DAN EVALUASI PELAKSANAAN ANGGARAN TA 2016

KEMENTERIAN  KEUANGAN DIREKTORAT   JENDERAL  ANGGARAN

KEBIJAKAN PENGANGGARAN TA 2017  KEBIJAKAN PENGANGGARAN TA 2017 DAN EVALUASI PELAKSANAAN ANGGARAN TA 2016

D I SAM PA I K A N  PADA   BIMBINGAN T E K NIS BIMBINGAN  N IS   PENGANGGARAN  PENGANGGARAN KEPA DA DA  SATKE R  R DAERA H

DENPASAR,  24‐26NOVEMBER  2016 1

POKOK BAHASAN ARAH DAN KEBIJAKAN BELANJA TA 2017 ARAH DAN KEBIJAKAN BELANJA TA 2017 SIKLUS DAN PROSES PENGANGGARAN PERBAIKAN KUALITAS PENGANGGARAN BERBASIS KINERJA PERBAIKAN KUALITAS KPJM EVALUASI PELAKSANAAN ANGGARAN TA 2016

2

ARAH DAN KEBIJAKAN BELANJA TA 2017

3

ARAH KEBIJAKAN FISKAL 2017 RKP 2017 Memacu Pembangunan Infrastruktur dan Ekonomi untuk Meningkatkan Kesempatan Kerja serta Mengurangi Kemiskinan dan Kesenjangan antarwilayah Dimensi Pembangunan  Dimensi Pembangunan Manusia

Dimensi Pembangunan Sektor  Dimensi Pembangunan Sektor Unggulan

Dimensi Pemerataan &  Dimensi Pemerataan & Kewilayahan

Tema Kebijakan Fiskal Pemantapan Pengelolaan Fiskal untuk Peningkatan Daya Saing dan Mengakselerasi Pertumbuhan Ekonomi yang Berkelanjutan dan Berkeadilan Strategi Stimulus ƒ Pendapatan (insentif fiskal untuk  kegiatan ekonomi strategis) ; ƒ Kualitas belanja (infrastruktur untuk  peningkatan kapasitas produksi & daya  saing); ƒ Pembiayaan (utang untuk produktif).

Daya Tahan ƒ Bantalan fiskal (fiscal  buffer); ƒ Meningkatkan fleksibilitas; ƒ Mengendalikan kerentanan fiskal (fiscal  vulnerability).

Keberlanjutan ƒ Menjaga defisit; ƒ Mengendalikan rasio utang; ƒ Mengendalikan  keseimbangan primer.

4

Tantangan & Strategi APBN ke Depan Ruang Fiskal Terbatas

ƒ Menggali  potensi potensi  perpajakan ƒ Mengendali‐ kan cost  recovery ƒ Optimalisasi  PNBP SDA  Nonmigas dan Nonmigas dan  K/L

Mandatory & Non Discretionary Spending Masih Cukup Besar ƒ Mengendali‐ kan kan  mandatory  spending ƒ Efisiensi  Belanja non  discretionary  (a.l. Operasio  nal & perkan‐ toran)

Kualitas Belanja Perlu Ditingkatka n ƒPerencanaan  belanja belanja  produktif  (berbasis  program,  outcome &  & output) ƒSubsidi lebih  targeted (basis  data lebih  baik)

Pembiayaa n Anggaran Lebih Efisien ƒPemilihan jenis  & timing & timing  instrumen  pembiayaan Æ frontloading ƒMendorong  target  pembangunan  infrastruktur

5

Kebijakan Umum Belanja Pemerintah Pusat dan  Kebijakan Belanja K/L TA 2017 A. Kebijakan Umum Belanja Pemerintah Pusat TA  2017 : 1. 2.

3. 4. 5.

6. 7. 8.

Mempertajam efisiensi dan efektivitas belanja  pemerintah pusat; Mendukung pencapaian sasaran pembangunan dengan  jalan, memacu pertumbuhan ekonomi, mengurangi  kemiskinan, mengurangi pengangguran, mengendalikan  inflasi; Meningkatkan kualitas dan efektivitas program  perlindungan sosial (al. KIP, KIS, PKH, Rastra, Bidik Misi)  melalui perbaikan sistem dan akurasi data. Meningkatkan efektivitas pelayanan dan keberlanjutan  program SJSN melalui perbaikan mutu layanan dan  j p g manajemen program; Memantapkan reformasi birokrasi  dengan menjaga  kesejahteraan aparatur negara, melalui pemberian THR  dan penyesuaian uang makan PNS dan uang lauk pauk TNI/Polri; p p p g , Memperkuat kepastian dan penegakan hukum, stabilitas  pertahanan dan keamanan, serta politik dan demokrasi; Mengantisipasi ketidakpastian perekonomian melalui  dukungan cadangan risiko fiskal dan mitigasi bencana  serta konservasi terhadap lingkungan; dan  j j y g p Melanjutkan kebijakan efisiensi subsidi yang lebih tepat  sasaran melalui perbaikan mekanisme penyaluran dan  akurasi basis data penerima.

B. Kebijakan Belanja K/L TA 2017 : 1.

2.

3. 4.

5.

6.

Meningkatkan kinerja aparatur pemerintah  dengan didukung kebijakan reformasi  birokrasi serta melanjutkan perbaikan  kesejahteraan aparatur negara; Melanjutkan kebijakan efisiensi dan  penajaman belanja non operasional di  Kementerian Negara/Lembaga dengan tetap  menjaga kualitas pelayanan kepada  masyarakat;  Melanjutkan dan memperkuat pembangunan  infrastruktur dan konektivitas untuk  memperbaiki kualitas pembangunan;  Memperkuat pelaksanaan program prioritas di  bidang pendidikan, kesehatan, kedaulatan  pangan dan energi, kemaritiman dan kelautan,  serta pariwisata dan industri;  Mendukung penegakan hukum (penanganan  perkara) serta stabilitas pertahanan dan  p ) p keamanan (alutsista dan pencegahan  terorisme);  Mendukung peningkatan pengembangan  kulitas demokrasi dan kehidupan berpolitik.

6

SIKLUS DAN PROSES PENGANGGARAN

7

II. SIKLUS DAN PROSES PENGANGGARAN 1. SIKLUS PENGANGGARAN

2 RKP Pagu Indikatif (Maret)

1

Pokok-pokok Kebijakan Fiskal, Fiskal Kerangka Ekonomi Makro dan RKP (Pertengahan Mei)

SEB

3 Pagu Anggaran K/L (AkhirJuni) KMK

Perpres RAPBN + NK (Agustus)

DIPA K/L (Desember)

4

7

RUU

DIPA

Perpres Per pres

Alokasi Anggaran K/L dan Rincian APBN (N (November) b )

6

5

APBN (Akhir Oktober)

UU 8

2. DOKUMEN­DOKUMEN PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN

Kabinet Kerja j

5 Thn

RPJMN 2015­2019

Renstra K/L

1 Thn

RKP

Rencana Kerja­K/L

1 Thn

RAPBN + NK

RKA­K/L

Perpres Rincian APBN

Dok. Pelaksanaan Anggaran 9

3. JADWAL PENYUSUNAN PENELAAHAN RKAKL 2017 Penyampaian SB  Penyampaian SB Menteri  Keuangan dan  Bappenas  tentang Pagu  Indikatif (*) Maret

Penyampaian  Penyampaian Nota Keuangan  dan Himpunan  RKA‐K/L 16 Agustus

Penyampaian  KMK tentang  Pagu Anggaran  K/L Awal Juli

**)Penelaahan  Penelaahan  RKAKL  RKA‐K/L (Juli ) (akhir Juli)

Jan

Feb

Mar

Masa Sidang III (Awal Januari ­ Pertengahan April)

(*) Diikuti pertemuan tiga pihak (Trilateral Meeting), Bappenas‐K/L,Kemenkeu (DJA)

Mei

Jun

Jul

Agust

2 Penyusunan Pagu Anggaran Pokok Kebijakan Fiskal dan (Penyusunan RKA-KL Komisi RKP DPR dengan Mitra Kerja)

Masa Sidang IV Masa Reses

(Pertengahan Mei ­  Pertengahan Juli)

Masa Reses

(**) Penelaahan RKAKL  dilakukan setelah Rapat  Paripurna DPR RI  dan Penetapan  KMK Pagu Anggaran 

Penetapan UU APBN  Selambatnya Oktober

Sep

Penelaahan  RKA‐K/L

Okt

Nop

Pembahasan UU APBN - Banggar dengan Pemerintah (Postur APBN) Pembahasan RKA-K/L Komisi dengan Mitra Kerja

Penetapan  Penetapan Keppres  Rincian  APBN Akhir  November

Des

Penetapan Alokasi Anggaran

DIP PA

Penyusunan Pagu Indikatif

Apr

Penyampaian Surat  Menteri Keuangan Menteri Keuangan  tentang Alokasi  Anggaran K/L (S­ 907/MK.02/2016)  Tgl. 31/10/2016

(Keppres Penyempurnaan Rincian Belanja Perubahan RKAPemerintah K/L Pusat) (jika ada)

Masa Sidang I (Pertengahan Agt ­ Akhir Okt)

Masa  Reses

Masa Sidang  Masa  II Reses (Nop ­ Des)

Saat Ini sedang  Proses Penetapan  Perpres Rincian  APBN TA 2017 10

4.KLASIFIKASI BELANJA NEGARA RINCIAN MENURUT ORGANISASI

RINCIAN MENURUT FUNGSI

(1) pelayanan umum

RINCIAN MENURUT JENIS BELANJA (KLASIFIKASI EKONOMI)

(1) belanja pegawai;

(2) pertahanan;

Disesuaikan d dengan susunan Kementerian Negara/Lembaga pemerintah pusat yang berlaku

(3) ketertiban dan keamanan;

(2) belanja barang;

(4) ekonomi;

(3) belanja b l j modal; d l

(5) lingkungan hidup;

(4) pembayaran bunga utang;

(6) perumahan dan fasilitas umum (7) kesehatan;

(5) subsidi;

(8) pariwisata dan budaya;

(6) belanja hibah;

(9) agama

(7) bantuan sosial;

(10) pendidikan (11) perlindungan sosial

(8) belanja lain-lain.

Pengalokasian belanja dilakukan berdasarkan Bagan Akun Standar11 11

5. HAL‐HAL YANG HARUS DIALOKASIKAN DALAM RKAKL  No.

Uraian

1

Kebutuhan  anggaran  untuk  biaya  operasional  satker  yang  sifatnya mendasar, yaitu  untuk pembayaran gaji dan tunjangan (komponen 001) serta untuk operasional dan untuk pembayaran gaji dan tunjangan (komponen 001) serta untuk operasional dan  pemeliharaan kantor (komponen 002). Pengalokasiannya dalam output Layanan Perkantoran;

2

Kebutuhan anggaran dalam rangka memenuhi tugas dan fungsi satuan kerja.  Pengalokasiannya dalam output teknis;

3

Kebutuhan  dana  pendamping  untuk  kegiatan‐kegiatan  yang anggarannya bersumber  dari pinjaman dan hibah luar negeri (apabila ada); 

4

Kebutuhan  anggaran  untuk  kegiatan  lanjutan  yang bersifat  tahun jamak (apabila ada)  K b t h t k k i t l j t b if t t h j k ( bil d ) dengan mengacu pada PMK Nomor 238/PMK.02/2015 tentang Pengajuan Persetujuan  Kontrak Tahun Jamak Dalam Pengadaan Barang/Jasa kepada Menkeu; 

5

Program  dan  kegiatan  yang  mendukung  pencapaian  prioritas pembangunan  nasional,   prioritas  pembangunan  bidang dan/atau prioritas  pembangunan  daerah yang tercantum  dalam RKP (apabila ada);

6

Penyediaan  dana  untuk  mendukung  pelaksanaan  program/kegiatan yang sesuai dengan  peraturan perundangan (apabila ada) peraturan perundangan (apabila ada).

12

6. HAL‐HAL YANG DIBATASI (1/3) Penyelenggaraan rapat, rapat dinas, seminar, pertemuan,  lokakarya, peresmian kantor/proyek dan sejenisnya. Untuk  peruntukan tersebut dibatasi pada hal‐hal yang sangat penting  peruntukan tersebut dibatasi pada hal hal yang sangat penting dan dilakukan sesederhana mungkin. Pembangunan gedung baru yang sifatnya tidak langsung  Pembangunan gedung baru yang sifatnya tidak langsung menunjang pelaksanaan tugas dan fungsi satker, seperti: mess,  wisma, rumah dinas/rumah jabatan, gedung pertemuan.  • Untuk Untuk gedung yang bersifat pelayanan umum khususnya  gedung yang bersifat pelayanan umum khususnya dalam bidang pendidikan, kesehatan, penegakan hukum,  dan gedung/ bangunan khusus dalam bidang ilmu  pengetahuan, serta penanggulangan narkotika (antara lain:  laboratorium), dikecualikan dari ketentuan ini. • Jika dimungkinkan, rencana untuk pembangunan gedung baru agar ditunda/tidak dianggarkan dulu. Gedung kantor yang sudah ada agar dimanfaatkan yang sudah agar dimanfaatkan secara optimal.   optimal

13

6.HAL‐HAL YANG DIBATASI (2/3) Pengadaan kendaraan bermotor dibatasi, kecuali: 1.

Kendaraan fungsional seperti: • Ambulans untuk rumah sakit; • Cell wagon untuk rumah tahanan; dan • Kendaraan roda dua untuk petugas lapangan.

2.

Pengadaan kendaraan bermotor untuk: • Satker baru yang sudah ada ketetapan/persetujuan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan  S tk b d h d k t t / t j M t iP d A t N d Reformasi Birokrasi dan/atau peraturan perundangan pembentukkan satker baru tersebut, atau  • Satker yang mendapat penambahan tugas dan/atau fungsi.  Pengadaan dilakukan secara bertahap sesuai dana yang tersedia.

3

• •

Penggantian kendaraan dinas Penggantian kendaraan dinas yang secara teknis  tidak dapat dimanfaatkan lagi yang secara teknis tidak dapat dimanfaatkan lagi atau yang memerlukan yang memerlukan biaya pemeliharaan yang tinggi.  Pengadaan kendaraan yang merupakan penggantian kendaraan harus sama jenis  (misal: kendaraan roda dua, kendaraan roda empat) dan fungsinya (misal: kendaraan operasional, mobil dinas pejabat)  dengan kendaraan yang digantikan, dapat dialokasikan dalam RKA‐K/L dengan syarat: *) 9 Untuk kendaraan bermotor yang telah ada Standar Barang dan Standar Kebutuhan (SBSK)‐nya,  perencanaan kebutuhan BMN telah sesuai dengan SBSK tersebut, atau 9 Untuk kendaraan bermotor yang tidak ada SBSK‐nya, kondisi kendaraan bermotor dikategorikan rusak berat dalam laporan penatausahaan BMN (SIMAK‐BMN); 9 Untuk kendaraan bermotor pada Perwakilan Republik Indonesia di luar negeri disesuaikan dengan  ketentuan yang berlaku di negara setempat.

*) Dalam PMK yang berlaku, penggantian kendaraan dinas mensyaratkan berita acara lelang/penghapusan kendaraan dinas.

14

6.HAL‐HAL YANG DIBATASI (3/3) Pengadaan kendaraan bermotor dibatasi, kecuali: 4

Kendaraan roda 4 dan atau roda 6 untuk keperluan antar jemput  pegawai (dapat dialokasikan secara sangat selektif).

5

Dalam rangka efisiensi biaya pemeliharaan kendaraan bermotor,  K/L dapat menyewa kendaraan untuk keperluan dinas atau operasional. 

6

pengadaan g bermotor agar berpedoman g p pada p Secara umum, dalam p Peraturan Menteri Keuangan mengenai perencanaan kebutuhan barang milik negara.

15

PERBAIKAN KUALITAS  PENGANGGARAN BERBASIS KINERJA

16

PERBAIKAN KUALITAS PENGANGGARAN  BERBASIS KINERJA BERBASIS KINERJA ƒ Komponen penganggaran berbasis kinerja meliputi indikator kinerja, standar  biaya, dan evaluasi. ƒ Agar informasi kinerja penganggaran dapat digunakan sebagai bahan  melakukan monev kinerja penganggaran, mulai RKA‐K/L 2016 dilakukan  penataan arsitektur dan informasi kinerja guna memperbaiki kualitas informasi  t it kt d i f i ki j b iki k lit i f i kinerja dalam RKA‐K/L.  ƒ Penataan arsitektur dan informasi kinerja dalam RKA‐K/L dilakukan dengan  pendekatan top down untuk melihat benang merah bahwa sasaran kinerja  pendekatan top‐down untuk melihat benang merah bahwa sasaran kinerja Eselon II merupakan turunan dari sasaran kinerja Eselon I, dan sasaran kinerja Eselon I merupakan turunan dari sasaran kinerja Menteri/Pimpinan Lembaga. Pada tahun 2015 perbaikan informasi kinerja dalam RKA‐K/L K/L belum  belum ƒ Pada tahun 2015, perbaikan informasi kinerja dalam RKA sepenuhnya dapat dilakukan, sehingga dilakukan perbaikannya di tahun 2016. ƒ Perbaikan yang dilakukan di tahun 2016 (untuk RKA‐K/L 2017) adalah perbaikan  j / informasi kinerja dalam Form RKA‐K/L.

17

PENATAAN ADIK DALAM RKA‐KL DILAKUKAN  DENGAN DENGAN PENDEKATAN TOP‐DOWN PENDEKATAN TOP DOWN

Nawacita/  Direktif Presiden/  Money Follow Money Follow  Program

Prioritas Nasional

Sasaran strategis

Output  Strategis

Program  g prioritas K/L

Sasaran Program

Output  p Program

Kegiatan Prioritas

Sasaran S kegiatan

Output  O Kegiatan

18

OUTPUT STRATEGIS, OUTPUT PROGRAM, dan OUTPUT KEGIATAN OUTPUT KEGIATAN Output strategis merupakan penterjemahan dari sasaran strategis  dalam dokumen/aplikasi Renja K/L. Output Strategis muncul di Form I  dalam dok men/aplikasi Renja K/L O t t St t i l di F I aplikasi ADIK, sebagai payung untuk menurunkan Output Program di  Form II. Output program merupakan penterjemahan dari sasaran program  dalam dokumen/aplikasi Renja K/L. Output Program muncul di Form II  lik i ADIK b i t k k O t t K i t di aplikasi ADIK, sebagai payung untuk menurunkan Output Kegiatan di  Form III. Output kegiatan merupakan penterjemahan dari sasaran kegiatan  dalam dokumen/aplikasi Renja K/L. Output kegiatan muncul di Form III  aplikasi RKA‐K/L.Output Kegiatan semestinya memiliki kontribusi  terhadap pencapaian Sasaran Program dan Sasaran Strategis. h d i S P d S S i 19

STANDARISASI OUTPUT GENERIK DALAM  RKA‐K/L 2017 RKA‐K/L 2017 Dalam rangka perbaikan kualitas rumusan output dalam RKA Dalam rangka perbaikan kualitas rumusan output dalam RKA‐K/L K/L 2017, terhadap  2017 terhadap output generik dilakukan standarisasi sebagai berikut: ƒ Output‐output berkarakteristik input seperti Pengadaan Kendaraan Bermotor  (kode 995) Pengadaan Perangkat Pengolah Data Komunikasi (kode 996) (kode 995), Pengadaan Perangkat Pengolah Data Komunikasi (kode 996),  Pengadaan Peralatan Fasilitas Perkantoran (kode 997), dan Gedung dan  Bangunan (kode 998) digabung menjadi satu output baru: Layanan Internal  (Overhead) – kode 951, dengan volume: 1 (satu) layanan. ƒ Satuan output generik adalah “layanan” dengan volume: 1 (satu) Layanan. ƒ Satuan output generik seperti: “dokumen”, “laporan” dilebur menjadi 1 (satu)  output Layanan kecuali untuk “LHP” output Layanan, kecuali LHP  dari dari BPK. BPK

20

STANDARDISASI OUTPUT GENERIK (1) UNIT OUTPUT  KESEKRETARIATA N ESELON II (MISAL:  SETDITJEN SETDITJEN,  SEKRETARIAT  ITJEN,  SEKRETARIAT  BADAN)

KODE  OUTPUT  OUTPUT GENERIK 994 Layanan  Perkantoran

951

Layanan  I t Internal  l (Overhead)

KOMPONEN 001. Pembayaran Gaji dan Tunjangan

DESKRIPSI

002. Operasional dan Pemeliharaan  Perkantoran Pengadaan Kendaraan Bermotor  *)

994. Layanan Perkantoran ‐ 001. Pembayaran Gaji  dan Tunjangan 994. Layanan Perkantoran ‐ 002. Belanja Operasional  dan Pemeliharaan Kantor 995. Pengadaan Kendaraan Bermotor

Pengadaan Perangkat Pengolah Data dan  Komunikasi Pengadaan Peralatan dan Fasilitas Perkantoran

996. Pengadaan Perangkat Pengolah Data  Komunikasi 997. Pengadaan Peralatan Fasilitas Perkantoran

Pembangunan dan Renovasi Gedung dan  g ) Bangunan  *) xxx. Pembinaan Internal xxx. Perencanaan dan Anggaran Internal

998. Gedung dan Bangunan xxx. Pembinaan Internal xxx. Perencanaan dan Anggaran Internal

xxx. Monev Internal xxx. Dukungan Internal Lainnya

xxx. Monev Internal xxx. Dukungan Internal Lainnya

*) D Dengan persetujuan t j E Eselon l I

Catatan: •

Kendaraan bermotor, perangkat pengolah data dan komunikasi, peralatan dan fasilitas perkantoran, dan gedung/bangunan yang semula diperlakukan sebagai output, diubah menjadi komponen, digabungkan dalam output baru: Layanan Internal (Overhead).

•

Untuk menjaga tersedianya data series Kendaraan bermotor dan gedung bangunan (baru), volume kendaraan bermotor dan gedung bangunan dicantumkan dalam Halaman IV DIPA. 21

STANDARDISASI OUTPUT GENERIK (2) UNIT BIDANG  PERENCANAAN 

OUTPUT  KODE  KOMPONEN OUTPUT GENERIK 952 Layanan  Penyusunan Rencana Program Perencanaan 

DESKRIPSI Reviu Renstra, Reviu Baseline, Dokumen Renja,  Koordinasi Perencanaan, Trilateral Meeting, dll

Penyusunan Anggaran

953

Layanan  Pemantauan  dan Evaluasi dan Evaluasi

Penyusunan RKA‐KL, Revisi Anggaran, APBN‐P,  PNBP, Belanja Operasional xxx ...                                                             Dalam hal terdapat komponen yang relevan,  (Komponen Perencanaan Lainnya) selain tersebut di atas Pelaksanaan Pemantauan dan Evaluasi Monev Bulanan, Triwulanan, Tahunan, dan E‐ Monitoring Penyusunan Laporan Kemajuan Penyusunan Laporan Kemajuan Penyusunan Laporan Bulanan Triwulan Tahunan Penyusunan Laporan Bulanan, Triwulan, Tahunan,  E‐Monitoring Penyusunan Laporan Pencapaian  Laporan Kinerja Kinerja xxx ...                                                             Dalam hal terdapat komponen yang relevan,  (Komponen Pemantauan dan Evaluasi  selain tersebut di atas Lainnya)

Catatan: • Untuk Output Generik Generik, satuan akan distandarkan menjadi: “1 1 (satu) Layanan Layanan”. Tidak diperkenankan menggunakan satuan: Dokumen, Laporan. 22

STANDARISASI INPUT (1) No.

Komponen

Detail

1

Gaji dan Tunjangan (kode: 001)

• • • •

• • • • • •

gaji pokok; tunjangan yang melekat pada gaji; tunjangan kinerja (remunerasi); honorarium (antara lain honorarium: mengajar honorarium (antara lain honorarium: mengajar  guru tidak tetap, kelebihan jam mengajar, ujian  dinas, mengajar (disediakan antara lain untuk  tenaga pengajar luar biasa yang tarifnya telah  mendapat persetujuan Menteri Keuangan);  d j M iK ) uang lembur;  uang lauk pauk TNI/Polri; uangg makan PNS;; honor non PNS; tunjangan ikatan dinas; dan tunjangan lain yang sah.

23

STANDARISASI INPUT (2) No.

Komponen

Detail

2

Operasional dan pemeliharaan kantor (kode: 002)

•

Kebutuhan sehari‐hari perkantoran (antara lain: alat tulis kantor,  barang cetak, alat kebersihan, perlengkapan fotokopi/ komputer,  langganan surat kabar/ berita/majalah, honor satpam, honor cleaning  service, honor sopir, honor pramubakti (yang dipekerjakan secara kontraktual), pengurusan sertifikat tanah, pembayaran PBB);

•

Langganan daya dan jasa (antara lain: listrik, telepon, air, gas, jasa pos dan giro, telex, internet, bandwith, komunikasi (khusus diplomat),  sewa kantor/gedung, sewa kendaraan dinas, sewa mesin fotokopi);

•

Pemeliharaan kantor (antara lain pemeliharaan: bangunan/gedung,  instalasi jaringan, sarana jaringan sarana prasarana kantor, kendaraan kantor kendaraan dinas,  dinas pengurusan pajak kendaraan dinas); dan

•

Pembayaran terkait operasional kantor (antara lain: honor terkait operasional kantor, bahan makanan, penambah daya tahan tubuh (hanya diberikan kepada pegawai yang bekerja yang bekerja di tempat di tempat dengan kondisi atau suhu tidak normal), pemeriksaan kesehatan pegawai,  keprotokoleran (termasuk pas dan jasa tol tamu), operasional pimpinan, pelantikan/pengambilan sumpah jabatan/pegawai, pakaian dinas, pakaian kerja, perjalanan dinas dalam rangka k konsultasi/koordinasi).  l /k d )

24

STANDARISASI INPUT (3) No.

Komponen

Detail

3

Dukungan operasional pertahanan dan keamanan (kode: 003)

• • • • •

Belanja pegawai (tunjangan khusus);  khusus); Belanja barang Operasional lainnya;  Belanja langganan daya dan jasa;  Belanja pemeliharaan (gedung/alutsista); dan Belanja perjalanan dinas biasa/tetap

4

Dukungan operasional penyelenggaraan pendidikan (kode: 004)

• • • • •

Bantuan Operasional Sekolah (BOS); Tunjangan profesi guru/dosen Non ASN;  Tunjangan kehormatan profesor Non ASN;  Bantuan Operasional Perguruan Tinggi Negeri (BO PTN); dan Bantuan Operasional Pendidikan Anak Usia Dini (BO PAUD).

5

Dukungan penyelenggaraan tugas dan fungsi unit (kode: 005)

• • • • • • • • • • •

Belanja barang pengadaan bahan makanan narapidana/tahanan;  narapidana/tahanan; Belanja jasa pelayanan dokter;  Belanja barang pengadaan obat‐obatan;  Belanja barang pengadaan bahan medis habis pakai;  Belanja barang pengadaan bahan makanan pasien;  Belanja barang pengadaan bahan baku SIM;  SIM; Belanja barang pengadaan buku Paspor;  Belanja barang pengadaan buku Nikah;  Belanja barang pemeliharaan kapal;  Belanja barang pemeliharaan jaringan transmisi;  Belanja barang pemeliharan peralatan operasional meteorologi, klimatologi  dan geofisika umum; dan Belanja barang sejenis lainnya.

•

25

PERBAIKAN KUALITAS  PERBAIKAN KUALITAS KERANGKA PENGELUARAN JANGKA MENENGAH

26

DASAR PENYEMPURNAAN KUALITAS KPJM DASAR PENYEMPURNAAN KUALITAS KPJM ƒ Memperkuat pelaksanaan KPJM dan PBK melalui penerapan kerangka berpikir logis (logical framework) termasuk deskripsi output standar dan anggaran bergulir (logical framework) termasuk (rolling budget ‐ prakiraan maju anggaran tiga tahun menjadi baseline dan prakiraan anggaran tahun berikutnya) ƒ Menyusun prakiraan anggaran menjadi lebih mudah dan tepat waktu sehingga mempermudah d h dalam d l k keperluan l pengambilan bil keputusan k t ( i (mis. resource envelope) l ) ƒ Meningkatkan transparansi dalam alokasi/realokasi anggaran (mis. dalam revisi RKA‐KL) ƒ Meningkatkan efisiensi dalam proses penyusunan proses penyusunan anggaran melalui penggunaan aplikasi Teknologi Informasi sehingga memberikan lebih banyak waktu dalam melakukan analisis ƒ Memberikan perkiraan yang lebih cermat dan andal sehingga mendukung pelayanan yang berkesinambungan ƒ Dibangun berdasarkan proses dan aplikasi yang sudah ada, menuju proses  penganggaran berbasis KPJM yang lebih sederhana, tepat waktu dan efektif

27

EVALUASI PELAKSANAAN ANGGARAN TA 2016

28

ARAHAN PRESIDEN PERBAIKAN KUALITAS BELANJA

Efisiensi dan Efektifitas Belanja • Perhatikan dan kendalikan belanja operasional. Belanja barang juga agar ditekan dan dialihkan kepada belanja modal (Ratas 28 April 2016) • Belanja barang yang tidak prioritas dan belanja modal yang tidak produktif seperti membeli mobil dinas harus dihindari. Prioritaskan pada hal‐hal lain yang langsung berkaitan dengan pelayanan kepada publik/masyarakat  (RKP 8 April 2016). • Kepala Daerah agar melihat komposisi APBD secara detail mulai dari persentase belanja rutin, rutin belanja operasional, belanja barang dan belanja modal. Politik anggaran agar dipegang Kepala Daerah, dan hindari kegiatan yang bersifat rutin dan monoton (RKP 8 April 2016). • Lakukan efisiensi p pada p program‐program g p g non p prioritas nasional. Efisiensi dapat p dilakukan p pada belanja – belanja operasional dan belanja barang. Anggaran harus ditekan saat menyiapkan RAPBN dan lebih memprioritaskan belanja modal. Selama ini kapasitas produksi negara tidak terlihat, karena K/L melakukan pembelian pada hal‐hal yang tidak produktif atau tidak menimbilkan produktifitas (Sidang Kabinet Paripurna 3 Agustus 2016)

29

REALISASI ANGGARAN BELANJA K/L  NASIONAL 2015 ‐ 2016 800.000,0

100,0% 90,0%

700.000,0

80,0% 600.000,0

d dalam miliar rupiah

70,0% 500.000,0

60,0%

400.000,0

50,0% 40,0%

300.000,0

30,0% 200.000,0 20,0% 100.000,0

0,0

10,0%

Jan

Feb

Mar

Apr

May

Jun

Jul

Aug

Sep

Oct

Nov

Dec

2015

11.678,4

32.683,0

67.151,8 108.471,4 148.030,9 195.292,9 261.647,1 320.246,6 383.980,1 453.786,5 537.614,1 732.204,6

2016

15.133,6

40.214,4

82.728,7 128.240,8 179.573,4 262.789,4 304.631,7 364.478,4 428.585,9 481.024,3 530.650,8

% 2015

1,4%

3,9%

8,0%

13,0%

17,7%

23,4%

31,3%

38,3%

46,0%

54,3%

64,4%

% 2016

1,9%

5,1%

10,6%

16,4%

22,9%

33,5%

38,9%

46,5%

54,7%

61,4%

67,7%

0,0%

87,7%

Realisasi Belanja K/L TA 2016 secara nasional s.d. November 2016 mencapai  67,7%, lebih tinggi dibandingkan periode yang sama TA 2016 64,4%

30

d dalam miliar rupiah h

REALISASI ANGGARAN BELANJA K/L  PROVINSI BALI 2015 ‐2016 10.000,0

100,0%

9.000,0

90,0%

8.000,0

80,0%

7.000,0

70,0%

6.000,0

60,0%

5.000,0

50,0%

4.000,0

40,0%

3.000,0

30,0%

2.000,0

20,0%

1.000,0

10,0%

0,0

Jan

Feb

Mar

Apr

May

Jun

Jul

Aug

Sep

Oct

Nov

Dec

2015

238,1

645,2

1.113,5

1.608,0

2.151,3

2.806,1

3.787,6

4.527,3

5.350,1

6.146,9

7.223,7

9.139,8

2016

297,7

734,6

1.264,6

1.920,8

2.506,8

3.679,6

4.328,8

5.086,2

5.762,0

6.418,4

7.083,4

% 2015

2,4%

6,5%

11,2%

16,1%

21,5%

28,1%

37,9%

45,3%

53,6%

61,6%

72,4%

% 2016

3,3%

8,1%

13,9%

21,2%

27,6%

40,5%

47,7%

56,0%

63,5%

70,7%

78,0%

0,0%

91,5%

Realisasi Belanja K/L TA 2016 PROVINSI Bali s.d. November 2016 mencapai  78,0%, lebih tinggi dibandingkan periode yang sama TA 2016 sebesar 72,4%,  dan lebih tinggi dari rata‐rata nasional yang hanya mencapai 64 4% dan lebih tinggi dari rata‐rata nasional yang hanya mencapai 64,4%

31

20 PROVINSI DENGAN % REALISASI TERBESAR 2015 ‐2016 NO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

LOKASI 22 BALI  12 LAMPUNG  14 KALIMANTAN TENGAH  30 KEPULAUAN BANGKA BELITUNG  34 SULAWESI BARAT 34 SULAWESI BARAT  09 RIAU  15 KALIMANTAN SELATAN  19 SULAWESI SELATAN  28 MALUKU UTARA  23 NUSA TENGGARA BARAT  04 DI YOGYAKARTA  05 JAWA TIMUR  02 JAWA BARAT  10 JAMBI  18 SULAWESI TENGAH  13 KALIMANTAN BARAT  26 BENGKULU  20 SULAWESI TENGGARA  06 ACEH  03 JAWA TENGAH  LOKASI LAINNYA LOKASI LAINNYA Total

DIPA 2015 DIPA 2016 PAGU REALISASI % PAGU REALISASI % 9.983.477,3 9.139.804,0 91,5% 9.079.987,6 7.069.329,9 77,9% 9.724.681,6 9.080.476,8 93,4% 8.403.559,0 6.451.232,8 76,8% 6.487.786,9 6.036.561,0 93,0% 6.053.725,5 4.600.976,6 76,0% 2.790.850,4 2.542.077,4 91,1% 2.575.917,7 1.953.333,8 75,8% 4.171.738,9 3.814.272,7 91,4% 3.194.479,7 2.421.368,8 75,8% 7.117.823,0 6.531.155,9 91,8% 6.317.626,5 4.786.223,4 75,8% 8.649.819,2 7.626.661,8 88,2% 7.891.293,2 5.956.183,4 75,5% 23.197.349,8 21.035.796,1 90,7% 20.058.494,3 15.005.709,0 74,8% 6.213.315,6 5.873.872,6 94,5% 4.569.727,5 3.413.124,2 74,7% 8.784.019,6 8.258.465,0 94,0% 7.714.338,3 5.747.674,6 74,5% 8.410.779,8 7.711.417,9 91,7% 8.672.881,0 6.461.478,9 74,5% 42.207.802,2 38.460.510,7 91,1% 38.965.518,1 28.842.377,2 74,0% 42.231.158,1 37.615.864,5 89,1% 41.163.451,1 30.384.356,6 73,8% 6.251.559,0 5.738.504,2 91,8% 5.598.333,9 4.132.033,3 73,8% 8.976.329,7 8.173.430,5 91,1% 6.606.479,6 4.815.524,6 72,9% 11.241.543,1 10.507.826,3 93,5% 9.489.586,1 6.912.501,0 72,8% 4.705.068,8 4.182.114,6 88,9% 4.317.701,3 3.123.935,2 72,4% 8.290.267,6 7.732.388,6 93,3% 6.219.744,1 4.479.453,3 72,0% 13.460.505,1 12.510.819,7 92,9% 12.495.539,4 8.986.396,6 71,9% 37.885.734,9 33.334.011,0 88,0% 34.669.163,1 24.819.632,0 71,6% 564 478 577 9 486.298.599,4 564.478.577,9 486 298 599 4 86 2% 539 86,2% 539.985.322,2 985 322 2 347.206.314,1 347 206 314 1 64 3% 64,3% 835.260.189 732.204.207 87,7% 784.042.869 527.569.110 67,3%

% Realisasi Belanja K/L TA 2016 Provinsi Bali s.d. November 2016 menduduki  peringkat pertama p g p

32

20 SATKER DENGAN % REALISASI TERTINGGI DI PROV. BALI TA 2016 NO

K/L 

SATKER

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

018  KEMENTAN 029  KEMEN LHK 006  KEJAKSAAN 054  BPS 054  BPS 033  KEMEN PU & PERA 005  MA 029 KEMEN LHK 029  KEMEN LHK 054  BPS 005  MA 025  KEMENAG 054  BPS 018  KEMENTAN 025  KEMENAG 025 KEMENAG 025  KEMENAG

229049  DINAS PERTANIAN TANAMAN PANGAN & HORTIKULTURA KABUPATEN TABANAN 449871  BALAI PENGELOLAAN HUTAN MANGROVE WILAYAH I 008678  KEJAKSAAN TINGGI BALI 429213  BADAN PUSAT STATISTIK KAB. TABANAN 429222  BADAN PUSAT STATISTIK KAB. GIANYAR 498248  SNVT PELAKSANAAN  JARINGAN PEMANFAATAN AIR  BALI‐PENIDA 402732  PENGADILAN AGAMA NEGARA 427046 BALAI PERBENIHAN TANAMAN HUTAN BALI DAN NUSA TENGGARA 427046  BALAI PERBENIHAN TANAMAN HUTAN BALI DAN NUSA TENGGARA 429187  BADAN PUSAT STATISTIK KAB. BULELENG 402726  PENGADILAN AGAMA BANGLI 568529  KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KOTA DENPASAR 429244  BADAN PUSAT STATISTIK KAB. BANGLI 229034  DINAS PERTANIAN DAN PETERNAKAN KABUPATEN BULELENG 660600  MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI BANYUBIRU 419890 MADRASAH ALIYAH NEGERI NEGARA KAB. JEMBRANA 419890  MADRASAH ALIYAH NEGERI NEGARA KAB. JEMBRANA

15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1

059  KEMENKOMINFO 613476  BALAI MONITOR SPEKTRUM FREKUENSI RADIO KELAS II DENPASAR 076  KPU 658152  KPU  KABUPATEN BADUNG 032  KEMEN KP 229058  DINAS KELAUTAN DAN PERIKANAN PROVINSI BALI 044  KEMEN KOP & UKM 418685  DINAS PERINDUSTRIAN PERDAGANGAN DAN KOPERASI KABUPATEN JEMBRANA 032  KEMEN KP 229053  DINAS KELAUTAN DAN PERIKANAN PROVINSI BALI 032  KEMEN KP 229111  DINAS KELAUTAN DAN PERIKANAN PROVINSI BALI 055  KEMENPPN/BAPPENA220060  Bappeda Provinsi Bali 032  KEMEN KP 452935  BALAI PENELITIAN DAN OBSERVASI LAUT 090  KEMENDAG 352450  Dinas Koperasi, Perdagangan dan Perindustrian Kab. Buleleng 076  KPU 658091  KPU  KABUPATEN BULELENG 032  KEMEN KP 220344  DINAS PETERNAKAN, PERIKANAN DAN KELAUTAN KAB. KLUNGKUNG 032 KEMEN KP 032  KEMEN KP 401610 DINAS KELAUTAN DAN PERIKANAN KAB BADUNG 401610  DINAS KELAUTAN DAN PERIKANAN KAB. BADUNG 042  KEMENRISTEK & PT 400144  POLITEKNIK NEGERI BALI 090  KEMENDAG 220447  DINAS PERINDUSTRIAN DAN PERDAGANGAN KABUPATEN GIANYAR 010  KEMENDAGRI 220075  BADAN KESATUAN BANGSA DAN POLITIK PROVINSI BALI

PAGU 6.197,3 1.901,0 44.077,3 6.811,5 8.698,3 85.845,4 3.165,8 1 947 2 1.947,2 8.379,6 2.513,2 890,3 3.982,0 4.142,5 2.531,3 7.103,8

DIPA 2016 REALISASI 6.053,5 1.852,1 42.924,8 6.621,4 8.442,6 83.318,0 3.068,5 1 887 1 1.887,1 8.074,7 2.407,8 851,7 3.803,6 3.953,7 2.415,8 6.765,7

% 97,7% 97,4% 97,4% 97,2% 97,1% 97,1% 96,9% 96 9% 96,9% 96,4% 95,8% 95,7% 95,5% 95,4% 95,4% 95,2%

26.517,3 10.401,2 3.233,6 950,0 1.673,6 1.000,0 976,3 92.500,8 5.977,9 43.069,5 2.250,0 1 600 0 1.600,0 11.725,4 46.877,7 380,4 9.079.987,6

8.940,7 3.035,8 879,0 249,6 431,5 243,3 230,2 16.165,1 692,5 4.046,6 210,2 132 8 132,8 670,3 554,1 0,0 7.069.330,3

33,7% 29,2% 27,2% 26,3% 25,8% 24,3% 23,6% 17,5% 11,6% 9,4% 9,3% 8 3% 8,3% 5,7% 1,2% 0,0% 77,9%

% Realisasi Belanja K/L TA 2016 Provinsi Bali s.d. November 2016 menduduki  % Realisasi Belanja K/L TA 2016 Provinsi Bali s.d. November 2016 menduduki peringkat pertama 33

SATKER DENGAN BLOKIR ANGGARAN DI PROV. BALI TA 2016 DIPA 2016 NO

K/L K/L 

SATKER PAGU

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

010  KEMENDAGRI 090  KEMENDAG 032  KEMEN KP 032  KEMEN KP 032  KEMEN KP 010  KEMENDAGRI 024  KEMENKES 059  KEMENKOMINFO 019  KEMENPERIND 018  KEMENTAN

15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1

025  KEMENAG 419883  KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB. BULELENG. 025  KEMENAG 419905  KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB. TABANAN 025  KEMENAG 568532  KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KOTA DENPASAR 025  KEMENAG 419929  KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB. KARANGASEM 012  KEMENHAN 344349  MAKODAM IX/UDY 012  KEMENHAN 344357  HUBDAM IX/UDY 012  KEMENHAN 344354  ZIDAM IX/UDY 012  KEMENHAN 344356  PALDAM IX/UDY 012  KEMENHAN 344355  BEKANGDAM IX/UDY 012  KEMENHAN 344367  RINDAM IX/UDY 012  KEMENHAN 344358  KESDAM IX/UDY 012  KEMENHAN 344370  KOREM‐163 WSA DAM IX/UDY 012  KEMENHAN 344368  KOREM‐161 DAM IX/UDY 012  KEMENHAN 344369  KOREM‐162 DAM IX/UDY 012 KEMENHAN 012  KEMENHAN 344371 BRIGIF 21/KOMODO DAM IX/UDY 344371  BRIGIF 21/KOMODO DAM IX/UDY JUMLAH SATKER YANG ADA BLOKIR JUMLAH SATKER YANG TIDAK ADA BLOKIR TOTAL

055  KEMENPPN/BAPPENAS

090  KEMENDAG 032  KEMEN KP 018  KEMENTAN 024  KEMENKES

220075  BADAN KESATUAN BANGSA DAN POLITIK PROVINSI BALI 220447  DINAS PERINDUSTRIAN DAN PERDAGANGAN KABUPATEN GIANYAR 401610  DINAS KELAUTAN DAN PERIKANAN KAB. BADUNG 229058  DINAS KELAUTAN DAN PERIKANAN PROVINSI BALI 220344  DINAS PETERNAKAN, PERIKANAN DAN KELAUTAN KAB. KLUNGKUNG 229068  SEKRETARIAT DAERAH PROVINSI BALI 229004  DINAS KESEHATAN PROVINSI BALI 613476  BALAI MONITOR SPEKTRUM FREKUENSI RADIO KELAS II DENPASAR 229233  DINAS PERINDUSTRIAN DAN PERDAGANGAN BALI 229099  DINAS PERTANIAN TANAMAN PANGAN PROVINSI BALI 220060  Bappeda Provinsi Bali 352450  Dinas Koperasi, Perdagangan dan Perindustrian Kab. Buleleng 220629  DINAS PETERNAKAN  PERIKANAN KAB. BANGLI 229067  DINAS PERTANIAN TANAMAN PANGAN PROVINSI BALI 229002  DINAS KESEHATAN PROVINSI BALI

380,4 46.877,7 1.600,0 3.233,6 2.250,0 1.023,6 5.060,2 26.517,3 650,0 32.165,2 976,3 5.977,9 600,0 8.465,4 5.338,4 00 0,0 0,0 0,0 36.239,6 38.633,1 23.429,2 29.494,0 331.622,0 27.338,5 28.819,3 36.256,1 47.088,0 70.450,1 107.017,9 197.436,6 243.286,8 247.682,2 127 932 9 127.932,9 6.536.591,7 2.543.396,0 9.079.987,6

BLOKIR BLOKIR  ANGGARAN 380,4 46.191,1 1.114,8 2.199,8 1.509,9 628,0 2.852,4 14.193,9 341,2 16.534,0 489,5 2.821,9 280,7 3.657,0 2.257,3 00 0,0 0,0 0,0 45,3 40,0 17,9 9,1 44,3 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 2,4 2,4 2,4 06 0,6 432.428,8 0,0 432.428,8

¾ Anggaran yang dibloikir mencapai Rp432,4 miliar (4,76%) dari Pagu DIPA Rp9.079,9 Miliar ¾ Dalam Dalam Anggaran yang diblokir tersebut termasuk anggaran yangdihemat sesuai Inpres 6/2016,  Anggaran yang diblokir tersebut termasuk anggaran yangdihemat sesuai Inpres 6/2016 sesuai ketentuan UU APBN 2017 terhadap kontrak yang dihemat dalam TA 2016 dapat  diluncurkan ke Tahun 2017 34

% 100,00% 98,54% 69,68% 68,03% 67,11% 61,36% 56,37% 53,53% 52,49% 51,40% 50,14% 47,21% 46,78% 43,20% 42,28%

0,12% 0,10% 0,08% 0,03% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0 00% 0,00% 6,62% 0,00% 4,76%

MONITORING REALISASI DAN CAPAIAN KINERJA ANGGARAN 1. Dalam rangka percepatan realisasi anggaran dan upaya peningkatan efisiensi dan efektifitas belanja yang dapat diukur melalui capaian kinerja, Ditjen Anggaran telah memfasilitasi dengan g aplikasi p berbasis web yaitu y SISTEM MONITORING DAN EVALUASI KINERJA TERPADU (SMART) ATAS PELAKSANAAN (RKA‐K/L) (PMK 249/MK.02/2011) 2. Aplikasi SMART : a.

3  (tiga) layer user K/L yaitu (i) layer Satker (pelaksana program), (ii) LayerUnit   Eselon  I  (Penanggungjawab  program),  (iii)  layer  Menteri/Pimpinan Lembaga  (Pengguna Anggaran), dan

b.

1  (satu)  layer  user  Kementerian  Keuangan  Cq  Ditjen  Anggaran  (monev  kinerja seluruh K/L)

c.

Data untuk keperluan pengukuran dan evaluasi kinerja , meliputi antara  lain data program dan kegiatan, pagu dan realisasi anggaran, dan target  output sudah tersedia dalam aplikasi monev anggaran.

Direktorat Jenderal Anggaran

KEMENTERIAN  KEUANGAN DIREKTORAT  JENDERAL  ANGGARAN

Terima kasih Terima kasih [email protected] @g

36