-L
—
—.
0
-‘
—‘
c--n
cc~ c_)
4
CD
C)
Cl)
C)
CD
-I
CD
D
CD
C,
Inleiding
blz 1
Personeel
blz 2
Voorziening apparatuur
blz 4
Productiviteit
blz 5
Evaluatie doorberekening
blz 8
Magazijn
blz 15
Exploitatierekening Reproshop
blz 16
Jaarrekening 1993: Balans Toelichting balans Exploitatierekening Toelichting exploitatierekening
blz blz blz blz
Beoordelingsrapport
blz 27
18 19 21 22
In het afgelopen jaar 1993 zijn drie belangrijke activiteiten te memoreren: - De overgang van de centrale administratie DFA naar de decentrale bedrijfsadministratie van de CTD. -Het operationeel maken van de Exact modulen E-Account enE-Voorraad, waarmee de bedrijfsadministratie geautomatiseerd wordt uitgevoerd. - De introductie van de Administratieve Organisatie (AO) die door het Accountantskantoor Gevers in concept voor de CTD is opgesteld. Nadat er voldoende ervaring is opgedaan met de AO zal deze, in al dan niet aangepaste vorm, definitief worden, hetgeen eind 1994 wordt verwacht. De geautomatiseerde bedrijfsadministratie werkt zeer stabiliserend op de uitvoering van de verschillende administratieve procedures. Bovendien geeft zij informatie over het verloop van bepaalde processen alsmede over de praktische bruikbaarheid van de begroting. Onder meer is de concrete mogelijkheid ontstaan posten uit de lasten- en batenoverzichten te analyseren en de resultaten te gebruiken om de kwaliteit van de bedrijfsadministratie verder te verbeteren. De samenwerking van de BTD en CTD impliceert dat ook de bedrijfsadministraties op de daarvoor in aanmerking komende gebieden zo veel mogelijk identiek zullen zijn. Eindhoven, 4 mei 1994 De directeur van de
Centralefo;e Dienst, / ir. G. van Drunen
1
Hieronder worden de personeelslasten en het aantal formatieplaatsen over de jaren 1990 t/m 1994 weergegeven.
Medewerkers CTD
Opmerkelijk is dat het aantal begrote formatieplaatsen niet overschreden wordt door het aanhouden van een reserve tussen in- en uitstroom van personeelsleden. I~ Begroting
-Werkelijk
Personeelslasten De werkelijke kosten per FTE waren hoger dan begroot. Daar het werkelijke aantal bezette FTE kleiner was dan begroot bleef de overschrijding op personeelslasten (incl. kosten uitzendkrachten) beperkt.
g 7Ann.J.I··-······-··-······---··-----······· ~
~ 7~nn.J.I---·----·--·-· c "~ 74nn.J.I·-----···············-~
I~ Toewijzing
-
Werkelijk
1990
Personele kosten
1991
Bedragen * hfl 1000,1992 1993 1994
* Toewijzing CTD Begrote FTE Toewijzing per FTE
7122.7 135 52.8
7474.9 134 55.8
7976.7 130 61.4
8062.0 130 62.0
Werkelijk CTD Aantal FTE Werkelijk per FTE
7075.9 124 57.2
7354.7 124 59.1
7865.0 125 62.7
8146.3 126 64.8
* Het aantal begrote FTE voor 1994 is inclusief bezuinigingsmaatregelen.
2
7696.6 124 62.3
De personeelslasten 1993 van de Centrale Technische Dienst bestaan uit: Bedragen* hfl1 000,Werkelijk Begroting Salarissen 5991.4 Vakantiegelden 471 .5 Gewetensbezwaarden 27.6 -44.7 Uitkering arbeidsong. AAW I GAK Functioneringstoelagen 4.5 Overwerk 21.6 Uitzendbureaus 128.0 Aan derden betaalde pers. lasten 3.1 -233.8 Inhouding 1982 -7.1 Wiiso 6362.2 6213.2 Subtot 1 Beloning voor arbeid Interim 425.6 Premie ABP 543.2 Pensioenbijdrageverhaal -191.5 Overhevelingstoeslag 717.6 3.4 Premie ZFW I WW I ZW 1498.2 1492.5 Subtot 2 Sociale lasten Bedrijfskleding 28.4 17.0 Gratificaties 11.6 HVO-regeling ZVO - regeling 21.9 4.0 Premiespaarregeling Maaltijdvergoeding 1.6 62.9 Diverse overige personeelslasten 9.1 Diversen Keuringen personeel 1.5 Reis & verblijfkosten sollicitanten 0.2 Advertentiekosten 2.5 Reiskosten woon - werk 50.3 Managementtraining 1.7 Vergoeding studiekosten 59.2 Deelname cursussen 14.0 Verblijfkosten cursussen 356.3 Subtot 3 Overige personeelslasten 285.9 Totaal
Personeelslasten
8146.3
3
8062.0
Bedragen* hfl 1000,-
De uitgaven ten laste van de voorziening apparatuur ( 585.2 ) bleven achter bij de begroting ( 1180.1 ) en wel om de volgende redenen:
1 In een aantal gevallen waren de investeringsbedragen niet activeerbaar (onder de hfl 5,0) waardoor deze investeringen rechtstreeks t.l.v. de exploitatierekening zijn geboekt. 2 In een aantal gevallen (zoals sputterinstallatie, software, meetapparatuur, enz.) is de aanschaf uitgesteld. 3 De bestelling van een tafelboormachine heeft weliswaar in 1993 plaatsgevonden, doch de ontvangst en afwikkeling vindt pas in 1994 plaats.
De daadwerkelijke invulling van de kapitaalinvesteringen vindt eerst plaats na intensief overleg in de stafvergadering. De mutatie in de voorziening apparatuur wordt gespecificeerd op bladzijde 20.
4
Hieronderwordt de productiviteit van de CTD- medewerkers toegelicht, gesplitst in technische sector en reproductie & fotografie.
Aantallen in uren TECHNISCHE SECT
Werke
R
Directe medewerkers Aantal werkdagen Nominaal aantal uren
77.4 249 1990.ó
80.5 249 1990.5
Bruto beschikbare uren Verlof en ADV in uren de externe
154025 22486 2080
160275 21901 0
Netto beschikbare uren
133619
138374
Deze uren zijn verdeeld over: PRODUCTIEVE UREN 1 Beheerseenheden 2 Derden Subtotaal 3 Interne uren TS 4 Onvoorzien Subtotaal
102485 3920 1 14478 1867 16345
97537 2500 100037 20200 3200 23400
Subtotaal productieve uren
122750
123437
TAAKSTELLENDE UREN 5 Afwezi eid i.v.m. ziekte etc.
10869
14937
Subtotaal taakstellende uren
10869
14937
133619
138374
it in uren
Totaal verantwoorde uren
* De werkelijkheid is inclusief de toegevoegde capaciteit
5
PRODUCTIE & FOTOGRAFIE
Aantallen in uren Werkelï
Directe medewerkers incl Reproshop Aantal werkdagen Nominaal aantal uren
23.7 249 1990.5
25.0 249 1990.5
Bruto beschikbare uren Verlof en ADV in uren To
47254 6629 0
49763 6800 0
Netto beschikbare uren
40625
42963
Deze uren zijn verdeeld over: PRODUCTIEVE UREN 1 Beheerseenheden 2 Derden ubtotaal 3 Interne uren R/F 4 Onvoorzien Subtotaal
32444 2808 35252 3038 142 3180
31292 3000 34292 3900 200 4100
Subtotaal productieve uren
38432
38392
TAAKSTELLENDE UREN 5 Afwezi heid i.v.m. ziekte etc.
2193
4571
Subtotaal taakstellende uren
2193
4571
40625
42963
Totaal verantwoorde uren
6
Hieronder wordt de gemiddelde productiviteit mbt orders per directe medewerker over de 1990 t/m 1994 weergegeven.
Gemiddelde productiviteit mbt orders per medewerker TS
1990
1991
1992
I~ Begroting
Technische Sector 1990 1991 1992 1993 1994
1993
1994
-Werkelijk
Werkelijk 1121 1210 1299 1$54
Begroting 1260 1238 1194 1243 1260
Gemiddelde productiviteit mbt orders per medewerker R&F
1990
1991
1992
I~ Begroting
Reproductie & Fotografie 1990 1991 1992 1993 1994
1.993
1994
-Werkelijk
Werkelijk 1403 1333 . 1380 1487
7
Begroting 1338 1478 1321 1372 1388
Technische sector: - Directe medewerkers -Indirecte medewerkers Reproductie & Fotografie: - Directe medewerkers -Indirecte medewerkers - Reproshop meen en ABB Directie
77.38 7.00
80.52 7.00
22.74 4.00 1.00 13.67
24.00 3.00 1.00 14.48
Totale form
125.79
130.00
- Beloning voor arbeid - Sociale lasten - Overi rsonele lasten
50578 11911 2273
47794 11481 1747
64761
61022
Totale emiddelde
last
Bij het opstellen van de begroting is uitgegaan van de gemiddelde lasten voor beloning arbeid en sociale lasten zoals deze vermeld stonden in bijlage 3 'gemiddelde personeelsIast per 1 januari 1993' van brief CvB 187.549 van 19 juni 1992. Uit bovenstaand overzicht blijkt dat deze opgave hfl 3213,- per fte te laag is. De overige personele lasten waren in de begroting opgenomen voor kfl 356.3 In de begroting van de uurtarieven is echter slechts kfl 227.1 , zijnde 3,8% van het schaalsalaris. Uit bovenstaand overzicht blijkt dat dit percentage 4,5 had moeten zijn. Het totaal van deze verschillen bedraagt: 7932.9 - begroot 130 * 61 022 = 8418.9 - werkelijk 130 * 64671 = Begrotingstekort 486.0 Aangezien de CTD een reserve tussen de in- en uitstroom van personeelsleden aanhoudt (in 1993 4.2 fte) kon dit tekort met kfl 272.5 worden gereduceerd tot kfl 213.5
8
-Technische Sector -Reproductie & Fotografie* Correctie Reproductie & Fotografie* l.m - Directie, Al emeen, ABB Totale *
**
itatielast
541.3 846.3 -782.8 446.7
662.8 63.5
1051.5
726.3
0.0
Een deel van de explotatielasten (zoals huur, onderhoud machines, enz.) van de stafgroep R/F is niet in de exploitatiequote opgenomen, maar als opslag in de papierprijs. De exploitatielasten worden daarom gecorrigeerd met kfl 846.3 -/- 63.5 = 782.8
** In deze exploitatielast zijn de kosten van de BTD (kfl 324.4 excl. de BTD-manuren) opgenomen waarvoor, zoals aangemeld met het indienen van de begroting, geen ruimte was in de begroting 1993. Het totaal van deze verschillen bedraagt: - begrote exploitatielast -werkelijk exploitatielast excl BTD overschrijding begroting niet begrote BTD-kostenexcl manuren totale overschrijding
726.3 727.1 0.8 324.4 325.2
In de berekening van de werkelijke uurtarieven worden de exploitatiekosten van directie, enz. verdeeld naar rato van de begrote kosten: Technische Sector Reproductie % Fotografie Totale exploitatielast
959.6 91.9 1051.5
9
Personele kosten: - Direct personeel - Indirect personeel stafgroepen -85% van ABS
5011.2 453.3 587.4
4913.5 427.2 595.5
Totale personele kosten
6051.9
5936.2
801.4 959.6
801.4 662.8
Totale overige lasten
1761.0
1464.2
Totale lasten
7812.9
7400.4
Uren voor dienstverlening Uren tlv beschikbaarheids
106405 2940
100037 5395
109345
105432
71.45
70.20
Overige lasten: - Dotatie voorziening apparatuur citatielasten
e
Totaal te verrekenen uren
Uurtarief Technische Sector
10
Personele kosten: - Direct personeel - Reproshop -Indirect personeel stafgroepen -15% van ABB
1472.7 64.8 259.0 103.6
1464.5 61.0 183.1 105.1
Totale personele kosten
1900.1
1813.7
Overige lasten: - Dotatie voorziening apparatuur loitatielasten
378.7 91.9
378.7 63.5
Totale overige lasten
470.6
442.2
2370.8
2255.9
Uren voor dienstverlening Uren tlv beschikbaarheidsb·
35252
0
34292 1608
Totaal te verrekenen uren
35252
35900
Uurtarief Reproductie & Fotografie
67.25
62.80
Totale lasten
11
Personele kosten directie en algemeen Uren Technische Seètor Uren Reproductie & Fotografie Correctie op begroting Beschikbaarheidsbijdrage
194.3 210.1 0.0
183.1 378.7 101.0 -146.2
Totale personele kosten
404.4
516.6
Kosten dienstverlening vlg uurtarief
9973.6
9176.6
Kosten materialen en diensten: -Technische sector - Reproductie & Fotografie Correctie Reproductie & Fotografie - Kosten 1992 -M n
1300.4 2708.2 782.8 45.6 636.0
892.8 2450.0 1150.0
15446.6
14241.4
404.4
516.6
63.1 84.6.
519.5 53.4 496.5
15998.7
15827.4
Totale kosten dienstverlening
- Beschikbaarheidsbijdrage
Overige kosten buiten uurtarief: - Kosten magazijn - Budgetneutrale uren TUE - Dotatie aan reserves Totale kosten
12
572.0
7473.5 2037.5 9511 .0
6718.1 1900.4 8618.5
359.8 86.9 446.7
303.6 254.5 558.1
9957.7
9176.6
543.6 21.3 56.5 7.0 2.3 57.0
543.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
687.7
543.6
Overige baten: -Materialen en dienstenTS - Materialen en Diensten R/F - Reproshop -Magazijn ~ Budgetneutrale uren TUE - Overige baten uit de reserves - Onttrekki
1263.3 3274.2 277.6 637.3 96.5 2.8
892.8 3939.1 0.0 572.0 53.4 14.0 635.9
Totale overig baten
5551.7
6107.2
16197.1
15827.4
Doorberekening 3e geldstroom: -Technische sector rafte
Totale doorberekening via uurtarieven
Baten in kader van beschikbaarheidsbijdrage: - Beschikbaarheidsbijdrage - Subsidies voor leerlingen - Subsidie A- en 0-fonds -Compensatie OPTUE - Zwangerschap el 1993 - Salari · Totale baten in kader van beschikbaarheidsbijdrage
Totale baten
13
Baten 1e geldstroom Uurtarieven in 3e geldstroom : - Techische Sector (3920 * 71 ,45) -Reproductie & Fotografie -Re sho 619 * 67 Totale baten in kader doorberekening
9511.0
Kosten doorbereken·
9973.6
280.1 86.9 108.9 9986.9
Beschikbaarheidsbijdrage: -Baten -Kosten
13.3
687.7 404.4
Totaal beschikbaarheidsbi
283.3
Totaal te egaliseren
296.6
14
Bedragen * hf/1000,-
mutaties
VOORRAAD
voorraad
480.1
Voorraad per 1 januari 1993 Voorraadmutaties t/m november 1993: Ontvangsten Uitgiften Voorraadverschillen
512.2 -557.2 9.2 425.8
Voorraad per 1 december 1993 vlg opgave DFA Voorraadmutaties december 1993 Ontvangsten Uitgiften Voorraadverschillen
33.0 -34.6 16.4
Voorraad per 31 december 1993 440.6 Per 1 december 1993 is het nieuwe voorraadbeheersysteem in gebruik genomen, reden waarom het verloop van de voorraad in twee fasen is weergegeven.
OMZET magazijnuitgiften voorraadartikelen magazijnuitgiften niet-voorraadartikelen diensten
591.6 44.4 1.3
Totate omzet
637.3
Vanaf 1994 worden niet-voorraadartikelen welke bij het magazijn CTD besteld worden, via het voorraadbeheersysteem doorbelast
15
TUE- Reproshop
. Opbrengsten verkopen
TOTAAL BATEN Personeelslasten: Overige lasten:
- directe personele kosten - indirecte personele kosten - Afschrijvingskasten - Materiaalkosten - Kosten apparatuur - Huur apparatuur -Diversen
TOTAALLASTEN
277.6
192.5
277.6
192.5
53.0 11 .5 15.1 61.9 9.1 134.8 0.7
55.0
286.2
16
85.0 10.5 42.0
17
TUE- Centrale Technische Dienst
4515.1 768.0
Outillage > 5000 Voorraden Kas Rekening courant TUE
4899.3 925.2 0.0 -371.1
1586.3
TOTAAL ACTIVA
5453.4
6869.5
In activa belegd vermogen · Reserves* Voorziening apparatuur
4899.3 -432.4 977.3
4515.1 852.0 1572.2
9.2
40.3
Nog te ontvangen facturen Exploitatieresultaat 1993 na egalisatie
-110.1
5453.4
TOTAAL PASSIVA
e correctJes t.a.v. blz 79 -1 054.6 versus blz 80
0.1
6869.5
ultaat 'Financiele Ove van + 124.5) zijn in 1993 uitgevoerd ten gunste van de reserves.
18
ACTIVA
Bedragen
* hf/1000,:-
1 De balanspost outillage > 5000 is als volgt te specificeren. Aanschafwaarde Stand op 1 januari Investeringen 1993 Desinvesteringen 1993 Afschrijvingen 1993 Afschrijvingen desinvesteringen
14724.3 572.8 -112.9
Stand op 31 december
15184.2
Afschrijvingen 9825.0
Boekwaarde 4899.3
923.7 -79.6 10669.1
4515.1
2 De voorraadmutatie over 1993 bestaat uit:
Voorraad op 1 januari Ontvangsten Afgiften Voorraad op 31 december
CTD - magazijn Tussenvoorraden Totaal voorraad 480.1 445.1 925.2 596.5 1447.0 2043.5 636.0 1564.8 2200.7 440.6 327.3 768.0
3 De kasmutatie over 1993 bestaat uit: Kassaldo op 1 januari Stortingen Onttrekkingen Kassaldo op 31 december
0.0 7.4 7.3 0.1
4 De rekening courant verhouding met de TUE is als volgt te specificeren: Bedrag -23.2 -7852.7 25.2 -7099.7 2021.4 14515.4 1586.3
Sluitrekening Dienstverlening PUS Dienstverlening CTD Inkoopfacturen Ontvangsten Declaraties Totaal
19
PASSIVA
Bedragen
* hfl 1000,-
1 In activa belegd vermogen (4515.1) is de tegenpost van de outillage > 5000.
2 De mutatie in de reserve van de CTD is als volgt te specificeren:
Bedrijfsreserve algemeen 1 januari Afwikkeling bedrijfsresultaat 1992 Bedrijfsreserve algemeen 31 december De bedrijfsreserve algemeen is inclusief de 3e geldstroom reserve.
Bedrag -432.4 1284.4 852.0
3 De mutatie in de voorziening apparatuur is als volgt te specificeren:
Bedrag 977.3 1180.1 -585.2
Saldo 1 januari 1993 Dotatie 1993 Netto investeringen Saldo 31 december 1993
1572.2
4 De balanspost 'nog te ontvangen facturen' betreft facturen die de CTD nog niet ontvangen heeft maar waarvan de kosten voorgeboekt zijn ten laste van de exploitatierekening 1993. In dit geval facturen m.b.t. materialen + magazijngoederen.
5 Het exploitatieresultaat na egalisatie ( -110.1 ) wordt gespecificeerd in de exploitatierekening 1993 en de toelichting hierop.
20
TUE - Centrale Technische Dienst
Doorbelasting orders - CTD-uren - Materialen/diensten Werk voor derden: - CTD-uren - Materialen/diensten Reproshop Magazijnverkopen Diverse overige baten nelebi BATEN Onttrekki
uit reserves
9511.0 4384.1 446.7 . 153.4 277.6 637.3 2.8 784.3
8618.5 4831.9 558.1 0.0 0.0 572.0 14.0 597.0
16197.1 0.0
15191.5 635.9
16197.1
4054.2 8146.3 1180.1 228.2 1238.8 45.5 469.6 636.0
3342.8 8062.0 1180.2 550.0 1817.0 245.5 133.4 0.0
LASTEN Dotatie aan reserves
15998.7 0.0
15330.9 496.5
TOTAALLASTEN
15998.7
15827.4
Kosten orders: Personeelslasten Overige lasten:
- Materialen/diensten - Afschrijvingskasten - Materiaalkosten - Kosten apparatuur -Diversen - Interne doorbelastingen iften
De afwijking in bovenstaande begroting t.o.v. de originele begroting 1993 ( 15827.4 versus 15255.4) ontstaat door in bovenstaande begroting de magazijnmutaties op te nemen.
21
BATEN
Bedragen
1 De werkelijke omzet ( 9511 .0 + 4384.1 + 446.7 + 153.5 begroting ( 8618.5 + 4831.9 + 558.1 = 14008.5 ).
* hfl 1000,-
= 14495.2 ) is hoger dan de
Orders per klant Totaal omzet 14495.2
Overige klanten (24.9%)
w (20.2%)
Fac B (8.0%)
Hierboven staat de omzet via orders verdeeld over de grootste klanten. Van onze 25 klanten zijn er 6 die 75% van de omzet ( = 10885.9) voor hun rekening nemen. Een uitgebreide specificatie van de omzet orders staat op bladzijde 24. 2 De omzet van de reproshop ( 277.6) wordt in een aparte exploitatierekening toegelicht (bladzijde 25). 3 De magazijnverkopen ( 637.3) worden in een separate toelichting gespecificeerd (blz 15). 4 De diverse overige baten bestaan uit: Werkelijk
Begroting
Verkoop van materialen Diversen
2.6 0.2
Totaal diverse overige baten
2.8
22
14.0
BATEN
Bedragen
* hfl 1000,-
5 De rijksbijdrage en overige personele bijdragen bestaan uit:
Personele lasten Subsidie A- en 0-fonds Compensatie OPTUE Zwangerschap Salarismaatregel 1 oktober 1993 Subsidie voor leerlingen Budgetneutrale dienstverlening TUE Totaal
Werkelijk 543.6 56.5 7.0 2.3 57.0 21.3 96.6
Begroting 543.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 53.4
784.3
597.0
6 Bij het opstellen van de begroting voor 1993 was rekening gehouden met een onttrekking uit de eigen reserve ( 635.9 ) . In werkelijkheid is die onttrekking tbv de exploitatie achterwege gebleven.
23
DOORBELASTE ORDERS PER KLANT 1993
1 2 3 4 5 6 7 9 10 11 12 13 15 20 21 31 32 33 34 35 36 37 38 41 42
totaal
FRTUE CVB DBZ BTD DFA DIZ DPZ CTD AD BKE IVO SOBU Eli BIB RC FacW & M FacW&I Fac BDK Fac N FacW FacE FacT Fac B IPO Schuit
254.3 2.6 93.7 26.6 89.4 204.5 20.6 4.7 0.3 357.5 16.9 0.7 1.6 109.3 40.8 97.2 214.3 226.8 1919.0 2438.8 920.2 2187.5 687.4 33.5 9.4
111.5 1.9 108.4 60.4 128.8 190.8 44.9 11.4 0.6 660.6 144.8 0.7 5.9 135.3 79.2 101.5 212.2 251.2 408.8 485.3 363.0 532.1 465.9 25.9 6.5
16.1 0.9 1018.1 161.8 1.4 7.5 244.6 120.0 198.6 426.4 478.0 2327.8 2924.0 1283.1 2719.6 1153.4 59.5 15.9
9957.7
4537.5
14495.2
24
365.8 4.5 202.2 86.9 218.2 395.4 .65.5
Bedragen* hf/1000,-
LASTEN
1 De kosten van de materialen/diensten m.b.t. de orders bestaan uit: Werkelijk 2627.6 1426.6
Directe materiaalkosten Dienstverlening derden Totaal
Begroting
4054.2
3342.8
Werkelijk 6362.2 1498.2 285.9 8146.3
Begroting 6213.2 1492.5 356.3 8062.0
2 De personeelslasten zijn als volgt opgebouwd:
Beloning voor arbeid Sociale lasten Overige personeelslasten Totaal
De specificatie van de werkelijke personeelslasten ( 8146.3 ) wordt op bladzijde 3 gegeven. De overschrijding op personeelslasten ( 8146.3 -/- 8062.0 ficeren:
= 84.3 ) is als volgt te speci-
1 CTD-medewerkers kosten meer dan in de begroting werd aangenomen. Begroting : 62.0 per fte Werkelijk : 64.8 per fte 126 fte * ( 64.8 -/- 62.0 ) = V 332.4 2 In 1993 waren er 126 i.p.v. 130 fte bij de CTD werkzaam. ( 126 fte -/-130 fte) * 62.0 =
w
248.1
De analyse van de productiviteit wordt gegeven op de bladzijden 5 t/m 7. De analyse van de doorberekening wordt gegeven op de bladzijden 8 t/m 14. 3 De overige kosten zijn als volgt te specificeren: 3.1
Afschrijvingskasten Over de afschrijvingskasten zijn geen opmerkingen. De werkelijkheid en begroting ( beide 1180.1 ) zijn gelijk.
3.2 Materiaalkosten De uitgaven voor materiaalkosten ( 228.2) zijn onder de begroting gebleven.
25
LASTEN
Bedragen* hf/1000,-
3.3 De kosten apparatuur bestaan uit: Werkelijkheid 140.4 423.8 674.7
Aanschaf apparatuur < 5000 Onderhoud apparatuur Huur apparatuur*
Begroting 275.0 530.0 1012.0
1238.9 Totaal . 1817.0 * De huur van decentraal geplaatste copieerapparatuur is hier niet opgenomen. 3.4 De diverse kosten zijn als volgt te specificeren:
Inkoop- en magazijnkosten Kantoorkosten Bibliotheekvoorziening Reis- en representatiekosten Totaal
Werkelijkheid -36.4 18.1 13.2 50.6
Begroting 0.0 138.5 18.0 89.0
45.5
245.5
3.5 De interne doorbelastingen bestaan uit: Werkelijk 80.0 324.4 4.7 43.4 17.1
BTD uren BTD materialen/diensten R/F uren R/F materialen/diensten DIZ Communicatiekosten Totaal
469.6
Begroting
133.4
· 4 De magazijnafgiften ( 636.0) worden in een separate specificatie toegelicht (blz 15). 5 Bij het opstellen van de begroting voor 1993 was rekening gehouden met een dotatie aan de eigen reserve ( 496.5 ). In werkelijkheid is die dotatie tlv de exploitatie bedrijfsvoering achterwege gebleven. 6 De egalisatie dienstverlening CTD (296.6) wordt toegelicht op bladzijde 14. De egalisatie dienstverlening R/F aan CTD bedraagt 11 .9
26
Wij hebben de in het financieel jaarverslag 1993 opgenomen Jaarrekening (blz. 17 t/m 26) van de Centrale Technische Dienst van de Technische Universiteit Eindhoven beoordeeld. De beoordeling richtte zich op de getrouwe weergave in de jaarrekening van de grootte en samenstelling van het vermogen van de dienst op 31 decemb~H 1993 en van het resultaat over 1993. De jaarrekening is uitsluitend bestemd voor intern gebruik. Onze beoordeling is verricht in overeenstemming met de hiervoor geldende algemeen aanvaarde grondslagen zoals geformuleerd in de Richtlijn Beoordeling van Jaarrekeningen. Een dergelijke beoordeling is in hoofdzaak beperkt tot het inwinnen van inlichtingen, het verzamelen van gegevens en het uitvoeren van cijferbeoordelingen met betrekking tot de financiele gegevens; derhalve verschaft een beoordeling niet de zekerheid die uit accountantscontrole zou voortvloeien. Wij hebben geen accountantscontrole toegepast. Eindhoven, 4 mei 1994
Accountantsdienst van de Technische Universiteit Eindhoven,
W.C.N.M. Klerx RA
27
