C O N CE P T BEGROTING

C O N CE P T

BEGROTING

2012 (d.d. 12 oktober 2011)

Vestigingen: •

Nijverheidsweg 12 9981 GJ Uithuizen

•

Mernaweg 27a 9964 AP Wehe den Hoorn

2

Inhoudsopgave Koers 2012….………………………………………………………………………………………… Op weg naar 'Werken naar vermogen'…………………………………………………………… Inleiding……………….……………………………………………………………………………. Context..……………...…………………………………………………………………………….. Visie Ability……………...………………………………………………………………………… Vooruitzichten 2012.………………………………………………………………………………. Samenwerking……………………………………………………………………………………… Begrotingsresultaat 2012……………………………………………….…..………….……….... Meerjarenraming 2012-2015…………….…………………………………………….………….. Afsluiting…………………………………………………………………………………………….

4 4 4 5 5 7 12 12 13 13

Bestuurssamenstelling……...……………………………………………………………………..

15

Weerstandsvermogen…….………………………………………………………………………..

16

Bedrijfsvoering…...…………………………………………………………………………………. Organisatiestructuur……………………………………………………………………………….. Administratieve organisatie en interne controle………………………………………………… Organogram……………………………………….………………………………………………..

17 17 17 18

Financiering..……………………………………………………………………………………….. Algemeen…………………………………………………………………………………………… Treasurybeheer……………………………………………………………………………………. Kasgeldlimiet………………………………………………………………………………………. Renterisiconorm…………………………………………………………………………………… Financieringsoverzicht…………………………………………………………………………….

19 19 19 20 21 22

Verbonden partijen…………………………………………………………………………………

22

Balans per 31 december 2012……………………………………………………………….……

25

Overzicht van baten en lasten…………………………………………………………………….

27

Kasstroomoverzicht over 2012…………………………………...……………………..…….....

28

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling……………………………………….. Inleiding……………………………………………………………………………………………… Invoering BBV………………………………………………………………………………………. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening……………………………… Balans………………………………………………………………………………………………. Overzicht van baten en lasten……………………………………………………………………

29 29 29 29 30 33

Toelichting op de balans…………………………………………………………………………..

35

Toelichting op het overzicht van baten en lasten……………………………………………

39

2

Bijlagen……………………………………………………………………………………………….. Bijlage 1 WWnv in relatie tot regionale arbeidsmarkt……………………………………… Bijlage 2 Staat van vaste activa en afschrijvingen……………………………………………. Bijlage 3 Staat van leningen O/G 2012……………………………………....……………..... Bijlage 4 Overzicht verdeling FTE's…………………………….……………………………… Bijlage 5 Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen…………………………….………… Bijlage 6 Meerjarenraming………………………………………………………………………. Bijlage 7 Ability Reïntegratie BV……………………………………………………………….

50 52 55 56 57 58 59 62

Vaststelling Algemeen Bestuur………………………………………………………………….

73

3

Koers 2012 Op weg naar ‘Werken naar vermogen’ Hierbij bieden wij u de begroting 2012 en de meerjarenraming 2012-2015 aan. De toelichting op de begroting is als volgt opgebouwd: - Inleiding - Context - Visie - Vooruitzichten 2012 - Samenwerking - Begrotingsresultaat 2012 - Meerjarenraming 2012-2015 - Afsluiting

Inleiding Tijdens het opstellen van de begroting 2011 in september 2010, werd bij het aanbieden van de rijksbegroting voor 2011 een bezuiniging van € 120 miljoen op de Wsw aangekondigd. Deze nieuwe bezuiniging kwam boven op de maatregel om de loonkostenstijging voor 2011 niet te compenseren. De effecten van die bezuiniging van € 120 miljoen betekenden voor Ability per saldo een extra tekort van jaarlijks € 530.000,--. Voor 2012 wordt in de plannen van het kabinet geen extra bezuiniging op de rijkssubsidie voorzien. Er wordt wel rekening gehouden met een rijksbezuiniging in de vorm van het wederom niet compenseren van de loonkostenstijging in het volgende jaar. Voor de begroting 2012 zijn de onderstaande punten van het besluit van de Algemeen Bestuursvergadering van 25 november 2010 relevant: • de opdracht te verstrekken aan de directie en het managementteam om het ontstane exploitatietekort bij Ability als gevolg van de bezuiniging op de rijksbegroting zoveel mogelijk terug te brengen. Daarbij zal moeten worden gekeken naar kostenbesparingen en naar vergroten van opbrengsten. • de opdracht te verstrekken aan de algemeen directeur om gezamenlijk met de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten de mogelijkheden te onderzoeken voor nauwere samenwerking tussen de betrokken gemeenten en Ability op het terrein van uitvoerende en ondersteunende taken, met als doel het totaal aan bezuinigingen waarmee gemeenten en Ability worden geconfronteerd zoveel mogelijk op te vangen. De voorliggende begroting vertoont een resultaatverbetering ten opzichte van de oorspronkelijke begroting voor 2011 van € 569.000. Ten opzichte van de gewijzigde begroting van juni dit jaar verbetert het resultaat met ca. € 100.000. Het tekort op de begroting voor 2012 bedraagt € 424.000. Deze resultaatsverbetering vloeit voort uit de eerste opdracht van het Algemeen Bestuur. De meerjarenraming vertoont een fors oplopend tekort als gevolg van de rijksbezuiniging op de Wsw. De subsidie per standaard eenheid (SE)1 wordt verminderd, zonder dat ook op de CAO-verplichtingen van de Wsw bezuinigd kan worden. In de paragraaf over de meerjarenraming wordt aangegeven welke maatregelen hierin zijn verwerkt.

1 Bij de indicatiestelling wordt onderscheid gemaakt in handicapzwaarte. Voor mensen met een zwaardere indicatie wordt meer subsidie verstrekt. SE is een fte vermenigvuldigd met de indicatie.

4

Het financieringsgat dat uit de meerjarenraming blijkt, wordt door het rijk bij de gemeenten neergelegd. Dit was de reden van het afwijzen van hoofdstuk 6 van het bestuursakkoord door het VNG-congres. De commissie Westerlaken2 biedt voor het financiële probleem geen oplossing. De gemeenten Bedum, Winsum, De Marne en Eemsmond (BMWE) en Ability zijn gezamenlijk bezig om toekomstig beleid en uitvoering inhoud en vorm te geven, dat vertaald zal worden in een transitieplan. De financiële vertaling zal worden verwerkt in een nieuwe lagere meerjarenraming. De financiële vertaling daarvan zal worden verwerkt in de volgende begroting en meerjarenraming.

Context Deze begroting is opgesteld in het licht van economisch slechte tijden en van veranderde wetgeving en opvatting over de inzetbaarheid van burgers ‘aan de onderkant van arbeidsmarkt’ bij reguliere organisaties, de Wet Werken naar vermogen (WWnv). De economische ontwikkelingen zorgen voor onzekerheid in de markt en in een aantal branches voor stagnatie. Dit heeft consequenties voor een aantal belangrijke klanten van Ability. Voor zover mogelijk is daar in de begroting voor 2012 rekening meegehouden. Zo is onder meer voorzien in een daling van de resultaten van de sector Assemblage. Ook het Rijk wordt geconfronteerd met de economische teruggang. Dat is één van de redenen waarom het kabinet Rutte in het regeerakkoord een bezuiniging van € 18 miljard wil realiseren in een periode van vier jaar. Voor de sociale zekerheid betekent dit een bezuiniging van ruim € 2 miljard, waaronder de huidige Wsw en de re-integratiebudgetten. Er wordt echter ook bezuinigd op de Wmo en Welzijn. De Wet Werken naar vermogen (WWnv) beoogt meer dan nu bij de Wsw medewerkers te laten werken bij reguliere werkgevers, met behulp van begeleiding. Werkgevers bieden betrokkenen een arbeidscontract en betalen naar rato dat iemand productief is (vermogen). In een aparte bijlage3 wordt geanalyseerd wat het effect van de nieuwe wetgeving is op de regionale arbeidsmarkt4. De hoofdlijn van de analyse is als volgt. De totale werkgelegenheid in de vier gemeenten bedraagt ca. 12.000 (full timers). Het percentage WnV-werkzoekenden bedraagt 10% van de regionale werkgelegenheid. Het aantal bedrijfsvestigingen in de vier gemeenten is 3.535. Om 1.200 wwnv-ers werk te bieden zal gemiddeld dus één op de drie bedrijven/vestigingen iemand een arbeidscontract moeten aanbieden. Natuurlijk houdt de arbeidsmarkt niet op bij de grens van onze gemeenten. Er zijn voor wwnvwerkzoekenden ongetwijfeld kansen in de stad Groningen en bij andere gemeenten. Het omgekeerde geldt echter ook. Vanuit die gemeenten zoeken anderen ook in werk in deze regio. De veronderstelling is dat deze bewegingen elkaar neutraliseren. In bijlage 1 wordt verder geanalyseerd dat, indien de 1200 mensen reguliere arbeidsplaatsen vinden er nog behoefte is aan een sociaalpublieke infrastructuur in deze regio voor 350-400 mensen.

Visie Ability De invoering van de Wet werken naar vermogen en de Rijksbezuiniging op de huidige Wsw vereisen van de sw-bedrijven en de gemeenten een heroriëntatie op het beleid en uitvoering van werk en inkomen. Belangrijk daarbij is de inzetbaarheid van burgers ‘aan de onderkant van arbeidsmarkt’ om te werken bij reguliere organisaties en de taken en rol van een toekomstige sociaal-publieke infrastructuur. Om hier inhoud en vorm aan te geven werken de BMWE-gemeenten en Ability nauw samen. De raden van de gemeenten Bedum, Eemsmond, De Marne en Winsum hebben eind 2009 de beleidsnotitie van ‘Visie naar Uitvoering’ vastgesteld waarin van Ability wordt gevraagd zich te

2Advies van De commissie Toekomst en Transitie Sociale Werkvoorziening (TTSW) het advies, getiteld Goed benut, goed bestuurd 3 Bijlage 1 WWnv in relatie tot regionale arbeidsmarkt 4 Onder regionale arbeidsmarkt wordt hier verstaan de arbeidsmarkt van de BMWE-gemeenten

5

ontwikkelen tot een breed werkleerbedrijf. Op basis van het rapport van BMC ‘Aan het werk met het werkleerbedrijf’ is de koers “Werkleerbedrijf” door het Algemeen Bestuur van Ability vastgesteld. Ability heeft in 2009 en 2010 ingezet op het veranderingstraject en is sinds de tweede helft van 2010 klaar voor het bieden van werk en begeleiden en ontwikkelen van alle doelgroepen die niet zelfstandig regulier werk kunnen vinden op de arbeidsmarkt. Ability is klaar voor het bieden van werk aan en begeleiden/leren van de doelgroepen van ‘Werken naar vermogen’. Bij de begroting van 2011 is al verwoord dat Ability maatschappelijke taken uitvoert zoals de integrale uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en streeft er naar dé ketenpartner te zijn van die vier gemeenten op het terrein van sociale zekerheid en re-integratie en de uitvoering van eventuele andere (overheids)taken. Ability ontwikkelt zich tot een maatschappelijke organisatie die werkt voor en in samenwerking met private bedrijven en voor de gemeenten zelf. In een regio die wordt gekenmerkt door enige krimp van de bevolking en verbrokkeling van voorzieningen, wil Ability – binnen haar mogelijkheden – bijdragen aan het inrichten van een ‘passend’ voorzieningenniveau in dit gebied. Ability is geworteld in de regio en wil dat blijven. Deze opvatting over onze taak en rol als maatschappelijke organisatie past ook in het licht van de veranderde wetgeving en opvatting over de inzetbaarheid van burgers ‘aan de onderkant van arbeidsmarkt’ bij reguliere organisaties. Het bestuursakkoord waarover gemeenten en Rijk overeenstemming hebben, hevelt veel taken en budgetten over naar gemeenten. Gezamenlijk met de taken en budgetten op het terrein van sociale zekerheid worden gemeenten in staat gesteld op een breed terrein van werkgelegenheid, inkomen, zorg en welzijn een samenhangend beleid te voeren. In het ontwikkelen van de toekomstvisie is belangrijk te weten op welk terrein en welke schaal de BMWEgemeenten beleid en/of uitvoering willen bundelen en of een nieuw Ability5 hierin een rol kan spelen. Herkenbaarheid voor de burgers, het verminderen van kwetsbaarheid en het verbeteren van doeltreffenden doelmatigheid zijn belangrijke overwegingen bij de besluitvorming over uitvoering van publieke uitvoeringstaken. In de tweede opdracht (AB-vergadering 25 november 2010) heeft het algemeen bestuur de directie en het managementteam van Ability gevraagd om de mogelijkheden te onderzoeken voor nauwere samenwerking tussen de BMWE-gemeenten en Ability op het terrein van uitvoerende en ondersteunende taken, met als doel het totaal aan bezuinigingen waarmee gemeenten en Ability worden geconfronteerd zoveel mogelijk op te vangen. De verschillende ontwikkelingen en het streven een maatschappelijke organisatie te zijn die geworteld is in de regionale samenleving pleit voor nauwere samenwerking met de gemeenten. Het organiseren van een toekomstige sociaalpublieke infrastructuur, waarvan nAbility deel uitmaakt, op de schaal van BMWEgemeenten zorgt voor herkenbaarheid voor de eigen burgers, maar ook voor directe bestuurbaarheid. Naar mate de sociaal-publieke infrastructuur ‘verder weg is georganiseerd’ raakt de gemeentelijke besturing op afstand en vermindert de herkenbaarheid voor de burgers. Het vormgeven van nAbility als een maatschappelijke organisatie vraagt samenwerking met de sociale diensten en andere gemeentelijke diensten. nAbility verkrijgt het bestaansrecht door nauw samen te werken met het (regionale) bedrijfsleven. Het doel van samenwerking is om wwnv-ers zoveel mogelijk te laten werken in een reguliere omgeving en opdrachten uit te voeren met hen die een dergelijke stap (nog) niet kunnen maken. Daarnaast zal nAbility daar waar mogelijk samenwerken met vergelijkbare organisaties, uit de sw-sector en/of sector van de AWBZ om de doeltreffend- en doelmatigheid te verbeteren.

5 Ability in een nieuwe vorm geven we aan met nAbility

6

Hoe de lijnen uit de visie ook vertaald worden in een nieuwe vormgeving, Ability in zijn huidige opzet wijzigt door bundeling van krachten. De maatschappelijke organisatie nAbility zal een ander karakter hebben dan een sw-bedrijf. Het sw-bedrijf in zijn huidige vorm verdwijnt. Zoals uit bijlage 1 blijkt, blijft een sociaalpublieke infrastructuur nodig die ca. 400 mensen een werkleer/activeringsverband kan aanbieden. De periode tot 1 januari 2013 zal door de vier gemeenten en Ability gebruikt worden om te bepalen welke toekomstige rol en taak nAbility in het totaalbeeld van werk, inkomen, zorg en de uitvoering van andere (overheids)taken toebedeeld krijgt. De gemeenteraden bepalen de beleidskaders6.

Vooruitzichten 2012 De gewijzigde begroting voor 2011 was aanmerkelijk positiever dan de oorspronkelijke begroting. De basis hiervoor is gelegd door betere financiële resultaten van 2010 dan verwacht. Dat bood Ability een betere uitgangspositie voor 2011. Daarnaast is een aantal bezuinigingsmaatregelen genomen. Het tekort op de bedrijfsvoering wordt daardoor teruggebracht tot nul. Resteerde de bezuiniging van het Rijk van € 1.321,-- per arbeidsjaar (se), totaal € 522.000,--. Het komende jaar wordt geen extra bezuiniging van het Rijk voorzien. Vanaf 2013 ontwikkelt de subsidie volgens de plannen van het kabinet zoals aangegeven in onderstaande tabel. Ontwikkeling subsidiebedrag in euro’s per arbeidsjaar over de jaren 2012 t/m 2015 Jaren

2012

2013

2014

2015

Subsidie in €

25.759

24.700

23.200

22.000

Conjunctuur De opstelling van de begroting voor 2012 gebeurt in een hernieuwende onzekere economische periode. Een nieuwe recessie kondigt zich aan. Dat maakt de onzekerheid bij onze klanten ook groter. We zijn daarbij onder meer afhankelijk van de recreatieve sector alsmede de bouwnijverheid. De afdeling Verpakken heeft met name last van de bouw.

Ondanks deze economische ontwikkelingen wordt verwacht dat de financiële resultaten voor geheel Ability in 2011 positief af steken bij de begroting. Met alle ‘slagen om de arm’ houden we rekening met een beter resultaat dan voorzien. Dit betekent een goede uitgangspositie voor 2012.

Begroting 2012 Ability presenteert voor 2012 een ambitieuze begroting. De ambitie uit zich in het feit dat in een economisch moeilijke tijd de doelstelling ligt op het continueren van de resultaten van 2011. Het jaar 2012 kenmerkt zich ook door het inspelen op nieuwe wettelijke kaders, financiële bezuinigingen in de toekomst en meer samenwerking met de BMWE-gemeenten. Indien de ontwikkelingen grote financiële wijzigingen met zich meebrengen, zal, evenals in 2011, een wijziging van de begroting worden ingebracht.

Het realiseren van deze begroting vergt veel van de organisatie en het zoeken naar de optimale mix van activiteiten. In 2012 zal iets meer geïnvesteerd worden dan in 2011. Ability zeilt in 2012 scherper aan de wind. Het begrote bedrijfsresultaat voor 2012 bedraagt -/- € 424.000,-- ten opzichte van -/- € 522.000,-- in 2011. Hierin zijn de effecten van intensievere samenwerking niet verwerkt.

6 De gemeenschappelijke regeling Ability, in zijn huidige vorm, is belast met de integrale uitvoering van de Wsw, dat wil zeggen beleid en uitvoering.

7

Werkleerbedrijf In het jaar 2010 is het werkleerbedrijf Ability in de steigers gezet en in 2011 verder ontwikkeld. De implementatiesnelheid is vertraagd doordat er, conform de gewijzigde begroting, bezuinigd is op begeleiding. Daarnaast heeft de rijksbezuiniging voor meer focus gezorgd op financiële resultaten bij alle sectoren.

De begeleiding en ontwikkeling (leren) focust zich op de medewerkers met minimumloon en de meeste kansrijken voor werken in detacheren/begeleid werken en de sector diensten. Daarnaast is de methodiek van competentiemanagement - met behulp van Dariuz en WerkplekOpdrachten - ook goed inzetbaar voor mensen die langdurig gebruik maken van de Wwb. In 2012 zullen de ketenpartners de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten en Ability de samenwerking nader vorm en inhoud geven, zodat de bij partijen aanwezige kennis en ervaring optimaal wordt ingezet. Het doel blijft om in de regio te bouwen aan een volledige keten van dienstverlening welke aangeboden kan worden aan mensen die aan het begin staan van meedoen/participatie in de samenleving tot aan mensen die (bijna) geschikt zijn voor de arbeidsmarkt7. De afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten en Ability zullen daartoe nauw samenwerken met werkgevers in de regio. Al in 2011 is aangegeven dat de koers van het werkleerbedrijf van de organisatie vraagt twee primaire processen naast elkaar te realiseren, namelijk die van productie en persoonlijke ontwikkeling8. Bij het zoeken naar intensievere samenwerking met de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten wordt ook gekeken naar mogelijkheden op het terrein van begeleiden en ontwikkeling (leren).

Sector Trajecten De sector Trajecten vervult drie taken binnen Ability. In de eerste plaats is de sector het kenniscentrum voor de ontwikkelingsmethodiek en de begeleiding. De consulenten en de medewerkers van P&O vervullen de coördinerende rol bij de toepassing van Dariuz en de begeleiding van de medewerkers. Zij ondersteunen ook de leidinggevenden in hun coachende rol. De sector fungeert als hefboom van de verandering. De tweede taak van de sector is het vorm en inhoud geven aan de samenwerking met de ketenpartners. De focus ligt daarbij op dienstverlening aan werkzoekenden die niet zelfstandig en met intensieve(re) ondersteuning regulier werk zoeken en in aanmerking (wensen te) komen voor een uitkering zoals bijvoorbeeld de Wwb. In de derde plaats heeft de afdeling P&O een adviserende rol naar de directie en management op het terrein van personeelzaken. In 2011 hebben de vier gemeenten zich gecommitteerd aan af te nemen dienstverlening van de sector voor het bedrag van € 185.000,-. Conform de afspraken over intensievere samenwerking en het streven van de gemeenten,waaronder de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten, meer dienstverlening af te nemen zal de omzet voor de afdeling trajecten sterk stijgen.

Sector Assemblage De sector Assemblage bestaat uit de afdelingen Verpakkingen, Assemblage en Magazijn. De verpakkingsafdeling werkt voor een aantal vaste klanten waarmee langdurige relaties zijn opgebouwd. In 2011 hebben enkele grote klanten door de economische recessie in de bouw minder orders verstrekt dan voorgaande jaren. De hele montage- en verpakkingsmarkt had het in 2011 moeilijk. Voor 2012 zijn we voorzichtig en baseren de begroting op de verwachte resultaten van dit jaar. Het

7 Beleidsnota ‘Van visie naar uitvoering’, maatregelen voor integrale dienstverlening van werkzaamheden en sw-ers in de gemeenten Bedum, Winsum, De Marne en Eemsmond, december 2009. 8 Werken en leren

8

samenwerkingsverband tussen de middelgrote sw-bedrijven in Groningen en Friesland – MultiNoord heeft in 2011 haar focus voor acquisitie verlegd naar montage en verpakken. De doelstelling is dat die inspanning aanvullende orders oplevert. Gezien de moeilijke markt nemen we dat nog niet mee in de begroting 2012. De afdeling Verpakken kampt al jaren met ruimtegebrek. In 2011 is de huisvesting onderzocht. Gezien het werkaanbod is het probleem nu minder urgent. Daarnaast bieden de recente ontwikkelingen en daarmee samenhangend de financiële situatie geen ruimte voor huisvestingplannen. De afdeling Assemblage is sterk afhankelijk van de recreatiemarkt. Ongeveer acht jaar assembleert Ability tenttrailers. De tenttrailer bevindt zich in het topsegment van de markt en handhaaft zijn marktpositie. De toegevoegde waarde is vrij stabiel. Voor 2012 is het onzeker of het niveau van 2011 kan worden gehandhaafd. Een nieuwe lijn van producten is de kalverboxen. Per saldo verwachten we voor de hele sector een daling van de netto toegevoegde waarde van 12%. De veranderingen in het Magazijn hebben succesvol uitgepakt. De opzet van het magazijn is verbeterd en alle deelnemers aan de opleiding Logistiek zijn geslaagd. Ook in de komende jaren wordt het magazijn voor AKA/BBL opleidingen Logistiek benut. Daar waar mogelijk wordt samengewerkt met private opleidingsbedrijven in de omgeving.

Sector Techniek De sector Techniek bestaat uit de afdelingen Metaal en Spuiterij/Montage, Stoffeerderij/Atelier, Hout en de Technische Dienst. In de begroting voor 2011 is er vanuit gegaan dat de afdeling Metaal een hogere toegevoegde waarde realiseert van ca. € 80.000,-- ten opzichte van 2010. Voor 2012 verwachten we dat de afdeling het niveau van 2011 vasthoudt. De realisatie van de begroting vraagt inzet van meer mensen. De extra inzet kan ingevuld worden door werkervaringsplaatsen/trajectmedewerkers9, of reguliere medewerkers. De in 2011 gestarte lasopleiding met Wwb- en Wsw-ers wordt in 2012 voortgezet. Met een technisch uitzendbureau is afgesproken dat zij de lassers plaatsen bij private bedrijven. De afdeling Spuiterij/montage kent een constante order-en opbrengstenstroom. Vooral de spuiterij is afhankelijk van de orderportefeuille van de andere afdelingen. De afdeling Stoffeerderij/Atelier staat al jaren onder druk. De resultaten t/m medio 2011 liggen op hetzelfde niveau als het jaar 2010. De afdeling blijft een zorgenkind. Toch komen regelmatig orders binnen. De prijsstelling staat als gevolg van zware concurrentie onder druk. Ieder jaar wordt gekeken of de werksoort overeind gehouden moet worden. Daarbij wordt ook onderzocht of andere activiteiten meer opbrengen en beter passen bij de ontwikkelingsmogelijkheden van medewerkers. De afdeling Hout functioneert naar verwachting. Er wordt gewerkt aan de inrichting van schepen, maar sinds dit jaar ook aan boxsprings en daarmee verwante meubelen. In 2011 is de basis gelegd voor doelmatiger en doeltreffende functioneren. Qua financiële resultaten voor 2012 wordt een voortzetting van de lijn van 2011 verwacht.

Sector Groen De sector Groen heeft in 2011 goed gedraaid. De begrote omzet bedroeg € 1,8 miljoen. De verwachte resultaten liggen hierbij in de buurt. De ontwikkeling van de sector Groen hangt direct samen met het overleg met de gemeenten over de werkzaamheden op het terrein van beheer en onderhoud. In deze begroting is gekozen een lichte groei. Een aantal gemeenten hebben al aangegeven in 2012 meer werkzaamheden door Ability te willen laten verrichten.

9 Werkervaringsplaatsen noemen we ook wel trajectmedewerkers (met behoud van uitkering).

9

Evenals bij de sector Techniek geldt ook hier dat het realiseren van de omzet om extra inzet van werkervaringsplaatsen/trajectmedewerkers of reguliere medewerkers vraagt. De reden hiervan is ondermeer dat de productiviteit van de sw-medewerkers in de loop der jaren afneemt en dat er meer begeleiding nodig is. Daarnaast worden aan de bedrijfstak, dus ook aan onze sector steeds hogere eisen gesteld aan veiligheid, arbo etc. Deze eisen vloeien voort uit wet- en regelgeving. Dat vraagt extra investeringen. Per saldo is de verwachting voor de begroting voor 2012 in lijn met de verwachte uitkomsten voor 2011.

Sector Middelen en Diensten De sector Middelen en Diensten bestaat uit de afdelingen Civiele dienst, Receptie, Financiële administratie (middelen), Detacheren en Begeleid werken, Wasserette, Schoonmaak, Post en Liftbediendenproject en Catering (diensten). De Civiele dienst is belast met het beheren van de kantine en de interne schoonmaak. De 12 medewerkers van de dienst hebben de opleiding Schoonmaak bij het Noorderpoortcollege gevolgd en werken al met Werkplek-Opdrachten (WO’s). Ze zijn allemaal geslaagd. In 2011/2012 wordt een tweede opleiding gestart. Daarnaast worden in 2011/2012 twee medewerkers door Asito verder opgeleid en bij dat bedrijf gedetacheerd. De receptie wordt bemenst door een aantal vaste medewerkers en een aantal medewerkers die tot receptionist worden opgeleid. De financiële administratie bestaat uit vijf medewerkers en de subafdeling bedrijfsadministratie uit drie medewerkers. Nieuw zijn de activiteiten van de afdeling Diensten. Deze afdeling is in 2010 gestart. In 2011 is de wasserette op gang gekomen in 2012 zal de omzet en toegevoegde waarde verder ontwikkeld worden met het uitbreiden van het klantenbestand. In lijn met de vastgestelde koers als werkleerbedrijf bouwt Ability verder aan activiteiten in de sfeer van de dienstverlening. Dit vraagt soms investeringen. Het doel daarvan is werkplekken aan te bieden die passen bij de ontwikkelingsmogelijkheden van de medewerkers, maar ook om de stap naar de reguliere arbeidsmarkt te verkleinen. Soms worden activiteiten zelfstandig opgezet, het streven is om met private partijen samen te werken. Voorbeelden hiervan zijn de schoonmaakactiviteiten van de gemeente Eemsmond (samen met ASITO) en het liftbediendenproject (samen met Trigion en RWE/Essent). De kennis en vaardigheden kunnen ook worden ingezet om het werken leren te begeleiden bij reguliere werkgevers. In 2012 zal ook de mogelijkheid voor samenwerking worden onderzocht met private partijen op dit vakgebied10. In 2012 zullen we ons verder inzetten om de geslaagde medewerkers voor de opleiding Schoonmaak extern te plaatsen. In 2010 is Ability Streekpost gestart. Per 1 januari 2011 heeft Ability zich aangesloten bij Business Post, een samenwerkingsverband waaraan ca. 40 SW-bedrijven meedoen. Het is onze ambitie de basis voor het postbedrijf in 2012 verder te ontwikkelen. Detacheren en begeleid werken zal in 2012 groeien. Het liftenproject wordt gezien als een detachering, omdat het beveiligingsbedrijf Trigion een deel van de dagelijkse aansturing heeft. In totaal verwachten we dat de opbrengsten van Diensten € 130.000 hoger ligt dan in 2011. In deze begroting zit het resultaat van het liftbediendenproject verwerkt. We merken op dat het hierbij niet om structurele opbrengsten gaat.

10 Een voorbeeld hiervan is samenwerking met een technisch uitzendbureau voor het plaatsen van mensen van onze lasopleiding

10

Ability Reïntegratie BV Het aantal dienstverbanden in de BV is in 2011 uitgebreid door het liftbediendenproject dat in opdracht van Trigion wordt uitgevoerd ten behoeve van RWE/Essent. Het gaat om ca. 40 arbeidsplaatsen vanuit Ww/Wwb. Het project loopt tot en met 2013. Daarnaast wordt de BV ook benut voor het bieden van arbeidscontracten aan regulier personeel dat werkt binnen Ability. Indien gemeenten op projectbasis tijdelijke arbeidskrachten nodig hebben, biedt Ability de mogelijkheid om de BV te laten fungeren als formele werkgever.

Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) Per 1 januari 2011 is in het kader van de bezuiniging de ISO-certificering afgeschaft. Dit laat onverlet dat KAM binnen het management van Ability grote aandacht heeft. Er is een externe auditor gevraagd om onze werkwijze, - processen etc. drie keer per jaar te controleren, zodanig dat voldaan wordt aan de afspraken met onze belangrijkste klanten over de borging van onze kwaliteitsystemen. Deze systemen blijven op de ISO-normen gehandhaafd. De komende jaren wil onze koepelorganisatie (Cedris) een branchecode invoeren. Ability zal daaraan deelnemen.

Huisvesting In 2010 heeft Ability het bedrijfspand in Wehe-den Hoorn weer gekocht, uitvalsbasis voor de sector Groen. Deze vestiging biedt ook ruimte aan derden. De BMWE-gemeenten kunnen het gebruiken. Daarnaast kunnen private partijen delen ervan huren. De huisvesting in Uithuizen is en blijft een aandachtspunt. Het pand is verouderd en voldoet op een aantal punten niet meer aan de kwaliteitseisen. De gemeente Eemsmond beoogt een herinrichting van de Industrieweg. Dit raakt onze planvorming. In 2012 zullen, in samenspraak met de gemeente, de mogelijkheden voor de toekomstige huisvesting van Ability op (middel) lange termijn verder worden onderzocht. Het pand aan de Industrieweg is ook beschikbaar voor derden. Op korte termijn heeft Ability geen huisvestingsplannen in Uithuizen. Op dit moment vindt een onderzoek plaats naar een gezamenlijke huisvesting van de gemeente Eemsmond, de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten en Ability in de Eemshaven. De beoogde lokatie is het pand Nijlicht. Huisvesting in de Eemshaven wordt gezien als een strategische keuze. Nijlicht fungeert voor ons bedrijf als stevige uitvalsbasis voor een gerichte werkgeversbenadering voor detachering en (nieuwe) diensten. De bundeling met de afdelingen Sociale zaken en de gemeente Eemsmond versterkt Nijlicht als de ontmoetingsplaats voor ondernemers in de Eemshaven. Op dit moment is Groningen Seaports al in dit pand gevestigd. In de loop van 2011, dan wel begin 2012 zal hierover besluitvorming plaatsvinden.

Commerciële zaken De afdeling Commerciële zaken richt zich op het werven van nieuwe opdrachten voor alle sectoren. De aandacht richt zich op het acquireren van nieuwe klanten en het ontwikkelen van nieuwe activiteiten. De focus ligt met name op de industriële sectoren, diensten en trajecten. In 2012 gaat de aandacht vooral uit naar diensten en trajecten. De sector Groen is belast met de eigen commercie, waarbij natuurlijk nauw met de afdeling commerciële zaken wordt samengewerkt. Bij onderdeel ‘Samenwerkingsverbanden’ wordt toegelicht dat Ability deelneemt in MultiNoord BV. Onze manager commerciële zaken participeert actief in dit verband.

Medezeggenschap De directie en ondernemingsraad hechten aan een goede, open relatie. Ook in 2011 is daarin door beiden veel geïnvesteerd. Voor 2012 is dat van groot belang omdat in dat jaar de veranderingen in wetgeving en de bezuinigingen op de Wsw centraal staan.

11

Samenwerking BMWE-gemeenten De afdelingen Sociale Zaken van de gemeenten en Ability zijn ketenpartners op het terrein van sociale zekerheid en werk in deze regio. De beleidsnotitie ‘Van visie naar uitvoering’, waarin maatregelen voor integrale dienstverlening van werkzoekenden en Wsw-ers in de vier gemeenten worden voorgesteld, vormt daarvoor de basis. De notitie is gezamenlijk voorbereid. Deze beleidsnotitie is eind 2009 in de gemeenteraden vastgesteld. In 2011 en 2012 zal in het kader van de nieuwe Wet Werken naar vermogen, de bezuiniging op de reintegratiebudgetten en op de Wsw worden onderzocht of en hoe de samenwerking tussen de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten en Ability worden geïntensiveerd. De vorm waarin dat gebeurt, zal worden onderzocht. Indien dat tot een herinrichting van de structuur leidt, zal dat in het komende jaar op de daarvoor geëigende plaatsen ter besluitvorming worden voorgelegd.

MultiNoord BV Novatec, Trio-bedrijven, Trion, Oostergo, Fivelingo en Ability hebben in 2010 MultiNoord BV opgericht. Het betreft een kleine onderneming die zich uitsluitend bezighoudt met werving van passend werk op het terrein van verpakken, montage en metaalbewerking. De meerwaarde van MultiNoord ligt in beginsel in het verwerven van opdrachten die voor de afzonderlijke bedrijven te groot zijn of kunnen worden, maar door samenwerking van de betrokken bedrijven tot tevredenheid van de opdrachtgevers kunnen worden aangenomen en afgewikkeld. Elk samenwerkend bedrijf kan daarmee, afhankelijk van de aard van de opdrachten, voordeel opdoen in de vorm van extra omzet en productie of door mee te delen in de opbrengsten. 2011 is het startjaar. De opbrengsten vallen tot nu toe tegen. Het jaar 2012 is cruciaal. Binnen MultiNoord-verband wordt ook onderzocht welke kansen er zijn om door samenwerking kosten te besparen. Eén voorbeeld daarvan is gezamenlijke inkoop. Onderzocht wordt in hoeverre MultiNoord zich kan ontwikkelen tot een Shared Service Center.

Begrotingsresultaat 2012 Bovenstaande plannen leiden tot een resultaat van min € 424.000. Korte specificatie: (alle bedragen in euro’s) Bedrijfsopbrengsten Subsidie

5.127.000 10.346.000 ---------------

Subtotaal opbrengsten

Lonen WSW Lonen overige medewerkers Overige algemene beheerskosten Subtotaal kosten Resultaat

15.473.000

11.523.000 2.145.000 2.229.000 --------------15.897.000 ----------------/424.000 =========

12

Meerjarenraming 2012-2015 De bezuiniging van het kabinet op de Rijkssubsidie voor de Wsw per standaard eenheid (SE)11 betekent een daling van het subsidiebedrag van € 25.759 in 2012 tot € 22.000 in 2015 en verder. Deze bezuiniging heeft grote negatieve gevolgen voor de meerjarenraming van Ability. Dit negatieve effect treedt op doordat de subsidie wordt verminderd, zonder dat ook op de CAO-verplichtingen van de Wsw bezuinigd kan worden. In de meerjarenraming tot en met 2015 is het volgende verwerkt: • een raming van de daling van de loonkosten. Deze daling vloeit voort uit de maatregel swmedewerkers het minimumloon te betalen voor de maximale periode binnen de CAO-Wsw. • Een taakstellende bezuiniging voor de jaren van 2014/2015 van € 200.000. Het betreft hier 5% van de exploitatiekosten. De maatregelen zullen besparingen betreffen in de indirecte sfeer door samenwerking met derden. • Een afspraak met de afdelingen sociale zaken van de vier gemeenten om re-integratietrajecten bij Ability in te kopen. (Ability Reintegratie BV) • Het onttrekken aan reserves van Ability ter dekking van het tekort in 2014 en 2015. • Het toevoegen aan de reserves van Ability van onderschrijdingen van begrote verliezen, met als doel voldoende reserves op te bouwen voor die onttrekkingen in 2014 en 2015. De verwachting is dat dit voor 2011 het geval zal zijn. De gemeenten Bedum, Winsum, De Marne en Eemsmond (BMWE) en Ability zijn gezamenlijk bezig om toekomstig beleid en uitvoering inhoud en vorm te geven, dat vertaald zal worden in een transitieplan. De financiële vertaling daarvan zal worden verwerkt in de volgende begroting en meerjarenraming.. Volgend jaar hopen we hier meer duidelijkheid over te hebben. In de doorrekening van omzet en kosten is gewerkt met inflatiepercentages van 1 à 2 %. Een uitzondering hierop zijn de lonen van de WSW- werknemers. De subsidie die hier tegenover staat zal de komende jaren flink dalen, daarom is de verwachting met de invoering van de wet Werken naar vermogen dat de loonkosten eerder zullen dalen dan stijgen. Een stijging kan alleen plaatsvinden als de (extra) druk van arbeidsvoorwaardenoverleg, sociale lasten en pensioenen wel bij de werkgever worden neergelegd zonder compensatie hiervoor. Het negatief eindresultaat wordt voornamelijk door de daling van de rijksvergoeding (subsidieresultaat) veroorzaakt. Ability heeft zijn operationeel bedrijfsresultaat onder controle. In de overige opbrengsten is de vrijval van Irrgang gelden (57k) in 2012 eenmalig en de opbrengsten van het liftbedienden project (140k) alleen voor de jaren 2012 en 2013 ingeboekt.

Afsluiting In 2012 staat de focus op ‘Op weg naar Werken naar vermogen’. Ability is daarvoor voor de gemeenten hun partner in de sociaal –publieke infrastructuur. Ability wordt een maatschappelijke organisatie die mensen werk biedt, ondersteunt en begeleidt naar werk bij werkgevers in de vorm van arbeidscontracten conform de Wet Werken naar vermogen en detacheren. Daarnaast begeleidt Ability burgers uit de gemeenten bij de ontwikkeling van werknemersvaardigheden en vakbekwaamheden o.a. in de vorm van werk-leer trajecten of activeringstrajecten. De ketenpartners werken daarbij nauw samen met werkgevers en ontwikkelen daarvoor een werkgeversbenadering. Ability streeft er naar dé ketenpartner te zijn van die vier gemeenten op het terrein van sociale zekerheid (incl. uitvoering Wmo) en re-integratie en de uitvoering van eventuele andere (overheids)taken.

11 Bij de indicatiestelling wordt onderscheid gemaakt in handicapzwaarte. Voor mensen met een zwaardere indicatie wordt meer subsidie verstrekt. SE is een fte vermenigvuldigd met de indicatie.

13

De begroting 2012 is opgesteld in onzekere tijden qua economische ontwikkeling en forse overheidsbezuinigingen.

De medewerkers, het management en het bestuur van Ability hebben er zin in. Op naar 2012 en daarna!

Uithuizen, oktober 2011.

14

Bestuurssamenstelling per 1 oktober 2011 Ability kent een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur wordt gevormd door drie vertegenwoordigers uit elk van de vier aangesloten gemeenten (2 vertegenwoordigers vanuit de Raad en één vertegenwoordiger van het College van Burgemeester en Wethouders). Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door één vertegenwoordiger per gemeente aangewezen door en uit het Algemeen Bestuur.

Algemeen Bestuur Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Secretaris Leden

H.G.A. Sienot W. Zorge …………….. 12 J.P. van der Vis J.B. Schouten van Schagen G. Omta-Arkema B. Rozema H. van Reijswoud W. Bulthuis H. te Velde J. Berghuis H.T. Hoiting

wethouder Eemsmond wethouder Winsum wethouder De Marne raadslid De Marne raadslid De Marne raadslid Eemsmond raadslid Eemsmond raadslid Winsum raadslid Winsum wethouder Bedum raadslid Bedum raadslid Bedum

H.G.A. Sienot W. Zorge ………………12 H. te Velde

wethouder Eemsmond wethouder Winsum wethouder De Marne wethouder Bedum

Dagelijks Bestuur Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Secretaris Lid

12 De wethouder van de gemeente De Marne L. Smook is overleden. In zijn opvolging is nog niet voorzien.

15

Weerstandsvermogen Inventarisatie van risico’s Gebouwen Het pand te Wehe-den Hoorn heeft Ability per 1 september 2010 weer in eigendom. Er is in samenspraak met een extern bureau een onderhoudsplan voor de gebouwen opgesteld. In 2011 is hier de eerste uitvoering aangegeven zoveel mogelijk met onze eigen medewerkers. Op korte termijn heeft Ability geen huisvestingsplannen in Uithuizen. Leaseverplichting Ability heeft een leaseverplichting van 21 auto’s ultimo 2010. Contractwaarde voor een jaar is ± € 150.000. De meeste nieuwe afgesloten contracten hebben een looptijd van 72 maanden. De gemiddelde resterende looptijd voor bestelbussen is 1,5 jaar. Personenauto's en vrachtwagens hebben afwijkende looptijden. Vakantiedagen/geldverplichting De vakantiedagenverplichting aan het personeel betreft een bedrag ad € 703.000 ultimo 2010 (2009: € 652.000). De verplichting is niet tot uitdrukking gebracht in de balans conform het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004 (BBV). De realisatie vakantiegeldreservering over de maanden juni t/m december is ook niet als verplichting op de balans opgenomen. Het gaat hierbij om een bedrag van ca. € 484.000 (2009: € 479.000). Subsidie Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft de subsidie voor het jaar 2008 definitief vastgesteld via een beschikking en dit is per deelnemende gemeente afgehandeld. Het jaar 2009 is nog niet definitief vastgesteld en afgesloten bij het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Wij verwachten geen bijstelling in de subsidie, omdat er geen tekortkomingen naar voren zijn gekomen bij de Sisa bijlage van het jaar 2009. De gewaarmerkte verklaringen met de indicatoren zijn tijdig verstuurd naar de betreffende gemeenten om als bijlage te kunnen dienen voor hun jaarrekening. De voorlopige afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn verwerkt in de financiële administratie. Voor het jaar 2010 heeft Ability in het kader van ‘Single information Single audit 2010’ de bestanden tijdig en plausibel aangeleverd aan het CBS. Het CBS heeft dit in de maand juli 2011 aan ons bevestigd. In het voorwoord is reeds gerefereerd aan structurele bezuinigingsvoorstellen van 120 miljoen euro op de sociale werkvoorziening. Per arbeidsjaar betekent dit een korting van 5% (€ 1.321). Deze bezuiniging is al verwerkt in deze begroting. Uit informele informatie vanuit het Cedris bestuur is de verwachting dat de bezuinigingen op de SW sector verder vorm worden gegeven via een korting op de rijkssubsidie. De verwachting is dat de rijkssubsidie in 2015 € 22.000,- zal bedragen (niveau 2011 € 25.759,-). Renterisico Leningen zijn met lange looptijden afgesloten, zodat rentestijgingen alleen vat hebben op het rekening courant. Aansprakelijkheid van gemeenten Conform artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling zijn de gemeenten aansprakelijk voor eventuele tekorten bij Ability in het begrotingsjaar 2012. Voor een eventuele specificatie naar gemeenten kunnen we verwijzen naar bijlage “Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen”. Onderhoud kapitaalgoederen De post onderhoud zal de komende jaren extra middelen vergen gezien de staat van de gebouwen bij voornamelijk sector Techniek. Uiteraard zullen investeringen afgewogen worden tegen de plannen om gedeeltelijk te herbouwen op relatief korte termijn.

16

.

Bedrijfsvoering Organisatiestructuur Ability heeft in de huidige structuur vijf sectoren: Techniek, Assemblage, Groen, Middelen en diensten en Trajecten. Ze worden aangestuurd door een manager. In het organogram worden de verschillende afdelingen onder een sector weergegeven. De afdeling commerciële zaken richt zich in eerste instantie op industriële activiteiten en dienstverlening. Deze afdeling valt rechtstreeks onder de algemeen directeur evenals de coördinator voor kwaliteit, arbo en milieu en het directiesecretariaat. Binnen de sector trajecten zijn de activiteiten personeel & organisatie en re-ïntegratie trajecten ondergebracht. Tot slot valt de centrale stafdienst middelen onder verantwoordelijkheid van de controller. Onder deze dienst fungeren de financiële administratie, bedrijfsadministratie, automatisering, receptie en de facilitaire afdeling. De sectormanagers en de controller leggen verantwoording af aan de algemeen directeur. Op zijn beurt legt de algemeen directeur verantwoording af aan het Dagelijks Bestuur (4 leden) en het Algemeen Bestuur (12 leden). Beide besturen bestaan uit leden van de gemeenteraad en leden van het college van Burgemeester en Wethouders van de aangesloten gemeenten. Administratieve organisatie en interne controle Het Algemeen Bestuur heeft twee verordeningen en één statuut vastgesteld met daarin genoemde punten van aandacht voor de administratieve organisatie en interne controle: • Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet • Controleverordening ex artikel 213 Gemeente • Treasurystatuut.

In de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet wordt de administratie aangeduid, de inrichting van de administratie, het verstrekken van managementinformatie, het vaststellen van de begroting en de verantwoording in de jaarstukken. Tevens worden de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van functionarissen en organen belicht die belast zijn met de uitvoering en het toezicht. De controleverordening ex artikel 213 Gemeente bepaalt door wie, hoe en waarop de accountantscontrole dient te worden uitgevoerd. Daarnaast wordt aangegeven aan wie er gerapporteerd moet worden. In het treasurystatuut worden voorschriften gegeven met betrekking tot het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.

17

Algemeen Directeur

Directiesecretariaat

Middelen

Civiele Dienst

Receptie

Commerciële zaken

Financiële administratie

KAM / ICT

Sector Assemblage

Magazijn

vVerpakken

Assemblage ondersteuning

Assemblage

Sector Techniek

Technische Dienst

Metaal

Sector Groen

Techniek ondersteuning

Hout

Sector Trajecten

Groen ondersteuning

Spuiterij

Atelier

Groen Productie

Sector Diensten

P&O

Trajecten

Detachering

Wasserette

Schoonmaak.

Post

18

Financiering Treasury-paragraaf Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 geldt de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Bovenstaande wet betreft de treasury van gemeenten en overheidslichamen. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Als gevolg van deze nieuwe wet heeft Ability een treasurystatuut opgesteld en in de begroting en jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen en de overzichten toegestuurd aan Gedeputeerde Staten, waarin verantwoording over het treasurybeleid wordt afgelegd.

Treasurybeheer Het risicoprofiel voor Ability is laag, doordat de rentepercentages van de langlopende leningen voor langere tijd vast liggen en geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is.

Kasgeldlimiet Voor de gemeenten geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van de totale begrote bedrijfslasten bij aanvang van het jaar met een minimum van € 300.000. Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de eerste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal. Op de volgende pagina wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet Fido. Voor 2012 heeft Ability een kasgeldlimiet van € 1.442.000.

Renterisiconorm Dit overzicht brengt het renterisico voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij Ability bij aanvang van het jaar. Deze wordt getoetst aan de werkelijk vaste schuldpositie bij Ability, waarbij telkens de situatie aan het begin van het jaar wordt genomen.

Financieringsoverzicht Dit overzicht geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.

19

Kasgeldlimiet Omschrijving Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)

Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

Vlottende schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte(+) c.q. overschrijding(-)

(bedragen x € 1.000,-) 1e kw. 2012 2e kw. 2012 3e kw. 2012 4e kw. 2012 17.582 17.582 17.582 17.582

8,20% 1.442

8,20% 1.442

8,20% 1.442

8,20% 1.442

500

300

450

500

500

300

450

500

1

1

1

1

1

1

1

1

499 1.442 943

299 1.442 1.143

449 1.442 993

499 1.442 943

20

Renterisiconorm en Renterisico’s Omschrijving

(bedragen x € 1.000,-) 2014 2015

2012

2013

221

221

187

187

221

221

187

187

3.516

3.516

3.516

3.516

3.295

3.295

3.329

3.329

1. Renteherzieningen 2. Aflossingen 3. Renterisico

(1+2)

4. Renterisiconorm

(4a x 4b)

5a. Ruimte onder renterisiconorm 5b. Overschrijding renterisiconorm

Berekening 4a. Begrotingstotaal jaar

17.582

4b. Percentage regeling

20,00%

Renterisiconorm *

3.516

* Renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het komende jaar.

21

Financieringsoverzicht Omschrijving

Stand per 1 januari Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Renteaanpassing (oud percentage) Renteaanpassing (nieuw percentage) Stand per 31 december

(bedragen x € 1.000,-) Bedrag Gemiddelde rente 2.432 4,50% 221

2.211

4,50%

Verbonden partijen Ability (Gemeenschappelijk Regeling) is 100% aandeelhouder van Ability Reïntegratie B.V., gevestigd te Uithuizen. De B.V. is bedoeld als instrument op het gebied van reïntegratie-activiteiten in brede zin, om de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling te ondersteunen. Het BBV verbiedt Ability om haar 100% dochter Ability Reïntegratie BV te consolideren met de andere activiteiten van Ability. Om toch een goed inzicht te verkrijgen en om eventuele risico’s te onderkennen hebben wij besloten om inzage te geven in de ontwikkelingen van Ability Reïntegratie B.V. door de balans en resultatenrekening als bijlage te verstrekken in de jaarrekening van Ability.

22

23

BEGROTING 2012

24

Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)

Begroting 2012

Begroting 2011

(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2010

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Deelneming MultiNoord bv Overige uitzetting

2.644

2.797

2.909

4 0

4 0

4 0

2.648

2.801

2.913

Vlottende activa Voorraden Voorraad grond- en hulpstoffen Voorraad halffabricaten Goederen in bewerking Gereed product

467 28 131 160

475 40 125 150 786

Uitzettingen Vordering op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

493 29 152 203 790

877

480

500

413

5 535

5 448

3 717

1.020

953

1.133

Liquide middelen

25

26

8

Overlopende activa

20

50

38

4.499

4.619

4.968

Totaal activa

25

Begroting 2012

(bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

466 24

Vaste schulden Onderhandse leningen

466 24

466 24

490

491

491

2.211

2.432

2.432

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Bank- en girosaldi Rekening-courant verhouding met Ability Reïntegratie BV Overige schulden

Overlopende passiva

Totaal passiva

519

556

358

0 1.134

0 1.028

0 1.286

1.653

1.584

1.644

145

112

402

4.499

4.619

4.968

26

Overzicht van baten en lasten Omschrijving

Begroting 2012 Lasten Baten

Netto omzet*

6.455

Kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en andere directe kosten

1.955

Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Lonen, sociale lasten, overige kosten WSW Salarissen, sociale lasten, overige kosten ambtelijk personeel Inhuren personeel Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

6.284

1.891

5.676

1.559

4.500

4.393

4.117

222

272

203

4.722

4.665

4.320

11.523 1.181

11.407 1.271

11.513 1.275

747 414 1.632

634 412 1.608

695 396 1.535

Bedrijfsresultaat Rijksvergoeding via gemeenten Gemeentelijke bijdragen**

Saldo van financiële lasten en baten

(bedragen x € 1.000,-) *** Begroting 2011 Boekjaar 2010 Lasten Baten Lasten Baten

15.497

15.332

15.414

-10.775

-10.667

-11.095

10.103 243 10.346

10.050 243 10.293

10.802 243 11.045

130

160

118

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming

-559

-533

-168

Resultaat Ability Reintegratie B.V.

136

11

4

Resultaat voor bestemming

-424

-522

-164

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

0

Resultaat na bestemming** Totaal der baten/lasten

17.582

0

0

0

0

0

-424

-522

-164

17.158

17.383

16.860

17.091

16.928

* excl. omzet uit re-ïntegratieactiviteiten (zie bijlage 7) ** Voor totale bijdrage per gemeente zie bijlage 5. *** boekjaar 2010 betekent realisatie 2010

27

Kasstroomoverzicht over 2012 Begroting 2012 Kasstroom bedrijfsactiviteiten Afschrijvingen Correctieaansluiting materiële vaste activa tussen realisatie en begroting Mutatie voorraden Mutatie uitzettingen Mutaties overlopende activa Mutatie voorzieningen Mutatie algemene reserve Resultaat bestemming vorig jaar Mutatie bestemmingsreserves Mutatie overige schulden Mutatie overlopende passiva Totaal

(bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010

414

412

396

18 4 -67 30 0 0 0 0 106 33 538

11 -91 -153 -5 0 0 0 0 -45 -19 110

5 -139 -219 85 0 0 0 0 78 47 253

Kasstroom investeringsactiviteiten Investeringen Desinvesteringen Financiële vaste activa Totaal

-280 0 0 -280

-250 0 -4 -254

-825 0 -1 -826

Kasstroom financieringsactiviteiten Aangetrokken geldleningen Correctie Aflossing leningen Onttrekking reserve Totaal

0 0 -221 0 -221

528 0 -221 0 307

0 0 -199 0 -199

Vrije kasstroom Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie

-531 -494 37

-694 -531 163

421 -351 -772

Cash flow Netto resultaat Afschrijvingen Totaal

-424 414 -10

-522 412 -110

-168 396 228

28

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004.

Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004 (BBV) in werking getreden en zijn de Comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV) komen te vervallen. In tegenstelling tot de CV kent het BBV een gemodificeerd stelsel van baten en lasten. Dit betekent onder meer dat op een aantal punten het toerekeningsbeginsel op een andere wijze dan voorheen wordt vormgegeven en dat andere voorschriften voor wat betreft de rubricering zijn gaan gelden.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting/jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

29

Balans (= uiteenzetting van de financiële positie) Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige (technische) gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Gronden en terreinen Voorzieningen aan terreinen Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Technische installaties in gebouwen Productiemachines, apparaten en installaties, kantoorinventaris Nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Automatisering

n.v.t 20 40 25 10-20 5-10 5-10 5 3

Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats, met uitzondering van de rubriek “bijdragen aan activa in eigendom van derden”. De afschrijvingsduur is afgestemd op de gebruiksduur van het actief of, indien afwijkend, de contractuele bepalingen met betrekking tot de bijdragen.

30

Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen standaard verrekenprijs en feitelijke inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gerede producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi.

31

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het Algemeen Bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming. Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat na bestemming wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar.

32

Overzicht baten en lasten Algemene opmerking Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten kent geen verplichting om in de staat van baten en lasten categorieën te vermelden voor de rubricering van baten en lasten. Ability heeft dan ook haar eigen model gekozen om zo goed mogelijk inzicht te bieden aan de lezers. In het model zijn drie kolommen in het overzicht opgenomen.

Bedrijfsopbrengsten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.

Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen en werkelijk verbruik. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord.

Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden, prijsverschillen, kantineopbrengsten en overige opbrengsten.

Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Met ingang van 2008 lopen de gelden via de deelnemende gemeenten.

Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Het betreft onder andere de vaste gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeente en buitengemeenten. Daarnaast dient een eventueel exploitatietekort door de gemeenten naar evenredigheid te worden gedekt.

Bedrijfslasten Lonen en salarissen WSW en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de WSW-medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten.

Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden.

33

Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur.

Overige kosten WSW en ambtelijk Hierop worden onder andere de kosten geboekt die direct gerelateerd zijn aan het personeel. Onder andere reis- en verblijfskosten, vervoerskosten, bedrijfsgeneeskundige kosten, studiekosten, begeleid werken, kwaliteitszorg, arbo- en OR kosten.

Inhuren personeel Dit betreft de kosten van personeel dat bij Ability werkzaam is, op basis van detachering of uitzending.

Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de kosten van onderhoud, huur- en leasekosten, energieverbruik, belastingen en verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, kantoorkosten, advieskosten en overige bedrijfslasten. De overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten.

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan in hoofdzaak uit het saldo van financiële baten en lasten en het resultaat uit deelnemingen. De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit deposito’s en andere uitzettingen. De rentelasten bestaan uit de rentelast van de vaste schulden en de rekening-courantrente bij debetsaldi.

34

Toelichting op de balans Activa

Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Activa in ontwikkeling Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Begroting 2012 2.778 280 0 0 -414 2.644

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 2.959 2.483 250 825 0 0 0 -3 -412 -396 2.797 2.909

Investeringen Grond Voorziening terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen

Begroting 2012 0 0 13 20 219 10 18 280

Begroting 2011 0 0 0 20 175 35 20 250

Boekjaar 2010 200 0 316 3 193 105 8 825

Voor specificatie van de materiële vaste activa zie bijlage 1: "Staat van vaste activa en afschrijvingen". Financiële vaste activa Deelneming MultiNoord bv Overige uitzetting

Begroting 2012 4 0 4

Begroting 2011 4 0 4

Boekjaar 2010 4 0 4

Dit betreft het gestorte kapitaal in MultiNoord bv, een samenwerkingsverband van 6 SW bedrijven. . Voorraden Begroting 2012 Begroting 2011 Boekjaar 2010 Voorraden grond-/hulpstoffen* 467 475 493 Halffabricaten 28 40 29 Goederen in bewerking 131 125 152 Gereed product 160 150 203 Totaal 786 790 877 * De waardering van de voorraden wordt sinds enkele jaren met een bedrag van € 50.000 verlaagd, in verband met incourantheid.

35

Omloopsnelheid in dagen Grond- en hulpstoffen Gereed product

Begroting 2012 87 30

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 92 115 29 48

Uitzettingen Deelnemende gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen Vordering op openbare lichamen

Begroting 2012 230 250 480

Begroting 2011 215 285 500

RC met Ability Reïntegratie BV Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Handelsdebiteuren Dubieuze handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Voorschotten personeel Overige Overige vorderingen Totaal

Liquide middelen Kasgelden Bank Giro Totaal

5

5 5

710 0 -175 0 0

Boekjaar 2010 154 259 413 3

5 598 0 -150 0 0

3 689 7 -175 16 180

535

448

717

1.020

953

1.133

Begroting 2012 0 0 25 25

Begroting 2011 0 0 26 26

Boekjaar 2010 5 3 0 8

Ten aanzien van de liquide middelen gelden geen opnamebeperkingen. Evenmin worden er ten aanzien van liquide middelen valutarisico's gelopen.

Overlopende activa Vooruitbetaald Te ontvangen baten

Begroting 2012 15 5 20

Begroting 2011 50 0 50

Boekjaar 2010 20 18 38

36

Toelichting op de balans Passiva

Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Resultaat lopend boekjaar Resultaat bestemming

Begroting 2012

466 0 0

Saldo per 31 december

466 0 0

0 466

24 0 0

0 466

24

24

0 0

0 0

0 24

0 24

0 24

Begroting 2012

Begroting 2011

Boekjaar 2010

Saldo per 31 december

Vaste schulden Onderhandse leningen Saldo per 1 januari Aangetrokken Aflossingen Naar aflossingsverpichting

466 0 0

0 466

Saldo per 31 december Bestemmingsreserve personeel Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010

2.432 0 0 221

2.653 0 0 221

-221 2.211

2.302 550 199 221

-221 2.432

De per 31 december uitstaande leningen zullen in 2012 leiden tot een aflossingsverplichting van € 221.000. Zie voor een nadere specificatie bijlage 3.

37

130 2.432

Passiva Netto-vlottende schulden

Begroting 2012

Bank- en girosaldi RC met Ability Reïntegratie BV Crediteuren Aflossingsverplichting Belastingen Te ontvangen facturen Sociale premies, IZA en pensioenpremies Overige schulden

Overlopende passiva Rentelasten Accountantskosten Nog te betalen onderhoudskosten Afrekenverschillen subsidie Verburg Bussemaker / Irrgang Overige overlopende passiva * Saldo per 31 december

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010

519

556

358

0

0

0

488 221 225 25

402 221 215 25

175

572 221 248 76

165

168

1.134 1.653

1.028 1.584

1.286 1.644

Begroting 2012 48 10 5 0 0 82 145

Begroting 2011 44 10 5 11 0 42 112

Boekjaar 2010 40 9 0 0 92 261 402

* Specificatie : kosten begeleid werken energiekosten vooruit ontvangen bedragen inhuur personeel afwikkeling boekbinderij te betalen leasekosten eenmalige uitkering WSW aanschaf schaftwagens te betalen subsidie (wegens onderrealisatie) overig

26 7 0 4 13 0 100 45 16 49 261

38

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Toegevoegde waarde Industrie Bedrijfsopbrengsten Inkoopkosten Toegevoegde waarde

Begroting 2012

Begroting 2011

3.185 1.440

Diensten Bedrijfsopbrengsten Inkoopkosten Toegevoegde waarde

3.416 1.600

1.745

Groenvoorziening Bedrijfsopbrengsten Inkoopkosten Toegevoegde waarde

1.850

1.884

962 185

905

24 6

777

0

Toegevoegde waarde

1.972 88

1.800

1.365

0

1.808

1.906 106

460

3.273 1.465

1.816

1.905 55

Trajecten Bedrijfsopbrengsten* Inkoopkosten Toegevoegde waarde**

(Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2010

18

0 0

407 0

0

0

407

4.500

4.393

4.117

* Omzet uit reïntegratieactiviteiten(trajecten) is verwerkt bij Ability Reïntegratie B.V. (bijlage 7). Specificatie toegevoegde waarde Trajecten: Detachering *** 0 Leerwerkplaatsen(Ability) 0 Overige trajecten GR 0 Subtotaal Toegevoegde waarde Ability GR** Trajecten Ability Reïntegratie BV* (zie bijlage 6) Totaal *** vanaf 2011 verwerkt bij sector Diensten

39

0 0 0 0 0 386 386

401 0 6 0 0 231 231

407 407 315 722

Overige bedrijfsopbrengsten

Overige bedrijfsopbrengsten Huuropbrengsten Dienstverlening t.b.v. derden Herwaardering Prijsverschillen Doorber. administratie- en orderkosten Kantineopbrengsten Verkoop oude materialen Opbrengst vrachtkosten Overige opbrengsten* Totaal

Begroting 2012 55 5 -20 10 5 55 10 25 77 222

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 55 52 5 0 -5 -7 25 13 5 55 0 20 112 272

0 50 10 15 70 203

* incl. vrijval Verburg/Bussemaker/Irrgang (2011, 35k & 2012, 57k) voor o.a. verkorting wachtlijst

40

Lonen, sociale lasten, pensioenpremies en overige kosten WSW-medewerkers

Loonkosten WSW-werknemers

Begroting 2012

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010

Lonen WSW-werknemers Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Afdrachtkorting Ontvangen ziekengeld Totaal

8.763 1.351 994 -35 -80 10.993

8.678 1.311 991 -50 -65 10.865

8.877 1.337 989 -40 -180 10.983

Bezetting WSW in fte Bezetting WSW in se Loonkosten per WSW se Loonkosten als % van de brutolonen Ziekteverzuim %

389,6 398,0 27,619 125,4 14,0

388,6 396,0 27,438 125,2 14,0

390,5 398,8 27,538 123,7 15,2

Overige kosten WSW-werknemers Vervoerskosten WSW Vergoeding reis- en verblijfskosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Extra uitkering personeel Studiekosten Begeleid werken Arbo WSW-cliëntenraad Overige* Totaal

230 8 45 0 70 110 15 7 45 530

220 5 45 0 80 115 20 7 50 542

228 9 43 0 79 114 9 8 40 530

11.523

11.407

11.513

1.332

1.369

1.329

Loonkosten WSW-werknemers Overige kosten WSW-werknemers per se

* De post ''overige'' bestaat o.a. uit bijdrage personeelsvereniging, OR kosten en stage vergoedingen

41

Salarissen, sociale lasten, pensioenpremies en overige kosten ambtenaren

Salariskosten ambtelijke werknemers Salarissen ambtelijke werknemers* Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Afdrachtkorting FPU plus Doorbelasting aan Ability Reïntegratie B.V. Totaal

Begroting 2012

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010

979 92 135 0 33 -116 1.123

1.012 100 143 0 40 -84 1.211

1.056 99 139 0 33 -91 1.235

17,9

19,5

18,8

69.295

66.513

70.527

Salariskosten per WSW-se

2.821

3.058

3.096

Verhouding ambtelijk/WSW

4,39%

4,77%

4,59%

15 10 3 15 0 15 58

15 10 5 15 0 15 60

6 11 0 14 0 11 41

Salariskosten ambtelijke werknemers

1.181

1.271

1.275

Overige kosten per formatieplaats

3.244

3.082

2.154

747

634

695

Aantal ambtenaren ** (doorbelast 1,6 fte) Salariskosten per formatieplaats

Overige kosten ambtenaren Vergoeding reis- en verblijfskosten Woon- werkverkeer Bedrijfsgeneeskundige zorg Studiekosten Inhuur derden Overige *** Totaal

Inhuren personeel **** * ** *** ****

Aanname loonkosten stijging 2012 : 1,0 % uit arbeidsvoorwaardenoverleg Gemiddeld aantal ambtelijke formatieplaatsen van 36 uur per week Onder overige kosten zijn o.a. begrepen personeelsvereniging en jubileumgratificaties Specificatie: Begroting 2012 Begroting 2011 Boekjaar 2010 fte € fte € fte € Doorbel. uit Ability Reïntegratie BV 14,05 679 10,52 547 10,52 515 Stichting Werk op Maat 1,00 39 1,00 37 1,00 35 Uitzendkrachten / Overige derden 15 15 136 Kwaliteitszorg/vertrouwenspersoon 15 35 9 15,05 747 11,52 634 11,52 695

42

Afschrijvingen

Afschrijvingen Voorziening aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoersmiddelen Totaal

Begroting 2012 23 134 23 172 45 17 414

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 23 23 137 124 25 22 168 169 38 40 21 18 412 396

Voor een specificatie zie de "Staat van vaste activa en afschrijvingen".

43

Overige bedrijfskosten

Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Indirecte productiekosten Verkoopkosten Dotatie aan voorziening dubieuze debiteuren Dotatie aan voorziening incourante voorraad Diverse overige bedrijfslasten Totaal overige bedrijfskosten

Begroting 2012 250 325 320 105 175 25 0 0 432 1.632

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 225 225 370 362 300 283 105 88 170 153 25 18 0 0 0 0 413 407 1.608 1.535

Huur- en leasekosten betreft de huur van gebouwen en overige bedrijfsmiddelen, alsmede leasekosten van voertuigen.

Specificatie Huur- en leasekosten Huurkosten Leasekosten Totaal

Begroting 2012 35 215 250

Begroting 2011 10 215 225

Boekjaar 2010 37 187 225

In de post onderhoudskosten zijn begrepen de kosten aan terreinen, gebouwen, installaties en machines, inventarissen en vervoermiddelen, alsmede de kosten van afvoer (chemische) afvalstoffen en schoonmaakkosten.

Specificatie Onderhoudskosten Terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventaris Vervoermiddelen Schoonmaakkosten Afvalstoffen Totaal

Begroting 2012 5 30 35 105 30 10 70 40 325

Begroting 2011 5 45 35 135 30 5 75 40 370

Boekjaar 2010 6 14 34 153 43 4 71 37 362

44

Specificatie energieverbruik * Elektriciteit Gas Brandstof Totaal

Begroting 2012 100 95 125 320

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 100 78 95 106 105 100 300 283

* Brandstof voor vervoermiddelen is opgenomen in de post energieverbruik.

Specificatie belastingen en verzekeringen Belastingen Verzekeringen Totaal

Begroting 2012 25 80 105

Begroting 2011 25 80 105

Boekjaar 2010 19 70 88

Specificatie indirecte productiekosten Gereedschappen Stempels/mallen Lasbenodigdheden Grijpstoffen Hulpstoffen Totaal

Begroting 2012 50 20 30 70 5 175

Begroting 2011 40 30 25 70 5 170

Boekjaar 2010 45 19 20 66 3 153

Specificatie diverse overige bedrijfslasten Automatiseringskosten Kantoorkosten Contributies/abonnementen Accountants- en advieskosten Salarisadministratie Bestuurskosten Werkkleding Magazijn- en expeditiekosten * Afboeking oninbare vorderingen Voorraadverschillen Afschrijvingen grond-/hulpstoffen Boekwinst desinvesteringen Kantinekosten Overige Doorbelasting kosten aan Ability Reïntegratie B.V. Totaal

Begroting 2012 80 70 20 55 30 0 60 40 5 5 0 -3 45 60

Begroting 2011 60 70 20 58 30 0 50 40 20 5 0 -5 40 60

Boekjaar 2010 53 78 33 33 27 7 50 33 0 -21 0 0 46 69

-35 432

-35 413

0 407

* Vrachtkosten worden doorberekend aan de afnemers en zijn vermeld bij overige opbrengsten.

45

Rijksvergoeding WSW via gemeenten

Rijksvergoeding WSW

Begroting 2012

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010

Omvang rijksvergoeding WSW * Correctie begeleid werken ** Gecorrigeerde vergoeding

10.253 -150 10.103

10.200 -150 10.050

10.974 -172 10.802

Subsidieresultaat in € *** Verhouding loonkosten WSW in % Aantal gerealiseerde se's/te realiseren Rijksvergoeding per se

-740 107 398,02 25.759

-665 107 395,99 25.759

-9 100 398,84 27.080

*

De rijksvergoeding over het jaar 2012 is conform subsidie brieven van het ministerie van SZW als bate verantwoord. Ability heeft aan volume een taakstelling toegewezen gekregen van 398,02 se’s ( 2011: 395,99). ** Het verschil tussen subsidie en uitbetaalde loonkostensubsidie is als bate gepresenteerd onder bedrijfsopbrengsten bij diensten. *** Subsidieresultaat = Lonen WSW minus Rijksvergoeding WSW Gemeentelijke bijdrage Omvang gemeentelijke bijdrage Aantal gerealiseerde se's/te realiseren Gemeentelijke bijdrage per se

Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Buitengemeenten Totaal

Begroting 2012

Begroting 2011

Boekjaar 2010

243

243

243

398,02 611

395,99 614

398,84 609

Aantal SVW-dagen 12.807 50.639 18.338 17.370 0 99.154

Aandeel in % 12,92 51,07 18,49 17,52 0,00 100,00

Aandeel in € 31.387 124.103 44.942 42.569 0 243.000

De % bijdrage van de gemeenten is gebaseerd op het werkelijke aantal mandagen ultimo 2010.

46

Vervolg rijksvergoeding WSW via gemeenten Taakstelling

Bedum Eemsmond

De Marne

Winsum

Buitengemeenten

TOTAAL

Som van de taakstelling van deelnemende gemeenten*

58,20

202,20

75,60

84,50

420,50

2011 Realisatie "eigen" gemeenten buiten Ability 2011 Realisatie niet aangesloten gemeenten 2011 Totaal 2011 * conform subsidieprognose van Cedris 6

60,88

204,14

76,37

76,19

417,58

12,82 11,93

3,53 4,53

6,14 4,89

11,94 12,19

34,43 33,54

Budgetbepaling* Te vorderen van gemeenten: Bedum Eemsmond De Marne Winsum Buitengemeenten Totaal Te betalen aan derden Te ontvangen van derden

Budget Ability

45,38 48,95 juni 2011

198,67 199,61

69,46 71,48

72,56 64,00

Aandeel in € 1.499.174 5.208.470 1.947.380 2.176.636 10.831.660 886.882 307.820

10.252.597

* Voorlopige subsidievaststelling per standaardeenheid (arbeidsjaar) 2012: € 25.759,-De sector wordt niet gecompenseerd voor de stijging van lonen en prijzen. De definitieve budgetbrieven van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid worden eind 2011 via een beschikking aan de gemeenten verzonden.

47

11,95 11,95 11,95 11,95

11,95 11,95 398,02 395,99

Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen

Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Financiële baten Financiële lasten Totaal

Begroting 2012 0 130 130

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 0 160 160

0 118 118

48

49

Bijlagen

50

51

Bijlage 1: WWnv in relatie tot regionale arbeidsmarkt Deze begroting is opgesteld in het licht van de veranderde wetgeving en opvatting over de inzetbaarheid van burgers ‘aan de onderkant van arbeidsmarkt’ bij reguliere organisaties. De Wet Werken naar vermogen (WWnv) beoogt nog meer dan de Wsw-medewerkers te laten werken bij reguliere werkgevers, met behulp van begeleiding. Werkgevers bieden betrokkenen een arbeidscontract en betalen naar rato dat iemand productief is (vermogen). Het overige deel – maximaal wettelijk minimum loon – wordt aangevuld door de gemeenten via de Wet werk en bijstand. Werkgevers kunnen ook werk bieden door middel van detacheren en vergoeden een uurtarief. Iedereen die meer kan verdienen dan het wettelijk minimumloon komt niet in aanmerking voor de WWnv. Voor de zwakste doelgroep blijft een beperkte mogelijkheid in te stromen in de Wsw. De Wsw wordt tot 2030 afgebouwd met tweederde van het huidig aantal arbeidsplaatsen (2030: 30.000 fte). De huidige Wsw-medewerkers behouden hun rechtspositie (wettelijk en via CAO-Wsw). In de onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van burgers in deze regio die afhankelijk zijn van Wwb/WIJ, Wajong en Wsw, de doelgroepen van de Wet Werken naar vermogen (WWnv). In onze regio (gemeenten Bedum, De Marne, Winsum en Eemsmond) is het aantal mensen met een arbeidsbeperking en grote afstand tot de arbeidsmarkt 2.251.

Aantal burgers afhankelijk van genoemde regelingen in de BMWE gemeenten Gemeente

Wajong

Wwb/WIJ

Wsw

Bedum

300

100

73

Wachtlijst Wsw 4

Totaal

Eemsmond

310

285

238

40

873

De Marne

130

195

85

12

422

Winsum

150

225

82

22

479

Totaal BMWE

890

805

478

78

2.251

477

Bron: Wajong, CBS dec. 2010; Wwb, WIJ: CBS sept. 2010; Wsw: Ability 1 juli 2011

Volgens het provinciale werkgelegenheidsregister werkten in de vier gemeenten in 2010 11.630 personen 12 uur en meer (fulltimers) en 4.469 personen minder dan 12 uur. Het aantal bedrijfsvestigingen is 3.535. De verdeling van de werkgelegenheid in de regio wordt weergegeven in onderstaande grafiek. Kenmerkend is dat qua werkgelegenheid voor fulltimers de branches landbouw&visserij, industrie en handel en zorg hoog scoren. In de laatste twee branches is het aantal mensen dat 12 uur en minder werkt erg groot. Zoals bekend is met name in de gemeente Bedum de werkgelegenheid in zorg naar verhouding hoog. De bouw, zakelijke dienstverlening zijn in de private sector goede volgers. Ook het onderwijs biedt in verhouding veel mensen werk. Verdere analyse van de cijfers geeft het beeld dat in de periode 2006-2010 de werkgelegenheid van fulltimers in de transport sector daalt en de zorg stijgt.

52

Aantal werkenden in de regio Bedum, De Marne, Winsum, Eemsmond

Bron: provinciaal werkgelegenheidsregister 2010; Ability is verwerkt in industrie.

Zoals uit de volgende grafiek blijkt is het gemiddeld aantal werkzame fulltimers per vestiging over de gehele regio 3,3 personen; inclusief de parttimers komt dat op ongeveer 4,5. De overheid scoort hoger. In verhouding werken veel mensen op één vestiging (gemeentehuis). In verhouding is de omvang van de industrie groot. In Eemsmond betreft dat vooral Ability. In Bedum komt de industrie op een gemiddelde omvang van ca. 10 personen. In Winsum werken evenveel mensen als in Bedum in de industrie (ca. 335) verdeeld over meer vestigingen. Gemiddeld aantal fulltimers per bedrijfsvestiging in de regio

Het totaalbeeld van de werkgelegenheid in de regio is die van een fragiele economische structuur, welke wordt gedomineerd door kleine bedrijven. De groeipotentie is de bedrijvigheid in de Eemshaven. Over de toekomstige werkgelegenheid bestaan veel inschattingen. Voor de strategie van Ability is relevant hoeveel werk er komt voor laag geschoolde burgers. Dat zal in de komende jaren blijken. De bovenstaande cijfers leiden tot de volgende analyse.

53

De Wet Werken naar vermogen beoogt zoveel mogelijk mensen met een vorm van afstand tot de arbeidsmarkt (arbeidshandicap) werk te bieden bij reguliere werkgevers. Stel dat wordt uitgegaan van de veronderstelling dat 50% van de Wajongers en 50% Wwb/WIJ-ers en tweederde Wsw-ers werk13 in een reguliere omgeving zoeken, dan betekent dat het werkzoekend deel van de doelgroep WnV14 ca. 1.200 e mensen bedraagt. Indien voor 2/3 van de andere helft van de Wwb/WIJ-ers en de overige eenderde van de Wsw activering, werken en leren en beschermd werk georganiseerd moet worden, betekent dat er een sociaal-publieke infrastructuur nodig is voor ca. 400 mensen. Het percentage WnV-werkzoekenden bedraagt dus 10% tot de werkgelegenheid in de regio (=> 12 uur). Dat komt overeen met gemiddeld 0,33 fte per vestiging. Gemiddeld zal dus één op de drie bedrijven/vestigingen iemand een arbeidscontract moeten aanbieden. De analyse concentreert zich op de arbeidsmarkt van de vier gemeenten. Natuurlijk houdt de arbeidsmarkt niet op bij de grens van onze gemeenten. Er zijn voor werkzoekenden ongetwijfeld kansen in de stad Groningen en bij andere gemeenten. Het omgekeerde geldt echter ook, anderen zoeken ook in werk in onze gemeenten. De veronderstelling voor deze analyse is dat deze bewegingen elkaar neutraliseren. Indien de veronderstellingen betreffende de participatiegraad van de doelgroepen enigszins worden gevarieerd, rekening wordt gehouden met natuurlijk verloop15, blijft in de toekomst behoefte aan een sociaal-publieke infrastructuur in deze regio voor ca. 400 mensen.

13 Dit wordt de participatiegraad genoemd 14 Met WnV wordt hier bedoeld de combinatie van Wajong, Wwb/Wij en Wsw 15 Bijvoorbeeld 40% Wajongers, 2/3e van de Wwb/WIJ-ers en 100% van Wsw-ers zoeken werk; natuurlijk verloop/uitstroom 5% per jaar.

54

Bijlage 2: Omschrijving Materiële vaste activa

Staat van vaste activa en afschrijvingen Oorspr. aan- Investeringen Desschafwaarde 2012 investeringen per 01-01-12 2012

Oorspr. aanschafwaarde per 31-12-12

Totaal van afschr. per 01-01-12

(Bedragen x € 1.000,-) Terugboeking Totaal afschr. Boekwaarde Boekwaarde afschrijvingen per 31-12-12 per 01-01-12 per 31-12-12 wegens desinvesteringen 2012

Afschr. 2012

(kol. 1+2-3)

1

2

3

4

5

6

7

Grond

439

439

Voorziening terreinen

357

357

254

23

(kol.5+6-7)

(kol. 1-5)

(kol. 4-8)

8

9

10 439

439

277

103

80

Gebouwen

3.939

13

3.952

2.677

134

2.811

1.262

1.141

Installaties

730

20

750

540

23

563

190

187

3.697

219

3.906

3.105

172

3.267

592

639

Inventarissen

998

10

1.008

846

45

891

152

117

Vervoermiddelen

181

18

199

141

17

158

40

41

10.341

280

10.611

7.563

414

7.967

2.778

2.644

Machines

Totaal

55

10

10

10

10

Bijlage 3:

Staat van leningen O/G 2012

Verstrekker

Rente perc.

Oorspronkelijk bedrag

Jaar laatste aflossing

Restant lening 01-01-12

In het jaar opgenomen leningen

Rente

Aflossing

Restant van leningen

Aflossingsverplichting 2013

Rabobank

5,050

680.670

2013

68.063

3.437

34.033

34.030

34.033

Bank Ned. Gemeenten

5,280

976.263

2020

585.759

30.928

65.084

520.675

65.084

Bank Ned. Gemeenten

3,720

750.000

2020

450.000

16.740

50.000

400.000

50.000

Bank Ned. Gemeenten

4,520

1.000.000

2027

800.000

36.160

50.000

750.000

50.000

Bank Ned. Gemeenten

4,200

550.000

2035

528.000

22.176

22.000

506.000

22.000

2.431.822

109.441

221.117

2.210.705

221.117

Totaal

3.956.933

56

Bijlage 4:

Overzicht verdeling FTE’s begroting 2012 GR

Directie Sector Middelen & diensten Sector Trajecten Commerciële zaken Sector techniek Sector assemblage Sector Groen

1,40 3,00 3,07 1,00 3,00 3,42 3,00 17,89

BV

begroting 2011 Totaal

GR

2,89 1,80 3,00

1,40 8,27 5,96 1,00 5,89 5,22 6,00

1,40 3,00 3,07 1,00 3,00 5,00 3,00

15,85

33,74

19,47

5,27 2,89

BV

boekjaar 2010 Totaal

GR

2,68 0,80 1,77

1,40 7,18 5,96 1,00 5,68 5,80 4,77

1,70 2,92 3,10 1,00 4,00 4,00 3,92

12,32

31,79

20,64

4,18 2,89

BV

Totaal

3,00 1,80 0,88

1,70 5,54 6,84 1,00 7,00 5,80 4,80

12,04

32,68

2,62 3,74

Receptie (inhuur Stichting WOM)

1,00

1,00

1,00

Totaal

34,74

32,79

33,68

1,00

0,77

Aandeel vacatures in de begroting

* uitsplitsing per loonlijst

57

Bijlage 5: Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen De door het Algemeen Bestuur vastgestelde verdeelsleutel houdt in dat de gemeenten naar evenredigheid van het werkelijke aantal mandagen bijdragen in het nadelige saldo. Dit is het aantal mandagen (incl. ADV) dat betrekking heeft op het WSW-personeel afkomstig uit de betreffende gemeente. De procentuele bijdrage van de gemeenten is gebaseerd op het werkelijke aantal mandagen ultimo 2010.

Bijdrage in het verlies: Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal

Aantal SVW-dagen 12.807 50.639 18.338 17.370 99.154

Aandeel in % 12,92 51,07 18,49 17,52 100,00

Aandeel in € 54.765 216.542 78.417 74.277 424.000

De totale bijdrage per gemeente (inclusief bijdrage in het verlies) voor het begrotingsjaar 2012 wordt dan als volgt : Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal

"vaste" bijdrage 31.387 124.103 44.942 42.569 243.000

bijdrage verlies 54.765 216.542 78.417 74.277 424.000

Totaal 86.151 340.644 123.358 116.846 667.000

•

58

Bijlage 6:

Meerjarenramingen 2012 t/m 2015 GR SW (Bedragen x € 1.000,-) 2014 2015 6.666 6.749 2.034 2.075

Omschrijving Omzet Kostprijs

2012 6.455 1.955

2013 6.584 1.994

Toegevoegde waarde

4.500

4.590

4.632

4.674

222

169

173

176

4.722

4.759

4.805

4.851 11.351 1.253 793 361 1.732 -200 15.289

Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Loonkosten WSW -werknemers Salariskosten ambtelijke werknemers Inhuren personeel Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Taakstellende ombuiging Som der bedrijfslasten

11.523 1.181 747 414 1.632

11.494 1.205 762 378 1.665

15.497

15.503

11.437 1.229 777 362 1.698 -200 15.303

Bedrijfsresultaat

-10.775

-10.743

-10.497

-10.438

Rijksvergoeding Correctie begeleid werken Gemeentelijke bijdragen

10.253 -150 243

9.831 -150 243

9.234 -150 243

8.757 -150 243

Totaal subsidies

10.346

9.924

9.327

8.850

130

122

115

107

Saldo van financiële lasten en baten

Exploitatieresultaat (excl. BV)

-559

-941

-1.286

-1.696

verlies

verlies

verlies

verlies

136

240

113

96

Exploitatieresultaat (incl. BV)

-424

-702

-1.173

-1.600

Onttrekkingen algeme reserve Resultaat

-424

-702

250 -923

250 -1.350

verlies

verlies

verlies

verlies

Ability Reïntegratie BV

59

Bijlage 6:

vervolg meerjarenramingen 2012 t/m 2015 Ability GR (Bedragen x € 1.000,-) 2014 2015 260 265 338 345 333 340 109 111 182 186 26 27

Overige bedrijfskosten Huur en leasekosten Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Indirecte productiekosten Verkoopkosten Dotatie aan voorziening incourante voorraad Diverse overige bedrijfslasten

2012 250 325 320 105 175 25

2013 255 332 326 107 179 26

0 432

0 441

0 449

0 458

Som overige bedrijfskosten

1.632

1.665

1.698

1.732

Gegevens Omschrijving Aantal WSW-ers (Se's)

2012 398,0

2013 398,0

2014 398,0

2015 398,0

Aantal ambt. formatieplaatsen 1)

17,9

17,9

17,9

17,9

Aantal ingehuurde medewerkers 1)

14,0

14,0

14,0

14,0

Overhead in fte

31,9

31,9

31,9

31,9

1) De genoemde aantallen zijn het gemiddelde van het lopende jaar. Aantallen zijn berekend op basis van 36-urige dienstverbanden.

60

Toelichting bij de meerjarenraming 2012 t/m 2015 Ability GR Omzet/toegevoegde waarde Er is rekening gehouden met een prijsstijging van 2,0% voor de jaren 2013 t/m 2015.

Loonkosten WSW-werknemers Deze regel heeft betrekking op de bruto lonen incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, het werkgeversaandeel in de kosten van de werknemersverzekeringen (o.a. ziektekosten) en de pensioen- en VUT regeling. De daling van de loonkosten vloeit voor uit de maatregel sw-medewerkers het minimumloon te betalen voor de maximale periode binnen de CAO-Wsw. Reis- en verblijfskosten, studiekosten e.d. zijn verwerkt in de regel overige lasten. Voor het jaar 2012 is een werkgeverslasten stijging voorzien van 1,0% op jaarbasis. Ziekteverzuimpercentage is ingezet op 14%.

Salariskosten ambtenaren Deze regel heeft betrekking op de bruto salarissen incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, De pseudo-premies voor de sociale verzekeringen en de werkgeverspremie ABP, bijdrage Ziektekosten en WAO. Reis- en verblijfskosten, woonwerkvergoedingen, studiekosten e.d. zitten begrepen in de regel overige lasten. Er is uitgegaan van een jaarlijkse stijging van de salariskosten per ambtelijke formatieplaats van 2% (CAO- en incidentele, initiële salarisstijgingen) voor de jaren 2013 t/m 2015. Voor het jaar 2012 is gerekend met percentage van 0,5% (excl. Stijging eindejaarsuitkering).

Inhuren personeel Deze regel heeft betrekking op de bruto salarissen incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, het werkgeversaandeel in de kosten van de werknemersverzekringen en de werkgeverspremie voor pensioenregelingen. Er is uitgegaan van een jaarlijkse stijging van de salariskosten per formatieplaats van 2,0% met uitzondering van het jaar 2012 (1,0%)

Afschrijvingen Voor de afschrijvingen wordt een investeringsniveau voorzien van € 290.000,-- voor de jaren 2013 t/m 2015.

Overige lasten Bij de overige lasten is een prijsstijging opgenomen van 2,0% per jaar.

Taakstellende ombuiging Het betreft hier 5,0% van de exploitatiekosten. De maatregelen zullen besparingen betreffen in de indirecte sfeer door samenwerking met derden.

Rijksvergoeding De Rijksvergoeding is gebaseerd op het aantal standaardeenheden van 398,02 se’s. In de Rijksvergoeding wordt geen rekening gehouden met een verhoging, omdat de loonkosten WSW in de meerjarenraming op hetzelfde niveau blijven en de sector niet wordt gecompenseerd voor de stijging van de lonen en prijzen in 2012. De verwachting is dat de subsidue in 2013 daalt naar € 24.700,--, in 2014 naar € 23.200,-- en in 2015 naar € 22.000,--.

Ability Reïntegratie BV De opdrachtgevers (sociale diensten) hebben te maken met dalende re-integratie budgetten.

Onttrekking algemene reserve Het onttrekken aan de reserves van Ability ter dekiing van het tekort in 2014 en 2015. Het toevoegen aan de reserves van Ability van onderschrijdingen van begrote verliezen, met als doel voldoende reserves op te bouwen voor die onttrekkingen in 2014 en 2015. De verwachting is dat dit voor 2011 het geval is.

61

Bijlage 7

Ability Reïntegratie B.V.

62

Balans per 31 december 2012 (voor winstbestemming)

Begroting 2012

Begroting 2011

(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2010

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

0

0

0

Financiële vaste activa

0

0

0

Vlottende activa

Debiteuren Rekening courant Ability Vorderingen

Liquide middelen Overlopende activa

Totaal activa

63

125 0 60

40 0 70

86 0 57

185

110

143

239

142

70

5

7

0

429

259

213

Begroting 2012

Begroting 2011

(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2010

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Niet uitkeerbare reserve Overige reserves Resultaat lopend boekjaar

18 0 -302 0

Langlopende schulden Schuld aan Ability

Kortlopende schulden Crediteuren Rekening courant bank Rekening courant Ability Overige schulden

Overlopende passiva

Totaal passiva

18 0 -307 0

18 0 -306 4

-284

-289

-284

299

299

299

92 0 5 317

52 0 5 187

93 0 0 62

414

244

155

0

5

43

429

259

213

64

Exploitatie Omschrijving

Begroting 2012 Lasten

Netto omzet

Directe kosten Brutomarge

Lonen, sociale lasten, overige kosten personeel Inhuren personeel Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

65

362

Lasten

(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2010

Baten

Lasten

Baten

497

251

339

92

20

24

405

231

315

100 85 0 35

129 146 0 36

270

220

311

136

11

4

0 0

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting

Totaal der baten/lasten

Baten

101 116 0 53

Bedrijfsresultaat

Saldo van financiële lasten en baten Waardeverandering vaste activa

Begroting 2011

0 0

0 0

0

0

0

136

11

4

497

240

251

335

339

TOELICHTING ALGEMEEN

Waarderingsgrondslagen Grondslagen balans Financiële vaste activa Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgevoerd, worden gewaardeerd op verkrijgingprijs. Bij de waardering wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen resultaatbepaling Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermede verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. waarin de diensten zijn verricht. Lonen Hieronder worden de loonkosten van de medewerkers verantwoord. Onder loonkosten wordt het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten en eindejaarsuitkering. Sociale lasten en overige kosten personeel De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening en tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. Onder overige kosten worden de kosten geboekt die direct gerelateerd zijn aan het personeel, zoals vervoerskosten, arbo-kosten, bedrijfsgeneeskundige kosten en studiekosten. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. Overig bedrijfskosten Overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten.

66

Inhuren personeel Dit betreft de kosten van personeel dat bij Ability Reïntegratie B.V. of andere organisaties werkzaam is, op basis van detachering of uitzending. Financiële baten en lasten Dit betreft rente, berekend op basis van historische kosten. Belasting De belasting wordt berekend op basis van het commerciële resultaat, met inachtneming van fiscale faciliteiten.

Continuïteit Zoals uit de jaarrekening blijkt is het vermogen van de vennootschap negatief. In de financiering van het negatieve vermogen wordt voorzien door de aandeelhouder Ability GR. Omdat deze financiering niet op korte termijn wordt opgeëist is de begroting / jaarrekening van de vennootschap opgesteld op continuïteitsbasis.

67

Toelichting op de balans per 31 december 2012 Activa Vlottende activa Debiteur Rekening courant Ability Vorderingen Totaal

Begroting 2012 125 0 60

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 40 86 0 0 70 57

185

110

143

Begroting 2012 18 0 -302 136 -136

Begroting 2011 18 0 -307 11 -11

Boekjaar 2010 18 0 -306 4 0

-284

-289

-284

Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal * Niet uitkeerbare reserve Algemene reserve Resultaat lopend boekjaar Dividenduitkering aan Ability GR** Totaal

* Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 200 aandelen van € 450,- per aandeel. Hiervan zijn geplaatst en volgestort 40 gewone aandelen, totale waarde € 18.000,-. ** Bij de vaststelling van de begroting 2012 wordt voorgesteld om het resultaat als dividend uit te keren aan Ability GR als 100% aandeelhouder van Ability Reïntegratie B.V. Langlopende schulden Schuld aan Ability Totaal

Kortlopende schulden Crediteuren Rekening courant bank Rekening courant Ability Belastingen Sociale premies en pensioenpremies Te betalen kosten Te betalen dividend aan Ability GR Vooruitontvangen bedragen Totaal

Begroting 2012 299

Begroting 2011 299

Boekjaar 2010 299

299

299

299

Begroting 2012 92 0 5 90 60 10 136 21

Begroting 2011 52 0 5 89 54 11 11 22

Boekjaar 2010 93 0 0 47 14 11 0 32

414

244

198

68

Toelichting op de exploitatie 2012 Netto-omzet De omzet heeft betrekking op trajecten uitgevoerd voor voornamelijk de deelnemende gemeenten en UWV. Daarnaast vinden er allerlei trajecten plaats in het kader van het leerwerkbedrijf voor andere organisaties. Kostprijs van de omzet Ability Reïntegratie B.V. moet voor het plaatsen van deelnemers bij andere partijen begeleidingskosten betalen. Dit is geboekt als directe kosten. Daarnaast zijn de ingehuurde diensten van derden hier verantwoord.

Brutomarge Netto omzet Trajecten Traject- en Reïntegratiebanen Totale netto omzet Kostprijs van de omzet Trajecten Trajectbanen

Brutomarge*

Begroting 2012 497 0

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 183 66

497

92 0

168 171 249

16 2

339

24 0

92

18

24

405

231

315

314 91 0 405

64 103 64 231

168 78 93 339

* Specificatie Brutomarge: Trajecten Diagnose Trajectbanen/voortraject WSW

69

Lonen, sociale lasten en overige kosten personeel Lonen Loonkosten trajectbanen inclusief sociale lasten Sociale lasten en pensioenen eigen personeel Overige personeelskosten (o.a. woonwerkvergoeding en opleidingskosten)

Begroting 2012

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010

630

493

864

20

171

0

136

142

124

11

Doorbelasting trajectbanen aan Gemeenten Loonkostensubsidie Doorbelasting aan Ability Totaal

12

27

797

818

1.015

-20 0 -677 101

-171 0 -547 100

-359 -12 -515 129

In Ability Reïntegratie B.V. zijn 15,84 fte's werkzaam. Een groot aantal fte's (14,05) wordt door belast aan Ability GR omdat ze hun werkzaamheden voor de Gemeenschappelijke Regeling uitvoeren. Totaal werkzame fte's : Aan Ability GR doorbelaste fte's : Sectormanager Werkleiders industrie en diensten Teamleiders Industrie Werkleiders groen Medewerkers groen, industrie en diensten P&O adviseur Administratieve ondersteuning Totaal doorbelaste fte's Aantal fte's werkzaam tbv. Ability Reïntegratie

15,84 1,00 2,89 0,80 2,00 3,89 0,89 2,58 BV *

12,32 1,00 2,68 0,80 1,77 1,00 0,89 2,38

14,05 1,80

10,52 1,80

* Betreft : Traject consulent (1,0 fte) en administratief medewerker (0,80 fte) Trajectbanen hebben betrekking op deelnemers uit de gemeenten Bedum, Eemsmond, Winsum en De Marne. Zij financieren deze banen uit het werkdeel van de Wet Werk en Bijstand. Daarnaast krijgt Ability Reïntegratie B.V. een begeleidingsvergoeding per deelnemer. Deze deelnemers staan tevens op de wachtlijst van de betreffende gemeente.

70

Inhuren personeel Inhuren personeel Ability GR Inhuur derden Totaal

Begroting 2012 116 0 116

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2011 Boekjaar 2010 85 146 0 0 85 146

Inhuur personeel betreft van de GR 1,57 fte (man. 0,2 fte, adm. 0,3 fte en 1,07 fte voor trajectbegeleiding) Overige bedrijfskosten Doorbelaste kosten vanuit Abilty GR Licentiekosten Dariuz Huisvestingskosten Onderhoud Overige bedrijfslasten Totaal

Begroting 2012 35 18 0 0 0

Begroting 2011 35 0 0 0 0

Boekjaar 2010 0 0 3 0 33

53

35

36

Belasting In verband met de te compenseren fiscale verliezen uit het verleden is geen vennootschapsbelasting over het resultaat van 2012 verschuldigd. Daarnaast is Ability Reïntegratie B.V. een 100% dochter van Ability GR die ook geen vennootschapbelasting is verschuldigd over eventuele winsten.

71

Aldus vastgesteld in de vergadering van aandeelhouders van Ability Reïntegratie BV gehouden te Uithuizen op 24 november 2011.

Uithuizen, ……………………….. 2011.

…………………………………………. H.G.A. Sienot, Voorzitter Bestuur Ability

…………………………………………. H. te Velde. Secretaris Bestuur Ability a.i.

…………………………………………. Drs. A.V. van Geffen Statutair directeur

72

Aldus opgemaakt: november 2011.

…………………………………………. Drs. A.V. van Geffen Algemeen directeur

…………………………………………. C.J. Hindriks QC, Controller

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van Ability gehouden op 24 november 2011 te Uithuizen.

…………………………………………. H.G.A. Sienot, Voorzitter

…………………………………………. H. te Velde Secretaris a.i.

73