C O N CE P T BEGROTING

C O N CE P T

BEGROTING

2011 (gewijzigde versie)

Vestigingen: •

Nijverheidsweg 12 9981 GJ Uithuizen

•

Mernaweg 27a 9964 AP Wehe den Hoorn

2

Inhoudsopgave Voorwoord….………………………………………………………………………………………… Werkleerbedrijf in opbouw….……………………………………………………………………… Inleiding……………….……………………………………………………………………………… Visie…………………...…………………………………………………………………………….. Vooruitzichten……….……………………………………………………………………………… Samenwerkingsverbanden………………………………………………………………………… Begrotingsresultaat 2011……………………………………………….…..………….……….... Afsluiting…………………………………………………………………………………………….

4 4 4 4 5 9 10 10

Bestuurssamenstelling……...……………………………………………………………………..

11

Weerstandsvermogen…….………………………………………………………………………..

12

Bedrijfsvoering…...…………………………………………………………………………………. Organisatiestructuur……………………………………………………………………………….. Administratieve organisatie en interne controle………………………………………………… Organogram……………………………………….………………………………………………..

14 14 14 15

Financiering..……………………………………………………………………………………….. Algemeen…………………………………………………………………………………………… Treasurybeheer……………………………………………………………………………………. Kasgeldlimiet………………………………………………………………………………………. Renterisiconorm…………………………………………………………………………………… Financieringsoverzicht…………………………………………………………………………….

16 16 16 17 18 19

Verbonden partijen…………………………………………………………………………………

19

Balans per 31 december 2011……………………………………………………………….……

21

Overzicht van baten en lasten…………………………………………………………………….

23

Kasstroomoverzicht over 2011…………………………………...……………………..…….....

24

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling……………………………………….. Inleiding……………………………………………………………………………………………… Invoering BBV………………………………………………………………………………………. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening……………………………… Balans………………………………………………………………………………………………. Overzicht van baten en lasten……………………………………………………………………

25 25 25 25 26 29

Toelichting op de balans…………………………………………………………………………..

31

Toelichting op het overzicht van baten en lasten……………………………………………

35

2

Bijlagen……………………………………………………………………………………………….. Bijlage 1 Staat van vaste activa en afschrijvingen……………………………………………. Bijlage 2 Staat van leningen O/G 2011……………………………………....……………..... Bijlage 3 Overzicht verdeling FTE's…………………………….……………………………… Bijlage 4 Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen…………………………….………… Bijlage 5 Meerjarenraming………………………………………………………………………. Bijlage 6 Ability Reïntegratie BV……………………………………………………………….

45 46 47 48 49 50 54

Vaststelling Algemeen Bestuur………………………………………………………………….

65

3

Voorwoord Werkleerbedrijf in opbouw1. Hierbij bieden wij u de begrotingwijziging voor 2011 en de meerjarenraming voor 2011-2015 aan. De toelichting op de begroting is als volgt opgebouwd: - Inleiding - Visie - Vooruitzichten - Begrotingsresultaat 2011 - Meerjarenraming 2011-2015 - Samenvatting

Inleiding Tijdens het opstellen van de begroting voor 2011 werd bij het aanbieden van de Rijksbegroting voor 2011 een bezuiniging van € 120 miljoen op de Wsw aangekondigd. Deze nieuwe bezuiniging kwam boven op de maatregel om bijvoorbeeld de loonkostenstijging voor 2011 niet te compenseren. De effecten van die bezuiniging van € 120 miljoen betekende voor Ability per saldo een extra tekort van een jaarlijks € 530.000,--. We hadden – omdat de besluitvorming nog niet rond was – het extra tekort als een risicopost in de begroting opgenomen. Tijdens de Algemeen Bestuursvergadering van 25 november 2010 zijn de volgende besluiten genomen: 1. de aangeboden begroting 2011 en de meerjarenraming, bij brief van 13 oktober 2010, conform het voorstel vast te stellen. 2. de opdracht te verstrekken aan de directie en het managementteam om het ontstane exploitatietekort bij Ability als gevolg van de bezuiniging op de rijksbegroting zoveel mogelijk terug te brengen. Daarbij zal moeten worden gekeken naar kosten-besparingen en naar vergroten van opbrengsten. 3. de opdracht te verstrekken aan de algemeen directeur om gezamenlijk met de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten de mogelijkheden te onderzoeken voor nauwere samenwerking tussen de betrokken gemeenten en Ability op het terrein van uitvoerende en ondersteunende taken, met als doel het totaal aan bezuinigingen waarmee gemeenten en Ability worden geconfronteerd zoveel mogelijk op te vangen. 4. de bevindingen van het onderzoek vóór 1 april 2011 te willen ontvangen, bestaande uit de keuzemogelijkheden en inzicht op in ieder geval het exploitatietekort van Ability.

Visie Het werkleerbedrijf Ability is een maatschappelijke onderneming waarvan de gemeenten Bedum, Eemsmond, De Marne en Winsum eigenaar zijn en die werkt voor private bedrijven en voor de gemeenten zelf. Ability voert de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de vier gemeenten uit en streeft er naar dé ketenpartner te zijn van die vier gemeenten op het terrein van sociale zekerheid en re-

1 De tekst komt sterk overeen met die van de oorspronkelijke begroting 2011. Wijzigingen zijn in de tekst verwerkt. De doelstelling is dat deze gewijzigde begroting zelfstandig leesbaar is en de oorspronkelijke volledig vervangt.

4

integratie en de uitvoering van andere (overheids)taken. In een regio die wordt gekenmerkt door enige krimp van de bevolking en verbrokkeling van voorzieningen, wil Ability – binnen haar mogelijkheden – bijdragen aan het inrichten van een ‘passend’ voorzieningenniveau in dit gebied. Ability is geworteld in de regio en wil dat blijven. Deze opvatting over onze taak en rol als maatschappelijke onderneming is – naast operationele afwegingen – een belangrijke overweging geweest om het bedrijfspand in Wehe-den Hoorn aan de Mernaweg opnieuw te kopen. In 2011 zal – in overleg met onze ketenpartners, de gemeenten – worden onderzocht op welke wijze deze vestiging een rol kan spelen in de dienstverlening aan onder meer mensen die gebruik maken van de Wet werk en bijstand (Wwb). Het fundament van het werkleerbedrijf is in 2010 gelegd. De methodiek van ontwikkeling van de medewerkers is gereed. Leidinggevenden en staf – circa 35 mensen - hebben de opleiding tot praktijkopleider gevolgd. Hierdoor wordt samen gewerkt aan het verankeren van die methodiek in onze werkwijze en aan een cultuurverandering in het bedrijf. In het eerste kwartaal van 2011 worden er nog eens ca. 15 praktijkbegeleiders opgeleid. Ongeveer 25 medewerkers volgen in 2010 en 2011 een opleiding in schoonmaak en logistiek. Daarnaast volgen jaarlijks ca. 10 medewerkers uit de sector Groen een opleiding in het kader van de Beroeps Begeleidende Leerweg (BBL). Door het combineren van deze opleidingen met (praktijk)leren op de werkplek via Werkplek-Opdrachten (WO’s) worden werken en leren samengevoegd in het werkleerbedrijf. Essentieel in onze visie is dat iedereen de kans krijgt zich te ontwikkelen en zoveel mogelijk te functioneren op eigen niveau. Dat vereist een aanpak waarin maatwerk voor het ontwikkelen van de 2 kennis en vaardigheden (competenties) van de medewerkers centraal staat. Ability en de werknemer bepalen tezamen het na te streven doel. Het doel is dat coaching en begeleiding meer aandacht krijgen in het bedrijf. Het wordt een belangrijker taak van leidinggevenden en consulenten. De afgelopen jaren is de begeleiding al geïntensiveerd omdat de medewerkers die instromen vanuit de Wsw en de medewerkers uit andere doelgroepen steeds meer begeleiding nodig hebben. In zowel de industriële sectoren als in de sector groen is deze tendens merkbaar. In lijn met de gekozen koers start Ability nieuwe activiteiten in de sfeer van de dienstverlening. Het doel daarvan is werkplekken aan te bieden die passen bij de ontwikkelingsmogelijkheden van de medewerkers, maar ook om de stap naar de reguliere arbeidsmarkt te verkleinen. Het is nodig dat Ability zich meer spiegelt aan de maatschappij en minder louter een profiel heeft van een fabriek met een 3 groenbedrijf. De portfolio van al deze activiteiten biedt de medewerkers de mogelijkheid binnen de organisatie te ‘bewegen’ en daarmee de stap naar buiten te vergemakkelijken. Ondanks het economisch dal en de rijksbezuinigingen zet Ability door met de koers naar een werkleerbedrijf. De koers vloeit voort uit de wettelijke opdracht van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw), maar sluit ook volledig aan op het beleid, verwoord in ‘Van visie naar uitvoering’, van de deelnemende gemeenten Bedum, De Marne, Eemsmond en Winsum. De ontwikkelingen beïnvloeden niet het beleid op de langere termijn. De huidige financiële polsstok is wel van invloed op de snelheid van de implementatie.

Vooruitzichten De gewijzigde begroting voor 2011 is aanmerkelijk positiever dan de oorspronkelijke begroting. In hoofdlijn kent deze positieve verandering twee oorzaken. In de eerste plaats zijn de gerealiseerde financiële resultaten van 2010 gunstiger dan in september 2010 werd verwacht. Dit biedt een betere uitgangspositie voor 2011. Hoewel de economische ontwikkeling nog onzeker is, is de verwachting dat het niveau van 2010 redelijk kan worden vastgehouden. Daarnaast heeft het managementteam, geaccordeerd door het Dagelijks Bestuur, een aantal bezuinigingsmaatregelen genomen. Het gaat daarbij om een bezuinigingspakket van € 181.000,- en extra

2 Onder werknemers verstaan we in dit verband ook deelnemers in werkervaring of andere trajecten. Ability maakt daarin in principe geen onderscheid. 3 Industriële, groen en dienstverlenende activiteiten

5

opbrengsten van € 290.000,-- Het tekort op de bedrijfsvoering wordt daardoor teruggebracht tot nul. Resteert de bezuiniging van het Rijk van € 1.321,-- per arbeidsjaar, totaal € 522.000,--.

Werkleerbedrijf In het jaar 2010 is het werkleerbedrijf in de steigers gezet. Het concept van het werkleerbedrijf is ontwikkeld en de implementatie ervan is gestart. Het komende begrotingsjaar staat in het teken van de doorontwikkeling van het werkleerbedrijf, de maatschappelijke onderneming voor Noordwest-Groningen. Het werkleerbedrijf Ability wordt in 2011 opgebouwd. De methodiek van werken en leren wordt verder uitgewerkt en ingevoerd. Er wordt naar gestreefd om in circa vier jaar alle medewerkers assesments te laten doorlopen en te werken met een trajectplan. Het trajectplan fungeert dan als een Persoonlijk Ontwikkelingsplan (POP) nieuwe stijl. Consulenten, leidinggevenden en medewerker voeren als een team het POP uit. Ook in de inrichting van het bedrijf zal het ‘leerbedrijf’ zichtbaar worden. De methodiek van competentiemanagement - met behulp van Dariuz en Werkplek-Opdrachten - is ook goed inzetbaar voor mensen die langdurig gebruik maken van de Wwb. Samen met de ketenpartner Werkplein Noordwest-Groningen worden de mogelijkheden van de aanwezige kennis en ervaring onderzocht. Het doel is om in de regio te bouwen aan een volledige keten van mensen die aan het begin staan van meedoen/participatie in de samenleving tot aan mensen die 4 (bijna) geschikt zijn voor de arbeidsmarkt . Het Werkplein en Ability zullen daartoe nauw samenwerken met werkgevers in de regio. De koers van het werkleerbedrijf vraagt van de organisatie twee primaire processen naast elkaar te realiseren, namelijk die van productie en persoonlijke ontwikkeling. Dat vraagt meer begeleiding en hogere begeleidingskosten in een economisch moeilijke tijd. Het Algemeen Bestuur heeft zich dat bij de vaststelling van de koers in 2009 gerealiseerd. In het licht van de bezuiningingen is de vacature, ontstaan door het vertrek van de consulent van de gemeente De Marne5 slechts gedeeltelijk ingevuld. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is één fte bezuinigd. De consequentie is dat de implementatie van het werkleerbedrijf wordt vertraagd.

Sector Trajecten De sector Trajecten vervult vier taken binnen Ability. In de eerste plaats is de sector het kenniscentrum voor de ontwikkelingsmethodiek en de begeleiding. De consulenten en de medewerkers van P&O vervullen de coördinerende rol bij de toepassing van Dariuz en de begeleiding van de medewerkers. Zij ondersteunen ook de leidinggevenden in hun coachende rol. De sector fungeert als hefboom van de verandering. De tweede taak van de sector is het vorm en inhoud geven aan de samenwerking met de ketenpartners. De focus ligt daarbij op dienstverlening aan werkzoekenden die niet zelfstandig en met intensieve(re) ondersteuning regulier werk zoeken en in aanmerking (wensen te) komen voor een uitkering zoals bijvoorbeeld de Wwb. In de derde plaats heeft de afdeling P&O een adviserende rol naar de directie en management op het terrein van personeelzaken. De vierde taak van de sector was het uitvoeren van Detacheringen en Begeleid werken. Deze taak is overgedragen aan de sector Middelen en Diensten aangezien de werkvelden veel overeenkomsten bieden. Het is doelmatiger en doeltreffender.

4 Beleidsnota ‘Van visie naar uitvoering’, maatregelen voor intergrale dienstverlening van werkzaamheden en sw-ers in de gemeenten Bedum, Winsum, De Marne en Eemsmond, december 2009. 5 Betrokken medewerkster werd in 2010 bij Ability gedetacheerd en gefinancierd door de gemeente Eemsmond.

6

In deze gewijzigde begroting wordt rekening gehouden met een kleine teruggang. Die teruggang houdt verband met de bezuinigingen bij het UWV. We houden in deze begroting rekening met een bijna volledige stop van UWV/S.A. trajecten. Ability gaat er vanuit dat de vier gemeenten zich gecommiteerd achten aan het bedrag van € 185.000,- aan af te nemen dienstverlening zoals dat in de oorspronkelijke begroting is verwerkt. Het streven van de gemeenten is, indien de financiële ruimte het toelaat, meer dienstverlening af te nemen. Zoals eerder aangegeven wordt in samenspraak en gezamenlijke uitvoering de inhoud van de dienstverlening nader bepaald. Dit jaar zullen een vertrouwens-persoon en arbeidskundige/loonwaarde expert extern worden ingehuurd.

Sector Assemblage De sector Assemblage bestaat uit de afdelingen Verpakkingen, Assemblage en Magazijn. De verpakkingsafdeling werkt voor een aantal vaste klanten waarmee langdurige relaties zijn opgebouwd. In 2010 zijn enkele grote klanten door de economische recessie geconfronteerd met vraaguitval naar hun producten. Dit heeft negatief effect gehad op de resultaten voor de afdeling Verpakkingen. Door het acquireren van nieuwe klanten is dit effect weer enigszins gecompenseerd. 6

Voor de toegevoegde waarde is de verwachting dat er in 2011 sprake is van een lichte daling ten opzichte van de begroting 2010. De verwachtingen in het kader van de gewijzigde begroting wordt niet bijgesteld. De afdeling Verpakken kampt al jaren met ruimtegebrek. In 2011 zal het onderwerp huisvesting nader worden onderzocht. Daarbij wordt ook gekeken naar het gebruik van het pand in Wehe den Hoorn. De afdeling Assemblage is sterk afhankelijk van de recreatiemarkt. Ongeveer acht jaar assembleert Ability tenttrailers. De tenttrailer bevindt zich in het topsegment van de markt en handhaaft zijn marktpositie. De toegevoegde waarde is vrij stabiel. Voor 2011 wordt eenzelfde niveau verwacht als in 2010. Daarnaast is gestart met een product voor de agrarische markt. Per saldo komt de verwachting neer op een kleine groei. Het vooruitzicht in april 2011 wijkt niet af van dat van eind 2010. Dit jaar is het Magazijn ingrijpend veranderd. Zowel qua opzet, inrichting als aansturing is het magazijn gewijzigd. Daarmee wordt vergroting van de efficiency en effectiviteit beoogd. De samenwerking tussen de afdelingen wordt verbeterd waardoor het gehele logistieke proces efficiënter zal verlopen. Daarnaast volgen de medewerkers – maar ook medewerkers van andere sectoren - de BBL-1 opleiding (cursus) Logistiek. In 2011 moet het effect van het verbeteringsproces zichtbaar worden.

Sector Techniek De sector Techniek bestaat uit de afdelingen: Metaal en Spuiterij/Montage, Stoffeerderij/Atelier, Hout. en de Technische Dienst. Voor 2010 waren de verwachtingen voor de afdeling Metaal en Spuiterij/Montage niet hoog gespannen. Het eindresultaat van 2010 viel echter mee. Hoewel de markt nog erg kwetsbaar is, is de verwachting voor 2011 positief. Door investeringen in 2010 behoudt Ability een goede marktpositie. De verwachting in de oorspronkelijke begroting was dat 2011 qua hoeveelheid werk en toegevoegde waarde het niveau van 2010 zou kunnen evenaren. Het aantal offerteaanvragen en orders trekt het eerste kwartaal van 2011 aan. In deze gewijzigde begroting is de verwachting dat de omzet ca. € 80.000,-- hoger uitkomt dan bij de oorspronkelijke begroting. De realisatie van de begroting vraagt inzet van meer mensen. De extra inzet kan ingevuld worden door werkervaringsplaatsen/trajectmedewerkers 7, of reguliere medewerkers.

6 Toegevoegde waarde wordt gedefinieerd als netto omzet minus de kostprijs van de omzet. 7 Werkervaringsplaatsen noemen we ook wel trajectmedewerkers (met behoud van uitkering).

7

De afdeling Stoffeerderij/Atelier staat al jaren onder druk. In 2010 heeft de afdeling een piek aan werk gehad in de periode mei/juni. De opdracht is uitgevoerd samen met Fivelingo en Synergon. Desondanks blijft de afdeling een zorgenkind. Het acquireren van werk blijft moeilijk. Het is een internationale markt waarin zwaar wordt geconcurreerd op prijs. Elk jaar wordt gekeken of de werksoort overeind gehouden moet worden. Het handhaven van de omzet en toegevoegde waarde van 2010 zal al een goede prestatie zijn. Voor 2011 is dat ook het uitgangspunt. De afdeling Hout functioneert naar verwachting. Er wordt gewerkt aan de inrichting van schepen, maar sinds dit jaar ook aan boxsprings en daarmee verwante meubelen. Het komend jaar wordt een voortzetting van de lijn van 2010 verwacht.

Sector Groen De sector Groen heeft in 2010 goed gedraaid. De omzet bedroeg € 1,884 miljoen, terwijl bij de begroting met € 1,600 miljoen werd rekening gehouden. De komende jaren staan de gemeenten voor bezuinigingen. Ook de groenvoorziening zal waarschijnlijk onder de loep worden genomen. Op dit moment zijn de besprekingen met de gemeenten nog niet volledig afgerond. De verwachting is dat de totale omzet van de sector Groen iets lager ligt dan de uitkomsten van 2010. Het realiseren van de omzet vraagt wel extra inzet van werkervaringsplaatsen/trajectmedewerkers8 of reguliere medewerkers. De reden hiervan is ondermeer dat de productiviteit van de sw-medewerkers in de loop der jaren afneemt en dat er meer begeleiding nodig is. Daarnaast worden aan de bedrijfstak, dus ook aan onze sector steeds hogere eisen gesteld aan veiligheid, arbo etc. Deze eisen vloeien voort uit wet- en regelgeving. Dat vraagt extra investeringen. Per saldo is de verwachting voor de gewijzigde begroting voor 2011 een verbetering van € 150.000,--. Dat bedrag ligt € 84.000,-- onder de realisatie van 2010.

Sector Middelen en Diensten In 2010 is de sector Middelen en Diensten ingesteld. De sector bestaat uit de afdelingen Civiele dienst, Receptie, Financiële administratie (middelen), Wasserette, Schoonmaak en Post (diensten). De Civiele dienst is belast met het beheren van de kantine en de interne schoonmaak. De medewerkers van de dienst volgen de opleiding Schoonmaak bij het Noorderpoortcollege en werken al met WerkplekOpdrachten (WO’s). De receptie wordt bemenst door een aantal vaste medewerkers en een aantal medewerkers die tot receptionist worden opgeleid. De financiële administratie bestaat uit vijf medewerkers en de subafdeling bedrijfsadministratie uit drie medewerkers. Nieuw zijn de activiteiten van de afdeling Diensten. De wasserette is in 2010 gestart. In 2011 zal de omzet en toegevoegde waarde verder ontwikkeld worden. De gemeente Eemsmond heeft ons de opdracht verstrekt voor de schoonmaak van gemeentelijke gebouwen. Ability werkt in de uitvoering samen met Asito. Deze opdracht biedt ons de mogelijkheid deze dienstverlening te starten en uit te bouwen. We zijn per 1 januari 2011 gestart. In 2010 is Ability Streekpost gestart. Per 1 januari 2011 heeft Ability zich aangesloten bij Business Post, een samenwerkingsverband waaraan ca. 40 SW-bedrijven meedoen. Het is onze ambitie de basis voor het postbedrijf in 2011 neer te zetten. We gaan er vanuit dat deze activiteit in 2011 licht positief bijdraagt aan de toegevoegde waarde, maar dat de totale exploitatie van de nieuwe diensten nog niet positief is. De markt heeft belangstelling voor deze nieuwe dienstverlening. In totaal verwachten we dat de opbrengsten van Diensten € 75.000,-- hoger ligt dan eerder begroot. Detacheren en begeleid werken is met ingang van deze begroting onderdeel van de sector Middelen en Diensten. Evenals vorig jaar is de omzet van detacheren moeilijk te handhaven, zowel qua aantal plaatsen als qua tarief. De verwachting is dat de omzet ca. 10% achter blijft. Dit komt neer op een omzetdaling van ca. € 50.000,--, voor begeleid werken is de bonus (€ 25.000,--) opnieuw opgenomen. Deze bonus wordt met vertraging uitbetaald.

8 Werkervaringsplaatsen noemen we ook wel trajectmedewerkers (met behoud van uitkering).

8

Ability Reïntegratie BV Het aantal dienstverbanden in de BV breidt in 2011 uit. De belangrijkste reden hiervoor is dat er binnenkort een nieuwe opdracht wordt verstrekt waarvoor medewerkers uit ondermeer de Ww en Wwb worden aangetrokken. Daarnaast wordt de BV ook benut voor het bieden van arbeidscontracten aan regulier personeel dat werkt binnen Ability. Indien gemeenten op projectbasis tijdelijke arbeidskrachten nodig hebben, biedt Ability de mogelijkheid om de BV te laten fungeren als formele werkgever.

Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) In 2010 heeft een partiële toetsing van onze ISO-certificering plaatsgevonden. De auditor heeft verbeteringen in onze bedrijfsvoering geconstateerd en geen afwijkingen vastgesteld. KAM heeft binnen het management van Ability grote aandacht. Per 1 januari 2011 is in het kader van de bezuiniging de ISO-certificering afgeschaft. Dat bespaart ca. € 20.000,--. Met onze belangrijkste klanten zijn afspraken gemaakt over de borging van onze kwaliteitsystemen. Deze systemen blijven op de ISO-normen gehandhaafd. De komende jaren wil onze koepelorganisatie (Cedris) een branchecode invoeren. Ability zal daaraan deelnemen.

Huisvesting In 2010 heeft Ability het bedrijfspand in Wehe-den Hoorn weer gekocht, uitvalsbasis voor de sector Groen. De huisvesting in Uithuizen is en blijft een aandachtspunt. Het pand is verouderd en voldoet op veel punten niet meer aan de kwaliteitseisen. De gemeente Eemsmond beoogt een herinrichting van de Industrieweg. Dit raakt onze planvorming. Beoogd wordt in 2011, in samenspraak met de gemeente, de mogelijkheden voor de toekomstige huisvesting, op (middel) lange termijn, van Ability te onderzoeken. Veel hangt af van het toekomstig profiel van Ability en de planvorming van de gemeente Eemsmond.

Commerciële zaken De afdeling Commerciële zaken richt zich op het werven van nieuwe opdrachten voor alle sectoren. De aandacht richt zich op het acquireren van nieuwe klanten en het ontwikkelen van nieuwe activiteiten. De focus ligt met name op de industriële sectoren, diensten en trajecten. De sector Groen is belast met de eigen commercie, waarbij natuurlijk nauw met de afdeling commerciële zaken wordt samengewerkt. Bij onderdeel ‘Samenwerkingsverbanden’ wordt toegelicht dat Ability deelneemt in MultiNoord BV. Onze manager commerciële zaken participeert actief in dit verband.

Medezeggenschap De directie en ondernemingsraad hechten aan een goede, open relatie. De afgelopen tijd is daarin veel geïnvesteerd. In 2011 wordt deze lijn voortgezet. In het overleg tussen de directeur/bestuurder en de ondernemingsraad staan dit jaar de ontwikkelingen in de sector en daarmee de bezuinigingen centraal.

Samenwerkingsverbanden Ketensamenwerking gemeenten De afdelingen Sociale Zaken van de gemeenten en Ability zijn ketenpartners op het terrein van Sociale Zekerheid in deze regio. De beleidsnotitie ‘Van visie naar uitvoering’, waarin maatregelen voor integrale dienstverlening van werkzoekenden en sw-ers in de vier gemeenten worden voorgesteld, vormt daarvoor de basis. De notitie is gezamenlijk voorbereid. Bij de invulling daarvan is het uitgangspunt dat de uitvoering een gezamenlijke activiteit van het Werkplein Noordwest Groningen en Ability is, waarbij zoveel mogelijk gebruik wordt gemaakt van de aanwezige kennis en ervaring bij klanten, werkgevers en bestaande projecten en beide ketenpartners.

9

De focus ligt daarbij op werkzoekenden die niet zelfstandig en met intensieve(re) ondersteuning regulier werk zoeken en in aanmerking (wensen te) komen voor een uitkering (Wwb, Wajong, Wsw, etc.).

MultiNoord BV Novatec, Trio-bedrijven, Trion, Oostergo, Fivelingo en Ability hebben in 2010 MultiNoord BV opgericht. Het betreft een kleine onderneming die zich uitsluitend bezighoudt met werving van passend werk op het terrein van verpakken, metaalbewerking en montage. De meerwaarde van MultiNoord ligt in beginsel in het verwerven van opdrachten die voor de afzonderlijke bedrijven te groot zijn of kunnen worden, maar door samenwerking van de betrokken bedrijven tot tevredenheid van de opdrachtgevers kunnen worden aangenomen en afgewikkeld. Elk samenwerkend bedrijf kan daarmee, afhankelijk van de aard van de opdrachten, voordeel opdoen in de vorm van extra omzet en productie of door mee te delen in de opbrengsten. 2011 is het startjaar.

Begrotingsresultaat 2011 Bovenstaande plannen leiden tot een resultaat van min € 522.000. Korte specificatie: (alle bedragen in euro’s) Bedrijfsopbrengsten Subsidie Subtotaal opbrengsten

4.896.000 10.293.000 --------------15.189.000

Lonen WSW 11.406.000 Lonen overige medewerkers 2.090.000 Overige algemene beheerskosten 2.215.000 --------------Subtotaal kosten 15.711.000 ---------------Resultaat -/522.000 =========

Afsluiting In 2011 is Ability een werkleerbedrijf in opbouw, een maatschappelijke onderneming, eigendom van de gemeenten Bedum, De Marne, Eemsmond en Winsum en ketenpartner op het terrein van Sociale Zekerheid. De gewijzigde begroting voor 2011 van Ability is opgesteld in het licht van wat de organisatie zelf aan extra bezuinigingen en opbrengsten kan realiseren. Daarbij wordt geen concessie gedaan aan de koers, maar wel aan het tempo van realiseren ervan. In de loop van dit jaar vervolgen de vier gemeenten en Ability hun overleg om de mogelijkheden te onderzoeken voor nauwere samenwerking tussen de betrokken gemeenten en Ability op het terrein van uitvoerende en ondersteunende taken. Uithuizen, april 2011 Namens het managementteam, Drs. A.V. van Geffen, Algemeen Directeur

10

Bestuurssamenstelling per 1 juli 2010 Ability kent een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur wordt gevormd door drie vertegenwoordigers uit elk van de vier aangesloten gemeenten (2 vertegenwoordigers vanuit de Raad en één vertegenwoordiger van het College van Burgemeester en Wethouders). Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door één vertegenwoordiger per gemeente aangewezen door en uit het Algemeen Bestuur.

Algemeen Bestuur Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Secretaris Leden

H.G.A. Sienot W. Zorge L. Smook F.P. van de Zee J.H. Vogel G. Omta-Arkema B. Rozema H. van Reijswoud W. Bulthuis H. te Velde J. Berghuis H.T. Hoiting

wethouder Eemsmond wethouder Winsum wethouder De Marne raadslid De Marne raadslid De Marne raadslid Eemsmond raadslid Eemsmond raadslid Winsum raadslid Winsum wethouder Bedum raadslid Bedum raadslid Bedum

H.G.A. Sienot W. Zorge L. Smook H. te Velde

wethouder Eemsmond wethouder Winsum wethouder De Marne wethouder Bedum

Dagelijks Bestuur Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Secretaris Lid

11

Weerstandsvermogen Inventarisatie van risico’s Gebouwen Op dit moment heeft er nog geen besluitvorming plaatsgevonden over de herbouw en/of nieuwbouw op de huidige locatie te Uithuizen. Het begrotingsjaar 2011 zal gebruikt worden om mogelijke opties te onderzoeken. In de begroting van 2011 is geen financiële reservering gedaan voor verder onderzoek Eventuele onderzoekskosten zullen uit de reguliere exploitatie worden gefinancierd. Het pand te Wehe-den Hoorn heeft Ability per 1 september 2010 weer in eigendom. Er is in samenspraak met een extern bureau een onderhoudsplan voor de gebouwen opgesteld. In 2011 zullen we hier de eerste uitvoering aangeven, zoveel mogelijk met onze eigen medewerkers.

Leaseverplichting Ability heeft een leaseverplchting van 23 auto’s ultimo 2010. Contractwaarde voor een jaar is ± € 170.000. De meeste nieuwe afgesloten contracten hebben een looptijd van 72 maanden. De gemiddelde resterende looptijd voor bestelbussen is 1,5 jaar. Personenauto's en vrachtwagens hebben afwijkende looptijden. Vakantiedagen/geldverplichting De vakantiedagenverplichting aan het personeel betreft een bedrag ad € 652.000 ultimo 2009 (2008: € 635.000). De verplichting is niet tot uitdrukking gebracht in de balans conform het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004 (BBV). De realisatie vakantiegeldreservering over de maanden juni t/m december is ook niet als verplichting op de balans opgenomen. Het gaat hierbij om een bedrag van ca. € 479.000 (2008: € 475.000). Subsidie Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft de subsidie voor het jaar 2008 definitief vastgesteld via een beschikking en dit is per deelnemende gemeente afgehandeld. Het jaar 2009 is nog niet definitief vastgesteld en afgesloten bij het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Wij verwachten geen bijstelling in de subsidie, omdat er geen tekortkomingen naar voren zijn gekomen bij de Sisa bijlage van het jaar 2009. De gewaarmerkte verklaringen met de indicatoren zijn tijdig verstuurd naar de betreffende gemeenten om als bijlage te kunnen dienen voor hun jaarrekening. De voorlopige afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn verwerkt in de financiële administratie. In het voorwoord is reeds gerefereerd aan structurele bezuinigingsvoorstellen van 120 miljoen euro op de sociale werkvoorziening. Per arbeidsjaar betekent dit een korting van 5% (€ 1.321). Deze bezuiniging is al verwerkt in deze begroting. Uit informele informatie vanuit het Cedris bestuur is de verwachting dat de bezuinigingen op de SW sector verder vorm worden gegeven via een korting op de rijkssubsidie. De verwachting is dat de rijkssubsidie in 2015 € 22.000,- zal bedragen (niveau 2011 € 25.759,-). Renterisico Leningen zijn met lange looptijden afgesloten, zodat rentestijgingen alleen vat hebben op het rekening courant. Aansprakelijkheid van gemeenten Conform artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling zijn de gemeenten aansprakelijk voor eventuele tekorten bij Ability in het begrotingsjaar 2011. Voor een eventuele specificatie naar gemeenten kunnen we verwijzen naar bijlage “Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen”.

12

Onderhoud kapitaalgoederen De post onderhoud zal de komende jaren extra middelen vergen gezien de staat van de gebouwen bij voornamelijk sector Techniek. Uiteraard zullen investeringen afgewogen worden tegen de plannen om gedeeltelijk te herbouwen op relatief korte termijn. .

13

Bedrijfsvoering Organisatiestructuur Ability heeft in de huidige structuur vijf sectoren: Techniek, Assemblage, Groen, Middelen en diensten en Trajecten. Ze worden aangestuurd door een manager. In het organogram worden de verschillende afdelingen onder een sector weergegeven. De afdeling commerciële zaken richt zich in eerste instantie op industriële activiteiten en dienstverlening. Deze afdeling valt rechtstreeks onder de algemeen directeur evenals de coördinator voor kwaliteit, arbo en milieu en het directiesecretariaat. Binnen de sector trajecten zijn de activiteiten personeel & organisati en re-ïntegratie trajecten ondergebracht. Tot slot valt de centrale stafdienst middelen onder verantwoordelijkheid van de controller. Onder deze dienst fungeren de financiële administratie, bedrijfsadministratie, automatisering, receptie en de facilitaire afdeling. De sectormanagers en de controller leggen verantwoording af aan de algemeen directeur. Op zijn beurt legt de algemeen directeur verantwoording af aan het Dagelijks Bestuur (4 leden) en het Algemeen Bestuur (12 leden). Beide besturen bestaan uit leden van de gemeenteraad en leden van het college van Burgemeester en Wethouders van de aangesloten gemeenten. Administratieve organisatie en interne controle Het Algemeen Bestuur heeft twee verordeningen en één statuut vastgesteld met daarin genoemde punten van aandacht voor de administratieve organisatie en interne controle: • Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet • Controleverordening ex artikel 213 Gemeente • Treasurystatuut.

In de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet wordt de administratie aangeduid, de inrichting van de administratie, het verstrekken van managementinformatie, het vaststellen van de begroting en de verantwoording in de jaarstukken. Tevens worden de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van functionarissen en organen belicht die belast zijn met de uitvoering en het toezicht. De controleverordening ex artikel 213 Gemeente bepaalt door wie, hoe en waarop de accountantscontrole dient te worden uitgevoerd. Daarnaast wordt aangegeven aan wie er gerapporteerd moet worden. In het treasurystatuut worden voorschriften gegeven met betrekking tot het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.

14

Algemeen Directeur

Directiesecretariaat

Civiele Dienst

Receptie

Financiële administratie

Commerciële zaken

KAM / ICT

Sector

Sector

Assemblage ondersteuning

15

Technische Dienst

Sector

Techniek ondersteuning

Groen ondersteuning

Sector

Sector

Financiering Treasury-paragraaf Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 geldt de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Bovenstaande wet betreft de treasury van gemeenten en overheidslichamen. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Als gevolg van deze nieuwe wet heeft Ability een treasurystatuut opgesteld en in de begroting en jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen en de overzichten toegestuurd aan Gedeputeerde Staten, waarin verantwoording over het treasurybeleid wordt afgelegd.

Treasurybeheer Het risicoprofiel voor Ability is laag, doordat de rentepercentages van de langlopende leningen voor langere tijd vast liggen en geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is.

Kasgeldlimiet Voor de gemeenten geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van de totale begrote bedrijfslasten bij aanvang van het jaar met een minimum van € 300.000. Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de eerste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal. Op de volgende pagina wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet Fido. Voor 2011 heeft Ability een kasgeldlimiet van € 1.425.000.

Renterisiconorm Dit overzicht brengt het renterisico voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij Ability bij aanvang van het jaar. Deze wordt getoetst aan de werkelijk vaste schuldpositie bij Ability, waarbij telkens de situatie aan het begin van het jaar wordt genomen.

Financieringsoverzicht Dit overzicht geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.

16

Kasgeldlimiet Omschrijving Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)

Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

Vlottende schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte(+) c.q. overschrijding(-)

17

(bedragen x € 1.000,-) 1e kw. 2011 2e kw. 2011 3e kw. 2011 4e kw. 2011 17.383 17.383 17.383 17.383

8,20% 1.425

8,20% 1.425

8,20% 1.425

8,20% 1.425

500

300

450

500

500

300

450

500

1

1

1

1

1

1

1

1

499 1.425 926

299 1.425 1.126

449 1.425 976

499 1.425 926

Renterisiconorm en Renterisico’s Omschrijving

(bedragen x € 1.000,-) 2013 2014

2011

2012

221

221

221

187

221

221

221

187

3.477

3.477

3.477

3.477

3.256

3.256

3.256

3.290

1. Renteherzieningen 2. Aflossingen 3. Renterisico

(1+2)

4. Renterisiconorm

(4a x 4b)

5a. Ruimte onder renterisiconorm 5b. Overschrijding renterisiconorm

Berekening 4a. Begrotingstotaal jaar

17.383

4b. Percentage regeling

20,00%

Renterisiconorm *

3.477

* Renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het komende jaar.

18

Financieringsoverzicht Omschrijving

Stand per 1 januari Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Renteaanpassing (oud percentage) Renteaanpassing (nieuw percentage) Stand per 31 december

(bedragen x € 1.000,-) Bedrag Gemiddelde rente 2.653 4,50% 221

2.432

4,50%

Verbonden partijen Ability (Gemeenschappelijk Regeling) is 100% aandeelhouder van Ability Reïntegratie B.V., gevestigd te Uithuizen. De B.V. is bedoeld als instrument op het gebied van reïntegratie-activiteiten in brede zin, om de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling te ondersteunen. Het BBV verbiedt Ability om haar 100% dochter Ability Reïntegratie BV te consolideren met de andere activiteiten van Ability. Om toch een goed inzicht te verkrijgen en om eventuele risico’s te onderkennen hebben wij besloten om inzage te geven in de ontwikkelingen van Ability Reïntegratie B.V. door de balans en resultatenrekening als bijlage te verstrekken in de jaarrekening van Ability.

19

BEGROTING 2011

20

Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming)

Begroting 2011

Begroting 2010

(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2009

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Deelneming MultiNoord bv Overige uitzetting

2.797

2.569

2.483

4 0

0 8

0 0

2.801

2.577

2.483

Vlottende activa Voorraden Voorraad gronden hulpstoffen Voorraad halffabricaten Goederen in bewerking Gereed product

475 40 125 150

484 15 125 75 790

Uitzettingen Vordering op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

431 29 107 171 699

738

500

225

498

5 448

0 575

3 413

953

800

914

Liquide middelen

26

15

92

Overlopende activa

50

45

123

4.619

4.136

4.350

Totaal activa

21

Begroting 2011

Begroting 2010


Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

466 24

Vaste schulden Onderhandse leningen

115 24

466 24

491

139

490

2.432

2.084

2.103

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Bank- en girosaldi Rekening-courant verhouding met Ability Reïntegratie BV Overige schulden

Overlopende passiva

Totaal passiva

556

709

195

0 1.028

175 898

0 1.207

1.584

1.782

1.402

112

131

355

4.619

4.136

4.350

22

Overzicht van baten en lasten Omschrijving

Begroting 2011 Lasten Baten

Netto omzet*

6.284

Kosten van gronden hulpstoffen, uitbesteed werk en andere directe kosten

1.891

Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Lonen, sociale lasten, overige kosten WSW Salarissen, sociale lasten, overige kosten ambtelijk personeel Inhuren personeel Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

1.672

4.393

4.045

4.126

272

173

225

4.665

4.218

4.351 11.435 1.114

634 412 1.608

648 418 1.608

606 421 1.625

15.332

15.747

15.200

-10.667

-11.529

-10.849

10.050 243 10.293

10.873 243 11.116

10.975 243 11.218

160

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Resultaat Ability Reintegratie B.V. Resultaat voor bestemming

152

17.383

122

-533

-565

247

11

100

-25

-522

-465

222

0

Resultaat na bestemming** Totaal der baten/lasten

1.851

5.798

11.851 1.222

Rijksvergoeding via gemeenten Gemeentelijke bijdragen**

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

5.896

11.407 1.271

Bedrijfsresultaat

Saldo van financiële lasten en baten

(bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 Lasten Baten Lasten Baten

0

0

0

0

0

-522

-465

222

16.860

17.750

17.285

16.994

17.216

* excl. omzet uit re-ïntegratieactiviteiten (zie bijlage 6) ** Voor totale bijdrage per gemeente zie bijlage 3.

23

Kasstroomoverzicht over 2011 Begroting 2011

(bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009

Kasstroom bedrijfsactiviteiten Afschrijvingen Correctieaansluiting materiële vaste activa tussen realisatie en begroting Mutatie voorraden Mutatie uitzettingen Mutaties overlopende activa Mutatie voorzieningen Mutatie algemene reserve Resultaat bestemming vorig jaar Mutatie bestemmingsreserves Mutatie overige schulden Mutatie overlopende passiva Totaal

412

418

421

11 -91 -153 -5 0 0 0 0 -45 -19 110

-22 51 -63 4 0 0 0 0 143 -44 487

0 94 70 -6 0 127 0 0 74 -93 685

Kasstroom investeringsactiviteiten Investeringen Desinvesteringen Financiële vaste activa Totaal

-250 0 -4 -254

-350 0 0 -350

-236 3 8 -226

Kasstroom financieringsactiviteiten Aangetrokken geldleningen Correctie Aflossing leningen Onttrekking reserve Totaal

528 0 -221 0 307

0 0 -196 0 -196

0 -199 -199 0 -398

Vrije kasstroom Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie

-694 -531 164

-635 -694 -59

-164 -103 61

Cash flow Netto resultaat Afschrijvingen Totaal

-522 412 -110

-465 418 -47

247 421 668

24

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004.

Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004 (BBV) in werking getreden en zijn de Comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV) komen te vervallen. In tegenstelling tot de CV kent het BBV een gemodificeerd stelsel van baten en lasten. Dit betekent onder meer dat op een aantal punten het toerekeningsbeginsel op een andere wijze dan voorheen wordt vormgegeven en dat andere voorschriften voor wat betreft de rubricering zijn gaan gelden.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

25

Balans (= uiteenzetting van de financiële positie) Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige (technische) gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Gronden en terreinen Voorzieningen aan terreinen Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Technische installaties in gebouwen Productiemachines, apparaten en installaties, kantoorinventaris Nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Automatisering

n.v.t 20 40 25 10-20 5-10 5-10 5 3

Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats, met uitzondering van de rubriek “bijdragen aan activa in eigendom van derden”. De afschrijvingsduur is afgestemd op de gebruiksduur van het actief of, indien afwijkend, de contractuele bepalingen met betrekking tot de bijdragen.

26

Vlottende activa Voorraden De gronden hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen standaard verrekenprijs en feitelijke inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de gronden hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gerede producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van gronden hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi.

27

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het Algemeen Bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming. Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat na bestemming wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar.

28

Overzicht baten en lasten Algemene opmerking Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten kent geen verplichting om in de staat van baten en lasten categorieën te vermelden voor de rubricering van baten en lasten. Ability heeft dan ook haar eigen model gekozen om zo goed mogelijk inzicht te bieden aan de lezers. In het model zijn drie kolommen in het overzicht opgenomen.

Bedrijfsopbrengsten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.

Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van gronden hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen en werkelijk verbruik. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord.

Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden, prijsverschillen, kantineopbrengsten en overige opbrengsten.

Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Met ingang van 2008 lopen de gelden via de deelnemende gemeenten.

Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Het betreft onder andere de vaste gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeente en buitengemeenten. Daarnaast dient een eventueel exploitatietekort door de gemeenten naar evenredigheid te worden gedekt.

Bedrijfslasten Lonen en salarissen WSW en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de WSW-medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten.

Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden.

29

Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur.

Overige kosten WSW en ambtelijk Hierop worden onder andere de kosten geboekt die direct gerelateerd zijn aan het personeel. Onder andere reis- en verblijfskosten, vervoerskosten, bedrijfsgeneeskundige kosten, studiekosten, begeleid werken, kwaliteitszorg, arbo- en OR kosten.

Inhuren personeel Dit betreft de kosten van personeel dat bij Ability werkzaam is, op basis van detachering of uitzending.

Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de kosten van onderhoud, huur- en leasekosten, energieverbruik, belastingen en verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, kantoorkosten, advieskosten en overige bedrijfslasten. De overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten.

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan in hoofdzaak uit het saldo van financiële baten en lasten en het resultaat uit deelnemingen. De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit deposito’s en andere uitzettingen. De rentelasten bestaan uit de rentelast van de vaste schulden en de rekening-courantrente bij debetsaldi.

30

Toelichting op de balans Activa

Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari* Investeringen Activa in ontwikkeling Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Begroting 2011 2.959 250 0 0 -412 2.797

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 2.637 2.671 350 236 0 0 0 -3 -418 -421 2.569 2.483

* Aankoop pand te Wehe den Hoorn per 1 september 2010 Investeringen Grond Voorziening terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen

Begroting 2011 0 0 0 20 175 35 20 250

Begroting 2010 0 0 0 20 275 35 20 350

Boekjaar 2009 0 0 0 18 186 9 23 236

Voor specificatie van de materiële vaste activa zie bijlage 1: "Staat van vaste activa en afschrijvingen". Financiële vaste activa Deelneming MultiNoord bv Overige uitzetting

Begroting 2011 4 0 4


Boekjaar 2009 0 0 0

Dit betreft het gestorte kapitaal in MultiNoord bv, een samenwerkingsverband van 6 SW bedrijven. . Voorraden Begroting 2011 Begroting 2010 Boekjaar 2009 Voorraden grond-/hulpstoffen* 475 484 431 Halffabricaten 40 15 29 Goederen in bewerking 125 125 107 Gereed product 150 75 171 Totaal 790 699 738 * De waardering van de voorraden wordt sinds enkele jaren met een bedrag van € 50.000 verlaagd, in verband met incourantheid.

31

Omloopsnelheid in dagen Grond- en hulpstoffen Gereed product

Begroting 2011 92 29

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 95 94 15 37

Uitzettingen Deelnemende gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen Vordering op openbare lichamen

Begroting 2011 215 285 500

Begroting 2010 175 50 225

RC met Ability Reïntegratie BV Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Handelsdebiteuren Dubieuze handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Voorschotten personeel Overige Overige vorderingen Totaal

Liquide middelen Kasgelden Bank Giro Totaal

5

0 5

598 0 -150 0 0

Boekjaar 2009 143 355 498 3

0 575 50 -50 0 0

3 549 0 -147 9 2

448

575

413

953

800

914

Begroting 2011 0 0 26 26

Begroting 2010 0 0 15 15

Boekjaar 2009 4 66 22 92

Ten aanzien van de liquide middelen gelden geen opnamebeperkingen. Evenmin worden er ten aanzien van liquide middelen valutarisico's gelopen.

Overlopende activa Vooruitbetaald Te ontvangen baten



Boekjaar 2009 29 94 123

32

Toelichting op de balans Passiva

Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Resultaat lopend boekjaar Resultaat bestemming

Begroting 2011

466 0 0

Saldo per 31 december

339 247 120

0 115

24 0 0

127 466

24 0 0

24 120 120

0 24

0 24

0 24

Begroting 2011

Begroting 2010

Boekjaar 2009

Saldo per 31 december

Vaste schulden Onderhandse leningen Saldo per 1 januari Aangetrokken Aflossingen Naar aflossingsverpichting

115 0 0

0 466

Saldo per 31 december Bestemmingsreserve personeel Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009

2.653 0 0 221

2.280 0 196 0

-221 2.432

2.501 0 199 199

-196 2.084

De per 31 december uitstaande leningen zullen in 2011 leiden tot een aflossingsverplichting van € 221.000. Zie voor een nadere specificatie bijlage 2.

33

-398 2.103

Passiva Netto-vlottende schulden

Begroting 2011

Bank- en girosaldi RC met Ability Reïntegratie BV Crediteuren Aflossingsverplichting Belastingen Te ontvangen facturen Sociale premies, IZA en pensioenpremies Overige schulden

Overlopende passiva Rentelasten Accountantskosten Nog te betalen onderhoudskosten Afrekenverschillen subsidie Verburg Bussemaker / Irrgang Overige overlopende passiva * Saldo per 31 december * Specificatie : kosten begeleid werken energiekosten vooruit ontvangen bedragen inhuur personeel afwikkeling boekbinderij te betalen leasekosten te betalen subsidie te betalen investering Integron overig


556

709

195

0

175

0

402 221 215 25

408 0 250 40

165

567 199 276 10

200

154

1.028 1.584

898 1.782

1.207 1.402

Begroting 2011 44 10 5 11 0 42 112

Begroting 2010 38 10 5 38 0 40 131

Boekjaar 2009 38 15 5 38 92 167 355

24 10 9 40 9 5 38 14 20 167

34

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Toegevoegde waarde Industrie Bedrijfsopbrengsten Inkoopkosten Toegevoegde waarde Groenvoorziening Bedrijfsopbrengsten Inkoopkosten Toegevoegde waarde Diensten * Bedrijfsopbrengsten Inkoopkosten Toegevoegde waarde

Begroting 2011

Begroting 2010

3.416 1.600

3.515 1.745

1.816

1.800

1.808

675 0

777

504 0

675

0

Toegevoegde waarde

1.860 52

1.600

962

0

1.744

1.706 106

185

3.362 1.618

1.770

1.906 106

Trajecten Bedrijfsopbrengsten** Inkoopkosten Toegevoegde waarde***

(Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2009

504

0 0

72 2

0

0

70

4.393

4.045

4.126

* Vooruitlopend op het OR advies is Detachering en BW verantwoord onder de sector Diensten. Voor de vergelijking zijn de cijfers voor begroting 2010 voor zowel omzet als kosten aangepast. ** Omzet uit reïntegratieactiviteiten(trajecten) is verwerkt bij Ability Reïntegratie B.V. (bijlage 6). Specificatie toegevoegde waarde Trajecten: Leerwerkplaatsen(Ability) 0 Overige trajecten GR 0 Subtotaal Toegevoegde waarde Ability GR*** Trajecten Ability Reïntegratie BV** (zie bijlage 6) Totaal

35

0 0 0 0 231 231

56 14 0 0 467 467

70 70 299 369

Overige bedrijfsopbrengsten

Overige bedrijfsopbrengsten Huuropbrengsten Dienstverlening t.b.v. derden Herwaardering Prijsverschillen Doorber. administratie- en orderkosten Kantineopbrengsten Verkoop oude materialen Opbrengst vrachtkosten Overige opbrengsten* Totaal

Begroting 2011 55 5 -5 25 5 55 0 20 112 272

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 48 48 5 0 15 -16 20 87 5 50 0 20 10 173

1 47 6 19 33 225

* incl. vrijval Verburg/Bussemaker/Irrgang (92k) voor o.a. verkorting wachtlijst

36

Lonen, sociale lasten, pensioenpremies en overige kosten WSW-medewerkers

Loonkosten WSW-werknemers

Begroting 2011


Lonen WSW-werknemers Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Afdrachtkorting Ontvangen ziekengeld Totaal

8.678 1.311 991 -50 -65 10.865

8.902 1.314 1.150 -40 -20 11.306

8.814 1.280 980 -67 -25 10.981

Bezetting WSW in fte Bezetting WSW in se Loonkosten per WSW se Loonkosten als % van de brutolonen Ziekteverzuim %

388,6 396,0 27,438 125,2 14,0

394,0 399,1 28,332 127,0 12,0

387,8 405,3 27,096 124,6 15,2

Overige kosten WSW-werknemers Vervoerskosten WSW Vergoeding reis- en verblijfskosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Extra uitkering personeel Studiekosten Begeleid werken Arbo WSW-cliëntenraad Overige* Totaal

220 5 45 0 80 115 20 7 50 542

180 10 35 0 80 115 25 15 85 545

194 5 33 0 60 105 12 9 36 454

11.407

11.851

11.435

1.369

1.366

1.119

Loonkosten WSW-werknemers Overige kosten WSW-werknemers per se

* De post ''overige'' bestaat o.a. uit bijdrage personeelsvereniging, OR kosten en stage vergoedingen

37

Salarissen, sociale lasten, pensioenpremies en overige kosten ambtenaren

Salariskosten ambtelijke werknemers Salarissen ambtelijke werknemers* Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Afdrachtkorting FPU plus Doorbelasting aan Ability Reïntegratie B.V. Totaal

Begroting 2011


1.012 100 143 0 40 -84 1.211

945 97 130 0 35 -40 1.167

924 90 106 0 36 -71 1.085

19,5

19,8

18,8

66.513

60.960

61.489

Salariskosten per WSW-se

3.058

2.924

2.677

Verhouding ambtelijk/WSW

4,77%

4,78%

4,62%

15 10 5 15 0 15 60

10 5 5 15 0 20 55

6 5 0 14 0 4 29

Salariskosten ambtelijke werknemers

1.271

1.222

1.114

Overige kosten per formatieplaats

3.082

2.778

1.543

634

648

606

Aantal ambtenaren ** (doorbelast 1,2 fte) Salariskosten per formatieplaats ***

Overige kosten ambtenaren Vergoeding reis- en verblijfskosten Woon- werkverkeer Bedrijfsgeneeskundige zorg Studiekosten Inhuur derden Overige **** Totaal

Inhuren personeel ***** * ** ***

Aanname loonkosten stijging 2011 : 0,5 % uit arbeidsvoorwaardenoverleg Gemiddeld aantal ambtelijke formatieplaatsen van 36 uur per week Stijging salariskosten per FTE is het gevolg van invulling directie vacature bij de GR in plaats van bij de BV. **** Onder overige kosten zijn o.a. begrepen personeelsvereniging en jubileumgratificaties ***** Specificatie: fte € fte € fte Doorbel. uit Ability Reïntegratie BV 10,52 547 10,07 576 8,70 Stichting Werk op Maat 1,00 37 1,00 37 1,00 Uitzendkrachten / Overige derden 15 15 Kwaliteitszorg/vertrouwenspersoon 35 20 11,52 634 11,07 648 9,70

€ 410 35 153 8 606

38

Afschrijvingen

Afschrijvingen Voorziening aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoersmiddelen Totaal

Begroting 2011 23 137 25 168 38 21 412

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 23 23 120 125 24 25 191 193 42 37 18 18 418 421

Voor een specificatie zie de "Staat van vaste activa en afschrijvingen".

39

Overige bedrijfskosten

Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Indirecte productiekosten Verkoopkosten Dotatie aan voorziening dubieuze debiteuren Dotatie aan voorziening incourante voorraad Diverse overige bedrijfslasten Totaal overige bedrijfskosten

Begroting 2011 225 370 300 105 170 25 0 0 413 1.608

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 215 209 355 336 290 286 100 90 210 174 20 11 0 71 10 12 408 436 1.608 1.625

Huur- en leasekosten betreft de huur van gebouwen en overige bedrijfsmiddelen, alsmede leasekosten van voertuigen.

Specificatie Huur- en leasekosten Huurkosten Leasekosten Totaal

Begroting 2011 10 215 225

Begroting 2010 50 165 215

Boekjaar 2009 54 155 209

In de post onderhoudskosten zijn begrepen de kosten aan terreinen, gebouwen, installaties en machines, inventarissen en vervoermiddelen, alsmede de kosten van afvoer (chemische) afvalstoffen en schoonmaakkosten.

Specificatie Onderhoudskosten Terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventaris Vervoermiddelen Schoonmaakkosten Afvalstoffen Totaal

Begroting 2011 5 45 35 135 30 5 75 40 370

Begroting 2010 5 25 40 130 30 10 75 40 355

Boekjaar 2009 2 15 28 141 31 4 61 54 336

40

Specificatie energieverbruik * Elektriciteit Gas Brandstof Totaal

Begroting 2011 100 95 105 300

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 120 110 75 81 95 95 290 286

* Brandstof voor vervoermiddelen is opgenomen in de post energieverbruik.

Specificatie belastingen en verzekeringen Belastingen Verzekeringen Totaal

Begroting 2011 25 80 105

Begroting 2010 25 75 100

Boekjaar 2009 19 71 90

Specificatie indirecte productiekosten Gereedschappen Stempels/mallen Lasbenodigdheden Grijpstoffen Hulpstoffen Totaal

Begroting 2011 40 30 25 70 5 170

Begroting 2010 70 35 30 70 5 210

Boekjaar 2009 59 30 21 65 0 174

Specificatie diverse overige bedrijfslasten Automatiseringskosten Kantoorkosten Contributies/abonnementen Accountants- en advieskosten Salarisadministratie Bestuurskosten Werkkleding Magazijn- en expeditiekosten * Afboeking oninbare vorderingen Voorraadverschillen Afschrijvingen grond-/hulpstoffen Boekwinst desinvesteringen Kantinekosten Overige Doorbelasting kosten aan Ability Reïntegratie B.V. Totaal

Begroting 2011 60 70 20 58 30 0 50 40 20 5 0 -5 40 60

Begroting 2010 60 70 30 35 33 0 50 40 20 20 0 -5 40 50

Boekjaar 2009 42 69 24 18 26 8 51 33 0 6 22 0 40 97

-35 413

-35 408

0 436

* Vrachtkosten worden doorberekend aan de afnemers en zijn vermeld bij overige opbrengsten.

41

Rijksvergoeding WSW via gemeenten

Rijksvergoeding WSW

Begroting 2011


Omvang rijksvergoeding WSW * Correctie begeleid werken ** Gecorrigeerde vergoeding

10.200 -150 10.050

11.023 -150 10.873

11.157 -182 10.975

Subsidieresultaat in € Verhouding loonkosten WSW in % Aantal gerealiseerde se's/te realiseren Rijksvergoeding per se

-665 107 395,99 25.759

-283 103 399,06 27.622

176 98 405,27 27.530

*

De rijksvergoeding over het jaar 2011 is conform subsidie brieven van het ministerie van SZW als bate verantwoord. Ability heeft aan volume een taakstelling toegewezen gekregen van 395,99 se’s ( 2010: 399,06). ** Het verschil tussen subsidie en uitbetaalde loonkostensubsidie is als bate gepresenteerd onder bedrijfsopbrengsten bij trajecten. Gemeentelijke bijdrage Omvang gemeentelijke bijdrage Aantal gerealiseerde se's/te realiseren Gemeentelijke bijdrage per se

Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Buitengemeenten Totaal

Begroting 2011

Begroting 2010

Boekjaar 2009

243

243

243

395,99 614

399,06 609

405,27 600

Aantal SVW-dagen 10.937 51.855 19.227 17.404 0 99.423

Aandeel in % 11,00 52,16 19,34 17,51 0,00 100,00

Aandeel in € 26.731 126.739 46.993 42.537 0 243.000

De % bijdrage van de gemeenten is gebaseerd op het werkelijke aantal mandagen ultimo 2009.

42

Vervolg rijksvergoeding WSW via gemeenten Taakstelling

Som van de taakstelling van deelnemende gemeenten* Realisatie "eigen" gemeenten buiten Ability

Bedum Eemsmond

De Marne

Winsum

Buitengemeenten

60,88

204,14

76,37

76,19

417,58

11,93

4,53

4,89

12,19

33,54

Realisatie niet aangesloten gemeenten Totaal

48,95

199,61

71,48

64,00

* conform subsidieprognose van Cedris 7 juni 2010 Budgetbepaling* Te vorderen van gemeenten: Bedum Eemsmond De Marne Winsum Buitengemeenten Totaal Te betalen aan derden Te ontvangen van derden

Budget Ability

Aandeel in € 1.568.208 5.258.442 1.967.215 1.962.578 10.756.443 863.957 307.820

10.200.306

* Definitieve subsidievaststelling per standaardeenheid (arbeidsjaar) 2011: € 25.759,-De sector wordt niet gecompenseerd voor de stijging van lonen en prijzen. De definitieve budgetbrieven van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid zijn eind 2010 via een beschikking aan de gemeenten verzonden.

43

TOTAAL

11,95

11,95

11,95

395,99

Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen

Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Financiële baten Financiële lasten Totaal

Begroting 2011 0 160 160

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 0 152 152

0 122 122

44

Bijlagen

45

Bijlage 1: Omschrijving Materiële vaste activa

Staat van vaste activa en afschrijvingen Oorspr. aan- Investeringen Desschafwaarde 2011 investeringen per 01-01-11 2011

Oorspr. aanschafwaarde per 31-12-11

Totaal van afschr. per 01-01-11

(Bedragen x € 1.000,-) Terugboeking Totaal afschr. Boekwaarde Boekwaarde afschrijvingen per 31-12-11 per 01-01-11 per 31-12-11 wegens desinvesteringen 2011

Afschr. 2011

(kol. 1+2-3)

1

2

3

4

5

6

7

Grond

439

439

Voorziening terreinen

357

357

230

23

Gebouwen

3.860

3.860

2.542

Installaties

747

20

767

3.567

175

70

Inventarissen

918

35

10

Vervoermiddelen

175

20

10.063

250

Machines

Totaal

80

(kol.5+6-7)

(kol. 1-5)

(kol. 4-8)

8

9

10 439

439

253

127

104

137

2.679

1.318

1.181

522

25

547

225

220

3.672

2.875

168

70

2.973

692

699

943

781

38

10

809

137

134

195

154

21

175

21

20

10.233

7.104

412

7.436

2.959

2.797

80

46

Bijlage 2:

Staat van leningen O/G 2011

Verstrekker

Rente perc.

Oorspronkelijk bedrag

Jaar laatste aflossing

Restant lening In het jaar 01-01-11 opgenomen leningen

Rente

Aflossing

Restant van leningen

Aflossingsverplichting 2012

Rabobank

5,050

680.670

2013

102.097

5.156

34.034

68.063

34.034

Bank Ned. Gemeenten

5,280

976.263

2020

650.743

34.359

65.074

585.669

65.074

Bank Ned. Gemeenten

3,720

750.000

2020

500.000

18.600

50.000

450.000

50.000

Bank Ned. Gemeenten

4,520

1.000.000

2027

850.000

38.420

50.000

800.000

50.000

Bank Ned. Gemeenten

4,200

550.000

2035

550.000

23.100

22.000

528.000

22.000

2.652.840

119.635

221.108

2.431.732

221.108

Totaal

47

3.956.933

Bijlage 3:

Overzicht verdeling FTE’s Gewijzigde begroting 2011 GR

Directie Sector Middelen & diensten Sector Trajecten Commerciële zaken Sector techniek Sector assemblage Sector Groen

1,40 3,00 3,07 1,00 3,00 5,00 3,00 19,47

BV

4,18 2,89 2,68 0,80 1,77 12,32

Begroting 2011

Totaal 1,40 7,18 5,96 1,00 5,68 5,80 4,77 31,78

GR 1,70 2,00 3,77 1,00 3,00 5,00 3,00 19,47

BV

4,18 3,67 4,00 2,80 2,00 16,65

Begroting 2010 Totaal 1,70 6,18 7,44 1,00 7,00 7,80 5,00 36,11

GR 0,70 3,00 3,10 1,00 3,00 5,00 4,00 19,80

BV 1,00 1,38 6,66 3,00 1,80 1,00 14,83

Verschil Gew. B2011 - B2010

Totaal 1,70 4,38 9,76 1,00 6,00 6,80 5,00 34,63

GR 0,70

BV

Totaal

-0,03

-1,00 2,80 -3,77

-0,30 2,80 -3,80

-1,00 -0,33

-0,32 -1,00 0,77 -2,52

-0,32 -1,00 -0,23 -2,85

Receptie (inhuur Stichting WOM)

1,00

1,00

1,00

Totaal

32,78

37,11

35,63

-2,85

0,77

4,00

3,30

-2,53

Aandeel vacatures in de begroting

* uitsplitsing per loonlijst

48

Bijlage 4: Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen De door het Algemeen Bestuur vastgestelde verdeelsleutel houdt in dat de gemeenten naar evenredigheid van het werkelijke aantal mandagen bijdragen in het nadelige saldo. Dit is het aantal mandagen (incl. ADV) dat betrekking heeft op het WSW-personeel afkomstig uit de betreffende gemeente. De procentuele bijdrage van de gemeenten is gebaseerd op het werkelijke aantal mandagen ultimo 2009.

Bijdrage in het verlies:

Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal

Aantal SVW-dagen 10.937 51.855 19.227 17.404 99.423

Aandeel in % 11,00 52,16 19,34 17,51 100,00

Aandeel in € 57.422 272.254 100.947 91.376 522.000

De totale bijdrage per gemeente (inclusief bijdrage in het verlies) voor het begrotingsjaar 2011 wordt dan als volgt : Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal

49

"vaste" bijdrage 26.731 126.739 46.993 42.537 243.000

bijdrage verlies 57.422 272.254 100.947 91.376 522.000

Totaal 84.154 398.993 147.940 133.913 765.000

Bijlage 5:

Meerjarenramingen 2011 t/m 2015 GR SW (Bedragen x € 1.000,-) 2014 2015 6.669 6.802 2.007 2.047

Omschrijving Omzet Kostprijs

2011 6.284 1.891

2012 6.410 1.929

2013 6.538 1.967

Toegevoegde waarde

4.393

4.481

4.570

4.662

4.755

272

185

189

193

197

4.665

4.666

4.760

4.855

4.952

Loonkosten WSW -werknemers Salariskosten ambtelijke werknemers Inhuren personeel Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

11.407 1.271 634 412 1.608

11.407 1.296 647 431 1.640

11.407 1.322 660 407 1.672

11.407 1.349 673 396 1.706

11.407 1.376 686 372 1.740

Som der bedrijfslasten

15.332

15.421

15.468

15.529

15.581

Bedrijfsresultaat

-10.667

-10.754

-10.708

-10.675

-10.629

Rijksvergoeding Correctie begeleid werken Gemeentelijke bijdragen

10.200 -150 243

10.200 -150 243

9.781 -150 243

9.187 -150 243

8.712 -150 243

Totaal subsidies

10.293

10.293

9.874

9.280

8.805

160

150

141

131

122

Overige bedrijfsopbrengsten

Bedrijfsopbrengsten

Saldo van financiële lasten en baten

Exploitatieresultaat (excl. BV)

Ability Reïntegratie BV

Exploitatieresultaat (incl. BV)

-533

-612

-976

-1.527

-1.946

verlies

verlies

verlies

verlies

verlies

11

11

12

12

12

-522

-600

-964

-1.515

-1.934

verlies

verlies

verlies

verlies

verlies

50

Bijlage 5:

vervolg meerjarenramingen 2011 t/m 2015 GR SW (Bedragen x € 1.000,-) 2014 2015 239 244 393 400 318 325 111 114 180 184 27 27

Overige bedrijfskosten Huur en leasekosten Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Indirecte productiekosten Verkoopkosten Dotatie aan voorziening incourante voorraad Diverse overige bedrijfslasten

2011 225 370 300 105 170 25

2012 230 377 306 107 173 26

2013 234 385 312 109 177 26

0 413

0 421

0 429

0 438

0 447

Som overige bedrijfskosten

1.608

1.640

1.672

1.706

1.740

Gegevens Omschrijving Aantal WSW-ers (Se's)

2011 396,0

2012 396,0

2013 396,0

2014 396,0

2015 396,0

Aantal ambt. formatieplaatsen 1)

19,5

19,5

19,5

19,5

19,5

Aantal ingehuurde medewerkers 1)

10,5

10,5

10,5

10,5

10,5

Overhead in fte

30,0

30,0

30,0

30,0

30,0

1) De genoemde aantallen zijn het gemiddelde van het lopende jaar. Aantallen zijn berekend op basis van 36-urige dienstverbanden.

51

Toelichting bij de meerjarenraming 2011 t/m 2015 GR Ability Omzet/toegevoegde waarde Er is rekening gehouden met een prijsstijging van 2,0% voor de jaren 2012 t/m 2015. Loonkosten WSW-werknemers Deze regel heeft betrekking op de bruto lonen incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, het werkgeversaandeel in de kosten van de werknemersverzekeringen (o.a. ziektekosten) en de pensioenen VUT-regeling. Reis- en verblijfskosten, studiekosten e.d. zijn verwerkt in de regel overige lasten. Voor het jaar 2011 is een arbeidsvoorwaardenstijging voorzien van 1,0% op jaarbasis. Ziekteverzuimpercentage is ingezet op 14%. Salariskosten ambtenaren Deze regel heeft betrekking op de bruto salarissen incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, de pseudo-premies voor de sociale verzekeringen en de werkgeverspremies ABP, bijdrage ziektekosten en WAO. Reis- en verblijfskosten, woonwerkvergoedingen, studiekosten e.d. zitten begrepen in de regel overige lasten. Er is uitgegaan van een jaarlijkse stijging van de salariskosten per ambtelijke formatieplaats van 2% (CAO- en incidentele, initiële salarisstijgingen) voor de jaren 2012 t/m 2015. Voor het jaar 2011 is gerekend met een 0,5%. (excl. stijging eindejaarsuitkering). Inhuren personeel Deze regel heeft betrekking op de bruto salarissen incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, het werkgeversaandeel in de kosten van de werknemersverzekeringen en de werkgeverspremie voor pensioenregelingen. Er is uitgegaan van een jaarlijkse stijging van de salariskosten per formatieplaats van 2,0% met uitzondering van het jaar 2011 (0,5%). Afschrijvingen Voor de afschrijvingen wordt een investeringsniveau voorzien van € 350.000,-voor de jaren 2012 t/m 2015. Overige lasten Bij de overige lasten is een prijsstijging opgenomen van 2,0% per jaar. Rijksvergoeding De Rijksvergoeding is gebaseerd op het aantal standaardeenheden van 395,99 se's. In de Rijksvergoeding wordt geen rekening gehouden met een verhoging, omdat de loonkosten WSW in de meerjarenraming op hetzelfde niveau blijven en de sector niet wordt gecompenseerd voor de stijging van de lonen en prijzen in 2011. De verwachting is dat de subsidie in 2013 daalt naar € 24.700,-, in 2014 naar € 23.200,- en in 2015 naar € 22.000,-.

52

53

Ability Reïntegratie B.V.

54

Balans per 31 december 2011 (voor winstbestemming)

Begroting 2011

Begroting 2010


Activa Vaste activa Materiële vaste activa

0

0

0

Financiële vaste activa

0

0

0

Vlottende activa

Debiteuren Rekening courant Ability Vorderingen

Liquide middelen Overlopende activa

Totaal activa

55

40 0 70

55 175 0

243 0 80

110

230

323

98

118

319

7

2

0

215

350

642

Begroting 2011

Begroting 2010


Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Niet uitkeerbare reserve Overige reserves Resultaat lopend boekjaar

18 0 -307 0

Langlopende schulden Schuld aan Ability

Kortlopende schulden Crediteuren Rekening courant bank Rekening courant Ability Overige schulden

Overlopende passiva

Totaal passiva

18 0 -290 0

18 0 -282 -25

-289

-272

-289

299

299

299

52 0 5 143

30 0 0 288

310 0 3 319

200

318

632

5

5

0

215

350

642

56

Exploitatie Omschrijving

Begroting 2011 Lasten

Netto omzet

Directe kosten

20

57

Baten

Lasten

527

Baten 592

293 467

292 40 0 35

299

123 129 0 72

220

367

324

11

100

-25

0 0

240


60

100 85 0 35

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting

Totaal der baten/lasten

Lasten

231

Bedrijfsresultaat

Saldo van financiële lasten en baten Waardeverandering vaste activa

Baten 251

Brutomarge

Lonen, sociale lasten, overige kosten personeel Inhuren personeel Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

Begroting 2010

0 0

0 0

0

0

0

11

100

-25

251

427

527

617

592

TOELICHTING ALGEMEEN Waarderingsgrondslagen Grondslagen balans Financiële vaste activa Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgevoerd, worden gewaardeerd op verkrijgingprijs. Bij de waardering wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen resultaatbepaling Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermede verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. waarin de diensten zijn verricht. Lonen Hieronder worden de loonkosten van de medewerkers verantwoord. Onder loonkosten wordt het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten en eindejaarsuitkering. Sociale lasten en overige kosten personeel De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening en tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. Onder overige kosten worden de kosten geboekt die direct gerelateerd zijn aan het personeel, zoals vervoerskosten, arbo-kosten, bedrijfsgeneeskundige kosten en studiekosten. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. Overig bedrijfskosten Overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten.

58

Inhuren personeel Dit betreft de kosten van personeel dat bij Ability Reïntegratie B.V. of andere organisaties werkzaam is, op basis van detachering of uitzending. Financiële baten en lasten Dit betreft rente, berekend op basis van historische kosten. Belasting De belasting wordt berekend op basis van het commerciële resultaat, met inachtneming van fiscale faciliteiten.

Continuïteit Zoals uit de jaarrekening blijkt is het vermogen van de vennootschap negatief. In de financiering van het negatieve vermogen wordt voorzien door de aandeelhouder Ability GR. Omdat deze financiering niet op korte termijn wordt opgeëist is de begroting / jaarrekening van de vennootschap opgesteld op continuïteitsbasis.

59

Toelichting op de balans per 31 december 2011 Activa Vlottende activa Debiteur Rekening courant Ability Vorderingen Totaal


(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 55 243 175 0 0 80

110

230

323

Begroting 2011 18 0 -307 -33 33

Begroting 2010 18 0 -290 100 -100

Boekjaar 2009 18 0 -282 -25 0

-289

-272

-289

Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal * Niet uitkeerbare reserve Algemene reserve Resultaat lopend boekjaar Dividenduitkering aan Ability GR** Totaal

* Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 200 aandelen van € 450,- per aandeel. Hiervan zijn geplaatst en volgestort 40 gewone aandelen, totale waarde € 18.000,-. ** Bij de vaststelling van de begroting 2011 wordt voorgesteld om het resultaat als dividend uit te keren aan Ability GR als 100% aandeelhouder van Ability Reïntegratie B.V. Langlopende schulden Schuld aan Ability Totaal

Kortlopende schulden Crediteuren Rekening courant bank Rekening courant Ability Belastingen Sociale premies en pensioenpremies Te betalen kosten Te betalen dividend aan Ability GR Vooruitontvangen bedragen Totaal

Begroting 2011 299

Begroting 2010 299

Boekjaar 2009 299

299

299

299

Begroting 2011 52 0 5 89 54 11 -33 22

Begroting 2010 30 0 0 92 56 15 100 25

Boekjaar 2009 310 0 3 85 3 99 0 132

200

318

632

60

Toelichting op de exploitatie 2011 Netto-omzet De omzet heeft betrekking op trajecten uitgevoerd voor voornamelijk de deelnemende gemeenten en UWV. Daarnaast vinden er allerlei trajecten plaats in het kader van het leerwerkbedrijf voor andere organisaties. Kostprijs van de omzet Ability Reïntegratie B.V. moet voor het plaatsen van deelnemers bij andere partijen begeleidingskosten betalen. Dit is geboekt als directe kosten. Daarnaast zijn de ingehuurde diensten van derden hier verantwoord.

Brutomarge Netto omzet Trajecten Traject- en Reïntegratiebanen Totale netto omzet Kostprijs van de omzet Trajecten Trajectbanen

Brutomarge*

Begroting 2011 183 66

(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 527

249

16 2

369 223 527

60

592

110 183

18

60

293

231

467

299

64 103 64 231

220 205 42 467

121 138 40 299

* Specificatie Brutomarge: Trajecten Diagnose Trajectbanen/voortraject WSW

61

Lonen, sociale lasten en overige kosten personeel Lonen Loonkosten trajectbanen inclusief sociale lasten Sociale lasten en pensioenen eigen personeel Overige personeelskosten (o.a. woonwerkvergoeding en opleidingskosten)

Begroting 2011


493

710

392

171

400

196

142

144

105

12

Doorbelasting trajectbanen aan Gemeenten Loonkostensubsidie Doorbelasting aan Ability Totaal

14

22

818

1.268

715

-171 0 -547 100

-400 0 -576 292

-168 -14 -410 123

In Ability Reïntegratie B.V. zijn 12,32 fte's werkzaam. Een groot aantal fte's (10,52) wordt door belast aan Ability GR omdat ze hun werkzaamheden voor de Gemeenschappelijke Regeling uitvoeren. Totaal werkzame fte's : Aan Ability GR doorbelaste fte's : Sectormanager Werkleiders industrie en diensten Teamleiders Industrie Werkleiders groen Medewerkers industrie en diensten P&O adviseur Administratieve ondersteuning Totaal doorbelaste fte's Aantal fte's werkzaam tbv. Ability Reïntegratie

12,32 1,00 2,68 0,80 1,77 1,00 0,89 2,38 BV *

10,52 1,80

* Betreft : Traject consulent (1,0 fte) en administratief medewerker (0,80 fte) Trajectbanen hebben betrekking op deelnemers uit de gemeenten Bedum, Eemsmond, Winsum en De Marne. Zij financieren deze banen uit het werkdeel van de Wet Werk en Bijstand. Daarnaast krijgt Ability Reïntegratie B.V. een begeleidingsvergoeding per deelnemer. Deze deelnemers staan tevens op de wachtlijst van de betreffende gemeente.

62

Inhuren personeel Inhuren personeel Ability GR Inhuur derden Totaal


(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 40 59 0 70 40 129

Inhuur personeel betreft van de GR 1,17 fte (adm. 0,5 fte en 0,67 fte voor trajectbegeleiding)

Overige bedrijfskosten Doorbelaste kosten vanuit Abilty GR Licentiekosten Dariuz Huisvestingskosten Onderhoud Overige bedrijfslasten Totaal

Begroting 2011 35 0 0 0 0

Begroting 2010 35 0 0 0 0

Boekjaar 2009 0 32 0 14 26

35

35

72

Belasting In verband met de te compenseren fiscale verliezen uit het verleden is geen vennootschapsbelasting over het resultaat van 2011 verschuldigd. Daarnaast is Ability Reïntegratie B.V. een 100% dochter van Ability GR die ook geen vennootschapbelasting is verschuldigd over eventuele winsten.

63

Aldus vastgesteld in de vergadering van aandeelhouders van Ability Reïntegratie BV gehouden te Uithuizen op 23 juni 2011.

Uithuizen, ……………………….. 2011.

…………………………………………. H.G.A. Sienot, Voorzitter Bestuur Ability

…………………………………………. L. Smook Secretaris Bestuur Ability

…………………………………………. Drs. A.V. van Geffen Statutair directeur

64

Aldus opgemaakt: juni 2011.

…………………………………………. Drs. A.V. van Geffen Algemeen directeur

…………………………………………. C.J. Hindriks, Controller

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van Ability gehouden op 23 juni 2011 te Uithuizen.

…………………………………………. H.G.A. Sienot, Voorzitter

…………………………………………. L. Smook

Secretaris

65

C O N CE P T BEGROTING

Recommend Documents