Jaarverslag 2014
cultural exchange
Stichting lBO-Nederland St. Annastraat 174 6524 GT NIJMEGEN tel.: 024-3226074
........... ............
Baker A
IIy Berk NV untants
Kerke bos 1027
6546 BB NIJMEGEN Tel.: 0
-3784848
Inhoudsopgave
1. BESTUURSVERSLAG
3
2. ACTIVITEITENVERSLAG 2014
6
2.1 Doelstelling
6
2.2. Uitzenden vrijwilligers 2.2.1 Doelstelling 20 14 2.2.2 Wervingsstrategie 2.2.3 Resultaten Uitzenden vrijwilligers
6 6 6
6
2.3 Aanbieden van projecten 2.3.1 Projectaanbod 2.3.2 Doelgroepen
7 7
7
2.4 Vooruitblik 2015-2016
8
3. FINANCIËLE POSITIE
9
3.1 Terugblik 2008-2014 ................................................................................•....................................................... 9 3.2 Fondsenwerving, Donateurswerving en bijdragen vrijwilligers
10
3.3 Kosten eigen fondsenwerving, beheer en administratie
11
3.4 Liquiditeit en reserves
11
3.5 Verstrekte projectsteun
:.............................................................•................... 11
3.6 Personele kosten
13
3.7 Vooruitblik 2015-2016
13
4. BEGROTING 2015
14
5. JAARREKENING 2014
15
6. VERSCHILLENANALYSE REKENING VERSUS BEGROTING 2014
28
6.1 Algemeen
28
6.2 Baten
28
6.3 Kosten
28
Baker il Ac Kerken
6546 BB
Berk NV tants s 1027
IJMEGEN
Tel.: 024- 784848
Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm Stichting Internationale Bouworde Nederland Afgekort: St. lBO-Nederland St. Annastraat 174 6524 GT NIJMEGEN Kamer van Koophandel De Stichting is ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van Koophandel Centraal Gelderland onder nummer 41055227. eBF-certificaat voor kleine goede doelen Per 1 januari 2010 is St. lBO-Nederland houder van het nieuwe CBF-certificaatvoor kleine goede doelen. Het CBFis van belang bij de financiering van projectkosten door derden en geeft extra vertrouwen aan de bestaande- en potentiële donateurs. In 2012 heeft een hertoetsing plaatsgevonden en is het CBFcertificaat verlengd tot en met 31-12-2015. Meer informatie m.b.t. het Centraal Bureau Fondsenwerving is o.a. te vinden op www.cbf.nl . Algemeen Nut Beogende instelling (ANBI) St. lBO-Nederland is door de Belastingdienst aangemerkt als een Algemeen Nut Beogende Instelling. Dit wil zeggen dat giften in aanmerking komen voor belastingaftrek en ter zake van legaten en schenkingen is de St. lBO-Nederland gerangschikt onder de reehtspersonen als bedoeld in art. 24 van de Successiewet 1956. . Visie Om de doelstelling te verwezenlijken voert St. IBO- Nederland met de steun van haar donateurs een actief beleid om jaarlijks voldoende vrijwilligers in te kunnen zetten om de verschillende noodzakelijke projecten te realiseren. In dit beleid staan de kernwaarden respect, openheid, betrouwbaarheid en kwaliteit centraal. Door de vrijwilligers nauw te laten samenwerken met de lokale bevolking draagt de Internationale Bouworde Nederland bij aan onderlinge solidariteit, inzicht in andere denkwijzen en culturen en maatschappelijke bewustwording.
Missie Door vrijwilligers uit te zenden naar hulpprojecten in het buitenland en nauwe samenwerking met de plaatselijke bevolking te bevorderen, wil lBO-Nederland een concrete bijdrage leveren aan lokale initiatieven, onderlinge solidariteit, inzicht in andere denkwijzen, culturen en aan maatschappelijke bewustwording. Doelstelling De doelstelling van St. lBO-Nederland zoals vermeld staat in de statuten (artikel 2 lid 1):
De organisatie wil dit doel bereiken langs de volgende wegen: 1. Door voor kortere of langere tijd voor de uitvoering van werkzaamheden vrijwilligers ter beschikking te stellen; 2. Door het lidmaatschap van de Internationale Bouworde; 3. Door mee te werken met en deel te nemen in andere instellingen, die soortgelijke doelen nastreven;
4.
Door al wat verder in de ruimste zin naar het oordeel van het bestuur bevorderlijk kan zij'B~r T het doel van de organisatie. Acco
erk NV
Kerken fSS46BB IJMEGEN Tel.:024· 784848
1. Inzet vrijwilligers St. lBO-Nederland realiseert haar doelstellingen door het -voor korte duur- inzetten van vrijwilligers bij de praktische ondersteuning van maatschappelijke- en bouwprojecten. Deze projecten moeten voldoen aan onderstaande beleidsregels: • De projecten hebben betrekking op het woon- en leefmilieu en de sociale noodzaak van het project is duidelijk; • Het is aantoonbaar dat het project niet of slechts zeer moeilijk op een andere wijze gerealiseerd kan worden; • De levensvatbaarheid van het project kan duidelijk gemaakt worden; • De aard en omvang van de te verrichten werkzaamheden lenen zich voor de inschakeling van vrijwilligers. 2. Lidmaatschap Internationale Bouworde De Internationale Bouworde is opgericht in 1953 naar Belgisch recht en vormt samen met haar bestuur de overkoepelende, Europeseorganisatie van lBO- Nederland. Andere internationale lBO-secretariaten bevinden zich in Duitsland, België, ZWitserland, Oostenrijk, Polen, Hongarije, Italië en Bulgarije. Gezamenlijk organiseren en coördineren zij de aanwezigheid van de honderden internationale vrijwilligers op de tientallen projecten in en buiten Europa. 3. Samenwerkingsverbanden Het bestuur van de Internationale Bouworde Nederland acht het zeer belangrijk dat (Nederlandse) hulporganisaties daar waar mogelijk is, zoveel mogelijk samenwerken. Dergelijke samenwerkingsverbanden maken het mogelijk om elkaar wederzijds te ondersteunen in de uitvoering en realisatie van de doelstelling. Daarnaast is het zeer belangrijk om contactpersonen van hulporganisaties in eigen land te hebben. Dit ter ondersteuning en beoordeling van de projecten en lokale omstandigheden. Gedragscode Binnen St. lBO-Nederland is een gedragscode opgesteld, waarin de waarden en normen van de organisatie staan die gehanteerd en toegepast dienen te worden. Deze gedragscode is opgesteld ter bevordering van het publieksvertrouwen in lBO-Nederland en op te vragen bij het secretariaat. Voor alle projecten vraagt lBO-Nederland een Verklaring van Goed Gedrag. Strategie De Internationale Bouworde Nederland streeft naar een toename van het aantal vrijwilligers en het uitbreiden van het donateursbestand. Dit is nodig om de continuïteit van de organisatie- en daarmee de realisatie van de doelstelling- te kunnen waarborgen. Om dit te bewerkstelligen zoekt lBO-Nederland naar nieuwe vormen van samenwerking, waaronder contacten met bedrijven in het kader van MVO (maatschappelijk Verantwoord Ondernemen) en scholen die in het kader van maatschappelijke stage aanbod zoeken. Daarnaast wordt de afdeling communicatie ingezet om mensen, bedrijven en scholen duurzaam aan de stichting te binden door het o.a. gerichte donateur- en fondsenwerving. Samenstelling van bestuur 2014 Voorzitter: Mevr L.A.M.e. van de Ven Secretaris: Mevr TJ.V. Potters Overige leden Mevr. L. Verstraate Dhr P.A.M. Taris Dhr W.P.H.]. Peters In 2014 is gewerkt volgens de nieuwe organisatiestructuur zonder de directiefunctie die in 2012 vervallen werd verklaard. Een belangrijk uitgangspunt van de nieuwe organisatie is het leggen en onderhouden van korte'lljnen tussen het bestuur en medewerkers op het secretariaat opdat het bestuur tijdig geïnformeerd wordt over ontwikkelingen binnen de stichting en in haar beleid hierop kan anticiperen. De beoogde effecten, aanzienlijke verlaging van de organisatiekosten en meer direct toezicht op de gang van zaken door het bestuur, werden in 2014 ook daadwerkelijk zichtbaar. Hierbij is de scheiding van functies tussen secretariaat (uitvoerende werkzaamheden) en bestuur (kaderstelling, beleidsvorming en toezicht) in concreto vorm gegeven. Daarbij zij opgemerkt dat dit een in 2015 doorlopende ontwikkeling is. De voorzitter en secretaris zijn gezamenlijk bevoegd voor het doen van financiële uitgaven en controleren elkaar, terwijl de beoordeling van de jaarrekening wordt uitgevoerd door een onafhankelijke externe accountant. Inmiddels is gebleken dat ter dekking van uitvalrisico's een derde bestuurslid toegevoegd moest worden aan de eerder vermelde twee bestuursleden om de continuïteit van de betalingen j~ker .il Acc' ~.·fken
@3!i46BB
I MEGEN
~.:: Ö:24-'7&4848
ontstentenis van één van beiden te borgen. E.e.a. heeft inmiddels haar beslag gekregen. Ook zijn betalingsvoorbereidingshandelingen inmiddels belegd bij het secretariaat. De in 2013 ingezette eigen rol van de medewerkers voor de integrale projectverantwoordelijkheid inclusief de financiële afspraken en administratieve afhandeling is in 2014 voortgezet als gevolg van de goede ervaringen met deze werkwijze. In 2014 is ook het financieel mandaat m.b.t. communicatie en wervingsactiviteiten aan de vaste medewerkers toevertrouwd. In 2015 zal bezien worden of financieel administratieve activiteiten ook gedeeltelijk zullen worden overgedragen. Veel aandacht van zowel bestuur als de medewerkers in 2014, en doorlopend tot in 2015, is uitgegaan naar de gevolgen van de conversie van bankrekeningnummers naar IBAN in de donateursadministratie en de daaraan gekoppelde incassobestanden. Daarnaast is in 2014 een nieuw boekhoudsysteem (davilex) in gebruik genomen en dat vraagt extra aandacht. Doorlopend tot in 2015 worden de administratieve systemen hierop aangepast. Daarnaast is het bestuur begonnen met het (doen) beschrijven van de essentiële werkprocessen teneinde de kennisoverdracht aan zowel nieuwe medewerkers alsook eventuele nieuwe bestuurders te vereenvoudigen en uitvoering beter toetsbaar te maken.
Taakomschrijving bestuur in 2014 Taak en samenstelling: Het bestuur is belast met het besturen van de stichting. Het bestuur van de stichting bestaat uit tenminste vijf natuurlijke personen. Een bestuurslid wordt benoemd voor een periode van maximaal drie jaar. Zij kunnen onbeperkt worden herbenoemd. De bestuursleden worden door het bestuur geschorst en ontslagen. Beloning: Bestuursleden genieten als zodanig geen beloning voor hun werkzaamheden, middellijk noch onmiddellijk. Een redelijke onkostenvergoeding voor de door bestuursleden ten behoeve van de stichting gemaakte kosten wordt niet als bezoldiging aangemerkt. De bestuursleden ontvangen een vrijwilligersvergoeding van 1500 euro. Dit valt binnen de normen voor een redelijke onkostenvergoeding. Besluitvorming: Tenminste viermaal per jaar wordt een vergadering gehouden. Besluiten kunnen worden genomen als tenminste de helft van de bestuursleden aanwezig is. In 2014 is het bestuur 7x bij elkaar gekomen. Bestuursverklaring: De leden van het bestuur van St. lBO-Nederland hebben allen verklaard onafhankelijk te zijn. Zij hebben geen nauwe onderlinge familie- of vergelijkbare- band. Tevens verklaren zij geen directe of indirecte zakelijke binding te hebben met de werkzaamheden van de stichting. Er is bij geen van hen sprake van relevante nevenfuncties. De bestuursleden van St. IBO-Nederland onderschrijven de volgende principes: •
• •
Binnen de instelling dient de functie 'toezicht houden' (vaststellen of goedkeuren plannen, en het kritisch volgen van de organisatie en haar resultaten) duidelijk te zijn gescheiden van het 'uitvoeren vanprojecten. ' De instelling dient continu te werken aan een efficiënte besteding van middelen, zodat effectief en doelmatig gewerkt kan wordt aan het realiseren van de doelstelling. De instelling streeft naar optimale relaties met belanghebbenden, met gerichte aandacht voor de informatieverschaffing en de inname en verwerking van wensen, vragen en klachten.
Personeel en Organisatie In 2014 bestond het personeelsbestand uit 1,4 FTEwaarvan 1 vaste en 1 tijdelijke medewerker. Daarnaast heeft er een half jaar een medewerker via een startersbeurs de kans gekregen werkervaring op te doen. Met ingang van 2015 zijn beide medewerkers vast in dienst gekomen en de contracten opgehoogd tot 1,8 FTE.Opnieuw is een medewerker via een startersbeurs ingehuurd. Daarnaast is een aantal werkzaamheden op kantoor en bij evenementen en informatieavonden uitgevoerd door onbezoldigde vrijwilligers en het bestuur.
BakerT Aceo Kerkenb 6546 BB N Tel,: 024-3
Vooruitblik 2015-2016 Het bestuur is in 2013 weer op volle sterkte gekomen en met ingang van 2015 is het personeelsbestandin vaste dienst op sterkte gekomen. Gefaseerd zijn de meeste uitvoerende taken inmiddels weer bij de medewerkers belegd welk proces in 2015 haar afronding zal krijgen. De personeelszakenblijven belegd bij de voorzitter van het bestuur. Daarnaast worden vrijwilligers ingezet voor werkzaamheden op gebied van o.a. administratieve ondersteuning, werving vrijwilligers en fondsenwerving. In 2015-2016 zal gewerkt worden aan een toekomststrategie voor lBO-Nederland op lange termijn. Ook in internationaal verband staat de toekomststrategie op de agenda van de vergadering in het voorjaar van 2016.
2.1 Doelstelling Doelstelling van de stichting lBO-Nederland is het uitzenden van vrijwilligers naar projecten binnen en buiten Europa. Omdat de stichting geen subsidies ontvangt is zij voor haar financiële middelen afhankelijk van donateurs en de projectbijdragen van de uitgezonden vrijwilligers. De twee activiteitenclusters van lBO-Nederland zijn: 1. Het werven en uitzenden van vrijwilligers 2. Het aanbieden van projecten
2.2. Uitzenden vrijwilligers 2.2.1 Doelstelling 2014 Statutaire doelstelling van de St. lBO-Nederland is de inschakeling van vrijwilligers op hulpprojecten. Om de organisatie recht van bestaan te geven, acht de St. lBO-Nederland zich gehouden te streven naar een voldoende aantal uitzendingen. Het streven voor 2014 was om 200 vrijwilligers te werven en hiervoor zijn overeenkomstig middelen begroot. 2.2.2 Wervingsstrategie In 2014 is er meer aandacht besteed aan voorbereidingsbijeenkomsten voor vrijwilligers en is er wederom een terugkomborrel voor vrijwilligers georganiseerd om de waardering voor hen uit te spreken en de band met de St lBO-Nederland te versterken. We onderscheiden drie soorten vrijwilligers 1. Individuele vrijwilligers: Dit is de klassieke doelgroep van IBO. Zij kennen IBO door mond op mond reclame, via onze inloopavonden of advertenties. 2. Scholen 3. Bedrijven of andere groepen (familie, vrienden, kerkelijke groepen) die een project adopteren en hun medewerkers hierheen sturen. 2.2.3 Resultaten Uitzenden vrijwilligers In 2014 zijn er 277 Nederlandsevrijwilligers uitgezonden naar projecten. Voor 2014 was als doel gesteld om 100 individuele en 100 vrijwilligers via groepen uit te zenden. Wat betreft het aantal individuele vrijwilligers is de doelstelling niet behaald (85 vrijwilligers), maar dit waren er wel17 meer dan in 2013. Wat betreft groepen (192 vrijwilligers) is de doelstelling ruimschoots gehaald, waarbij zij opgemerkt dat één groep in 2014 uit 128 vrijwilligers bestond. In 2014 heeft lBO-Nederland meer vrijwilligers geplaatst bij projecten van andere lBO-secretariaten, dan dat er buitenlandse vrijwilligers naar door Nederland georganiseerde projecten gaan. In 2014 zijn er 21 buitenlandse vrijwilligers naar Nederlandse projecten (Brezovica en Amsterdam) gegaan. Baker
I
Ac Kerken 6546 BB I MEGEN Tel.:024·
84848
2.3 Aanbieden van projecten 2.3.1 Projectaanbod In 2014 zijn een tweetal nieuwe eigen projecten toegevoegd aan het aanbod: Kameroen en Amsterdam. Het project in Kameroen is positief geëvalueerd en zalopnieuw in 2015 worden aangeboden. Het project in Amsterdam is met enthousiasme ontvangen. Omdat de werkzaamheden op dit project zijn afgerond zal er in 2015 naar een nieuw project in Nederland gezocht worde~. Daarnaast hebben we in 2014 onze projecten in Kroatië en Moldavië gecontinueerd. De toename van vrijwilligers die in groepsverband uitgezonden worden stelt ook nieuwe voorwaarden aan projecten. We zijn met de zusterorganisaties in gesprek om ook in het aanbod in deze behoefte te voorzien. Ook zijn we in 2014 bezig geweest met het vergroten van ons projectaanbod in Afrika. Voor 2015 hadden we enkele nieuwe Afrikaanse projecten in beeld, waarvoor echter geen vrijwilligers zijn gevonden. Dit vindt haar oorzaak in de ebola-crisis. 2.3.2 Doelgroepen De Internationale Bouworde kent een veelheid aan projecten en doelgroepen. In grote lijnen kan een onderscheid gemaakt worden tussen sociale- en bouwprojecten. Bij de eerste variant ligt de nadruk op het ter plaatse ondersteunen van sociale activering en/of verzorging ten behoeve van kinderen, gehandicapten en/of ouderen. In de tweede variant gaat het om concrete hulpverlening door middel van klussen, bouwen en renovatiewerkzaamheden. Vrijwel bij ieder project komen beide aspecten terug. De voornaamste doelgroepen die de Internationale Bouworde ondersteunt zijn kinderen, gehandicapten, arme gezinnen, wezen, jonge moeders, daklozen, verslaafden, pelgrims, ouderen en minderheden (als bijvoorbeeld de Roma-zigeuners in Hongarije en Roemenië). 2.3.3 Evaluatie projecten Ieder jaar in oktober komt het netwerk van de Internationale Bouworde bijeen om alle projecten met elkaar te evalueren. Deze bijeenkomst wordt de 'consultatieve raad' genoemd en vindt ieder jaar plaats in een van de netwerklanden. Om tot een goede seizoensevaluatiete komen, krijgen alle Nederlandse en Internationale vrijwilligers een uitgebreid evaluatieformulier gemaild, waarin zij al hun ervaringen, opmerkingen, vragen en suggesties kwijt kunnen. Het evaluatierapport 2014 ("Activity Report") van lBO-Nederland met informatie per project is te downloaden van de website: www.IBO-Nederland.org, of kan desgewenst per post worden toegestuurd. Hierin zijn de evaluaties van de door lBO-Nederland uitgezonden vrijwilligers opgenomen. Stichting lBO-Nederland heeft een hoge kwaliteitsstandaard. Kwaliteitscriteria zijn niet alleen voor de doelstelling en doelgroep van het project, maar ook o.a. ten aanzien van huisvesting en verzorging, contact met de lokale bevolking, begeleiding op het project ter plaatse, voldoende aanbod aan werk en veiligheid. Projecten die zich aanmelden, worden altijd bezocht en ondergaan een toetsing aan de normen van lBO-nederland alvorens ze op het programma worden opgenomen. Dit maakt lBO-Nederland een betrouwbare organisatie Op basis van de evaluaties die de uitgezonden vrijwilligers insturen, de ervaringen die gedeeld worden binnen het netwerk van de internationale bouworde en onze eigen bevindingen (financiële verantwoording, projectbezoeken) wordt bezien welke samenwerkingsverbanden in het komend seizoen worden voortgezet. Het rapportcijfer voor 2014 was een 7,98. Extra aandacht verdienen de informatievoorziening (verwachtingenmanagement), voldoende werkzaamheden, technische begeleiding en materialen op het project. 2.3.4 Relatiebeheer De leden van de Internationale Vereniging (Internationale Bouworde) komen twee maal per jaar bijeen. In de oktobervergadering wordt het afgelopen seizoen geëvalueerd en de eerste plannen voor nieuwe projecten gepresenteerd. In het voorjaar wordt vooruitgekeken naar het nieuwe seizoen en treffen ook de bestuurders elkaar om te spreken over het beleid van de internationale vereniging. Baker Acco Kerken
6546 BB
I MEGEN
Tel.: 024 3' 84848
Hoewel ieder lid zich kenmerkt door eigen organisatiestructuur en financiering zijn de problemen (afname inkomsten en vrijwilligers) vergelijkbaar voor alle lBO's. In het voorjaar 2016 staat de toekomststrategie van het netwerk op de internationale agenda. Een van de medewerkers van lBO-Nederland is in 2013 toegetreden tot het internationale bestuur. In het voorjaar 2014 was lBO-Nederland gastheer van de internationale vergadering die we bij de dominicanen in Huissen hebben georganiseerd. Naast de reguliere agendapunten (uitwisselen projectinformatie en evaluaties) hebben we twee workshops georganiseerd op het gebied van communicatie met vrijwilligers en fondsenwerving. In de avond hebben we de relaties versterkt onder begeleiding van enkele in Nederland wonende Roemeense muzikanten. De vergadering
in het najaar is gehouden in Zwitserland.
2.4 Vooruitblik
2015-2016
Wat betreft het aantal vrijwilligers zijn de doelstellingen voor 2015-2016 gesteld op 80 à 100 individuele vrijwilligers en 100 à 150 vrijwilligers via groepen. De eigen projectenportefeuille zal verder worden uitgebreid. Specifieke aandacht is er voor projecten geschikt voor groepen en een project in Nederland. Voor 2015 waren er enkele Afrikaanse projecten voorbereid, die i.v.m. de ebolacrisis geen doorgang konden vinden. Bezienwordt of ze later wel kunnen worden aangeboden. Het ziet ernaar uit dat we in 2016 weer een Nederlands project kunnen aanbieden en er zal in elk geval een project in Roemenië aan het aanbod worden toegevoegd. In 2014 hebben we voor elke vrijwilliger een VOG gevraagd. Met ingang van 2015 is door gewijzigde wetgeving de mogelijkheid ontstaan dat onze vrijwilligers deze verklaring gratis kunnen verkrijgen. Daarnaast tekenen vrijwilligers een gedragscode.
tants 1027 JMEGEN
.$
84848
3.1 Terugblik 2008-2014 In de periode 2008-2012 is er structureel aanzienlijk meer uitgegeven dan er aan inkomsten binnenkwam. Om over voldoende liquide middelen te kunnen beschikken is in 2011 het oude pand aan de St Annastraat 172 te Nijmegen verkocht. In onderstaande grafieken is de opbrengst van de verkoop niet meegenomen in de cijfers. In 2012 werd de financiële levensduur van lBO-Nederland bij ongewijzigd beleid ingeschat op ongeveer vijf jaar. ----
375.000 350.000 325.000 300.000 275.000
-baten --lasten
250.000 225.000 200.000 175.000 150.000 2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
[1000: /-10.000 -20.000 -30.000 -40.000 -50.000
I
__ J In de zomer 2012 heeft een bestuurswissel plaatsgevonden en is er begonnen met een beter financieel beleid en een actievere invulling van de bestuursfunctie. In 2013 is het bestuur weer op volle sterkte gekomen en heeft het nieuwe beleid al tot een verbeterd resultaten geleid. Het boekjaar 2014 laat voor het eerst sinds jaren een positief eindresultaat zien. ~ Baker " Berk NV Accë Kerken
6546 BB Tel.:024-
ants 1027
I MEGEN 4848
Welke maatregelen zijn er genomen?
Reductie van personeelskostendoor de afschaffing van de functie van directeur (bezoldiging van directeur bedroeg in 2011 43.276 euro) Het aantaloverige medewerkers in dienst van IBONederland is teruggebracht naar 1,8 FrE (was 2,4 FrE in 2009).
1.
2. Verbeteren financieel bewustzijn van medewerkers. In 2012 waren alle financiële taken belegd bij de directeur, die deze mandateerde aan een financieel-administratief medewerker. Er werden wel inhoudelijke, maar geen financiële evaluaties, van wervingsactiviteiten gehouden. Met ingang van 2013 is een gekozen voor een integrale verantwoordelijkheid (inhoudelijk en financieel) van de medewerkers voor hun taken. In 2014 hebben ze een budget voor communicatie-activiteiten gekregen en zijn zij ook gemandateerd voor het maken van afspraken en het doen van betalingen met betrekking tot directe projectsubsidies en doen zij voorstellen voor de projectbijdragen. 3.
Bezuinigingen op overheadkosten. Er is kritisch gekeken naar de effectiviteit van uitgaven op gebied van organisatie, beheer en administratie. Dit heeft geleid tot een reductie van de uitgaven. Dit effect wordt echter teniet gedaan door de huisvestingskosten (22.000 euro in 2014) als gevolg van het feit dat we niet meer over een eigen pand beschikken.
3.2 Fondsenwerving,
Donateurswerving
en bijdragen vrijwilligers
De fondsenwerving bestond tot en met 2013 hoofdzakelijk uit het verzenden van het kwartaalblad Bouwberichten. Dit blad wordt met ingang van 2013 drie maal per jaar verstuurd aan donateurs, oudvrijwilligers, potentiële sponsoren en belangstellenden. Het doel van het blad is het informeren van de achterban over de activiteiten van St. lBO-Nederland en de betrokkenheid bij de organisatie te vergroten. Deze actie levert wel donateurs op, maar geen fondsen of structurele sponsors. Onderstaande grafiek laat zien dat de donaties en giften in de periode 2011-2013 sterk daalden. In 2014lijkt deze trend zich te stabiliseren (er is 4.207 euro meer binnengekomen dan in 2013), maar desalniettemin zijn de donaties in 2014 gehalveerd t.o.v. 2008. Wel is het bedrag per donateur hoger dan in het verleden. Het donateursbestand, voornamelijk oud-vrijwilligers, vergrijst en neemt af. Stichting lBO-Nederland ontvangt geen fondsen. In 2014 is een begin gemaakt met de "Club van lOO" , een groep bedrijven die structureel 100 euro per jaar doneren. Dit heeft echter nog niet het gewenst resultaat bereikt.
2014 2013
-
2012 -
2011 2010
~~~~EBE2œ=~~~
-
2009
..
=:s.I.œ~
2008
o
50.000
100.000
150.000
• donaties en giften • nalatenschappen
200.000
250.000
bijdragen vrijwilligers
300.000
350.000
• beleggingen & rente
De nalatenschappen in 2013 en 2014 waren fors hoger dan in voorgaande jaren, met name door enkele royale begunstigers. Ook in 2015 is er al een nalatenschap van 20.000 euro binnengekomen.
De inkomsten uit bijdragen van vrijwilligers (inschrijfgeld en projectbijdragen) zijn fors gedaald. Ten dele komt dit door minder vrijwilligers, maar het beeld wordt enigszins vertekend omdat we met ingang van 2012 gestopt zijn met het zelf organiseren van de reis. In deze tijd willen vrijwilligers hun project graag combineren met een vakantiereis en kunnen ze via internet zelf goedkoop hun reis regelen. Ook was dit een grote aanslag op de personele capaciteit. Bovendien waren er relatief grote financiële risico's verbonden i.v.m. het afzeggen van tickets. De projectbijdrage per vrijwilliger is dus ook gedaald t.o.v. 2008-2011. Dit is geen probleem omdat de bijdragen van vrijwilligers voldoende zijn om de directe projectsubsidies te financieren. In 2014 is voor de eerste keer aan onze uitgezonden vrijwilligers gevraagd om mee te doen aan de zogenaamde "challenge" - een opdracht op het project waarvoor ze zich lieten sponsoren ten behoeve van lBO-Nederland. Dit heeft 2.058 euro opgebracht. In 2015 zalopnieuween challenge worden georganiseerd.
3.3 Kosten eigen fondsenwerving,
beheer en administratie
De kosten van de fondsenwerving zijn met ruim € 4.000 gedaald (circa 16%) .. De kosten voor beheer en administratie in 2014 zijn met ruim € 8.000 gedaald (circa 27%). Beide dalingen worden met name veroorzaakt door een afname van de personeelskosten.
3.4 Liquiditeit
en reserves
Het bestuur heeft in 2011 een continuïteitsreserve gevormd om bij ernstige financiële tegenslagen de kosten van het personeel met een vast dienstverband gedurende een periode van een half jaar te kunnen bestrijden. In 2015 zal de continu"fteitsreserveworden herijkt en zo nodig bijgesteld.
3.5 Verstrekte
projectsteun
Conform de doelstellingen van de Stichting lBO-Nederland staat hulpverlening door middel van praktische ondersteuning door vrijwilligers voorop. Op een aantal projecten is de hulp van vrijwilligers noodzakelijk en gewenst, maar ontbreekt het de aanvragers aan financiële armslag. In dergelijke situaties bestaat de mogelijkheid van medefinanciering door de Stichting lBO-Nederland voor de kosten van voeding, gereedschap en materiaal ter plaatse. De Stichting lBO-Nederland bekostigt de projecten nooit volledig: in aanmerking komen enkel die kosten die de aanwezigheid en werkzaamheden van de vrijwilligers zinvol en mogelijk maken.
--------_._--------~
III beheer & administratie • werving baten • doelstelling
·.01
,
J
200.000
300.000
400.000
De kosten besteed aan de doelstelling laten een dalende trend zien. Dit heeft een aantal redenen 1) Met ingang van 2012 is gestopt met het organiseren van de reis naar projecten. De reiskosten waren tot en met 2011 opgenomen in de projectkosten. Baker Ace Kerken 6546 BB
MEGEN
Tel.:0243 84848
2) 3) 4)
Het aantal vrijwilligers is gedaald. In de periode 2010-2013 heeft lBO-Nederland weinig eigen projecten georganiseerd en vooral vrijwilligers uitgezonden naar projecten van onze zusterorganisaties. lBO-Nederland is bijna 20 jaar sponsor geweest van lBO-Polen en betaalde jaarlijks 15.000 euro aan organisatiekosten. Met ingang van 2013 hebben we andere zusterorganisaties gevraagd om deze steun op zich te nemen. Met ingang van 2015 hebben we met Polen de afspraak dat we de kostprijs betalen en voor groepen wel een bijdrage in organisatiekosten Polen betalen. Deze bijdrage brengen wij vervolgens in rekening bij de betrokken groepen.
De kosten besteed aan de doelstelling bestaan uit projectsubsidies (materialen, verblijf en overige project gerelateerde kosten) en indirecte kosten zoals de personele inzet die nodig is om het project te organiseren, voorbereidingsdagen en terugkomborrel en het overleg met de andere bouwordes en projectpartners. Aan de vrijwilligers vragen we 35 euro als bijdrage in de organisatiekosten. Ons internationaal netwerk is een federatie van onafhankelijke bouwordes die elk een eigen financieringsstructuur kennen. Sommigen ontvangen subsidie vanuit jeugdwerk of de kerk, anderen niet. Sommige projecten kunnen materiaal- en verblijfskosten zelf financieren, andere projecten worden ondersteund door een van de bouwordes. In principe is de afspraak dat we voor projecten binnen Europa geen bijdrage betalen en dat elke bouworde de door haar georganiseerde projecten betaald. In de praktijk worden hierover per project bilaterale afspraken gemaakt. Als gevolg van de verschillende financiële situaties van de bouwordes, zijn er ook verschillen in projectbijdragen die aan vrijwilligers gevraagd worden. Binnen Europa variëren deze tussen 50-120 euro. lBO-Nederland ontvangt geen subsidies en heeft budget nodig om nieuwe projecten te kunnen opstarten. Als we de werkelijke kosten van onze projecten zouden doorberekenen aan vrijwilligers, heeft dit als consequentie dat onze eigen projecten duurder uitvallen dan projecten van onze zusterorganisaties en het risico lopen dat we ze moeten cancellen LV.m. te weinig belangstelling. Ook zijn niet alle bouwordes bereid om voor onze projecten te betalen - zij bieden ze immers ook om niet aan voor ons. We vragen daarom aan alle vrijwilligers in Europa dezelfde bijdrage (110 euro). Hieruit financieren we onze projecten en bouwen we een buffer op om nieuwe projecten te kunnen opstarten. In 2014 is er 3.909 euro gereserveerd voor de realisatle van projecten. Vrijwilligers voor projecten buiten Europa betalen standaard 150 euro extra ten behoeve van nieuwe projecten. Voor groepen worden maatwerkafspraken gemaakt waarvan de projectkosten integraal worden doorbelast aan de betreffende groep.
Bouworde Internationaler Bauorden Soci Construttori Österreichischer
Bauorden
IBO-Polen
Bouworde Vlaanderen
lBO-Nederland
TOTAAL
Land/Continent Europa Italië Roemenië Oostenrijk Griekenland Roemenië Polen
individuele vrijwilligers [Toepen Roemenië(groep) Azië Afrika Nederland Moldavië Kroatië Kameroen individuele vrijwilligers g-oepen
Project bijd ragen Projectsteun Saldo 1.870 3.000 -1.130 1.100 0 1.100 110 70 40 660 0 660 110 50 60 220 0 220
550 7.963 960 5.460 3.220 0 660 1.104
665 7.963 960 3.830 2.400 409 1.047 444
-115 0 0 1.630 820 -409 -387 660
3.641 2.500 30.127
2.881 2.500 26.218
760 0 3.909
Baker T~erk NV Ace ants Kerken
6546 BB Tel.:024-
1027
I MEGEN 84848
Projectsubsidies Zusterorganisaties
In de periode 2010-2012 heeft lBO-Nederland weinig projecten georganiseerd en zijn er veel meer Nederlanders naar met name Duitse projecten uitgezonden dan vice versa. Ter compensatie van de door Duitsland gemaakte kosten over deze periode is er afgesproken éénmalig een bedrag van 3000 euro (150 euro voor 20 gereserveerde plekken) te betalen. In de komende jaren gaan we onze projectenportefeuille uitbreiden en is dit niet meer nodig. Voor de Österreichiser Bauorden en Soci Construttori geldt dat zij zelf de kosten dragen voor hun projecten in eigen land. De kosten voor projecten buiten respectievelijk Oostenrijk en Italië worden doorbelast aan ons. IBO-Polen beschikt niet over eigen middelen. In het verleden werd een 'carte blanche' gegeven en een bedrag van 15.000 euro per jaar gestort. Nu is onze bijdrage afhankelijk van het aantal vrijwilligers dat uitgezonden wordt. Voor groepen worden maatwerkafspraken gemaakt waarin de projectkosten (waarin naast materiaal en verblijf ook een excursie naar Auschwitz of andere excursies voorkomen) worden doorberekend aan de betreffende groep. Bouworde Vlaanderen is de enige zusterorganisatie die ook projecten buiten Europa aanbiedt. Soms is in deze projecten ook de reis inbegrepen. Deze kosten worden doorbelast aan de betreffende vrijwilliger met een opslag van 150 euro. Dit is vergelijkbaar met de werkwijze van Bouworde Vlaanderen. Projectsubsidies eigen projecten De kosten voor Kameroen worden gedekt uit de bijdragen van vrijwilligers. Voor het project in Amsterdam hebben we geen bijdrage ontvangen. De kosten zijn ten dele gedragen door het project zelf en aangevuld met een bijdrage van ons. Voor het project in Moldavië ontvangen we wel bijdragen van de Nederlandse vrijwilligers, maar niet van de buitenlandse vrijwilligers. Caritas Kroatië heeft voldoende eigen middelen om de materiaal- en verblijfskosten van onze projecten te financieren. In 2014 is er een extra gift van 444 aan hen overgemaakt. Dit is afkomstig van Vlaamse vrijwilligers die standaard voor hun eigen project geld inzamelen. Omdat hen wordt beloofd dat dit aan hun eigen project wordt besteed, is dit als gift aan Caritas Kroatië doorgestort.
3.6 Personele kosten De personele kosten vormen een relatief groot deel van onze uitgaven. Deze zijn lager dan in 2013 LV.m. lagere ziektekosten, de in 2013 betaalde ontslagvergoeding en lagere pensioenkasten.
3.7 Vooruitblik 2015-2016 In 2013-2014 is er flink bezuinigd op de uitgaven en we zien geen mogelijkheden om de kosten verder te reduceren. De organisatiekosten worden gedragen door de donaties en giften. Het bedrag aan donaties lijkt zich te stabiliseren, maar is nog onvoldoende om de kosten te dekken. Dankzij enkele grote nalatenschappen is het in 2014 wel gelukt om een positief resultaat te behalen. In 2015-2016 zal de focus verschuiven van bezuinigen op de uitgaven naar verhogen van de inkomsten door sponsoring, meer donateurs en subsidies. Omdat de projectsubsidies gedragen worden door de bijdragen van vrijwilligers, heeft het aantal projecten geen invloed op het eindresultaat.
Bake.rTi~. Acco Kerken
6546 BB
e.rk nts NV 1027
E<3EN
Tel.:024· 84848
STICHTING lBO-NEDERLAND
NIJMEGEN BEGROTING 2015 (in euro's)
Begroting 2015
Werkelijk 2014
Baten: - Baten uit eigen fondsenwerving - Rentebatenen baten uit beleggingen
160.000 3.000
154.476 3.298
170.500 2.500
Som der baten
163.000
157.774
173.000
Lasten: Besteed aan doelstellingen - Realisatie hulpprojecten
122.600
111.027
152.300
Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving
28.200
23.438
14.600
Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie
12.200
22.708
6.100
163.000
157.174
173.000
0
600
0
Som der lasten Resultaat
Begroting 2014
BakerTi· Ace
Kerken
6546 BB Tel.: 024-
erk NV
ants
1027
.1 MEGEN 4848
STICHTING lBO-NEDERLAND
NIJMEGEN FINANCIERING (in duizend euro's) Financieringsstructuur De samenstellingvan het in de stichting werkzame vermogen is hierna weergegeven. De afzonderlijke onderdelen zijn in procenten van het totale vermogen aangegeven. 31 december 2014
Vaste activa Materiële vaste activa Vlottendeactiva Vorderingen Liquide middelen
%
1
0,3
0,3
27 305 332
8,1 91,6 ---"",= 99,7
25 307 332
7,5 92,5 100,0
6,9
23
6,9
23
6,9
23
6,9
309
92,8
309
93,1
310
934
Vlottende passiva Kortlopende schulden
Werkkapitaal In de stichting werkzaam vermogen
31 december 2013 %
931 ===3:::;1::::0 ==::::::::::=
Het werkzame vermogen wordt als volgt gefinancierd: 31 december 2014
31 december 2013
%
%
Reservesen fondsen
310
=====
Totaal vermogen
333
======
931
309
=====
100,0
332
=======
931
100,0
Liquiditeitspositie De liquiditeit is in 2014 gelijk gebleven tegenover een afname in 2013 van € 15.000. 31 december 2014 Vorderingen Liquide middelen Kortlopendeschulden Liquiditeitspositie Liquiditeitspositieultimo voorgaand boekjaar Mutatie van de liquiditeitspositie
31 december 2013 27 305 332 23 309 309
o
=========
25 307 332 23 309 324 Baker -15 Ac Kerke
6546 BB
JMEGEN
Tel.: 024 ,3 84848
STICHTING lBO-NEDERLAND
NIJMEGEN BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (in euro's)
31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA
Materiële vaste activa
Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
337
27.283 305.334
Totaal
883
24.584 306.668 332.617
331.252
332.954
332.135
PASSIVA Reserves en fondsen - Reserves - continuïteitsreserve - bestemmi ngsreserve - overige reserves
Kortlopende schulden
20.396 3.909 285.696
20.396 289.005 310.001
309.401
22.953
22.734
332.954
332.135
Baker -I\111\erk NV Ac~~
Kerken
6546 BB Tel.: 024-
tants
1027
I MEGEN 84848
STICHTING lBO-NEDERLAND NIJMEGEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2014 (in euro's)
Werkelijk
2014
Begroot
2014
Werkelijk
2013
Baten: - Baten uit eigen fondsenwerving - Rentebaten en baten uit beleggingen
154.476 3.298
170.500 2.500
159.785 4.970
Som der baten
157.774
173.000
164.755
Lasten: Besteed aan doelstellingen - Realisatie hulpprojecten
111.027
152.300
121.235
Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving
23.438
14.600
27.777
Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie
22.708
6.100
31.045
157.174
173.000
180.056
600
0
-15.301
0 3.909 -3.309 600
0 0 0 0
-14.604 0 -697 -15.301
Som der lasten Resultaat
Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking - Continuïteitsreserve - Bestemmi ngsreserve - Overige reserves
aan:
Baker ~Berk NV Ac 0 tants Kerken
6546 BB Tel.: 024
s 1027
JMEGEN 84848
STICHTING lBO-NEDERLAND
NIJMEGEN
KASSTROOMOVER~CHT (in euro's)
2014
2013
600
-15.301
546
586
-2.699
-5.258
219
-4.731
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Aanpassingen werkkapitaal Mutatie vorderingen Mutatie overige schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit operationele activiteiten
-1.334
-24.704
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kastroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
o
-563
o
-563
-1.334
-25.267
Baker
Tlrk
Ace
t nts
Kerke b
NV
1027
6546 BB NEGEN Tel.: 024-3
4848
STICHTING lBO-NEDERLAND NIJMEGEN GRONDSLAGEN
VOOR DE FINANCIELE VERSLAGGEVING
ALGEMEEN De jaarverslaggeving is opgesteld overeenkomstig Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen
WAARDERINGSGRONDSLAGEN
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde afschrijvingen, welke gebaseerd zijn op de economische levensduur.
onder aftrek van
Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
GRONDSLAGEN
VOOR RESULTAATBEPALING
Baten Als baten worden verantwoord de giften en bijdragen welke betrekking hebben op het boekjaar. Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Deze verkrijgingen worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het eind van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van het blote eigendom.
Kosten De kosten worden vastgesteld op basis van historische kostprijs.
Afschrijvingen Overige materiële vaste activa
20% - 33% van de aanschafwaarde
Baker Tirk Accot
Kerkenb
t nts
NV
1027
6546 BB NEGEN Tel,: 024·3 8 848
STICHTING lBO-NEDERLAND NIJMEGEN TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (in euro's) ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa in 2014 is als volgt weer te geven:
Overige vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde 1-1-2014 Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2013
Aanschafwaarde 31-12-2013 Cumulatieveafschrijvingen Boekwaarde 31-12-2013
883
o -546 337 34.863 34.526 337
De materiëlevaste activa worden aangehouden ten behoevevan de bedrijfsvoering. 31-12-2014
31-12-2013
Vorderingen en overlopende activa Rente Waarborgsom Huur Legaten en schenkingen Nog te ontvangenincasso's Overige
3.143 2.700 1.678 12.025 2.380 5.357 27.283
4.660 2.700 1.667 12.025
o 3.532 24.584
Liquide middelen lNG-bank, vermogen spaarrekening lNG-bank, rekening-courant Rabobank, rekening-courant Kas
280.000 7.697 17.637
o
305.334
291.127 15.039 422 80 306.668
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. De stichting heeft een kredietfaciliteit van € 650 bij de lNG-bank.
Baker i I Ace Kerkenb
6546 BB Tel.: 024-
erk NV
PASSIVA
Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Deze reserve is gevormd om bij ernstige financiële tegenslagende kosten van het personeel met een vast dienstverband gedurende een periode van een half jaar te kunnen bestrijden.
Saldo 1 januari Bestemmingresultaat boekjaar Saldo 31 december
2014 20.396
o 20.396
2013 35.000 -14.604 20.396
Bestemmingsreserve Het bestuur heeft in 2014 een bestemmingsreservegevormd ad € 3.909. Dit bedrag zal worden aangewendvoor materiaal- en verblijfskostenten behoevevan het realiseren van hulpprojecten. Het in 2014 toegevoegdebedrag betreft het verschil tussen de bijdragen van vrijwilligers(exclusief inschrijfgeld) en directe kosten voor het realiseren van hulpprojecten. Saldo 1 januari Bestemmingresultaat boekjaar Saldo 31 december
o 3.909 3.909
o o o
289.005 -3.309 285.696
289.702 -697 289.005
Overige reserves Saldo 1 januari Bestemmingresultaat boekjaar Saldo 31 december
31-12-2014
31-12-2013
Kortlopende schulden Overige schulden en over/opendepassiva Accountants- en administratiekosten Reserveringvakantiegelden -dagen (incl. sociale lasten) Kosten drukwerk Loonheffing Overige
11.664 6.226 2.340 1.537 1.186 22.953
11.664 6.186 3.086 1.076 722 22.734
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
De stichting is een huurovereenkomstaangegaan met een looptijdtot 30 juni 2017. De huurverplichting bedraagt circa € 18.000 op jaarbasis (exclusief energiekosten).
erk NV
STICHTING lBO-NEDERLAND
NIJMEGEN TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 (in euro's) Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Donaties en giften Nalatenschappen Bijdragen vrijwilligers
74.389 40.955 39.132 154.476
115.500 15.000 40.000 HU.500
70.182 56.657 32.946 159.785
Baten met een bijzondere bestemming Onder de donaties en giften zijn de volgende bedragen opgenomen waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen. Rekening 2014
Rekening 2013
o
Realisatie hulpprojecten Nepal
1.705
Baten belast met vruchtgebruik De stichting heeft in 2005 een gedeelte van een nalatenschap verkregen welke belast is met vruchtgebruik. De waarde zonder vruchtgebruik wordt geschat op circa € 22.500. Deze nalatenschap is nog niet als bate verantwoord. Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
Baten uit beleggingen Rentebatenen baten uit beleggingen
3.298
3.298
2.500
4.970 4.970
Baker~1
Berk N'v
Ac
tants
Kerke
. s 1027
6546 BB • JMIZGlil' Tel.: 02
- 784848
STICHTING lBO-NEDERLAND
NilJMEGEN LASTEN TOELICHTING LASTENVERDELING (in euro's) Bestemming
Totaal 2014
Begroting 2014
Totaal 2013
Lasten
Subsidies en bijdragen Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente
26.785 12.908 61.864 20.906 34.165 546
35.000 16.000 80.000 22.000 20.000 0
28.892 13.848 80.048 21.751 34.9.31 586
157.174
173.0'00
1S0.QS6
Bakeril
..erk NV
Ace
Kèrken
65~t;l s,a.
ants 0
. rel.: 024-.
•
•
1027
Me:GEN 84849
STICHTING lBO-NEDERLAND
NIJMEGEN Rekening 2014
Begroting 2014
TOELICHTING LASTEN
Rekening 2013
Subsidies en bijdragen Materiaalkosten/verblijfskosten Reiskosten vrijwilligers Overige kosten vrijwilligers
26.219
a
35.000
a a
566
28.544 244 104
2ß.892 Dit betreffen directe kosten voor het realiseren van hulpprojecten.
Personeelskosten Lonen en salarissen Ontvangen ziekengeld Sociale lasten Pensioenlasten Reis- en verblijfskosten Overige personeelskosten
45.830
60.000
10.263 1.351 3.734 686
14.000 1.500 3.750 750
68.092 -6.731 13.269 2.559 2.520 339
6f864
80.000
80.048
a
a
Overige gegevens personeel Gemiddeld aantal personeelsleden Vrijwilligersvergoeding bestuurders (geen dienstverband, opgenomen onder algemene kosten) Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders en toezichthouders
1,4
1,8
7.500
7.500
a
a
Huisvestingskosten Huur pand Energie Schoonmaakkosten Kosten pand
17.460 2.589 857
a 20.906
17.400 3.600 900 100
17.287 3.541 825 98
22.000
21.751
Baker Ti~' Accoü
Kerkenb
erk NV
ants
1027
6546 BB N,·,MEG6:N Tel.: 024-37'84849
Rekening 2014 Kantoor-
Begroting 2014
Rekening 2013
en algemene kosten
Kantoorkosten Telefoonkosten Portikosten Kantoorbehoeften
2.654 956 570
2.000 300 150
2.866 419 311
4.180
2.450
3.596
12.178 7.509 2.592
8.000 6.100 1.000
13.166 7.685 2.592
0 787 3.265 3.654
0 1.000 600 850
2.384 1.566 1.448 2.494
29.985
17.550
31.335
34.165
20.000
34.931
546
0
586
546
0
586
% Kosten besteed aan doelstellingt.o.v. sam der baten
70,4%
88,0%
73,6%
% Kosten besteed aan doelstellingt.o.v. sam der lasten
70,6%
88,0%
67,3%
% Kosten eigen fondsenwerving t.o.v. baten uit eigen fondsenwerving
15,2%
8,6%
17,4%
14,4%
3,5%
17,2%
Algemene kosten Accountantskosten Bestuurskasten Automatiseringskosten Administratievedienstverleningen overige werkzaamheden Salarisadministratie Kosten IBO Diverse
Afschrijving Afschrijving inventaris
KENGETALLEN
% Kosten beheer en administratie t.o.v. sam der lasten
Baker Ti~erk Accou
Kerken
6546 BB
nts
NV
1027
IJMEGEN
Tel.: 024- 784848
STICHTING lBO-NEDERLAND NIJMEGEN TOELICHTING
OP SPLITSING LASTEN
Subsidies en bijdragen Deze kosten zijn direct ten laste gebracht aan de doelstelling realisatie hulpprojecten, omdat dit uitgaven betreffen die rechtstreeks betrekking hebben op bouwprojecten.
Publiciteit en communicatie Deze kosten zijn direct ten laste gebracht van de werving baten eigen fondsenwerving, omdat dit kosten betreffen voor het kwartaalblad "Bouwberichten" dat aan donateurs en belangstellenden wordt toegestuurd.
Salarissen en sociale lasten Deze kosten zijn als volgt verdeeld (op basis van de tijdsbesteding van het personeel):
- Doelstelling realisatie hulpprojecten - Werving baten eigen fondsenwerving - Beheer en administratie
2014
2013
80% 10% 10%
80% 10% 10%
Huisvestingskosten Deze kosten zijn op grond van de tijdsbesteding van het personeel als volgt verdeeld:
- Doelstelling realisatie hulpprojecten - Werving baten eigen fondsenwerving - Beheer en administratie
2014
2013
80% 10% 10%
80% 10% 10%
Baker~. Ace Kerken
6546 BB T~l.: 02 -
Berk NV tants s 1027
JMEGEN 84848
Kantoorkosten Deze kosten zijn als volgt verdeeld (wederom aangesloten bij de tijdsbesteding van het personeel):
- Doelstelling realisatie hulpprojecten - Werving baten eigen fondsenwerving - Beheer en administratie
2014
2013
80% 10% 10%
80% 10% 10%
Algemene kosten De onder de algemene kosten opgenomen accountantskosten voor beheer en administratie.
zijn weergegeven onder de kosten
De overige algemene kosten zijn als volgt verdeeld (conform de tijdsbesteding van het personeel):
- Doelstelling realisatie hulpprojecten - Werving baten eigen fondsenwerving - Beheer en administratie
2014
2013
80% 10% 10%
80% 10% 10%
Afschrijving en rente Deze kosten zijn als volgt verdeeld (wederom op grond van de tijdsbesteding van het personeel):
- Doelstelling realisatie hulpprojecten - Werving baten eigen fondsenwerving - Beheer en administratie
2014
2013
80% 10% 10%
80% 10% 10%
6.1 Algemeen Het resultaat in 2014 is voor het eerst sinds 2008 positief (+600). (In 2011 was er wel sprake van een positief resultaat toen het oude kantoor werd verkocht, maar als hiervoor wordt gecorrigeerd was ook toen het resultaat negatief). Belangrijke oorzaken zijn een reductie van het personeelsbestand (afschaffen directeursfunctie), bezuinigingen op algemene kosten, een beter inzicht en beheersing van de projectuitgaven en een toename in de nalatenschappen.
6.2 Baten Baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving zijn 16.000 euro lager dan begroot. Donaties en giften van particulieren zijn 5.000 euro gestegen t.o.v. 2013 toen er 70.182 euro als gift binnenkwam. Voor 2014 was als doel gesteld om daarbovenop een aantal specifieke acties te voeren zoals de club van 100 (bedrijven en particulieren die 100 euro per jaar doneren), de oprichting van een comité van aanbeveling en het aanschrijven van fondsen. Dit heeft in 2014 nog niet tot het beoogd resultaat geleid. Deze tegenvaller wordt gecompenseerd door een meevaller in de nalatenschappen waardoor het totaal bedrag baten uit eigen,fondsenwerving zich stabiliseert op het niveau van 2013 (159.785). Het aantal vrijwilligers is gestegen t.o.v. 2013 en de doelstelling (200 vrijwilligers) is ruimschoots gehaald. Bijgevolg zijn ook de bijdragen vrijwilligers conform begroting.
Rentebaten en baten uit Beleggingen De baten uit beleggingen zijn hoger dan begroot door een hoger rendement dan verwacht. Werkelijk '~entebaten .
2014
Begroot 2014
3.298
Verschil Z:.500.
+798
6.3 Kosten Subsidies en Bijdragen De kosten voor projecten van zusterorganisaties zijn conform begroting. De kosten voor eigen projecten blijven achter bij de begroting omdat de doelstelling t.a.v. het gewenst aantal projecten niet is gehaald. Overige kosten vrijwilligers betreffen voornamelijk reiskosten die vrijwilligers maken voor de voorbereiding van de terugkomborrel en voorlichtingsbijeenkomsten.
Baker ~Berk Ace
Kerken
6546 BB
.tants
NV
s 1027
. IJMEGEN
Tel.: 024-3784648
Publiciteit en Communicatie De kosten voor de bouwberichten waren lager dan begroot i.v.m. een efficiëntieslag bij de inkoop van het drukwerk.
Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot omdat in de begroting gebruik is gemaakt van het gemiddeld bedrag dat een medewerker in schaal 8 BBRA op jaarbasis kost. Omdat beide medewerkers het einde van hun schaal nog niet hebben bereikt zijn de lonen en dientengevolge de sociale lasten lager dan begroot.
Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn conform begroting. Totaal Huisvestingskosten
Kantoor- en algemene kosten In 2012 is 58.000 uitgegeven aan kantoor- en algemene kosten. In 2013 is gekozen hierop te bezuinigen en werd dit gereduceerd tot 35.000 euro. In de begroting is deze dalende trend doorgetrokken, maar dat is niet realistisch gebleken. Per post zijn de werkelijke uitgaven grotendeels conform de uitgaven in 2013.
Baker
III
erk NV
Ace' Kerken
6546 BB
I MEGEN
Tel.: 024- 784848
Afschrijving
De afschrijving inventaris is niet begroot omdat het bedrag dermate klein is dat het nauwelijks invloed heeft op het resultaat. Afschrijving
Begroot 2014 $
Baker Acco Kerken 6546 BB IUMEGEN Tel.: 024- 784848
Jaarrekening en Bestuursverslag zijn opgesteld door twee gevolmachtigde leden van het bestuur van de Stichting Internationale Bouworde en zal formeel worden vastgesteld in de bestuursvergadering van 16 oktober 2015. Nijmegen
f
15 oktober 2015.
P.A.M. Taris
TJ.V. Potters
L.A.M.C.van de Ven
W.P.H.J. Peters.
L. Verstraate
Baker Ace tants Kerkenb s 1027 6546 BB N JMEGt::N Tel.: 024-3 84848
"iAKER BERK
Accountants
Stichting Internationale Bouworde Nederland Nijmegen
TILLY
Baker Tilly Berk N.V. Kerkenbos 1027 Postbus 10525 6500 MB Nijmegen T: +31 (0)24 378 48 48 F: +31 (0)24 378 35 68 E:
[email protected] KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl
Referentie
JvdA\BdR\00SOS38\000004\00S BEOORDELINGSVERKLARING
VAN DE ONAFHANKELIJKE
ACCOUNTANT
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Internationale Bouworde Nederland te Nijmegen beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid
van het bestuur
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven en voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de Richtlijn Fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid
van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de stichting, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie.
~
an independent member of
BAKER TILLY INTERNATIONAL
Alle dienstenworden verricht op basisvan een overeenkomstvan opdracht, gesloten met BakerTilly Berk N.V., waaropvan toepassingzijn de algemenevoorwaarden,gedeponeerdbij de Kamer van Koophandelondernr. 24425560. In dezevoorwaardenis een beperkingvan aansprakelijkheidopgenomen.
Accountants
JJiAKE R TILLY
BERK De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Internationale Bouworde Nederland per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de Richtlijn Fondsenwervende instellingen.
Nijmegen, 15 oktober 2015
. van den Akker ntant
~
an independent member of
BAKER TILLY INTERNATIONAL
M. Huisman Registeraccou ntant
