattal egyezően, Költségvetési befizetési és társadalombiztosítási kötelezettségek a bevallások és a folyószámla egyeztetések alapján egyező összeggel, Egyéb kötelezettségek könyvszerinti értéken.


19


1.3.8. Passzív időbeli elhatárolások E mérlegsoron kell elkülönítetten kimutatni: • a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, • a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra, • a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a vállalkozóval szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget, • a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. • a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget (az elhatárolást a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni) • a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértéke közötti – veszteségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. (az így elhatárolt összeget ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetésük esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapírok könyvszerinti értéke a névérték összege alá csökken) • A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt: - fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszköz összegét, - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), - térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét, - a vállalkozó valamely befektetett eszköze tartós használati, üzemeltetési, kezelési jogának átengedéséért kapott bevételt. A halasztott bevételt az alapul szolgáló szerződésben, megállapodásban meghatározott időtartam alatt, határozatlan idejű szerződés esetén öt év vagy ennél hosszabb idő alatt lehet megszüntetni. Amennyiben a vállalkozó öt évnél hosszabb idő alatt szünteti meg a halasztott bevételt, azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell. A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett eszköz (ideértve az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. A megszüntetést a rendkívüli bevételekkel szemben kell elszámolni tekintettel arra, hogy a Társaság az előző bekezdés szerinti gazdasági eseményeket nem tekinti a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban állóknak. 2007. év Kiegészítő Melléklet

20


1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek A vállalatcsoport együttes likviditáskezelése Cash-pool rendszerben történik. A 2007. augusztus 06-án kelt Folyószámlahitel szerződés 5 évre szól, mely meghosszabbítható. A Cash-pool rendszerben igénybevett hitel rulirozó technikájú, de hosszú lejárattal is igénybe vehető. 2007. augusztus 10-én a vállalatcsoport a beruházási hiteleinek többségét megszüntette, a visszafizetés már ebből a Cash-pool rendszerből történt. A Cash-pool rendszerből egyszerre finanszírozható: • a napi (éven belüli) likviditás, • a korábbi beruházási hitelek visszafizetése, • a tagvállalatok későbbiekben megvalósuló beruházásaiknak a saját forrásaik feletti része, • és 1 éven túl finanszírozható még egyéb, nem beruházási ráfordítás is. A finanszírozás a Cash-pool rendszerben előbb a pozitív számlaegyenlegű tagvállalatok által, majd e felett a számlavezető bank forrásából történhet. A Cash-pool kötelezettségek megbontása: A tagvállalatok a Cash-pool szerződés alapján fennálló kötelezettségüket - a Cash-pool rendszerbe bevont összes bankszámlájuk követel egyenlegét – a finanszírozás időtartama és a finanszírozó személye alapján az alábbi mérlegsoroknak megfelelően bontják meg: • Egyéb hosszú lejáratú hitelek • Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben • Rövid lejáratú hitelek • Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A szerződés szerinti hosszú lejáratú kötelezettségeknek az 1 éven belül visszafizetésre kerülő összege – amely a rövid lejáratú kötelezettségek közé kerül át - a tárgyév december 31-én fennálló Cash-pool kötelezettségnek a következő évi likviditási terv év végi Cash-pool kötelezettségének összegét meghaladó része minősül. A Cash-pool követelések megbontása: A Cash-pool finanszírozásban résztvevő pozitív számlaegyenlegű tagvállalatok követelését is meg kell bontani lejárat és partner szerint: • Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban • Követelések kapcsolt vállalkozással szemben • Bankbetétek A Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban megegyezik a vállalatcsoporton belüli összesített tartós finanszírozási igénnyel (Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben). Az e feletti rész a vállalatcsoport rövid távú finanszírozásában vesz részt, illetve a maradék bankbetétet képez. A pozitív Cash-pool egyenlegű tagvállalatok egyenlegük arányában vesznek részt vállalatcsoport belső (hosszú és rövid lejáratú) finanszírozásában. A vállalatcsoport finanszírozásának és az ezzel járó számviteli elszámolás változásának a hatását a 2007. évi beszámoló Kiegészítő mellékletében úgy mutatjuk be, hogy a 2006. évi mérleget átalakítottuk úgy, mintha a korábbi beruházási hitelek megszüntetése – a hosszú lejáratú Cash-pool rendszerből történő visszafizetése - már 2006. évben megtörtént volna. Így kívánunk eleget tenni a következetesség számviteli alapelvénél leírt összehasonlíthatóságnak. A Kiegészítő melléklet 12. táblája mutatja be a fentiek szerint átalakított 2006. évi mérleget. 2007. év Kiegészítő Melléklet

21


1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek A devizában, valutában keletkező tételek aktiválása vagy passziválása, illetve év végi értékelése az OTP Bank Nyrt. aktuális deviza-vételi és deviza-eladási árfolyamának átlagán történik, 2007. december 31-éig. Az OTP Bank Nyrt-nél nem jegyzett deviza, valuta esetében az aktuális szabadpiaci deviza-vételi és deviza-eladási árfolyam átlagát kell alkalmazni, 2007. december 31-éig. A mérleg-fordulónapi értékelés Az összes devizás, valutás tétel fordulónapi értékelése során az összevont árfolyamkülönbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja az év végén meglévő devizás mérlegtételek értékelés előtti együttes (mérlegoldaltól független) összegének 10%-át, és legalább az előző évi adózás előtti eredmény 1%-át. Ha a devizában fennálló összes kötelezettség eléri vagy meghaladja a társaság mérlegfőösszegének 75%-át, ebben az esetben az összevont árfolyam különbözet akkor minősül jelentősnek az előbbi bekezdésben foglaltaktól eltérően, ha az összevont árfolyam különbözet összege eléri, vagy meghaladja az 50.000 e Ft-ot. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni, amennyiben a mérleg-fordulónapi értékelésből adódó különbözetnek a külföldi pénzértékre szóló eszközökre, kötelezettségekre, illetve az eredményre gyakorolt hatása jelentős. A valutapénztárban lévő valutakészletnek, a devizaszámlán lévő devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek, értékpapírnak, illetve kötelezettségnek az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: − amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, − amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevéte-lei között kell árfolyamnyereségként elszámolni. A beszerzési költség részét képező árfolyamveszteség A beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó devizahitelnek – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt – árfolyam-különbözete, amennyiben az árfolyam-különbözet árfolyamveszteség, legfeljebb annak összegéig a beszerzési költség része és így aktiválandó. A társaság a készletek beszerzéséhez kapcsolódó devizahitel árfolyam különbözetét nem kezeli az eszköz beszerzési áraként.


22


1.3.11. Ellenőrzésre vonatkozó előírások Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen – a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Amennyiben az előző éveket érintően - a mérleg készítés napjáig ismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások jelentősnek minősülnek - szükségessé válnak a módosítások, a mérleg és az eredménykimutatás soraiban elkülönítetten ki kell mutatni, azok nem képezhetik a tárgyévi eredménykimutatás részét. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. Ha a revízió, illetve önrevízió előző évek miatti hatása nem éri el a jelentősnek minősülő értéket, akkor belső (a társaság számára készített) dokumentációval kell rendezni, de annak hatása a mérleg és eredménykimutatás előző évi soraiban nem kerül kimutatásra. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett - az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó - éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. Az ismételten közzétett éves beszámolóban a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott, az ismételt közzétételt megelőzően közzétett üzleti év • mérlegének záró adata mellett az ellenőrzés megállapításainak ezen eszközök és források értékét összevontan módosító összegeit, • eredménykimutatásának tárgyévi oszlopának adatai mellett az ellenőrzés megállapításainak az előző év(ek) eredményét érintő értékeit összevontan kell feltüntetni.

1.3.12. Elhatárolt veszteség (negatív adóalap) felhasználása A vállalkozás az előző éveknek a Társasági adóról, illetve a Társasági és osztalékadóról szóló törvények szerint elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) a tárgyévben annyit kíván felhasználni, amennyi maximálisan lehetséges.

1.3.13. Kapcsolt vállalkozások közötti kamat adóalap-korrekciója A vállalatcsoport tagjai a Társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 7. § (1) bekezdés k.) pontja, illetve 8. § (1) bekezdés k.) pontja szerint a kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt kamat bevételek és ráfordítások egyenlegének 50%-ával korrigálják a társasági adóalapjukat. 2007. év Kiegészítő Melléklet

23


2.

Tájékoztató rész

2.1.

Az anyavállalat

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt., mint anyavállalat Összevont éves beszámolót készít. A konszolidációba a Konszolidációs politikában rögzített elvek szerint vonja be leányvállalatait. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Hajdú-Bihar Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon (4026 Debrecen Perényi u. 1.) tekinthető meg.

2.2.

A társaság kapcsolt vállalkozásai

2.2.1. Konszolidációba bevont leányvállalatok A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az alábbi 100%-os tulajdonába tartozó leányvállalatait vonja be 2007. évben a konszolidációba: Cégnév Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. DV Info Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Friss Rádió Kft. Debreceni Sportuszoda Kft.

Székhely 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 4025 Debrecen, Simonffy u. 2/a. 4026 Debrecen, Simonffy u. 4-6. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4030 Debrecen, Mikepércsi út 0493/24. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4.

2.2.2. Konszolidációba be nem vont leányvállalatok Cégnév DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft. Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. Pharmapolis Klaszter Beruházó és Üzemeltető Kft. Cívis Takarító Kft. S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L.

Székhely 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4.

4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. Székelyudvarhely, Haáz Rezső u. 4. Románia DEVIZÉP Kft. 4031 Debrecen, Balmazújvárosi út 5. DEVIZGÉP Kft. 4032 Debrecen, Benczúr Gy. u. 1. Cívisvíz Befektető, Vagyonkezelő és Tanácsadó 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. „Zsuzsi” Erdei Vasút Kht. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3.


24


2.2.3. Közös vezetésű társaság Kapcsolt vállalkozás a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi közös vezetésű társasága is. DIPA Debreceni Ipari Park Akadémiai Ingatlanforgalmazó és Ingatlanhasznosító Kft.

4025 Debrecen, Simonffy u. 4-6. I. em. 101.

2.2.4. Társult vállalkozások A kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak még a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi társult vállalkozásai. Cégnév A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Euro-Régió Ház Kht.


Székhely 4031 Debrecen István u. 136. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4031 Debrecen, Kishegyesi út. 38. 4025 Debrecen. Piac u. 79.

25


2.2.5. Kapcsolt vállalkozások 2007. évi beszámolóinak adatai

Lekötött tartalék

Mérleg sz. eredmény

Összesen

Tulajdoni arány

Részesedés könyvszerinti értéke

1 300 000

561 004

530 032

118 600

96 975

2 606 611

100,00%

1 906 000

6 432 000

1 889 993

1 099 192

203 053

311 101

9 935 339

100,00%

8 570 000

2 553 203

961 787

-810 634

365 838

362 435

3 432 629

100,00%

3 533 100

870 000

1 232 845

-460 331

0

-16 195

1 626 319

100,00%

1 763 000

598 825

4 445

604 722

0

59 056

1 267 048

100,00%

428 565

106 900

0

28 145

50 000

-54 360

130 685

100,00%

92 000

3 000

0

12 948

165 000

-169 032

11 916

100,00%

100

224 510

0

4 690

250 000

-221 174

258 026

100,00%

221 000

13 100

0

27 983

0

13 513

54 596

100,00%

10 200

3 000

0

19 090

0

-352 100

-330 010

100,00%

6 000

16 000

0

-2 269

42 000

-41 025

14 706

100,00%

30 500

3 000

0

-14 042

0

-121 610

-132 652

100,00%

3 000

3 000

0

-144

0

-1 039

1 817

100,00%

3 000

Debreceni Energetikai Centrum Kft

3 000

0

-245

0

-2 293

462

100,00%

2 225

Pharmapolis Kft. * Cívis Takarító Kft. SC AQUA NOVA HARGITA SRL

DEVIZÉP Kft. DEVIZGÉP Kft. Cívisvíz Kft.

Tőketartalék

Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkorm. Lapkiadó Kft. DIIP Kft. DV Info Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Friss Rádió Kft. Debreceni Sportuszoda Kft. DEHIR Kft.

Név

Jegyzett tőke

Eredmény tartalék

Saját tőke 2007.12.31-én /e Ft/

3 000

0

0

0

-2 272

728

75,00%

2 250

10 500

0

16 381

0

1 528

28 409

100,00%

10 500

198 154

0

-577

0

-33 082

164 495

100,00%

210 000

19 500

0

32 676

2 405

1 041

55 622

80,00%

15 600

16 000

0

23 352

1 630

849

41 831

80,00%

12 800

3 000

0

-2 009

0

-540

451

100,00%

3 000 2 700

Debreceni Vízmű Ingatlanfejl. Kft

3 000

0

-5 202

0

-6 878

-9 080

90,00%

Zsuzsi Erdei Vasút Kht. DIPA Kft. * A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Euro-Régió Ház Kht. **

8 100

0

0

0

0

8 100

100,00%

4 350

80 000

0

0

0

1 799

81 799

50,00%

40 000

345 000

39 048

388 865

145 107

166 338

1 084 358

49,00%

1 799 442

30 000

0

-24 826

0

-86 742

-81 568

49,00%

14 700

3 010

0

10 857

850

0

14 717

49,83%

1 500

10 000

0

24 447

0

771

35 218

20,00%

2 000

* Előzetes adatok ** 2006. évi adatok


26



Foglalkoztatotti létszám

Adózott eredmény

Bevételek összesen

Értékesítés nettó árbevétele

Kötele zettségek

Mérleg főösszeg

Forgó eszközök

Név

Befektetett eszközök

2007. évi adatok /e Ft/

3 807 824

520 679

4 859 471

1 399 136

7 653 223

7 876 865

426 975

95

11 855 592

720 374

13 288 528

1 039 703

5 132 919

5 642 038

711 101

339

7 885 046

1 748 203

9 652 242

2 384 985

2 324 483

2 534 071

812 435

70

3 791 202

311 195

4 111 850

1 411 685

1 419 270

2 067 357

-16 195

295

3 541 753

266 472

3 841 111

871 346

2 236 182

2 378 035

59 056

273

162 183

87 179

257 656

98 132

327 783

373 132

-54 360

38 15

22 029

30 421

52 492

33 999

155 643

156 168

-169 032

223 809

3 342 832

3 567 562

3 129 470

19 698

117 789

-221 174

5

250 685

29 322

289 311

119 060

238 888

277 849

13 513

12

2 176 906

209 837

2 389 849

1 492 292

231 455

408 156

-352 100

76

16 279

8 578

24 878

4 186

11 484

15 738

-41 025

9

3 530 883

13 975

3 544 858

3 662 301

95 265

212 693

-121 610

1

365

2 877

3 246

949

3 988

4 068

-1 039

1


2 593

1 049

3 642

3 104

0

4

-2 293

0

Pharmapolis Kft. * Cívis Takarító Kft.

0

1 253

1 253

478

0

2

-2 272

0

3 665

26 709

30 420

1 951

26 363

27 632

1 528

10

429 314

184 997

620 136

447 180

381 839

385 986

-33 082

124

15 300

86 570

101 900

45 259

251 317

253 534

5 041

19

8 822

51 432

60 366

15 459

149 643

151 275

5 849

10 0

SC AQUA NOVA HARGITA SRL

DEVIZÉP Kft. DEVIZGÉP Kft. Cívisvíz Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejl. Kft

Zsuzsi Erdei Vasút Kht. DIPA Kft. * A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Euro-Régió Ház Kht. **

0

484

484

33

0

2

-540

0

11 188

11 188

19 087

0

4

-6 878

1

4 728

4.338

9 066

1 017

14 447

27 053

69

10 1

123 081

105 773

228 854

147 055

0

3 355

1 799

2 451 248

646 023

3 767 787

1 801 576

3 897 819

4 024 390

508 484

2 714

3 767

27 871

80 483

284 047

284 680

-86 742

76

922

22 316

23 861

8 442

50 823

51 771

3 145

11

13 778

39 776

63 241

5 115

5 846

68 895

771

60



27


2.3.

Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései

Az 1. számú táblázatban mutatjuk be a 2006-2007. évi bérköltségeket állománycsoportonként, a személyi jellegű egyéb kifizetéseket és a bérjárulékokat. Ugyancsak itt adjuk meg e két évre a foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszámát. A dolgozókhoz kapcsolódó 1.676 e Ft összegű egyéb személyi jellegű kifizetésekből: - adóköteles dolgozói juttatás (orvosi vizsgálat) - adómentes ajándék dolgozóknak - adómentes iskolakezdési támogatás dolgozóknak - adómentes számítástechnikai juttatás dolgozóknak - adómentes szemüvegjuttatás dolgozóknak

260 e Ft 312 e Ft 160 e Ft 844 e Ft 100 e Ft

A 2.364 e Ft összegű egyéb személyi jellegű kifizetésekből: - adóköteles természetbeni juttatás dolgozók részére - adóköteles természetbeni juttatás nem alkalmazottak részére - helyi közlekedési bérletjuttatás dolgozóknak

2.4.

949 e Ft 1.358 e Ft 57 e Ft

Vezető tisztségviselők javadalmazása

Az 2. számú táblázatban mutatjuk be a vezető tisztségviselők 2006-2007. évi javadalmazását, juttatásaikat.

2.5.

Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások

A beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díjat, valamint a könyvvizsgáló által az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, az adótanácsadói szolgáltatásokért és az egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért felszámított 2006-2007. évi díjakat a 2a. számú táblázatban mutatjuk be.


28


3.

Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

A mérlegben és az eredménykimutatásban a tárgyév adatai összehasonlíthatóak az előző év megfelelő adataival figyelembe véve a következő bekezdésben leírtakat is. A vállalatcsoport a beruházási hitelei többségének 2007. évi megszüntetése, Cash-pool rendszerből történő visszafizetése jelentősen átrendezte a 2007. évi mérleg kötelezettségeinek a megbontását. Ezt a Kiegészítő melléklet 1.3.9 pontjában írtuk le. Az összehasonlíthatóság érdekében átalakítottuk a 2006. évi mérleget is úgy mintha ez a finanszírozási váltás már 2006. évben megtörtént volna. Így kívánunk eleget tenni a következetesség számviteli alapelvénél megfogalmazott összehasonlíthatósági követelménynek. A Kiegészítő melléklet 12. számú táblája mutatja be a fentiek szerint átalakított 2006. évi mérleget.

3.1

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések /A társaság vagyoni helyzete/

3.1.1 Eszközök Az állománycsoporton belül 91,7 %-os nagyságrendet képviselnek a befektetett eszközök. Ezeken belül a TM1 Controlling rendszer használati joga 7.752 e Ft értékben vagyoni értékű jogként, a szellemi termékeket 2.666 e Ft-os összegben, összesen 10.418 e Ft összegben az immateriális javak között kerültek kimutatásra. A 216.088 e Ft nettó értékű tárgyi eszköz állományban az egyéb építmények (optikai hálózat) nettó értéke 145.697 e Ft, az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog (a Főnix Csarnok VIP páholyának bérleti joga) 5.140 e Ft értékben a gépkocsik (személy + haszongépjármű) nettó értéke 27.434 e Ft-ot képvisel. Az ügyviteli, számítástechnikai és egyéb berendezések nettó értéke 392 e Ft, az önálló képzőművészeti alkotások nettó értéke 122 e Ft. A tárgyi eszközök nettó értékének növekedése elsősorban az optikai hálózat beruházás tárgyévben aktivált összegéből adódik. A befejezetlen beruházások értéke 37.303 e Ft, amely az alábbiakban részletezett beruházásokat foglalja magában: -

Optikai informatikai hálózat Adatátviteli alépítmény Összesen

33.784 e Ft 3.519 e Ft 37.303 e Ft

Értékhelyesbítést a társaság eszközeire számviteli politikája alapján nem számol el. A társaság immateriális javainak és tárgyi eszközeinek 2007. évi értékbeli változásait mutatják a 3-4. táblázatok. A társaság 2007. évben – számviteli politikájának megfelelően – a terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírást alkalmazta. Értékcsökkenési leírás rendszerében nem történt változtatás 2007. évben. A társaság környezetvédelmi eszközökkel nem rendelkezik. 2007. év Kiegészítő Melléklet

29


A társaság 2007. évben immateriális javaira, tárgyi eszközeire terven felüli értékcsökkenést nem számolt el és nem írt vissza. b.)

Befektetett pénzügyi eszközök

A befektetett eszközök 98,8 %-át teszik ki a Befektetett pénzügyi eszközök értéke, amelyből a Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke 18.392.657 e Ft, az Egyéb tartós részesedés értéke 1.350 e Ft, az Egyéb tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban értéke 447.391 e Ft, az Egyéb tartósan adott kölcsön (munkavállalói lakásépítési, felújítási kölcsön) összege 250 e Ft. A részesedések megszerzésétől eltelt idő alatt a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetében olyan tartós és érdemi változások, amelyek a beszámoló készítése során a részesedések könyvszerinti értékének megváltoztatását indokolttá tennék, nem következtek be. A társaság bekerülési értéken értékelt befektetett pénzügyi eszközeinek könyv szerinti értéke nem haladja meg jelentősen a valós értéket.

Pharmapolis Kft. * SC AQUA NOVA HARGITA SRL

Cívisvíz Kft. A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Strigonium Zrt. ** Összesen

Összesen

Részesedés könyvszerinti értéke

Mérleg sz. eredmény

1 906 000

Lekötött tartalék


100,00%

Eredmény tartalék


Tőketartalék

Név

Jegyzett tőke

Saját tőke 2007.12.31-én /e Ft/

Tulajdoni arány

A tartós részesedésekkel kapcsolatos információkat az alábbi táblázat tartalmazza.

1 300 000

561 004

530 032

118 600

96 975

2 606 611

6 432 000

1 889 993

1 099 192

203 053

311 101

9 935 339

100,00%

8 570 000

2 553 203

961 787

-810 634

365 838

362 435

3 432 629

100,00%

3 533 100

870 000

1 232 845

-460 331

0

-16 195

1 626 319

100,00%

1 763 000

598 825

4 445

604 722

0

59 056

1 267 048

100,00%

428 565

106 900

0

28 145

50 000

-54 360

130 685

100,00%

92 000

3 000

0

12 948

165 000

-169 032

11 916

100,00%

100

224 510

0

4 690

250 000

-221 174

258 026

100,00%

221 000

13 100

0

27 983

0

13 513

54 596

100,00%

10 200

3 000

0

19 090

0

-352 100

-330 010

100,00%

6 000

16 000

0

-2 269

42 000

-41 025

14 706

100,00%

30 500

3 000

0

-14 042

0

-121 610

-132 652

100,00%

3 000

3 000

0

-144

0

-1 039

1 817

100,00%

3 000

3 000

0

-245

0

-2 293

462

50,00%

1 500

3 000

0

0

0

-2 272

728

75,00%

2 250

198 154

0

-577

0

-33 082

164 495

10,00%

21 000

3 000

0

-2 009

0

-540

451

66,67%

2 000 1 799 442

345 000

39 048

388 865

145 107

166 338

1 084 358

49,00%

144 000

137 550

-121 376

0

-135 776

24 398

4,00%

1 350 18 394 007



30


c.)

Készletek

A Készletek 411 e Ft-os összegéből 257 e Ft a tárgyieszközök közül átsorolt, továbbértékesítésre szánt Anyag készlet (totálkáros személyautó könyvszerinti) értéke, 154 e Ft pedig az Áruk értéke (továbbértékesítési céllal beszerzésre került naptárak értéke). d.)

Követelések

A Követelések 1.720.605 e Ft-os összegéből 1.597.649 e Ft a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés, amelyből Cash-pool rendszeren belüli belső finanszírozásból adódó követelés 184.103 e Ft Cash-pool rendszeren belüli kamat elszámolás miatti követelés 9.394 e Ft 2007. év után fizetendő osztalék miatti követelés 1.347.652 e Ft Termékértékesítésből és szolgáltatásnyújtásból adódó követelés 53.440 e Ft Kapcsolt vállalkozásnak nyújtott kölcsön összege (DEC Kft. tagi hitel) 3.060 e Ft A vállalatcsoporton kívüli Követelések áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból (Vevők) összege 1.700 e Ft. A vállalkozás szolgáltatásnyújtásból vagy áruszállításból származó követeléseit lejárat és partner szerinti bontásban az 5. számú tábla mutatja be. A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelései az 5a. számú táblában láthatóak. Az Egyéb követelések összege 121.256 e Ft, amely következő tételekből tevődik össze: e.)

A munkavállalóknak adott lakásépítési, felújítási kölcsön 2007. IV. negyedévben, valamint 2008. évben esedékes törlesztő részlete 1.020 e Ft 2006. évben folyósított, rövidlejáratú kölcsön esedékes, de megfizetésre nem került kamata elszámolt értékvesztéssel csökkentett összege 546 e Ft Mobilparkolási díj előre fizetése 2 e Ft Cash-pool rendszeren belüli kamat elszámolás miatti követelés (OTP) 119.187 e Ft Helyi adó túlfizetés 501 e Ft Összesen 121.256 e Ft Értékpapírok

A társaság 2007. december 31-én Értékpapírral nem rendelkezik. f.) -

Pénzeszközök 2007. december 31-én: Házipénztárban lévő készpénz OTP Devizaszámla OTP Kártyaszámla OTP Lakásépítési számla KDB Bank Összesen

119 e Ft 2 e Ft 1.028 e Ft 1.713 e Ft 65 e Ft 2.927 e Ft

A pénzeszközök 2.927 e Ft összege 112.432 e Ft-tal kevesebb a 2006. évi összegnél. A pénzeszköz-változást a Cash-flow kimutatás mutatja be. 2007. év Kiegészítő Melléklet

31


g.)

Aktív időbeli elhatárolások

Bevételek aktív időbeli elhatárolása:

Megnevezés

2006. év e Ft

Hőtávvezeték kamat (Hőszolg. Zrt. által fizetendő) Bérleti díj Telefonktg továbbszámlázása Cash-pool kamat Összesen

2 994 429 64 232 3 719

2007. év e Ft 1 815 403 64 334 2 616

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2006. év 2007. év Megnevezés e Ft e Ft Előfizetési díjak 105 166 TM1 követési díj 950 958 Gk biztosítás 0 50 Dolg-hoz kapcs. Kifizetés 0 77 Hirdetési díj 0 32 Összesen 1 055 1 283

Változás e Ft

Változás %

-1 179 -26 0 102 -1 103

Változás e Ft 61 8 50 77 32 228

-39,38% -6,06% 0,00% 43,97% -29,66%

Változás % 58,10% 0,84% 21,61%

Halasztott ráfordítások A társaság nem rendelkezik halasztott ráfordításként kimutatandó tételekkel. h.)

Értékvesztések

A társaság nem számolt el értékvesztést. i.)

Veszélyes hulladékok

A társaságnak nincsenek veszélyes hulladékai. j.)

Selejtezések bemutatása

Befektetett eszköz selejtezések: k.) -

Szgk. (totálkáros) Compaq Aero 1520 Összesen

257 e Ft 0 e Ft 257 e Ft

A társaság eszközeit terhelő zálogjog, biztosíték, egyéb teher bemutatása: A.K.S.D. Kft. 169.000 e Ft névértékű üzletrészein KDB Bank jelzálog 1.565.000 e Ft Összesen 1.565.000 e Ft

l.) Hátrasorolt eszközök (követelések, értékpapírok) értéke: A társaság nem rendelkezik hátrasorolt eszközökkel. 2007. év Kiegészítő Melléklet

32


3.1.2 Források a.)

Saját tőke bemutatása, változásai

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

2006. év e Ft 16 294 125 0 1 971 250 0 0 18 265 375

2007. év e Ft 16 294 125 0 1 464 250 0 1 446 145 19 204 520

Változás e Ft 0 0 -507 000 0 1 446 145 939 145

Változás % 0,00% -25,72% 5,14%

A társaság Saját tőkéje 19.204.520 e Ft, amely az összes forrás 92,3 %-a. A Saját tőkén belül a Jegyzett tőke összege 16.294.125 e Ft (84,8 %), az Eredménytartalék összege 1.464.250 e Ft (7,6 %). A társaság Saját tőkéje 2006. évhez képest 939.145 e Ft-tal növekedett, amely a Mérlegszerinti eredmény növekedése (+1.446.145 e Ft), valamint az Eredménytartalék csökkenése (-507.000 e Ft) egyenlegéből adódik. Az Eredménytartalék 507.000 e Ft-os csökkenése a gazdasági társaságokról szóló, 2006. évi IV. törvény saját tőke védelmére, valamint a hitelezővédelemre vonatkozó rendelkezései alapján a társaság által a leányvállalatai részére tárgyévben teljesített pótbefizetésekből adódik, az alábbi részletezésnek megfelelően: Cégnév

Pótbefizetés összege e Ft. Debreceni Regionális Innovációs és Ipari park Kft. 250.000 Debrecen Városi Televízió Kft. 50.000 Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. 165.000 Friss Rádió Kft. 42.000 Összesen 507.000 A társaságnál lekötött tartalék nincs. b.)

Céltartalékok

A társaság mérlegében céltartalék nem szerepel. A vállalkozásnak nincs olyan környezetvédelmi kötelezettsége, amelyre céltartalékot kell képeznie. c.)

Kötelezettségek

Hátrasorolt kötelezettségek A társaság mérlegében hátrasorolt kötelezettség nem szerepel. Hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása: KDB Bank hitel Összesen 2007. év Kiegészítő Melléklet

1.340.519 e Ft 1.340.519 e Ft 33


Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása: Rövidlejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Összesen

148.947 e Ft 19.897 e Ft 11.091 e Ft 21.287 e Ft 201.222 e Ft

A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségei az 5a. számú táblán láthatók. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részletezése: -

APEH felé fennálló adófizetési kötelezettség Magán nyugdíjpénztári befizetési kötelezettség Egészségpénztári befizetési kötelezettség Önkéntes nyugdíjpénztári befizetési kötelezettség Dolgozóktól levont egyéb kötelezettség Összesen

20.339 e Ft 609 e Ft 12 e Ft 322 e Ft 5 e Ft 21.287 e Ft

A társaságnak lejárt köztartozása nincs. Hosszú lejáratú kötelezettségekből 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejűek: -

KDB Bank hitel Összesen

744.000 e Ft 744.000 e Ft

Hosszú lejáratú kötelezettségekből átsorolt, 1 éven belül esedékes törlesztések: -

KDB Bank hitel Összesen

148.947 e Ft 148.947 e Ft

Zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek: -

KDB Bank hitel jelzálog Összesen

1.565.000 e Ft 1.565.000 e Ft

A társaság mérlegében nem szerepel olyan kötelezettségek, amelynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél: Mérlegen kívüli tételek: A társaságnak más kötelezettségei, terhei, melyeket a beszámoló nem tartalmaz (nyugdíj, végkielégítés, stb.) nincsenek.


34


d.)

Passzív időbeli elhatárolások

Bevételek passzív időbeli elhatárolása tételt nem mutat ki a társaság a beszámolóban. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Megnevezés Telefonköltség Bérleti díj Saját gépjármű használat költsége DV Info Kft. 12. havi karbantartás, üzemeltetés ktg-e Hitelkamat 2007. évet terhelő bérköltség és járulékai (2008. évben kerül kifizetésre) Dolgozók biztosítása 12. havi internet ktg. Tagvállalatnak továbbszámlázandó telefonktg. Úthasználat ktg. Szakkönyv Gépkocsi mosatás Összesen

2006. év e Ft 758 729 235

2007. év e Ft 685 835 232

Változás e Ft -73 106 -3

Változás % -9,63% 14,54% -1,28%

684 1 795

761 952

77 -843

11,26% -46,96%

49 104

46 200 18 51

-2 904 18 51

-5,91% -

-12 1 -2 -6 -3 590

-100,00% -100,00% -100,00% -6,73%

12 1 2 6 53 325

49 735

Halasztott bevételek A társaság mérlegében nem szerepel Halasztott bevételként kimutatható összeg.


35


3.1.3 Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése A Számviteli politikának a Kiegészítő melléklet 1.3.10. pontjában is leírt szabályozása szerint az összes devizás, valutás tétel fordulónapi értékelése során az összevont árfolyam-különbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja az év végén meglévő devizás mérlegtételek értékelés előtti együttes (mérlegoldaltól független) összegének 10%-át, és legalább az előző évi adózás előtti eredmény 1%-át. Ha a devizában fennálló összes kötelezettség eléri vagy meghaladja a társaság mérlegfőösszegének 75%-át, ebben az esetben az összevont árfolyam különbözet akkor minősül jelentősnek az előbbi bekezdésben foglaltaktól eltérően, ha az összevont árfolyam különbözet összege eléri, vagy meghaladja az 50.000 e Ft-ot. Eszköz, forrás megnevezése Bank (OTP)

Könyvszerinti érték Összeg Pénznem Árfolyam 12,67 USD 172,57

Árfolyam Mérlegfordulónap Ft Árfolyam Ft nyereség Ft 2 186 172,57 2 186 0

A külföldi pénzértékre szóló mérlegtételnek a mérleg-fordulónapi árfolyamon számított árfolyam értékelés eredményeként nincs kimutatható, ill. minősítendő árfolyamnyereség.


36


3.2

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések /A társaság jövedelmi helyzete/

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai az egymás között bonyolított ügyletei során a szokásos piaci feltételeknek megfelelően képezi az árakat, amely árképzést és alkalmazást a kapcsolt felek között alkalmazott árak nyilvántartása dokumentál.

3.2.1 Üzemi (üzleti) eredmény − − − − − − −

a.)

Értékesítés nettó árbevétele: Egyéb bevételek: Aktivált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások: Személyi jellegű ráfordítások: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: Üzemi eredmény:

311.996 e Ft 6.565 e Ft 0 e Ft 73.748 e Ft 255.614 e Ft 15.393 e Ft 10.933 e Ft -37.127 e Ft


Az árbevétel partnercsoport szerinti 2006-2007. évi alakulását a 7. számú tábla mutatja be. Árbevétel főbb tevékenységenkénti bemutatása: 2006. év 2007. év Tevékenység e Ft e Ft Üzletviteli tanácsadás 194 928 265 032 Tagvállalatok részére továbbszámlázott egyéb szolgáltatás 34 837 1 579 Bérleti díj 11 666 13 550 Marketing árbevétel vállalatcsoporton belül 0 31 280 Egyéb tevékenységek vállalat csoporton kívüli bevétele 7 056 555 Összesen 248 487 311 996 b.)

Változás e Ft 70 104

Változás % 35,96%

-33 258 1 884

-95,47% 16,15%

31 280

-

-6 501 63 509

-92,13% 25,56%

Aktivált saját teljesítmények

A társaság a mérlegben nem mutat ki aktivált saját teljesítményértéket. c.)

Egyéb bevételek

Az egyéb bevételek 6. 565 e Ft-os összegének partnercsoport és jogcím szerinti 2006-2007. évi alakulását a 8. számú tábla tartalmazza.


37


d.)

Anyagjellegű ráfordítások

Anyagköltség: − Üzemanyag felhasználás: − Papír, nyomtatvány, irodaszer: − Számítástechnikai kellékanyag: − Egyéb anyagfelhasználás:

5.533 e Ft 4.432 e Ft 718 e Ft 303e Ft 80e Ft

Igénybe vett szolgáltatások összesen:

64.869e Ft

Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások: − Belföldi utazás, kiküldetés költségei: − Külföldi utazás, kiküldetés költségei: − Karbantartás, javítás: − Posta költség: − Távközlés költségei: − Újság előfizetés: − Szakkönyvek: − Nyomtatás, fénymásolás: − Egyéb anyagjellegű szolgáltatás:

8.206 e Ft 1.074 e Ft 4 e Ft 1.194 e Ft 277 e Ft 4.004 e Ft 92 e Ft 403 e Ft 1.130 e Ft 28 e Ft

Nem anyagjellegű szolgáltatások: − Bérleti díjak: − Könyvviteli szolgáltatási díj: − Könyvvizsgálói szolgáltatási díj: − Ügyvédi díj: − Közjegyzői díjak: − Takarítás: − Minőségvizsgálati díjak: − Szakértői díjak: − Hirdetés és reklámköltség: − Oktatás, továbbképzés: − Szociális ráfordítások: − Informatikai szolgáltatás: − Rendszer karbantartási díj: − Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás:

56.662 e Ft 10.008 e Ft 406 e Ft 2.760 e Ft 6.000 e Ft 16 e Ft 66 e Ft 207 e Ft 14.339 e Ft 8.825 e Ft 1.437 e Ft 55 e Ft 9.779 e Ft 2.101 e Ft 663 e Ft

Egyéb szolgáltatások: − Bankköltségek: − Hatósági díjak, illetékek: − Biztosítási díjak: Eladott áruk beszerzési értéke: Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke:


1.408e Ft 247 e Ft 39 e Ft 1.122 e Ft 474 e Ft 1.464e Ft

38


e.)

Személyi jellegű ráfordítások

A Személyi jellegű ráfordítások 2006-2007. évi összegeinek részletezését a 2.7-2.8. pontok, valamint az 1-2. sz. táblázatok tartalmazzák. f.)

Értékcsökkenési leírás

Az értékcsökkenési leírás 2007. évi összegének részletezését a 3-4. sz. táblázatok tartalmazzák. g.) − − − −

Egyéb ráfordítások: Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok: Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke: Költségek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb.: Más: Összesen:

50 e Ft 4.670 e Ft 6.210 e Ft 3 e Ft 10.933 e Ft

h.) Kutatás és kísérleti fejlesztés költségeinek bemutatása az üzemi költségekből) A társaság nem végez kutatás és kísérleti fejlesztési tevékenységet.

3.2.2 Pénzügyi műveletek eredménye: − − − − − − − −

Kapott (járó) osztalék: 1.347.652 e Ft Cash-pool kamat kapcsolt vállalkozástól: 59.562 e Ft Cash-pool kamat OTP-től: 1.164 e Ft Egyéb kamat kapcsolt vállalkozástól: 57.095 e Ft Egyéb kamat OTP-től: 1.786 e Ft Kamat más pénzintézettől: 2.773 e Ft Kamat nem pénzintézettől: 7 e Ft Árfolyamnyereség: 157.807 e Ft Összes pénzügyi bevétel: 1.627.846 e Ft

− − − −

Cash-pool kamat kapcsolt vállalkozásnak: 604 e Ft Cash-pool kamat OTP-nek: 7 e Ft Egyéb kamat OTP-nek: 15.474 e Ft Kamat más pénzintézetnek: 95.401 e Ft Összes pénzügyi ráfordítás: 111.486 e Ft Pénzügyi műveletek eredménye:


1.516.360 e Ft

39


3.2.3 Rendkívüli eredmény −

Ingyenes eszközátvétel: Rendkívüli bevételek összesen:

− −

Véglegesen átadott pénzeszköz: Ingyenes eszközátadás: Rendkívüli ráfordítások: Rendkívüli eredmény:

9 e Ft 9 e Ft 27.638 e Ft 195 e Ft 27.833 e Ft -27.824 e Ft

Rendkívüli bevételek, ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatásának bemutatása: Adóalap csökkentő tételek: − Ingyenes eszközátvétel 9 e Ft − Véglegesen átadott pénzeszközből: • Adomány közhasznú szervezetek (4 db) részére, amely 100 %-os mértékben vehető figyelembe: 4.100 e Ft • Adomány kiemelten közhasznú szervezetek (3 db) részére, amely 150 %-os mértékben vehető figyelembe (3.287 e Ft*150 %): 4.931 e Ft Összesen: 9.040 e Ft Adóalap növelő tételek: − Véglegesen átadott pénzeszköz: Összesen: A rendkívüli tételek társasági adóalapra gyakorolt hatásának egyenlege:

27.638 e Ft 27.638 e Ft +18.598 e Ft

3.2.4 Támogatások A társaság 2006-2007. évben nem részesült támogatási forrásban.

3.2.5 A társasági adó és az adózott eredmény levezetése A 2006. és 2007. évi társasági adó kötelezettség kiszámítása a 10. táblában található. Elhatárolt negatív adóalap bemutatása 2000. évben elhatárolt veszteség 2001. évben elhatárolt veszteség 2002. évben elhatárolt veszteség 2003. évben elhatárolt veszteség 2004. évben elhatárolt veszteség 2005. évben elhatárolt veszteség 2006. évben elhatárolt veszteség Összesen

1.698 e Ft 10.330 e Ft 12.171 e Ft 70.419 e Ft 29.232 e Ft 44.174 e Ft 62.089 e Ft 230.113 e Ft

3.2.6 Ellenőrzés A társaságnál 2007. évben nem volt jelentős összegű hibát feltáró ellenőrzés, önellenőrzés. 2007. év Kiegészítő Melléklet

40


4 Cash-Flow kimutatás /A társaság pénzügy helyzete/ A társaság pénzeszközeinek alakulását mutatja a számviteli törvény 7. számú melléklete szerinti alábbi Cash-flow kimutatás: Adatok: e Ft Megnevezés

Sorszám

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS ± Adózás előtti eredmény (16. Kapott osztalék, 21. Véglegesen kapott pénzeszköz, 26. Véglegesen átadott pénzezköz nélkül), valamint eredménytartalék változás tagvállalatnak tett pótbefizetés miatt + Elszámolt amortizáció ± Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítéséne k eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változ ása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± V evőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások vá ltozása - Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS - Befektetett eszközök beszerzése + Befektetett eszközök eladása + K apott osztalék, ré szesedés III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS + Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + K ötvény, hite lviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele + H itel és kölcsön felvétele + H osszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése + V églegesen kapott pénzeszköz - Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - K ötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - H itel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - H osszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbeté tek - V églegesen átadott pénzeszköz ± Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA


Előző év Tárgyév 2006.12.31. 2007.12.31. -763 936 -820 639

-833 864 14 485 546 348 557 745 073 7 367 -615 -197 237 -596 -500 -88 -1 837 7 1 741 966

000 909 679 005 765 901

1 565 000 1 004

-17 000 -582 103 114 056

-375 605 15 393 0 0 -732 13 400 -717 955 -3 599 -1 616 254 464 875 -5 264 0 1 257 861 -95 193 5 402 1 347 652 -549 654 0 0 149 526 330 0 0 0 -224 481 -447 391 -27 638 0 -112 432

41


5

Mutatók

5.1

Vagyoni helyzet mutatói

Tárgyi eszközök aránya: 2006. év Tárgyi e. nettó értéke Összes eszköz

x 100%

168 637 20 639 960

x 100% =

2007. év 0,82%

216 088 x 100% = 20 795 996

1,04%

Az összes eszköz értékén belül a tárgyi eszközök aránya továbbra is igen alacsony nagyságrendet képvisel. A tárgyévben végrehajtott beruházások, valamint az éves amortizáció elszámolása egyenlegeként a tárgyi eszközök aránya növekedett 0,22 %-kal. Befektetett eszközök aránya: 2006. év Befektetett eszközök Összes eszköz

x 100%

18 545 963 20 639 960

x 100% =

2007. év 89,85%

19 068 154 x 100% = 20 795 996

91,69%

Az összes eszköz értékén belül a befektetett eszközök értéke a meghatározó, amely elsősorban a tartós részesedések nagyságrendjéből adódik. Az előző évhez képest 1,84 %-os növekedés mutatkozik a tárgyévi cégalapítások és tőkeemelés következtében. Forgó eszközök aránya: 2006. év Forgó eszközök Összes eszköz

x 100%

2 089 223 20 639 960

x 100% =

2007. év 10,12%

1 723 943 x 100% = 20 795 996

8,29%

A forgóeszközök aránya a 2006. év szinthez képest 1,83 %-os csökkenést mutat, amelynek legfőbb oka a követelések (osztalék) és a pénzeszközök (az új cash-pool rendszerből adódó strukturális változás) összegének csökkenése.


42


Saját tőke – Jegyzett tőke aránya: 2006. év Saját tőke Jegyzett tőke

x 100%

18 265 375 16 294 125

x 100% =

2007. év 112,10%

19 204 520 x 100% = 117,86% 16 294 125

A saját tőke és a jegyzett tőke aránya, 5,76 %-os javulást mutat a 2006. évi arányhoz képest, amely a tárgyévi mérlegszerinti eredmény növekedése és az eredménytartalék csökkenése (pótbefizetések) egyenlegéből adódik. Kötelezettségek aránya: 2006. év Kötelezettségek Saját tőke

x 100%

2 321 251 18 265 375

x 100% =

2007. év 12,71%

1 541 741 x 100% = 19 204 520

8,03%

A kötelezettségek aránya a 2006. évi értékhez képest 4,68 %-kal csökkent, amely elsősorban a rövidlejáratú egyéb kötelezettségek ( 2006. évben itt mutattuk ki az A.KS.D. Kft. üzletrészvételár 2. részletét, amelyet az tárgyév során fizettünk meg) összegének csökkenéséből adódik. Kötelezettségek részaránya: 2006. év Kötelezettségek Mérleg főösszeg

x 100%

2 321 251 20 639 960

x 100% =

2007. év 11,25%

1 541 741 x 100% = 20 795 996

7,41%

A kötelezettségek mérleg főösszeghez viszonyított aránya szintén, az előbbi mutatónál leírt tényezők miatt 3,84 %-os csökkenést mutat. Rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 2006. év Röv. lej. kötelezettség x 100% Saját tőke

756 251 18 265 375

x 100% =

2007. év 4,14%

201 222 x 100% = 19 204 520

1,05%

A rövidlejáratú kötelezettségek saját tőkéhez viszonyított aránya 3,09 %-kal csökkent (javult), az egyéb követelések összegének csökkenése miatt (az A.KS.D. Kft. üzletrészvételár 2. részlete).


43


Tőkeerősség: 2006. év Saját tőke Összes forrás

x 100%

18 265 375 20 639 960

x 100% =

2007. év 88,50%

19 204 520 x 100% = 20 795 996

92,35%

A saját tőke aránya az összes forráson belül 3,85 %-os növekedést mutat a 2006. évi mértékhez képest, a saját tőke tárgyévi növekedése (mérlegszerinti eredmény és az eredménytartalék változásának egyenlege). Az összes forráson belül az idegen források aránya csökkent.

5.2

Jövedelmezőségi mutatók

Bevétel arányos jövedelmezőség: 2006. év Adózás előtti eredm. Összes bevétel

x 100%

325 799 2 054 063

x 100% =

2007. év 15,86%

1 451 409 1 946 416

x 100% =

74,57%

A bevételarányos adózás előtti eredmény 2006. évhez képest 58,71 %-kal növekedett, amely abból adódik, hogy a tárgyévi „működési támogatások” nem eredményágon, hanem tőke ágon, tulajdonosi pótbefizetésként (eredmény tartalék terhére) kerültek átadásra a tagvállalatok részére és a 2006. évi mértékhez képest alacsonyabb összegben. Az adózás előtti eredmény növekedéséhez jelentős mértékben hozzájárult a pénzügyi műveletek eredményének alakulása, amelyben csökkentőleg hatott a járó osztalék összegének csökkenése az előző évhez képest (394 MFt), a pénzügyi műveletek egyéb bevételének növekedése (157,8 MFt) pedig növelőleg hatott.. Eszközarányos jövedelmezőség: 2006. év Adózás előtti eredm. Összes eszköz

x 100%

325 799 20 639 960

x 100% =

2007. év 1,58%

1 451 409 x 100% = 20 795 996

6,98%

Az eszközarányos adózás előtti eredmény 2006. évhez képest 5,4 %-kal növekedett, amely az összes eszköz növekedését meghaladó arányú jelentős adózás előtti eredmény növekedésből adódik. Tőkearányos jövedelmezőség: 2006. év Adózás előtti eredm. Saját tőke

x 100%


325 799 18 265 375

x 100% =

2007. év 1,78%

1 451 409 x 100% = 19 204 520

7,56%

44


A tőkearányos jövedelmezőség 2006. évhez képest 5,78 %-kal növekedett, amely abból adódik, hogy az adózás előtti eredmény növekedésének mértéke meghaladta a saját tőke növekedésének mértékét, a már ismertetett változások miatt.

5.3

Mérleg tételeinek elemzése

Használhatósági fok: 2006. év Aktivált T.E. nettó ért. x 100% T.E. bruttó értéke

159 768 181 780

x 100% =

2007. év 87,89%

178 785 192 580

x 100% =

92,84%

Az aktivált tárgyi eszközök bruttó értéke 10,8 MFt-tal, a nettó értéke 19 MFt-tal növekedett a tárgyévben. A bruttó érték kisebb arányú növekedését a tárgyévi értékesítések és selejtezések összege befolyásolja. A mutató értéke összességében 4,95 %-os javulást mutat.

5.4

Pénzügyi helyzet mutatói

Likviditási mutató: 2006. év Forgó eszközök x 100% Röv. lej. kötelezettség

2 089 223 756 251

x 100% =

2007. év 276,26%

1 723 943 201 222

x 100% = 856,74%

Likviditási gyorsráta: 2006. év Forgó eszk. - Készlet x 100% Röv. lej. kötelezettség

2 089 223 756 251

x 100% =

2007. év 276,26%

1 723 532 201 222

x 100% = 856,53%

A likviditási mutatók alakulását a rövidlejáratú kötelezettségek és követelések, valamint a pénzeszközök csökkenése befolyásolta.


Dr. Sásdi András Béla az Igazgatóság elnöke


45

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Személyi jellegű ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok 2006-2007. év

1. számú tábla

Adatok: e Ft Megnevezés

10. Bérköltség Bér Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Egészségpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz. Reprezentációs költség Munkáltatót terhelő SZJA Egyéb személyi jellegű kifizetések

12. Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

2006. év

2007. év

Eltérés

149 705

176 665

26 960

18%

127 638 127 638 0 0 0 127 638 100 725 26 913 0 0 0 0 0 0 0 0 22 067 0

154 719 154 719 0 0 0 154 719 107 712 47 007 0 0 0 0 0 0 0 0 21 946 0

27 081 27 081 0 0 0 27 081 6 987 20 094 0 0 0 0 0 0 0 0 -121 0

21% 21% 21% 7% 75% -1% -

17 145

18 038

893

5%

0 279 2 684 400 1 445 1 363 1 674 993 1 550 4 165 1 714 878

0 329 3 558 140 941 1 229 2 450 94 1 676 2 737 2 520 2 364

0 50 874 -260 -504 -134 776 -899 126 -1 428 806 1 486

18% 33% -65% -35% -10% 46% -91% 8% -34% 47% 169%

51 398

60 911

9 513

19%

44 416 826 3 878 2 246 0 32

52 115 1 207 4 747 2 650 152 40

7 699 381 869 404 152 8

17% 46% 22% 18% 25%

218 248

255 614

37 366

17% Adatok: fő

Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak

Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó

Létszám összesen

2007. évi Kiegészítő Melléklet

15,56

20,00

4,44

29%

0,00 0,00 0,00 15,56 6,63 8,93

0,00 0,00 0,00 20,00 7,00 13,00

0,00 0,00 0,00 4,44 0,37 4,07

29% 6% 46%

0,00

0,00

0,00

-

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

-

15,56

20,00

4,44

29%

2. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Vezető tisztségviselők javadalmazása 2006-2007. év

Adatok: e Ft Megnevezés Igazgatóság Tiszteletdíj Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalkozási díj Előleg Kölcsön Garancia vállalás Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj Személyi jellegű egyéb kifizetések Előleg Kölcsön Garancia vállalás Korábbi Vezérigazgató/Ügyvezető utáni nyugdíjfizetési kötelezettség


2006. év

2007. év

Eltérés

14 262

14 146

-116 0 0 0 0 0 0 0

-1% -

7 805

7 800

-5 0 0 0 0 0

0% -

2 a. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatásai 2006-2007. év Adatok: e Ft

Megnevezés Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatási díjai Éves beszámoló könyvvizsgálata Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások Adótanácsadói szolgáltatások Egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatások


2006. év 2 860 2 860

2007. év 2 760 2 760

Eltérés -100 -100 0 0 0

-3% -3% -

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2007. év

3. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


9 624

0

0 0

0

0 0

4 228 3 079

9 624 265

7 307 4 098

1 607

543

1 872 7 752

4 641 2 666

0

0 0

0

0 0

13 852 3 079 0 0 0 0 0 0 16 931 4 363 0 0 2 150 0 0 0 0 6 513 10 418

147 657 19 865

44 923 17 509

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Beruházásokra adott előlegek

Beruházások, felújítások

Tenyészállatok

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Immateriális javakra adott előlegek

Üzleti vagy cégérték

Szellemi termékek

Vagyoni értékű jogok

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Sorszám

Adatok: e Ft

8 869 65 808

15 742 872

167 522 9 972

0

6 713

16 685 150 837

773 45 045 22 840

0

37 374 37 303 0

0

0 0

0 37 303

0 0

6 530 0 12 273

0 0

0 17 097 27 948

201 449 103 182 0 0 15 742 872 0 38 147 249 870 32 812 0 0 13 243 0 12 273 0 0 33 782 216 088

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Környezetvédelmi eszközök állományváltozása 2007. év

3 a. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




Tenyészállatok







Szellemi termékek





Sorszám

Adatok: e Ft

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Értékcsökkenések 2007. év

4. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 15.


1 607

543

0

0

1 607

543

0

0

0

0

1 607

543

0

0

2 150 0 0 0 0 2 150 0 0 2 150

6 713




Tenyészállatok







Szellemi termékek



Megnevezés Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen


Sorszám

Adatok: e Ft

6 213 317

6 713

0

6 530

0

0

0

6 713

0

6 530

0

0

0

12 926 317 0 0 0 13 243 0 0 13 243

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenései 2007. év

4 a. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 15.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0




Tenyészállatok







Szellemi termékek





Sorszám

Adatok: e Ft

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Kintlévőségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból 2006-2007. év

5. számú melléklet

KINTLÉVŐSÉGEK ÖSSZES KÖVETELÉS VÁLLALATCSOPORTON KÍVÜL VÁLLALATCSOPORTON BELÜL Lejárt követelések Lakosság 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl DMJV és intézményei 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Vállalatcsoporton belül 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Egyéb 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Le nem járt követelések Le nem járt követelésekből biztos befolyású Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb Le nem járt követelésekből bizonytalan befolyású Bizonytalan követelések összesen

eredeti érték 142 109 84 142 025 1 048 0

2006. év értékvesztés 0 0 0 0 0

0

0

1 048 1 048

0

0

0

141 061 141 061

0 0

140 977 84

2007. év értékvesztés

könyv szerint 142 109 84 142 025 1 048 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 048 1 048 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 141 061 141 061 0 0 140 977 84 0 1 048

eredeti érték 114 515 1 700 112 815 0 0

0

0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

114 515 114 515

0 0

112 815 1 700

könyv szerint 114 515 1 700 112 815 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 114 515 114 515 0 0 112 815 1 700 0 0

Adatok: e Ft

2007 - 2006. Eltérés eredeti értékkönyv érték vesztés szerint -27 594 0 -27 594 1 616 0 1 616 -29 210 0 -29 210 -1 048 0 -1 048 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 048 0 -1 048 -1 048 0 -1 048 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -26 546 0 -26 546 -26 546 0 -26 546 0 0 0 0 0 0 -28 162 0 -28 162 1 616 0 1 616 0 0 0 -1 048 0 -1 048

Eltérés / Bázis eredeti értékérték vesztés -19,42% 1923,81% -20,57% -100,00% -100,00% -100,00% -18,82% -18,82% -19,98% 1923,81% -100,00% -

könyv szerint -19,42% 1923,81% -20,57% -100,00% -100,00% -100,00% -18,82% -18,82% -19,98% 1923,81% -100,00%

1 048

0

Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb

0

0

0 0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-

-

-

Eladott követelések összege Lakosság Egyéb Eladott követelések ellenértéke Lakosság Egyéb

0

0

0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

-

-

-


0

0

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Követelések - Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2007. év

5 a. számú tábla

Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Friss Rádió Kft. Debreceni Sportuszoda Kft. Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Cash-pool rendszeren belül Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft. A. K. S. D. Városgazdálkodási Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. DIPA Debreceni Ipari Park Akadémiai Ingatlanforg. Kft. Pharmapolis Klaszter Beruházó és Üzemeltető Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Cívis Takarító Kft. Euro-Régió Ház Kht. S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Cívisvíz Befektető, Vagyonkezelő és Tanácsadó Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. Összesen


0

0

0

447 391 59 375 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 388 016 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 447 391

1 426 901 365 048 405 310 455 259 3 410 2 015 294 354 414 294 654 146 206 0 193 497 170 748 36 167 652 0 3 060 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 597 649

1 874 292 424 423 405 310 455 259 3 410 2 015 294 354 414 294 654 146 206 0 581 513 170 748 36 167 652 0 3 060 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 045 040

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

912 0 43 0 0 17 0 123 0 730 0 0 0 0 -1 9 600 0 9 600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 512

Kötelezettségek Összesen

Rövid lejáratú kötelezettségek

Tartós kötelezettségek

Hátrasorolt kötelezettségek

Követelések Összesen

Követelések

Tartósan adott kölcsön

Kapcsolt vállalkozás

Immateriális javakra, beruházásokra adott előlegek

Adatok: e Ft

912 0 43 0 0 17 0 123 0 730 0 0 0 0 -1 9 600 0 9 600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 512

6. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Értékvesztések 2007. év

Adatok: e Ft Mérleg tétel Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen


Nyitó 0

Növekedés Csökkenés 0 0

Visszaírás

Záró 0

0

0

0

0

546

0

0

0

546 0

0

0

0

546

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 546 0 0 0 0 546 0 0 0 0 0 546

7. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Árbevételek 2006-2007. év

Adatok: e Ft Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbev. Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Friss Rádió Kft. Debreceni Sportuszoda Kft. Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással Cívis Ház Ingatlan Kft. * Airport Invest Kft. * DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft. A. K. S. D. Városgazdálkodási Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. DIPA Debreceni Ipari Park Akadémiai Ingatlanforg. Kft. Pharmapolis Klaszter Beruházó és Üzemeltető Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Cívis Takarító Kft. Euro-Régió Ház Kht. S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Cívisvíz Befektető, Vagyonkezelő és Tanácsadó Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. 02. Exportértékesítés nettó árbevétele ebből S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L.-től I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) * 2007. szeptember 30-án beolvadt Cívis Ház Zrt-be


2006. év 248 487 0 6 373 683 241 431 237 715 52 019 54 051 49 850 32 502 15 889 6 027 11 199 3 398 3 437 5 637 2 181 1 525 0 3 716 645 1 659 0 146 1 266 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2007. év 311 996 0 718 0 311 278 249 375 56 302 52 472 52 556 35 644 19 448 3 725 12 070 4 170 3 070 6 430 1 469 2 019 0 61 903 495 505 609 60 000 0 294 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

248 487

311 996

Eltérés 63 509 26% 0 -5 655 -89% -683 -100% 69 847 29% 11 660 5% 4 283 8% -1 579 -3% 2 706 5% 3 142 10% 3 559 22% -2 302 -38% 871 8% 772 23% -367 -11% 793 14% -712 -33% 494 32% 0 58 187 1566% -150 -23% -1 154 -70% 609 59 854 40996% -1 266 -100% 294 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63 509 26%

8. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Egyéb bevételek 2006-2007. év

Adatok: e Ft Megnevezés III. Egyéb bevételek Visszaírt értékvesztés Immateriális javak Tárgyi eszközök Követelések Készletek Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más Egyéb bevételekből DMJV-vel kapcsolatos Egyéb bevételekből tagvállalattal kapcsolatos Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Friss Rádió Kft. Debreceni Sportuszoda Kft. Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással Cívis Ház Ingatlan Kft. * Airport Invest Kft. * DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft. A. K. S. D. Városgazdálkodási Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. DIPA Debreceni Ipari Park Akadémiai Ingatlanforg. Kft. Pharmapolis Klaszter Beruházó és Üzemeltető Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Cívis Takarító Kft. Euro-Régió Ház Kht. S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Cívisvíz Befektető, Vagyonkezelő és Tanácsadó Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. * 2007. szeptember 30-án beolvadt Cívis Ház Zrt-be


2006. év 7 711 0 0 0 0 0 0 706 0 0 0 0 7 005 0 0 0 0 0 0 0 4 315 4 315 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 315 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2007. év 6 565 0 0 0 0 0 0 1 139 0 0 0 0 5 402 0 0 0 0 0 24 0 2 756 2 756 0 0 2 756 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Eltérés -1 146 -15% 0 0 0 0 0 0 433 61% 0 0 0 0 -1 603 -23% 0 0 0 0 0 24 0 -1 559 -36% -1 559 -36% 0 0 2 756 0 0 0 0 0 0 -4 315 -100% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Támogatások 2006-2007. év

9. számú tábla

Adatok: e Ft

Sorszám

Támogatás megnevezése, célja

DMJV

2006. év Központi Nemzetközi

DV Zrt.

Egyéb

Összesen

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Összesen


0

0

0

0

0

DMJV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2007. év Központi Nemzetközi

DV Zrt.

0

0

0

0

Egyéb

Összesen

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Társasági adó és adózott eredmény levezetése 2006-2007. év

Adatok: e Ft

Sorszám I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 13 14 15 16 17 18 22 23 24 26 27 28 29 30 31 33 35 36 40 41 42 43 44 45 II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 19 20 27 28 30 31 32 33 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV.

Megnevezés Adózás előtti eredmény (±) Elhatárolt negatív adóalapból a tárgyévben figyelembevett összeg Céltartalék felhasználása Környezetvédelmi és erdőfelújítási kötelezettség fedezetére tárgyévben képzett céltartalék Terven felül értékcsökkenés tárgyévben visszaírt összege Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori érték Bejelentett részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége Tőőkepiacról szóló tv. szerint szabályozott piacon kötött ügylet nyereségének a fele Fejlesztési tartalék után Kapott (járó) osztalék, részesedés Tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivezetése miatt elszámolt bevétel meghatározott többlete Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény Volt munkanélküli, szakmunkástanuló tovább foglalkoztatása után elszámolt TB járulék, tételes EHO Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat bevételi többlet 50%-a Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg Véglegesen átvett pénzeszköz, támogatás, elengedett kötelezettség, térítés nélkül átvett eszköz bevétele Viszavásárolt sajat üzletrész, részvény bevonásakor elszámolt bevételnek a bekerülési értékét meghaladó része Behajthatatlan követelés, behajthatatlan követelésre befolyt összeg, követelésre visszaírt értékvesztés Az eszközök között nyilvántartott rnűemlék ingatlan felújítására felvett állam által garantált hitel kamata Korábbi évek adóalapot növelő bírságainak elengedése miatti bevételek Kapott jogdij bevételként elszámolt összegének a fele Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei - csökkentve az erre kapott támogatással Lakás bérbeadásbóI szárrnazó bevételnek az eredmény terhére elszámolt értekcsökkenést rneghaladó részének 50%-a Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel, vagy költség és ráfordítás csökkenés Megváltozott munkaképességű munkavállaló foglalkoztatása után Az átruházott részesedésre elszámolt árfolyamnyereség Helyi iparűzési adó kedvezménye Adomány után Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamnyeresége Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Külföldi vállalkozó belföldi telephelyre arányosan jutó üzletvezetési és általános ügyviteli költségei, ráfordításai Kiválás és részleges átalakulás esetén a jogutódnál elszámolt kedvezmény Jogutódnál kedvezményeztt átalakulás miatt fennálló csökkentő tétel Kedvezményezett eszközátruházáskor az átruházónál elszámolt bevétel eszközök könyvszerinti értéket rneghaladó része Kedvezményezett eszközátruházás kedvezménye az átvevőnél Egyéb csökkentő jogcím Adóalapot csökkentő tételek összesen Céltartalék képzés Számviteli tv.szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori nettó érték Nem vállalkozási célú költség, ráfordítás Bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása, csökkentve a 8.sor összegével Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat ráfordítás többlet 50%-a Ell. külf. társaságban lévő részesedés értékvesztése, árfolyamvesztesége, kivezetése miatti ráfordítás bevételt meghaladó része Bejelentett részesedés értékvesztése, árfolyamvesztesége, kivezetése miatti ráfordítás bevételt meghaladó része Véglegesen átadott pénzeszköz, támogatás, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül adott eszköz és szolgáltatás Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás, vagy bevételcsökkenés Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamvesztesége Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Külfödi vállalkozó belföldi telephelyénél az adózás előtti eredmény terhére elszámolt üzletvezetési és általanos ügyviteIi költség Külföldi vállalkozó belföldi telephelyénél a telephely közvetítésével elért, de a telephelynél közvetlenül el nem számolt bevétel 5%-a Jogutódnál a kedvezményezett átalakulás miatt fennálló növelő tétel Kedvezményezett eszközátruházáskor átruházónál az átadott eszközök könyvszerinti értékének bevéteIlel csökkentett összege Kedvezményezett eszközátruházáshoz kapcsolódó tétel az átvevő társaságnál Egyéb növelő jogcím Adóalapot növelő tételek összesen Külföldről származó jövedelem után kifizetett (fizetendő) adó (±) Külföldről származó jövedelem (±) Adóalap összesen (±) Társasági adó (számított) Adókedvezmények Visszatartott adó (külföldön szerzett jövedelern után külföldön fizetett (fizetendő) és ráfordításként elszámolt adó számított összege) Tárgyévi társasági adó kötelezettség Lekötött fejlesztési tartalék beruházásra fel nem használt összegének társasági adó kötelezettsége Különadó alapja (±) Különadó összege (4%) Előző évek ellenőrzése miatti társasági adó változása (±) Adózott eredmény

2007. évi Kiegészítő melléklet

2006. év 325 799

26 391

1 741 765

8 951 22

4 090 1 875

1 783 094 21 859 20 098 546

1 352 703

1 395 206

-62 089 0

0

0 325 799

11. számú melléklet

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Veszélyes hulladékok állományának alakulása 2007. év

Megnevezés

egység

Nyitó készlet mennyisége

kg

Tárgyévi növekedés mennyisége

kg

Tárgyévi csökkenés mennyisége

kg

ZÁRÓ KÉSZLET

0

kg

Nyitó készlet érték

e Ft

Tárgyévi növekedés érték

e Ft

Tárgyévi csökkenés érték

e Ft

ZÁRÓ KÉSZLET ÉRTÉK


Veszélyes hulladék

0

e Ft


12. számú tábla

A 2006. évi mérleg átalakítása az összehasonlíthatóság érdekében, a 2007. évi beruházás-finanszírozás változása miatt MÉRLEG

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban B. Forgóeszközök II. Követelések 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben IV. Pénzeszközök

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) F. Kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

2007. évi Kiegészítő melléklet

2006. Tény

20 639 960

Adatok: e Ft 2006. Átalakított

Átalakítás

2007. Tény

0 20 639 960 20 795 996

18 545 963 18 367 837 0

5 465 5 465 5 465

18 551 428 18 373 302 5 465

19 068 154 18 841 648 447 391

2 089 223 1 973 864 1 969 398

-5 465 37 428 37 428

2 083 758 2 011 292 2 006 826

1 723 943 1 720 605 1 597 649

115 359

-42 893

72 466

2 927

20 639 960

0 20 639 960 20 795 996

2 321 251

0

2 321 251

1 541 741

1 565 000 0 0 1 565 000 0 0

0 0 0 0 0 0

1 565 000 0 0 1 565 000 0 0

1 340 519 0 0 1 340 519 0 0

756 251 0 0 833

0 0 0 0

756 251 0 0 833

201 222 0 148 947 11 091

-

1 1 9 9 5 3 4 0

7 4 1 5

-

1 1 4

-

0 9


0 9

-

1 0

-

0 0 0 3 2 7


Cégjegyzék száma


Debreceni Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság és leányvállalatai


4 0 2 8 Debrecen, Tüzér utca 4.

2007. Összevont (Konszolidált) Éves beszámoló

Kelt:

Debrecen, 2008. május 13. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

1

1

9

9

5

3

4

0

-

7

4

1

5

-

1

1

4

-

0

9


0

9

-

1

0

-

0

0

0

3

2

7


Cégjegyzék száma

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban

Sorszám


a 01.

A.

02.

I.

Előző év 2006.12.31

b BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK

Tárgy év 2007.12.31

(2.+10.+18.)

e 37 308 501

e 39 249 496

(3. ... 9.)

148 161

268 413

03.

1.


0

0

04.

2.


0

58 574

05.

3.


80 406

122 794

06.

4.

Szellemi termékek

67 755

87 045

07.

5.


0

0

08.

6.


0

0

09.

7.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

35 186 218

36 782 348

26 245 297

30 764 406

3 431 362

4 193 875

835 107

885 410

10.

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

11.

1.


12.

2.


13.

3.


14.

4.

Tenyészállatok

15.

5.


16.

6.

17.

7.

18.

III.

(11. ... 17.)

0

0

4 674 452

938 157


0

500

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

1 974 122

2 198 735

1 875 242

2 124 067

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

(19. ... 27.)

19.

1.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3.

Egyéb tartós részesedés

22.

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

23.

5.

Egyéb tartósan adott kölcsön

19 994

17 110

16 254

12 237

0

0

1 817

1 660

24.

6.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

26.

8.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

27.

9.

Tőkekonszolidációs különbözet

60 815

43 661

60 815

43 661

(31.+38.+47.+53.)

7 361 055

7 879 983

(32. ... 37.)

3 442 367

4 468 869

28.

Ebből: leányvállalatokból

29.

Ebből: társult vállalkozásokból

30.

B.

FORGÓESZKÖZÖK

31.

I.

KÉSZLETEK

32.

1.

Anyagok

75 084

88 656

33.

2.

Befejezettlen termelés és félkész termékek

31 968

30 254

34.

3.

Növendék, hízó és egyéb állatok

35.

4.

Késztermékek

36.

5.

Áruk

37.

6.

Készletekre adott előlegek

38.

II.

KÖVETELÉSEK

39.

1.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

40.

2.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

41.

3.

42.

(39. ... 46.)

0

0

5 747

3 972

3 329 419

4 345 507

149

480

2 637 212

3 151 673

722 836

1 651 719

1 016 327

456 665

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

4.

Váltókövetelések

0

0

43.

5.

Egyéb követelések

898 049

1 043 289

44.

6.

Követelések értékelési különbözete

0

0

45.

7.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

8.

Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés

0

0

46. 47.

III.

ÉRTÉKPAPÍROK

(48. ... 52.)

0

0

48.

1.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

49.

2.

Egyéb részesedés

0

0

50.

3.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

51.

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

5.

Értékpapírok értékelési különbözete

52. 53.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

54.

1.

Pénztár, csekkek

55.

2.

Bankbetétek

56. 57.

C.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1.

(57. … 59.)

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

58.

2.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

59.

3.

Halasztott ráfordítások

60.

(54.+55.)


(1.+30.+56.)

0

0

1 281 476

259 441

43 318

46 353

1 238 158

213 088

966 643

1 243 532

947 456

1 192 635

19 187

41 091

0

9 806

45 636 199

48 373 011


1

1

9

9

5

3

4

0

-

7

4

1

5

-

1

1

4

-

0

9


0

9

-

1

0

-

0

0

0

3

2

7


Cégjegyzék száma

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban

Sorszám


a

Előző év 2006.12.31

b

61.

D.

SAJÁT TŐKE

62.

I.

JEGYZETT TŐKE

c (62.+64. … 68.+71. … 73.+76.


63. 64.

II.


65.

III.

TŐKETARTALÉK

66.


67.

V.

68.


69. 70.

LEKÖTÖTT TARTALÉK 1.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

2.

Valós értékelés értékelési tartaléka

71.


72.

VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE-VÁLTOZÁS(±)

73.

IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK(±)

74.

Ebből: adósságkonszolidálás különbözetéből

75.

Ebből: közbenső eredmény különbözetéből

76.

X.

KÜLSŐ TAGOK (MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE

77.

E.

CÉLTARTALÉKOK

Tárgy év 2007.12.31

(78. … 80.)

e

21 376 231

22 378 296

16 294 125

16 294 125

0

0

0

0

-185 849

189 487

3 043 377

2 458 122

722 710

535 573

0

0

0

0

0

0

339 684

1 123 458

1 264

1 264

1 160 920

1 776 267

1 160 920

1 427 612

0

348 655

0

0

18 496

30 530

78.

1.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

18 496

28 530

79.

2.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

2 000

80.

3.

Egyéb céltartalék

0

0

(82.+87.+96.)

14 550 659

15 935 306

(83. … 86.)

81.

F.

82.

I.

KÖTELEZETTSÉGEK

784 883

784 883

83.

1.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

84.

2.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

85.

3.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

4.

Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból

86. 87.

II.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK


(88. … 95.)

784 883

784 883

9 933 300

12 469 364

88.

1.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

1 874

1 173

89.

2.

Átváltoztatható kötvények

0

0

90.

3.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

91.

4.

Beruházási és fejlesztési hitelek

8 240 125

3 031 472

92.

5.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

1 565 000

8 728 673

93.

6.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

367

94.

7.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

95.

8.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

126 301

707 679

3 832 476

2 681 059

624

624

96.

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1.

97.

(97.+99. ... 108.)

Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények

98. 99.

2.

Rövid lejáratú hitelek

100.

3.

Vevőktől kapott előlegek

101.

4.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

102.

5.

Váltótartozások

103.

6.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

104.

7.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

105.

8.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

106.

9.

Kötelezettségek értékelési különbözete

107.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 11. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás

108. 109.

G.


(110. … 112.)

0

0

850 525

841 874

65 316

90 253

765 736

724 826

0

0

32 489

44 284

0

0

2 117 786

979 198

0

0

0

0

0

0

9 690 813

10 028 879

110.

1.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

124 200

112 875

111.

2.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

533 595

1 113 843

3.

Halasztott bevételek

112. 113.


(61.+77.+81.+109.)

9 033 018

8 802 161

45 636 199

48 373 011

Debrecen, 2008. május 13.


1

1

9

9

5

3

4

0

-

7

4

1

5

3

2

7

-

1

1

4

-

0

9


0

9

-

1

0

-

0

0

0


Cégjegyzék száma

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban

Sorszám


a 01. 02. I.

Előző év 2006.12.31

b

c

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

II.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

(01+02)

(±03+04)

Ebből: visszaírt értékvesztés III/A.

d

16 050 607


03.

Tárgy év 2007.12.31

ADÓSSÁGKONSZOLIDÁLÁS MIATTI - EREDMÉNYT NÖVELŐ - KONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET

18 793 601

91 735

136 810

16 142 342

18 930 411

4 444

-3 489

110 492

114 961

114 936

111 472

1 503 460

1 077 448

35 752

33 716

0

0

05.

Anyagköltség

5 576 547

7 235 416

06.


3 458 264

3 466 649

07.


231 258

238 198

08.


446 748

484 451

09.


101 263

152 896

9 814 080

11 577 610

2 838 887

3 184 303

IV.


10.

Bérköltség

11.


12.

Bérjárulékok

V.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

VI.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

VII.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

(05+06+07+08+09)

(10+11+12)

Ebből: értékvesztés VII/A. A

ADÓSSÁGKONSZOLIDÁLÁS MIATTI - EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ - KONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(I±II+III+III/A.-IV-V-VI-VII-VII/A.)

456 808

540 395

1 002 695

1 128 053

4 298 390

4 852 751

2 185 918

2 349 887

652 531

593 156

54 108

68 967

0

0

809 819

745 927

196 987

171 284

13/a.

Kapott osztalékok társult vállalkozástól

13/b.

Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozástól

0

0

14.


0

831

15.


16.


17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: értékelési különbözet VIII. 18.


(13/a+13/b+14+15+16+17)

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

20.


21.


Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

Ebből: értékelési különbözet (18+19±20+21)

0

0

0

0

0

0

117 509

126 342

29 849

55 057

37 405

404 021

0

0

351 901

702 478

10

237

0

0

271 091

581 793

0

0

0

0

125 618

8 057

0

0

396 719

590 087

IX.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

B

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

(VIII-IX)

-44 818

112 391

C

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

(±A±B)

765 001

858 318

X.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

569 726

586 947

XI.

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

239 135

106 183

D

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

E

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

XII. XII/A. F 22. G

(X-XI)

330 591

480 764

(±C±D)

1 095 592

1 339 082

255 908

215 624

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓKÜLÖNBÖZET(±) ADÓZOTT EREDMÉNY

(±E-XII±XII/A)

Jóváhagyott osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

(±F-22)

0

0

839 684

1 123 458

500 000

0

339 684

1 123 458


2007. év KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


Tartalomjegyzék 1.

ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK ..................................................................... 4

1.1. Az anyavállalat bemutatása......................................................................................... 4 1.1.1. Cégjogi adatok ...................................................................................................... 4 1.1.2. Jogi környezet....................................................................................................... 6 1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet................................................................................... 7 1.2.

Az anyavállalat tartama, részvényeinek összetétele.................................................. 9

1.3. Az össszevont (konszolidált) beszámoló készítés-, valamint a DV Zrt. és leányvállalatai számviteli politikájának fő vonásai............................................................. 10 1.3.1. Az összevont (konszolidált) beszámoló készítés főbb szabályai ..................... 10 1.3.1.1. A konszolidációs vállalati kör meghatározása ............................................. 10 1.3.1.2. A befektetések nyilvántartása....................................................................... 11 1.3.1.3. A konszolidációs körbe tartozó társaságok adatszolgáltatási kötelezettsége12 1.3.1.4. A konszolidált beszámoló készítésére vonatkozó szabályok, időpontok ..... 12 1.3.1.5. A konszolidáció végrehajtása előkészítésének szabályai............................. 13 1.3.1.6. A konszolidáció tartalma, halmozódások kiszűrése..................................... 14 1.3.2. A vállalatcsoport számviteli politikájának főbb vonásai ................................ 14 1.3.2.1. A befektetett eszközök ................................................................................. 15 1.3.2.2. Forgóeszközök értékelése ............................................................................ 19 1.3.2.3. Értékvesztés elszámolása: ............................................................................ 21 1.3.2.4. Saját tőke ...................................................................................................... 24 1.3.2.5. Céltartalék képzés ........................................................................................ 24 1.3.2.6. Kötelezettségek értékelése ........................................................................... 25 1.3.2.7. Passzív időbeli elhatárolás ........................................................................... 25 1.3.2.8. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek ............................. 27 1.3.2.9. Ellenőrzésre vonatkozó előírások................................................................. 28 1.3.2.10. Elhatárolt veszteség (negatív adóalap) felhasználása................................... 28 1.3.2.11. Kapcsolt vállalkozások közötti kamat adóalap-korrekciója......................... 28 2.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ.................................................................................. 29

2.1. A konszolidációs kör .................................................................................................. 29 2.1.1. Konszolidációba be nem vont leányvállalatok................................................. 29 2.1.2. Közös vezetésű társaság ..................................................................................... 30 2.1.3. Társult vállalkozások ......................................................................................... 30 2.2.

Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései .................... 31

2.3.

Vezető tisztségviselők javadalmazása....................................................................... 31

3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEGHEZ, EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .......................................................................... 32 3.1.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések......................................................................... 32

2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

2

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 3.1.1. 3.1.2.

Eszközök.............................................................................................................. 32 Források .............................................................................................................. 35

3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések.................................................. 37 3.2.1. Üzemi (üzleti) eredmény .................................................................................... 37 3.2.2. Pénzügyi műveletek eredménye ........................................................................ 40 3.2.3. Rendkívüli eredmény ......................................................................................... 40 3.2.4. A társasági adó és az adózott eredmény levezetése ......................................... 40 4.

CASH-FLOW KIMUTATÁS........................................................................... 41

5.

MUTATÓK..................................................................................................... 42

5.1.

Konszolidált vagyoni helyzet mutatói....................................................................... 42

5.2.

Jövedelmezőségi mutatók .......................................................................................... 43

5.3.

Pénzügyi helyzet mutatói ........................................................................................... 44


3


1.

Általános kiegészítések

1.1. Az anyavállalat bemutatása 1.1.1. Cégjogi adatok A társaság cégneve:

Debreceni Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság


4028 Debrecen, Tüzér u. 4.

A társaság alakulása :

2000. március 09.

Cégjegyzékszám:

Cg. 09-10-000327

Adószám:

11995340-2-09

KSH szám:

11995340 7415 114 09

Web:

www.dvrt.hu

A társaság tevékenységi köre: -

7415 Vagyonkezelés (főtevékenység) 6522 Egyéb hitelnyújtás 6523 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 7020 Ingatlan bérbeadása 7110 Gépkocsi kölcsönzés 7133 Irodagép, számítógép kölcsönzés 7230 Adatfeldolgozás 7240 Adatbázis-tevékenység, on-line kiadás 7412 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 7440 Hirdetés 7450 Munkaerő közvetítés 7483 Titkári, fordítói tevékenység 7487 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás

Az Igazgatóság összetétele:

Elnök: Dr. Sásdi András Béla Tagok: Fodor András Huszka Imre Kotosmann Zoltán Kováts Ákos Dr. Mészáros József Rezes Gábor


4


A társaság képviselője, lakcíme:

Dr. Sásdi András Béla 4029 Debrecen Pereces utca 24.

A Felügyelő Bizottság összetétele:

Elnök: Kállai Gábor Tagok: Berecz Zsolt András Hernyák Imre Dr. Mancsiczky László Dr. Mező István

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igazgatósága összetételében bekövetkezett változásokkal kapcsolatos döntések: A DMJV Önkormányzata Közgyűlésének 48/2007.(03.29.) számú határozata értelmében (2/2007.(03.29. sz. Részvényesi döntés), a Közgyűlés 2007. március 30-ától kezdődően megválasztotta a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igazgatósági tagjának Dr. Mészáros Józsefet és Kováts Ákost. Ezen időponttal elfogadta Nyíri László igazgatósági tagságról történő lemondását. Könyvvizsgáló:

EAST-AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság Tóth Kálmán (Könyvvizsgálói eng. sz.: 002742 ) Székhely:

4025 Debrecen, Széchenyi u. 15.

Cégjegyzékszám:

09-10-000331


5


1.1.2. Jogi környezet A DMJV Önkormányzata 41/2000 (III.09.) Kh. számú határozatával úgy döntött, hogy létrehozza a Debreceni Vagyonkezelő Rt-t. A döntés mögött az a szándék húzódott, hogy egy olyan holdingszervezet jöjjön létre, amely a korábban a város kizárólagos tulajdonában lévő gazdasági társaságok vonatkozásában gyakorolja a tulajdonosi jogokat. A DMJV Közgyűlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és az Zrt. Közgyűlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán, az önkormányzati részesedések apportjával teljesített tőkeemeléssel a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdonosa lett a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságnak. 2000. július 7-től az Zrt. forrásoldalon megjelenő 16.294.125 e Ft alaptőkéjéből eszközoldalon 16.274.125 e Ft-ot tett ki a tíz társaságban lévő 100%-os részesedése. 2000. december 21-ével bővült a tagvállalatok száma, a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta az Airport-Debrecen Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2001. december 07-én a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 100%-os tulajdonosként 3 millió forint törzstőkével megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A Kft. azzal a céllal jött létre, hogy a Kft. beruházásaként létrehozza a Debreceni Főnix Rendezvénycsarnokot. A Rendezvénycsarnok 2002. szeptember 30-ára elkészült. Az első kiemelkedő jelentőségű rendezvénye a 2002. novemberében sikeresen megrendezett Felnőtt Tornász Világbajnokság volt. Az azóta eltelt idő alatt számos sikeres sport rendezvénynek és versenynek, koncertnek és kiállításnak adott otthont a Főnix csarnok, amely létesítmény méltán Debrecen Város egyik büszkesége. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2003. március 28-án megvásárolta a „Régi Vigadó” Kft., 2003. június 6-án a Friss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át, amelynek következtében a részesedéseinek könyvszerinti értéke 16.450.265 e Ft-ra emelkedett, majd mindkét társaságban tőkeemelést hajtott végre. 2003. október 31-én a „Régi Vigadó” Kft. beolvadt a Debreceni Gyógyfürdő Kft-be, 2003. november 14-én a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft., valamint a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. 2004. évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: 2004. november 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Cívis Ház Zrt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-ét, 2004. november 29-én a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. létrehozta a Nagyerdei Gyógyászati Kft-ét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2005. április 1-jén megvásárolta az Airport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. üzletrészeinek 100 %-át, 2005. június 3-án megalapította a Debreceni Sportuszoda Kft-ét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Vízmű Zrt. közösen alapítottak cégeket: 2005. december 16-án a székelyudvarhelyi székhelyű S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. romániai bejegyzésű társaságot, 2006. február 14-én a Civisvíz Befektető, Vagyonkezelő és Tanácsadó Kft-t. 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

6

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2006. november 28-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. értékesítette a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 51%-át a VESZ Vagyonkezelő Kftnek, mely következtében a Debreceni Gyógyfürdő Kft. tulajdonában maradt a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 49%-a. 2006. november 08-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta a Srtigonium Zrt. részvényeinek 4 %-át. 2006. november 30-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta a DMJV Önkormányzatától az A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 49%-os tulajdoni részét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. március 29-én a DOTENERGO Zrt-vel közösön megalakította a Debreceni Energetikai Centrum Kft-ét, 50-50 %-os tulajdoni hányaddal. 2007. augusztus 1-jén a DOTENERGO Zrt. üzletrészeit a Debreceni Hőszolgáltató Zrt. megvásárolta. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. augusztus 1-jén a VESZ Kft-vel közösen megalakította a Pharmapolis Klaszter Kft-ét, 75-25 %-os tulajdoni hányaddal. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. április 20-án megalapította a DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft-t. 2007. szeptember 30-án a Cívis Ház Ingatlan Kft. és az Airport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be.

1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a Tiszántúl egyik legtőkeerősebb vállalata. A 16,3 milliárd Ft alaptőkével rendelkező Holdingban 2007. december 31-ei időpontban 2.1. pontban bemutatott gazdasági társaságok tömörülnek, amelyből tíz korábban teljes egészében önkormányzati tulajdonban volt. A holding szervezeti formában történő működés célja továbbra is az, hogy a korábbinál erőteljesebben érvényesüljön a tulajdonos érdeke, hatékonyabb legyen a társaságok működése, érvényre jussanak a közös működésből fakadó előnyök, a tőkekoncentráció révén nyíljon lehetőség expanzióra. Továbbá a vállalatcsoport célja az is, hogy korszerű működési és irányítási rendszerek kialakításával megfeleljen az EU elvárásainak. A cégcsoport stratégiájának Debrecen Megyei Jogú Város stratégiájára kell épülnie, annak szerves részét kell képeznie. A város helyzetértékelése és jövőképe alapján a városfejlesztés általános célkitűzése az, hogy a Debrecenben élők életkörülményei – a megélhetési viszonyok, a városi élet körülményei, a komfortosság, az egészséges környezeti feltételek, a fejlesztési erőforrások megőrzése mellett - jelentősen és tartósan javuljanak. A vállalatcsoport gazdálkodására a költségtakarékosság a jellemző, amely optimális és célszerű erőforrás-felhasználáson túl a belső tartalékok feltárását is magában foglalja.


7

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. A Holding irányítása alá tartozó tagvállalatok a következő főbb jellemzőkkel bírnak: • • • • •

A tagvállalatok heterogén, valamint többségében nem vertikális (nem egymásra épülő) tevékenységet folytatnak. Az egyes tagvállalatok tevékenysége döntően koncentrált, vagyis egy üzletágra korlátozódik. Az Önkormányzat tulajdonrésze minden tagvállalat esetében 100% volt, az apportálást követően megvásárolt ill. megalapított társaságok kivételével. A konszolidációba bevont tagvállalatok telepítettsége alapvetően koncentrált, földrajzi értelemben helyinek mondható. A tagvállalatokat a tulajdonos közép-hosszabb távon meg kívánja tartani.


8


1.2. Az anyavállalat tartama, részvényeinek összetétele A társaság határozatlan időre alakult, a cégbejegyzés napjával, 2000. május 3-ával kezdődően. A társaság az Alapító Okirat cégbírósághoz történő benyújtásától előbbi időpontig előtársaságként működött. A társaság alaptőkéje: 16.294.125 e Ft, amely 20.000 e Ft készpénzből és 16.274.125 e Ft nem pénzbeli betétből áll. A társaság alaptőkéje névre szóló törzsrészvényekből áll. A névre szóló részvények bemutatóra szóló részvényekké nem alakíthatóak át. A részvénytársaság alaptőkéje az alábbi részvényekből tevődik össze: • • •

200 db, egyenként 100 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alapításkor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása A-001-től A-200-ig terjed). 16 db, egyenként 1.000.000 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása B-001-től B-016-ig terjed). 1 db 274.125 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvény sorszáma:C-001).

Az alapítók rögzítették, hogy az alaptőke összegéből 20.000 e Ft-ot a társaság elkülönített bankszámlája javára a részvénytársaság alapításakor megfizettek, így azt a társaság rendelkezésére bocsátották. Az alapítókat a fent meghatározott részvények az alábbiak szerint illették meg: •

DMJV Önkormányzat:

•

DEHUSZ Kht:

199 db A-001-A-199 részvény: 19.900 e Ft 16 db B-001-B-016 részvény: 16.000.000 e Ft 1 db C-001 részvény: 274.125 e Ft 1 db A-200 részvény: 100 e Ft

DMJV Önkormányzata a 2006. november 06-án kelt adás-vételi szerződés alapján megvásárolta a DEHUSZ Kht. tulajdonában álló részvényt, ezzel 100 %-ban a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdonosává vált. Az egyszemélyi tulajdonost megillető részvények részletezése: DMJV Önkormányzat:

199 db A-001-A-199 részvény: 19.900 e Ft 1 db A-200 részvény: 100 e Ft 16 db B-001-B-016 részvény: 16.000.000 e Ft 1 db C-001 részvény: 274.125 e Ft


9


1.3. Az össszevont (konszolidált) beszámoló készítés-, valamint a DV Zrt. és leányvállalatai számviteli politikájának fő vonásai A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által kiadott, többször módosított 5/2001. számú elnökigazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport egységes, a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásaival összhangban lévő számviteli politikáját. E szabályzat tartalmazza azon kérdésekben hozott döntéseket, melyekben a törvény választási lehetőséget biztosít a gazdálkodók számára. A vállalatcsoport valamennyi tagja saját számviteli politikáját ennek figyelembevételével alakította ki. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által kiadott 13/2001. sz. Elnök-igazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport konszolidációs politikáját, amely a Sztv. Vonatkozó előírásai szerinti, a konszolidált beszámoló készítés kiegészítő szabályrendszerét tartalmazza. A vállalatcsoport konszolidált beszámoló készítésével kapcsolatos adatszolgáltatási rendszer külön elnökigazgatói utasításban került szabályozásra. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a vállalatcsoport egységes számviteli és konszolidációs politikája stabilitásával kívánja biztosítani az egyes üzleti évek összehasonlíthatóságát, valamint a konszolidált beszámoló összeállítása által igényelt egységes értékelési elvek alkalmazását. A társaság és a vállalatcsoport a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektől nem tér el.

1.3.1. Az összevont (konszolidált) beszámoló készítés főbb szabályai 1.3.1.1.

A konszolidációs vállalati kör meghatározása

A Sztv. Előírásai szerint: Anyavállalat: az a vállalkozó, amely egy másik vállalkozónál (a továbbiakban: leányvállalat) közvetlenül vagy leányvállalatán keresztül közvetetten meghatározó befolyást képes gyakorolni, mert az alábbi feltételek közül legalább eggyel rendelkezik: a.) a tulajdonosok (részvényesek) szavazatának többségével (50 százalékot meghaladóval) tulajdoni hányada alapján egyedül rendelkezik, vagy b.) más tulajdonosokkal (részvényesekkel) kötött megállapodás alapján a szavazatok többségét egyedül birtokolja, vagy c.) a társaság tulajdonosaként (részvényeseként) jogosult arra, hogy a vezető tisztségviselők és a felügyelő bizottság tagjai többségét megválassza vagy visszahívja, vagy d.) a tulajdonosokkal (a részvényesekkel) kötött szerződés (vagy a létesítő okirat rendelkezése) alapján – függetlenül a tulajdoni hányadtól, a szavazati aránytól, a megválasztási és visszahívási jogtól – döntő irányítást, ellenőrzést gyakorol. Leányvállalat: az a gazdasági társaság, amelyre az anyavállalat meghatározó befolyást képes gyakorolni.


10

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Az idézett törvényi meghatározások alapján, a 100 %-os tulajdoni hányadra tekintettel a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. anyavállalatnak, a tagvállalatok és azok többségi tulajdonában lévő Kft-ék (azok leányvállalatai) pedig leányvállalatnak minősülnek. Szintén leányvállalatnak minősülnek a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. kisebbségi, valamint a tagvállalat többségi közös tulajdonában lévő Kft-ék, tekintettel a közvetett 100 %-os tulajdonosi befolyásra. A számviteli törvény bizonyos esetekben felmentést ad az összevont (konszolidált) beszámoló készítési kötelezettség alól, így többek között a leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. Amennyiben több leányvállalat megfelel ennek az előfeltételnek, akkor együttesen kell elbírálni, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós összképet. A leányvállalatot nem kötelező bevonni az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésbe továbbá, ha az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges adatokat az adott leányvállalat aránytalanul magas költségek mellett és késedelmesen tudja szolgáltatni. A fentiek alapján: Kötelező a konszolidációba bevonni: -

1.3.1.2.

mint leányvállalatot a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. közvetlen, 100 %-os tulajdonlású Részvénytársaságait: mint leányvállalatot a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. közvetlen, 100 %-os tulajdonlású Korlátolt Felelősségű Társaságait. A befektetések nyilvántartása

A befektetéseket a számviteli törvény előírása, valamint a fenti minősítési szempontok szerint kell nyilvántartani. A nyilvántartásnak a következőket kell tartalmaznia: - a befektetés neve, székhelye; - a részesedés megszerzésére fordított összeg; - elszámolt értékvesztés, ill. értékvesztés visszaírása, évenként; - a részesedés aránya (tulajdoni hányad, %); - a befektetés időpontja; - a befektetést érintő változások évenként (értékesítés, vásárlás…). A konszolidációs körbe tartozásról, a bevonás tényéről és időpontjáról az Anyavállalatnak a Leányvállalatot írásban értesíteni kell. A leányvállalat a vállalatcsoportba történő belépését követő év január 1-jétől kerül bevonásra. A bevonás tényéről az anyavállalatnak legkésőbb a tárgyév első napjáig kell értesíteni a leányvállalatot.


11


1.3.1.3.

A konszolidációs körbe tartozó társaságok adatszolgáltatási kötelezettsége

Minden konszolidációba bevont leányvállalat (tagvállalat) köteles az Sztv., valamint a vállalatcsoport számviteli politikája szerint készített éves beszámolóját (Mérleg, Eredménykimutatás, Kiegészítő melléklet + cash flow, Üzleti jelentés) külön rendelkezés szerint megküldeni a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. részére. A konszolidált beszámoló készítéséhez az előbbiekben rögzítetteken túlmenően, további, részletező információkra és adatokra van szükség. Ezen adatok szolgáltatásának rendjét, tartalmát, formáját, a kapcsolódó határidőket az Anyavállalat, azaz a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. jogosult meghatározni. A kiegészítő adatszolgáltatási rendszert a Konszolidációs politika mellékletét képező Zárlati utasítás tartalmazza, amelynek mellékletét képezik az adatszolgáltatás formatáblázatai. Az adatszolgáltatás teljesítése, az azt előkészítő egyeztetések végrehajtása valamennyi konszolidációs körbe tartozó Leányvállalatra, valamint az Anyavállalatra nézve is kötelező.

1.3.1.4.

A konszolidált beszámoló készítésére vonatkozó szabályok, időpontok

Beszámoló formája:

konszolidált éves beszámoló

Könyvvezetés módja:

kettős

Eredménykimutatás:

a Sztv. 2. sz. melléklete szerinti összköltség eljárással készített „A” változat a Sztv. 6. sz. melléklete II. részében foglalt kiegészítéssel.

Mérleg:

a Sztv. 1.sz. melléklete szerinti „A” változat a Sztv. 6. sz. melléklete I. részében foglalt kiegészítéssel.

A beszámoló készítés forduló napja: december 31. A beszámoló készítés időpontja: tárgyévet követő február 28. A beszámoló készítés határideje: a mérleg fordulónapját követő 180. nap. A konszolidációba történő bevonás időpontja: 2002. január 1., amelyből következően az első év, amelyről konszolidált beszámolót kellett készíteni a 2002. év volt.


12

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Az első tőkekonszolidáció: A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. anyavállalati első konszolidációs kötelezettségének éve 2002. év, az első tőkekonszolidáció időpontja 2002. január 1. A tőkeösszevonást a könyvszerinti érték módszerével kellett elvégezni az első bevonás időpontjával. A bevont leányvállalatok mérlegét teljes egészében figyelembe kellett venni a konszolidálásban. Az anyavállalati részesedést ki kellett szűrni a leányvállalatok saját tőkéjével szemben és kezelni kellett és kell a részesedés és a saját tőke közötti különbözeteket (aktív, passzív konszolidációs különbözet). 1.3.1.5.

A konszolidáció végrehajtása előkészítésének szabályai

Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele a vállalatcsoport szintű egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont tagvállalat gyakorlatában. A vállalatcsoport összevont (konszolidált) beszámolója alapját képező tagvállalati beszámolók tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot a többször módosított 5/2001. sz.. Elnök-igazgatói utasítás tartalmazza. A számviteli politika előírásaitól és az egységes értékelési szabályoktól a tagvállalatok nem térhetnek el, azok alkalmazása kötelező. Fentiekből következően az Sztv. Előírásaira épülő, vállalatcsoport szintű Számviteli politika, a Konszolidációs politika, valamint a Zárlati utasítás előírásai, alkotják a konszolidált beszámoló készítésének vállalatcsoport szintű szabályrendszerét, egységes egészként kezelendő módon. A konszolidált beszámoló összeállítását előkészítő mérleg és eredménykimutatás Az előkészítő mérleg és eredménykimutatás, olyan táblázat, amely tartalmazza a mérleg és az eredménykimutatás sorait, az Anya és a Leányvállalatok cégenkénti adataival külön-külön és összesített formában. Az előkészítő mérleg és eredménykimutatás további rovatai tartalmazzák - a tőkekonszolidáció, - az adósságkonszolidáció, - a közbenső eredmény konszolidáció, valamint - a bevétel-ráfordítás konszolidáció összesített értékét. Az előbbiekben részletezett konszolidációkat külön-külön munkatáblákon kell végrehajtani. A munkatáblák és az előkészítő mérleg, valamint eredménykimutatás alkalmazandó formátuma a Zárlati utasítás mellékletét képezi.


13


1.3.1.6.

• • • •

A konszolidáció tartalma, halmozódások kiszűrése

Az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítése során el kell végezni: a tőkeösszevonást (tőkekonszolidációt), a követő tőkekonszolidációt; az adósságkonszolidálást (a konszolidálásba bevont vállalkozások közötti követelések és tartozások kiszűrését); a közbenső eredmények elhagyását (a konszolidálásba bevont vállalkozások közötti ügyletekből származó olyan nyereség- és veszteségtételek kiszűrését, amelyeket az eszközök értéke magában foglal); a bevételek és a ráfordítások konszolidálását (az olyan bevételek és ráfordítások kiszűrését, amelyek a konszolidálásba bevont vállalkozások közötti ügyletekből származnak);

A közbenső eredmények közül azok a tételek kerültek kiszűrésre, amelyek eredményhatása a 3.000 e Ft-ot meghaladta, tekintettel arra, hogy ezen tételek minősülnek jelentősnek a konszolidációs politikában meghatározottaknak megfelelően.

1.3.2. A vállalatcsoport számviteli politikájának főbb vonásai Az eszköz bekerülési értéke: A társaság a számviteli törvényben előírt értékelést alkalmazza: az eszköz bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: •

az eszköz beszerzéséhez, előállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön: - felvétele előtt fizetett – a hitel, a kölcsön feltételként előírt – bankgarancia díja, - szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási - jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, - szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, - felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történő beszállításig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) kamat. Azon tagvállalatok, amelyek beruházásaikhoz a vállalatcsoportban működő Cash-pool rendszerből szereznek forrást, vagyis a beruházási ráfordításaiknak kifizetése és a beruházások aktiválása között időszakban részben vagy végig negatív Cash-pool egyenlegben állnak és a beruházásukhoz más külső forrást nem kaptak, azoknak a Cash-pool kötelezettségük után fizetendő kamatot fel kell osztaniuk a beruházásokra és a nem beruházásokra eső részre. Felosztási elv, hogy előbb a beruházások összegét kell a Cash-poolból


14

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. finanszírozni, csak a beruházási ráfordításokat meghaladó negatív Cash-pool egyenleg kamata eshet a nem beruházásokra. A felosztásnak napra lebontottnak kell lennie, a Cash-pool kölcsönösszegeket belső- és pénzintézeti valamint Ft és devizanemenként kell rögzíteni a kapcsolódó kamatlábakkal együtt. Az egyes beruházási ráfordításokra eső kamat összegét a kamatok napi átlagával kell meghatározni. Ha a tagvállalat beruházáshoz Cash-pool-on kívüli külső forrásból (a beruházási ráfordítás kifizetését megelőzően) előfinanszírozásban részesül, akkor a beruházási ráfordítás előfinanszírozott összegére és időszakára nem lehet Cash-pool kamatot számítani. Ha egy beruházáshoz olyan utólagos finanszírozású külső forrást kap a tagvállalat, amelynél a külső forrást elszámoláshoz kötik, a beruházás teljes összegére beruházási alszámlát kell elkülöníteni. • a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) – biztosítási díj; • a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó - devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett - devizakötelezettségnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség; • a beruházás tervezés, a beruházás előkészítés, a beruházás lebonyolítás, az új technológia elsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. • A bekerülési érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó: - illeték [vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke], - az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó, - a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj, - az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértői díj), - a vásárolt vételi opció díja. A társaság –a számviteli politikában rögzített döntés alapján - a pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés módszerét. Az egyes eszközcsoportok bekerülési értékére vonatkozó részletes szabályokat a számviteli törvény előírásait átvevő számviteli politikánk tartalmazza.

1.3.2.1.

A befektetett eszközök

Ezen eszközcsoport a vállalkozási tevékenységet tartósan, 1 éven túl szolgálja. A társaság az értékhelyesbítés eszközét nem alkalmazza. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. A hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság időarányosan az eredmény terhére elszámolja: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembe vételével várhatóan használni fogja. 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

15

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembehelyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Az eszközök értékcsökkenési leírásának megtervezésekor megállapítandó maradványérték akkor lehet nulla, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Nem jelentős a maradványérték, ha összege: az 500 e Ft-ot nem haladja meg vagy ha az 500 e Ft-ot meghaladja, de nem éri el a beszerzési érték 10%-át. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetítve, lineáris, napi elszámolási módon az eszköz várható használati idejére történik az aktiválás napjától a használatból történő kivonás napjáig. A mérlegben a befektetett eszközök a számviteli törvény és az értékelési szabályzat előírásai alapján számított beszerzési érték, illetve az elszámolt, halmozott értékcsökkenés figyelembe vételével nettó értékben szerepelnek. Az immateriális javak értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatt: használatbavételkor egy összegben • Vagyoni értékű jogok: 6 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk lehetséges • Üzleti vagy cégérték: 5 év alatti leírás • Szellemi termékek: 3 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 2 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Alapítás, átszervezés: Nem kerül aktiválásra, tárgyévi költség. A tárgyi eszközök értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: használatbavételkor egy összegben • 50.000-200.000 Ft közötti egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: 2 év • Koncessziós jog, illetve vagyonkezelői jog térítés ellenében történő megszerzése esetén, a jogok leírási kulcsát a koncessziós, illetve, vagyonkezelői szerződések időtartama alapján kell meghatározni. • Amennyiben a társaság bizonyos eszközöket egy meghatározott időtartamú bérleti szerződés teljesítéséhez szerez be, akkor az eszközöket a szerződés időtartama alatt kell leírni. Éves leírási kulcsok a várható használati időnek megfelelően: (azoknál az eszközöknél, amelyek több csoportba is besorolhatóak, a magasabb leírási kulcsot kell alkalmazni) • Épületek: Hosszú élettartamú szerkezetből: 2% Közepes élettartamú szerkezetből: 3 % Rövid élettartamú szerkezetből: 6% Szálláshely szolgáltatás, vendéglátási célra hasznosított hosszú, vagy közepes élettartamú szerkezetből: 3% Minden bérbe adott épület a szerkezet élettartamának megfelelő általános kulccsal.


16

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. (Az épületgépészet körébe tartozó, továbbá az épületbe beépített technológiai gépek és berendezések, az ezeket kiszolgáló vezetékek leírását az épülettől függetlenül, a gépeknél, illetve vezetékeknél megadott használati időre kell megállapítani.) • Építmények: Ipari építmény: Villamosvasút telephelyen kívül: Villamosvasút telephelyen belül: Szennyvíztelepi vasút: Vízi építmény: Híd: Elektromos és távközlési vezetékek: Adatátviteli hálózatok, jelzőkábelek: Kőolaj- és gázvezeték: Termálkút, termálvízvezeték: Vízlágyított gőz-, forróvíz- és vízvezeték: Villamos, Trolibusz munkavezeték telephelyen kívül: Villamos, Trolibusz munkavezeték telephelyen belül: Egyéb, más vezeték (víz és csatorna): Alagút és földalatti építmény: Idegen építményen beruházás: Hulladéktároló és földterülete: Szemétégető: Minden bérbe adott építmény: Minden egyéb építmény: •

2% 7% 2% 7% 2% 4% 8% 4% 6% 10 % 5% 25 % 5% 3% 2% 6% 20 % 15 % 5% 2%

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek: 33 %: • • • • • • • • • •

A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok. A HR 9012, 9014-9017, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai, az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz.-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.alszám (irodai berendezések). A HR 8419 11 00 00, 8419 00 00, 8541 40 91 00 vtsz.-alszámok. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz.-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések (szennyvíztelepi gépek). A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok (pl. szennyvíztelepi centrifugák) A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló, az előzőekben fel nem sorolt berendezések.


17

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. • 20 %: •

A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz.-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök. A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.ok (kivéve trolibusz).

14,5 %: • Gépjárműmosó berendezések, ideértve a HR 8421 vtsz. alá tartozó ilyen eszközöket. • Minden egyéb fel nem sorolt gép, berendezés, felszerelés, jármű. 12 %: •

A HR 8421 21 vtsz.-alszámokból a víztisztító szűrők.

9 %: • • •

A HR 8421 21 vtsz.-alszámokból a víztisztító, klórozó berendezések. A HR 8702 vtsz-ú trolibusz. A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből az FVV típusú.

•

A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből a KCSV típusú.

5 %: Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél az elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható. Ilyen változás 2007. évben nem történt. A számviteli törvény lehetőséget nyújt arra, hogy az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének évek közötti felosztásánál figyelembe vegye a vállalkozás az adott eszköz használatával elért bevételt terhelő egyéb, az eszköz beszerzésével összefüggő, de bekerülési értéknek nem minősülő ráfordításokat, az eszköz folyamatos használatával kapcsolatos karbantartási költségeket az egyedi eszköznek – az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények alapján számított – várható hasznos élettartamán belül, amennyiben az összemérés elvének érvényesülése azt indokolja. A társaság úgy ítéli meg, hogy az összemérés elvét e módszer alkalmazása nélkül is biztosítani tudja, ezért az elszámolandó értékcsökkenések megállapításakor ezen ráfordításokat nem veszi figyelembe. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha: a.) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyvszerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke Tartósan magasabb az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházás) könyv szerinti értéke a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyv szerinti érték 20%-át és legalább 2.000 e Ft-ot; b.) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

18

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c.) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; d.) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül – a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után – ki kell vezetni. Az Egyéb ráfordítások között elkülönítetten kell kimutatni az immateriális javak, a tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenésének összegét. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, - a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Ha az üzleti év mérleg-fordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyvszerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyvszerinti értékét. A különbözettel a könyvszerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg. 1.3.2.2.

Forgóeszközök értékelése

Vásárolt készleteket esetében év közben értékben és mennyiségben vezetett készletanalitika mellett tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel kell a készletértéket meghatározni. Ha a számla vagy más bizonylat a raktárba történő beszállításig nem érkezik meg, akkor a rendelkezésre álló adatok alapján kell állományba venni. Később, amikor a számla megérkezik, a különbözetet minősíteni kell. Ha jelentős, az a beszerzési árat módosítja; ha nem, akkor egyéb bevételként vagy ráfordításként számolandó el. Jelentős a különbözet, ha összege eléri az eredetileg elszámolt bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 e Ft-ot. Saját termelésű készleteknél év közben történik a készletre vétel utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen.


19

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. A követeléseket a vevőkkel, adósokkal egyeztetve számlázott illetve folyósított értékben. mutatjuk be. Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítés időpontjáig lejárt, valamint a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű, ki nem egyenlített követeléseket. A pénzeszközöket bankszámlakivonattal egyezően illetve a pénztár megszámlálással értékeljük. Deviza-valuta mozgások elszámolása évközben is bekerülési áron történik. E pénzeszközök csökkenésekor átlagáras megoldás kerül alkalmazásra. Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, továbbá ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél a fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget. Aktív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a (kamatbevételekkel szemben elszámolt) névérték alatt kibocsátott, a névérték alatt vásárolt diszkont – hitelviszonyt megtestesítő, befektetett vagy forgóeszközként kimutatott – értékpapírok névértéke és kibocsátási értéke (vételára) közötti különbözet adott üzleti évre, időarányosan járó összegét mindaddig, amíg ezen értékpapírokat nem értékesítik, nem váltják be, a könyvekből nem vezetik ki. Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel szemben elszámolt) befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapír beszerzési értéke és névértéke közötti – nyereségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetése esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapír könyvszerinti értéke a beszerzési érték alá csökken. Amennyiben a forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés beszerzéséhez kapcsolódóan fizetett (elszámolt), a beszerzési értékben a figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentős összegű és az az értékpapír beváltásakor, az értékpapír, a befektetés értékesítésekor várhatóan megtérül, annak összegét időbelileg el lehet határolni. A Társaság – tekintettel a gazdasági esemény ritkaságára – az időbeli elhatárolásnak ezt a lehetőségét nem használja.


20

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél, a visszafizetendő összeget a mérlegben – jogcímének megfelelően – a kötvénykibocsátás miatti tartozások, az egyéb kötelezettségek vagy a váltótartozások között kell kimutatni a kötelezettség visszafizetésének időpontjáig, és a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. A fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget az aktív időbeli elhatárolások között kell állományba venni, és időarányosan kell elszámolni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kell kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás során – a tartozásátvállalás beszámolási időszakában – a véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség rendkívüli ráfordításként el nem számolt szerződés szerinti összegét. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségnek a szerződés szerinti pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelően kell a rendkívüli ráfordításokkal szemben megszüntetni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként elszámolható a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló, beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó hiteltartozás mérlegfordulónapi értékelésből adódóan keletkezett és a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között elszámolt – árfolyamnyereséggel nem ellentételezett – árfolyamveszteség teljes összege a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak a csökkentésével (nem realizált árfolyamveszteség). E lehetőséggel nem él a társaság. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el kell határolni – az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg. 1.3.2.3.

Értékvesztés elszámolása:

A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). a.) A tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél – függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyvszerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át.


21

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • a társaság tartós piaci megítélését, annak tendenciáját; • a befektetés felhalmozott osztalékkal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak alakulását, tendenciáit; • a megszűnő társaságból várhatóan megtérülő összeget; • a társaság saját tőke/jegyzett tőke, illetve a befektetés könyvszerinti értéke/névértéke mutatók viszonyát (utóbbi nem felső korlátja a megállapított értékvesztés összegének). Az értékvesztés számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: könyvszerinti érték – piaci érték azaz bekerülési érték – (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) Ha a következő év(ek)ben a befektetés mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni kell a piaci értékig. Az így növelt befektetés értéke nem lehet nagyobb a befektetés eredeti bekerülési érékénél. A visszaírás számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: piaci érték - könyvszerinti érték azaz (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) – (bekerülési érték-korábbi években már elszámolt értékvesztés) b.) Az egy évnél hosszabb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál (függetlenül, hogy a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgóeszközök között tartják nyilván) ha a mérlegkészítés időpontjában az értékpapír könyvszerinti értéke tartósan és jelentős összegben meghaladja a felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéket értékvesztést kell elszámolni a különbözet összegében. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • az adott értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, • az értékpapír kibocsátó piaci megítélését, • vizsgálni kell, hogy az értékpapírt beváltáskor várhatóan a kamatokkal együtt visszafizetik-e, illetve milyen arányban fizetik vissza. Ha a következő év(ek)ben az értékpapír mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni, a könyvszerinti értéket növelni kell az eredeti beszerzési érékig, de maximum a névértékig. c.) A rövid lejáratú (maximum éves) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamattal csökkentett vételáron értékelhetőek, ha várhatóan a kibocsátó a névértéket és a kamatot megfizeti. Értékvesztést kell elszámolni, ha a névérték és kamat visszafizetése nem valószínűsíthető. 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

22

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. d.) Ha a vásárolt készlet beszerzési ára jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. Az előbbiek szerinti értékvesztés összegének a megállapítása az egy évnél régebben beszerzett - fajlagosan kisértékű - készleteknél (ahol a nyilvántartásokon való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét), a készletcsoportok könyvszerinti értékének arányában történik. A társaság az egy évnél régebben beszerzett készletek közül azokat tekinti fajlagosan kisértékűnek, amelyeknek a tárgyévi értékvesztés elszámolása előtti könyvszerinti készletértéke 100.000 Ft alatti összeg. A készlet beszerzési árát csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. e.) Ha a saját termelésű készlet előállítási költsége jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett eladási áron kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. A saját termelésű készlet előállítási költségét csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladék értéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. f.) Követelések értékvesztése: Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

23

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítésig lejárt és már a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű ki nem egyenlített követeléseket. A kis és nem kisösszegű követeléseknél a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti veszteség jellegű különbözet akkor jelentős összegű, ha eléri a követelés könyvszerinti értékének 10%-át. Kisösszegű a követelés, ha a vevőnként, adósonként összeszámított értéke nem haladja meg a 200 e Ft-ot. A kisösszegű követelések után az egyes követelések (számlánként) késedelemének nagysága szerinti százalékban meghatározott értékvesztés mértéke: Késedelem nagysága a mérleg fordulónapján 0-180 nap 181-360 nap 361-720 nap 720 napon túl

Értékvesztés mértéke 0% 10% 25% 50%

Amennyiben a vevő, adós minősítése alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapítható az, hogy a korábban értékvesztéssel csökkentett követelés várhatóan megtérülő összege 10%-kal meghaladja a könyvszerinti értéket, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A visszaírással a követelés könyvszerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értéket. 1.3.2.4. Saját tőke A mérlegben saját és idegen források könyvszerinti értéken szerepelnek. Társaság saját elhatározásából nem él a kötelezettségek fedezetét jelentő tartalék összegének tőketartalékból való lekötött tartalékba történő átvezetésével. Lekötött tartalékként kell kimutatni, többek között a veszteségek fedezetére kapott pótbefizetést annak visszafizetéséig, elszámolása a pénzmozgással egyidejűleg történik. 1.3.2.5.

Céltartalék képzés

Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell kötelezően képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos (jövőbeni) kötelezettséget, a korengedményes nyugdíj, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget, amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

24


Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. E céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. A társaság egyedi elbírálás alapján képezhet ilyen jogcímen céltartalékot. Mivel a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – tartozások nem realizált árfolyamveszteségének halasztott ráfordításként történő kimutatásával nem élünk, így ezzel kapcsolatban céltartalékot sem kell képezni. A kormányrendelettel szabályozott gazdálkodói körben a kormányrendelet – a sajátosságok figyelembe vételével – az általános szabályoktól eltérően is szabályozhatja a céltartalék képzését és annak felhasználását, illetve további céltartalék, egyéb tartalék képzését írhatja elő. A társaság – amennyiben keletkezik ilyen rendelettel meghatározott céltartalék képzési kötelezettsége – egyedi eljárás keretében dönt az e címen történő céltartalék képzésről.

1.3.2.6. • • • •

Kötelezettségek értékelése

Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettségeket december 31-ei folyószámla egyeztetéssel, számlázott értékben, Pénzintézeti hitelt kivonattal egyezően, Költségvetési befizetési és társadalombiztosítási kötelezettségek a bevallások és a folyószámla egyeztetések alapján egyező összeggel, Egyéb kötelezettségek könyvszerinti értéken.

1.3.2.7.

Passzív időbeli elhatárolás

E mérlegsoron kell elkülönítetten kimutatni: • a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, • a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra, • a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a vállalkozóval szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget, • a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát.


25

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. •

•

•

a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget (az elhatárolást a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni) a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértéke közötti – veszteségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. (az így elhatárolt összeget ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetésük esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapírok könyvszerinti értéke a névérték összege alá csökken) A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt: - fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszköz összegét, - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), - térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét, - a vállalkozó valamely befektetett eszköze tartós használati, üzemeltetési, kezelési jogának átengedéséért kapott bevételt. A halasztott bevételt az alapul szolgáló szerződésben, megállapodásban meghatározott időtartam alatt, határozatlan idejű szerződés esetén öt év vagy ennél hosszabb idő alatt lehet megszüntetni. Amennyiben a vállalkozó öt évnél hosszabb idő alatt szünteti meg a halasztott bevételt, azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell. A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett eszköz (ideértve az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. A megszüntetést a rendkívüli bevételekkel szemben kell elszámolni tekintettel arra, hogy a Társaság az előző bekezdés szerinti gazdasági eseményeket nem tekinti a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban állóknak.


26


1.3.2.8.

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek

A devizában, valutában keletkező tételek aktiválása vagy passziválása, illetve év végi értékelése az OTP Bank Nyrt. aktuális deviza-vételi és deviza-eladási árfolyamának átlagán történik, 2007. december 31-éig. Az OTP Bank Nyrt-nél nem jegyzett deviza, valuta esetében az aktuális szabadpiaci deviza-vételi és deviza-eladási árfolyam átlagát kell alkalmazni, 2007. december 31-éig. A mérleg-fordulónapi értékelés Az összes devizás, valutás tétel fordulónapi értékelése során az összevont árfolyamkülönbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja az év végén meglévő devizás mérlegtételek értékelés előtti együttes (mérlegoldaltól független) összegének 10%-át, és legalább az előző évi adózás előtti eredmény 1%-át. Ha a devizában fennálló összes kötelezettség eléri vagy meghaladja a társaság mérlegfőösszegének 75%-át, ebben az esetben az összevont árfolyam különbözet akkor minősül jelentősnek az előbbi bekezdésben foglaltaktól eltérően, ha az összevont árfolyam különbözet összege eléri, vagy meghaladja az 50.000 e Ft-ot. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni, amennyiben a mérleg-fordulónapi értékelésből adódó különbözetnek a külföldi pénzértékre szóló eszközökre, kötelezettségekre, illetve az eredményre gyakorolt hatása jelentős. A valutapénztárban lévő valutakészletnek, a devizaszámlán lévő devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek, értékpapírnak, illetve kötelezettségnek az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: − amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, − amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell árfolyamnyereségként elszámolni. A beszerzési költség részét képező árfolyamveszteség A beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó devizahitelnek – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt – árfolyam-különbözete, amennyiben az árfolyam-különbözet árfolyamveszteség, legfeljebb annak összegéig a beszerzési költség része és így aktiválandó. A társaság a készletek beszerzéséhez kapcsolódó devizahitel árfolyam különbözetét nem kezeli az eszköz beszerzési áraként.


27


1.3.2.9.

Ellenőrzésre vonatkozó előírások

Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen – a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Amennyiben az előző éveket érintően - a mérleg készítés napjáig ismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások jelentősnek minősülnek - szükségessé válnak a módosítások, a mérleg és az eredménykimutatás soraiban elkülönítetten ki kell mutatni, azok nem képezhetik a tárgyévi eredménykimutatás részét. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. Ha a revízió, illetve önrevízió előző évek miatti hatása nem éri el a jelentősnek minősülő értéket, akkor belső (a társaság számára készített) dokumentációval kell rendezni, de annak hatása a mérleg és eredménykimutatás előző évi soraiban nem kerül kimutatásra. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett - az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó - éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. Az ismételten közzétett éves beszámolóban a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott, az ismételt közzétételt megelőzően közzétett üzleti év • mérlegének záró adata mellett az ellenőrzés megállapításainak ezen eszközök és források értékét összevontan módosító összegeit, • eredménykimutatásának tárgyévi oszlopának adatai mellett az ellenőrzés megállapításainak az előző év(ek) eredményét érintő értékeit összevontan kell feltüntetni. 1.3.2.10. Elhatárolt veszteség (negatív adóalap) felhasználása A vállalkozás az előző éveknek a Társasági adóról, illetve a Társasági és osztalékadóról szóló törvények szerint elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) a tárgyévben annyit kíván felhasználni, amennyi maximálisan lehetséges. 1.3.2.11. Kapcsolt vállalkozások közötti kamat adóalap-korrekciója 2003. évtől a vállalatcsoport tagjai a Társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. Törvény 7. § (1) bekezdés k.) pontja, illetve 8. § (1) bekezdés k.) pontja szerint a kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt kamat bevételek és ráfordítások egyenlegének 50%-ával korrigálják a társasági adóalapjukat. 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

28


2. Tájékoztató rész A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. mint anyavállalat Összevont (konszolidált) éves beszámolót készít. A konszolidációba bevonta a közvetlen 100%-os tulajdonába tartozó valamennyi vállalkozását.

2.1. A konszolidációs kör A vonatkozó jogszabályok szerinti meghatározó befolyással rendelkezik a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az alábbi társaságoknál, mivel a szavazatok 100%-ával közvetlenül rendelkezik. E társaságok (leányvállalatok), illetve az anyavállalat kapcsolt vállalkozásnak minősülnek, valamennyien a konszolidációba bevontak. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az alábbi 100%-os tulajdonába tartozó leányvállalatait vonja be 2007. évben a konszolidációba: Cégnév Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. DV Info Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Friss Rádió Kft. Debreceni Sportuszoda Kft.

Székhely 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 4025 Debrecen, Simonffy u. 2/a. 4026 Debrecen, Simonffy u. 4-6. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4030 Debrecen, Mikepércsi út 0493/24. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4.

2.1.1. Konszolidációba be nem vont leányvállalatok Cégnév DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft. (A Kft. 2008. január 1-jétől kerül bevonásra) Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. Pharmapolis Klaszter Beruházó és Üzemeltető Kft. Cívis Takarító Kft. S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L.

Székhely 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4.

4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. Székelyudvarhely, Haáz Rezső u. 4. Románia DEVIZÉP Kft. 4031 Debrecen, Balmazújvárosi út 5. DEVIZGÉP Kft. 4032 Debrecen, Benczúr Gy. u. 1. Cívisvíz Befektető, Vagyonkezelő és Tanácsadó 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. „Zsuzsi” Erdei Vasút Kht. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

29


2.1.2. Közös vezetésű társaság Kapcsolt vállalkozás a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi közös vezetésű társasága is. DIPA Debreceni Ipari Park Akadémiai Ingatlanforgalmazó és Ingatlanhasznosító Kft.

4025 Debrecen, Simonffy u. 4-6. I. em. 101.

2.1.3. Társult vállalkozások A kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak még a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi társult vállalkozásai. Cégnév A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Euro-Régió Ház Kht.

Székhely 4031 Debrecen István u. 136. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4031 Debrecen, Kishegyesi út. 38. 4025 Debrecen. Piac u. 79.


30


2.2. Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései Az 1. számú táblázatban mutatjuk be a 2007 évi bérköltségeket állománycsoportonként, a személyi jellegű egyéb kifizetéseket és a bérjárulékokat. Ugyancsak ezen melléklet tartalmazza a foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszámát.

2.3. Vezető tisztségviselők javadalmazása Az 2. számú táblázatban mutatjuk be a vállalatcsoport vezető tisztségviselőinek 2007. évi javadalmazását, juttatásait.


31


3. A konszolidált mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 3.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések /A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. konszolidált vagyoni helyzete/ 3.1.1. Eszközök Az állománycsoporton belül 81,1 %-os részarányt képviselnek a befektetett eszközök. Ezeken belül az immateriális javak 268.413 e Ft összeget képviselnek, amelyből a legjelentősebb tétel a 122.794 e Ft összegű vagyoni értékű jogok. A 36.782.348 e Ft nettó értékű tárgyi eszköz állományban az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok értéke 30.764.406 e Ft-os, a műszaki berendezések, gépek, járművek értéke 4.193.875 e Ft-os, az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értéke 885.410 e Ft-os, a beruházások értéke 938.157 e Ft-os nagyságrendet képviselnek. Az immateriális javak és tárgyi eszközök 2007. évi értékbeli változásait mutatják be a 3-4. sz. táblázatok. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai környezetvédelmi eszközei értékének és értékcsökkenésének alakulását a 3.a. és a 4.a. sz. mellékletek tartalmazzák. A vállalatcsoport 2007. évben – számviteli politikájának megfelelően – a terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírást alkalmazta. Az értékcsökkenési leírás változtatására 2007. évben nem került sor. A befektetett eszközök 5,6 %-át teszik ki a Befektetett pénzügyi eszközök értéke, amelyből a Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban értéke 2.124.067 e Ft, az egyéb tartós részesedés értéke 1.660 e Ft, az egyéb tartósan adott kölcsön 17.110 e Ft, a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír értéke 12.237 e Ft, a tőkekonszolidációs különbözet értéke pedig 43.661 e Ft.


32

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet részletezése: Megnevezés

Cívis Ház Zrt. Friss Rádió Kft. Airport Invest Kft.* Debreceni Sportuszoda Kft.* Cívis Ingatlan Kft. Összesen

Tőkekonszolidációs különbözet 2005.12.31. 14.041 12.175

adatok: e Ft-ban Tőkekonszolidációs különbözet 2007.12.31 2007.12.31. 12.643 37.947

Elszámolt amortizáció

Tőkekonszolidációs különbözet 2006.12.31. 0 8.116

4.059

50.490

4.057 0**

2.209

552

1.657 0**

26.216

60.815

17.254

43.661

* 2006. 01.01-jétől került bevonásra a konszolidációba ** Az Airport Invest Kft., valamint a Cívis Ingatlan Kft. 2007. szeptember 30-án beolvadt a Cívis Ház Zrt-be, ezért ezen két Kft. aktív tőkekonszolidációs különbözetét már a Cívis Ház Zrt-nél mutatjuk ki a beszámolóban. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet amortizációs kulcsa 20 %. A Készletek 4.468.869 e Ft-os összegéből 88.656 e Ft az anyagok, 30.254 e Ft a befejezetlen termelés és félkésztermék, 3.972 e Ft a késztermékek, 4.345.507 e Ft az áruk, 480 e Ft a készletekre adott előleg értéke. Az Áruk összegéből a Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft. által továbbértékesítési céllal vásárolt ingatlanok értéke 3.521.971 e Ft. A Követelések 3.151.673 e Ft-os összegéből 1.651.719 e Ft az áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból (vevők), 456.665 e Ft a kapcsolt vállalkozással (konszolidációs körön kívüli) szembeni követelés, amelyből 77 e Ft a cash-pool-on belüli belső finanszírozásból eredő követelés és 456.588 e Ft az egyéb követelés összege. Az egyéb követelések összege 1.043.289 e Ft, amely a következő tételekből tevődik össze: • • • • •

előlegek munkavállalói tartozások visszatérítendő adók igényelt költségvetési támogatások tartósan adott kölcsön éven belül esedékes törlesztő részlete • egyéb

129.694 e Ft 5.429 e Ft 356.117 e Ft 58.587 e Ft 3.084 e Ft 490.378 e Ft


33

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai konszolidált, határidőn túli követeléseit lejárat és vevőcsoportok szerinti bontásban az 5. számú tábla mutatja be, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseket pedig az 5.a. számú táblában láthatóak. Ezen követelések összege a konszolidációba be nem vont kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseket mutatják. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai 2007. december 31-én nem rendelkeztek forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő Értékpapírokkal. A pénzeszközök összege 259.441 e Ft, változásának részletezését a Cash-flow kimutatás írja le. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai veszélyes hulladékaival kapcsolatos információkat a 10. sz. melléklet tartalmazza. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolása 1.243.532 e Ft-os összegének tételei: • • •

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

1.192.635 e Ft 41.091 e Ft 9.806 e Ft

Halasztott ráfordításként a Debreceni Vízmű Zrt. által a Hámfa-Kantár utcai Beruházó Víziközmű Társulattól és a Dombosi Beruházó Víziközmű Társulattól átvállalt beruházási hitelek kerültek kimutatásra 3.006 e Ft, illetve 6.800 e Ft összegben, melynek pénzügyi teljesítése a bank felé 2008. évben esedékes.


34


3.1.2. Források A társaság és leányvállalatai konszolidált saját tőkéje 22.378.296 e Ft, amely az összes forrás 46,3 %-a. A saját tőkén belül a jegyzett tőke összege 16.294.125 e Ft (72,8 %), a tőketartalék összege 189.487 e Ft, az eredménytartalék összege 2.458.122 e Ft, a lekötött tartalék 535.573 e Ft, a mérlegszerinti eredmény összege 1.123.458 e Ft, a leányvállalati sajáttőke változás 1.264 e Ft, a konszolidáció miatti saját tőke változás összege 1.776.267 e Ft. A társaság és leányvállalatai a várható kötelezettségek fedezetére 28.530 e Ft összegű, a jövőbeni költségekre 2.000 e Ft összegű, összesen 30.530 e Ft összegű céltartalékot képeztek 2007. évben. A társaság és leányvállalatai fordulónapon fennálló kötelezettségeinek összege 15.935.306 e Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: • • •

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek

784.883 e Ft 12.469.364 e Ft 2.681.059 e Ft

A hátrasorolt kötelezettségek között a passzív tőkekonszolidációs különbözet kerül kimutatásra a következők szerint: Adatok e Ft-ban Passzív Tőkekonszolidációs különbözet 2007.12. 31. Debreceni Hőszolgáltató Zrt. 50.729 Debreceni Vízmű Zrt. 314.841 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. 223.983 Debreceni Gyógyfürdő Kft. 160.865 Debrecen Városi Televízió Kft. 18.524 DV Info Kft. (volt DEVIK Kft.) 5.147 Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft. 7.179 Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. 2.501 Airport-Debrecen Kft. 1.114 Összesen: 784.883 Megnevezés

A hosszúlejáratú kötelezettségek összegéből 1.173 e Ft a hosszú lejáratra kapott kölcsönök, 3.031.472 e Ft a beruházási és fejlesztési hitelek összege, 8.728.673 e Ft az egyéb hosszúlejáratú hitel összege, 367 e Ft a tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben (konszolidációs körön kívüli) összege, 707.679 e Ft az egyéb hosszúlejáratú kötelezettség összege. A hosszúlejáratú kötelezettségekből 2.504.061 e Ft azon kötelezettségek összege, amelynek hátralévő futamideje öt évnél hosszabb. 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

35


A rövidlejáratú kötelezettségek összege 2.681.059 e Ft, amelyből 624 e Ft a rövidlejáratú kölcsönök, 841.874 e Ft a rövidlejáratú hitelek, 90.253 e Ft a vevőktől kapott előlegek, 724.826 e Ft a szállítói tartozás, 44.284 e Ft a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség összege, az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összege 979.198 e Ft, központi költségvetési és helyi adó fizetési, valamint magán és önkéntes nyugdíjpénztári befizetési kötelezettségek összege. A vállalatcsoportnak lejárt köztartozása nincs. A vállalatcsoport konszolidációba be nem vont, kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségei részletezése az 5.a. számú táblában láthatóak. Azon kötelezettségek teljes összegének (hosszú+rövid lejáratú) bemutatása, amelyek a konszolidálásba bevont vállalkozások részértől zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosítottak: Beruházási és fejlesztési hitelek részletezése: Cégnév

Teljes összeg

Debreceni Sportuszoda Kft: 3.282.596 e Ft Airport Debrecen Kft:

259.201 e Ft

Biztosíték DMJV Önkormányzat készfizető kezesség vállalása DV Zrt. készfizető kezesség vállalása

Egyéb hosszúlejáratú hitelek részletezése: -Cash-pool-on belüli kötelezettség: Debreceni Hőszolgáltató Zrt: 653.849 e Ft Cívis Ház Zrt: 1.631.658 e Ft DKV Zrt. 1.069.339 e Ft Debreceni Gyógyfürdő Kft: 533.381 e Ft DTV Kft: 68.794 e Ft DV Info Kft: 85.861 e Ft DIIP Kft: 2.818.280 e Ft Airport Debrecen Kft: 489.952 e Ft Debreceni Sportuszoda Kft: 111.509 e Ft Összesen: 7.537.092 e Ft -egyéb pénzintézeti kötelezettség: Debreceni Vagyonkezelő Zrt: 1.489.466 e Ft

Ezen kötelezettségre vállalatcsoport szintű biztosítékrendszert kötött ki a pénzintézet, amely a következő elemekből áll: 12.000.000 e Ft keretbiztosítéki jelzálog a Cívis Ház Zrt, a DIIP Kft, a Db. Hőszolgáltató Zrt. és a Db. Vízmű Zrt. meghatározott ingatlanain, valamint valamennyi tagvállalat készfizető kezesség vállalása.

Jelzálog az A.K.S.D. Kft. üzletrészeken.

A vállalatcsoportnak nincs olyan kötelezettsége, amelyet a beszámoló nem tartalmaz. Passzív időbeli elhatárolások 10.028.879 e Ft-os összegének részletezése: • • •

bevételek passzív időbeli elhatárolása költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása halasztott bevételek


112.875 e Ft 1.113.843 e Ft 8.802.161 e Ft 36


3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések /A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai konszolidált jövedelmi helyzete/ A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai konszolidált üzemi tevékenységének eredménye 745.927 e Ft.

3.2.1. Üzemi (üzleti) eredmény • • • • • • •

Értékesítés nettó árbevétele: Egyéb bevételek: Aktivált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások: Személyi jellegű ráfordítások: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: Üzemi eredmény:

18.930.411 e Ft 1.077.448 e Ft 111.472 e Ft 11.577.610 e Ft 4.852.751 e Ft 2.349.887 e Ft 593.156 e Ft 745.927 e Ft

Az értékesítés nettó árbevételének 2007. évi alakulását a 7. számú táblában mutatjuk be. Ezen táblázatban szereplő, konszolidációs körön belüli árbevételként azon összegek kerülnek kimutatásra, amelyek a konszolidációs politikában megfogalmazottak szerint a közbenső eredmény szempontjából nem minősülnek jelentős összegűnek, ezért kiszűrésükre nem került sor. A belföldi értékesítés árbevételének tevékenységenkénti részletezése: - Üzletviteli tanácsadás 62.621 e Ft - Távhő-, meleg vízszolgáltatás és kapcsolódó tevékenységek: 7.496.332 e Ft - Víz-, csatorna szolgáltatás és kapcsolódó tevékenységek: 4.507.337 e Ft - Ingatlan bérbeadás, vagyonkezelés és kapcsolódó tevékenységek: 2.332.651 e Ft - Személyszállítás, parkoló üzemeltetés és kapcsolódó tevékenységek: 1.395.798 e Ft - Fürdőszolgáltatás, vendéglátás, szállodai szolgáltatás: 2.144.722 e Ft - Műsorkészítés, reklámszolgáltatás. lapkiadás: 462.078 e Ft - Informatikai szolgáltatás: 68.432 e Ft - Repülőtér üzemeltetés: 228.413 e Ft - Sportuszoda üzemeltetés: 95.217 e Ft Összesen: 18.793.601 e Ft Az export értékesítés 136.810 e Ft-os összege teljes egészében az Európai Unió területén, Romániában realizálódott. Az egyéb bevételek összegeit 2006. és 2007. évekre vonatkozóan a 8. számú tábla tartalmazza. Ezen táblázatban szereplő, konszolidációs körön belüli egyéb bevételként azon összegek kerülnek kimutatásra, amelyek a konszolidációs politikában megfogalmazottak szerint nem minősülnek jelentős összegűnek a közbenső eredmény szempontjából, ezért kiszűrésükre nem került sor. 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

37

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Az anyagjellegű ráfordítások 11.577.610 e Ft-os összegének tételei: • • • • •

Anyagköltség: Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

7.235.416 e Ft 3.466.649 e Ft 238.198 e Ft 484.451 e Ft 152.896 e Ft

Anyagköltség részletezése: • • • • • • • •

alapanyagok: 518.292 e Ft műszaki fenntartási és segédag-ok: 242.241 e Ft energiaköltség: 6.220.775 e Ft üzemanyag felhasználás: 84.296 e Ft munkaruha, védőruha ktg: 16.660 e Ft papír, nyomtatvány, irodaszer: 39.695 e Ft számítástechnikai kellékanyag: 5.338 e Ft egyéb anyagfelhasználás: 108.119 e Ft Összesen: 7.235.416 e Ft

Igénybe vett szolgáltatások részletezése: Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások: • • • • • • • • • • • • •

fuvarköltségek: belföldi utazás, kiküldetés költségei: külföldi utazás, kiküldetés költségei: karbantartás, javítás: posta költség: távközlés költségei: közös költség mosodai költség park fenntartás nyomda költség szennyvíziszap elhelyezés szennyvíz beszállítás egyéb anyagjellegű szolgáltatás Összesen:

8.358 e Ft 9.646 e Ft 14.350 e Ft 503.425 e Ft 87.020 e Ft 47.431 e Ft 185.904 e Ft 24.387 e Ft 15.212 e Ft 128.415 e Ft 148.970 e Ft 499.188 e Ft 242.135 e Ft 1.914.441 e Ft

Igénybe vett nem anyagjellegű szolgáltatások: • • • • •

bérleti és lízing díjak: könyvviteli szolgáltatási díj: könyvvizsgálói szolgáltatási díj: ügyvédi díj: közjegyzői díj:


313.766 e Ft 2.427 e Ft 12.878 e Ft 31.332 e Ft 104 e Ft 38

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. • • • • • • • • • • • • • • • • • •

vagyonvédelem: takarítás, rovar és rágcsáló irtás: minőségvizsgálati díjak: egyéb szakértői díjak: hirdetés és reklámköltség: bemutatók, kiállítások ktg-e: oktatás, továbbképzés: szociális ráfordítások: bérleti jog ellenértéke: műsorkészítés, reklámkészítés: gyógyászati jellegű szolgáltatások: óraleolvasás, számlázás: szerkesztés, lektorálás: nyomdai előkészítés, tördelés: utas biztonsági ellenőrzés: ellenőrzött légtér, check-in szolg: kazánüzemeltetés: egyéb nem anyagjellegű szolg.: Összesen:

Egyéb szolgáltatások: • bankköltségek: • hatósági díjak, illetékek: • biztosítási díjak: • egyéb: Összesen:

108.250 e Ft 195.501 e Ft 1.121 e Ft 82.832 e Ft 113.686 e Ft 2.449 e Ft 33.973 e Ft 2.060 e Ft 4.810 e Ft 180.471 e Ft 23.467 e Ft 18.428 e Ft 27.283 e Ft 13.671 e Ft 31.448 e Ft 84.122 e Ft 24.790 e Ft 243.339 e Ft 1.552.208 e Ft 107.680 e Ft 19.928 e Ft 67.179 e Ft 43.410 e Ft 238.198e Ft

A személyi jellegű ráfordítások 4.852.751 e Ft-os összegének részletezését az 1.sz. táblázat tartalmazza. A vezető tisztségviselők javadalmazásával kapcsolatos adatokat a 2. sz. táblázat tartalmazza. Az éves beszámolók könyvvizsgálatát végző könyvvizsgálók szolgáltatási díjait a 2/a. sz. táblázat tartalmazza. Az értékcsökkenési leírás 2.349.887 e Ft-os összegének részletezését a 3. és a 4. sz. táblázatok tartalmazzák. Egyéb ráfordítások 593.156 e Ft-os összegének részletezése: • • • • • • •

Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés: Káreseményekkel kapcsolatos ráf-s: Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok: Behajthatatlan követelések leírása: Értékesített követelések könyvszerinti értéke: Értékesített eszközökkel kapcs. ráf-s: Hiányzó, selejtezett eszk-ök könyvszerinti értéke:


68.967 e Ft 13.346 e Ft 20.174 e Ft 12.146 e Ft 11.808 e Ft 35.389 e Ft 38.218 e Ft 39

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. • • • •

Hiányzó, selejtezett saját és vásárolt készletek ért: 4.070 e Ft Céltartalékképzés 30.530 e Ft Adók, illetékek: 332.820 e Ft Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támogatás: 1.045 e Ft • Egyéb: 24.643 e Ft

3.2.2. Pénzügyi műveletek eredménye • • • •

Kapott osztalék társult vállalkozástól: Részesedések értékesítésének árfolyam nyeresége: Egyéb kamat: Pénzügyi műveletek egyéb bevételei: Összes pénzügyi bevétel:

• • •

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége: 237 e Ft Fizetett kamatok és kam. jell. ráfordítások: 581.793 e Ft Pénzügyi műveletek egyébráfordítása: 8.057 e Ft Összes pénzügyi ráfordítás: 590.087 e Ft Pénzügyi műveletek eredménye:

171.284 e Ft 831 e Ft 126.342 e Ft 404.021 e Ft 702.478 e Ft

112.391 e Ft

3.2.3. Rendkívüli eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény

586.947 e Ft 106.183 e Ft 480.764 e Ft

A rendkívüli bevételek összegéből az átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátvétel 211.550 e Ft-os, a fejlesztési támogatás rendkívüli bevétele 259.729 e Ftos, az ingyenes eszközátvétel rendkívüli bevétele 115.668 e Ft-os nagyságrendet képvisel. A rendkívüli ráfordítások összegéből az átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátadás 73.565 e Ft-os, a fejlesztési támogatás 12.917 e Ft-os, az ingyenes eszközátadás 19.701 e Ft-os nagyságrendet képvisel.

3.2.4. A társasági adó és az adózott eredmény levezetése A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a leányvállalatok 2007. évi, összesített társasági adó levezetését a 10. sz. mellékletben mutatjuk be. A konszolidált beszámoló, a konszolidációs politikában rögzítetteknek megfelelően nem tartalmaz konszolidálás miatti adókülönbözetet, ezért a beszámolóban kimutatott 2007. évi társasági adó kötelezettség összege megegyezik a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a leányvállalatok, hatályos jogszabályok alapján meghatározott adófizetési kötelezettségével 2007 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

40


4. Cash-Flow kimutatás /A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai konszolidált pénzügy helyzete/ A vállalatcsoport pénzeszközeinek változását mutatja a számviteli törvény 7. számú melléklete szerinti alábbi Cash-flow kimutatás: Adatok: e Ft CASH FLOW I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás: MŰKÖDÉSI CASH FLO W 1. A dózás előtti ered mény (16.; 21.; 26 . nélkül) ± 2. E lszámolt amortizáció + 3. E lszámolt értékvesztés és visszaírás; Hiányzó , selejt. immat. és tárgyi e. könyvsz.értéke ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének ered ménye ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± 7. E gyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 8. Passzív id őbeli elhatárolások változása ± 9. V evő követelés változása ± 10. Forgóeszközök (vevőkö vetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 11. Aktív időbeli elh atárolások változása ± 12. Fizetett, fizetendő adó (n yereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenység ből származó pénzeszköz-változás: BEFE KTETÉ SI CASH FLOW 14. Befektetett eszkö zök beszerzése 15. Befektetett eszkö zök eladása + 16. Kap ott osztalék, részesedés + III. Pén zügyi műveletekből származó pénzeszköz-válto zás: FINANSZÍRO ZÁSI CASH FLOW 17. Részvénykibocsátás, tőkebevo nás bevétele + 18. Kötvén y, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásán ak bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lej. k ölcsönök, bankb etétek törlesztése, megszüntetése, b eváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevo nás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvén y és hitelviszo nyt megtestesítő értékp apír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átado tt pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kö t. változása ± IV. Konszolidációs kör miatti pénzeszköz változás 28. Spo rtuszo da Kft. 2 006.01.0 1. nyitó p énzeszk öz + 29. Airport Invest Kft. 200 6.01 .01 . nyitó pénzeszköz + 30. Cívis Ingatlan Kft. 200 5.12 .31 . záró pénzeszkö z 31. Nagyeredi Gyógyászati Kft. 2005.12.31. záró pén zeszköz V. Pénzeszközök változása (I+II+III+IV. sorok)


2006. év 1 499 112 1 236 432 1 867 463 51 519 -80 406 -180 355 69 604 1 648 218 -726 799 -42 617 -1 531 428 -56 456 -256 063 -500 000 -7 404 015 -7 946 970 325 968 216 987 5 734 136 0 0 8 401 137 1 030 1 692 751 0 0 -3 697 721 -992 -685 070 23 001 190 682 76 203 726 -16 -13 104 19 915

2007 . év 2 50 2 29 7 76 7 95 2 3 49 8 87 73 4 69 12 0 34 -88 3 57 -40 9 10 -1 1 02 0 30 3 38 0 67 -9 64 1 34 -6 12 0 80 -2 76 8 89 -2 15 6 24 0 -4 0 72 3 43 -4 3 67 3 74 1 23 7 46 1 71 2 84 2 8 00 0 79 0 0 7 1 64 2 14 2 8 84 3 56 0 91 0 0 -5 2 18 0 05 0 -86 4 82 5 81 3 78 0

-1 0 22 0 35

41


5. Mutatók 5.1. Konszolidált vagyoni helyzet mutatói Tárgyi eszközök aránya:

Tárgyi e. nettó értéke x 100% Összes eszköz

2006. év

2007. év

35 186 218 x 100% = 77,10% 45 636 199

36 782 348 x 100% = 76,04% 48 373 011

2006. év

2007. év

37 308 501 x 100% = 81,75% 45 636 199

39 249 496 x 100% = 81,14% 48 373 011

2006. év

2007. év

7 361 055 x 100% = 16,13% 45 636 199

7 879 983 x 100% = 16,29% 48 373 011

Befektetett eszközök aránya:

Befektetett eszközök Összes eszköz

x 100%

Forgó eszközök aránya:

Forgó eszközök Összes eszköz

x 100%

Saját tőke – Jegyzett tőke aránya:

Saját tőke Jegyzett tőke

x 100%

2006. év

2007. év

21 376 231 x 100% = 131,19% 16 294 125

22 378 296 x 100% = 137,34% 16 294 125

Kötelezettségek aránya:

Kötelezettségek Saját tőke

x 100%

2006. év

2007. év

14 550 659 x 100% = 68,07% 21 376 231

15 935 306 x 100% = 71,21% 22 378 296


42

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Kötelezettségek részaránya:

Kötelezettségek Mérleg főösszeg

x 100%

2006. év

2007. év

14 550 659 x 100% = 31,88% 45 636 199

15 935 306 x 100% = 32,94% 48 373 011

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya:

Röv. lej. kötelezettség x 100% Saját tőke

2006. év

2007. év

3 832 476 x 100% = 17,93% 21 376 231

2 681 059 x 100% = 11,98% 22 378 296

2006. Év

2007. Év

Tőkeerősség:

Saját tőke Összes forrás

x 100%

21 376 231 x 100% = 45 636 199

46,84%

22 378 296 x 100% = 48 373 011

46,26%

5.2. Jövedelmezőségi mutatók Bevétel arányos jövedelmezőség: 2006. év Adózás előtti eredm. Összes bevétel

x 100%

1 095 592 x 100% = 18 567 429

2007. év 5,90%

1 339 082 x 100% = 21 297 284

6,29%

Eszközarányos jövedelmezőség: 2006. év Adózás előtti eredm. Összes eszköz

x 100%

1 095 592 x 100% = 45 636 199

2007. év 2,40%

1 339 082 x 100% = 48 373 011

2,77%

Tőkearányos jövedelmezőség: 2006. év Adózás előtti eredm. Saját tőke

x 100%

1 095 592 x 100% = 21 376 231

2007. év 5,13%


1 339 082 x 100% = 22 378 296

5,98%

43


5.3. Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási mutató: 2006. év Forgó eszközök x 100% Röv. lej. kötelezettség

7 361 055 3 832 476

x 100% =

2007. év 192,07%

7 879 983 2 681 059

x 100% =

293,91%

Likviditási gyorsráta: 2006. év Forgó eszk. - Készlet x 100% Röv. lej. kötelezettség

3 918 688 3 832 476

x 100% =

2007. év 102,25%

3 411 114 2 681 059

x 100% =

127,23%


Dr. Sásdi András Béla az Igazgatóság elnöke


44

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Személyi jellegű ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok

1. számú tábla

Adatok: e Ft Megnevezés

10. Bérköltség Bér Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős

Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Egészségpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz. Reprezentációs költség Munkáltatót terhelő SZJA Egyéb személyi jellegű kifizetések

12. Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

2006. év

2007. év

2 838 887

3 184 303

345 416

12%

2 753 925

3 089 104

335 179

12%

2 727 649 1 225 669 927 588 298 081 1 501 980 770 670 731 310 26 276 16 104 7 941 8 163 10 172 5 421 4 751

3 058 355 1 344 810 995 333 349 477 1 713 545 860 491 853 054 30 749 22 501 13 509 8 992 8 248 6 365 1 883

330 706 119 141 67 745 51 396 211 565 89 821 121 744 4 473 6 397 5 568 829 -1 924 944 -2 868

12% 10% 7% 17% 14% 12% 17% 17% 40% 70% 10% -19% 17% -60%

29 187 38 867 16 908

31 674 42 392 21 133

2 487 3 525 4 225

9% 9% 25%

456 808

540 395

83 587

18%

11 916 34 531 72 879 37 142 10 821 18 710 98 545 6 673 45 174 33 619 31 953 54 845

13 777 39 240 80 284 40 909 9 874 20 626 113 849 6 416 62 646 24 255 34 667 93 852

1 861 4 709 7 405 3 767 -947 1 916 15 304 -257 17 472 -9 364 2 714 39 007

16% 14% 10% 10% -9% 10% 16% -4% 39% -28% 8% 71%

1 002 695

1 128 053

125 358

13%

848 924 31 300 84 756 28 759 5 696 3 259

957 267 33 426 94 537 32 367 6 214 4 242

108 343 2 126 9 781 3 608 518 983

13% 7% 12% 13% 9% 30%

4 298 390

4 852 751

554 361

13%

1 160

1 219

59

5%

719

751

32

4%

522 197

542 209

20 12

4% 6%

Eltérés

Adatok: fő

Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb

Szellemi dolgozó

441

468

27

6%

vezető ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak

106 335

103 366

-3 31

-3% 9%

Nem teljes munkaidős összesen

23

29

6

28%

16 7

23 6

7 -1

44% -9%

1 183

1 249

66

6%

Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó

Létszám összesen

2007. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet

2. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Vezető tisztségviselők javadalmazása

Adatok: e Ft Megnevezés Igazgatóság Tiszteletdíj Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalkozási díj Előleg Kölcsön Garancia vállalalás Vezérigazgató/Ügyvezető Bér Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalkozási díj Előleg Kölcsön Garancia vállalalás Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj Személyi jellegű egyéb kifizetések Előleg Kölcsön Garancia vállalalás Korábbi vezető tisztségviselő utáni nyugdíj fizetési kötelezettség


2006. év 14 262

2007. év

Eltérés

14 146 0 0 0 0 0 0 0

-116 0 0 0 0 0 0 0

-1% -

176 258 11 912 0 7 814 0 0 0 0

185 118 14 818 0 20 987 0 0 0 0

8 860 2 906 0 13 173 0 0 0 0

5% 24% 169% -

24 605 5 0 0 0 0

28 246 0 0 0 0 0

3 641 -5 0 0 0 0

15% -100% -

-

-

-

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállallatai Az éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatási díjai 2a számú tábla

Adatok: e Ft Megnevezés Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatási díjai Éves beszámoló könyvvizsgálata Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások Adótanácsadói szolgáltatások Egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatások

2006. év 2007. év 12 347 12 478 12 347 12 328 0 150 0 0 0 0

2007. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet Táblái

Eltérés 131 -19 150 0 0

1% 0% -

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása

3. számú táblázat


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 323 124 400 473 87 53 972 62 950 26 944 5 7 381 2 680 376 1 488 350 87 5 394 569 0 78 823 2 686 6 526 1 794 966 885 410

1 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0

4 674 452 3 422 215 0 202 090 0 8 740 64 983 7 286 877 938 157 0 0 0 0 0 0 0 0 0 938 157

0 0 0 500 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500


9 032 746 1 623 176 0 0 35 195 92 070 1 339 6 715 10 520 603 5 601 384 0 745 844 826 0 91 225 26 370 1 142 6 326 728 4 193 875


32 506 180 5 263 229 0 436 668 26 646 31 983 114 825 6 526 38 026 097 6 270 215 0 21 557 1 029 402 0 12 495 3 625 249 7 261 691 30 764 406


527 140 107 186 80 394 218 0 1 847 15 411 86 697 594 366 898 5 131 5 131 63 834 0 1 465 0 86 429 181 268 413

Tenyészállatok

Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


355 256 46 718 15 411 129 0 343 0 0 417 171 287 748 5 131 0 37 472 0 225 0 0 330 126 87 045


Szellemi termékek

Vagyoni értékű jogok 150 330 52 387 14 490 89 0 1 504 15 411 86 200 295 57 596 0 5 131 26 362 0 1 240 0 86 77 501 122 794


1 376 8 081 50 493 0 0 0 0 0 59 950 1 376 0 0 0 0 0 0 0 1 376 58 574


20 178 0 0 0 0 0 0 0 20 178 20 178 0 0 0 0 0 0 0 20 178 0




1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


Sorszám

Adatok: e Ft

48 536 503 10 709 093 87 693 230 124 791 159 737 181 152 7 307 499 52 165 734 13 359 950 87 22 307 2 268 797 0 182 543 32 681 7 917 15 383 386 36 782 348

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Környezetvédelmi eszközök állományváltozása

3a. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 209 0 0 0 0 0 0 0 2 209 119 0 0 359 0 0 0 0 478 1 731

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 209 0 0 0 0 0 0 0 2 209 119 0 0 359 0 0 0 0 478 1 731

810 510 0 0 0 0 0 0 0 810 510 114 227 0 0 18 218 0 0 0 0 132 445 678 065

1 059 247 38 572 0 0 0 160 0 0 1 097 659 998 516 0 0 60 667 0 160 0 0 1 059 023 38 636

177 860 58 295 0 0 0 62 0 0 236 093 61 468 0 0 55 247 0 62 0 0 116 653 119 440

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




Tenyészállatok







Szellemi termékek





Sorszám

Adatok: e Ft

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 047 617 96 867 0 0 0 222 0 0 2 144 262 1 174 211 0 0 134 132 0 222 0 0 1 308 121 836 141

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Értékcsökkenések

4. számú tábla

0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

17 254 0 0 0 0 17 254 0 0 17 254

77 033 4 055 0 0 0 81 088 0 0 81 088

1 029 309 94 0 0 0 1 029 403 4 151 0 1 033 554

840 876 3 950 0 0 0 844 826 10 0 844 836

349 381 45 189 0 0 0 394 570 316 0 394 886

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0




Tenyészállatok





35 650 1 822 0 0 0 37 472 0 0 37 472

Aktív tőkekonszolidációs különbözet

24 129 2 233 0 0 0 26 362 0 0 26 362


Szellemi termékek




1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 15.


Sorszám

Adatok: e Ft

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 219 566 49 233 0 0 0 2 268 799 4 477 0 2 273 276

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenései

4a. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 15.

0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0

359 0 0 0 0 359 0 0 359

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

359 0 0 0 0 359 0 0 359

18 218 0 0 0 0 18 218 0 0 18 218

60 667 0 0 0 0 60 667 0 0 60 667

55 247 0 0 0 0 55 247 0 0 55 247

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0




Tenyészállatok





Aktív tőkekonszolidációs különbözet


Szellemi termékek





Sorszám

Adatok: e Ft

0 0 0 0 0 0 0 0 0

134 132 0 0 0 0 134 132 0 0 134 132

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatainak lejárt kintlévőségei áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból

5. számú tábla

Adatok: e Ft

eredeti érték 607 039 380 488 213 035 40 612 51 493 42 693 32 655 24 921 24 809 0 112 0 0 0 0 0 0 0 0 201 630 130 876 26 070 18 396 13 391 12 897

2006. év értékvesztés 89 037 65 288 4 294 3 317 13 673 21 942 22 062 11 0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 0 23 738 1 338 2 148 5 716 7 548 6 988

könyv szerint 518 002 315 200 208 741 37 295 37 820 20 751 10 593 24 910 24 809 0 101 0 0 0 0 0 0 0 0 177 892 129 538 23 922 12 680 5 843 5 909

eredeti érték 829 542 490 166 271 818 50 230 83 618 49 518 34 982 4 633 4 387 15 91 140 0 50 684 50 684 0 0 0 0 284 059 182 674 31 066 30 870 34 136 5 313

2007. év értékvesztés 108 384 81 062 8 102 4 132 18 597 26 449 23 782 36 0 0 1 35 0 0 0 0 0 0 0 27 286 177 1 198 11 482 9 908 4 521

könyv szerint 721 158 409 104 263 716 46 098 65 021 23 069 11 200 4 597 4 387 15 90 105 0 50 684 50 684 0 0 0 0 256 773 182 497 29 868 19 388 24 228 792

Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb

16 907 8 891 4 0 8 012

7 699 2 720 0 0 4 979

9 208 6 171 4 0 3 033

22 079 12 199 0 0 9 880

8 709 2 885 0 0 5 824

13 370 9 314 0 0 4 056

5 172 3 308 -4 0 1 868

1 010 165 0 0 845

Eladott követelések összege Lakosság Egyéb Eladott követelések ellenértéke Lakosság Egyéb

33 435 22 224 11 211 1 434 1 181 253

9 847 4 726 5 121

23 588 17 498 6 090

29 298 27 643 1 655 1 437 1 327 110

5 663 5 415 248

23 635 22 228 1 407

-4 137 5 419 -9 556 3 146 -143

-4 184 689 -4 873

KINTLÉVŐSÉGEK Lejárt követelések Lakosság 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl DMJV és intézményei 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Vállalatcsoporton belül 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Egyéb 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl


Eltérés: 2007. - 2006. eredeti értékkönyv érték vesztés szerint 222 503 19 347 203 156 109 678 15 774 93 904 58 783 3 808 54 975 9 618 815 8 803 32 125 4 924 27 201 6 825 4 507 2 318 2 327 1 720 607 -20 288 25 -20 313 -20 422 0 -20 422 15 0 15 -21 -10 -11 140 35 105 0 0 0 50 684 0 50 684 50 684 0 50 684 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 82 429 3 548 78 881 51 798 -1 161 52 959 4 996 -950 5 946 12 474 5 766 6 708 20 745 2 360 18 385 -7 584 -2 467 -5 117

Eltérés / 2006. év eredeti értékérték vesztés 36,65% 21,73% 28,83% 24,16% 27,59% 88,68% 23,68% 24,57% 62,39% 36,01% 15,99% 20,54% 7,13% 7,80% -81,41% 227,27% -82,32% -18,75% -90,91% 40,88% 14,95% 39,58% -86,77% 19,16% -44,23% 67,81% 100,87% 154,92% 31,27% -58,80% -35,30%

könyv szerint 39,22% 29,79% 26,34% 23,60% 71,92% 11,17% 5,73% -81,55% -82,32% -10,89% 44,34% 40,88% 24,86% 52,90% 314,65% -86,60%

4 162 3 143 -4 0 1 023

30,59% 37,21% -100,00% 23,32%

13,12% 6,07% 16,97%

45,20% 50,93% -100,00% 33,73%

47 4 730 -4 683

-12,37% 24,38% -85,24% 0,21% 12,36% -56,52%

-42,49% 14,58% -95,16%

0,20% 27,03% -76,90%

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Követelések - Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal

5a. számú tábla

Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft. A. K. S. D. Városgazdálkodási Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. DIPA Debreceni Ipari Park Akadémiai Ingatlanforg. Kft. Pharmapolis Klaszter Beruházó és Üzemeltető Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Cívis Takarító Kft. Euro-Régió Ház Kht. S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Cívisvíz Befektető, Vagyonkezelő és Tanácsadó Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. Cash Pool


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

456 665 98 167 742 50 729 3 086 0 0 0 0 0 216 939 19 17 832 115 28 77

456 665 98 167 742 50 729 3 086 0 0 0 0 0 216 939 19 17 832 115 28 77

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

44 284 161 25 023 1 094 0 0 0 1 497 1 606 0 0 0 0 1 581 11 855 1 467

Kötelezettségek Összesen

Rövid lejáratú kötelezettségek

Tartós kötelezettségek

Hátrasorolt kötelezettségek

Követelések Összesen

Követelések

Tartósan adott kölcsön

Kapcsolt vállalkozás

Immateriális javakra, beruházásokra adott előlegek

Adatok: e Ft

44 284 161 25 023 1 094 0 0 0 1 497 1 606 0 0 0 0 1 581 11 855 1 467

6. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Értékvesztések 2007. év

Adatok: e Ft Mérleg tétel Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen


Nyitó 43 0 0 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89 920 89 037 0 0 0 883 0 0 0 0 0 89 963

Növekedés Csökkenés 0 43 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68 967 15 871 68 871 15 808 0 0 0 0 0 0 96 63 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68 967 15 914

Visszaírás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 716 33 716 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 716

Záró 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109 300 108 384 0 0 0 916 0 0 0 0 0 109 300

7. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Árbevételek

Adatok: e Ft Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbevétel Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozástól 02. Exportértékesítés nettó árbevétele

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)


2006. év 16 050 607 351 930 14 549 892 1 307 923 192 792 91 735

2007. év 18 793 601 327 875 16 918 830 1 333 119 541 652 136 810

16 142 342

18 930 411

Eltérés 2 742 994 17,09% -24 055 -6,84% 2 368 938 16,28% 25 196 1,93% 348 860 180,95% 45 075 49,14%

2 788 069

17,27%

8. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Egyéb bevételek

Adatok: e Ft Megnevezés III. Egyéb bevételek Visszaírt értékvesztés Immateriális javak Tárgyi eszközök Követelések Készletek Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más Egyéb bevételekből DMJV-től Egyéb bevételből konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozástól


2006. év 1 503 459 35 752 0 0 35 752 0 540 34 192 346 110 6 424 620 937 400 816 85 705 392 178 153 757 0 12 473 33 955 159 240 227

2007. év 1 077 448 33 716 0 0 33 716 0 1 141 17 272 228 986 5 288 834 816 123 746 18 496 379 672 228 435 0 10 778 28 268 230 631 24 885

Eltérés -426 011 -28,34% -2 036 -5,69% 0 0 -2 036 -5,69% 0 601 111,37% -16 920 -49,49% -117 124 -33,84% -1 136 -17,68% 214 34,56% -121 -12,91% -277 070 -69,13% -67 209 -78,42% -12 506 -3,19% 74 678 48,57% 0 -1 695 -13,59% -5 687 -16,75% 71 391 44,83% 24 658 10862,35%

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Támogatások

9. számú tábla

Adatok: eFt Támogatások Összesen

DMJV 716 131

2007. éves Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet Táblái

2006. év Központi Nemzetközi 886 698 0

Egyéb 71 776

Összesen 1 602 829

2007. év DMJV Központi Nemzetközi 349 027 602 325 0

Egyéb Összesen 73 159 1 024 511

10. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Társasági adó és adózott eredmény levezetése

Adatok: e Ft

Sorszám Megnevezés I. Konszolidálás előtti adózás előtti eredmény I/A Konszolidált adózás előtti eredmény 1 Elhatárolt negatív adóalapból a tárgyévben figyelembevett összeg 2 Céltartalék felhasználása 2 Környezetvédelmi és erdőfelújítási kötelezettség fedezetére tárgyévben képzett céltartalék 4 Terven felül értékcsökkenés tárgyévben visszaírt összege 5 Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori érték 6 Bejelentett részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 7 Tőőkepiacról szóló tv. szerint szabályozott piacon kötött ügylet nyereségének a fele 8 Fejlesztési tartalék után 9 Kapott (járó) osztalék, részesedés 10 Tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivezetésekor elszámolt bevétel 11 Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedés árrolyamnyeresége a megszerzett társaság tagjánál 12 Szakképző iskolai tanuló után 13 Volt munkanélküli, szakmunkástanuló tovább foglalkoztatása után elszámolt TB járulék, tételes EHO 14 Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat bevételi többlet 50%-a 15 Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg 16 Véglegesen átvett pénzeszköz, támogatás, elengedett kötelezettség, térítés nélkül átvett eszköz bevétele 17 Viszavásárolt sajat üzletrész, részvény bevonásakor elszámolt bevételnek a bekerülési értékét meghaladó része 18 Behajthatatlan követelés, behajthatatlan követelésre befolyt összeg, követelésre visszaírt értékvesztés 19 Az üvegházhatású gázok kibocsátási egységeinek kereskedelme révén elért jövedelem 50%-a 20 Társasháztó, társasüdülőtől megszerzett bevétel ha a jövedelemre a társasház, társasüdülő az SZJA-t megfizette 21 Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról rnás devizára való átterés - átszámítási különbözete a következő évben 22 Az eszközök között nyilvántartott rnűemlék ingatlan felújítására felvett állam által garantált hitel kamata 23 Korábbi évek adóalapot növelő bírságainak elengedése miatti bevételek 24 Kapott jogdij bevételként elszámolt összegének a fele 25 Kis- és középvállalkozásoknál szabadalom, mintaoltalom, növényfajta-oltalom megszerzésének, fenntartásának költsége 26 Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei 27 Lakás bérbeadásbóI szárrnazó bevételnek az eredmény terhére elszámolt értekcsökkenést rneghaladó részének 50%-a 28 Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel 29 Megváltozott munkaképességű munkavállaló foglalkoztatása után 30 Az átruházott részesedésre elszámolt árfolyamnyereség 31 Helyi iparűzési adó kedvezménye 32 Mikrovállalkozásnál a foglalkoztatottak átlagos állomnyi létszámnövekménye utáni kedvezmény 33 Adomány után 34 Kis- és középvállalkozásnál elszámolt beruházások, ingatlan értéknövelő felújítások, új szellemi terrnékek bekerülési értéke 35 Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamnyeresége 36 Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt 40 Külföldi vállalkozó belföldi telephelyre arányosan jutó üzletvezetési és általános ügyviteli költségei, ráfordításai 41 Kiválás és részleges átalakulás esetén a jogutódnál elszámolt kedvezmény 42 Jogutódnál kedvezményeztt átalakulás miatt fennálló csökkentő tétel 43 Kedvezményezett eszközátruházáskor az átruházónál elszámolt bevétel eszközök könyvszerinti értéket rneghaladó része 44 Kedvezményezett eszközátruházás kedvezménye az átvevőnél 45 Egyéb csökkentő jogcím II. Adóalapot csökkentő tételek összesen 1 Céltartalék képzés 2 Számviteli tv.szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori nettó érték 3 Nem vállalkozási célú költség, ráfordítás 4 Bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény 5 Követelésekre elszámolt értékvesztés 6 Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés 7 Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása, csökkentve a 8.sor összegével 8 Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat ráfordítás többlet 50%-a 9 Ell. külf. társaságban lévő részesedés értékvesztése, árfolyamvesztesége, kivezetése miatti ráfordítás bevételt meghaladó része 10 Bejelentett részesedés értékvesztése, árfolyamvesztesége, kivezetése miatti ráfordítás bevételt meghaladó része 11 Véglegesen átadott pénzeszköz, támogatás, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül adott eszköz és szolgáltatás 12 A forintról devizára, devizáról forintra, devizáról más devizára való áttérés + átszámítási különbözet az áttérést követő évben 13 Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás 18 Mikrovállalkozásnál a létszámcsökkenés után, ha korábban létszámnövekményére kedvezrnényt vett igénybe 19 Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamvesztesége 20 Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt 21 Külfödi vállalkozó belföldi telephelyénél az adózás előtti eredmény terhére elszámolt üzletvezetési és általanos ügyviteIi költség 22 Külföldi vállalkozó belföldi telephelyénél a telephely közvetítésével elért, de a telephelynél közvetlenül el nem számolt bevétel 5%-a 23 A jogelődnél, kiválás és részleges átalakulás esetén a jogutódnál növelő tétel 24 Jogutódnál a kedvezményezett átalakulás miatt fennálló növelő tétel 31 Kedvezményezett eszközátruházáskor átruházónál az átadott eszközök könyvszerinti értékének bevéteIlel csökkentett összege 32 Kedvezményezett eszközátruházáshoz kapcsolódó tétel az átvevő társaságnál 33 Egyéb növelő jogcím III. Adóalapot növelő tételek összesen IV. Külföldről származó jövedelem után kifizetett (fizetendő) adó (±) V. Külföldről származó jövedelem (±) VI. Adóalap összesen (±) VII. Társasági adó 16% (számított) VIII. Adókedvezmények IX. Visszatartott adó (külföldön szerzett jövedelern után külföldön fiz. (fizetendő) és ráfordításként elszám. adó sz. X. Tárgyévi társasági adó kötelezettség XII. Különadó alapja (±) Különadó összege (4%) XIII. XIV. Előző évek ellenőrzése miatti társasági adó változása (±) XV. Adózott konszolidált eredmény


2006. év 2 058 956 1 095 592 0 85 705 0 2 559 997

298 663 1 746 987 0 6 014 1 552 29 601 0 1 160 485 38 962

0

5 455 1 107 0 13 255

177 335 0 0 0

6 125 118 5 300 2 391 767 26 251 35 117 55 008 7 369 0 16 933

1 484 978 10 167

40 995 4 073 885

7 723 235 547 900 234 647 543 134 21 725 -465 839 685

2007. év 2 709 353 1 339 082 553 832 18 496 0 0 2 727 770 0 0 539 816 1 351 284 0 0 7 043 2 970 78 025 0 382 720 0 36 381 0 0 0 0 0 0 0 4 559 0 2 159 0 0 196 727 0 12 150 0 117 404 0 0 0 0 0 0 0 6 031 336 30 530 2 512 676 7 363 13 405 68 967 12 124 944 32 800 0 0 91 041 0 25 334 0 0 3 075 0 0 0 0 0 0 51 334 2 849 593 8 357 2 010 -466 043 141 991 600 354 141 037 1 193 163 77 298 -2 711 1 123 458

11. számú tábla

Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Veszélyes hulladékok állományának alakulása

Adatok: e Ft

Megnevezés

Veszélyes hulladék

Nyitó készlet mennyisége

egység

932

kg

Tárgyévi növekedés mennyisége

65 901

kg

Tárgyévi csökkenés mennyisége

66 160

kg

673

kg

0

e Ft

Tárgyévi növekedés érték

83

e Ft

Tárgyévi csökkenés érték

78

e Ft

ZÁRÓ KÉSZLET ÉRTÉK

5

e Ft

ZÁRÓ KÉSZLET Nyitó készlet érték



A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CLVI. törvény 19. §-a, a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés a) pontja, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a) pontjának aa) alpontja alapján 1./ elfogadja a Debreceni Sportcentrum Közhasznú Társaság 2007. évi közhasznúsági jelentését, egyidejűleg jóváhagyja a 2007. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 1.370.379 ezer Ft mérleg-főösszeggel és 48.351 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel azzal, hogy a társaság mérleg szerinti eredményt az eredménytartalék javára számolja el. 2./ Felkéri a Debreceni Sportcentrum Közhasznú Társaság ügyvezetőjét, hogy a beszámolót a Cégbíróság részére küldje meg. Határidő: 2008. május 31. Felelős: a Kht. ügyvezetője



l4En.Ed4eEnffiffii

]g,.""q+l-;-n_:G

.

|.fud::-i;:-i6n-ffi

t !1! 9!!!r!rn@ihin !l5l!o'4ffift;--:@

-.@

L!nlEdqc;FcE.nt4

uf$oeFrdfti_n'tEffi

r{$44krFir-.ill_ffi

:l!4-""4---+-:

1a-ib;-G;r-.-i-Gi !!4^\t^-6-r;i-6;i;F;-ffi

;F

-

Eredn dnyktn uh ns I dsstkbi;AFi,

cegresy:€k szama 09. 14- 000052 Deb.ecef, i spodceiftum Khr

2007010 2007l2lj lerhd/nap) E&.-

Ea 6 r a d ) I r . 6 " "

sB r @a! .!-4.k-rrr:i.nriinr E4 d!!;r-;-:;r

4hr

c m

!!

Ek' ;rdi;F;tiijq

iir

r h"4F ;nnar-;n.;Ge E#inio;::ak;c

€{d ' rF;iai-G;nrn;i bFf

[s

ft

a "aE;iI_4-i;os-i'

"hd4 leyrrt;::;n

Dni.it

u:e' e aa ! rert-EinEaE R.aEr;E F.a!*#

i

4 d*!!;;;n';+;-

[email protected];;Jarh;;;ifire

!!4! !!91Fq-rFh

4*4/ Bdds-

^;rn*-;ei!

f hi,E,!k

rn-!.*-

o".,e*ts;-4;{!d;i

;fuo|"a$ni;;:G;4;i!d

uo."d*'.

d+op,;;{ftq--rn!ii-i

P.r4. ^,+d;rN;;n-inii

n

p.Me. Bpi w Ei- F-E Nzan,ii 9o34'{'i;07ntr'il.i!-9

4 I

!991ft 4a +";E-rd-/Ln:Eti.;;G{EbuPi-trdFr

E-r

-

/Tt,

liid

j7t09 sbtsaikaiszrmjel207499419261 Cdgjesyz6k szina: 09 - i4 OOOO52 Vdllalkoz:snegrevezdse: Debrecdi Spodcentiu Kht. vrllalkozrs cime:4032Debiecen,OIrh c6bor 5

Kieg6szit6mell6ktet 2007 iizleti 6vr6l

Beszamolrsi id6szatk€zdetc2OO?. jeDlr I Besdnolrti id6szakvcge:2007.decenbdI I

Kelrezes:2008 ,pn k t5.

Kieg€szitomdldklet I. A grzd{lkod6beoutatns2 A kies,:s2fi6meui&teta Deb@eDiSpodcenhn Khr 200?.jeuar 1-161 2l)O?.decenber3t_ig rerjed6iddsal iizl€rirevdkenysigdr6l ksrttr. JogeabayiMn{tk€nl a b€szinot6,ezenbehl a kiesiszirdnelldklet 6ssrcnUi6{ba.a t6bbsz6r n6dosilot 2000.dvi C. liirydny a szaovitelnbl,@ eg/€b szervezetek kdnywezetdsedls2616 '22,11000.(XU.l9.)Kominyrendelet,valdintazofldnyberlevdd6tdndnyekshle{rak.

r, AvaUakozis2000.07.0tdnkrdre nes a rveken]j.g€r. 2. Vrllalkozisi fom4 Kijznaan GdasesGimelren kiiznaszdlbesorolrssal) 3. A cdgbidstsibej€gyz€s szrna:09- 14 O1]0O52 4, A cegsz€khelyei 4Ol2Debrecer ObnCrborutca5 5. A vdllalkozis relepn€lye(i): r 4028Debrecen Kdsai u. 14.0l6dosInre Sportcdok) . 4032DebrccenNasyerdeipdk 12.CNagyerdeiSradion) - 2 , 09 6. Ad6sziba:20749941 A l5rsdfujeetzeuriikijeil5 330ezerFt A vdualkozns tulajdonosa(t:Dr!{Jv onlom6lyzata A lutajdonosok 6ltalj eerz€nt6k€aanya:I i]OoZ A vdllalkoz6s tevikenysese(i): . F6 t€vekenysigel .

.

SpoddtesilnCny nijt ldlerdse, A rr$sdg kdzhasznn t€vdkenys€se: . Sponldtesitu€nyekmiik.idtetese,egy€bspodtevikenysdg

.

Kiizlaettevdtenysegets€Ctrokieg6szil6lev€kenysegek: .

Szillodaiszolgdllalrs

. v€nddsldris

. Egtib szdr@frjtdiszenalysz, iris . lngall&h6aosilr5,inSatlankezelase . Hirderis ] Takditis, Gz(ds . Mishovnnen sorolrfetn6lr-dsegrrb ohtaris . V i - n o r . 1 e T . o - opr C ) . 0 . / o . a I o / J . . . Fizikai kdzezetja!it6 szolgeltates r Masholli nen sorottszotgatiatas A t16asfu 6

levekenrrsig€ a kiizhasznnsrgi szepidds kerel€ben kezeldsbeadolr sponleresitm€nyek nnkadtetise. vttldkoz6sitcvokenysdg keretiben,2oo4-ivben felnjiron SponHotel iizemeltelise, €lmint & insatlanos egydbeszkdz.kbdrbeade$. illen€ a liliseseminyek szerezese folyik 2007.ivbena 6 U2l ,\dirikaiEuropa-bajnoksas ds a ll Rovi{bayds UsziEu6pa-bajdoksis keriiltnegrdndezsre. 7. Befollis kapcsolr lillal kozdsbm A Debreccni sponKft,ben90% tulajdonos i rdsze sed6$ elbir,melynek efi€ke2 ?00ol)l)Ft. Suiknelye: 4012Debrecen Oldhcrbor urcai. II. .{ szinvitelipolitikaalk lh,znsa > A kiinyweze€s h6dja: A Kh I kiinrlel;sir fraglar nyelven,a keu6skdnyrrynclelvel:sszabalyai szerin!vezeti. > (d.ywezetespdnznene: A k.inyaekvezen:se nagtar bnntbd tdndnik Josszabalyi €lijidsokalapj:ina Khr.,a DMJV Kdzgyiilese {ltal kijcldtt(Edl-AudnzRr) Balosllstuami(403lDebreccnOhatulca14MKBKsz:002587)kdnravizsgdl6valkdtiif kiinlaviAgdlati szez6dast,ali a tiJgyevib.szinol6 szabitrszeriisegdt, beebizhar6segnl €s val6disdgil €llen6izte. > A beszanol6fomaja eslpusa: A DebroceniSpo.tcentm Kht. a r,rgyavbenives beszinol6r kdszitetl.Az erednanl megtUapitisenal m6djau el,jziidaeknez haonl6an:iisszkblh€gettrassalldnini. v n dJ L e a f o o ' , l d

e edn- 1 \'m' ru

2

.A ,,p L

A besrmol6 keszilisenek napja:t5r$€vel kdveti 4.itis 15. A Khtaldnenybeneliirr szabdyzaloklal rend.tkezik: - S"invireli Polilika

Enaketdsi szabitrzar - Onkiinsigszrmiuis szabel_\,2ar ' Pinzkezelisi szabdllzat > Jelenliis osszegLj eltdrds: Jetehtds.sszesnaz ettirt:, ha az eszkdzrjkiv vdgi inikelise sonn a konlv szenntl;nik ds piaci a €nik kijzdfti kiildnbijzet 6$zee€, ha meshatxdja al .z imareriais jaml{, a ldrgyi cs2kdzrr(dnakeldse sorin , a Szrnrv.rv. 52 g {t) is (2) bekezddsealapjrn neslrariozoil evs krv ,eihti e A..sakkeiis nrsegit, (akkor c enletiiticniksakkeiAt ke eb.r!hol", , a dajdoni dszesedinjehnr6befekretiseknil, latmi.r a hitetviszonrl megrsresirrj, cC, dhdl hosszabb lejnrad ln6kpaFioknel, rorrbbd a kiszlerelnil a td i,trbdze! u irtdkvesris rjsszceeDeghalad.iao bektiirisi dttk (o nyirrtr addsbo 6teti inek) 2O%-

cl a kdvetcldsektt (idcidve a vevrjklel, ad6soktal, a hnelinr;zeGkkel, pdrzijgyi vdllalkozisoktal s7_embcni kbvereldseker, a knlcsonkArl, o eldlegkell

!do[ Oszegeke,

u eftekvesziis.sszegeneshaladlaa trekeriildsidndt (a .y1llinldtsba vdrelidndk) d, a devizdbokindaton eszkbzok ds fondsoke! v6si enikeEsdb6tad6d6ned Ealizit! 'irtblthkiildnbsdge j elenlosijss?eciinekrekintendd,haderidbm himurabn eszki,zokij fomisok iisszeronr n h reatAti| arhbahkiitbkbsdse eari, ,asj neehnkdja n > Jelenlds o$zeg hiba: Haa hibafeldrnsenak dvdben, a knl6nbiiz6 eUen6r2esek soEn,cgy

adolliizlerj€verdinr6en (evenlint kiil6n kijldn) felidi nibik is hibanadsok eredqenlr, sajdr t6tdl nrvelii_ csiikt.ntti , iiak€nck egtilr$ GldFllol tuCeerten) d$zeee neghaladjaa szahvireli polil&lbd deglattrozor €fikha*n. Mnrdensclben jehnr6s dsszgri a hibq ha a hiba fellirrsanak dv€bend elhnnzdsck sodn ugranazonivet iinr6eo neealalno! bibit, hibahatis.keredmdnlr,sajlrl6kdlndlelii,csijknenrrj dnikdnekegliites Gt6jeh6tiiieeeden)

ii$zece neshaladja u elleni'rziirt iizleti iv n6 egfiijsszesenek2 szratdkjr, ilterye ha a nirlegf6ijsszee 2 sznzalEkameshaladjaaz 200 milli6 forintot, aklor a 2l]i] niUi6 forinlot: > Megbizbat6,val6s kipel ldnlesesenbefolydsoldhiba: Ha a jelentiis iisszegii hibak !s hibanalrsokijsszevonldfdke a saj& ti'ke ,:ddkit linyegesen a szenvitelipolitikibd degharftozormddonis ndndkben- megadltoztarja, €s ezn a kdzreletl - a lagyoni, Finztgli es jdvedelmi hclyzere vonatkoz6 adalok nesteveszrik. Nlinden esetbena neabizhaii is va16skdr€r ldnyeeesenbefolyisold hibemt( ftn

keu tekinteni,ha i mesillapitesok kdverkeztebena hiba fell'I,sriak eaet ncgelnzij iizleli dvndnegaben kinutalotlsajrttdkelegalebb 20 s2tat€ktatv6hozik{n6vagr csokken). > Devizis t€telekanak€ldse: A kiillnldi p6nz€ftekesz6l6,vag! devizaalapneszkdzdkds kitetezetrsds.kj vairminta bevitelek ds itfordiLisok forinrarrikinek .reshahozasa az OTp Banh Nli.. eltal kiJzoll devia kiJzapidoll,amon rdddnik Az eftkcsdkknesi

leids a szinvireli rdniny alapjin lincaris nddszenel tdnenik. A

I 00 000.-Ft alaLtibekerijldsii eszkdzdk eCy dsszesbenkernlteklcnisra > Immatei6lisjavalr,dlgyi eszkbz.kdndketdse: z indateiais javal, rrrgti eszkbziiknerl.sinokdner megrltapnAsanak fii szabilya,hogy a bekenilisi d.tak6t a hasznilarbavirel lapjdr6t s*njtort rert szerind dnekcsiiktrenesel teFenfel

efiJkcsd kkendssel csoktenlet.teiven leliili 6ddtcsbkkendsvtszanistv.l novell

> Vasdrolt kCszletek A€kelesci A beszerzett anyagokat, k€szletekel a beszcrzi$elegyrdejLiles lnyaekdltsdgkint szidotjuk el. A kiszl.tekben tiin€n6 varozisl a r3trdrban rzetetl sepi n],ilr6ntan6sbd kovediik. A k6szlelekmirleg6ndkinek megalhpitisrnoz a keszlercsdknenesek ekzanol&ator a flFO m6dszen alkalnazza! Knt.

L Mirleg adalokwiiltozasai

rsz(OzOK(01+ro+rB sorok)

O?,I. TITMATERIILIS JAVAX

01 ,. Khdrrerifejr*n6 akrid'

6 r5rnm4niirn jaqka ado!

r0 !.riRcYr EszKOzo(Ol

|,,Misaki|]eEnd-'sgk'8€pek,

r55B
PtNz0GYrrszxozdK or :6.

"*

:3 I KaszlEr[h cr ]a..or0r)

r0 ,.Dd.i.zrki knreres a

3s.n. KovtrrElr4strKG6 4r.

1r. r, ERrE(PiPrRoK({4-43.

aTaFo€,,jc6l'j'l'i1e|viszon)t

(sot 1e.rv.PtNzEszKdziJK

.6.

\,t'

EG^r^RoL^so((53-55.

s 6E. s z K d z0 K d ss z t rs E

A szellemi t€m€kek kiizel hiromszorosdF ldrl€nii lbvekedasit a 200? dvben h€gvrstoll ftjk nFi, szdmlnz{si.pinnarkezelfsi szoftrerekvistljld A drsyi

eredmenyezle.

eszkdzdk dn€k€nek aalozasdbM jelentiis szeepe volt a mijtuves

hbddng6prlya lizenbe hell€z€ssnek,valmint az U2:l Arledkai Eb kapcsin 16rldn6 q . o . e e . e . eJ e l e o n - r . l ' e r e l l - o - e r{ e r e o m e n )ee..I o c r J R d ! i d p J ) a| / o Eur6pabajnoksig negrendea,s€re2007. decenber misorlik feldben kedilt sor, isy d kiegyenlit€se 2008.v!ennz6dorlil. ebb6lsznrma6koveteldsek Az egyib invidlejbJaru kdvetelisen6vckedisnek .ka, eCrds2ta szelliroiknGlezersdgek ellonenydbozkapcsol6d6el6zetesennesfizerert de nie pdnziieyilegnen rendedt tfa, eisreszt o mnffn€s palya mesval6sitrsakapcsanvhszaigdnyeltde az APDH 6llal ki nen A penzeyl
az Uszd EB kalcs,tn kelet*ezelt szellildi

ta ozdsok2008. dvre ethz6d6 Finziigyi l.lj.sitisircl naeyaiiznat6, melynelip6nztgyi ledezerirc szolgdlbO.tornanyzatildmogates viszonl2007ivbcn realiztl6doll

D sarAr ror-E (rB6r.sorckl

h

N..JECYZETT, DE IIIEC BE NEM FIZFTETI

Iv ETDMEN!TARTALEK

VT ERTEKE]-ESITARTALEK (65-6'J 5OrcK)

E CELTARTALEKOK(69 71 SOIOK)

F (orELEzErrsEcE((7r+77+36 sotuk)

r H masoRolr (orELEzErrsEcEK0l.T6. II HOSSZU LEJARATUKdTILEZE1-ISECEK(7S ! B€ruh. id. tsjreze,ihidtk 3 r$.brrovzihjtr tu'o dddaLs
(OrELEzErrsicE( (s7 rr RdvrDLETARATU

c PAsszNrDoBELr EurAriRoliso( (es B$r'dtr r*a,

idobelrdha do La

2 Kdrrs,:eek, .{fodtuisok paszi, rd6beti

FoRRASoK oss zxs r N(57+63+u+e3

-

a hossznlejtuanr kiitelezettsagek jveked€sdr a niiffives p6lya oegval6siGsdhoz felveft

- A Rdvidprlyrs Usz6 Eu6pa-bajnoks6s200?. decembern&odik feliben kenilt n€grcndelye, z ehhezkapcsol6d6erillit6i kbleleunsigekkiesyenhie 2Ol)8€vben

Mdnegben neft sze.epl6n:telek: A niltules paly! kivitelezdsetvdgz6Altena BauKt. vel szenben17500e Fr kesed€lni kiitbdr iginl n'{jlohunh be, mit a sz6.llit6ner imerr et, igy a kovetel€sr - a joeer6s bir6sdgihat6roat neshozataldg - a hedesben nem szerrelteniik A kivnetezessel kaFsolalbmnin6scgibfosist dsrevit€lezliilt, melyneka hvitelez6itat et nen imerr dft:ke ? 199e It. Ezft okokb6la szillitb Alal szamlizoftnesaal6silrd 4d€kb6t24 699e ft-ot aisszatartottunt azta ndn€gbetrszAtt6i k 'telezotb€gkinr szercpelieniik, iende"3sgre bt6srgi dontesalapjeD kdiil mjd so! A DebreceniSpone.th

Knt dtal a nnajdonos6nnomtuyzal kesznzed-keassig v hl,sa mellettfelvetihitel€ki L SponHotelleltj itrsrnoz2004€vbenfellert hirel: Ossze8e 1s99813,23 Eu6 Szea6ddfdl OTPNyri. 2. Mntuveslabdarne6p6ly6k €[email protected]€li Ossagd:209 6?8348IIU! Sz€6d6 fdl: CIB Ba.k Zn.

9-

: A raeloni he)zeLmuraloszndJ ko\e,kezo[

!1tzz! sa eudkex 100

Fotu6ukex.r00 Saatlake

l!!q91

rr9!9 sa iti6k€ r 100

I P e n z u gh] 'e l ) r e r n u t J r:o

Rovd leiaraL! [dterezelrssoek

t!qqq,l sziril6aromrivr 100

4 i! edehrezoieSimtrir'.1:

uzemer€dmEnyxl00 ed.kesil.sne[6erbe'dre e S z o [ a s o s ,aar o z s se € d m e n^' r D 0 Ad6zdlrdveresEo xr00

-10-

szoxisosTEVEKENyS€caOL szARMAz6 . VALToZAS PENzESzK'52

(M0r.jd.sicashnow,r-13.soror)

El5zimorledek\esz@s es v sszairas 1 cela.tarakkspz6s6s fe haszn6es k'rdnbdzere

sza rb kdrerezellsaq v.lozrsa! Eqribro\idelrErurdreezeiiteq vanozasa r

( vev6kbveleresds penzeszkdz Forq6eszkDzok

Fzelell. rzerendd ad6(dyereseg utenl

BEFEKTE ESTTEVEKENYSEGB6L

, viLTozAs szARMAzo PENzEszKOz (Befekrettsr cashrrow 14-16. sorck) Beferleletl eszrouolbesz€zese

PENZUGYI MOvELETEKB6L szARMA26

PENzEszKoz vAlrozas

{Finrn.znoz:5icash aow, 17-27.soo4 I Reszvenykiboc*ust6kebevon6s bevEiere

Kdtveny. h te viszonyi neqtestesit 'jn'ikpapn

Hossz'jereraranyulrork0csDnok es€rreyezerr bankbeldrek rd'eszrr:se messzunterds€ + VEqesesen faporpenzeszroz Fesaenrbevoirsrdretvoirs |ore€ezJ{re) ftlvEny -ashile viszonyi mesresbsnd ':i!:kpap r H tel6sid.son lo eszrese!isszahzet65e

relaratra yeze0 Hossz0 ny0jiok.csdiokaserrre

Araplidkkar hosszil szemb€n' rlelveeqyeb let6rarLikoreezenseqekvartozrsa1

PENzEszKAz'KvALrozAsA(En! t. soto()

9 3r 4 6

> MineghezkaFcsolddb kiceiszitisck -Aznnmaterielis java(;s a befektetett eszkbzdk iuomrnlinakvtll.znsln,valmintazebzenolt €n€kcsoknen;st a beszamoli'L szlin nell€kleleta..almaza Elszrdohdn€kleszr& Eszletezise:

.12.

-A Debreceni Slon€dlm

(hr. fodul6napoD a saltt tr5kdjanek ajosszabayokb&etdid iiikekolerelndnyeloeknindenbenelesettesz -Az ererlddny-kioulatshozka!o$16d6adatokar a beszdnol6 3. szannneliktete ranaloe4 a kdzhdznnillervereualkozesiadatotraszle&zesevel. - A Krt. exportdrtikesiGsdb6l sztmad bevaelenek8? % szbm@o1t nemz Eur6paiUni6hoz ta.toz6o^zesokb6lAz exporrbevitelteljeso$zege196144e Fl -A (h. r€stre vdglegesc€llaladottrrdogarisokata beszibol66. szimrrnetl€klete

- Addlizetesi kdleleutlss

Elengedetikitelez€rLscgb€viielkinlelszdnoll6sszege

8:174

Ee\i ipsnzesiado 100";

I 153

8.1120eFt Ko\eklasekelszdnolt inikreszles Ieritis nelkulJtlorrszol8dlhlisok

Ioger6shahrozatbdmegelapitottad6biiseg

I 965elt 8 ?8 6 1 c F t

Ad6alap

65 805-Ft

Add

10529.-Fi 4 705-Fl

Me e$ee ad6 Fizelendit

5 324.-Fl

tl

L A beszrmol6alAioja a vdllalkozrsk€pviseleidre jogosuuszemetyOrendiMihrlt (4400 Nyicsyh,iaSzdas uica4. II ) (i'DAI6M). A b€szinol6 kest€sdben nstvevo Esiszt:alt ndlegk6pa kdntael6 Kovdcs D66 4025DebMo Posra&ert utcar 6C) {€C.sz,:167410,

A spon@ntrunKIt. 2007e6 sblisztikaiielszina ?6 fd.

Szellemifoslalorstat bdddmege (brun6bit : 1025?0e Ft Iiakai foglalkozisnakb€rtdmege (brutt6bet : 49 995e Ft A feftgyel6bibnJde is e nglaezetiilesziretdrgydvben kindelt ju(,r&okat r beszamob 8 sz6mnneuiklete hrdru^

jell€g6b6lad6d6e a DebraeniSponcenl'.mI(h. nen t€fre1,'jsnen is lirol A lev€kenyejg aesz:lr6 hulladikot,a tev6kenysdge sodr keletkez6, ki'nyezetrekdmsmyagok€ldyesz6k. KiJzledeniilkiimyezetv€delemolkapcsolatosda tarsyevben kdltsis rcn keitilt ebztnolasd.

Debrccen 2008.aprlis lt.

r'd

"$&Ti::?

Ucraezet6 ieJddt6

^'tL

E

.9

=L.

- h , F E l t t

i

t$t8

i . lilFl' E* lel-l

1T

"ti

F 3 !

"lr

!iRl' ,s -l 2 l -

E

3

H;5! EagE

9 =

€

;

3

ts 3

E

ill: ; i

;

9

5ll; 3

5 € : Q

:

{

c

3

5

3

3

ql3

€

3

3

'Q

E .

t

{ }

i'

g

s

;

o

=

!

E

le ;

E 6

-

E9 9

i

I6

td -q'

a

e

a

L

Jei { -rt 59

r:€: s

d I

.2

d

2O07,d€cenber 31.-iForg6eszkdz6k aIomrnya

1.!lJ!l s,q-tra,

c n6;e;l;Eii

!{@sr*

h'rad,Jartr"?b

I

6;;;;;

--

I

----

. fi' v r6bd 4nr;E;a-;;t;:i

t\

rj-\{L-\!N

Kiitelezetts6gek6s passzivid6beli ethatlirot6sok2007.december31.

a om6nya

onrorman/€, h/eG;;aiGGi;rf dreicru kolehaIsdqdberhsrlee d -"lipl! |deeFrises+be lrhe!fu

Be,orb rao;ii;bGrr. nosezu'el,Eruhlerozersds

-3!l

I4:?!r9 ad"

!!!E40k

r l k h r ? 0 0 a e n q rd ? r e l e

Esyab6vidr. j.;rurbriJe2rr-;ii;!;i: rr. rurq EraE(uxq.rezen.rger dsszesen:

!!emre6 Fe|e'e9(eraIapohlafre|hal

-i'.d\

\r^(!\'G

D.brecen2003.ipntis 15.

.a

E

a .E E

iE

t t

3

;

r l l *3

ills a a

€lL ;fr

€

3 lt

'___J

?r t s 3

ll3

€ llg

i

,"tl

3 g

i

B

:

R

$ €s

3

;

3 E

a Hl'

;1" :

R

3

E g

3gC

I R

5E

5

3t:

l R ii

sF l '

6a 5 F] i9

$

g

e

!

:

:

;t;

el

tt-

tl

IF

e

BR t:l t!l l!

tfl

l-el

tq tf

:

I 1 :

3

E

;

clc rt t:

D

ts

:

g !

t

i!

i

e!

s R

El-

il

E

a

F

5 I

_g

9

:

i

6

\

t

1 : 6

I 7

g

DR.Kocsrs ZoLTANUawEor Inool Dr. Kocsis Zoltan iigyv6d 4025Debrecen, Halkiiz4.I e'n.5 Tel/Far52/4ll5ll,Mobil:30/101.43?6 E nail irodr@d*".hu, Horaprv!\3rk hu

2OOa.6prili3l5.

EAST'AUDIT Zirtkiidcn Uiikatd6 R6szv6nytarsasdg

Debrecent

Sz€chenyi u. 15. sz. 4lJ25

Tisztolt ciln I

DebIc.cn, A Debrec€nisportcentrum szolg6ltat'5KozhaszniT6rsas59(.1012 acegp{es iig,ensvondkoz6, !z eves OLinG.u 5.sz) gsdasisittsnjg l pvnsldabeinegkapon, dni: kapcsohiosan rzrlibbittjako&!6siodom megkcresas€vel bazirol6 ludldrsahozsziiks,ges Tudomasom szqirt a DebreceniSoortcenlrumKht-.ak a ielen teliess6oi nvilal*ozat id6ponliiiban12009-iprilis 15. naoianlvaovonikihalissal bir6, illet6leo meqtdtel6nek eovdbielleqi p€res iidve folvam.tb.n - az alabbiakbanrdszletesent(if6iten4 {n6ov) iiovon .lilmen6en n'ncs es krlitasba sincs ilven elj.r.s heltez!!.. e e o" :. ola\sl ,:rinrer,.vizsgdlat tir-gJ-tr k6pezi\iddsak{2007.Ffui.l

2007.decembor:11 )lotorkozdtbsi

Alenliekbenenni|i relek ;s azakjelenlqi Alkita a kiretkud:

a p€breceni Sportcentrum Kht. t6vetel6*i: Fi vdglehajrisi ii!}anakn fennill6,d*zessd1.7039?6 A ScftulE Emes6velszen,ben 5506su0i502sz szimlik): kaveElds(606193,606 alipjitr ' niegmi iC b€hajtisa . jog.rit*tr kiadot frzdasimegha8yts Een kilvcielas bszedese van.jelenkg Tomr Arbldnal16bn6sigiv*rchaitdjerelakdvetel:s follamitbatr ism{dlen heyrc kdhlzat, is az rij lakcim azonbanaz ados iditkazben e.dektben, szineiel. vr8Ehajrlsel.laiis bclelenr6siiga

2 A GS Produkci6 Bt.ret szenbenfe,nill6,120.000 pr is jrrul6kii erqaier{.dd kdve.ctes (607j96.su samta) Ezcnkdvoret€sre vonatkoz6an ioae6rei fizd€si hegha$4ske.[h kiadayr v€sreh.irasi elj]'is negilldnisaaz azomili beszedr\inesbjzrs(rrka$z,j) sikeneleisileesetir-indi;ai6

o A

T.k€zok Xijre Sporr Egyesilenel

-De^bGoi

1 " 4 ! F ' . r o . o . l e e . . ^ 0 3 l ] b 0 3 . 0 s o 0 3 . ) . ; 0 3 0 0 1- , - k.o !.bei td !.r(1.-. i.e. oo0oi, o fs-l(ri..a"brn l ol "c . r ' :--, - . a e c . 4 J r t - u i r r b o .a . d .e_i"". "." .r beszedi:i i meebi.js (inka$u6)sjkcnetens€scese6;dn&o mee

A pebreeni Soorrcent.um kht-v€r sremben et6teriesztett kdvetet6*k: E j , A L T E R R A - B A IMj 6 m i r k k o d a K f t , . ! , e . a - m , . o r s D . D , -- . p o , - n 1 . . K n . b " r t " . i b o t f l - o o 2 4 2 5 2 . 2 0 0h e s tirutehai ",.. E t \ta t".--!.r." c . e . - . . d - . b ! ,c D . o r e e r p o . - . , . u . i r ^ o a - - r . l . n e n uer:n d. rbb., r . - o r e . t " . ? . e b o. , . d o Liirbnigrnli',lJtrr r ? r kr - n i . . , r t l w e t h i r ! , s . n t . ! ,crmelruL

"":l;" ",

A p . . L r r t u B , h . , r - eB. .. a " E . a z . G .a a t u s / 2 o o ir,.

"

n "bbdddf\"1"

,tmer. !:e,.hd !er..titr". tena Lcli) tEet4i kdtetezeEsege

r" tzn

'a r. rd " rr

-'e.,.." ,re.ob.o\.

'n

etu?

.ob

ri om m.Br!k.o i doo,

o.Dtd. h, \ .

.{. Db do en,,e

D e b r . c e n r S p o 4 c e n t r u h K h t . . Lelem *emben vAltatr

rotetezensaoerner a zooz.avtoiwmaq;;;;;;T;i;rd;;; I od"q, rn -

"-1 r

or e .dC.or / .g|er-

n4ea! g:zd dtr h \3 ;gnrr rldiomon I Lut pft 5 !5q

( !. Fn

t u d o nD r , 1 1 ,\ . . e t . D o.t. .andtahr

d oo .. . 0,,

;t

j;i;;;-

."rj"

ereoer rett,dsazu$,vidi

Rmdle.,,h!E) rii€kehrison ahpjjj rz ives beeinot6 mhtdbbrtrdjrdhdr6 ksz a kihlvriTsgitalot K€ren a le. riek sziv$ tudomisut vile 16r

Debreceni Sportcentrum Szolg5ltat6 Kiizhasznri T5rsas5g

KdzHAszNusAeI J ELENTEs 2OO7.6v

Debrecen,2OOO. aprilis 09.

I

(.

A K(tz[asznrtTirsasngitvid b€mutatrsa Debreceni Sporicenrrunr SzolgiliadKdzhasznnTtsasag Debr€cen, Okh Crbor u. 5. HbdosInrreSponcsMokKassailil DebEcenMeCJrei JosnVarosOnlominyzra

Grzdalkod,isiformn:

KicnelGnKdzhdz.nT&ssdg

Jeleni6siddszaka:

2007jaNd I -2007.decemberltjs.

A nirs.r:lg Casj€8yzakszrinE,k€lre:Ce 0914 l]1]O052/5DebEceq2000.aucusztus 08. A kiizhasznnsrigi fokozal:Kiemetientdzhasan A tiaasd! kij.hnsznn Erdkea$iee: 'KiizlrznnIlecdllalodisbatr fogtaltakszennr:

hiikndieiiu[zemeltcriserr'ertspodtdresihonyeter, jmnrr0l. tol m{kijdreti 2006. asponiskokr 'E.etrC'\-({ ' o r . e a | / d o . , D o o o t E o . o r s . e r L . . c tr setl e l " rdaJdon.\ ratrncghJrirozori JetkLetekel b zL!\r^ dnocarja a r,eslneveti$cl foelalkoz6 sponszcrvezereket, mijkijd&nkndz infrastrukD.nlis feiiiretekei. szotgnthtasotralbizrosit. helyet ad sporrendczv{rn)€klebonl,olidseioz A la$diE a nali rendszeE$agset el1fted6 feladaoin rnl, nlutin 2l].)j. dvbenelnvene az Lt23Atlai*ai Eodpc Bdjhokri!, Riividpt!^ t:s.,t Euripa Bdjnoksj!, Altitik,,Ibs6t ds Kqilab.la t?odiEat ban'6np6nds r2rs.n_rs*Endezisi.iocr! neeszflezle, letronyoliLotlae vilig is odrgos verscnteketis cllua azezckhez trijtiitrbljes adnnisztdci6tis "A' l !4!!!!!L!!!!!rk!!!!r!!!!!

ll

L a <porler r - N L Lo/, a.1 idd "!rJ . "L n DebrecenlvlesyeiJogn VArcs Onkomrint2ata, a Muotaijgyi KOzlont, tovtbba a lenetryek nesrendez€seta fulajdonosonkiliit az EurnDaiAllilikai Dirlspon Sziivclsdg is ian garb (6 sz.-"li:klel)

\/(

. 6nkomdnrzdi ianogarris a k.zhasznLt lrsasngmlikddisebez: r Onlomanlzari timgaris a Spodiskolamutilda.6hez: ' onkomanyzdi limogarts u nsz6teliilettrshrhlnhoz: i odkonn.Tnm.a Didlolimliarcnd hezis sponrfehz. bcs2hez . Onlornintzati t hogatis kbzhaszrnfoelalk;ztalislozj ' Onl,ornanyzalkoribbidvekbo. ehariroltfejlesztdsirinogatas6bdl Endkivn li bevdtclkcnt ehzinol r lnno eatrsa: 5 45 ? 3e l l a.) 4lDpir;tolAiLbjnu t?,iA.

\thc: tap

hnoBat6:

?. A taBaseg kdzhaszn't bevdtetei kapcsolalbdn realizaladitrk.

Alaplevekenys dghezkatilI kdzhasz.n beriiel NUll, Dinksport SzdversiC, q"'_/|, oI

oo-r,

E c \ L hI O z l i \ z n ub e l ! t ! l < [

Artirilr saiitreljesnnJo),ek irrlke: Panzngl i m0relelek beGl.lo: b) I{bzhat.n r, Irert Ielek:

2.1. Kbzhnszti beiklek

90203e t'l

ijssz?te"a.) +b.):

3 .V:illalkoz,isirev6kcn],sigbev6tetei: A l J F , r o rnoel mk o r r \ z n u r e , c t . n l : e : h et : p o l ir n o e n a 5 EqA - rolkapoftrdmoFarr

a-) yihgw6ekr tundeeshqarnjbl

td:noga6,o:

Tevdlenlsig vdszdsibal szarn&6beverelek P6nziieyinr01€lerek betdtere: b,) yttttotka.dsixrikehlsAs bevitdei: 3.1,!iUdkozisiiev6k€nrsag ber6relei dr\/cson rb beriteleihtindbsszesea (2.1.+ 3.1.):

2 2 2r 5 0 e h

i 6 l 8 0 le f r !lllll!

, , 8 , 1 t i t \ n \ o p I . i l B a p t i z e ka l a t , 1 o \ a

.} a kdzhdzni ter€k€nysdg nrtloddsi kdfts6gei: .1 a Viuglerseryck lebonyolii{si kdltsdge: .! egtdbvillalkg2rsirewekenlsdskdl$dgei:

O$z€skiitrsie:

s08 ji0

1.051,292€ Fr

A Kitnszevonreredminye:54.175 e Ft. Az eFdminyte!€kenysdg€nkdnii .iakuusetu 5. szemunelleklert&hlmazza A knzhBti terdkenEdeitrid is,nenedse \ , l ai ; g $ . \ 1 J . e . | '

0 0 0r . o t . J " , L e , , . / , d , o o d . , r r o o o , o f Cp to I g V e . , t . , . d . o e o " t t " t / a , . e q .. "

D e b a . " rV e e l e l o e , V d o O o r . , . / d , t 0 O - e | t o t ,t0,.r.t_o J-..., ' ' ' r e r d r l "b a , l ' , . . . . j o t lo ,-r,fl,"Cot re.-te . i.d e d K : - 0 0 ! - \ o r d ' r o . ,, / t l - e . i.re ( . .t.or Jo"1(q 1 r tet.dd.l cl!6gz$;rc _bizlositor ODkoft,inyzati rnnogatrs etszdmolisa a linoCarrsi negiillapoddsokbar eldilt fettilc l€k bebndsa nel let hafin d6re rnegtijfidnt A mijkndasi c6lra karort b.tominyzati timogatrs ehzenol,saa 2oo7 €vi b.sznmol6cltngad&avallilik L&sitnin €i kihasaildsa csaknemt0o%-osrclt. Kjzh6nn leldkenysigk{eteb.n a j.ibI j jeo , . Debf.., . , - t e . . . o odbr \"" ro s m r r I o 4 ' l l : d t r . e t i o . D . , D o , .o e - . 1 , o . o , , .. . g , K H r t e n r\r-recc! /b o.ord ."r:t. r-t iIr'...r ,.8fl..r-.Fde..r l n l F j l m d co b . ' o " " , e h e r F . e . i .0. tm.tu.t.o\a , re/.

Az ehnlt iv legjelenlbsebb esemdnleia belezetdbcn rdszlerescn fehorokja kedilr A,'r

d "

\. .n a)

\nr."q..u" beil

p d..

...d4.,.

l

et"g..F. d .-. -.,

- , . e d "et , l r o d

o dDg..o-

dpl ,o n , r o a, . ' - t , . ' , p o , ".d r" p,r "..e.e/.,I t n o g r i d \ 6 1 b o . \ o -i i1l .. - . d.,.do_, jL.o/ rugl eszrozbeszezds, gepfelnjiLtl. A tdsasdg lagyonihelyzet€t u / szdnttseT sz neUiktetr.rtrrtnazza A tinoearisokfethdznil&ett liszrjtl rdsztetes cls"jnolast id6bennegkntdbku irrerakeseknek, aiimogatisokris?.\eEzesar^6. s2 hetlikt.t tatl^)nazm. 1/tm-eii,,\t

\ o.,),Fvd. I ( K l i g \ e r oe d e . o i r J 0 0 - .

r D o i b , . o _ . r r o . e / e ,g . - e t . g q F . e d _ c, 1,. d i"bD,. eroz . r,c,.

> (lliijldi

@pidij

> telefo.kdlts€s t€rftes:

j#H#jffJ::*

*""

3102000,-Fr 63 000,-Ft 360000,-Fr

jur!i6s6i6r rhzrs,isvisr6jdnek keszl kimuhr{5t aa &.

A KHr &tisy.l6 bizfls6g6nal elnoke6 tagjai2007.wbel! diedsbe nen rds4iitl€k. [email protected] 15.

,F OrendiMilr.ly

d6

!

I

3*3

a;;

'l;

;

l-

l$c l 3 l 3 Fl

F

1

;

;

i

;l I

{tg

R

6

!sl E;I

;;l

tHl

ruLLL E

ffiHHi -

l

{

2 "

JI " - 1*N, , ; :

1.! ;

7,,z{nn n.I€Ll.r DEBRECENI SPORTCI]NTRUMKHT. 2oozrt r KI{UTAT,IS A VAGYO]\'ITELEASZNALASR6L 2006,it

2007.18

Indul6 T6k€ (Jegyan TdkO Miiteg srerinri Eiedreny

699028c Ir Pa$zIv iddbeli etbrttrofi sok

I 067573€ Ft

I 370 379 eFt

D.breceb1008,dpnl'sls.

'I

-\+}r-{$i

^r--

G@dsngi @ztnbaez.r6

DEBRECENISPORTCDNTRIMKHT.

2007 E!'r Ic\4urarAs A wzETo Trszrsfct'IsEldK JIIITATASAIROL

FEB* elni'k

I l02eIt

Meej.s]4: :r.ros,ertJ Brodsas

Debr.cen2008,dprilb 15.

.fv S^^^j.* Cazdnkod&i OsztdLaeer6

A Sz6mviteli t6rv6nyszerinti6vesbeszamotot k6szit5 ktjzhaszn(ieredm6nykimutarasa 0

0

7 EV

DebreceniSportcentrum Kht. eqvdbePtu*ar m-;t;iE!;

DebrecenOtahc. u. 5. 4032

K.nerEs:Debre@i 2003rprils15.

e egydbszeto€zercihe Debrcce

A Szimvitelitijrv6nyszerinti6vesbeszemot6t k6szit6 kiizhaszn!ercdm6nykimutatesa 2

1 r
5 2 Prlvjzaruloneriyedanogaas 3 Kdh*-'j

bvekeny$qb6l

4 lagd'rborramzD bevdLe

6 A.ktV3rr sar6rre!esiheiye( a) saralkrmer-AsijTEvGGT

b)saFrei6i .s, *ratdR 3, v.larkota-i4ils-F;i u. ^osz.as2nu rev6kenysag

2 SzemeyleequGrordias

21 5 Panz!qr, muverelei rarord tasa

0

7

EV

ebr.cenispo/rcenrum Khr. A: egyeb szeryezet cime:Oobrecen otih c. u.54o3z

A Szamvitelitiirv6nyszerinti6vesbesz,mot6tk6szitdszervezetek kiizhaszni eredm6nykimutarasa 2

0

0

7 EV

E.vrxarkozasi tev6keny-Ea

2 s2em6ry le esijrbrordks

G. Ad,raisstddi er€dmany.

H.Ad'5fi zeresiror€tezer6aq I Tjrgyevi valrAozrsi ercdh€ny

A. Sz€ndtyrj€lesi iifoidilisok

ebbor,meqbiursidiiak 39

t

Szemerylellesiiegy,"b

B.Asz€ru€z€rAtlat nyijtor bmoqaliisok

'Kdzhsszno kiemekedoeD k6zhaqn!besoro assa.enderkezd kdzhssznr iareasao eserdn I

re ezes DebreFn2O0aapr s i5


A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés a) pontja, az 1997. évi CLVI. törvény 19. §-a, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a) pontjának aa) alpontja alapján 1./ elfogadja a Debreceni Jégcsarnok Kft. 2007. január 1. és február 28-ai mérlegfordulónapig szóló számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerinti 484.665 ezer Ft mérleg-főösszeggel és mínusz 12.532 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel, melyet az eredménytartalék terhére kell elszámolni. 2./ Elfogadja a Debreceni Jégcsarnok Kht. 2007. évi közhasznúsági jelentését, egyidejűleg jóváhagyja a 2007. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerinti 478.635 ezer Ft mérleg-főösszeggel és 17.308 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel, melyet az eredménytartalék javára szükséges elszámolni. 3./ Felkéri a Debreceni Jégcsarnok Közhasznú Társaság ügyvezetőjét, hogy a beszámolókat a Cégbíróság részére küldje meg. Határidő: 2008. május 31. Felelős: a Kht. ügyvezetője



Adószám:

13120603-2-09

Cégbíróság:

Hajdú-Bihar megyei Bíróság, mint Cégbíróság

Cégjegyzék szám: 09-09-011026

DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. 4031 Debrecen, DERÉK utca 33.

Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat

A mérleg fordulónapja: 2007.02.28.


A gazdálkodó képviselője P.h.

Oldal:

DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT.

1

Adószám: 13120603-2-09 Cégjegyzék szám: 09-09-011026

Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat A mérleg fordulónapja: 2007.02.28. 1000 HUF 01.

A. Befektetett eszközök (02-04. sorok)

02.

I. Immateriális javak

03.

II. Tárgyi eszközök

04.

III.Befektetett pénzügyi eszközök

05.

B. Forgóeszközök (06-09. sorok)

06.

I. Készletek

07.

II. Követelések

08.

III.Értékpapírok

09.

IV. Pénzeszközök

10.

C. Aktív időbeli elhatárolások

11.

Előző év

Tárgyév

455 346 0 455 346 0

456 457 0 456 457 0

31 695 0 26 005 0 5 690

28 208 0 27 491 0 717

0

0

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01+05+10. sor)

487 041

484 665

12.

D. Saját tőke (13-19. sorok)

13.

I. Jegyzett tőke

14.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

15.

III.Tőketartalék

16.

IV. Eredménytartalék

17.

V. Lekötött tartalék

18.

VI. Értékelési tartalék

19.

VII.Mérleg szerinti eredmény

1 293 3 000 0 0 -60 135 0 0 58 428

-11 239 3 000 0 0 -1 707 0 0 -12 532

20.

E. Céltartalékok

21.

F. Kötelezettségek (22-24. sorok)

22.

I. Hátrasorolt kötelezettségek

23.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

24.

III.Rövid lejáratú kötelezettségek

25.

G. Passzív időbeli elhatárolások

0 474 805 0 405 593 69 212 10 943

0 495 904 0 405 018 90 886 0

26.

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN (12+20+21+25. sor)

487 041

484 665

Adószám:

13120603-2-09

Cégbíróság:

Hajdú-Bihar megyei Bíróság, mint Cégbíróság



Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással)

Beszámolási időszak: 2007.01.01.-2007.02.28.



1

Oldal:

DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. Adószám: 13120603-2-09 Cégjegyzék szám: 09-09-011026

Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: 2007.01.01.-2007.02.28. 1000 HUF I.


II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

IV.


V.


VI.


VII.

Egyéb ráfordítások

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+IIIIV-V-VI-VII. sor)

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B sor)

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F. G.

Előző év

Tárgyév

34 014 0 2 156 46 198 14 117 30 438 2 394

5 739 0 383 5 829 2 628 5 082 3 158

-56 977 104 24 699 -24 595 -81 572 140 000 0

-10 575 0 1 957 -1 957 -12 532 0 0

140 000 58 428 0

0 -12 532 0

ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor)

58 428

-12 532


58 428

-12 532

13120603-2-09 Adószám: Hajdú-Bihar megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 09-09-011026


Kiegészítő melléklet 2007.

Fordulónap:

2007. február 28.

Beszámolási időszak: 2007. január 01. - 2007. február 28.



-1-

1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés A DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. 2003. évben alakult.

1.2. Főbb szervezeti változások A beszámolási időszakban bekövetkezett, jelentős szervezeti változások az alábbiak: A Debrecen Jégcsarnok Kft. 2007.02.28-án átalakult Debrecen Jégcsarnok Közhasznú Társasággá.

1.3. Tevékenységi kör A Debrecen Jégcsarnok Kft. több, egymástól jól elkülöníthető tevékenységi kört gyakorol. A társaság fő tevékenységi köre: Sportlétesítmény működtetése. Egyéb tevékenységi körei: -Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás -Egyéb sport tevékenység A társaság üzletszerű gazdasági tevékenységi körei: -Ingatlan bérbeadása -Hirdetés, reklám szolgáltatás

1.4. Tulajdonosok A Debrecen Jégcsarnok Kft. üzletrészeinek kizárólagos tulajdonosa a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata.

1.5. Telephelyek, fióktelepek A Debrecen Jégcsarnok Kft. a beszámolási időszakban renszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs.

1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 4031 Debrecen, Derék utca 33.

1.7. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.


Kiegészítő melléklet

-2-

2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külső szolgáltató feladata. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet főbb adatai, jellemzői az alábbiak: PC Könyvelő Kft. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 21.

2.2. Könyvvezetés pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.

2.3. A beszámoló elkészítéséért felelős A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Vekerdi Zoltánné (4031 Debrecen, Egressy Béni rér 11. 2/4.) Nyilvántartási száma: 153206

2.4. Könyvvizsgálat A DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. legfőbb irányító szervének döntése értelmében a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: East Audit Zrt. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. Kamarai nyilvántartási szám: 001216 Társaság által kijelölt könyvvizsgáló: Balogh Istvánné (Tasi Judit Éva), 4031 Debrecen, Ohat u. 14. Nyilvántartási száma: 002587

2.5. Beszámoló formája és típusa A DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: összköltség eljárás. A DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást A változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT.


-3-

2.6. Üzleti év Jelen beszámoló a 2007. január 01. - 2007. február 28. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2007. február 28.

2.7. Mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: Átalakulás bejegyzését követő 30.nap.

2.8. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

2.9. Számviteli politika más változásai A számviteli politika más, meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentős módosítás nem történt.

2.10. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

2.11. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.



-4-

3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása Azon.

Megnevezés

1000 HUF

01.

A. Befektetett eszközök

02.


03.


04.


05.

B. Forgóeszközök

06.

I. Készletek

07.

II. Követelések

08.

III.Értékpapírok

09.

IV. Pénzeszközök

10.


11.

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

12.

Előző év

Tárgyév

Vált. %

455,346

456,459

0

0

61

455,346

456,398

0

0

0

0

31,695

28,208

-11

0

0

0

26,005

27,491

6

0

0

0

5,690

717

-87

0

0

0

487,041

484,667

0

D. Saját tőke

1,293

-11,239

13.

I. Jegyzett tőke

3,000

3,000

0

14.


0

0

0

15.

III.Tőketartalék

0

0

0

16.


-60,135

-1,707

17.


0

0

0

18.


0

0

0

19.


58,428

-12,532

20.

E. Céltartalékok

0

0

0

21.

F. Kötelezettségek

474,805

495,906

4

22.


0

0

0

23.


405,593

405,018

0

24.


69,212

90,888

31

25.


10,943

0

-100

26.

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

487,041

484,667

0

-

-

-

-

A táblázat a mérlegadatok változását mutatja be a mérleg szerkezetének megfelelően. A változás kifejezhető értékben, százalékban, vagy mindkettőben.

Eredménykimutatás adatainak változása DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT.


-5Azon.

Megnevezés

1000 HUF

I.


II.


III.

Egyéb bevételek

IV.

Előző év

Tárgyév

Vált. %

34,014

5,739

-83

0

0

0

2,156

383

-82


46,198

5,829

-87

V.


14,117

2,628

-81

VI.


30,438

5,082

-83

VII.


2,394

3,158

32

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

-56,977

-10,575

VIII.


104

0

-100

IX.


24,699

1,957

-92

B.


-24,595

-1,957

-

C.


-81,572

-12,532

-

X.


140,000

0

-100

XI.


0

0

0

D.


140,000

0

-100

E.


58,428

-12,532

XII.


0

0

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

58,428

-12,532

-

G.


58,428

-12,532

-

-

0

A táblázat az eredménykimutatás adatainak változását mutatja be az eredménykimutatás szerkezetének megfelelően. A változás kifejezhető értékben, százalékban, vagy mindkettőben.

3.2. Eszközök és források összetétele Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Befektetett eszközök

Előző év(%)

Tárgyév (%)

93.5

94.2

0.0 93.5 0.0

0.0 94.2 0.0

Forgóeszközök

6.5

5.8

Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök

0.0 5.3 0.0 1.2

0.0 5.7 0.0 0.1

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök



-6Eszköz Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Előző év(%)

Tárgyév (%)

0.0

0.0

100.0

100.0

A táblázat az eszközök megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre.

3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök használhatósága A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 85.0 %-át, a tárgyévben 84.2 %-át, tette ki. A mutató a tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értékének és bruttó értékének viszonyát (átlagos leírtságát) fejezi ki mindkét évre.

Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 12,532 EFt-al csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke az előző évről a tárgyévre hogyan változott, ezen belül a válasz kitér a jegyzett tőke változására.

Kötelezettségek dinamikája A DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. kötelezettségei az előző évhez képest 21,101 EFt-al, 4.4 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 14.6 %-ról 18.3 %-ra nőtt. A mutató a kötelezettségek alakulását fejezi ki, azon belül a rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulását. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya bármelyik évben nulla.

3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 4,973 EFt-al, 87.4 %-kal csökkent. A mutató a pénzeszközök százalékos és abszolút változását fejezi ki az előző évhez képest. %-os változás nem számítható, ha a pénzeszközök állománya bármelyik évben nulla, vagy negatív.

Befektetett eszközök pótlása A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció 105.4 %-át teszi ki. A mutató a tárgyévi bruttó érték gyarapodását és a tárgyévben elszámolt amortizáció viszonyát fejezi ki. Nem számítható, ha a tárgyévi amortizáció nulla.

Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0.46, a tárgyévben 0.31 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A mutató a követelések, értékpapírok és pénzeszközök együttes összegének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a rövid lejáratú kötelezettségek összege nulla.

Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 6.5 %, a tárgyévben 5.8 % volt. DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT.


-7A mutató a rövid távú likviditást befolyásoló eszközök arányát fejezi ki az összes eszközhöz képest az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a mérlegfőösszeg nulla.

Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.07, a tárgyévben 0.06 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A mutató a forgóeszközök értékének a kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a kötelezettségek összege nulla.

Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 5.5 %-a teljesíthető. A mutató azt fejezi ki, hogy ha a gazdálkodó az összes kinnlevőségét realizálná, akkor kötelezettségeinek mekkora hányadát tudná teljesíteni a tárgyévi adatok alapján. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla.

Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 5.7 %-ban fedezték a kötelezettségeket. A mutató azt fejezi ki, hogy a likvid eszközök a tárgyévben milyen arányban fedezik a kötelezettségeket. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla.

Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 5,098 napi árbevétel nyújtana fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a kötelezettségek tárgyévi állománya hogy viszonyul a működés egy naptári napjára jutó árbevételhez. Nem számítható, ha nincs tárgyévi árbevétel, vagy a kötelezettségek állománya nulla.

3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 176,274 EFt, a tárgyévben 37,873 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 138,401 EFt-al, 78.5 %-kal csökkent. A mutató az összes bevétel (árbevétel, egyéb bevételek, pénzügyi műveletek bevételei, rendkívüli bevételek) évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható ha az előző évi adat nulla.

Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 34,014 EFt, a tárgyévben 35,504 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 1,490 EFt-al, 4.4 %-kal növekedett. A mutató az összes árbevétel évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható, ha az előző évi adat nulla.

Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 483 EFt, a tárgyévben 104 EFt volt. A mutató az időszak egy naptári napjára átlagosan jutó árbevételt mutatja be az előző évre és a tárgyévre.

A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben 58,428 EFt, a tárgyévben -12,532 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 70,960 EFt-tal csökkent. A mutató a mérleg szerinti eredmény előző évi és tárgyévi adatát, annak alakulását mutatja be.



-8-

4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.

4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. mérlegében az adatok - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.

4.3. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (EFt)

Nyitó

Növekedés Csökkenés változásból átsorolás 0 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Záró

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek

0 0 95 0 0 0

0 0 128 0 0 0

Immateriális javak összesen

95

33

0

0

128

0

0

0

0

0

ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

411,406

5,572

0

0

416,978

118,270

70

0

0

118,340

6,047 0 0 0

425 0 0 0

33 0 0 0

0 0 0 0

6,439 0 0 0

Tárgyi eszközök összesen

535,723

6,067

33

0

541,757

0

0

0

0

0

ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat:



-9Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (EFt)

Nyitó

Növekedés Csökkenés változásból átsorolás 0 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 0 0

Záró

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

0 0 35 0 0

0 0 67 0 0


35

32

0

0

67

ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások

0 28,055

0 2,014

0 0

0 0

0 30,069

51,332

2,729

680

0

53,381

1,119 0 0

1,014 0 0

28 0 0

0 0 0

2,105 0 0


80,506

5,757

708

0

85,555

0

0

0

0

0

ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (EFt) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú


Lineáris 0 0 32 0 0

Degresszív Telj.arány 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Egyéb 0 0 0 0 0

Összesen 0 0 32 0 0

32

0

0

0

32

0

0

0

0

0

2,014

0

0

0

2,014

2,729

0

0

0

2,729

818 0

0 0

0 0

196 0

1,014 0

5,561

0

0

196

5,757

0

0

0

0

0


-10-

4.4. Saját tőke Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott.

4.5. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azon kötelezettségeket mutatja be az alábbi táblázat, amelyek hátralévő futamideje több mint öt év: Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Jogcím CIB BANK ZRT. G-019936 BERUHÁZÁSI HITEL MERKANTIL BANK MBHC05/034395

Hátralévő futamidő(év) 10 13

Összeg (EFt) 402,377 2,641

--

405,018

Összesen

5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Bevételek Bevételek alakulása A DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek

Előző év EFt % 34,014 19.3 0 0.0 2,156 1.2 104 0.1 140,000 79.4


176,274

100.0

Tárgyév EFt % 5,739 93.7 0 0.0 383 6.3 0 0.0 0 0.0 6,122

100.0

Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységenkénti árbevétel alakulása Tevékenységi kör Jégpályahasználat, belépőjegy bevétel Reklámszolgáltatás Bérleti díj Egyéb gazdasági szolgáltatás Összesen DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT.

Árbevétel (EFt) Előző év Tárgyév 0 4,920 0 260 0 501 0 59 0

5,740


-11-

5.2. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások

Előző év EFt % 46,198 39.2 14,117 12.0 30,438 25.8 2,394 2.0 24,699 21.0 0 0.0

Ráfordítások összesen

117,846

100.0

Tárgyév EFt % 5,829 31.3 2,628 14.1 5,082 27.2 3,158 16.9 1,957 10.5 0 0.0 18,654

100.0

Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen

Előző év EFt % 46,198 50.9 14,117 15.6 30,438 33.5 90,753

100.0

Tárgyév EFt % 5,829 43.1 2,628 19.4 5,082 37.5 13,539

100.0

6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők A beszámoló aláírója Az éves beszámolót a DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Becsky András 4033 Debrecen, Kádas u. 9/A.



-12-

6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő)

Átlagos létszám

Szellemi Fizikai

4 3

Összesen:

7

Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Bérköltség megoszlása Állománycsoport (EFt) Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak Összesen:

Bérköltség 1,102 635 1,737

6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a DEBRECEN JÉGCSARNOK KFT. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot.

Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra.

6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.



Adószám:

22350640-2-09

Cégbíróság:

Hajdú-Bihar megyei Bíróság mint Cégbíróság


DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. 4031 Debrecen, Derék utca 33.

Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat

A mérleg fordulónapja: 2007.12.31.



Oldal:

DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT.

1


Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat A mérleg fordulónapja: 2007.12.31. 1000 HUF 01.


02.


03.


04.


05.


06.

I. Készletek

07.

II. Követelések

08.

III.Értékpapírok

09.

IV. Pénzeszközök

10.


11.

Előző év

Tárgyév

456 457 0 456 457 0

452 418 304 452 114 0

28 208 0 27 491 0 717

26 217 0 13 107 0 13 110

0

0


484 665

478 635

12.


13.

I. Jegyzett tőke

14.


15.

III.Tőketartalék

16.


17.


18.


19.


-11 239 3 000 0 0 -1 707 0 0 -12 532

6 069 3 000 0 0 -14 239 0 0 17 308

20.

E. Céltartalékok

21.


22.


23.


24.


25.


0 495 904 0 405 018 90 886 0

0 466 090 0 348 671 117 419 6 476

26.


484 665

478 635

Adószám:

22350640-2-09

Cégbíróság:

Hajdú-Bihar megyei Bíróság mint Cégbíróság



Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással)

Beszámolási időszak: 2007.03.01-2007.12.31.



Oldal:


1


Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: 2007.03.01-2007.12.31. 1000 HUF I.


II.


III.

Egyéb bevételek

IV.


V.


VI.


VII.


A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+IIIIV-V-VI-VII. sor)

VIII.


IX.


B.


C.


X.


XI.


D.


E.


XII.

Előző év

Tárgyév

5 739 0 383 5 829 2 628 5 082 3 158

55 264 0 50 742 51 713 19 133 26 201 6 937

-10 575 0 1 957 -1 957 -12 532 0 0

2 022 6 271 15 828 -9 557 -7 535 25 269 426


0 -12 532 0

24 843 17 308 0

F.


-12 532

17 308

G.


-12 532

17 308

22350640-2-09 Adószám: Hajdú-Bihar megyei Bíróság mint Cégbíróság Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 09-14-000110


Kiegészítő melléklet 2007.

Fordulónap:

2007. december 31.

Beszámolási időszak: 2007. március 01. - 2007. december 31.



-1-

1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés A Debrecen Jégcsarnok Kht. 2007.03.01-jén átalakulással jött létre a Debrecen Jégcsarnok Kft. jogutódjaként határozatlan időre. A társaság alapítója: Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzat 4024 Debrecen, Piac u. 20. A társaság képviselője: Becsky András A Debrecen Jégcsarnok Kht. célja Debrecen város és Hajdú-Bihar megye szabadidősport és amatőr versenysport életének fejlesztése, ennek keretében különösen a gyermekek és fiatalok jégsport tevékenységének biztosítása, testmozgásának, tánckultúrájának fejlesztése, az egészségvédelem és a lelki és testi fejlődés összhangja érdekében. A Közhasznú Társaság önállóan az alábbi közfeladatokat látja el az 1997.CLVI.tv.26. par. c. pontjában foglaltak alapján: -egészségmergőrzés, betegségmegelőzés, gyógyító-, egészségügyi rehabilitációs tevékenység, -nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés -sport, a munkaviszonyban és a polgári jogviszony keretében megbízás alapján folytatott sporttevékenység kivételével.

1.2. Tevékenységi kör A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. több, egymástól jól elkülöníthető tevékenységi kört gyakorol. A társaság fő közhasznú tevékenységi köre: Sportlétesítmény működtetése Egyéb közhasznú tevékenységi körei: -Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás -Egyéb sport tevékenység A társaság üzletszerű gazdasági tevékenységi körei: -Ingatlan bérbeadása -Hirdetés, reklám szolgáltatás

1.3. Tulajdonosok A Debrecen Jégcsarnok Fejlesztő és Üzemeltető Közhasznú Társaság üzletrészeinek kizárólagos tulajdonosa a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata.

1.4. Telephelyek, fióktelepek A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs. DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT.


-2-

1.5. A vállalkozás folytatása A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.

1.6. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.

2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külső szolgáltató feladata. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet főbb adatai, jellemzői az alábbiak: PC Könyvelő Kft. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 21.

2.2. Könyvvezetés pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.

2.3. A beszámoló elkészítéséért felelős A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Vekerdi Zoltánné (4031 Debrecen, Egressy Béni tér 11. 2/4.) Nyilvántartási száma: 153206

2.4. Könyvvizsgálat A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. legfőbb irányító szervének döntése értelmében a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: East-Audit Zrt. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. Kamarai tagsági száma: 001216 A társaság által kijelölt könyvvizsgáló: Balogh Istvánné 4031 Debrecen, Ohat u.14 Kamarai tagsági száma: 002587

2.5. Beszámoló formája és típusa A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. a tárgyidőszakra egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás "A" változat



-3Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás. A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT.beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást A változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

2.6. Üzleti év Jelen beszámoló a 2007. március 01. - 2007. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2007. december 31.

2.7. Mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: Fordulónapot követő február 28.

2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.

2.9. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. A GF-019936 számú hitelkintlévőség 2007. december 31-ei állapota 2.600.133,73 CHF, melynek forint értéke 152,42 Ft/CHF árfolyammal számolva 396.312.383 Ft. 6.269.442 Ft árfolyamnyereség keletkezett, ami jelentősen befolyásolta az eredményt.

2.10. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.




-4Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

2.11. Számviteli politika más változásai A számviteli politika más, meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentős módosítás nem történt.

2.12. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

2.13. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

3. Elemzések 3.1. Likviditás és fizetőképesség Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke a tárgyévben 0.22 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A mutató a követelések, értékpapírok és pénzeszközök együttes összegének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a rövid lejáratú kötelezettségek összege nulla.

Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül a tárgyévben 5.5 % volt. A mutató a rövid távú likviditást befolyásoló eszközök arányát fejezi ki az összes eszközhöz képest az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a mérlegfőösszeg nulla.

Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) a tárgyévben 0.06 volt. A mutató a forgóeszközök értékének a kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a kötelezettségek összege nulla.


Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 5.6 %-ban fedezték a kötelezettségeket. A mutató azt fejezi ki, hogy a likvid eszközök a tárgyévben milyen arányban fedezik a kötelezettségeket. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla.

Kötelezettségek és bevételek DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT.


-5Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 3,078 napi árbevétel nyújtana fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a kötelezettségek tárgyévi állománya hogy viszonyul a működés egy naptári napjára jutó árbevételhez. Nem számítható, ha nincs tárgyévi árbevétel, vagy a kötelezettségek állománya nulla.

3.2. Jövedelmezőség Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény a tárgyévben a mérlegfőösszeg 3.6 %-át teszi ki. A mutató az adózott eredmény és a mérlegfőösszeg arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív.

Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) a tárgyévben 576.9 % volt. A mutató az adózott eredmény és a jegyzett tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív.

Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya a tárgyévben 285.2 % volt. A mutató az adózott eredmény és a saját tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tőke nulla vagy negatív.

Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény a tárgyévben 313 Ft volt. A mutató az ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény alakulását fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha az árbevétel nulla.

Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyévben 126 Ft adózott eredmény jutott. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes bevételnek mekkora eredményhányada volt az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha az összes bevétel nulla.

Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára a tárgyévben 38 Ft adózott eredmény jutott. A mutató az ezer forint értékű befektetett eszközre jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a befektetett eszközök értéke nulla.

Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben 905 Ft volt. A mutató az ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítjuk, ha a személyi jellegű ráfordítások értéke nulla.




-6-

4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (EFt)

Nyitó

Növekedés Csökkenés változásból átsorolás 288 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Záró

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek

128 0 0 0


128

288

0

0

416

416,978

15,653

0

0

432,631

0

0

0

0

0

124,779 196 0 0

5,980 112 128 0

0 0 0 0

0 0 0 0

130,759 308 128 0

541,953

21,873

0

0

563,826

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Kis értékű eszközök Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

416 0 0 0

Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (EFt)

Nyitó

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

Növekedés Csökkenés változásból átsorolás 67 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Záró


67

45

0

0

112

30,069

10,842

0

0

40,911

112 0 0

Ingatlanok és jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Kis értékű eszközök Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

55,290 0 0

15,203 308 0

0 0 0

0 0 0

70,493 308 0


85,359

26,353

0

0

111,712



-7-

4.2. Forgóeszközök Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (EFt) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések összesen

Eredeti érték

Könyvszer. Tárgyévi értékvesztés érték elszámolás visszaírás

Halmozott értékv.

12,138

12,138

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 969

0 0 969

0 0 0

0 0 0

0 0 0

13,107

13,107

0

0

0

4.3. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem (EFt) Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

Előző év 3,000 0 0 -1,707 0 0 -12,532

Tárgyév 3,000 0 0 -14,239 0 0 17,308

-11,239

6,069

Változás 0 0 0 -12,532 0 0 29,840 17,308

4.4. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A Debrecen Jégcsarnok Kht 2004-ben kötött kölcsönszerződést a CIB Bank Zrt-vel 450 000 000 Ft-nak megfelelő EUR összegben. 2007. január 31-én a kölcsönszerződés akként módosult, hogy a tartozást CHF devizanemben tartják nyílván. A fordulónapon nyilvántartott kölcsön összege: 2 600 133,73 CHF. A kölcsön célja: a 16477/27 helyrajzi számon megvalósult jégcsarnokkal kapcsolatos költségek refinanszírozása.



-8Az alábbi táblázatok mutatják a december 31-én fennálló hitelek részletes adatait. A mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azon kötelezettségeket mutatja be az alábbi táblázat, amelyek hátralévő futamideje több mint öt év: Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Jogcím CIB BANK ZRT. GF-019936 BERUHÁZÁSI HITEL MERKANTIL BANK MBHC05/034395 KÖLCSÖN

Hátralévő futamidő(év) 10 13

Összeg (EFt) 396,312 2,641

--

398,953

Összesen

Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására az alábbiak szerint került sor: Hosszú lejáratú kötelezettségek átsorolt összegei Jogcím (EFt)

Teljes összeg

CIB BANK GF-019936 BERUHÁZÁSI HITEL MERKANTIL BANK MBHC05/034395 KÖLCSÖN

0 0

Összesen

0

Átsorolt Hosszú lejáratú összeg összeg 49,985 396,312 297 2,641 50,282

398,953

4.5. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A bevételek passzív időbeli elhatárolásának egyes tételei nem jelentősek. 88eFt 2008. évet érintő reklám bevétel.

Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (EFt) Áramdíj Fűtés díj Vízdíj Örző védő tevékenység Célprémium + járulékai Telefon ktg. Hulladék kezelési díj Jégkarc Egyesület támogatás Egyéb passzív időbeli elhat. Fizetendő kamat

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyév 1,595 263 123 431 1,059 96 17 100 20 2,684

Összesen

0

6,388


Előző év


-9-

5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Bevételek Bevételek alakulása A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória

Előző év EFt 5,739 0 383 0 0

Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Tárgyév %

6,122

93.7 0.0 6.3 0.0 0.0

EFt 55,264 0 50,742 6,271 25,269

100.0

137,546

% 40.1 0.0 36.9 4.6 18.4 100.0

Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Közhasznú tevékenység bevétel alakulása Alaptevékenység bevétele (belépőjegyek, jégpálya használati díj): 50,024 E Ft Vállalkozói tevékenység bevétele Tevékenységi kör

Bevétel (EFt) Előző év Tárgyév 0 2,736 0 2,454 0 50

Reklámszolgáltatás Bérleti díj Egyéb gazdasági szolgáltatás Összesen

0

5,240

Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendő támogatások főbb jellemzőit mutatja be az alábbi táblázat: Végleges jelleggel kapott támogatások Támogatás (EFt) Önkormányzati Más gazdálkodótól kapott Összesen


Kapott összeg 50,000 100 50,100

Felhasználás Rendelkezésre korábbi tárgyévi álló összeg 0 50,000 0 0 100 0 0

50,100

0


-10-

Rendkívüli bevétel A DMJV Önkormányzatának Közgyűlése a 245/2007.(XI.22.) határozatával a Debrecen Jégcsarnok KHT. beruházási hitelének 2007. évben kifizetett kamatairól és járulékairól lemondott, 24.378.635 Ft értékben. Jégcsarnok Fejlesztő Kft.-től 890.000 Ft, elengedett kötelezettség.

5.2. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória

Előző év EFt % 5,829 31.3 2,628 14.1 5,082 27.2 3,158 16.9 1,957 10.5 0 0.0

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen

18,654

100.0

Tárgyév EFt % 51,713 42.9 19,133 15.9 26,201 21.8 6,937 5.8 15,828 13.2 426 0.4 120,238

100.0

Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem

Előző év EFt % 5,829 43.1 2,628 19.4 5,082 37.5

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen

13,539

100.0

Tárgyév EFt % 51,713 53.3 19,133 19.7 26,201 27.0 97,047

100.0

Rendkívüli ráfordítások A beszámolási időszakban elszámolt rendkívüli ráfordítások jogcímenkénti részletezését mutatja be az alábbi táblázat: Rendkívüli ráfordítások jogcímenként Jogcím (EFt) Elengedett követelés könyvsz.értéke Összesen


Összeg 426 426


-11-

6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők A beszámoló aláírója Az éves beszámolót a DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Becsky András 4033 Debrecen, Kádas u. 9/A

Vezető tisztségviselők munkadíja A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összegét mutatja be az alábbi táblázat: Vezető tisztségviselők járandóságai Vezető tisztségviselők (EFt)

Munkabér összege

Ügyvezetés Igazgatósági tagok Felügyelő Bizottsági tagok

Más Járandóság/ célprémium 2,253 840 0 0 0 0

Összesen

2,253

Összesen

3,093 0 0

840

3,093

6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő)

Átlagos létszám

Szellemi Fizikai

4 3

Összesen:

7

Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Bérköltség megoszlása Állománycsoport (EFt) Szellemi foglalkozásúak-ügyvezetés Fizikai foglalkozásúak Összesen: DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT.

Bérköltség 7,749 4,606 12,355 Kiegészítő melléklet

-12Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseit mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Kifizetések Jogcím (EFt) Gépkocsi-használati díj Magáncélú cégtelefon Étkezési hozzájárulás Üzleti ajándék Reprezentáció

1,618 268 386 52 342

Összesen

2,666

6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők.

Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan a tárgyévben költség nem került elszámolásra.

6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.



Debrecen Jégcsarnok Kht. 4031 Debrecen, Derék u. 33.

Közhasznúsági jelentés 2007. év

Kelt: Debrecen, 2008. 04. 30.

A gazdálkodó képviselője

P.h.

Tartalomjegyzék 1.

A szervezet alapadatai ____________________________________________ 4

2.

Számviteli beszámoló _____________________________________________ 5

2.1.

Egyszerűsített éves beszámoló mérlege 2007. év ___________________ 5

2.2.

Egyszerűsített éves beszámoló „A” eredmény- kimutatása 2007. év 6

3.

Közhasznú beszámoló _____________________________________________ 7

4.

Kiegészítő melléklet _______________________________________________ 8

4.1.

A gazdálkodó bemutatása _____________________________________________ 8

4.2.

A számviteli politika alkalmazása _____________________________________ 9

4.3.

Elemzések _____________________________________________________________ 12

4.4.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ________________________________ 14

4.5.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések _________________ 17

4.1.1. 4.1.2. 4.1.3. 4.1.4. 4.1.5. 4.1.6.

4.2.1. 4.2.2. 4.2.3. 4.2.4. 4.2.5. 4.2.6. 4.2.7. 4.2.8. 4.2.9. 4.2.10. 4.2.11. 4.2.12. 4.2.13. 4.3.1. 4.3.2. 4.4.1. 4.4.2. 4.4.3. 4.4.4. 4.4.5. 4.5.1.

Alakulás, célok, küldetés ____________________________________________________8 Tevékenységi kör____________________________________________________________9 Tulajdonosok ________________________________________________________________9 Telephelyek, fióktelepek _____________________________________________________9 A vállalkozás folytatása ______________________________________________________9 Alkalmazott számviteli szabályok ____________________________________________9 A könyvvezetés módja_______________________________________________________9 Könyvvezetés pénzneme ___________________________________________________10 A beszámoló elkészítéséért felelős __________________________________________10 Könyvvizsgálat _____________________________________________________________10 Beszámoló formája és típusa _______________________________________________10 Üzleti év____________________________________________________________________10 Mérlegkészítés időpontja ___________________________________________________11 Jelentős összegű hibák értelmezése_________________________________________11 Devizás tételek értékelése __________________________________________________11 Értékcsökkenési leírás elszámolása _______________________________________11 Számviteli politika más változásai ________________________________________12 Leltározási szabályok_____________________________________________________12 Pénzkezelési szabályok ___________________________________________________12 Likviditás és fizetőképesség_________________________________________________12 Jövedelmezőség ____________________________________________________________13 Befektetett eszközök _______________________________________________________14 Forgóeszközök _____________________________________________________________15 Saját tőke __________________________________________________________________15 Kötelezettségek ____________________________________________________________16 Passzív időbeli elhatárolások ________________________________________________16 Bevételek __________________________________________________________________17

Rendkívüli bevétel ___________________________________________________________ 18 4.5.2.

4.6.

Ráfordítások________________________________________________________________18

Tájékoztató adatok ___________________________________________________ 19

4.6.1. 4.6.2. 4.6.3. 4.6.4.

Vezető tisztségviselők ______________________________________________________19 Bér- és létszámadatok ______________________________________________________20 Környezetvédelem__________________________________________________________21 A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok _______________21

2

5.

Kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról ________ 21

6.

A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás _____________ 22

7.

Cél szerinti juttatások kimutatása_______________________________ 22

8. A központi költségvetési szervtől, elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a kisebbségi települési önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától, az egészségbiztosítási önkormányzattól és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékének kimutatása ___________________________________ 23 9. A vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások értékének, illetve összegének kimutatása _________________________________________ 23 10.

A közhasznú tevékenység rövid tartalmi beszámolója _________ 23

11.

Közgyűlési határozatok __________________________________________ 24

12.

Pénzügyi terv _____________________________________________________ 24

13.

Vagyonleltár ______________________________________________________ 24

14.

Adományok _______________________________________________________ 25

15.

Pályázatok ________________________________________________________ 25

3

1.

A szervezet alapadatai

1. Elnevezés:


2. Képviselő neve:

BECSKY ANDRÁS

3. Székhely:

4031 DEBRECEN, DERÉK UTCA 33.

4. Levelezési cím:

4031 DEBRECEN, DERÉK UTCA 33.

5. Adószám:

22350640-2-09

6. Statisztikai számjel:

22350640-9261-571-09

7. Közhasznúsági fokozat:

kiemelten közhasznú

8. A szervezet céljának rövid leírása: Debrecen város és Hajdú-Bihar megye szabadidősport és amatőr versenysportéletének fejlesztése, ennek keretében különösen a gyermekek és fiatalok jégsport tevékenységének biztosítása, testmozgásának, tánckultúrájának fejlesztése, az egészségvédelem és a lelki és testi fejlődés összhangja.

4

2.

Számviteli beszámoló

2.1. Egyszerűsített éves beszámoló mérlege 2007. év Időszak: 2007.03.01-12.31. 1000 HUF

01.


02.


03.


04.


05.


06.

I. Készletek

07.

II. Követelések

08.

III.Értékpapírok

09.

IV. Pénzeszközök

10.


11.


12.


13.

I. Jegyzett tőke

14.

Előző év/időszak

Tárgyév/ időszak

456 457

452 418

0

304

456 457

452 114

0

0

28 208

26 217

0

0

27 491

13 107

0

0

717

13 110

0

0

484 665

478 635

-11239

6 069

3 000

3 000


0

0

15.

III.Tőketartalék

0

0

16.


-1707

-14 239

17.


0

0

18.


0

0

19.


-12532

17 308

20.

E. Céltartalékok

0

0

21.


474 805

466 090

22.


0

0

23.


405 018

348 671

24.


90 886

117 419

25.


0

6 476

26.


484 665

478 635

5

2.2. Egyszerűsített éves beszámoló „A” eredménykimutatása 2007. év Időszak: 2007.03.01-12.31. 1000 HUF I.


II.


III.

Egyéb bevételek

IV.

Előző év/időszak

Tárgyév/ időszak

5 739

55 264

0

0

383

50 742


5 829

51 713

V.


2 628

19 133

VI.


5 082

26 201

VII.


3 158

6 937

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor)

-10 575

2 022

VIII.


0

6 271

IX.


1957

15 828

B.


-1 957

- 9 557

C.


-12 532

-7 535

X.


0

25 269

XI.


0

426

D.


0

24 843

E.


-12 532

17 308

XII.


0

0

F.


-12 532

17 308

G.


-12 532

17 308

6

3.

Közhasznú beszámoló

Időszak: 2007.03.01-12.31 22350640-9261-571-09

Statisztikai számjel:

A közhasznú szervezet megnevezése: Debrecen Jégcsarnok Kht. A közhasznú szervezet címe: 4031 Debrecen, Derék u. 33.

A közhasznú egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása a kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyéb szervezeteknél 2007. év adatok ezer Ft-ban Tárgyév/ időszak

Előző év/időszak Összes közhasznú tevékenység A. bevétele (I+II) 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás a, alapítótól b, központi költségvetéstől c, helyi önkormányzattól d, egyéb 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel 6. Aktivált saját teljesítmények a, saját termelésű készletek állományváltozása b, saját előállítású eszközök aktivált értéke B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) Közhasznú tevékenység ráfordításai D. (1+2+3+4+5+6) 1. Anyagjellegű ráfordítás 2. Személyi jellegű ráfordítás 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítás 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások Vállalkozási tevékenység ráfordításai E. (1+2+3+4+5+6) 1. Anyagjellegű ráfordítás 2. Személyi jellegű ráfordítás 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások

7

0

132 305 50 100

50 000 100

50 024 32 181

6 122 6 122

5 240 137 545

0

115 255 51 487 18 664 26 201 3 075 15 828 0

18 654 5 829 2 628 5 082 3 158 1 957

4 982 226 468 3 862 0 426

F. G. H. I. J.

Összes ráfordítás (D+E) Adózás előtti eredmény (B-E) Adófizetési kötelezettség Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) Tárgyévi közhasznú eredmény

18 654 -12 532 -12 532 0

120 237 17 050 0 258 17 050

Tájékoztató adatok - 2007. év

A. Személyi jellegű ráfordítások 1. Bérköltség ebből: megbízási díjak tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 3. Bérjárulék B. A szervezet által nyújtott támogatások

4.

adatok ezer Ft-ban Összeg 18 664 11 887 3 093 2 666 4 111


4.1. A gazdálkodó bemutatása 4.1.1.

Alakulás, célok, küldetés

A Debrecen Jégcsarnok Kht. 2007.03.01-jén átalakulással jött létre a Debrecen Jégcsarnok Kft. jogutódjaként határozatlan időre. A társaság alapítója: Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzat 4024 Debrecen, Piac u. 20. A társaság képviselője: Becsky András A Debrecen Jégcsarnok Kht. célja Debrecen város és Hajdú-Bihar megye szabadidősport és amatőr versenysport életének fejlesztése, ennek keretében különösen a gyermekek és fiatalok jégsport tevékenységének biztosítása, testmozgásának, tánckultúrájának fejlesztése, az egészségvédelem és a lelki és testi fejlődés összhangja érdekében. A Közhasznú Társaság önállóan az alábbi közfeladatokat látja el az 1997.CLVI.tv.26. par. c. pontjában foglaltak alapján: - egészségmergőrzés, betegségmegelőzés, gyógyító-, egészségügyi rehabilitációs tevékenység, - nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés

8

- sport, a munkaviszonyban és a polgári jogviszony keretében megbízás alapján folytatott sporttevékenység kivételével.

4.1.2.

Tevékenységi kör

A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. több, egymástól jól elkülöníthető tevékenységi kört gyakorol. A társaság fő közhasznú tevékenységi köre: Sportlétesítmény működtetése Egyéb közhasznú tevékenységi körei: - Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás - Egyéb sport tevékenység A társaság üzletszerű gazdasági tevékenységi körei: - Ingatlan bérbeadása - Hirdetés, reklám szolgáltatás

4.1.3.

Tulajdonosok

A Debrecen Jégcsarnok Fejlesztő és Üzemeltető Közhasznú Társaság üzletrészeinek kizárólagos tulajdonosa a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata.

4.1.4.

Telephelyek, fióktelepek

A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs.

4.1.5.

A vállalkozás folytatása

A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.

4.1.6.

Alkalmazott számviteli szabályok

Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.

4.2. A számviteli politika alkalmazása 4.2.1.

A könyvvezetés módja

A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külső szolgáltató feladata. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet főbb adatai, jellemzői az alábbiak: PC Könyvelő Kft. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 21.

9

4.2.2.

Könyvvezetés pénzneme

A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.

4.2.3.

A beszámoló elkészítéséért felelős

A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Vekerdi Zoltánné (4031 Debrecen, Egressy Béni tér 11. 2/4.) Nyilvántartási száma: 153206

4.2.4.

Könyvvizsgálat

A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. legfőbb irányító szervének döntése értelmében a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: East-Audit Zrt. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. Kamarai tagsági száma: 001216 A társaság által kijelölt könyvvizsgáló: Balogh Istvánné 4031 Debrecen, Ohat u.14 Kamarai tagsági száma: 002587

4.2.5.

Beszámoló formája és típusa

A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. a tárgyidőszakra egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás "A" változat Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás. A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT.beszámolóban eredménykimutatást A változatban állította össze.

mind

a

mérleget

mind

az

A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

4.2.6.

Üzleti év

Jelen beszámoló a 2007. március 01. - 2007. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2007. december 31.

10

4.2.7.

Mérlegkészítés időpontja

A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: Fordulónapot követő február 28.

4.2.8.

Jelentős összegű hibák értelmezése

Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.

4.2.9.

Devizás tételek értékelése

Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. A GF-019936 számú hitelkintlévőség 2007. december 31-ei állapota 2.600.133,73 CHF, melynek forint értéke 152,42 Ft/CHF árfolyammal számolva 396.312.383 Ft. 6.269.442 Ft eredményt.

árfolyamnyereség

keletkezett,

ami

jelentősen

befolyásolta

az

4.2.10. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.


Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

11

4.2.11. Számviteli politika más változásai A számviteli politika más, meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentős módosítás nem történt.

4.2.12. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

4.2.13. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

történik,

a

4.3. Elemzések 4.3.1.

Likviditás és fizetőképesség

Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke a tárgyévben 0.22 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A mutató a követelések, értékpapírok és pénzeszközök együttes összegének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a rövid lejáratú kötelezettségek összege nulla.

Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül a tárgyévben 5.5 % volt. A mutató a rövid távú likviditást befolyásoló eszközök arányát fejezi ki az összes eszközhöz képest az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a mérlegfőösszeg nulla.

Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) a tárgyévben 0.06 volt. A mutató a forgóeszközök értékének a kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a kötelezettségek összege nulla.


Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 5.6 %ban fedezték a kötelezettségeket. A mutató azt fejezi ki, hogy a likvid eszközök a tárgyévben milyen arányban fedezik a kötelezettségeket. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla.

Kötelezettségek és bevételek

12

Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 3,078 napi árbevétel nyújtana fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a kötelezettségek tárgyévi állománya hogy viszonyul a működés egy naptári napjára jutó árbevételhez. Nem számítható, ha nincs tárgyévi árbevétel, vagy a kötelezettségek állománya nulla.

4.3.2.

Jövedelmezőség

Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény a tárgyévben a mérlegfőösszeg 3.6 %-át teszi ki. A mutató az adózott eredmény és a mérlegfőösszeg arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív.

Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) a tárgyévben 576.9 % volt. A mutató az adózott eredmény és a jegyzett tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív.

Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya a tárgyévben 285.2 % volt. A mutató az adózott eredmény és a saját tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tőke nulla vagy negatív.

Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény a tárgyévben 313 Ft volt. A mutató az ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény alakulását fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha az árbevétel nulla.

Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyévben 126 Ft adózott eredmény jutott. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes bevételnek mekkora eredményhányada volt az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha az összes bevétel nulla.

Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára a tárgyévben 38 Ft adózott eredmény jutott. A mutató az ezer forint értékű befektetett eszközre jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a befektetett eszközök értéke nulla.

Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben 905 Ft volt. A mutató az ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítjuk, ha a személyi jellegű ráfordítások értéke nulla.


13

4.4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.4.1.

Befektetett eszközök

Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (EFt)

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

változásból

Záró

átsorolás

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Kis értékű eszközök Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

128 0 0

288 0 0

0 0 0

0 0 0

416 0 0

0

0

0

0

0

128

288

0

0

416

416,978

15,653

0

0

432,63 1

0

0

0

0

124,779 196 0 0

5,980 112 128 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 130,75 9 308 128 0

0

563,8 26

Tárgyi eszközök összesen 541,953

21,873

0

Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (EFt)

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

változásból

Záró

átsorolás

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

67 0 0

45 0 0

0 0 0

0 0 0

112 0 0


67

45

0

0

112

30,069

10,842

0

0

40,911

0

0

0

0

0

Ingatlanok és jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek

14

Mérlegtétel (EFt)

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

változásból

Záró

átsorolás

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Kis értékű eszközök Beruházások, felújítások

55,290 0 0

15,203 308 0

0 0 0

0 0 0

70,493 308 0

85,359

26,353

0

0

111,7 12


4.4.2.

Forgóeszközök

Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó mérlegtételenként az alábbi táblázat:

értékvesztések

alakulását

mutatja

be

Követelések értékelése Jogcím (EFt) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések összesen

4.4.3.

Eredeti

Könyvszer.

Tárgyévi értékvesztés

érték

érték

12,138

12,138

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 969

0 0 969

0 0 0

0 0 0

0 0 0

13,107

13,107

0

0

0

elszámolás

Halmozott

visszaírás

értékv.

Saját tőke

Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem (EFt)

Előző év 3,000 0 0 -1,707 0 0 -12,532

Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

-11,239

15

Tárgyév Változás 3,000 0 0 0 0 0 -14,239 -12,532 0 0 0 0 17,308 29,840 6,069

17,308

4.4.4. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A Debrecen Jégcsarnok Kht 2004-ben kötött kölcsönszerződést a CIB Bank Zrt-vel 450 000 000 Ft-nak megfelelő EUR összegben. 2007. január 31-én a kölcsönszerződés akként módosult, hogy a tartozást CHF devizanemben tartják nyílván. A fordulónapon nyilvántartott kölcsön összege: 2 600 133,73 CHF. A kölcsön célja: a 16477/27 helyrajzi kapcsolatos költségek refinanszírozása.

számon

megvalósult

jégcsarnokkal

Az alábbi táblázatok mutatják a december 31-én fennálló hitelek részletes adatait. A mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azon kötelezettségeket mutatja be az alábbi táblázat, amelyek hátralévő futamideje több mint öt év: Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Jogcím

Hátralévő Futamidő (év) 10 13

CIB BANK ZRT. GF-019936 BERUHÁZÁSI HITEL MERKANTIL BANK MBHC05/034395 KÖLCSÖN Összesen

--

Összeg (EFt) 396,312 2,641 398,953

Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására az alábbiak szerint került sor: Hosszú lejáratú kötelezettségek átsorolt összegei Jogcím (EFt)

Teljes

Átsorolt

összeg

Hosszú lejáratú összeg 396,312

CIB BANK GF-019936 BERUHÁZÁSI HITEL MERKANTIL BANK MBHC05/034395 KÖLCSÖN

0

összeg 49,985

0

297

2,641

Összesen

0

50,282

398,953

4.4.5.

Passzív időbeli elhatárolások

Elhatárolt bevételek A bevételek passzív időbeli elhatárolásának egyes tételei nem jelentősek. 2008. évet érintő reklám bevétel.

88eFt

Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi:

16

Visszahatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (EFt) Áramdíj Fűtés díj Vízdíj Örző védő tevékenység Célprémium + járulékai Telefon ktg. Hulladék kezelési díj Jégkarc Egyesület támogatás Egyéb passzív időbeli elhat. Fizetendő kamat Összesen

Előző év 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyév 1,595 263 123 431 1,059 96 17 100 20 2,684

0

6,388

4.5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 4.5.1.

Bevételek

Bevételek alakulása A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek

Előző év EFt % 5,739 93.7 0 0.0 383 6.3 0 0.0 0 0.0


6,122

Tárgyév EFt % 55,264 40.1 0 0.0 50,742 36.9 6,271 4.6 25,269 18.4

100.0 137,546

100.0

Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Közhasznú tevékenység bevétel alakulása Alaptevékenység bevétele (belépőjegyek, jégpálya használati díj): 50,024 E Ft Vállalkozói tevékenység bevétele

17

Tevékenységi kör

Bevétel (EFt) Előző év Tárgyév 0 2,736 0 2,454 0 50

Reklámszolgáltatás Bérleti díj Egyéb gazdasági szolgáltatás Összesen

0

5,240

Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendő támogatások főbb jellemzőit mutatja be az alábbi táblázat: Végleges jelleggel kapott támogatások Támogatás (EFt)

Kapott

Felhasználás

összeg

Önkormányzati Más gazdálkodótól kapott Összesen

korábbi

Rendelkezésre

tárgyévi

álló összeg

50,000 100

0 0

50,000 100

0 0

50,100

0

50,100

0

Rendkívüli bevétel A DMJV Önkormányzatának Közgyűlése a 245/2007.(XI.22.) határozatával a Debrecen Jégcsarnok KHT. beruházási hitelének 2007. évben kifizetett kamatairól és járulékairól lemondott, 24.378.635 Ft értékben. Jégcsarnok Fejlesztő Kft.-től 890.000 Ft, elengedett kötelezettség.

4.5.2.

Ráfordítások

Ráfordítások alakulása A DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:

Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória

Előző év EFt % 5,829 31.3 2,628 14.1 5,082 27.2 3,158 16.9 1,957 10.5 0 0.0

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen

18,654

18

Tárgyév EFt % 51,713 42.9 19,133 15.9 26,201 21.8 6,937 5.8 15,828 13.2 426 0.4

100.0 120,238

100.0

Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem

Előző év EFt % 5,829 43.1 2,628 19.4 5,082 37.5

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen

13,539

100.0

Tárgyév EFt % 51,713 53.3 19,133 19.7 26,201 27.0 97,047

100.0

Rendkívüli ráfordítások A beszámolási időszakban elszámolt rendkívüli részletezését mutatja be az alábbi táblázat:

ráfordítások

jogcímenkénti

Rendkívüli ráfordítások jogcímenként Jogcím (EFt) Elengedett követelés könyvsz.értéke

Összeg 426

Összesen

426

4.6. Tájékoztató adatok 4.6.1.

Vezető tisztségviselők

A beszámoló aláírója Az éves beszámolót a DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Becsky András 4033 Debrecen, Kádas u. 9/A

Vezető tisztségviselők munkadíja A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összegét mutatja be az alábbi táblázat: Vezető tisztségviselők járandóságai Vezető tisztségviselők (EFt) Ügyvezetés Igazgatósági tagok Felügyelő Bizottsági tagok

Munkabér

Más

összege

Járandóság/ célprémium

2,253 0 0

19

Összesen

840 0 0

3,093 0 0

Vezető tisztségviselők (EFt)

Munkabér

Más

összege

Járandóság/ célprémium

Összesen

4.6.2.

2,253

Összesen

840

3,093

Bér- és létszámadatok

Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő)

Átlagos létszám

Szellemi Fizikai

4 3

Összesen:

7

Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Bérköltség megoszlása Állománycsoport (EFt) Szellemi foglalkozásúak-ügyvezetés Fizikai foglalkozásúak Összesen:

Bérköltség

7,749 4,606 12,355

Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseit mutatja be az alábbi táblázat:

Béren kívüli juttatások megoszlása Kifizetések

Jogcím (EFt) Gépkocsi-használati díj Magáncélú cégtelefon Étkezési hozzájárulás Üzleti ajándék Reprezentáció

1,618 268 386 52 342

Összesen

2,666

20

4.6.3.

Környezetvédelem

Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők.

Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan a tárgyévben költség nem került elszámolásra.

4.6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegbe

5. Kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról A Debrecen Jégcsarnok Kht. 2007. évben az alábbi költségvetési támogatásban részesült:

50.000 e Ft A Debrecen Jégcsarnok Kht. a költségvetési támogatást a működési fenntartásokra fordította.

21

6. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás Saját tőke alakulása Tőkeelem (EFt) Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

7.

Előző év 3,000 -60,135 58,428

Tárgyév 3,000 -1,707 4,776

Változás 0 58,428 -53,652

1,293

6,069

4,776

Cél szerinti juttatások kimutatása

A Debrecen Jégcsarnok Kht. 2007. évben az alábbi cél szerinti juttatásokat használta fel: A Debrecen Jégcsarnok Kht. a 2007-es évben 50.000 E Ft működési támogatást kapott, melyet az általa ellátott önkormányzati közszolgáltatási feladatokkal összefüggésben dologi (üzemeltetési, karbantartási, működési és közműdíjak költségeire) és személyi (bér+közterhek) kiadásokra fordított. Dologi kiadás:

33.414 e Ft

Személyi kiadások:

17.941 e Ft

A támogatással a számviteli törvény szerinti beszámoló elkészítésére előírt határidőig (legkésőbb 2008. május 31-ig) kell elszámolni a támogató felé.

22

8. A központi költségvetési szervtől, elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a kisebbségi települési önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától, az egészségbiztosítási önkormányzattól és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékének kimutatása A Debrecen Jégcsarnok Kht. 2007. évben az alábbi támogatásokban részesült: Helyi önkormányzattól kapott támogatások: Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata

50.000 e Ft

9. A vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások értékének, illetve összegének kimutatása A Kht. 2007. évben az alábbi pénzbeli, és természetbeni juttatást nyújtotta vezető tisztségviselőinek: •

Ügyvezető bérköltsége:

3.563 e Ft

10. A közhasznú tevékenység rövid tartalmi beszámolója A Debrecen Jégcsarnok Kht. 2007. február 28-án alakult, határozatlan időre. A társaság kiemelten közhasznú szervezet, alapítója a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata. A társaság a fő közhasznú tevékenységi köre keretében üzemelteti a Debrecen Jégcsarnokot (4031 Debrecen, Derék u. 33.) és látja el az alábbi szolgáltatásokat: a) működteti a Jégcsarnokot, annak karbantartásáról, fenntartásáról gondoskodik a közhasznú szolgáltatás fenntartása érdekében b) segíti a testneveléssel, diák-, szabadidő- és versenysporttal foglalkozó szervezetek munkáját, biztosítja részükre a jégsporthoz kapcsolódó tevékenységük fejlesztését c) kialakítja a Jégcsarnokban a gyermekek jégsportra nevelésének, képzésének feltételeit

23

d) kialakítja azokat a működési formákat és azok folyamatos fenntartását biztosítja, amelyek a gyermekkorúak valamint fiatal felnőtt korúak szabadidő sportját, sportéletét biztosítják e) kialakítja azokat a működési formákat, amelyben a település teljes lakossága a szolgáltatást a működési rendnek megfelelően tudja igénybe venni f) együttműködik a DMJV Önkormányzattal valamint egyéb területi szervezetekkel a testnevelés és a sport területén g) helyet biztosít a szabadidő-, diák, és lakossági sportrendezvények és a városi kulturális rendezvények lebonyolításához

2007-es évi célkitűzések/feladatok • • •

a korcsolyázás integrálása az iskolai testnevelés-óra programba az utánpótlás- és versenysport szakmai támogatása szabadidős és kulturális programok szervezése a lakosság részére

A társaság az Alapító Okiratban foglalt valamennyi vállalt tevékenységét megvalósította, az Alapító Okirat a 2007-es évben nem került kiegészítésre.

11. Közgyűlési határozatok Sorszám 1.

2.

3.

Határozat száma 15/2007 (II.15)

Határozat tartalma A Debrecen Jégcsarnok Kht. üzleti tervének jóváhagyása a költségvetésben elfogadott támogatások figyelembevételével. 80/2007. (V.17.) A Debrecen Jégcsarnok Kft. 2006. évi számviteli törvény szerinti beszámolója jóváhagyása. 245/2007. (XI.22.) A DMJV Önkormányzata lemond a Debrecen Jégcsarnok Kht. beruházási hitelének kifizetett 2007. évi járulékai követeléséről.

12. Pénzügyi terv A pénzügyi terv és tényadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

13. Vagyonleltár A vagyonleltárt az 2. sz. melléklet tartalmazza.

24

Megvalósult Igen

igen

igen

14. Adományok A társaság tárgyévben nem kapott adományt.

15. Pályázatok A társaság tárgyévben nem írt ki pályázatot.

Kelt: Debrecen, 2008. április 30.

Ügyvezető

25

Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata a 2008. ……………………………..-i ülésén elfogadta a Debrecen Jégcsarnok Kht. 2007. évi tevékenységről készült közhasznúsági jelentést.

26

1. sz. melléklet (vizsgált időszak: 2007. jan. 1.-2007. dec. 31.)

27

Eltérések magyarázata: I. a V.

VII. VIII. X.

A DMJV Önkormányzat 2007. évi költségvetésében, az elfogadott 24.000 E Ft összegű – önkormányzati intézmények számára biztosított – szolgáltatásvásárlásból a tárgyévben mindössze 16.044 E Ft valósult meg. A Debrecen Jégcsarnok Kht. a 2007-es évben kiemelt feladatául tűzte ki a Jégcsarnok image-nek megerősítését, a szolgáltatásainak bővítését, a marketing bevétel növelését. Ennek érdekében 2007. február 1-től a marketing feladatok ellátására a társaság 1 fő munkavállalót alkalmazott, melynek eredményeként az egyéb értékesítési bevétel 32 %-kal, közel 11. 000 E Ft-tal nőtt a 2006-os évhez képest. A társaság a mérleg szerinti eredmény terhére 2.100 E Ft összegű követelést behajthatatlannak minősített, továbbá 4.400 E Ft összeget előző évek ráfordításaként könyvelt el. A beruházási hitel 2007. december 31-i értékelésénél 6.271 E Ft összegű árfolyamnyereség keletkezett. A DMJV Önkormányzatának Közgyűlése a 245/2007.(XI.22.) határozatával a Debrecen Jégcsarnok Kht. beruházási hitelének 2007. évben kifizetett kamatairól és járulékairól lemondott, 24.378.635 Ft értékben, melyből 6.600 E Ft összegű kamat és járulék a 2006-os évet terhelte.

28

2. sz. melléklet Cégnév: DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. Adószám: 22350640-2-09

Leltár, 2007. december 31. I. Eszközök (E Ft-ban) 1. Immateriális javak Vagyonértékű jogok külön nyilvántartásból készült leltár szerint Szellemi termékek részleltár szerint 2. Tárgyi eszközök Ingatlanok részleltár szerint Műszaki berendezések, gépek a részleltár szerint Egyéb berendezések, járművek részleltár szerint Befejezetlen beruházás 3. Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések a nyílvántartásból készült részleltár szerint 4. Készletek Anyagok a részleltár szerint Késztermék a részleltár szerint Áruk a részleltár szerint 5. Követelések Belföldi vevők a részleltár szerint

304 304 452 113 391 720 55 703 4 562 128 0 0 0 0 0 0 13 107 12 138

Különféle egyéb követelések Agrárgépészet áfa

400

Allianz Hungária B. túlfizetés

47

Magyar Curling Szövetség

20

Helyi adó túlfizetés 6. Pénzeszközök

502 13 110

Pénztár jegyzék szerint

6 943

Elszámolási betét az 330sz.banklevél szerint 7. Aktív időbeli elhatárolás

Eszközök összesen:

6 167 0

478 634

29

Cégnév: DEBRECEN JÉGCSARNOK KHT. Adószám: 22350640-2-09

Leltár, 2007. december 31. I. Eszközök (E Ft-ban)

1. 2. 3. 4. 5.

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Hosszú lejáratú kötelezettségek

3 000 0 -1 707 4 776 348 671

CIB Bank Beruházási hitel

346 327

Merkantil Bank autó hitel 6.Rövid lejáratú kötelezettségek

2 344 117 418

Belföldi szállítók

18 840

Külföldi szállító

402

Rövid lejáratú hitelek/ Cib Bank 2008.évi törlesztő részlet

49 985

Rövid lejáratú hitelek/ Merkantil Bank 2008.évi törlesztő részlet

297


855

Személyi jövedelemadó

933

Költségvetési befizetési kötelezettségek

138

Áfa elszámolási számla

81

Jövedelemelszámolás számla

1 362

TB járulék

1 282

Elkülönített alapokkal kapcs. Fiz./ Szakképzési hj. Magánnyugdíjpénztárak

89 177

D.M.J.V készfizető kezességvállalási kötelezettség Különféle rövid lejáratú egyéb köt.

42 883 94

7. Passzív időbeli elhatárolás

6 476

Elszámolt bevétel 2008.évet érintő reklám időb.elhat. Költségek,ráfordítások passzív időbeli elhat Áramdíj

88 6 388 1 595

Fűtés díj

263

Vízdíj

123

Örző védő tevékenység

431

Célprémium + járulékai

1 059

Telefon ktg. Hulladék kezelési díj Jégkarc Egyesület támogatás Egyéb passzív időbeli elhat. Fizetendő kamat

96 17 100 20 2 684

Források öszesen:

478 634

30


A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CLVI. törvény 19. §-a, a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés a) pontja, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a) pontjának aa) alpontja alapján 1./ javasolja az Euro-Régió Ház Kht. taggyűlésének a társaság 2007. évi közhasznúsági jelentésének elfogadását és a 2007. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójának jóváhagyását 35.605 ezer Ft mérleg-főösszeggel, és mínusz 8.845 ezer Ft közhasznú, 812 ezer Ft vállalkozási eredménnyel, azzal hogy a mérleg szerinti eredmény az eredménytartalék terhére kerüljön elszámolásra. 2./ Felkéri a polgármestert, hogy a társaság taggyűlésén a határozati javaslat 1./ pontja szerint képviselje az Önkormányzatot. Határidő: a társaság soron következő taggyűlésének időpontja Felelős: a polgármester



Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám)

A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerusített éves beszámolója lJ ID 10 Ir I év CurO

r;<~~ i~ ,

egyéb szervezet megnevezése

/1o~!J 0J ebvec-Q-:

Keltezés:j)eb~e/7

Kf-I r-

f-Iq'-z-

YJ

r:j)("Q C

,

). ~

r, J./:)c,fg .()3. st, Euro-Régi6 Há7KHI. Debrecen,

4025

Piacu,~H.

T. 1715/D - 2002 - AB Nyomtatvány

u.1Cj

címe

1-9-

~

az egyéb szervezet vezetoje (képviseloje)

I

Statisztikaiszámjelvagyadószám(csekkszámlaszám)

n

C-

,1

f

II

r/I/-

(

Az egyébszervezetmegnevezése:

t(t}>t ff Q IC

'-Al kOJh. irQ 1(}3.' O ttQ 2/ (2:bVeJCK::~

Az egyébszervezetcíme:

0 ,-(

9.

KETTOSKÖNYVVITELT VEZETOEGYÉBSZERVEZETEK KÖZHASZNÚEGYSZERUSíTETT

~

ÉVESBESZÁMOlÓJÁNAK MÉRLEGE Sorszám

Atétel megnevezése

Elozoév

a

b

c

1.

A. Befektetett eszközök(2-5.sarok)

2.

1. IMMATERIÁLIS JAVAK

3.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

4.

Ill. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

5.

IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBíTÉSE

6.

Forgóeszközök(7-10. sarok)

7.

1. KÉSZLETEK

8.

ÉV

adatok E FT-ban

Elozoév(ek) helyesbítései

Tárgyév

d

e

r

Jr.b..q'!(g.

Yf.t ffJr:lJ

J. O!1:!J

6' JI,;3

1.1.G55

3 .:rrG' .

el.I g< r

6'

G'g

II. KÖVETELÉSEK

"1)

6 jS-

11.510

9. Ill. ÉRTÉKPAPíROK 10.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

11.

c. Aktívidobelielhatárolások

12.

ESZKÖZÖK (AKTiVÁK)ÖSSZESEN (1.+6.+11.sor)

6S)/b

.q.+ C;0>.JJtl

13. D.Sajáttoke (14.-19.sarok)

S. J..I g

14.

1. INDULÓ TOKEI JEGYZETT TOKE

15.

II. TOKEVÁLTOZÁS I EREDMÉNY

16.

II1. LEKÖTÖTT TARTALÉK

17.

IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

18.

V TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBOL

19.

VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBOL

JO. 000 jJr

. (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGBOL)

JtJ-t:t

f}).r

11

E.Céltartalékok

21.

F. Kötelezettségek(22.-23.sarok)

22.

1. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

23.

II. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

24.

G.Passzívidobelielhatárolások

Jl.

25.

FORRÁSOK(PAsszíVÁK)ÖSSZESEN (13.-20.+21.+24. sor)

G!b.l-h

/

WD.!]..

T.1715/D.r.sz. - 1 - ABNyomtatvány - Kamipress

. J-f

IODOv ,;- 0J ci Jl' 8""-

<3Jt!:J 1(2 JI'?JGS i

Gs1 )ro

J1b

G'

S. liS'

O CJ.Cs') ,

0S. bO S-

_.

-.1.3:f5

20.

Keltezés~J)e:hV-e:CQ:f7

JG l :!!Jij

!})Jr .!t g

HSg

:3 30

05H

og .1

Euro-Régió Há7 i
.

II1,S-' ,'o ,

3b

GiJ E;--

~~ O

Az egyébszervezetvezetoje (képviseloje)

-~

I

Statisztikai számjelvagy adószám(csekkszámlaszám) Az egyébszervezetmegnevezése:

buv-o ~éj(:d !/~~ Q, KII! f 'i'> -b HLV-/-( J/ <2:;;!:::r-e:CCC/7 f f Q~. IJ\

Azegyébszervezet címe:

Il

"

"

-'

t"a

Ll, (...J .

KETTOSKÖNYVVITELT VEZETOEGYÉBSZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERUsíTETT ÉVESBESZÁMOlÓJÁNAKEREDMÉNYKIMUTATAsA

ILia 10/tlÉv Sorszám a 1.

2.


Elozoév

b A. Összesközhasznú tevékenység bevétele

(1.+2.+3.+4.+5.)

1.Közhasznú célúmuködésre kapotttámogatás

3.

a) alapítótói

4.

b) központiköltségvetéstol

5.

c)helyiönkormányzattói

6.

d) egyéb.ebbol1% ........."."."..."".."""..."".

7.

2. Pályázatiútonelnyerttámogatás

8.

3.Közhasznú tevékenységbol származó bevétel

9.

4.Tagdíjból származó bevétel

10.

5.Egyéb bevétel

c

G\.SS-

adatok E FT-ban

-'-_'°----'

"

Elozoév(ek) helyesbítései! d

Tárgyév

'

e

10. J

,I BS-

U).10

J!? ftS-

kS.l1c8.:S

116 bJlJr

li. Jkh

JI G/l6

S5

,1klS?J

!5 JoL 2,50

11.

B.Vállalkozási tevékenységbevétele

12.

C.Összes bevétel (A.+B.)

+k r 11i

13.

D.Közhasznú tevékenység ráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.)

1Lg.rl)

2) '3r

Cbr.%0 J-:t (;1.+3

l1'fk

14.

1.Anyagjellegu ráfordítások

15.

2. Személyi jelleguráfordítások

16.

3.Értékcsökkenési leírás

17.

4. Egyébráfordítások

18.

5. Pénzügyi muveletekráfordításai

19.

6.Rendkívuli ráfordítások

20.

E.Vállalkor;sitevékenységráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.)

21.

1. Anyagjelleguráfordítások

22.

2. Személyijellegu ráfordítások

23.

3. Értékcsökkenésileírás

24.

4. Egyébráfordítások

25.

5. Pénzügyimuveletek ráfordításai

26.

6. Rendkívuliráf,."rlítások

S..8Jrt;'

r;;.!jJt s-

1.

GS-C1>6';2...

cr JSO

()Jjg

R2>

c(J

:fO

J()()

J. j()D

T.171~/u.r.sz. - 2s - AB Nyomtatvány- Kamipress

fl!;

SOI

<EJOh0

!

.

r Az egyébszervezetmegnevezése:

.Azegyébszervezet címe:

bU

~.It-

.'i) ( 1( tj

Ir O

" Ilf 1.0

HQ

;,(/-({

I Z-

ep/GC

:JJebvr-e:cC2:P7

LJ,

+8.

KETTOSKÖNYVVITELT VEZETOEGYÉBSZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERUSíTETT ÉVESBESZÁMOlÓJÁNAKEREDMÉNYKIMUTATÁSA

[IlQJQIf] ÉV Sorszám a


Elozoév

b

c

27.

F.Összesráfordítás (D.+E.)

28.

G. Adózáselötti eredménye (B.-E.)

adatok E FT-ban Elozoév(ek) helyesbítései d

Tárgyév e

3c;M0

rt'0.8fO

J:L

r:;;.1H

-

-

29. H.Adófizetésikötelezettség 30.

1.Tárgyévi vállalkozási eredmény (G.-H.)

31.

J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A.-D.)

-

.81)

f}:). rtIr (;;

- liliks-

J.. rs-

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 32.

0S- (9 GIL

A. Személyijellegu ráfordítások

33.

J5E7/

1. Bérkoltség

34.

ebbol:- megbízási díjak .

35.

- tiszteletdíjak

36.

2. Személyi jelleguegyébkifizetések

:17

3. Bérjárulékok

.n. 38.

50;gJ.. ) 0Sf

+

B.A szervezetáltal nyújtott támogatások

39.

ebbol:A Korm.rend.16.§ (5)bekezdése szerintkötelezettségként

-

elszámoltéstovábbutalt, illetve átadott támogatás

12uro-RégióHá7 KHT. Debrecen.4025 Piacu. 79.

KeltezéS:.])

~ Vec.e

n

(

mO-J>?.02:1.?)

'l~

J

L9

Azegyébszervezet vezetoje (képviseloje)

T.1715/D.r.5Z. - 2w . AB Nyomtatvány - Kamípress

l'

.".

Enrc-R6gi6Hdz Kht. 4025DebrecenPiacu. 79.

Addszdm:20308874-2-09 Cdgjegyz6kszdm: 09-14-000036 KSH: 20308874748457109

KIEGESZITO MELLEKLET

a 2007.6vi egyszeriisitett 6vesbeszrimokihoz

g#"**=--t D€br€ccn, 2008.03. 31.

Kdsziilt a Forint-Soft Kft. Kieg6szit6mell6klefszerkeszt6p.ogranjtval

belr.ldi

joel sz€ftr?ek.

N a q ? o €v r a j k M : . i a

bej€qyzett

rony!vi"sq:r6

i,r'iFontj. 2o06.03.r1.

"

rearrsan nuLaLja nai heryjer arapjan

a idv'rberj

"

ra ho?atar szenFlrtj;b6r p " | " ; \ . o

bizilsiLja azti hoqy a .6q beszanordia jerenreqi 'aqeonl rervek is klrajzor6dnak

sz:nl:ra!, azok szarjereit loeja dssue. A szsnrarukdr 6s a szdveqes

bi?..sitjr, ;rrjaoak. r 5-l

nuLatia

ki,

rarrja oylrYrr. hoqv nrnd a hrs6,

reryek

ii

az 3Lrbbr,:.t.k€16s1

erjs:rsokar

c:okken'e nlt:Lia

kr.

Ert6rcs6kkei.si

rei!;s

F6djal

bii

lasyon! errakn josor,

remhalrdja neq a loo eFr oL n e q o a r : r o z dj e r e . r . s . q t

jo:ziqi3r,

i

drqrl

joq a szerz6d6s

keu rmaleri;1is

;qrehajra.i/

hoey az

j65z;s, j.szaq,

r rarr:yi

ke: elirL imaLeri;ris

j6:zaenal,

jerl:gd ririzeraser -iariL.rus

inr6n) feltai eredna.yr,

ssjit

urres (aloiereior adja a" errendr"oLr 2 sz;za!6ka

so'in

A

ciq

jelenlcq

j.

ielenr5sebb hiba n:a

Fia.i

heryzatet

negharadja

nrraqos sLat. 86rk.r.s.q

szenpo.tj6b6l neqhar;roz6 jerentds6qn helyez€sekor) lrzede

a

r:rsas;q

A

!:rsassq szenpoitj;b6r naeharrro26 jeIenL6s6qn lnuede helyezaseko!)

A

h.ssz6rejerat6 a

rdvidrejaraLn

s:ereFerteLjrk.

pord lejararu [orcsdNor [o:drr sze.epel

furanideje

s€n z:!oqjoqqal,

3en €qv6b,roeqal

ninden esetbe.

5

B!uLL6 o5sz

0

"

rerjesii€rt

Eqrenleq

e

s"an15ja r00?.12.31-en' dssz. hb

d,r

rerj.dat.

rerjesiretr

Eqyetrlee

esed6k.dar

(orrs6qek leFt)

< z a f k d o v v ,k d ? l , c d j o q L ; r

eqredi s:oltve. fejreszt6 0z1et!rierr

tanacsadas

Er.. r.p!.es

r a m a L ad l j

ki36!reri

reJlesz.4si

saj6t

t6ke

arsnra

sajiL

forrassal rolqdr6re, sajatr6ke

niq a sajet

je9yzetL

j6,

rdkevel

L6(e

a? er6z.6vihez

arapjai elnondhar6,

lrklidiLa,a

jd.

j6Yedelnezde..

sajeL tdk6nek den vorL jd!ede]ne"6s6qe. a" a13pri:ke nen houot!

!6n:j.vederen Au erbev6relaradyos

p6n"jd

piozj6!ederen

a

jdvederner.

I

Euro-Régió Ház Kht. 4025 Debrecen, Piac u. 20. Közhasznúsági jelentés

Tartalom: A, A számviteli beszámoló B, A költségvetési támogatás felhasználása C, A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás D, A cél szerinti juttatások kimutatása E, A központi költségvetési szervtol, az elkülönített állami pénzalaptói, a helyi önkormányzattói, a kisebbségi települési önkormányzattói, a települési önkormányzatok társulásától, , az egészségbiztosítási önkormányzattói, és mindezek szerveitol kapott támogatás mértéke F, A közhasznú szervezet vezeto tisztségviseloinek nyújtott juttatások értéke, illetve összege G, A közhasznú tevékenységrol szóló rövid tartalmi beszámoló

A, A számviteli beszámoló Lásd melléklet

B, A költségvetési támogatás felhasználása Központi, illetve helyi önkormányzattói kapott pénzeszközök, jelentos része pályázat útján elnyert bevételek. A bevételek folyósítása az alábbiak szerint történt: Jan. Pályázat DMJV Önkormányzat Debreceni Egyetem

3.111

Febr.

Márc. 15.413 1.463

Apr.

Máj.

Jún.

Júl. 17.324

1.350 2.925

2.193

2.500

Aug.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec. 7.126

1.360 2.194

2.500

A Debrecen Megyei Jogú Város Önkormánvzattól kapott költségtérítés felhasználásra került a költségek fedezetére. A pálvázat útján szerzett bevétel, a pálvázatban meghatározott feladatok megvalósítására és az ehhez kapcsolódó költségek fedezetére került felhasználásra.

~

C, A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatások A szervezet vagyona az alábbi részekbol tevodött össze: Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett Pénzügyi eszközök Készletek Követelések Ertékpapírok Pénzeszközök

2007.év 743 eFt 6.429 eFt O 368 eFt 5.285 eFt O 16.234 eFt

2006.év 1.083 eFt 12.695 eft O 368 eFt 4.570 eFt O 34.838 eFt

A közhasznú szervezet bevételei 2007-ban az alábbi tételekbol tevodnek össze a) az alapítótói, az államháztartás alrendszereitol vagy más adományozótói közhasznú tevékenység céljára vagy muködési költségei fedezésére kapott támogatás, illetve adomány: 13.775 eFt Közhasznú célú muködésre kapott költségtérítés 45.684 eFt Pályázat útján elnyert támogatás

..

b) a közhasznú tevékenység folytatásából származó, ahhoz közvetlenül kapcsolódó bevétel: 21.586 eFt c) vállalkozási tevékenységbol származó bevétel:

5.822 eFt

d) egyéb, más jogszabályokban meghatározott bevétel:

1.483 eFt

A közhasznú szervezet költségei 2007-ban az alábbi tételekbol tevodtek össze a) közhasznú tevékenység érdekében felmerült közvetlen költségek (ráfordítások, kiadások) 48.748 eFt 1. Anyagi jellegu ráfordítások 35.362 eFt 2. Személyi jellegu ráfordítások 7.130 eFt 3. Értékcsökkenési leírás 63 eFt 4. Egyéb ráfordítások 70 eFt 5. Pénzügyi muveletek ráfordításai OeFt 6. Rendkívüli ráfordítások 91.373 eFt Összesen: b) a vállalkozás érdekében felmerült közvetlen költségek (ráfordítások, kiadások) 5.010 eFt A közhasznú szervezet bevételeinek és ráfordításainak egyenlege:

. A szervezet bevétele 2007. január 01-to12007. december 31-ig

.

A szervezet kiadása 2007. január O1-tol 2007. december 31-ig Egyenleg:

88.350 eFt 96.383 eFt -8.033 eFf

D, A célszerinti juttatások kimutatása A társaság 2007-ban nem teljesített cél szerintijuttatást. (ösztöndíj, szociális támogatás, szociális támogatás eszköz átadással, egyéb támogatás készpénzben, egyéb támogatás eszköz átadással)

E, Támogatások EJ. Központi költségvetési szervtol2007-ban kapott támogatás: E.2. Elkülönített állami pénzalaptól2007-ban kapott támogatás: E.3. Helyi önkormányzattól2007-ban kapott támogatás: E.4. A kissebségi települési önkormányzattól2007-ban kapott támogatás: E.5. A települési önkormányzatok társulásától2007-ban kapott támogatás: E.6. Az E.3.-E.5. pontokban megjelölt szervezetek szerveitol2007-ban kapott támogatás:

O O O O O O

F, A szervezet vezeto tisztségviselojének nyújtott juttatások jellege, mértéke és összege: Kifizetés jogcíme: Kifizetés összege:

foállású munkabér 9.323 eFt

G, A közhasznú tevékenységrol szóló tartalmi beszámoló Lásd melléklet (Beszámoló az Euro-Régió Ház Kht. szakmai tevékenységérol 2007)

\t ~ lG--rEuro-Régió Há7 I
Piacu. 79.

BESZÁMOLÓ AZ EURO-RÉGIÓ HÁZ KHT. SZAKMAI TEVÉKENYSÉGÉRŐL

2007

KÉSZÜLT: DEBRECEN, 2008. JANUÁR

TARTALOMJEGYZÉK 1. AZ EURO-RÉGIÓ HÁZ KHT. PÁLYÁZATI TEVÉKENYÉSÉGE ÉS PROJEKTMENEDZSMENT .................................................................................. 3 1.1 Saját lezárt projektek .................................................................................................................................. 3 1.1.1 INTERREG IIIA projekt: „Regionális Európai Képzési Akadémia létrehozása a Hajdú-Bihar-Bihor Eurorégióban” (REKA) ....................................................................................................................... 3 1.2 Saját megvalósítás alatt levő projektek ....................................................................................................... 5 1.2.1 Kutatási és Technológiai Innovációs Alapból támogatott projekt: „Proteomikai, fermentációs és biokémiai analitikai technológiákat fejlesztő-szolgáltató inkubátorközpont létrehozása a Debreceni Egyetemen” Röviden: DEBioInk......................................................................................................... 5 1.3 Külső projektmenedzsment.......................................................................................................................... 8 1.3.1 „Debrecen iparterületi útjainak korszerűsítése – Bartók Béla út” című városi projekt projektmenedzsmentje ......................................................................................................................... 8 1.4 Az Euro Régió Ház Kht. Debrecen Megyei Jogú Város részére végzett projekt-előkészítési és pályázatkészítési tevékenység....................................................................................................................... 8 1.4.1 European Spallation Source (ESS) megvalósítási helyszín – Debrecen című pályázat elkészítése ..... 8 1.4.2 GKM által kiírt közlekedésbiztonsági célú kerékpárutak építése tárgyú kiírás keretében pályázat készítése „Debrecen – A 33. és 35. sz. főút mentén közlekedésbiztonsági célú kerékpárút építése 2008.” címmel.................................................................................................................................... 10 1.4.3 ÉAOP-2007-4.-1.-5. Akadálymentesítés (Egyenlő esélyű hozzáférés a közszolgáltatásokhoz) c. pályázati kiírás keretében pályázat készítése „Debrecen, Faragó utcai óvoda komplex akadálymentesítése 2009.” címmel illetve 3 pályázat hiánypótlásának elkészítése........................... 10 1.4.4 ÉAOP-2007-3.1.3 kódszámú Regionális hivatásforgalmú kerékpárút-hálózat kialakítása c. pályázati kiíráshoz pályázat elkészítése és hiánypótlása ................................................................................... 11 1.4.5 ÉAOP-2007- 4.1.1/2F Oktatási-nevelési intézmények fejlesztése c. felhívás keretében 3 pályázat elkészítése DMJV részére .................................................................................................................. 11

2. AZ EURO-RÉGIÓ HÁZ TERÜLETFEJLESZTÉSSEL ÉS TERÜLETI TERVEZÉSSEL KAPCSOLATOS TEVÉKENYSÉGE ....................................... 12 2.1 Az Euro-Régió Ház Kht. Debrecen Megyei Jogú Városnak végzett területfejlesztési tevékenysége ... 12 2.1.1 Előzmények........................................................................................................................................ 12 2.1.2 Az Észak-alföldi Regionális Fejlesztési Tanács ülésén előterjesztett anyagok előzetes véleményezése DMJV Önkormányzata számára ........................................................................................................ 12 2.1.3 Kézikönyv az Európai Uniós támogatások felhasználásához ............................................................ 12 2.1.4 Debrecen Fejlesztési Pólus programjának végrehajtása során az önkormányzatot érintő tevékenységek segítése ...................................................................................................................... 13 2.1.5 Előadások a Hajdú-Bihar–Bihor Eurorégióval kapcsolatosan ........................................................... 13 2.2 Az Euro Régió Ház Kht. területi tervezési tevékenysége ......................................................................... 14 2.2.1 Debrecen Integrált Városfejlesztési Stratégiájának (IVS) készítése .................................................. 14

3. EUROPE DIRECT HÁLÓZAT HAJDÚ-BIHAR MEGYEI EURÓPAI INFORMÁCIÓS PONT INFORMÁCIÓS, TÁJÉKOZTATÁSI, KOMMUNIKÁCIÓS TEVÉKENYSÉGE ............................................................................................... 15 4. AZ EURO-RÉGIÓ HÁZ KHT. EGYÉB VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGE...... 17 4.1 „Partnerségben az Eurorégióért" című, HU-RO-SCG-1/199 számú projekt keretében megrendezésre került "Humánerőforrás szakképzése" tevékenységhez kapcsolódó feladatok eláltása ....................... 17

Euro-Régió Ház Kht., 4025 Debrecen, Piac u. 79. T: 52/521-480, Fax: 52/521-481

Készült: Debrecen, 2008. január

1. AZ EURO-RÉGIÓ HÁZ KHT. PÁLYÁZATI TEVÉKENYÉSÉGE ÉS PROJEKTMENEDZSMENT Az alábbiakban rövid áttekintést adunk 2007. évben lezárt, illetve folyamatban lévő pályázatainkról, külső megbízásból elvégzett projektmenedzsment tevékenységről, valamint Debrecen városának végzett pályázatkészítési munkáinkról.

1.1 SAJÁT 1.1.1

LEZÁRT PROJEKTEK

INTERREG IIIA projekt: „Regionális Európai Képzési Akadémia létrehozása a Hajdú-Bihar-Bihor Eurorégióban” (REKA)

A projekt státusza:

befejezett tükörprojekt

Projektforrás:

Interreg IIIA támogatás, 75% ERFA támogatás és 20% kormányzati társfinanszírozás, 5% saját forrás

Projektpartnerek:

Nagyváradi Polgármesteri Hivatal, Debreceni Egyetem, Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata, Hajdú-Bihar megyei Önkormányzat, Hajdú-Bihar megyei Kereskedelmi és Iparkamara, Bihor Megyei Önkormányzat, Nagyváradi Egyetem.

A projekt futamideje: 21 hónap Projekt kezdési időpont: 2006. február 15. 2007. november 15. Befejezési időpont: A „Regionális Európai Képzési Akadémia létrehozása a Hajdú-Bihar-Bihor Eurorégióban” (REKA) c. projekt 2005. május 20-val került benyújtása az INTERREG IIIA közösségi kezdeményezés program első pályázati felhívására. A benyújtott projekt az Oktatási Centrum infrastruktúrájára illetve a Nagyváradi Önkormányzattal megvalósított PHARE CBC Kisprojektben elért eredményekre épít, illetve azokat kívánja továbbfejleszteni. A projekt célja a két határrégió, Hajdú-Bihar megye és Bihor megye közötti gazdasági kapcsolatok megerősítése a közös adottságokra épülő fenntartható gazdasági fejlődés növelése érdekében. Konkrét cél, hogy minőségi, üzleti szolgáltatásokat fejlesszen határokon átnyúló kutatási modulra alapozott közös képzési programok és nyomtatott, illetve e-learnig felületre alkalmas tananyagok létrehozásával a magyar és román kis- és középvállalkozói, valamint közigazgatási dolgozói felhasználói kör részére. Számukra ugyanis nagy lehetőségeket rejt az uniós forrásokhoz való hozzáférés a határmenti együttműködésben rejlő lehetőségek kiaknázása, vállalkozói fejlesztések, a versenyképesség fejlesztése, ill. a térség magas munkanélküliségi mutatóinak csökkentése terén. A projekt szakmai megvalósítása során 2007. január 15-ig elkészültek a hagyományos és elearning tréningekhez készült tananyagok. Hagyományos tananyagok az alábbi területekhez készültek:

Az Euro-Régió Ház Kht. szakmai tevékenysége 2007-ben

3/17 oldal


• • • • •


Marketingismeretek kis- és középvállalkozók részére; Külkereskedelem és vámtechnika az egységes piacon; Terület- és vidékfejlesztés; Humánerőforrás fejlesztés; Felkészülés a Strukturális Alapok és előcsatlakozási Alapok felhasználására (romániai kis- és középvállalkozók részére).

E-learning tananyagok a következő témakörökben készültek: • • • •

EU-s pályázatismeret, projektmenedzsment; Turizmus, mint a határmenti együttműködés javításának eszköze; Környezet- és természetvédelem; Minőségbiztosítás;

A tananyagok elkészülését követően a hagyományos, iskolarendszerű tréningjeihez tankönyvek készültek. Az öt fajta tankönyv, melyből egy román nyelven került kiadásra 2007. április 3-ig készült el témánként 100 példányban, összesen 500 példányban. A tankönyvek nyomdai munkálataival párhuzamosan zajlott a hagyományos iskolarendszerű tréningek oktatásszervezési feladatainak ellátása. A tréningeket az Euro-Régió Ház székhelyén 2007. április 11 és 2007. június 7. között szervezte meg az alvállalkozó. Összesen 4 db 2-2 napos, illetve 1 db 4 napos tréninget tartottunk Hajdú-Biharés Bihor megyékből érkező vállalkozó és önkormányzati tisztviselők részére. Összesen a 12 tréning nap alatt 107 fő résztvevő került regisztrálásra. Azon vállalkozások és önkormányzati tisztviselőknek, akik nem vállalták, vagy nem tudták vállalni a hagyományos tréningen való részvételt e-learning képzéseket szerveztünk, melyek az elkészített tananyagokra épültek EU-s pályázatismeret, turizmus, környezet-és természetvédelem, valamint minőségbiztosítás témakörökben. A tananyagokat a www.euroregiohaz.hu és a www.humarket.hu címen lehetett elérni a résztvevőknek. Összesen 2007. június 15. és 2007. augusztus 15. között 22 felhasználót regisztráltunk. A tananyagok jelenleg is az érdeklődők rendelkezésére állnak. A projektet formálisan a 2007. szeptember 14-én, Debrecenben az Aquaticum hotelben megrendezésre került záró workshopon zártuk, ahol a értékeltük a projektben megvalósult tevékenységeket, partneri együttműködést. A projekt jogi, adminisztratív megvalósítása során 2007-ben szerződést kötöttünk a tankönyvek nyomdai kivitelezési munkáit végző alvállalkozóval 2007. március 13-án. A piaci árnak való megfelelőség érdekében 3 db árajánlat közül a legkedvezőbb ajánlatot tevő vállalkozással kötöttünk szerződést. A projektet, a támogatási szerződés szerinti megvalósítási határidő szerint 2007. november 15-én befejeztük. Jelenleg a projektzárás keretében zajlik a VÁTI Kht. Mátészalkai irodáján keresztül a szakmai, pénzügyi, jogi, adminisztratív tevékenységek értékelése, ellenőrzése. A projekt pénzügyi megvalósítása során a záró beszámolóval együtt 3 390 502 forint támogatás kifizetéséről nyújtottunk be kifizetési kérelmet. A támogatási összeg kifizetése 2008. 2. negyedévében várható, a zárójelentés jóváhagyása, hiánypótlása, helyszíni ellenőrzés alakulásának függvényében. A felhasznált támogatási összeg alakulása így változhat, ennek valószínűsége azonban csekély.


4/17 oldal



A projekt pénzügyi konstrukciója a következőképpen alakul: Megnevezés, jogcím Pályázati költségvetés (100%) Támogatás (95%) Saját erő (5%)

Támogatási Szerződés (Terv Ft-ban) 44 710 477

szerinti Tényleges felhasználás (Tény Ft-ban) 43 604 319

42 474 953

41 424 103

2 235 524

2 180 216

szerinti

1.2 SAJÁT MEGVALÓSÍTÁS ALATT LEVŐ PROJEKTEK 1.2.1

Kutatási és Technológiai Innovációs Alapból támogatott projekt: „Proteomikai, fermentációs és biokémiai analitikai technológiákat fejlesztő-szolgáltató inkubátorközpont létrehozása a Debreceni Egyetemen” Röviden: DEBioInk

A projekt státusza:

megvalósítás alatt levő projekt

Projektforrás: Konzorcium tag: Konzorcium- vezető:

Kutatási és Technológiai Innovációs Alap Euro-Régió Ház Kht. Debreceni Egyetem (DEOEC)

24 hónap A projekt futamideje: Projekt kezdési időpont: 2007. január 1. Befejezési időpont: 2008. december 31. A Nemzeti Kutatás és Technológiai Hivatal és a Kutatás – fejlesztési Pályázati és Kutatáshasznosítási Iroda pályázati felhívást tett közzé „Biotechnológiai mintainkubátorközpont létrehozására” címmel (továbbiakban BIOINFOKUB) 2005. szeptember 22-én. A Debreceni Egyetem pályázat benyújtásáról döntött „Proteomikai, fermentációs és biokémiai analitikai technológiákat fejlesztő-szolgáltató inkubátorközpont létrehozása a Debreceni Egyetemen” (továbbiakban: DEBioInk) címmel. A pályázatban foglalt célok, tevékenységek megvalósítása, eredmények, hatások realizálás érdekében projekt javaslatát konzorciumi formában nyújtotta be 2005. október 26-án az Euro-Régió Ház Kht-val együttműködve. A támogatási szerződés meglehetősen hosszas előkészítésének köszönhetően a KPI részéről a szerződést 2006. szeptember 19-én írták alá, így a tényleges tevékenységek csak 2007. január 1-től kezdődhettek meg.


5/17 oldal



A projekt célja, tevékenysége: A Debreceni Egyetem és az Euro-Régió Ház Kht. együttműködésének eredményeként létrejött Bioinkubátorközpont, az Egyetem két létesítményében kapott helyet. A DEOEC Elméleti Tömbjében, illetve a DETEK Kémia Épületében kialakított központ olyan biotechnológiai cégek számára kínál betelepülési lehetőséget, melyek az egyetemi környezet által biztosított szellemi légkört és infrastrukturális lehetőségeket kívánják felhasználni. A debreceni Bioinkubátorközpont a Nemzeti Kutatási és Technológiai Hivatal, a Debreceni Egyetemen működő GND Tudás- és Technológia Transzfer Iroda, továbbá a helyi PATLIBKözpont támogatásával valósult meg. A Bioinkubátorközpont kedvező feltételeket biztosít a betelepülő vállalkozások K+F tevékenységéhez, új termékek, szolgáltatások és eljárások fejlesztéséhez, továbbá elősegíti az inkubátorközpontban működő vállalkozások gazdasági megerősödését. Az inkubátorközpont a beköltöző vállalkozások számára meghatározott ideig bérleti- és eszközhasználati díjkedvezményt nyújt és kiköltözés után is lehetővé teszi számukra a K+F és innovációs, vállalkozástámogató szolgáltatások igénybevételét. Az inkubátorközpont új szolgáltató laboratóriumokat alakít ki, ezek közül a proteomikai, biomolekuláris kölcsönhatások vizsgálatára, továbbá a molekuláris törzsfejlesztő- és fermentációs tevékenységek elvégzésére alkalmas egységek már megkezdték működésüket. A Bioinkubátorközpont működésétől a hazai biotechnológiai ipar megerősödése, a Debreceni Egyetem jelentős innovációs képességének fokozott társadalmi felhasználása, a szellemi termékek előállítására és hasznosítására létrejött Genomnanotech Regionális Egyetemi Tudásközpont, valamint Kooperációs Kutató Központok eredményes működésének továbbfejlesztése és az Észak-alföldi régió gazdasági növekedése várható. Az Euro-Régió Ház szerepe a projektben: Az Euro-Régió Ház tagja a pályázatot benyújtó konzorciumnak, így szakmai és pénzügyi felelősséggel tartozik a pályázati költségvetés EURH-ra allokált részéért. Ez az összeg a támogató döntése és az DEOEC vezetésével folytatott egyeztetés alapján. 38.322 eFt (ÁFÁ-val együtt). Az Euro-Régió Ház biztosítja a projekt munkatársak személyi jellegű kifizetéseit, illetve kiszerződött tevékenységek formájában a Bioinkubátor Központba betelepült és egyéb vállalkozásoknak üzleti szolgáltatások nyújtását, valamint szakértői tevékenységeket. A Bioinkubátorközpontba betelepült illetve a központ szolgáltatásait igénybevevő vállalkozások igényeinek meghatározása érdekében 2007. első félévében az Euro-Régió Ház a Bioinkubátorközpont projektmunkatársaival együttműködve felmérték a központba betelepült (inkubált), illetve a fizikálisan betelepülni nem kívánó, de a központ szolgáltatásait igénybe vevő vállalkozások igényeit személyes interjúk és kérdőíves megkeresés formájában. Az interjúk és a kérdőíves megkeresés értékelését követően az alábbi szolgáltatáscsomagok kerültek meghatározásra:


6/17 oldal


• • • • •


nyilvánosság csomag (sajtótájékoztató, honlap, prospektus, arculattervezés) képzés csomag (EU-s pályázati, minőségbiztosítási, innovációs-szabadalmi képzés) pályázati felkészülés csomag (üzleti terv, marketing terv, pályázati források ajánlása, partnerkeresés) informatikai csomag (honlap, vállalatirányítási rendszer bevezetésének vizsgálata, IT biztonsági tanácsadás, hálózatépítés) jogi csomag (szellemi tulajdon menedzselése, újdonságvizsgálat, szabadalomkutatás, jogi tanácsadás

A szolgáltatások elosztásánál arra törekedtünk, hogy mindegyik vállalkozásnak lehetősége nyíljon legalább egy szolgáltatás igénybe vételére és lehetőség szerint a Bioinkubátorközpont K+F és vállalkozásfejlesztő szolgáltatások nyújtására rendelkezésére álló tanácsadói napok egyenlő arányban jussanak a betelepült vállalkozásoknak. A vállalkozások vezetőivel való egyeztetést követően az igényfelmérés végeredménye a következőképpen alakult: • • • • • •

Biosystems International Kft.: üzleti terv készítés Abiol Kft.: pályázat készítés hazai pályázati felhívásra Peroxi-Med Kft.: angol nyelvű weblap készítés, rövid cégbemutató kiadvány készítés és a szükséges logó tervek elkészítése Biomer Kft.: üzleti terv készítés új mérési módszerre és eszközre vonatkozóan. Az üzleti terv készítés célja új mérési eljárással és eszközzel való piacra lépés. UD-Genomed Kft.: weblap készítés, logótervezés, kiadvány készítés Bioinkubátor-központ: a betelepült cégek bemutatkozásának érdekében webfelület biztosítása. a központ szolgáltatásainak bemutatására kiadvány kiadása és az ehhez szükséges logó-tervezés

A projekt irányítására DE és az Euro-Régió Ház delegáltjaiból projekt irányító testület állt fel, mely havonta értékelte a projekt előrehaladását. Az operatív színtű munka biztosítására 4 fős team alakult: 1 főt az Euro-Régió Ház delegált, 1 főt DE delegált és 1 fő külső munkatárs került bevonásra.


7/17 oldal



1.3 KÜLSŐ PROJEKTMENEDZSMENT 1.3.1

„Debrecen iparterületi útjainak korszerűsítése – Bartók Béla út” című városi projekt projektmenedzsmentje

DMJV Önkormányzata „Debrecen iparterületi útjainak korszerűsítése – Bartók Béla út” című projektjének projektmenedzsment szolgáltatásokat biztosító tevékenység nyújtására közbeszerzési pályázatot írt, melyet az Euro-Régió Ház Kht. nyert el 2006-ban. A pályázat eredményeként a projektmenedzsmentet segítő szakmai szolgáltatást 2006. április 28. és 2007. október 31 között az Euro-Régió Ház biztosította a szolgáltatást DMJV számára, mely magában foglalta az alábbi tevékenységeket:. — az 2-3. negyedéves előrehaladási jelentések hiánypótlása, — 2006. november 1- 2007. április 30. közötti időszakra vonatkozó előrehaladási jelentés készítésében és hiánypótlásában való közreműködés; — a 2/2007 sz. végső fizetési kérelmek elkészítése; — zárójelentés elkészítés a 2006.február 1. – 2007. október 31. közötti időszakra — a projekttel kapcsolatos híradások, újságcikkek dokumentumainak összegyűjtése; — a tájékoztatási és nyilvánossági követelmények (emlékeztető tábla vonatkozásában teljesítéséhez ROP arculati kézikönyv, ROP IH honlapja, 1159/2000/EK rendelet, és TSZ áttekintése Az elvégzett szakmai munka ellenértékeként 2 db számlát nyújtottunk be a Polgármesteri Hivatalnak 2007.05.17-i és és 2007.10.31.-i teljesítési dátummal, 1.632.000 Ft, illetve 3.648.000 Ft (Áfá-t beleértve) végösszegben. Mindösszesen 2007-ben 5. 280.000 Ft bevételt realizált a társaság a szerződés teljesítésével. 2008-ban a záró jelentés és végső kifizetési kérelem hiánypótlásait még el kell végezni.

1.4 AZ EURO RÉGIÓ HÁZ KHT. DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS RÉSZÉRE VÉGZETT PROJEKT-ELŐKÉSZÍTÉSI ÉS PÁLYÁZATKÉSZÍTÉSI TEVÉKENYSÉG 1.4.1

European Spallation Source (ESS) megvalósítási helyszín – Debrecen című pályázat elkészítése

ELŐZMÉNY: Az Euro-Régió Ház Kht. és Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2007. július 9-én vállalkozási szerződést kötött projektmenedzsment tevékenység ellátására. A szerződés keretein belül az Euro-Régió Háznak az alábbi feladatokat szükséges ellátnia:


8/17 oldal



1. EU-s fejlesztésekhez kapcsolódó dokumentumok készítésével szakértői feladatok ellátása. 2. Testületi döntést igénylő fejlesztési projektek esetében a döntés előkészítés segítése. 3. Projektmenedzsment tevékenység ellátása a projekt-előkészítésben és sikerese pályázatok esetében a végrehajtás során. 4. Pályázatírás a megbízó számára oly módon, hogy a szerződés időtartama alatt legfeljebb 5 db pályázatot kell elkészítenie 5. Kapcsolattartás a megbízó irányításával a fejlesztési forrásokat kezelő nemzeti intézményekkel és hivatalokkal. A tevékenységeket az Euro-Régió Ház 2008. február 28-ig látja el a vállalkozási szerződés értelmében. A Kormány 2007. április 18-i döntésének megfelelően a gazdasági és közlekedési miniszter felkérésére a Nemzeti Kutatási és Technológiai Hivatal (NKTH) nyilvános, két szakaszból álló pályázatot írt ki az Európai Neutronkutató Központ (ESS) magyarországi megvalósítási helyszínének kiválasztására. Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata úgy döntött, hogy részt vesz ezen a tenderen, a város pályázati anyagait mindkét fordulóban az Euro-Régió Ház Kht. készítette. A pályázati kiírás első szakasza egy minősítő előpályázat volt (beadási határidő: 2007. július 13.), ahol mindenekelőtt az ESS befogadására alkalmas (előírt kritériumoknak megfelelően) konkrét terület meglétét és rendelkezésre állását, illetve megfelelő infrastruktúrával való elláthatóságát kellett elsősorban igazolni. A pályázat első fordulójából Debrecen és Székesfehérvár került ki győztesen. A fentieknek megfelelően a pályázat második fordulójába Debrecen és Székesfehérvár megyei jogú városok kaptak meghívást (beadási határidő: 2007. november 9.). Ebben a pályázati szakaszban elsősorban azt kellet bemutatniuk a pályázóknak, hogy rendelkeznek olyan komplex tudományos, gazdasági, környezetvédelmi, szociális, oktatási és kulturális potenciállal, amelyek alkalmassá teszik az adott várost az ESS befogadására. Debrecen 2. forduló pályázati anyaga mellékletekkel együtt 155 oldalt tett ki, amelyet magyar és angol nyelven, nyomtatva és adathordozón egyaránt be kellett nyújtani. A bíráló bizottság döntése alapján az ESS magyarországi megvalósítási helyszínéül Debrecent jelölték, Székesfehérvár pedig tartalékhelyszín minősítést kapott. A magyarországi megvalósítási helyszín elnyerése után Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata képviseletében az Euro-Régió Ház Kht. részt vesz az ESS magyarországi megvalósításán dolgozó team munkájában. Részben a debreceni pályázatra is épülő www.hungaryforess.com honlapon elérhető.


magyar

ESS

ajánlat

vázlata

9/17 oldal

a


1.4.2


GKM által kiírt közlekedésbiztonsági célú kerékpárutak építése tárgyú kiírás keretében pályázat készítése „Debrecen – A 33. és 35. sz. főút mentén közlekedésbiztonsági célú kerékpárút építése 2008.” címmel

A Gazdasági és Közlekedési Minisztérium (GKM) által meghirdetett felhívásra (http://ukig.kozut.hu) Debrecen Megyei Jogú Város 1, 2, 3 számjegyű országos utak mentén közlekedésbiztonsági célú kerékpárutak építésére nyújtott be pályázatot (Közgyűlési határozat száma: 80274-5/2007). Az építés célja a 33-as (Füredi u./Csigekert u. csomópontjától a Füredi u. 57-59. számú ingatlanig) és 35-ös (Böszörményi út/Vezér u. csomópontjától a Böszörményi út/ Füredi út csomópontjáig) főútvonalak mellett a kerékpáros forgalom biztonságos megoldása 969 m illetve 1696 m, összesen 2665 m új kerékpárút építésével. A pályázatkészítésben a Kht. 2007.07.13.-2007.07.25 között vett részt, a pályázati dokumentáció 2007.07.25-én postázásra került.

1.4.3

ÉAOP-2007-4.-1.-5. Akadálymentesítés (Egyenlő esélyű hozzáférés a közszolgáltatásokhoz) c. pályázati kiírás keretében pályázat készítése „Debrecen, Faragó utcai óvoda komplex akadálymentesítése 2009.” címmel illetve 3 pályázat hiánypótlásának elkészítése

A 2007. évi XXIII. törvényben szereplő ütemezésnek megfelelően DMJV 2007. évben első helyen orvosi alapellátás, szociális alapellátás és óvodai nevelés akadálymentesítésére adott be 1-1, összesen 3 db pályázatot az Észak-alföldi Operatív Program keretében. A projektek célja a fogyatékkal élők társadalmi beilleszkedésének elősegítése, egyenlő esélyük megalapozása a közintézmények akadálymentesítésével, melynek eredményeként a fogyatékkal élő személyek/gyermekek, integrált, önálló életvitele válik lehetővé. A fejlesztések során a parkolók, a járdák megújulása, a bejárati ajtók és lépcsők valamint a földszinti belső közlekedés és helységek, új mosdó és WC infokommunikációs elemekkel együtt történő komplex akadálymentes kialakítása valósul meg. A Kht. az elkészült 3 pályázatból (Angyalföld téri központi orvosi rendelő, Süveg u. 3. sz. alatti DMJV VSZSZ 7. sz. Gondozási Központ és 10. sz. Idősek Klubja, Faragó Utcai Óvoda) 1 pályázatot, a Faragó utcai óvoda komplex akadálymentesítésére vonatkozót készített el. Pályázat befejezése 2007. augusztus 30. A www.nfu.hu honlapon 2007. augusztus 29-i dátummal felkerült, hogy a felhívást szeptember 14-ig meghosszabbították. A pályázatok az eredeti határidőre, 2007. augusztus 31-ig beadásra kerültek. A pályázatok hiánypótlási felszólítása 2007. október 2-án érkezett meg a VÁTI-tól, melynek keretében a Kht. mind a három pályázat hiánypótlását végezte 2007. október 2. – 2007. október 17. között.


10/17 oldal


1.4.4


ÉAOP-2007-3.1.3 kódszámú Regionális hivatásforgalmú kerékpárúthálózat kialakítása c. pályázati kiíráshoz pályázat elkészítése és hiánypótlása

Debrecen Megyei Jogú Város Regionális hivatásforgalmú kerékpárút-hálózat kialakítására nyújtott be pályázatot 2007. november 16-án az Észak-alföldi Regionális Operatív Program 3.1.3. számú kiírása keretében. A tervezett részben önálló, részben közös gyalogos- és kerékpárút a 33. sz. főút mellett 0+000 km szelvénnyel kezdődik a Jerikó utcánál végződő, az idáig tervezett (előzménye ld. 1.1.1. GKM pályázat) kerékpárútnál és tart a 2+150,57 km szelvényig(Rákóczi út/Csapó u. sarok), ahol csatlakozik a meglévő burkolathoz. Teljes hossza 2150,57 m. A tervezett szakaszok száma 82. A tervek szerint 101 db kerékpártároló kerül kialakításra 7 helyszínen. A pályázat hiánypótlási felszólítása 2007. december 12-én érkezett, a hiánypótlási 15 napos határidőt (2007. december 27.) meghosszabbította az IH. A 2007. december 22. és 2008. január 2. közötti időszak nem számított bele a hiánypótlási határidőbe, így a határidő lejárta előtt, 2008. január 4-én a hiánypótlás postázásra került. A hiánypótlást követően tervezett, megépítendő szakasz hossza 1,938 km.

1.4.5

ÉAOP-2007- 4.1.1/2F Oktatási-nevelési intézmények fejlesztése c. felhívás keretében 3 pályázat elkészítése DMJV részére

Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata pályázatot nyújtott be a fenntartásában lévő 3 oktatási-nevelési intézmények (Fazekas Mihály Gimnázium, Százszorszép Óvoda, Ady Endre Gimnázium) fejlesztésére az Észak-Alföldi Operatív Program 4.1.1. Oktatási nevelési intézmények fejlesztése (ÉAOP-2007-4.1.1./2F) c. pályázati felhívás keretében. Fontos szempont volt, hogy a pályázat nem támogatja önmagában az infrastruktúra-fejlesztést, hanem kötelezően kapcsolódnia kellett a Társadalmi Megújulás Operatív Program (TÁMOP) keretében kiírandó 3.1.4. számú, pedagógiai tartalmi fejlesztést célzó pályázati kiíráshoz. Ebben valósítandó meg - a közoktatási reformfolyamatok és a 21. század iskolája zászlóshajó programnak megfelelően - a minőségi oktatás biztosítása a kompetencia-alapú képzés és az integrált oktatás-nevelés bevezetésével, ill. továbbfejlesztésével. Emellett az EU akadálymentesítési követelményeinek való megfelelés is része az infrastruktúra fejlesztésnek. A pályázatok elkészítése, benyújtása 2007.11.19. és 2008.01.28. között, kétfordulós, nyílt eljárás keretében határidőre megtörtént.


11/17 oldal



2. AZ EURO-RÉGIÓ HÁZ TERÜLETFEJLESZTÉSSEL ÉS TERÜLETI TERVEZÉSSEL KAPCSOLATOS TEVÉKENYSÉGE

2.1 AZ EURO-RÉGIÓ HÁZ KHT. DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROSNAK VÉGZETT TERÜLETFEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉGE

2.1.1

Előzmények

Az Euro-Régió Ház Kht. és Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2007. július 23-án megbízási szerződést kötött területfejlesztési feladatok ellátására. A szerződés keretein belül az Euro-Régió Háznak az alábbi feladatokat szükséges ellátnia: 1. A felmért Európai Unió fejlesztési pályázatok felsorolása, lehívhatóságukra tett javaslat, a döntés előkészítésére tett javaslat 2. A területfejlesztési tanácsokkal való kapcsolattartás és együttműködés esetleges konkrét eredménye 3. Elkészített prezentációk, háttéranyagok, tanulmányok megjelölése 4. A Debreceni kistérség munkaszervezetéhez és a Debreceni Fejlesztési Pólus programjához kapcsolódóan, a feladatok konkrét meghatározására jogosult személy utasítására elvégzett feladatok felsorolása A tevékenységet az Euro-Régió Ház 2008. február 28-ig látja el a vállalkozási szerződés értelmében. 2.1.2

Az Észak-alföldi Regionális Fejlesztési Tanács ülésén előterjesztett anyagok előzetes véleményezése DMJV Önkormányzata számára

Az Euro-Régió Ház Kht. Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata számára – elsősorban szakmai szempontokat és a város érdekeit figyelembe véve – folyamatosan véleményezi az Észak-alföldi Regionális Fejlesztési Tanács üléseire készülő előterjesztések előzetesen hozzáférhető anyagait. Emellett az Észak-alföldi Regionális Fejlesztési Tanács Koordinációs testülete elé terjesztett előzetes anyagok véleményezésére is sor került. 2007-ben összesen az ülésekhez igazodva összesen 7 alkalommal készült ilyen véleményezés, amelyek elektronikus úton kerültek továbbításra a Polgármesteri Hivatal Titkársága felé. 2.1.3

Kézikönyv az Európai Uniós támogatások felhasználásához

Az Európai Uniós pályázati lehetőségek feltárásához és előkészítéséhez kapcsolódóan az Euro-Régió Ház Kht. 2007. októberére elkészítette a Debrecen fejlesztési lehetőségei 20032007 – Kézikönyv az Európai Uniós támogatások felhasználásához című kiadványt. A 39 oldal terjedelmű, ISBN számmal is ellátott B5-ös méretű kézikönyv nyomdai munkálatai 2008. január közepén készültek el, a kiadvány Debrecen város honlapján is elérhető lesz.


12/17 oldal



A kézikönyv azzal a céllal készült, hogy segítsen eligazodni a 2007-2013-as időszakra jelentősen átalakult, sokak számára még ismeretlen és bonyolult uniós és hazai támogatási rendszerben, dióhéjban vázolva az EU regionális politikájának legfontosabb jellemvonásait (2. fejezet), röviden bemutatva a vonatkozó és Debrecent is érintő legfontosabb hazai fejlesztési dokumentumokat kiemelten koncentrálva az Új Magyarország Fejlesztési Tervre (3. fejezet). Emellett természetesen bemutatásra kerülnek Debrecen városának meghatározó fejlesztési és tervezési dokumentumai is (4. fejezet), illetve a 2007-2013-as pénzügyi időszakhoz kapcsolódóan Debrecen Megyei Jogú Város Operatív Programja intézkedéseire igényelhető közösségi források feltérképezésére is sor került az ágazatai, regionális, határmenti, valamint vidékfejlesztési operatív programok kapcsolódó intézkedéseinek alapján (5. fejezet). 2.1.4 Debrecen

Fejlesztési Pólus programjának önkormányzatot érintő tevékenységek segítése

végrehajtása

során

az

A tevékenység ellátása keretében az alábbi feladatokat láttuk el 2007-ben: Az Airport Debrecen Üzleti Park 2007 márciusában elkészített megvalósíthatósági tanulmánya (UVATERV Zrt.) illeszkedésének vizsgálata a beruházási projektekhez kapcsolódó az „Általános útmutató az előzetes megvalósíthatósági tanulmány elkészítéséhez” című sablon-dokumentumhoz (2007. augusztus). Debrecen Fejlesztési Pólus képviseletében részvétel a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség által szervezett a fejlesztési pólus programhoz kapcsolódó megbeszéléseken (Budapest, 2007. szeptember 19.). Debrecen Fejlesztési Pólus képviseletében részvétel a GOP Irányító Hatóság szervezésében lebonyolított megbeszélésen a pólus program keretében kialakított GOP 1.2.2 konstrukció (Innovációs és technológiai parkok támogatása) pályázati felhívásának, útmutatójának és adatlapjának véleményezése céljából (Budapest, 2007. szeptember 19.). Debrecen Fejlesztési Pólus képviseletében részvétel az Önkormányzati és Területfejlesztési Minisztériumban megrendezett Helyi Önkormányzatok Napja kapcsolódó rendezvényén, melynek keretében az NFÜ szervezésében a Pólusvárosok is megjelenhettek egy standon. Ehhez kapcsolódóan kiadványok szerkesztése és sokszorosítása Debrecen Fejlesztési Pólusról és az aktuális kulcsprojektekről (Budapest, 2007. szeptember 28.). 2.1.5 Előadások a Hajdú-Bihar–Bihor Eurorégióval kapcsolatosan Az Euro-Régió Ház Kht., mint a Hajdú-Bihar-Bihor egyik munkaszervezete 2007. során külső szervezetektől érkezett felkérés alapján az alábbi előadásokat, prezentációkat tartotta: A magyar-román határon átnyúló kapcsolatok és a Hajdú-Bihar–Bihor Eurorégió címmel (Nádudvar, 2007. október 5.). A Hajdú-Bihar–Bihor Eurorégió tervezési dokumentumainak bemutatása címmel (2007. november 15. Debrecen, Best Western Hotel Kálvin, Önkormányzati, testvértelepülési konferencia, „Partnerségben az Eurorégióért” c. projekt) Az Euro-Régió Ház Kht. szakmai tevékenysége 2007-ben

13/17 oldal



2.2 AZ EURO RÉGIÓ HÁZ KHT. TERÜLETI TERVEZÉSI TEVÉKENYSÉGE 2.2.1

Debrecen Integrált Városfejlesztési Stratégiájának (IVS) készítése

Előzmény: Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata vállalkozási szerződést kötött az Euro-Régió Ház Kht-val (kelt 2007. november 23.) Debrecen Integrált Városfejlesztési Stratégiájának elkészítésére, amelynek határideje 2008. március 17. 2007 utolsó negyedévében az Euro-Régió Ház Kht. elkezdte Debrecen Megyei Jogú Város Integrált Városfejlesztési Stratégiájának (IVS) tervezését, amely a szerződésben foglaltaknak megfelelően a „Városrehabilitáció 2007-2013-ban” című kézikönyv útmutatásait és tartalmi követelményeit figyelembe véve történik. Az IVS tervezése jelenleg is folyamatban van, a hozzá kapcsolódó különböző egyeztetések és megbeszélések már 2007-ben megkezdődtek: • 2007. november 19., Debrecen: egyeztetés az Észak-alföldi Regionális Fejlesztési Ügynökséggel Debrecen fejlesztési elképzeléseiről és a tervezéssel kapcsolatos technikai részletekről. • 2007. december 6., Debrecen: egyeztetés az IVS-ről az Észak-alföldi Regionális Fejlesztési Ügynökség szervezésében, a régió megyei jogú városainak részvételével. • 2007. december 18., Debrecen: munkaindító megbeszélés a Városházán


14/17 oldal



3. EUROPE DIRECT HÁLÓZAT HAJDÚ-BIHAR MEGYEI EURÓPAI INFORMÁCIÓS PONT INFORMÁCIÓS, TÁJÉKOZTATÁSI, KOMMUNIKÁCIÓS TEVÉKENYSÉGE A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat, az Euro-Régió Ház Kht., valamint a Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Kht. között 2007. március 21-én létrejött együttműködési megállapodás értelmében az Európai Információs Pont (EIP) működtetésével kapcsolatos feladatokat 2007. április 1. napjával az Euro-Régió Ház Kht. látja el. Az EIP kiemelt feladatának tekinti, hogy, lehetőség szerint, Hajdú-Bihar megye minden településén megjelenjen. Alponthálózat A megye 8 kistérségi központjában, Hajdúböszörményben, Balmazújvároson, Berettyóújfalun, Püspökladányban, Derecskén, Polgáron, illetve Hortobágyon (Debrecen kivételével) alpontok kialakítására került sor 2004. év folyamán. Az alpontok szerepe az adott kistérség információs ellátottságának biztosítása, a helyi rendezvényeken történő megjelenés, ügyfélszolgálat, illetve rendezvényszervezés. Az EIP 2007. évben is biztosította az alpontok koordinációját, segítette szakmai munkájukat továbbképzések, információs anyagok és rendezvények biztosításával. Európa Nap 2007. május 5-én az Európai Unió megalakulásának 50. évfordulójának tiszteletére Európa Nap megrendezésére került sor a Kölcsey Központban, ahol EU információs standdal, kiadványokkal és EU-s játékokkal, több mint 500 fő részvételével ünnepeltünk. EU tantermek A kistérségi központokban található általános iskolákban kialakított tanterem hálózat tagjai közötti együttműködést erősítettük. A hálózat tagjai: Földi János Ált. Isk. - Hajdúhadház, Thököly I. Ált. Isk. – Hajdúszoboszló, Petőfi S. Kistérségi Ált. Isk. és Kollégium – Balmazújváros, Vásárhelyi Pál Ált. Isk. – Polgár, Bocskai I. Ált. Isk. – Derecske, Petőfi S. Ált. Isk. és Koll. Hortobágyi tagintézménye – Hortobágy, Bocskai I. Ált. Isk. – Hajdúböszörmény, valamint a Petőfi S. Ált. Isk és Szakiskola Püspökladányban. Ezen általános iskolák uniós tantermeiben információs anyagokat helyeztünk el az Európai Unióról, annak történelmi, földrajzi, jogi vonatkozásairól, a fiatalok gondolatairól, terveiről. Az EU tanterem hálózat az EU információs előadásoknak és az ifjúsággal kapcsolatos rendezvényeknek is helyszínéül szolgált. Kitelepülések, vetélkedők: A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Hajdúszoboszlói és Hajdúnánási Területi Elnökének felkérésére részt vettünk a Hajdúnánási Gasztronómiai és Vállalkozói Napokon 2007. szeptember 8-án, illetve a 2007. november 9-én Hajdúszoboszlón megrendezésre került


15/17 oldal



Hajdúszoboszlói Vállalkozói Napokon. Ezen rendezvényekhez szakmai segítséget, információs anyagokat, kisebb ajándéktárgyakat biztosítottunk a résztvevőknek, így járulva hozzá az európai tudatosság növeléséhez a Hajdú-Bihar megyei vállalkozók körében. EU Karácsonyfa program A Karácsonyi ünnepekhez kapcsolódott az EU karácsonyfa program. Az Európai Információs Pont, az Alponthálózat és a Tanterem hálózat munkatársai tevékenységét népszerűsítettük közös ünneplés keretén belül. Az egyes települések iskoláiban illetve Művelődési Központjaiban karácsonyfa felállítását biztosítottuk, ajándéktárgyakat osztottunk és Karácsonyi Gálaműsort szerveztünk. Regionális együttműködés A Europe Direct Hálózat Hajdú-Bihar Megyei EIP az Észak-Alföldi Régiót alkotó két másik megye Europe Direct egységeivel (Europe Direct Hálózat Jász-Nagykun-Szolnok és Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei EIP) közösen 2007-ben is erősítette a regionális együttműködést regionális EU Konferencia szervezésével, 2007. július 9-10-én. A munka összehangolásába és egyeztetésébe bekapcsolódott a Heves és a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei ED iroda is. Ez a típusú találkozó nagyon hatékonyan segítette elő a napi munkamenetet és a rendszeres tapasztalatcserét, illetve a programokban való kapcsolódási lehetőségek összehangolását. Országos találkozók Az Európai Bizottság Magyarországi Képviselete találkozók és tréningek szervezésével segíti az EIP működését és biztosítja a naprakész információszolgáltatást. 2007-ben Pécsett rendeztek ügyfélszolgálati képzést, valamint Miskolcon irodavezetői találkozót. Ezeken a helyszíneken mi is ott voltunk. Nemzetközi találkozók A Europe Direct hálózat 2007. év folyamán is biztosított lehetőséget az Európai Unió tagországai közötti tapasztalat, ill. véleménycserére nemzetközi találkozók megszervezésével. 2007-ben Dublinban, Írországban rendezett szakmai továbbképzést, melyen a Hajdú-Bihar Megyei EIP munkatársa is részt vett. Rajzpályázat „Az európaiság 50 éve” címmel rajzpályázatot hirdettünk Hajdú-Bihar megye általános iskoláinak felső tagozatos diákjai és középiskolai tanulói körében. Az első három helyezett – mindkét kategóriában – értékes jutalomban részesült. 2008-ban a legjobban sikerült alkotásokból kiállítást rendezünk a Kölcsey Konferencia Központban majd vándorkiállítás formájában Hajdú-Bihar megye több településén is lehetőséget biztosítunk az elkészült alkotások megismerésére a települések lakossága számára.


16/17 oldal



4. AZ EURO-RÉGIÓ HÁZ KHT. EGYÉB VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGE

4.1 „PARTNERSÉGBEN

CÍMŰ, HU-RO-SCG-1/199 SZÁMÚ PROJEKT KERETÉBEN MEGRENDEZÉSRE KERÜLT "HUMÁNERŐFORRÁS SZAKKÉPZÉSE" TEVÉKENYSÉGHEZ KAPCSOLÓDÓ FELADATOK ELÁLTÁSA AZ

EURORÉGIÓÉRT"

A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat és az Euro-Régió Ház Kht. között 2007. június 26-án létrejött megbízási szerződés alapján a Kht. a HU-RO-SCG-1/199 számú „Partnerségben az Eurorégióért” című projekt keretében multiplikátor képzést tartott. A képzés 2007. augusztus 14. és október 17. között került megrendezésre az Euro-Régió Ház Kht. székhelyének (4025 Debrecen, Piac u. 79.) I. emeleti oktatási termében valamint a kisebb csoportos, egymással párhuzamos előadások/tréningek esetében az előbbi 20 fős oktatási teremben és a 10 fő befogadására alkalmas előadó teremben. A képzés fő célja, a civil és ifjúságpolitikai együttműködés formalizált keretének (Eurorégiós Társadalomfejlesztő Iroda) felállításához szükséges humán erőforrás biztosítása, és később a résztvevő ernyőszervezetek és információs irodák együttműködésén és tapasztalatain alapuló közös, eurorégiós politika kialakítása, amely illeszkedik az eurorégió igényeihez, és ezekhez tudja társítani az európai programok támogatási formáit. A képzés 5 általános tananyagra (1. Állampolgári demokratikus jogok 2. Európai integrációs alapismeretek 3. Kommunikációs és médiaismeretek 4. Jogi szabályozási ismeretek 5. Projektmenedzsment) épülő egyenként 3 napos képzési blokkból, illetve 3 szakma-specifikus tananyagra (1. Szervezetfejlesztés 2. Európai információterjesztés 3. Területfejlesztés) épülő egymással párhuzamosan tartandó 3 napos blokkból állt. A multiplikátor képzésen összesen 32 fő vett részt. A szerződéses feladatok ellátásáért 4.600.000 Ft + 20% ÁFA, azaz bruttó 5.520.000 Ft-ban részesül az Euro-Régió Ház Kht., mely összeg vélhetően 2008-ban folyik majd be.


17/17 oldal


A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés a) pontja, valamint a módosított 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés aa) pontja alapján 1./ jóváhagyja a VESZ Vagyonkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság 2007. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 522.180 E Ft mérleg-főösszeggel és mínusz 539 E Ft mérleg szerinti eredménnyel azzal, hogy a társaság a mérleg szerinti eredményt az eredménytartalék terhére számolja el. 2./ Felkéri a VESZ Vagyonkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság ügyvezetőjét, hogy a beszámolót a Cégbíróság részére küldje meg. Határidő: 2008. május 31. Felelős: a Kft. ügyvezetője 3./ Elfogadja a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének tájékoztatását a VESZ Kft. résztulajdonában álló cégek gazdasági helyzetéről.



13328320702011309 Statisztikai számjel 09-09-010891 Cégjegyzék száma

VESZ Vagyonkezelő Kft 4026 Debrecen, Fűvészkert u.4. 52/ 311-077

Éves beszámoló 2007

Keltezés: 2008. Április 08. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

1/6. oldal

13328320702011309 Statisztikai számjel 09-09-010891 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2007. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés

23 24 25 26 Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév Előző év módosításai c d e 95359 0 267920 4594 0 3804

4594

45465 26572 77 3546

3804

0

15270

45300 15300

192428

0

30000

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 2008. Április 08. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

233366 28536 64 12338

30750 0 30750

2/6. oldal

13328320702011309 Statisztikai számjel 09-09-010891 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2007. december 31. Sorszám a 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

A tétel megnevezése b B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

56 Keltezés:

Eszközök összesen

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév Előző év módosításai c d e 5575 0 219449 360 0 187977

360 5071 4166

187977 0

905

1462

0

0

0

144 143 1 118 46 72

0

15072 119 14953 34811 2339 32472

101052

0

0

2008. Április 08. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

16400 14938

522180

3/6. oldal

13328320702011309 Statisztikai számjel 09-09-010891 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2007. december 31. Sorszám a 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85


Előző év

b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Keltezés:

adatok E Ft-ban

c 50222 3000

Előző év(ek) módosításai d 0

e 49682 3000

6618 14108 0

0

40337 6884 0

26496 0

0

-539 0

37638 0

0 0

464151 0

0

0

355519


Tárgyév

355519

4/6. oldal

13328320702011309 Statisztikai számjel 09-09-010891 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2007. december 31. Sorszám a 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101

A tétel megnevezése b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

102 Keltezés:

Források összesen

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév Előző év módosításai c d e 37638 0 108632

31738

85796

1018

16937 50

4882

13192

5849

0

13192

101052

8347

0


8347

522180

5/6. oldal

13328320702011309 Statisztikai számjel 09-09-010891 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2007. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Keltezés:

A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása ± Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IVV-VI-VII) 1 2 I. 3 4 II. III.

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 165951 186227 165951

0

186227

0 8

0

0 4069

3325 43694 1315

4978 36042 2308

53680 102014 20144 677 6362 27183 3527 2558

72738 116066 27486 1487 8851 37824 8156 5353 1542

30677

0

0

0


22897

6/6. oldal

13328320702011309 Statisztikai számjel 09-09-010891 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2007. december 31. Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52


Előző év

b

c

Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e

13

117

117

3

0

5171 15300 464 464 -347 30330

0 0 0

20986 -20983 1914

0 30330 3834 26496

0 0 0

0 1914 2453 -539

26496

0

-539


3 515

VESZ Vagyonkezelő KFT

2007. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő Melléklete

_____________________________ a vállalkozás vezetője

TARTALOM I. Általános rész ........................................................................................................................ 3 1. A társaság bemutatása ................................................................................................. 3 2. A számviteli politika rövid ismertetése ...................................................................... 4 a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások.............. 4 b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága..... 4 Immateriális javak állományváltozása........................................................................... 5 Tárgyi eszközök állományváltozása ............................................................................... 6 3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése......................... 7 3.1 A vagyoni helyzet alakulása .................................................................................. 7 3.2. Pénzügyi helyzet értékelése ................................................................................. 10 3.3 A jövedelmezőség alakulása................................................................................ 11 II. A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................. 14 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések......................................................................... 14 2. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................ 16 III. Tájékoztató rész............................................................................................................... 18 CASH FLOW-KIMUTATÁS................................................................................................ 21

2

I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve:

VESZ Vagyonkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság

Székhelye:

4026 Debrecen, Füvészkert u. 4.

A tevékenység kezdete:

2004. július 27.

Cégbíróság által bejegyezve:

2004. szeptember 20.

Működési forma:

Korlátolt Felelősségű Társaság

Cégjegyzékszáma:

09-09-010891

A képviselet módja:

Önálló

Vezető tisztségviselő:

Dr. Ónodi-Szűcs Zoltán ügyvezető

Könyvvizsgáló:

Kállay-Mester Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft Kállay Ferenc

A felügyelő bizottság

Dr. Rónai György

Tagjai:

Dr Papp Csaba Sándor Dr. Pankotai László Főbb tulajdonosok és tulajdoni arányuk

Tulajdonos neve Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata Összesen:

Törzstőke (részvény) névértéke eFt-ban 3 000 3 000

A társaság tevékenységi köre: TEÁOR szám 7020’03 7011’03 7032’03

Tevékenység megnevezése Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Ingatlanberuházás, -eladás Ingatlankezelés

3

Tulajdoni hányad % 100 100

2. A számviteli politika rövid ismertetése Beszámoló formája: Könyvvezetés módja: Eredménykimutatás: Mérleg: Mérleg fordulónapja: Mérleg készítés időpontja:

éves beszámoló kettős a Sztv. 2. sz. mell.: összköltség eljárással készített „A” változat a Sztv. 1.sz. melléklete szerinti „A” változat december 31. március 31.

a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeljük. Csökkentjük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk Számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével, növeljük azt a Szt., valamint társaságunk Számviteli politikája szerinti visszaírás összegével. A társaság a beszámolási időszak alatt − az immateriális javak, tárgyi eszközök, tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének lehetőségével nem élt, − a külföldi pénzértékre szóló eszközei és kötelezettségei voltak. b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal. A 200.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési árát a társaság két év alatt időarányosan írja le Az 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékű) tárgyi eszközök beszerezési értékét a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven ferlüli értékcsökkenést a beszámolási időszakban nem számolt el.

4

Immateriális javak állományváltozása a) Bruttó érték változása Megnevezés Vagyoni értékű jogok Kezelésre kapott vagyon Szellemi termékek Kísérl. fejl.aktivált értéke Alap.-átszerv. akt.értéke

Nyitó Növekedés Csökkenés 5597 120 0 0 0 0

Adatok ezer Ft-ban Átsorolás Záró 5717

0 0

b) Halmozott értékcsökkenés változása Megnevezés Vagyoni értékű jogok Kezelésre kapott vagyon Szellemi termékek Kísérl. fejl. aktiv. értéke Alap.-átszerv. akt.értéke

Nyitó Növekedés Csökkenés 1002 910 0 0 0 0 0

Adatok ezer Ft-ban Átsorolás Záró 1913 0 0 0

c) Tárgyévi értékcsökkenési leírás

Megnevezés Vagyoni értékű jogok Kezelésre kapott vagyon Szellemi termékek Kísérl. fejl.aktivált értéke Alapít.-átszerv. akt.értéke

Tervszerinti leírás Teljesítm. Lineáris Degresszív arányos 910 0

Adatok ezer Ft-ban Terven felüli leír. Összesen 910 0 0 0 0

d) Értékhelyesbítés Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Nyitó

Növekedés 0 0

A Kft 2007-ben értékhelyesbítést nem számolt el.

5

Adatok ezer Ft-ban Csökkenés Záró 0 0

Tárgyi eszközök állományváltozása a) Bruttó érték változása Megnevezés Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berend., felszerel., járművek Tenyészállatok Beruházások

Nyitó

Adatok ezer Ft-ban Átsorolás Záró

Növekedés Csökkenés

27566

3717

31283

98

98

6558

14244

20802

15270

177158

192428

b) Értékcsökkenés változása Megnevezés Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berend., felszerel., járművek Tenyészállatok Beruházások

Nyitó

Növekedés

Csökkenés


994

1753

2747

22

13

35

3011

5452

8463

0 0

0 0

c) Tárgyévi értékcsökkenés leírás

Megnevezés

Tervszerinti leírás Lineáris

Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendez., gépek, járművek Egyéb berend., felszer., járművek Tenyészállatok Beruházások

Degresszív

Adatok ezer Ft-ban Terven Összesen felüli leír.

Teljesítm. arányos

1753

1753

13

13

5452

5452

6

d) Értékhelyesbítés Megnevezés Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Nyitó

Növekedés

Adatok ezer Ft-ban Csökkenés Záró

0

0

0

0

0

0

3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 3.1

A vagyoni helyzet alakulása Előző év eFt

Megnevezés A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VI. Mérleg szerinti eredmény

Tárgyév eFt

Változás %-ban

95359 4594 45465 45300 5575 360 5071

267920 3804 233366 30750 219449 187977 16400

280 83 513 68 3936 522 323

144 118 101052 50222 3 000

15072 34811 522180 49682 3000

10467 29501 518 99 100

6618 14108

40337 6884

609 49

26496

-539

-2

37638

464151

175

37638 13192 101052

355519 108632 8347 522180

288 632 518

E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)

7

A Kft befektetett eszköz állománya 2007-ben közel háromszorosára nőtt. Az immateriális javai értéke nem változott, de a tárgyi eszközei értéke az ötszörösére növekedett, mely egy cégautó vásárlásának és 180 000e Ft értékű ingatlan beruházásának köszönhető. A beruházások értékét ez a még nem aktivált ingatlan képezi. A Társaság 2007. évben egy újabb Cégben vásárolt részesedést, s ezzel a Nagyerdei Gyógyászati Kft-ben szerzett irányító befolyás és a Cívis Régió Medicina Kft-ben lévő tartós részesedés mellett a Pharmapolis Klaszter Kft-ben is részesedéssel rendelkezik. Forgóeszközeinek értékváltozása még eszközei értéknövekedését is meghaladják. 187 977e Ft-os készletei a Józsa Plázában továbbértékesítési céllal vásárolt ingatlanokat tartalmazzák. 14 938e Ft értékű vevőkövetelései jelentős hányadát (11 389e Ft) a háziorvosok felé év végén kiszámlázott bérleti díjak képezik. A Kft saját tőkéje nőtt. A Társaság a 2007. évi eredménye terhére fejlesztési tartalékot nem különített el a lekötött tartalékok között. A 2007. évi mérleg szerinti eredménye csökkent az előző évihez képest. A Társaság működése során először rendelkezik hosszú lejáratú kötelezettséggel. Az összeg az ingatlan beruházások fedezetére felvett devizahitelt tartalmazza. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 288%-kal nőtt. A szállítókkal szembeni kötelezettségei az előző évi állomány 1663%-ára nőttek, míg a folyószámla-hitelből származó kötelezettsége összege 270%-kal nőtt. A passzív időbeli elhatárolás 8 347e Ft összegét a 2008-ban kiszámlázott, de 2007. évi teljesítésű közüzemi díjak elhatárolása képezi.

Mutató értéke %-ban

Előző év

Tárgyév

Forgóeszközök aránya =

Forgóeszközök + aktív időbeli elhat. x100 Összes eszköz

5

49

50

9,8

Tőkeerősség =

Saját tőke x100 Mérleg főösszege

Céltartalékok aránya =

0

Céltartalékok x100 Mérleg főösszege

0

Befektetett eszközök fedezete I. =

Saját tőke x100 Befektetett eszközök

53

19

53

152

Befektetett eszközök fedezete II. =

Saját tőke + Hosszú lej. köt. x100 Befektetett eszközök

8

Saját tőkenövekedési mutató =

1674

Saját tőke x100 Jegyzett tőke

1715

Míg 2005-ben és 2006-ban a befektetett eszközök állományának jelentős növekedése miatt a forgó eszközök aránya csökkent, addig 2007. évben az ingatlan-készlet miatt ez az arány 45 % - kal nőtt az előző évihez képest. A társaság tőkeerőssége tovább nőtt, a mérlegfőösszegnek már csak a 9,8%-át alkotja a saját tőke, számottevő a működés során felhalmozott vagyon értéke. A társaság céltartalékot semmilyen jogcímen nem képzett. A befektetett eszközállomány számottevő növekedése miatt a fedezeti mutató az előző évihez képest romlott. TŐKESZERKEZET

2006

2007

VÁLTOZÁS

Tőkeellátottság =

0,50

0,10

-80,24%

Eladósodottság aránya =

0,37

0,89

137,84%

Nettó eladósodottság =

0,73

8,96

1124,86%

0,75

9,02

1103,79%

Kötelezettségek / Tárgyi eszközök =

0,83

1,99

140,25%

Kötelezettségek / Dologi nettó érték =

0,82

9,74

1080,99%

Tőke önfinanszírozás =

0,53

0,02

-95,48%

Tőkefeszültségi mutató =

MŰKÖDŐTŐKE

2006

2007

VÁLTOZÁS

Működőtőke ellátottság =

-0,32

0,21

-167,72%

Működőtőke forgása =

-5,18

1,65

-131,96%

Szállítók fedezettségi mutatója =

4,09

0,88

-78,45%

Rövid lejáratú kötelezettségek / Dologi nettó = érték

0,82

2,28

176,40%

9

A Kft tökeelátottsági mutatói az előző évihez képest romlottak, tárgyi eszköz arányos kötelezettségei nőttek, szállítói tartozásainak fedezete is csökkenést mutat. 3.2. Pénzügyi helyzet értékelése a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók

Mutató

Előző év

Tárgyév

Hitelfedezeti mutató =

Követelések x100 Rövid lejáratú kötelezettségek

13

17

409

88

39

90

Vevő-szállítóállomány összemérési mutató =

Vevőállomány x100 Szállító állomány

Adósságállomány aránya =

Adósságállomány x100 Adósságállomány + Saját tőke

Adósságszolgálati fedezet =

Mérleg szerinti eredmény + Écs leírás Hosszúlej. köt. esedékes törlesztőrészlete

1234

A társaság hitelfedezeti mutatója némi javulást mutat, követelés állománya a kötelezettségek 17%-át fedezi. Vevőköveteléseiből szállítói tartozásai 88%-át tudja fedezni. Az adósságállomány aránya több mint duplájára nőtt.

10

b.) Likviditás alakulása LIKVIDITÁS

2006

2007

VÁLTOZÁS

Likviditási ráta =

0,15

2,04

1274,80%

Likviditási gyorsráta =

0,14

0,31

120,83%

Készpénz likvidiktási ráta (pénzhányad) =

0,00

0,14

3526,41%

Dinamikus likviditás =

0,82

0,21

-74,14%

Időtartam mutató (nap) =

14,04

73,26

421,82%

Rövid távú működésbiztonsági mutató =

-0,85

1,04

-221,66%

Hosszú távú működésbiztonsági mutató =

0,53

1,52

188,42%

A társaság hosszú távú likviditása és működési biztonsága továbbra is megfelelő, de rövid távú fizetőképessége az előző évihez képest romlott, annak ellenére, hogy forgóeszközei értéke rövidlejáratú kötelezettségei értéke többszörös fedezetére is elegendőek.

3.3

A jövedelmezőség alakulása

11

JÖVEDELMEZŐSÉG I.

2006

2007

VÁLTOZÁS

Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) =

52,76%

2,39%

-95,48%

Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) =

15,97%

0,66%

-95,87%

Eszközarányos adózott eredmény (ROA) =

26,22%

0,23%

-99,11%

Adózott eredmény / Működőtőke =

-82,64%

1,09%

-101,32%

Adózott eredmény / Dologi nettó érték =

58,07%

2,58%

-95,56%

Sajáttőke-arányos adózás előtti eredmény =

60,39%

3,72%

-93,84%

Árbevétel-arányos adózás előtti eredmény =

18,28%

1,03%

-94,38%

Eszközarányos adózás előtti eredmény =

30,01%

0,37%

-98,78%

Tevékenység haszonkulcsa I. =

18,49%

12,30%

-33,49%

Tevékenység haszonkulcsa II. =

18,21%

4,08%

-77,59%

Üzemi eredmény / Saját tőke =

61,08%

44,50%

-27,14%

JÖVEDELMEZŐSÉG II.

2006

2007

VÁLTOZÁS

Üzemi eredmény / Összes eszköz =

30,36%

4,37%

-85,60%

EBIT / Összes eszköz =

29,90%

1,45%

-95,15%

EBIT / Dologi nettó érték =

66,22%

15,95%

-75,92%

EBITDA / Összes eszköz =

33,39%

3,01%

-91,00%

Befektetés megtérülése (ROI) =

52,76%

0,30%

-99,43%

Tőkearányos működési eredmény (ROCE) = (Tőkearányos EBITDA)

60,16%

1,87%

-96,90%

Befektetett tőke hozama (ROIC) =

28,26%

3,67%

-87,00%

Nyereség-visszaforgatás aránya = (Tőkenövekedés mértéke)

52,76%

2,39%

-95,48%

Bruttó haszonrés =

22,15%

17,36%

-21,60%

Exporthányad =

0,00%

0,00%

n.a.

12

A társaság jövedelmezősége 2007-ben összességében csökkent. A Kft üzleti eredménye 13%-a az árbevételnek. Üzemi tevékenységének eredménye a személyi ráfordításainak 65 %-át fedezi.

13

II. A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Előző év eFt

Megnevezés

Előző évek módosításai

Tárgyév eFt

95359

267920

4594

3804


45465

233366

III. Befektetett pénzügyi eszközök

45300

30750

5575

219449

I. Készletek

360

187977

II. Követelések

5071

16400

IV. Pénzeszközök

144

15072


118

34811

101052

522180

50222

49682

3000

3000


6618

40337


14108

6884

26496

-539

37638

464151

A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak

B. Forgóeszközök

III. Értékpapírok

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék

VI. Értékelési tartalék VI. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 355519

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek

37638

108632


13192

8347

101052

522180

FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)

14

A Kft eszközállománya 2007. évben jelentősen nőtt. Egyéb járműveinek értéke egy cégautó beszerzése, beruházásai a Józsa Plázában vásárolt ingatlanok miatt nőttek. Számítástechnikai eszközei 3 797e Ft összegben gyarapodtak. A Társaság összesen 3 716e Ft értékben eszközölt idegen ingatlanon végzett beruházást, mely háziorvosi rendelőkön végzett felújításokat jelenti. Részesedései a Pharmapolis Klaszter Kft-ben szerezett 750e Ft-tal nőttek, de a Nagyerdei Gyógyászati Kft-ben lévő 15 300 e Ft részesedésére, a cég több évre visszamenőleg negatív adózás utáni eredménye miatt értékvesztést számolt el. A forgóeszközök értéke 2007. december 31-én 219 449e Ft volt. Fenti összegből 187 977e Ft a készletek értéke, mely az értékesítendő ingatlanokat tartalmazza. A 16 400e Ft-nyi követelésből 14 938e Ft a vevőkkel szembeni követelés és 1 462e Ft az egyéb követelés. Az egyéb követelések részletezése: Egyéb követelések 36: 30 000 Ft TAO: 774 000Ft Különadó: 655 000 Ft APEH illeték: 3 200 Ft Összesen 1 462 200 Ft

A pénzeszközökből 119e Ft volt a Cég pénztárában és 14 953e Ft volt a bankszámlák záró egyenlege. A 34 811e Ft értékű aktív időbeli elhatárolások egy 2007.-re vonatkozó közüzemi díjakat és bérleti díj bevételt tartalmaz. A Kft saját tőkéje 51 449e Ft, melyből 3 000e Ft a jegyzett tőkéje, 6 884e Ft értékű lekötött tartaléka az előző évek eredménye terhére képzett, s még fel nem oldott fejlesztési tartalékot tartalmazza, mérleg szerinti eredménye -539e Ft. A Társaságnak 2007-ben hátrasorolt kötelezettségei nem voltak. Hosszú lejáratú kötelezettségei az ingatlanok megvásárlásához felvett devizahitelből állnak. A rövid lejáratú kötelezettségek között 85 796e Ft a rövid lejáratú hitelek összege, 16 937e Ft értékben szerepelnek a szállítókkal szembeni tartozások és 5 849e Ft összegű az egyéb kötelezettségek összege. A társaság 5 849e Ft értékű rövid lejáratú egyéb kötelezettség állományát a következő tételek alkotják: Szja: 618 442Ft Maj: 47 107 Ft Mvj: 20 479 Ft Eho: 9 704 Ft Szakképz.hj.: 103 148 Ft APEH kés kamat 12 000 Ft ÁFA: 3 111 536 Ft Bérek: 1 071 168 Ft MNYPT: 79 029 Ft Nyugdbizt.j. 398 763 Ft Egbizt. J: 287 066 Ft Helyi adó: 91 000 Ft 5 849 442 Ft

A Kft passzív időbeli elhatárolások között a 2008. évi teljesítéssel számlázott, de 2007. évi közüzemi díjak költségét határolta el.

15

2. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tétel szám A 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14.

15.

16.

17.


Előző év

Előző év(ek)

B

C

D

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozásból kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei


165951 165951

0

186227

0

0

8

4069

3325 43694 1315

4978 36042 2308

53680 102014 20144 677 6362

72738 116066 27486 1478 8851

27183

0

0

37824

0

8156 5353 1542 22897

3527 2558 30677

117

Előző év

16

Tárgyév 2006. E 186227

3

Előző év(ek)

Tárgyév 2006.

VIII. 18.

19.

20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

117

0

3 515

5171

15300 464

1543

464

0

20986

-347

0

-20983

30330

0

1914

0 0 0

0 0 0 1914 2453 -539

0

-539

30330 3834 26496

26496

A társaság a 2007. évi tevékenységét -539 ezer forint veszteséggel zárta. Nettó árbevétele ingatlanok bérleti díjából (115 318e Ft), ingatlan értékesítéséből (12 460e Ft) és közvetített szolgáltatások továbbszámlázásából (58 450eFt) származik. A Kft 32 500e Ft összegben kapott önkormányzati támogatást a háziorvosok közüzemi díjai költségeinek ellentételezésére. Anyagköltsége nyomtatvány, irodaszer, szakkönyv, folyóirat költségekből áll (2 159eFt). Igénybe vett szolgáltatásai jelentős részét az épület fenntartási, karbantartási kiadások (20 830eFt) képezik. Egyéb szolgáltatások költségei biztosítási díjakból 892e Ft, hatósági díjakból (726e Ft) és bankköltségből (689e Ft) állnak.

17

III. Tájékoztató rész A társaság a 2007. évi beszámolási időszakban jelentős növekedést könyvelt el tárgyi eszköz állományában, készletei között, de hitelállománya is növekedett. Értékvesztést az egyéb ráfordítások között vevő követeléseire 1 542e Ft, részesedéseire 15 300e Ft értékben számolt el. Értékhelyesbítést nem számolt el. Lekötött tartalékot az előző évek gyakorlatával ellentétben 2007-ben nem képzett. Az előző évek eredménye terhére elszámolt lekötött tartalékból 2007-ben a vásárolt cégautó értékére oldott fel 7 223e Ft összegben fejlesztési tartalékot. A Kft-nek környezetvédelemmel kapcsolatosan felmerült költségei nem voltak. A hosszú lejáratú hitelek egy üzleti éven belül esedékes törlesztőrészletének összege: 1 345e Ft. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság járandósága, részükre folyósított előlegek és kölcsönök

Megnevezés

Adatok ezer Ft-ban Felügyelő Vezető Igazgatóság Bizottság Összesen tisztségvis. tagjai

Az üzleti év járandóságának bruttó összege Folyósított előlegek - folyósítás időpontja - összege - fordulónapig visszafizetett összegek - fordulónapon fennálló tartozás - visszafizetési határidő - fizetendő kamat Folyósított kölcsönök - folyósítás időpontja - összege - fordulónapig visszafizetett összegek - fordulónapon fennálló tartozás - visszafizetési határidő - fizetendő kamat

4 488

1 440

5 928 0

0

A Társaság részesedéseinek bemutatása:

18

-

Cívis Régió Medicina Kft Székhelye: 4026 Debrecen, Fűvészkert utca 4. Jegyzett tőke: 60 000e Ft A VESZ Kft szavazatainak aránya a Társaságban: 50%

-

Nagyerdei Gyógyászati Szolgáltató Kft Székhelye: 4032 Debrecen, Nagyerdei Park 1. Jegyzett tőke: 30 000e Ft A VESZ Kft szavazatainak aránya: 51%, azaz a irányító befolyással rendelkezik a cégben.

-

Pharmapolis Klaszter Kft Székhelye: 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. Jegyzett tőke: 3 000eFt A VESZ Kft szavazatainak aránya: 25%.

Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései Átlagos statisztikai létszám (fő)

Megnevezés Főállásban teljes munkaidőben Alkalmazásban álló Főállásban nem teljes munkaidőben alkalmazásban álló Alkalmazásban álló nyugdíjas

fizikai foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak fizikai foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak

teljes munkaidős

fizikai foglalkozásúak

nem teljes munkaidős

szellemi foglalkozásúak fizikai foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak

Bérköltség (eFt)

Személyi jellegű egyéb kifizetés (eFt)

16

27486

1487

16

27486

1487

További munkaviszonyban állók Foglalkoztatottak összesen

A 2007. évi éves beszámolót regisztrált mérlegképes könyvelő állította össze. Felelős személy neve: Kapczyné Székelyhidi Enikő

19

Lakcíme: 4028 Debrecen, Ótemető u. 18 (Reg. Szám: 163019)

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve: Dr Ónodi-Szűcs Zoltán beosztása:ügyvezető címe:4032 Debrecen, Akadémia u. 18.

Debrecen, 2008. április 08. …………………………. aláírás

20

CASH FLOW-KIMUTATÁS Adatok ezer Ft-ban Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. I.

14. 15. 16. II.

17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

Megnevezés

Előző év

Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Részvénykibocsátás (tőkebevonás) bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

21

Tárgyév

± + ± ± ± ± ± ± ±

30330 3527

1914 8156 16842

-17540 -10764 7911 15325

15919 967 -4845 -10772

±

12683

-188173

± – –

103 3834

-34693 2453

37741

-197138

88090

172561

-88090

-172561

31738

441315

– + +

+ + + + + – – –

56688

SorMegnevezés szám 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok)

22

Előző év

Tárgyév

– – ±

±

-1205 30533

384627

-19816

14928


A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CLVI. törvény 19. §-a, a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés a) pontja, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a) pontjának aa) alpontja alapján 1./ elfogadja a VESZ Egészségügyi Szolgáltató Közhasznú Társaság 2007. évi közhasznúsági jelentését, egyidejűleg jóváhagyja a 2007. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 988.399 ezer Ft mérleg-főösszeggel és 163.214 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel azzal, hogy a társaság a mérleg szerinti eredményt az eredménytartalék javára számolja el. 2./ Felkéri a VESZ Egészségügyi Szolgáltató Közhasznú Társaság ügyvezetőjét, hogy a beszámolót a Cégbíróság részére küldje meg. Határidő: 2008. május 31. Felelős: a Kht. ügyvezetője



2 1 9 8 2 2 4 6 8 5 1 2 5 7 1 0 9 Statisztikai számjel

0 9 - 1 4 - 0 0 0 0 8 6 Cégjegyzék száma


VESZ Egészségügyi Szolgáltató Közhasznú Társaság


4 0 2 6

Debrecen, Fűvészkert u. 4.

2007 Éves beszámoló

Kelt:

Debrecen, 2008. április 18. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

2

1

9

8

0

9

-

1

2

2

4

4

-

0

6 8 5 1 Statisztikai számjel 0

0

0

8

2

5

7

1

0

9

6

Cégjegyzék száma

VESZ Egészségügyi Kht.

MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám


a

A.


02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékű jogok

06.

4. Szellemi termékek

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott előlegek

09.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II.

190 417

0

(3. ... 9.)

38 610

0

37 066

TÁRGYI ESZKÖZÖK

(11. ... 17.)

11.

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

16.

6. Beruházásokra adott előlegek

17.

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

(2.+10.+18.)

Tárgyév 2007 e 191 603

b

01.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

(19. ... 25.)

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

26.

B.

FORGÓESZKÖZÖK

27.

I.

KÉSZLETEK

28.

1. Anyagok

29.

2. Befejezett termelés és félkész termékek

30.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

4. Késztermékek

32.

5. Áruk

151 447

0

154 177

115 204

125 509

24 950

19 881

11 293

8 475

360

0

360 360

0

295 783

31 948

0

31 247

31 948

31 247

6. Készletekre adott előlegek II.

KÖVETELÉSEK

(35. ... 39.)

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb rész. visz. lévő vállalkozással szemben

38.

4. Váltókövetelések

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

2. Egyéb részesedés

43.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

22 193

0

11 008

5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK

41.

52 156 43 676

11 185

8 480

(41. ... 44.)

0

0

0

(46.+47.)

113 464

0

212 380

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

46.

1. Pénztár, csekkek

47.

2. Bankbetétek C.


49.

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

50.

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

51.

3. Halasztott ráfordítások

52.

4 881

167 605

37.

48.

32 185

539

(28. ... 33.)

36.

44.

38 071

(27.+34.+40.+45.)

35.

40.

d

360

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

39.

c

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

25.

34.


312

19.

33.

Előző év 2006


(49. … 51.)

(1.+26.+48.)

432

2 048

113 032

210 332

436 693

0

501 013

435 876

499 643

817

1 370

794 715

0


988 399

2

1

9

8

2

2

4

6

8

5

1

2

5

7

1

0

9

0


9

-

1

4

-

0

0

0

0

8

6

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám


a

b

53.

D.

SAJÁT TŐKE

54.

I.

JEGYZETT TŐKE

(54.+56. … 61.)

56.

II.

57.

III. TŐKETARTALÉK

58.


59.

V.

60.


61.


62.

E.

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

66.

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

67.

I.


398 646

421 504

163 214

(63. ... 65.)

0

0

0

(67.+71.+80.)

268 744

0

307 933

(68. … 70.)

0

0

0

0

0

4 081

68.

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. vállalkozással 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.


(72. ... 79.)

72.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

2. Átváltoztatható kötvények

74.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.

7. Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő vállalkozással

79.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

4 081

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(81. ... 89.)

268 744

0

303 852

1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények

82. 83.

2. Rövid lejáratú hitelek

84.

3. Vevőktől kapott előlegek

1 778

85.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

5. Váltótartozások

87.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. vállalkozással

90.

587 718 3 000

22 858

CÉLTARTALÉKOK

3. Egyéb céltartalék

89.

0

3 000

LEKÖTÖTT TATRALÉK

64.

80.

d

424 504


65.

81.

c

adatok E Ft-ban Tárgyév 2007. e

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

63.

71.



55.

70.

Előző év 2006.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G.

137 732

178 296

131 012


(91. … 93.)

101 467

123 778 0

92 748

91.

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

90 928

84 229

92.

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

10 539

8 519

93.

3. Halasztott bevételek

94.


(53.+62.+66.+90.)

794 715

0



988 399

2

1

9

8

2

2

4

6

8

5

1

2

5

7

1

0

9

0


9

-

1

4

-

0

0

0

0

8

6

Cégjegyzék száma


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám


a

b

01.


02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.


03. 04.

Előző év 2006.


c

d

adatok E Ft-ban Tárgyév 2007. e

58 383 (01.+02.)

31 647

58 383

0

0

0

31 647

Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke

II.


III.

EGYÉB BEVÉTELEK

05.

(03.±04.)

0

2 766 146

2 852 562

Anyagköltség

249 924

222 834

06.


566 620

775 946

07.


11 135

9 800

08.


09.


Ebből : visszaírt értékvesztés

IV.


10.

Bérköltség

11.


12.

Bérjárulékok

VII.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE

V. VI.

23 664 (05.+06.+07.+08.+09.)

851 343

33 000

0

1 280 062

(10.+11.+12.)

1 041 580 1 145 355

80 123

89 260

423 173

383 004

1 783 358

0

1 617 619

39 543

50 264

131 617

14 371

Ebből: értékvesztés

3 308 (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

13.


14.


15.


16.


18 668

0

160 375

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 4 854

7 051

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.

VIII.



92 (13.+14.+15.+16.+17.)

18.


19.


4 854

0

7 143

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 3

71

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. 21.

IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

3

0

71

(VIII.-IX.)

4 851

0

7 072

(±A±B)

23 519

0

167 447

(X.-XI.)

0

0

-628

(±C±D)

23 519

0

166 819

(18.+19.±20.+21.)

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

628

661

3 605

(±E-XII.)

22 858

0

163 214

(±F+22.-23.)

22 858

0

163 214

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.



VESZ Egészségügyi KHT 2007. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete

____________________________ vállalkozás vezetője

TARTALOM I. Általános rész ........................................................................................................................ 3 1. A társaság bemutatása ................................................................................................. 3 2. A számviteli politika rövid ismertetése ...................................................................... 5 a) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások.................. 5 b) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága......... 6 Immateriális javak állományváltozása............................................................................... 7 Tárgyi eszközök állományváltozása ................................................................................... 8 3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése......................... 9 3.1 A vagyoni helyzet alakulása .................................................................................. 9 3.2. Pénzügyi helyzet értékelése ................................................................................. 11 II. A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................. 12 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések......................................................................... 12 Aktív időbeli elhatárolások............................................................................................ 14 Passzív időbeli elhatárolások......................................................................................... 14 2. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................ 16 III. Tájékoztató rész............................................................................................................... 19

2

I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve:

VESZ Egészségügyi Szolgáltató Közhasznú Társaság

Székhelye:

4026 Debrecen, Füvészkert u. 4.

A tevékenység kezdete:

2004. július 27.

Cégbíróság által bejegyezve:

2004. augusztus 24.

Működési forma:

Közhasznú Társaság

Közhasznúsági fokozat:

Kiemelten közhasznú

Cégjegyzékszáma:

09-14-000086

A képviselet módja:

Önálló

Cégvezető:

Dr Bedő Zoltán

Vezető tisztségviselő:

Dr Tóth Tibor ügyvezető igazgató

Könyvvizsgáló:

Balogh Istvánné

A felügyelő bizottság

Dr Kiss Sándor

Tagjai:

Dr Bégány Ágnes Asztalán Csaba

A társaság telephelyei:

4028 Debrecen, Apafi u. 28. 4031 Debrecen, Bartók Béla u. 29. 4002 Debrecen-Bánk, Fácán u.15. 4029 Debrecen, Cegléd u. 6. 4026 Debrecen, Darabos u. 20. 4029 Debrecen, Dobozi u. 2. 4030 Debrecen, Epreskert u. 3. 4031 Debrecen, Földi János u. 5. 4032 Debrecen, Füredi u. 42. 4002 Debrecen-Haláp, Sármány u.19. 4028 Debrecen, Jánosi u. 14. 4032 Debrecen, Jerikó u. 27. 4225 Debrecen, Alsójózsai u. 6. 4033 Debrecen, Kincseshegy u. 44. 4031 Debrecen, Kincseshegy u. 158. 4032 Debrecen, Lisznyai u. 6.

3

4030 Debrecen, Monostorpályi u. 64. 4002 Debrecen-Nagycsere 60008 hrsz. 4002 Debrecen-Pallag 66002 hrsz. 4030 Debrecen, Pandúr u. 34. 4025 Debrecen, Vásáry I. 9-11. 4033 Debrecen, Sámsoni út 81. 4034 Debrecen, Szenczi Molnár Albert u. 6. 4030 Debreecn, Tégláskert u. 56. 4025 Debrecen, Bajcsy Zs. u 32. 4032 Debrecen, Böszörményi u. 136. 4030 Debrecen, Híd u. 14. 4024 Debrecen, Nap u. 10. 4034 Debrecen, Ruyter u.27. 4033 Debrecen, Szabó Pál u. 59. 4031 Debrecen, Angyalföld tér 1. 4225 Debrecen-Józsa Szentgyörgyfalvi u. 7. 4002 Debrecen-Kismacs, Orgona u. 65155/2 4225 Debrecen-Józsa, Felsőjózsai u. 11. 4002 Debrecen-Ondód, Nyárfás u.2. 4024 Debrecen, Burgundia u. 24. 4031 Debrecen, Tócóskert tér 5. 4028 Debrecen, Ótemető u. 4. 4032 Debrecen, Jerikó u. 21. 4026 Debrecen, Bethlen u. 46. 4027 Debrecen, Ibolya u. 24. 4029 Debrecen, Dobozi u. 2. 4029 Debrecen, Dobozi u. 2. C. ép. 4027 Debrecen, Ibolya u. 21. 4027 Debrecen, Ibolya u. 17. 4032 Debrecen, Thomas Mann u. 1. 4029 Debrecen, Víztorony u. 12. A ép. 4.lház fszt. 1. 4029 Debrecen, Csapó u. 98. 4026 Debrecen, Bethlen u. 40. I em. 1. 4024 Debrecen, Sas u. 2. 4024 Debrecen, Varga u. 1. fszt 24.

4

4024 Debrecen, Varga u. 1. I em. 26. 4024 Debrecen, Varga u. 1. I em. 27. 4028 Debrecen, Kassai u. 115. 4024 Debrecen, Szent Anna u.11. 4026 Debrecen, Bethlen u.11-17. fszt. Főbb tulajdonosok és tulajdoni arányuk Tulajdonos neve Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata Összesen:

Törzstőke (részvény) névértéke eFt-ban 3 000 3 000

Tulajdoni hányad % 100 100

A társaság tevékenységi köre: TEÁOR szám 8512’03 8514’03 5551’03 7310’03 8511 8513 8042’03

Tevékenység megnevezése Járóbeteg-ellátás Egyéb humán-egészségügyi ellátás Munkahelyi étkeztetés Műszaki kutatás, fejlesztés Fekvőbeteg-ellátás Fogorvosi szakellátás Máshova nem sorolt felnőtt és egyéb oktatás

2. A számviteli politika rövid ismertetése a) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk Számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével, növeltük azt a Szt., valamint társaságunk Számviteli politikája szerinti visszaírás összegével. A társaság a beszámolóval lezárt időszak alatt − az immateriális javak, tárgyi eszközök, tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének lehetőségével nem élt, − a készletek mérlegértékének megállapításához FIFO eljárást alkalmaz, − a külföldi pénzértékre szóló eszközei nem voltak. − külföldi pénzértékre szóló kötelezettségei voltak.

5

b) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően, maradványérték megállapításával történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal. A 200.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési árát a társaság két év alatt időarányosan írja le Az 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kisértékű) tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven felüli értékcsökkenést az érintett időszakban nem számolt el.

6

Immateriális javak állományváltozása a) Bruttó érték változása Megnevezés Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérl. fejl.aktivált értéke Alap.-átszerv. akt.értéke

Adatok ezer Ft-ban Átsorolás Záró 46214 0 11852

Nyitó Növekedés Csökkenés 44750 1464 0 2432 9420 0

0

0

0

b) Halmozott értékcsökkenés változása Megnevezés Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérl. fejl. aktiv. értéke Alap.-átszerv. akt.értéke

Adatok ezer Ft-ban Átsorolás Záró 14029 0 6971 0 0

Nyitó Növekedés Csökkenés 6679 7350 0 1893 5078 0 0

c) Tárgyévi értékcsökkenési leírás Adatok ezer Ft-ban Tervszerinti leírás Megnevezés Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérl. fejl.aktivált értéke Alapít.-átszerv. akt.értéke

Lineáris

Degresszív

Terven


felüli leír.

Összesen

7350 0 5078

7350 0 5078

0

0

0

0

d) Értékhelyesbítés Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Nyitó

Növekedés 0 0

Adatok ezer Ft-ban Csökkenés Záró 0 0

A Kht 2007-ben immateriális javaira értékhelyesbítést nem számolt el.

7

Tárgyi eszközök állományváltozása a) Bruttó érték változása Megnevezés Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berend., felszerel., járművek Tenyészállatok Beruházások

Nyitó

Növekedés

Csökkenés


0

319

319

136326

30401

166727

49504

12663

62167

0 0

0 0

b) Értékcsökkenés változása Megnevezés Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berend., felszerel., járművek Tenyészállatok Beruházások

Nyitó

Növekedés

Csökkenés


0

7

7

21122

20097

41219

24 554

17 732

42286

0 0

0 0

c) Tárgyévi értékcsökkenés leírás Megnevezés

Tervszerinti leírás Lineáris

Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendez., gépek, járművek Egyéb berend., felszer., járművek Tenyészállatok Beruházások

Degresszív

Adatok ezer Ft-ban Terven Összesen felüli leír.


7

7

20097

20097

17732

17732

0 0

0 0

Értékhelyesbítés

8

Megnevezés Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Nyitó

Adatok ezer Ft-ban Csökkenés Záró

Növekedés 0

0

0

0

0

0

Társaság 2007-ban értékhelyesbítést nem számolt el.

3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 3.1

A vagyoni helyzet alakulása Tárgyév eFt

Előző év eFt

Megnevezés A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VI. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)

9

Változás %-a

190417 38610 151447 360 167605 31948 22193 0 113464 436693 794715 424504 3000 0 0 398646 0 0 22858

191603 37066 154177 360 295783 31247 52156 0 212380 501013 98839 587718 3000 0 0 421504 0 0 163214

101 96 102 100 176 98 235 0 187 115 125 139 100 0 0 106 0 0 714

0

0

0

268744 0 0 268744 101467 794715

307933 0 4081 303852 92748 988399

115 0 0 113 91 125

A Kht befektetett eszközeinek állománya 2007. évben összességében nem változott, immateriális javainak értéke az elszámolt amortizációval csökkent, tárgyi eszközeinek állománya 2%-kal nőtt ez előző időszakhoz képest. A befektetett eszközök állománya 8475e Ft értékű befejezetlen beruházást tartalmaz, míg tartós részesedéseinek értéke nem változott. A tartós részesedést a Kht a Pharmapolis Debrecen Kutató és Fejlesztő Kft-ben szerezte. A cég rövidített neve: Pharmapolis Debrecen Kft Székhelye: 4032 Debrecen, Nagyerdei krt. 98. Jegyzett tőke: 3.000 e FT A Kht saját tőkéje a 163214e Ft összegű 2007. évi adózás utáni eredménnyel nőtt, mely az előző évihez képest 714%-kal magasabb. A Társaság kötelezettség-állománya 15%-kal magasabb a 2006. évihez képest, mely egy hosszú lejáratú devizahitel felvételének és a megnövekedett szállítói kötelezettségeknek az eredménye. A passzív időbeli elhatárolások összege 91%-ka az előző évinek. Mutató

Előző év

Tárgyév

Forgóeszközök aránya =

Forgóeszközök + aktív időbeli elhat. x100 Összes eszköz

76%

81%

53%

59%

0%

0%

223%

308%

223%

310%

14150%

19697%

Tőkeerősség =

Saját tőke x100 Mérleg főösszege

Céltartalékok aránya =

Céltartalékok x100 Mérleg főösszege

Befektetett eszközök fedezete I. =

Saját tőke x100 Befektetett eszközök

Befektetett eszközök fedezete II. =

Saját tőke + Hosszú lej. köt. x100 Befektetett eszközök

Saját tőkenövekedési mutató =

Saját tőke x100 Jegyzett tőke

10

2007-ben a társaság eszközállományában a forgóeszközök aránya kis mértékben nőtt, s az össz eszközállomány 81%-át teszi ki. A Kht tőkeerőssége a vizsgált időszakban nőtt, de jelentős mértékben nem változott. A Társaság 2007-ben az előző évekhez hasonlóan céltartalékot semmilyen jogcímen nem képezett. Befektetett eszközeinek fedezete tovább erősödött. Saját tőkéje jelentősen nőtt. 3.2.Pénzügyi helyzet értékelése a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Mutató

Előző év

Tárgyév

Hitelfedezeti mutató =

8%

Követelések x100 Rövid lejáratú kötelezettségek

20%

Vevő-szállítóállomány összemérési mutató =

8%

Vevőállomány x100 Szállító állomány

26%

Adósságállomány aránya =

Adósságállomány x100 Adósságállomány + Saját tőke

0

1%

0

12193%

Adósságszolgálati fedezet =

Mérleg szerinti eredmény + Écs leírás Hosszúlej. köt. esedékes törlesztőrészlete

A Társaság hitelfedezeti és vevő-szállító összemérési mutatója javult. 2007. évben egy 8 500eFt értékű Panoráma Röntgen beruházásra 5950e Ft devizahitelt vett fel, melyből 2008. évre 4081e Ft hosszú lejáratú és 1 777e Ft a rövidlejáratú kötelezettsége. Egyéb adósságállománya nincs. Adósság fedezete nagyon jó. b) Likviditás alakulása Mutató

Előző év

Tárgyév

Likviditási gyorsráta mutató =

Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

42%

68%

62%

98%

Likviditási mutató =

Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek

A társaság likviditása megfelelő, az előző évihez képest nőtt. Rövid lejáratú kötelezettségei rendezésére elegendő pénzügyi fedezettel rendelkezik.

11

II. A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Előző év eFt

Megnevezés A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VI. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)

Előző évek módosításai

Tárgyév eFt

190417 38610 151447 360 167605 31948 22193 0 113464 436693 794715 424504 3000 0 0 398646 0 0 22858

191603 37066 154177 360 295783 31247 52156 0 212380 501013 988399 587718 3000 0 0 421504 0 0 163214

0

0

268744 0 0 268744 101467 794715

307933 0 4081 303852 92748 988399

A Kht a 2007. évet 191 603e Ft értékű befektetett eszköz állománnyal zárta, ebből 37 066e Ft az immateriális javak, 154 177e Ft a tárgyi eszközök,360e Ft a befektetett pénzügyi eszközök és 8 475e Ft a befejezetlen beruházások értéke. Az 1 186e Ft értékű növekedés önerőből megvalósított kisebb beruházások eredménye. A forgóeszközök záró állománya 295 783e Ft, az előző évihez képest számottevően nőtt, ami leginkább a pénzeszköz növekedés eredménye. A forgóeszközök értékéből 31 247e Ft a készletek, 52 156e Ft a követelések, és 212 380e Ft a pénzeszközök értéke. A 52 156e Ft összegű rövid lejáratú követeléséből 43676e Ft a vevőkkel szembeni követelés értéke és 8 480e Ft az egyéb követelés, mely a következő tételekből áll:

12

36számla Különadó APEH kés.pótlék Kommunális adó Innovációs járulék Gépjárműadó Iparűzési adó Szakszerv.tagdíjak Összesen:

7653147 33098 16000 196000 13000 111960 291137 165925 8480267

A Társaság saját tőkéje 587718e Ft-ra növekedett. A Kht 2007. évben céltartalékot semmilyen jogcímen nem képzett. Hátrasorolt kötelezettségei nincsenek. 4 081e Ft összegű hosszú lejáratú kötelezettségét egy gépbeszerzés miatti lízing díj képezi. A rövid lejáratú kötelezettségek összege 2007-ben 303852e Ft. Ebből 1778e Ft az éven belül fizetendő lízingdíj, 178296e Ft a szállítói tartozás és 123 778e Ft az egyéb rövid lejáratú kötelezettség, melynek tételei a következők: Különadó TAO kötelezettség MAJ MVJ EHO Start kártya járulék Gyrektart., letilt. ÁFA Szja

332543 3301000 693866 223892 1020901 218228 111000 74722 35620845

Egészség pénztár Bérek Magánnyugd.pénztár Önkéntes nyugd.pénzt. Nyugdbizt. Járulék Rendezetlen pályázat Egbizt. Járulék

1009000 34029229 1498378 2434235 22667538 1221381 18939306

123778222

13

Aktív időbeli elhatárolások

Mérleg Érték

Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása - OEP bevétel - kölcsönök kamata - bankbetétek kamata - váltó kamata - névérték alatt vásárolt diszkont értékpapírok névértéke és vételára közötti különbözet adott üzleti évre, időarányosan járó összege - a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt kamatozó értékpapírok beszerzési értéke és névértéke nyereségjellegű - különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeg Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. - tanácsadói díj - biztosítási díj - előfizetési díjak Halasztott ráfordítások - véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség - külföldi pénzértékre szóló hiteltartozások mérleg fordulónapi értékeléséből adódó árfolyamveszteség /Sztv. 33. § (2)/ Aktív időbeli elhatárolás összesen

Adatok ezer Ft-ban Mérleg ford. Későbbi napját évben követő évben esedékes esedékes

499 643 499643

1370 1370

501013

0

A Társaság 2007. évben az aktív időbeli elhatárolások között 499 643e FtOEP-bevételt és 1370e Ft biztosítási díjat határolt el. Az OEP-től kapott bevételek közül az előző három havi teljesítmény alapján a következő év január, február márciusában folyósított bevételt határolta el a cég.

Passzív időbeli elhatárolások 14

Mérleg Érték

Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása - OEP- bevétel - a költségek (ráfordítások) ellentételezésére visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett egyéb bevételként elszámolt összegből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget - a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek értékelésekor kimutatott, összevontan nyereséget mutató különbözet Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. - hitelek, kölcsönök kamata - a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértékeveszteségjellegű - különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeg - közüzemi költség - szoftverkövetés díja - telefonköltség - bírság, kötbér Halasztott bevételek - fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás - véglegesen átvett pénzeszközök - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség - térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott nyilvántartási értéke - ajándékként, hagyatékként kapott, többletként kapott eszközök piaci értéke - negatív üzleti vagy cégérték (cégvásárlás, illetve átalakulás esetén) Passzív időbeli elhatárolások összesen

Adatok ezer Ft-ban Mérleg ford. Későbbi napját évben követő évben esedékes esedékes

84229 84229

8519

7682 837

92748

A Kht a passzív időbeli elhatárolások között szereplő 84229e Ft OEP által 2007.évben átutalt, de a 2008.évben fizetett december havi bérre kapott támogatást határolta el.

15

2. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tétel szám A 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14.

15.

16.

17. VIII. 18.


Előző év

Előző év(ek)

B

C

D

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozásból kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

16

Tárgyév

58383 0 58383 0 0

E 31647 0 31647 0 0

0

0

2766146 0 249924 566620 11135 0 23664 851343 1280062 80123 423173

2852562 0 222834 775946 9800 0 33000 1041580 1145355 89260 383004

1783358

1617619

39543 131617 18668

50264 14371 3308 160375

4854

7051

4854

92 7143

Tétel szám 19.

20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

Tárgyév

A tétel megnevezése Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Előző év(ek)

Tárgyév

3

71

3

71

4851

7072

23518

167447

0 0 0 23519 661 22858

0 628 -628 166819 3605 163214

0

0

0 22858

0 163214

A Társaság a 2007 évet 163 214eFt nyereséggel zárta. A 31 647e Ft összegű nettó árbevétele bérleti díjból és közvetített szolgáltatás bevételéből származik. Egyéb bevételei (2 852 562e Ft) tartalmazzák az OEP-bevételt (2 606 812e Ft) , a számlás egészségügyi szolgáltatások bevételét (145 368e Ft), a vizitdíj bevételeket (81 259e Ft), a kapott támogatások összegét. A Kht 2007-ben az alábbi támogatásokat és adományokat kapta: • Szociális és Munkaügyi Minisztériun: 1 210e Ft • DMJV Polgármesteri Hivatal: 11 050eFt • HBM.i Munkaügyi Központ: 2 323eFt • Arteriográf készülék beszerzésére: 950eFt • Debreceni Vagyonkezelő Zrt: 3 000eFt • ING N-N Gyermekegészségügyért Pályázat: 331eFt Anyagköltségeit nyomtatvány (9855eFt), gépjármű költségek (8 195eFt), szakmai anyagok( 117 456eFt) és közüzemi költségek ( 87 328eFt) képezik. A Társaság igénybevett szolgáltatás költségei bérleti díjakból ( 140 870eFt), kommunikációs szolgáltatások költségeiből ( 34 777eFt), ingatlan fenntartásból (112 480eFt) orvos szakmai szolgáltatásokból ( 330 345eFt) és informatikai szolgáltatások igénybe vételéből (22 538eFt),

17

karbantartási díjakból ( 61 089eFt) és egyéb szolgáltatásokból ( tanácsadás , ügyvédi-, könyvvizsgálói munkadíj, stb 73 847eFt) áll. Egyéb szolgáltatások költségeit biztosítási díjak (6 715e Ft), illetékek (500eFt) és bankköltség ( 2 585eFt) képezik. A Kht 1 145 355e Ft összegű bérköltségei bérek, szabadságmegváltások , pótlékok,végkielégítések kifizetéséből állnak. 89 260eFt személyi jellegű egyéb kifizetéseit költségtérítések, reprezentációs költségek és cafetéria juttatások képezik. A bérjárulékok 383 004e Ft összege a kifizetett bérek után fizetendő adó- és járulék kötelezettségeket tartalmazzák. A Társaság értékcsökkenési leírást 11 301e Ft értékben számolt el egyösszegben a kisértékű eszközei után, és 38 962e Ft a terv szerinti amortizáció összege. Az eladott, közvetített szolgáltatások összege a céghez beérkező, de a VESZ Kft vagy a bérleti szerződésben állók által használt közüzemi díjakat tartalmazza. Az egyéb ráfordítások ( 14 371e Ft) összegét az adófizetési kötelezettségek (2 519eFt), a vevőkövetelések után elszámolt értékvesztés összege ( 3 308eFt) egyéb ( folyószámla korrekciók, kerekítési különbözetek,stb ) képezik. Rendkívüli ráfordításai (628eFt) a HQ-LAB Kft-vel kötött szerződés alapján jutalmazásra véglegesen átadott pénzeszközt (528e Ft) és a Reha-Ker Kft folyószámla kompenzációját tartalmazzák ( 100eFt). A Kht-t 2007. évi vállalkozói tevékenysége utáni adózás előtti eredményét 3 605e Ft Társasági Adó fizetési kötelezettség terheli.

18

III. Tájékoztató rész A VESZ Egészségügyi Kht ügyvezető igazgatója 2006. december 14.-től Dr Tóth Tibor. Beszámoló formája: Könyvvezetés módja: Eredménykimutatás: Mérleg: Mérleg fordulónapja: Mérleg készítés időpontja:

éves beszámoló kettős a Sztv. 2. sz. mell.: összköltség eljárással készített „A” változat a Sztv. 1.sz. melléklete szerinti „A” változat december 31. március 31.

A társaság a beszámolási időszakban immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel rendelkezett. Az értékcsökkenésen kívül értékhelyesbítést nem számolt el. Értékvesztést vevőköveteléseire 3 308e Ft értékben számolt el. Lekötött tartalékot nem képezett.

A vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság járandósága, részükre folyósított előlegek és kölcsönök

Megnevezés

Adatok ezer Ft-ban Felügyelő Vezető Igazgatóság Bizottság Összesen tisztségvis. Tagjai

Az üzleti év járandóságának bruttó összege Folyósított előlegek - folyósítás időpontja - összege - fordulónapig visszafizetett összegek - fordulónapon fennálló tartozás - visszafizetési határidő - fizetendő kamat Folyósított kölcsönök - folyósítás időpontja - összege - fordulónapig visszafizetett összegek - fordulónapon fennálló tartozás - visszafizetési határidő - fizetendő kamat Nyugdíjfizetési kötelezettség

24727

44257

0

68984 0

0

0

19

Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései

Megnevezés

Átlagos statisztikai létszám (fő)

Főállásban teljes munkaidőben alkalmazásban álló

fizikai foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak Főállásban nem teljes fizikai munkaidőben foglalkozásúak alkalmazásban álló szellemi foglalkozásúak Alkalma- teljes fizikai zásban munkaidős foglalkozásúak álló nyugdíjas szellemi foglalkozásúak nem teljes fizikai munkaidős foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak További munkaviszonyban állók Egyéb állományba nem tartozó munkavállalók

Bérköltség eFt

Személyi jellegű egyéb kifizetés eFt

12

33112

1823

419

1106204

63655

21

57521

3646

63

173825

9875

32

88301

4861

5

44600 19645

Foglalkoztatottak összesen

552

20

15232208

83860

A 2007. évi éves beszámolót regisztrált mérlegképes könyvelő állította össze. Felelős személy neve: Kapczyné Székelyhidi Enikő Lakcíme: 4028 Debrecen, Ótemető u. 18 (Reg. Szám: 163019) Az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve: Dr Tóth Tibor beosztása:ügyvezető címe: 4028 Debrecen, Huszár Gál u 39.


…..…………………………. Dr Tóth Tibor ügyvezető

21

VESZ EGÉSZSÉGÜGYI KHT

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS 2007.

1

1. A szervezet alapadatai Elnevezés:

VESZ Egészségügyi Szolgáltató Kht

Képviselő:

Dr.Tóth Tibor

Székhely:

4026 Debrecen, Füvészkert utca 4.

Adószám:

21982246-2-09

Tb törzsszám:

142448419

Közhasznúsági fokozat:

kiemelten közhasznú

Nyilvántartásba vételi végzés száma:

09-14-000086

Közhasznúsági végzés száma, hatálya:

09-14-000086

A szervezet céljának rövid leírása: A társaság kiemelten közhasznú tevékenysége során olyan egészségügyi közfeladatot lát el, amelyekről az 1990. évi LXV tv. Rendelkezései szerint a helyi önkormányzatnak kell gondoskodnia, s egészség megőrzési, betegség megelőzési, gyógyító, egészségügyi rehabilitációs tevékenységeket foglal magában. Ezek a feladatok a következők: fekvőbetegellátás, járóbeteg ellátás, fogorvosi ellátás, egyéb humán egészségügyi ellátás.

2

2. Mérleg és Eredmény kimutatás A társaság ’A’ típusú mérleget készít: Tétel megnevezése

S.sz a 01.

A.


02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

03.

1.


04.

2.


05.

3.


06.

4.

Szellemi termékek

07.

5.


08.

6.


09.

7.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

11.

1.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

2.


13.

3.


14.

4.

Tenyészállatok

15.

5.


16.

6.


17.

7.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

19.

1.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3.

Egyéb tartós részesedés

22.

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló vállalkozásban

23.

5.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

B.

FORGÓESZKÖZÖK

27.

I.

KÉSZLETEK

28.

1.

Anyagok

29.

2.

Befejezett termelés és félkész termékek

30.

3.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

4.

Késztermékek

32.

5.

Áruk

33.

6.

Készletekre adott előlegek

34.

II.

KÖVETELÉSEK

35.

1.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

36.

2.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

3.

Követelések egyéb rész. visz. lévő vállalkozással szemben

38.

4.

Váltókövetelések

39.

5.

Egyéb követelések

40.

III.

ÉRTÉKPAPÍROK

41.

1.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

2.

Egyéb részesedés

43.

3.

Saját részvények, saját üzletrészek

44.

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45.

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

46.

1.

Pénztár, csekkek

47.

2.

Bankbetétek

48.

C.


49.

1.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

50.

2.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

51.

3.

Halasztott ráfordítások

52.


Előző év 2006


Tárgyév 2007

c

d

e

(2.+10.+18.)

190 417

0

191 603

(3. ... 9.)

38 610

0

37 066

(11. ... 17.)

38 071

32 185

539

4 881

151 447

0

154 177 312

(19. ... 25.)

115 204

125 509

24 950

19 881

11 293

8 475

360

0

360

(27.+34.+40.+45.)

167 605

0

(28. ... 33.)

31 948

0

31 948

(35. ... 39.)

22 193

295 783 31 247 31 247

0

11 008

52 156 43 676

11 185

8 480

(41. ... 44.)

0

0

0

(46.+47.)

113 464

0

212 380

(49. … 51.)

(1.+26.+48.)

3

360 360

432

2 048

113 032

210 332

436 693

0

501 013

435 876

499 643

817

1 370

794 715

0

988 399

Tétel megnevezése

S.sz.

a (54.+56. … 61.)

Előző év 2006.


c

d

424 504

Tárgyév 2007.

e

53.

D.

SAJÁT TŐKE

0

587 718

54.

I.

JEGYZETT TŐKE

56.

II.


57.

III.

TŐKETARTALÉK

58.

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

59.

V.

LEKÖTÖTT TATRALÉK

60.

VI.

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61.

VII.


62.

E.

CÉLTARTALÉKOK

63.

1.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

64.

2.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

65.

3.

Egyéb céltartalék

66.

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

67.

I.


68.

1.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

2.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. vállalkozással

70.

3.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

71.

II.


72.

1.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

2.

Átváltoztatható kötvények

74.

3.

Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

4.

Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

5.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77.

6.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.

7.

Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő vállalkozással

79.

8.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

80.

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

81.

1.

Rövid lejáratú kölcsönök

83.

2.

Rövid lejáratú hitelek

84.

3.


85.

4.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

5.

Váltótartozások

87.

6.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

7.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. vállalkozással

89.

8.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

90.

G.


91.

1.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

90 928

84 229

92.

2.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

10 539

8 519

93.

3.

Halasztott bevételek

3 000

3 000

398 646

421 504

55.

22 858 (63. ... 65.)

0

(67.+71.+80.) (68. … 70.)

(72. ... 79.)

163 214 0

0

268 744

0

307 933

0

0

0

0

0

4 081

4 081

(81. ... 89.)

268 744

0

303 852

82.

94.

1 778

137 732

178 296

131 012 (91. … 93.)


(53.+62.+66.+90.)

101 467

794 715

123 778 0

0

92 748

988 399

Adatok e Ft-ban

4

A társaság összköltséges ’A’ típusú eredmény kimutatást készít:

Tételszám

Tétel megnevezése

a 01.


02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I. 03.

Előző év 2006.


Tárgyév 2007.

c

d

e

58 383


(01.+02.)

31 647

58 383

0

0

0

31 647

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

II.


III.

EGYÉB BEVÉTELEK

(03.±04.)

0

2 766 146

2 852 562

Ebből : visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

249 924

222 834

06.


566 620

775 946

07.


11 135

9 800

08.


09. IV.


23 664


10.

Bérköltség

11.


12.

Bérjárulékok

V.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

VI.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

VII.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE

(05.+06.+07.+08.+09.)

851 343

33 000 0

1 280 062

(10.+11.+12.)

1 041 580 1 145 355

80 123

89 260

423 173

383 004

1 783 358

0

1 617 619

39 543

50 264

131 617

14 371 3 308

13.


14.


15.


16.


17. VIII.

18 668

0

4 854


19.


20.


160 375

7 051


92


18.

21.

(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

(13.+14.+15.+16.+17.)

4 854

0

3

7 143

71


IX.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

B.


C.


X.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

(18.+19.±20.+21.)

3

0

71

(VIII.-IX.)

4 851

0

7 072

(±A±B)

23 519

0

167 447

XI.

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

D.


(X.-XI.)

0

0

-628

E.


(±C±D)

23 519

0

166 819

XII.

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

F. 22. 23. G.

628

661

ADÓZOTT EREDMÉNY

3 605

(±E-XII.)

22 858

0

163 214

(±F+22.-23.)

22 858

0

163 214

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Adatok e Ft-ban 5

3. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás Bevételek: • OEP-bevétel: • Vizitdíj bevétel: • Egyéb bevétel: • kamatbevétel:

2 606 812e Ft 80 929eFt 196 468 e Ft 7 143e Ft

Összesen:

2 891 352 eFt

Kiadások: Anyagbeszerzés: Posta, telefonkölts Bérleti díjak Karbantartási költség Egyéb költség Hatósági díj, illetékek Bankköltség Biztosítási díj Bérek, jutalmak: Egyéb személyi jell. Kifizetés Járulékok Értékcsökkenés Egyéb ráfordítás Fizetett kamatok:

222 834 e Ft 34 777 e Ft 142 852 e Ft 390 249 e Ft 244 597 e Ft 500 e Ft 2 585e Ft 6 715 e Ft 1 145 355 e Ft 89 260 e Ft 383 004 e Ft 50 264 e Ft 14 371 e Ft 72 eFt

Összesen:

2 728 063Ft

4. Cél szerinti juttatások kimutatása: • • •

Alaptevékenységre kapott támogatás (OEP): Alaptevékenységre kapott támogatás(Önkormányzat) Alaptevékenységre elnyert pályázat:

Összesen:

2 606 812 e Ft 11 050 e Ft 7 814 e Ft 2 625 676 e Ft

5. A központi költségvetési szervtől, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a kisebbségi települési önkormányzattól, a települési önkormányzati társulásától, az egészségbiztosítási önkormányzattól és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékének kimutatása: •

központi költségvetéstől:

•

pályázati úton elnyert:

2 617 862e Ft 7 814e Ft.

6

6. Vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások érte 2007. évben 68 984 e Ft volt.

7. A közhasznú tevékenység rövid tartalmi beszámolója

Tételszám


Előző év

Tárgyév

A.

Összes közhasznú tevékenység bevétele

2814871

2859705

1.

Közhasznú célú működésre kapott támogatás

2758176

2617862

a)

alapítótól

b)

központi költségvetésből

11060

11050

2747116

2606812 0

c)

helyi önkormányzattól

0

d)

egyéb

0

0

2.

Pályázati úton elnyert támogatás

6077

7814

3.

Közhasznú tevékenységből származó bevétel

43870

226885

4.

Tagdíjból származó bevétel

5.

Egyéb bevétel

B.

Vállalkozási tevékenység bevétele

14513

31647

C.

Összes bevétel (A+B)

2829383

2891352

D.

Közhasznú tevékenység ráfordításai

2793524

2701201

827680

1018248

1783358

1617619

39543

50264

142940

14371

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökenési leírás Egyéb ráfordítás

E.

0

0

6748

7144


3

71


0

628

12341

23333

12341

23333

2805865

2724534

Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökenési leírás Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások

F.

Összes ráfordítás (D+E)

G.

Adózás előtti vállalkozási eredmény (B-E)

H.


I.

Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H)

J.

Tárgyévi közhasznú eredmény

2172

8314

661

3605

1511

4709

21347

158505

Adatok e Ft-ban

7

A Kht közhasznú tevékenységének bevétele 2007-ben 2 859 705e Ft volt. Ezt a bevételt a cég fő tevékenységéből , a járóbetegellátásból és az ahhoz közvetlenül kapcsolódó szolgáltatásokból befolyó összegek képezik . A Társaságnak vállalkozási tevékenységből bevétele kizárólag közvetített szolgáltatások továbbszámlázásából és bérleti díjakból származott. A költségek, ráfordítások jelentős része is a közhasznú tevékenységet jelentő egészségügyi ellátással kapcsolatban merült fel ( 2 701 201eFt). A vállalkozási tevékenység költségeit a továbbszámlázott szolgáltatások díjai képezik.

Debrecen, 2008.április 18.

…………………………………… Dr Tóth Tibor ügyvezető

8

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 120/2008. (V. 29.) határozata A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CLVI. törvény 19. §-a, a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés a) pontja, a 2007. évi LXI. törvény 28. § (3) bekezdése, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a) pontjának aa) alpontja alapján 1./ elfogadja a Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társaság 2007. évi közhasznúsági jelentését, egyidejűleg jóváhagyja a 2007. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját az 1. számú melléklet szerint 418.907 ezer Ft mérlegfőösszeggel és 6.124 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy a társaság az adózott eredményt az eredménytartalék javára számolja el. 2./ Tudomásul veszi a Főnix Rendezvényszervező Kht. Felügyelő Bizottságának 2008. március 26-án kelt jegyzőkönyvében foglaltakat. 3./ Megválasztja a Főnix Rendezvényszervező Kht. Felügyelő Bizottsága tagjává 2008. július 1-jétől 2013. július 1-jéig terjedő időszakra az alábbi személyeket: - név: anyja neve: lakcím:

Somogyi Béla Petyus Mária 4225 Debrecen, Rózsavölgy u. 135.

- név: anyja neve: lakcím:

Dr. Kovács Zoltán Dobos Mária 4028 Debrecen, Kodály Zoltán u. 14. III/16.

- név: anyja neve: lakcím:

Tóth Csaba Győri Erzsébet 4033 Debrecen, Radán Balázs u. 8.

4./ Megválasztja a Főnix Rendezvényszervező Kht. könyvvizsgálójának 2008. július 1-jétől 2013. július 1-ig terjedő időszakra: név.: a.n.: könyvvizsgálói engedély száma: lakcíme.:

RESZLER GYÖRGY Cs. Nagy Róza 001481 4028 Debrecen, Kardos u. 23. fszt. 3.

A könyvvizsgáló díjazását 55.500.-Ft/hó + ÁFA összegben állapítja meg. 5./ Módosítja a Főnix Rendezvényszervező Kht. alapító okiratát a 2. sz. melléklet szerint. 6./ Felhatalmazza a polgármestert az alapító okirat aláírására. Határidő: azonnal Felelős: a polgármester

7./ Felkéri a Főnix Rendezvényszervező Kht. ügyvezetőjét, hogy a számviteli törvény szerinti beszámolót és az alapító okirat módosítást a Cégbírósághoz nyújtsa be. Határidő: a beszámoló megküldésére 2008. május 31. az alapító okirat módosítás benyújtására: azonnal Felelős: a Főnix Rendezvényszervező Kht. ügyvezetője



Főnix Rendezvényszervező Kht. 4026 Debrecen, Hunyadi u. 1-3. Tel.: +36 52 518 400 Fax: +36 52 518 404 E-mail: [email protected] www.fonixinfo.hu

ALAPÍTÓ OKIRAT MÓDOSÍTÁSA Alapító rögzíti, hogy a Debrecenben, 2003. június 26. napján kelt Alapító Okirattal megalakításra került a Főnix Rendezvényszervező Közhasznú Társaság. 4026 Debrecen, Hunyadi u. 1-3. sz.


A társaságot a Hajdú-Bihar Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg. 09-14-000066 sz. alatt jegyezte be a cégnyilvántartásba.

Az alapító okirat módosítása szükséges a társaság felügyelő bizottsági tagjainak személyében és* megbízatási időtartamában, a könyvvizsgáló személyében és* megbízatási időtartamában bekövetkezett változásokra, a társaság honlapjának és e-mail címének bejelentésére, az egyes tevékenységi köröknek a TEÁOR ’08 hatálya alá történő átsorolására, valamint a Gt. 2007. szeptember 1. napján hatályba lépett módosításának való megfelelőségre figyelemmel. ./.

C:\d_drive\Közgyűlés\Közlönyök\2008\12szKozlony\I_Kotet\120_2008_melleklet\Alapító okirat módosítás (Főnix Kht.).doc

2 Ennek megfelelően az alapító okirat II. fejezetének 2.2. pontja az alábbiak szerint módosul, valamint a II. fejezet az alábbi új 2.4. - 2.5. pontokkal egészül ki:

II. A TÁRSASÁG CÉGNEVE ÉS SZÉKHELYE 2.2. A társaság székhelye (amely egyben a központi ügyintézés helye is): 4026 Debrecen, Hunyadi u. 1-3. sz. 2.4. A társaság honlapja:

www.fonixinfo.hu

2.5. A társaság e-mail címe:

[email protected]

Az alapító okirat III. fejezetének 3.2. pontja az alábbiak szerint változik meg:

III. A TÁRSASÁG MŰKÖDÉSE, TEVÉKENYSÉGI KÖRE

3.2. A társaság tevékenységi körei: A társaság főtevékenysége: -

90.02 ’08 Előadó-művészetet kiegészítő tevékenység

A társaság közhasznú tevékenységei: -

18.12 ’08 18.14 ’08 18.20 ’08 58.11 ’08 58.14 ’08 58.19 ’08 59.11 ’08 59.13 ’08 59.14 ’08

Nyomás (kivéve: napilap) Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás Egyéb sokszorosítás Könyvkiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Egyéb kiadói tevékenység Film-, video-, televízióműsor-gyártás Film-, video-, televízióprogram terjesztése Filmvetítés ./.


3 -

59.20 ’08 74.20 ’08 85.59 ’08 90.01 ’08 93.11 ’08 93.19 ’08 93.29 ’08 94.99 ’08

Hangfelvétel készítése, kiadása Fényképészet M.n.s. egyéb oktatás Előadó-művészet Sportlétesítmény működtetése Egyéb sporttevékenység M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység

Közhasznú tevékenységet segítő kiegészítő tevékenység: -

68.20 ’08

Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

A társaság egyéb, közzétenni szándékozott tevékenységi körei: -

47.61 ’08 47.62 ’08 47.99 ’08 55.90 ’08 56.10 ’08 63.99 ’08 73.11 ’08 73.12 ’08 74.90 ’08 77.40 ’08 82.30 ’08 82.99 ’08

Könyv-kiskereskedelem Újság-, papíráru-kiskereskedelem Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Egyéb szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás M.n.s. egyéb információs szolgáltatás Reklámügynöki tevékenység Médiareklám M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Immateriális javak kölcsönzése Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás

Ha valamely gazdasági tevékenység folytatását jogszabály - ide nem értve az önkormányzati rendeletet - hatósági engedélyhez (a tevékenységi kör gyakorlásához szükséges engedélyhez) köti, a gazdasági társaság e tevékenységét csak az engedély birtokában kezdheti meg, illetőleg végezheti. Képesítéshez kötött tevékenységet, ha jogszabály - ide nem értve az önkormányzati rendeletet - kivételt nem tesz, a gazdasági társaság csak akkor folytathat, ha e tevékenységében személyesen közreműködő tagjai, munkavállalói, illetve a társasággal kötött tartós polgári jogi szerződés alapján a társaság javára tevékenykedők között legalább egy olyan személy van, aki a jogszabályokban foglalt képesítési követelményeknek igazolt módon megfelel. Alapító tudomásul veszi azt, hogy a koncesszióra vonatkozó jogszabályban írt tevékenységet csak erre vonatkozó szerződés birtokában lehet végezni. Alapító tudomással bír arról is, hogy a tevékenységi körök változását közzétételi díj befizetése nélkül, illetékmentesen lehet bejelenteni a Cégbíróságnak. Alapító rögzíti, hogy a társaság tevékenységi köreit a TEÁOR ’08-ban tartja nyilván. ./. C:\d_drive\Közgyűlés\Közlönyök\2008\12szKozlony\I_Kotet\120_2008_melleklet\Alapító okirat módosítás (Főnix Kht.).doc

4 Az alapító okirat VII. fejezet 7.3. pontjának negyedik bekezdése az alábbiak szerint módosul:

VII. A TÁRSASÁG ÜGYVEZETŐJE Az ügyvezetőt az ezen minőségében őt megillető jogokra és az őt terhelő kötelezettségekre - a Gt-ben meghatározott eltérésekkel - a Ptk-nak a megbízási szerződésre vonatkozó rendelkezéseit vagy a munkaviszonyra irányadó szabályokat kell megfelelő módon alkalmazni. Az alapító okirat IX. fejezetének 9.2. pontja az alábbiak szerint változik meg:

IX. A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG 9.2. A felügyelő bizottság tagjai: - név: lakcíme:

……………………. anyja neve: …………………. …………………………………. sz.

- név: lakcíme:

……………………. anyja neve: …………………. …………………………………. sz.

- név: lakcíme:

……………………. anyja neve: …………………. …………………………………. sz.

A felügyelő bizottság tagjainak megbízatása határozott időtartamra, 2013. július 1. napjáig szól. Az alapító okirat X. fejezetének 10.3. pontja az alábbiak szerint módosul:

X. A KÖNYVVIZSGÁLÓ 10.3. A társaság könyvvizsgálója: név: an.: könyvvizsgálói engedély száma: lakcíme:

……………………… …………………… ………………. ……………………., …………………………... sz.

./. C:\d_drive\Közgyűlés\Közlönyök\2008\12szKozlony\I_Kotet\120_2008_melleklet\Alapító okirat módosítás (Főnix Kht.).doc

5 A könyvvizsgáló megbízatása határozott időtartamra, 2013. július 1. napjáig szól.

Az alapító okirat XX. fejezetének 20.1. - 20.2. pontjai az alábbiak szerint változnak meg:

XX. A TÖRZSTŐKE LESZÁLLÍTÁSA 20.1. Az alapító a törzstőkét - az alapító okirat módosítására vonatkozó szabályok betartásával - leszállíthatja, a Gt-ben meghatározott esetekben pedig köteles azt leszállítani. A törzstőke nem szállítható le - a feltételes tőkeleszállítás esetét kivéve - 500.000 Ft-nál alacsonyabb összegre. 20.2. Az alapító a törzstőke 500.000 Ft összeg alá történő leszállításáról is határozhat (feltételes tőkeleszállítás). Ez esetben a törzstőke leszállítása hatályosulásának előfeltétele, hogy a törzstőke leszállításával egyidejűleg elhatározott törzstőkeemelés megtörténjen és így a törzstőke legalább az 500.000 Ft-ot elérje.

Alapító rögzíti, hogy az alapító okirat jelen okiratban rögzített módosítását az alapító a 120/2008. (V. 29.) Öh. határozatával elfogadta. Alapító ugyancsak rögzíti, hogy az alapító okirat jelen okiratban foglalt módosítását a társasági jogi képviselője a mai napon a korábban hatályos alapító okirattal egységes szerkezetbe foglalta. Debrecen, 2008. július 1. DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA alapító képviseletében

Kósa Lajos polgármester Készítette és ellenjegyezte: Debrecen, 2008. július 1.


Kiadja: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Kiadásért felelős: Lukácsné dr. Pócsi Ildikó Szerkeszti: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának Szervezési és Jogi Főosztálya Szerkesztésért felelős: Dr. Veres Tünde Készült: a Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Ellátási Osztályának Nyomdájában Felelős: Derzsy Kálmán ISSN 1215-0975 Készült: 260 példányban Ára: 323.-Ft

DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának

Recommend Documents