Daftar Isi Halaman Pernyataan Direktur Eksekutif Tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan Laporan Aktivitas
1 2–3
Laporan Arus Kas
4
Catatan Atas Laporan Keuangan A. Informasi Umum
5
B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting
6-7
C. Penjelasan Laporan Posisi Keuangan
8-9
D. Penjelasan Laporan Aktivitas E. Kontrak
10 - 11 12
Informasi Tambahan 1. TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015)
13
2. TII (201/TII-EG/count/X/2015)
14
Perkumpulan AirPutih LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 31 Desember 2015 dan 2014 (Dinyatakan dalam satuan Rupiah)
Catatan
31 Desember 2015
31 Desember 2014
Aset Aset Lancar Kas dan setara kas
C.1
Piutang Pajak
C.2
448.258.620 3.194.086
741.116.304 -
Sewa dibayar dimuka
C.3
53.333.338
117.333.334
504.786.044
858.449.638
39.603.655
90.355.560
39.603.655
90.355.560
544.389.698
948.805.198
-
1.713.880 1.713.880
544.389.698
947.091.318
Jumlah Aset bersih
544.389.698
947.091.318
Jumlah Kewajiban dan Aset bersih
544.389.698
948.805.198
Jumlah Aset lancar Aset tetap Aset Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar 136.636.159 pada 31 Desember 2015 dan Rp104.115.425 pada tahun 2014)
C.5
Jumlah Aset tetap Jumlah Aset
Kewajiban dan Aset bersih Kewajiban Utang pajak Jumlah Kewajiban
C.6
Aset bersih
C.7
Terikat Tidak terikat
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini 1
Perkumpulan AirPutih LAPORAN AKTIVITAS – Terikat Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 (Dinyatakan dalam satuan Rupiah)
Catatan
31 Desember 2015
31 Desember 2014
Donasi dari donor
110.200.000
404.187.356
Jumlah Penerimaan
110.200.000
404.187.356
110.200.000
654.292.139
Penerimaan
D.1
Pengeluaran
D.2
Pengeluaran program Jumlah Pengeluaran
110.200.000
Perubahan Aset Bersih
654.292.139 (250.104.783)
Aset Bersih Awal Tahun
-
250.104.783
Aset Bersih Akhir Tahun
-
-
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini 2
Perkumpulan AirPutih LAPORAN AKTIVITAS – Tidak Terikat Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 (Dinyatakan dalam satuan Rupiah)
Catatan
31 Desember 2015
31 Desember 2014
Kontribusi Pendapatan lain-lain Pendapatan bunga bank
258.348.533 37.100 6.928.228
118.848.749 15.484.284
Total Penerimaan
265.313.861
134.333.032
Beban umum dan administrasi
668.015.481
166.059.295
Total Pengeluaran
668.015.481
166.059.295
(402.701.620)
(31.726.263)
Saldo dana awal
947.091.318
978.817.581
Saldo dana akhir
544.389.698
947.091.318
Penerimaan
D.1
Pengeluaran
D.2
Perubahan aktiva bersih
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini 3
Perkumpulan AirPutih LAPORAN ARUS KAS Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 (Dinyatakan dalam satuan Rupiah)
31 Desember 2015
31 Desember 2014
-
(250.104.783)
(402.701.620)
(31.726.263)
48.985.805 (3.194.086)
48.159.413 13.267.400 -
63.999.996 (1.713.880)
(77.749.996) 1.091.169
(294.623.785)
(297.063.060)
(1.700.000)
(2.000.000)
Penghapusan aset tetap
3.466.101
-
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
1.766.101
(2.000.000)
(292.857.684)
(299.063.060)
Kas dan setara kas awal
741.116.304
1.040.179.364
Kas dan setara kas akhir
448.258.620
741.116.304
Arus kas dari kegiatan operasi Perubahan aktiva bersih – terikat Perubahan aktiva bersih – tidak terikat Penyesuaian untuk rekonsiliasi atas aktiva bersih menjadi kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi: Penyusutan Penurunan (kenaikan) uang muka Penurunan (kenaikan) piutang pajak Penurunan (kenaikan) sewa dibayar dimuka Kenaikan (penurunan) utang pajak Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi Arus kas dari aktivitas investasi (Pembelian) penghapusan aset tetap
Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini 4
Perkumpulan AirPutih CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014
A. UMUM 1. Pendirian AirPutih Perkumpulan AirPutih didirikan berdasarkan akta notaris nomor 28 tanggal 12 April 2010 dihadapan Rosida Rajagukguk Siregar, S.H, M.Kn, notaris di Tangerang Selatan. Anggaran dasar telah mengalami perubahan, terakhir berdasarkan akta notaris nomor 99 tanggal 27 September 2013 dihadapan Rosida Rajagukguk Siregar, S.H, M.Kn, notaris di Jakarta Selatan. Perubahan anggaran dasar tersebut mengenai perubahan susunan dewan komisaris dan dewan pengurus. Visi Visi dari Perkumpulan AirPutih adalah mewujudkan masyarakat yang kuat, mampu berperan dalam proses pertukaran informasi dan pengetahuan melalui penggunaan teknologi informasi dan komunikasi. Misi Untuk mencapai visi tersebut, Perkumpulan AirPutih mempunyai misi yaitu: a. Melakukan usaha peningkatan kemampuan sumber daya manusia dalam menggunakan teknologi informasi dan komunikasi. b. Meningkatkan pemahaman masyarakat terhadap pelayanan informasi publik melalui teknologi informasi dan komunikasi. c. Melakukan berbagai penelitian dan pengembangan dibidang teknologi informasi dan komunikasi. d. Meningkatkan kemampuan para pihak yang terlibat dalam kawasan disaster dalam menggunakan teknologi informasi dan komunikasi. e. Membangun akses yang lebih luas bagi masyarakat untuk bisa menggunakan teknologi informasi dan komunikasi melalui fasilitas open souce. Sekretariat Perkumpulan AirPutih beralamat di Jalan Warga raya nomor 30 RT. 003 RW. 03 Pejaten Barat, Pasar Minggu, Jakarta Selatan 12510. 2. Susunan Pengurus dan Pengawas Berdasarkan anggaran dasar, struktur organisasi Perkumpulan AirPutih per tanggal 31 Desember 2015 sebagai berikut: Dewan pengawas Ketua : Rudyanto Dwi Saputra Anggota : Indra Wahyudi Anggota : Heru Efendi Dewan Pengurus Ketua : Agung Riyadi Sekretaris : Munarsih Bendahara : Lisdah Alni
5
Perkumpulan AirPutih CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014
B.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING Laporan keuangan Perkumpulan AirPutih telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP) dan Pernyataam Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.45 mengenai Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba. Kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan secara konsisten adalah sebagai berikut: 1. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas. Dasar pengukuran yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah konsep biaya perolehan (nilai historis) sesuai dengan SAK ETAP. Laporan Posisi Keuangan, Laporan Aktivitas, dan Laporan Arus Kas disajikan sesuai dengan PSAK No.45 mengenai Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba. Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode tidak langsung (indirect method) dengan mengelompokkan arus kas dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. 2. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas yang terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. 3. Piutang Pajak Piutang pajak berupa kelebihan pembayaran pajak PPh21. 4. Sewa Dibayar Dimuka Sewa dibayar di muka untuk sewa kantor, diamortisasi dengan metode garis lurus, terhitung sejak dimulainya / perpanjangan sewa kantor terkait selama jangka waktu sewa. 5. Aset tetap Aktiva tetap dicatat berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Harga perolehan mencakup pengeluaran untuk perbaikan, penggantian, pemugaran, dan peningkatan daya guna aset tetap yang jumlahnya signifikan. Aset tetap disusutkan sejak tanggal perolehan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan pada taksiran masa manfaat sebagai berikut: Kendaraan Perlengkapan kantor Furnitur
4 tahun 4 tahun 4 tahun
Biaya perbaikan dan pemeliharaan yang sifatnya rutin dibebankan langsung pada laporan aktivitas paa saat terjadinya biaya-biaya tersebut. Sedangkan biaya-biaya pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aset tetap dan keuntungan / kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan aktivitas tahun berjalan. Pembelian aset tetap atau perlengkapan kantor yang berkaitan dengan program dicatat sebagai pengeluaran program. 6
Perkumpulan AirPutih CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014
B.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 6. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan sumbangan atau donasi diakui pada saat diterima. Beban / biaya yang timbul sehubungan dengan penyelenggaraan kegiatan diakui pada saat kegiatan dilaksanakan. Beban lainnya diakui sesuai manfaatnya pada tahun bersangkutan (accrual basis). 7. Transaksi Hubungan Istimewa Sebagaimana diatur dalam SAK ETAP Bab 28 mengenai “Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa” (Related Party), suatu pihak mempunyai hubungan istimewa dengan entitas jika: i.
ii. iii. iv. v. vi.
vii.
Secara langsung, atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihak tersebut: a) Mengendalikan, dikendalikan oleh, atau di bawah pengendalian bersama dengan entitas (termasuk entitas induk, entitas anak, dan fellow subsidiaries); b) Memiliki kepemilikan di entitas yang memberikan pengaruh signifikan atas entitas; atau c) Memiliki pengendalian bersama atas entitas; Pihak tersebut adalah entitas asosiasi dari entitas; Pihak tersebut adalah joint venture di mana entitas tersebut merupakan venture; Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci entitas atau entitas induknya; Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang diuraikan dalam (i) atau (iv); Pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh, atau memiliki hak secara signifikan, secara langsung atau tidak langsung, setiap orang yang diuraikan dalam (iv) atau (v); atau Pihak tersebut adalah pengelola program imbalan paskakerja untuk imbalan pekerja entitas, atau setiap entitas yang mempunyai hubungan istimewa.
Perkumpulan AirPutih tidak memiliki transaksi hubungan istimewa dengan pihak terkait dengan pemasok, donor, penerima manfaat, atau organisasi lainnya. 8. Imbalan Kerja Sesuai SAK ETAP Bab. 23, tentang Imbalan Kerja, setiap entitas yang telah memenuhi syarat, harus menghitung jumlah provisi untuk imbalan kerja (penghargaan masa kerja) karyawan berdasarkan UU Ketenagakerjaan No.13 Tahun 2003 (UU No.13/2003) tanggal 25 Maret 2003. Untuk tahun 2014, Perkumpulan AirPutih belum menghitung, mencatat maupun menyisihkan dana untuk imbalan kerja karena semua karyawan berstatus kontrak. 9. Perpajakan Berdasarkan Undang-Undang RI No,36 Tahun 2008 (sebagai pengganti Undang-Undang RI No.17 Tahun 2000) tentang Pajak Penghasilan, Perkumpulan AirPutih sebagai badan hukum termasuk subyek pajak penghasilan. Oleh karena itu, atas dasar pasal 2 ayat (3) butir b dan penjelasannya, penghasilan yang diperoleh merupakan obyek pajak penghasilan badan. Kemudian atas pendapatan / penghasilan dan atau kewajiban perpajakan lainnya maka Perkumpulan AirPutih wajib melakukan administrasi perpajakan dan penyetoran ke kas Negara atas pajak yang menjadi kewajibannya.
7
Perkumpulan AirPutih CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014
C.
Penjelasan Laporan Posisi Keuangan 1. Kas dan Setara Kas Rincian kas dan setara kas per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2015 Kas Bank Mandiri 124-00-0624135-1 Mandiri 124-00-0563831-8 Jumlah
31 Desember 2014
47.300
1.591.100
90.685.535 357.525.785
167.465.107 572.060.098
448.258.620
741.116.304
2. Piutang Pajak Piutang Pajak per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2015 PPh 21 Jumlah
31 Desember 2014
3.194.086
-
3.194.086
-
3. Sewa Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2015 Sewa Dibayar Dimuka Jumlah
8
31 Desember 2014
53.333.338
117.333.334
53.333.338
117.333.334
Perkumpulan AirPutih CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014
4. Aset Tetap Rincian aset tetap per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2015 Harga Perolehan - Kendaraan - Inventaris Kantor
31 Desember 2014
10.693.229 165.546.586
10.693.229 183.777.757
176.239.814
194.470.985
(9.579.351) (127.056.808)
(6.906.044) (97.209.381)
Jumlah
(136.636.159)
(104.115.425)
Nilai Buku
39.603.655
90.355.560
Jumlah Akumulasi Penyusutan - Kendaraan - Inventaris Kantor
5. Utang Pajak Utang Pajak per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2015 -
PPh 21 Jumlah
31 Desember 2014 -
1.713.880
-
1.713.880
6. Aset Bersih Rincian Aset Bersih per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2015
31 Desember 2014
Terikat -
Perubahan Aset Bersih Terikat Aset Bersih Terikat Awal Tahun
-
Aset Bersih Terikat Akhir Tahun
-
(250.104.783) 250.104.783 -
Tidak Terikat -
Perubahan Aset Bersih Tidak Terikat Aset Bersih Tidak Terikat Awal Tahun
Aset Bersih Tidak Terikat Akhir Tahun
9
(402.701.620) 947.091.318
(31.726.263) 978.817.581
544.389.698
947.091.318
Jumlah Aset Bersih
544.389.698
9
947.091.318
Perkumpulan AirPutih CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014
D.
Penjelasan Laporan Aktivitas 1.
Pendapatan
1. Rincian Penerimaan Terikat pada tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015
2014
Hibah dari Donor -
HIVOS RO SEA 1004752
-
317.520.000
-
Perkumpulan Arus Pelangi
-
12.500.000
-
Transparency International Indonesia (TII)
-
65.000.000
-
Jakarta International Multicultural School (JIMS)
-
7.913.500
-
UnLtd Indonesia
-
1.253.856
-
TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015)
40.000.000
-
-
TII (201/TII-EG/count/X/2015)
70.200.000
-
110.200.000
404.187.356
Jumlah Hibah dari Donor
2. Rincian Penerimaan Tidak Terikat pada tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015
-
Kontribusi
-
Pendapatan lain-lain
-
Pendapatan bunga bank
Jumlah Penerimaan Tidak Terikat
10
2014
258.348.533
118.848.749
37.100
-
6.928.228
15.484.284
265.313.861
134.333.032
Perkumpulan AirPutih CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014
2.
Pengeluaran
1. Rincian Pengeluaran Terikat per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015
2014
Pengeluaran Program -
HIVOS RO SEA 1004752
-
567.624.783
-
Perkumpulan Arus Pelangi
-
12.500.000
-
Transparency Internatioonal Indonesia (TII)
-
65.000.000
-
Jakarta International Multicultural School (JIMS)
-
7.913.500
-
UnLtd Indonesia
-
1.253.856
-
TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015)
40.000.000
-
-
TII (201/TII-EG/count/X/2015)
70.200.000
-
110.200.000
654.292.139
Jumlah Pengeluaran Terikat
2. Rincian Pengeluaran Tidak Terikat per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015
2014
Pengeluaran Umum dan Administrasi -
Beban Gaji dan Honor Beban Perlengkapan Kantor Beban Audit Beban ATK, Foto Copy & Cetakan Beban Pemeliharaan dan Perbaikan Beban Konsumsi Beban Rumah Tangga Beban Telepon dan Fax Beban Internet dan Web Beban Sewa Kantor Beban Listrik dan Air Beban Transportasi Beban Tunjangan Kesehatan Beban Tunjangan Pajak Beban Tunjangan Transportasi Beban Pos & Ekspedisi Beban Penyusutan Beban Administrasi Bank Beban Rugi Kehilangan/Kerusakan Aset Tetap Beban Lain-lain
Jumlah Pengeluaran Tidak Terikat
11
464.371.900 1.082.500 18.000.000 1.816.900 2.315.500 6.144.900 3.097.000 930.200 11.368.800 63.999.996 11.912.500 1.578.300 10.793.600 5.631.834 9.900.000 48.500 48.985.805 1.936.146 3.466.101 635.000
64.512.000 524.449 438.000 1.417.200 8.336.500 160.000 -
668.015.481
166.059.295
25.666.666 4.086.100 3.733.700 1.714.010 2.850.000 160.500 48.159.413 3.673.857 626.900
Perkumpulan AirPutih CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014
E.
Kontrak
1.
TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015)
Perkumpulan AirPutih telah diberikan dana hibah untuk proyek yang berjudul “Perbaikan Website dan Pengembangan API "Cek Sekolah Ku"” dengan jumlah Rp80.000.000,- untuk periode 10 Agustus 2015 sampai dengan 10 Oktober 2015 berdasarkan kontrak nomor 166/TII-KM/cont/VIII/2015 pada tanggal 10 Agustus 2015. Kontrak tersebut mengalami addendum 2 kali. Addendum kontrak pertama pada tanggal 1 Desember 2015 nomor 026/TII/ADDENDUM MOU-AIRPUTIH/XI/2015 mengenai perpanjangan periode sampai 30 Desember 2015 dan penambahan nilai kontrak dengan jumlah Rp15.000.000. Addendum kontrak kedua pada tanggal 16 Januari 2016 nomor 028/TII/ADDENDUM MOU-AIRPUTIH/XI/2016 mengenai perpanjangan periode sampai 5 Februari 2016. Perjanjian dan addendum tersebut disepakati oleh Agung Riyadi dari Perkumpulan AirPutih dan Dadang Trisasongko dari pihak Transparency International Indonesia. Pengeluaran program ini untuk periode 1 Januari 2015 sampai dengan 31 Desember 2015 berjumlah Rp 40.000.000,-. 2.
TII (201/TII-EG/count/X/2015)
Perkumpulan AirPutih telah diberikan dana hibah Transparency International Indonesia (TII) untuk proyek yang berjudul “Pembuatan Website dan E-learning Modul BUMN Bersih” dengan jumlah Rp90.000.000,- untuk periode 15 Oktober 2015 sampai dengan 19 November 2015 berdasarkan kontrak nomor 201/TII-EG/count/X/2015 pada tanggal 15 Oktober 2015. Kontrak tersebut mengalami addendum pada tanggal 5 Februari 2016 nomor 034/TIIEG/cont/II/2016 mengenai perpanjangan periode sampai 25 Februari 2016. Perjanjian dan addendum tersebut disepakati oleh Agung Riyadi dari Perkumpulan AirPutih dan Dadang Trisasongko dari pihak Transparency International Indonesia. Pengeluaran program ini untuk periode 1 Januari 2015 sampai dengan 31 Desember 2015 berjumlah Rp70.200.000,-.
12
INFORMASI TAMBAHAN
PERKUMPULAN AIRPUTIH LAPORAN STATUS ANGGARAN - TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015) (Perbaikan Wbsite dan Pengembangan API "Cek Sekolah Ku)
Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah Indonesia)
2015
2014
Penerimaan TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015): Perbaikan Wbsite dan Pengembangan API "Cek Sekolah Ku"
40.000.000
-
40.000.000
-
40.000.000
-
40.000.000
-
Saldo dana, awal
-
-
Saldo dana, akhir
-
-
Jumlah Penerimaan Pengeluaran Honorarium Jumlah Pengeluaran Perubahan atas aset bersih
13
PERKUMPULAN AIRPUTIH LAPORAN STATUS ANGGARAN - TII (201/TII-EG/count/X/2015) (Perbaikan Wbsite dan Pengembangan API "Cek Sekolah Ku)
Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah Indonesia)
2015
2014
Penerimaan TII (201/TII-EG/count/X/2015): Pembuatan Website dan E-learning Modul BUMN Bersih
70.200.000
-
70.200.000
-
70.200.000
-
70.200.000
-
Perubahan atas aset bersih
-
-
Saldo dana, awal
-
-
Saldo dana, akhir
-
-
Jumlah Penerimaan Pengeluaran Honorarium Jumlah Pengeluaran
14
