BUĎTE SVÝM VLASTNÍM ŠÉFEM VÝUKOVÝ MATERIÁL
Tento materiál vznikl s podporou Evropské unie v programu Leonardo da Vinci. Obsah materiálu nevyjadřuje postoj Evropské unie a je v plné odpovědnosti jeho autorů.
OBSAH
ÚVOD ...............................................................................................................................................9 CÍLE ............................................................................................................................................... 10 DOSTUPNÉ ZDROJE .................................................................................................................. 10 MOŽNOSTI UŽIVATELE ............................................................................................................ 11 PLÁNOVÁNÍ VAŠEHO PODNIKÁNÍ ........................................................................................ 12 PRŮVODCE K MODULŮM ........................................................................................................ 13 OTÁZKY PŘED ZAHÁJENÍM PODNIKÁNÍ ............................................................................. 18 MODUL 1: OSOBNÍ VLASTNOSTI ........................................................................................... 21 1
JAKÝ JE VÁŠ PREFEROVANÝ STYL UČENÍ? ................................................................. 22
1.1
Různé styly učení ................................................................................................................................... 23
2
OSOBNÍ SILNÉ A SLABÉ STRÁNKY, PŘÍLEŽITOSTI A HROZBY .............................. 23
2.1
Analýza SWOT ....................................................................................................................................... 23
2.2
A co VY?................................................................................................................................................. 25
3
JAK SI VĚŘÍTE? .................................................................................................................. 29
MODUL 2: VYTVÁŘENÍ PODNIKATELSKÉHO NÁPADU ................................................... 32 1
VYTVÁŘENÍ PODNIKATELSKÉHO NÁPADU – KROKY K UČINĚNÍ ROZHODNUTÍ ……………………………………………………………………………………………………………………..33
1.1
Výběr realizovatelného podnikatelského nápadu (činnost, dovednosti, trh, výrobky, služby) ............... 33
1.2
Zvolení jednoho nejlepšího podnikatelského nápadu ............................................................................ 38
1.3
Otestujte Váš podnikatelský nápad analýzou SWOT .............................................................................. 41
2
AKCE, KTERÉ JE TŘEBA UDĚLAT PRO PŘEKONÁNÍ PŘEKÁŽEK ........................... 45
2.1
Analýza trhu .......................................................................................................................................... 45
2.2
Formát analýzy trhu .............................................................................................................................. 45
3
TECHNIKY VYTVÁŘENÍ PODNIKATELSKÝCH NÁPADŮ .......................................... 46
3.1 Zdroje nápadů ....................................................................................................................................... 46 3.1.1 Brainstorming ............................................................................................................................... 47 3.1.2 Brainwriting .................................................................................................................................. 49 3.1.3 Fishbone (Ishikawa) diagram ......................................................................................................... 51 3.1.4 Šest klobouků myšlení ................................................................................................................... 53 3.1.5 Mindmapping ............................................................................................................................... 55
MODUL 3: ZÁKONNÉ POŽADAVKY ....................................................................................... 59 1
ŽIVNOSTENSKÉ OPRÁVNĚNÍ ......................................................................................... 59
1.1 Postup pří získávání živnosti .................................................................................................................. 59 1.1.1 Podání žádosti o vydání živnostenského listu ................................................................................. 60 1.1.2 Rozhodování o koncesi a vydání koncesní listiny ............................................................................ 63
2
PŘIHLÁŠENÍ NA FINANČNÍM ÚŘADĚ ........................................................................... 63
2.1
Registrační povinnost daňových subjektů.............................................................................................. 63
3
PŘIHLÁŠENÍ NA SPRÁVĚ SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ ............................................ 65
3.1 Sociální pojištění pro OSVČ.................................................................................................................... 65 3.1.1 Důchodové pojištění ..................................................................................................................... 65 3.2
Nemocenské pojištění ........................................................................................................................... 68
4
PŔIHLÁŠENÍ KE ZDRAVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ .............................................................. 77
4.1 Placení záloh na zdravotní pojištění....................................................................................................... 77 4.1.1 Hlavní činnost ............................................................................................................................... 77 4.1.2 Vedlejší činnost ............................................................................................................................. 78 4.2
Seznam zdravotních pojišťoven ............................................................................................................. 78
MODUL 4 : MARKETING A PRODEJ ....................................................................................... 80 1
MARKETINGOVÁ STRATEGIE ........................................................................................ 80
2
ZÁKLADY MARKETINGOVÉHO PLÁNU ........................................................................ 81
2.1
Marketingové cíle .................................................................................................................................. 81
2.2 Marketingový mix.................................................................................................................................. 83 2.2.1 Produkty ....................................................................................................................................... 85 2.2.2 Potřeby zákazníků ......................................................................................................................... 86
2.2.3 2.2.4 2.2.5
Výroba .......................................................................................................................................... 86 Stanovování cen............................................................................................................................ 87 Propagace podnikání ..................................................................................................................... 89
2.3 Prodej .................................................................................................................................................... 96 2.3.1 Plánování prodejů ......................................................................................................................... 96 2.3.2 Odhady prodejů ............................................................................................................................ 96 2.4
Plánování růstu a inovace...................................................................................................................... 98
MODUL 5: FINANCE ................................................................................................................ 102 ZÁKLADNÍ ÚČETNICTVÍ PRO MIKRO A MALÉ FIRMY .................................................... 102 1 TERMINOLOGIE A DEFINICE POUŽÍVANÉ V ÚČETNICTVÍ A VEDENÍ ÚČETNÍCH KNIH ........................................................................................................................................... 102 1.1 Typy účetních soustav ......................................................................................................................... 104 1.1.1 Daňová evidence......................................................................................................................... 104 1.1.2 Účetnictví.................................................................................................................................... 104
2
VYTVOŘTE ZÁKLADNÍ SYSTÉM VEDENÍ ZÁZNAMŮ............................................... 104 Proč vést obchodní záznamy? K řádnému vedení záznamů o Vašich obchodních transakcích existuje řada důvodů. .................................................................................................................................................... 104
2.1 Co by měl Váš systém obsahovat? ....................................................................................................... 105 2.1.1 Peněžní deník / výkaz .................................................................................................................. 105 2.1.2 Kniha odeslaných faktur / výkaz .................................................................................................. 108 2.1.3 Kniha došlých faktur / Výkaz........................................................................................................ 109 2.1.4 Kniha mezd / Výkaz ..................................................................................................................... 109 2.2
Měli byste vést záznamy elektronicky nebo papírově? ........................................................................ 110
2.3
Rozvaha ............................................................................................................................................... 111
2.4
Vytvoření jednoduchého výkazu zisků a ztrát pro Vaši firmu ............................................................... 113
3
PŘÍPRAVA VAŠEHO ROZPOČTU PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ............................................... 117
3.1
Měsíční a roční přehled příjmů a výdajů .............................................................................................. 118
MODUL 6: PODPORA MALÉHO A STŘEDNÍHO PODNIKÁNÍ EVROPSKÉ UNIE A ČESKÉ REPUBLIKY ............................................................................................................................... 121 1
ČESKÁ REPUBLIKA ......................................................................................................... 121
1.1 Úvěry ................................................................................................................................................... 121 1.1.1 Komerční banka .......................................................................................................................... 121 1.1.2 UniCredit Bank ............................................................................................................................ 124
1.1.3
2
ČSOB........................................................................................................................................... 125
PROGRAMY EU ................................................................................................................ 126
2.1 Operační program Podnikání a inovace (OPPI) 2007-2013 ................................................................... 126 2.1.1 Prioritní osa 1 - Vznik firem ......................................................................................................... 128 2.1.2 Prioritní osa 2 – Rozvoj firem ....................................................................................................... 129 2.1.3 Prioritní osa 3 - Efektivní energie ................................................................................................. 131 2.1.4 Prioritní osa 4 - Inovace ............................................................................................................... 132 2.1.5 Prioritní osa 5 - Prostředí pro podnikání a inovace ....................................................................... 133 2.1.6 Prioritní osa 6 - Služby pro rozvoj podnikání ................................................................................ 134 2.1.7 Prioritní osa 7 - Technická pomoc ................................................................................................ 135 2.2 Rámcový program Konkurenceschopnost a inovace (CIP) .................................................................... 135 2.2.1 Program podnikání a inovace ...................................................................................................... 135 2.2.2 Program podpory politiky ICT ...................................................................................................... 136 2.3
Program EraSME.................................................................................................................................. 136
MODUL 7: E-BUSINESS ........................................................................................................... 138 1
PROVOZUJETE E-BUSINESS? ........................................................................................ 138
2
CO JE TO E-BUSINESS? ................................................................................................... 139
2.1
Rozdíl mezi e-businessem a e-komercí................................................................................................. 139
2.2
Výhody E-business ............................................................................................................................... 139
3
POŽADAVKY K E-BUSINESS.......................................................................................... 141
3.1
Připojujeme se..................................................................................................................................... 142
4
PLÁNOVÁNÍ VAŠEHO E-BUSINESSU ........................................................................... 144
4.1 Jak plánovat ........................................................................................................................................ 145 4.1.1 Zkoumání možností ..................................................................................................................... 145 4.1.2 Klíčové otázky, které je potřeba při plánování zvážit .................................................................... 147 4.1.3 Vyberte si vhodnou úroveň e-businessu ...................................................................................... 149
5
VYTVÁŘENÍ E-BUSINESS PLÁNU ................................................................................. 149
5.1
Volba a příprava obsahu (design a technické funkce) .......................................................................... 149
5.2
Co chcete, aby uživatelé dělali? ........................................................................................................... 150
5.3
Marketing a Vaše webové stránky....................................................................................................... 151
5.4
Výběr poskytovatele internetu ............................................................................................................ 152
5.5
Optimalizace........................................................................................................................................ 153
5.6
Dostupnost .......................................................................................................................................... 153
6
E-KOMERCE – PRODEJ NA VAŠICH WEBOVÝCH STRÁNKÁCH ............................. 154
7
ZHODNOCENÍ VAŠEHO E-BUSINESSU ........................................................................ 156
7.1
Identifikujte, co ohodnotit................................................................................................................... 156
7.2
Určete způsob hodnocení .................................................................................................................... 157
7.3
Určete, kdo a kdy bude e-business hodnotit ........................................................................................ 158
MODUL 8: JAK NAPSAT BUSINESS PLÁN ........................................................................... 160 1
CO JE TO BUSINESS PLÁN?............................................................................................ 160
2
KOMUNIKAČNÍ PLÁN ..................................................................................................... 162
3
IDENTIFIKACE OBSAHU BUSINESS PLÁNU .............................................................. 162
3.1
Shrnutí................................................................................................................................................. 163
3.2
Popis firmy .......................................................................................................................................... 163
3.3
Operace ............................................................................................................................................... 163
3.4
Tým vedení .......................................................................................................................................... 164
3.5
Trh a konkurenti .................................................................................................................................. 164
3.6
Výrobek nebo služba ........................................................................................................................... 164
3.7
Marketing a prodej .............................................................................................................................. 165
3.8
Finanční informace .............................................................................................................................. 165
3.9
Kapitálové požadavky.......................................................................................................................... 165
4
ŘÍZENÍ FINANČNÍCH A PLÁNOVANÝCH ROZMĚRŮ BUSINESS PLÁNU............... 166
4.1
Plánovaný účet zisků a ztrát ................................................................................................................ 166
4.2
Plán příjmů a výdajů ............................................................................................................................ 167
4.3 Plán financování na tři roky ................................................................................................................. 171 4.3.1 Popis trhu – Klíč k úspěchu .......................................................................................................... 171 4.3.2 Cíloví zákazníci ............................................................................................................................ 172 4.3.3 Hlavní konkurenti ........................................................................................................................ 174 4.3.4 Popis projektové skupiny............................................................................................................. 176
4.3.5 4.3.6
Popis vedoucího týmu ................................................................................................................. 176 Externí poradci ............................................................................................................................ 176
UŽITEČNÉ VZORY .................................................................................................................... 178 SLOVNÍK POUŽITÝCH TERMÍNŮ ......................................................................................... 206
SEZNAM TABULEK
TABULKA 1: ŠABLONA OSOBNÍ ANALÝZY SWOT ........................................................................... 24 TABULKA 2: SEBEDŮVĚRA......................................................................................................................... 29 TABULKA 3: OSOBNÍ ROZVAHA ................................................................................................................ 36 TABULKA 4: SEZNAM PODNIKATELSKÝCH NÁPADŮ ................................................................... 40 TABULKA 5: ANALÝZA SWOT: SILNÉ A SLABÉ STRÁNKY, PŘÍLEŽITOSTI A OHROŽENÍ ………………………………………………………………………………………………………….41 TABULKA 6: KONTROLA - ROZSAH ANALÝZY SWOT.................................................................... 43 TABULKA 7: TABULKA PRO BRAINWRITING 6-3-5....................................................................... 50 TABULKA 8: DAŇOVÁ SOUSTAVA ČESKÉ REPUBLIKY ................................................................. 63 TABULKA 9: SEZNAM ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN V ČESKÉ REPUBLICE ........................ 78 TABULKA 10: MARKETINGOVÉ CÍLE ..................................................................................................... 82 TABULKA 11: STRATEGIE RŮSTU TRHU .............................................................................................. 99 TABULKA 12: JEDNODUCHÁ POKLADNÍ KNIHA ........................................................................... 106 TABULKA 13: POKLADNI DENIK ........................................................................................................... 108 TABULKA 14: PŘEHLED PŘÍJMÚ A VÝDAJŮ (MĚSÍC) .................................................................. 108 TABULKA 15: ROZVAHA ............................................................................................................................ 112 TABULKA 16: VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT ................................................................................................. 114 TABULKA 17: PŘÍPRAVA ROZPOČTU PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ .......................................................... 117 TABULKA 18: NÁKUP NA ÚVĚR ............................................................................................................. 118 TABULKA 19: PŘEHLED O STAVU VÝZEV PROGRAMŮ PODPORY........................................ 127 TABULKA 20: PROGRAMY PODPORY .................................................................................................. 128 TABULKA 21: REGIONÁLNÍ MAPOU INTENZITY PODPORY A MAXIMÁLNÍ VÝŠE DOTACE ....................................................................................................................................................... 131 TABULKA 22: ÚČET ZISKU A ZTRÁT.................................................................................................... 167 TABULKA 23: PLÁN PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ .............................................................................................. 168 TABULKA 24: ROZVAHA ............................................................................................................................ 169 TABULKA 25: ROZVAHA OČEKÁVANÁ NA TŘI ROKY ................................................................. 171 TABULKA 26: ANALÝZA KONKURENCE............................................................................................. 175 SEZNAM OBRÁZKŮ
OBRÁZEK 1: VYTVÁŘENÍ PODNIKATELSKÉHO NÁPADU ............................................................ 33 OBRÁZEK 2: PROSÉVÁNÍ NÁPADŮ .......................................................................................................... 38 OBRÁZEK 3: PŘÍKLAD POUŽITÍ DIAGRAMU ISHIKAWA ............................................................... 52
OBRÁZEK 4: ZÁKLADNÍ „4 M” – MACHINES (STROJE), MEN (LIDÉ), METHODS (METODY) A MATERIALS (MATERIÁLY) ....................................................................................... 53 OBRÁZEK 5: 6 KLOBOUKŮ MYŠLENÍ..................................................................................................... 55 OBRÁZEK 6: MINDMAP ................................................................................................................................ 56 OBRÁZEK 7: ŽIVOTNÍ CYKLUS PRODUKTU........................................................................................ 83 OBRÁZEK 8: PLÁNOVÁNÍ E-BUSINESSU........................................................................................... 144 OBRÁZEK 9: ROZVRŽENÍ STRÁNEK.................................................................................................... 153
DOTAZNÍKY
DOTAZNÍK 1: DOTAZNÍK 2:
VYHOVUJE MI SAMOSTATNÁ VÝDĚLEČNÁ ČINNOST?” ................................. 21 VAŠE SOUČASNÉ DOVEDNOSTI/ ZNALOSTI ........................................................ 26
ÚVOD ‚Buďte svým vlastním šéfem’ je pilotní projekt financovaný programem Leonardo da Vinci a částečně financovaný Evropskou komisí. Hlavním účelem projektu je vytvořit praktické školící materiály pro každého, kdo si přeje stát samostatným podnikatelem. Je unikátní v tom, že vytvořil školicí materiály, které jsou stejné v celé Evropě, vytvořené díky spolupráci osmi organizací ze sedmi evropských zemí a ke kterém mají v Evropě přístup všechny sociální skupiny. Pilotní program se zaměřil na vytvoření profesionálního rámce výuky, speciálně zaměřeného na sociální skupiny s tradičně nízkým počtem samostatně výdělečně činných osob, jako jsou ženy, mladí lidé, imigranti, hendikepovaní a lidé žijící ve venkovských oblastech. Byly vytvořeny různé moduly, aby studenti mohli rozšiřovat své znalosti svým vlastním tempem anebo využívali části školicích materiálů, které potřebují, na rozdílných úrovních, čímž je zajištěna flexibilita procesu učení. Materiály jsou k dispozici v různých formátech pro snadnější přístup, včetně on-line učení a CD Rom. Tento produkt bude k dispozici po celé Evropské unii a bude nejdříve přeložen do bulharštiny, češtiny, dánštiny, angličtiny, řečtiny, litevštiny a polštiny. Partnery projektu tvoří osm organizací ze sedmi evropských zemí. Koordinátorem projektu je Městská rada města Stoke on Trent ve Spojeném království. Partnery projektu jsou: UK: Business Initiative: Commerce House, Festival Park, Stoke on Trent, Staffordshire, ST1 5BE UK, Tel: 00 44 1782 202222, Fax: 00 44 1782 202448 E-mail:
[email protected]. Stoke on Trent City Council – místní úřad. Civic Centre, Glebe Street, Stoke on Trent ST4 1WR, United Kingdom. Tel: 00 44 1782 236186, Fax 00 44 1782 36465 E-mail:
[email protected] Bulharsko: Euro Training: 35 Sveti Kniaz, Boris Str. 6000, Star Zagora, Bulgaria. Tel: 00 359 4238524, Fax: 00 359 4238524. E-mail:
[email protected] Česká republika: Euroface Consulting s.r.o: Komenskeho nam.381 , 767 01, Kroměříž, Česká republika. Tel: 00 420 777 011 717, E-mail:
[email protected]. Jižní Dánsko: Udviklings Center Hardeslev: Honnorkajen 1, Haderslev, Denmark. Tel: 00 45 7453 0053, Fax: 00 45 7453 4667. E-mail:
[email protected].
Řecko: Hellenic Regional Development Center: Patras’ Branch: 138, Agiou Andreou str. GR- 26 222, Patras, Greece, Tel: 00 30 2610 362 058, Fax: 00 30 2610 362 059. E-mail:
[email protected] Litva: Kaunas Regional Innovation Centre: K.Petrausko g. 26 LT-44158, Kaunas, Lithuania. Tel: 00 370 3733 3036, Fax: 00 370 3733 3323. E-mail:
[email protected] Polsko: Spoleczna Wyzsza Szkola: Przedsiebiorczosci l Zarzadzania, Ul. Sienkiewicza 9, 90-113, Lotz, Poland. Tel: 00 48 42632 5023, E-mail:
[email protected]
CÍLE Na konci tohoto Uživatelského manuálu byste měli být schopni: § § § §
Identifikovat hlavní Moduly informačního balíčku Buďte svým vlastním šéfem Rozumět možnostem, které máte k dispozici, abyste tento manuál maximálně využili Chápat důležitost plánování Vašeho podnikání Rozhodnout o nejlepším způsobu využití manuálu Buďte svým vlastním šéfem
DOSTUPNÉ ZDROJE Struktura Textové moduly v tomto manuálu byly vytvořeny jako snadno přístupný úvod do začátku podnikání, kde je to možné, zdůrazňuje hlavní body pomocí příkladů, případových studií, grafiky a obrázků. CD Rom je také součástí manuálu, který obsahuje všechny materiály a příklady případových studií. CD Rom – k dispozici pro použití na Vašem počítači. Požadavky: minimálně Windows. Alternativní přístup je k dispozici na webové stránce www.eubyob.eu s možností dokončit činnosti on-line. Výukové materiály obsahují: § § § § § § § § § § § §
Uživatelská příručka / Úvod Dotazník při zahájení podnikání Hledání pomoci Modul 1: Osobní vlastnosti Modul 2: Tvorba podnikatelského nápadu Modul 3: Zákonné požadavky Modul 4: Marketing / Prodej Modul 5: Finance Modul 6: Financování / Investice Modul 7: E-komerce a ICT Modul 8: Business plán Užitečné vzory
Moduly se mohou používat jako samostatné jednotky nebo v kombinaci za účelem vytvoření srozumitelného průvodce ke všem aspektům zahájení podnikání.
V učebních materiálech budete žádáni o vypracování různých úkolů, které Vám umožní soustředit se na rozvoj Vašeho podnikatelského nápadu. Většinou je doprovází dotazník, což jsou naše návrhy obsahu těchto aktivit. Moduly budou doprovázet určité doplňující materiály nebo úkoly, které budou představovány následujícími symboly:
Pamatuji si Informace, tip Otázka pro Vás na ověření Vašich znalostí Důležité Další informace pro zlepšení porozumění: tohle byste měli slyšet. Něco pro Vás na zamyšlení. Písemné cvičení pro odevzdání studijnímu vedoucímu. Na začátku a na konci lekce je obvykle cíl nebo závěr výuky.
Abychom Vám pomohli rozhodnout o nejlepším použití výukových materiálů, prostudujte možnosti uživatele na několika dalších stranách. Úrovně materiálů k dispozici Tento program je uzpůsoben pro všechny uživatele s dodatečnými rozšiřujícími materiály a doporučenou literaturou k dispozici v příloze na konci.
MOŽNOSTI UŽIVATELE Program ‚Buďte svým vlastním šéfem’ byl vytvořen s ohledem na maximální flexibilitu použití. Díky komplexnímu průzkumu výukových potřeb si uvědomujeme potřeby uživatelů z různých skupin, především žen, lidí z etnických menšin, imigrantů, lidí v zemědělských oblastech a mladých lidí a proto jsme na základě těchto potřeb připravili řadu možností. V žádném případě se nejedná o vyčerpávající řadu a proto uvítáme, když si vytvoříte svůj vlastní styl výuky.
Současné úrovně znalostí a schopností Následující stránky obsahují shrnutí všech modulů výuky v programu, spolu s jejich cíly.
Díky těmto shrnutím budete mít přehled o obsahu a úrovni programu. Následně si můžete zvolit různé možnosti učení podle Vašich současných úrovní znalostí a schopností. Použijte dotazník sebehodnocení, který Vám pomůže otestovat Vaše aktuální znalosti v dotazníku k zahájení podnikání, nebo si promluvte s vedoucím výuky, aby Vám pomohl určit, jakou podporu potřebujete. Volba 1: Používejte školící materiály nebo CD Rom sami, bez jakékoli podpory. Moduly mohou být používány pro samostudium a pomáhat v osobním rozvoji. Pošlete vypracované úkoly prostřednictvím webových stránek nebo kanceláři ve své zemi uvedené na začátku tohoto dokumentu, abyste získali zpětnou vazbu a případné potvrzení. Volba 2: Mohou být poskytnuty konzultace nebo telefonická podpora pro případné konzultace a vedení. Kontaktujte opět Vaši místní kancelář, abyste probrali možnosti. Volba 3: Používejte některé nebo všechny moduly s podporou přednášek a seminářů. Použití modulu jako průvodce pro semináře Vám umožní číst a studovat materiály poté. Kontaktujte opět Vašeho poskytovatele. Volba 4: Míchejte a vybírejte, co se Vám nejvíce hodí. Navštěvujte některé semináře nebo přednášky, používejte webové stránky k odevzdání modulů nebo používejte hotline/konzultace prostřednictvím telefonu nebo e-mailu. Volba 5: Jděte na www.eubyob.eu a řiďte se instrukcemi pro studenty.
PLÁNOVÁNÍ VAŠEHO PODNIKÁNÍ Existuje mnoho variací, jak by mohl vypadat Váš business plán. Každá banka na hlavní třídě, agentura na podporu podnikání nebo školící organizace Vám dá kopii své vlastní verze business plánu, buď ve formě brožury nebo CD nebo obojího. Také na internetových stránkách jsou k dispozici různé formáty. Business plán obsahuje nezbytné informace Vás a Vašem nápadu na podnikání a umožňuje Vám uvést, co dělá Vás nebo Váš nápad jiným. Měl by také být schopen ukázat potenciálním půjčovatelům Vaše znalosti a nadšení pro Váš plánovaný projekt. Pro každé obchodní podnikání, ať malé nebo potenciálně velice velké, je užitečné formulovat své vlastní nápady, neboť Vám to pomáhá ujasnit si, co zamýšlíte dělat, jak to uděláte, kde a pro koho. Při sepsání Vašich záměrů můžete také identifikovat mezery ve svých znalostech. Je mnohem snadnější tyto mezery doplnit než začnete, než až začnete, kdy už potřebujete vydělávat peníze. Když splníte úkoly v každém modulu, budete mít informace pro Váš business plán pohromadě.
PRŮVODCE K MODULŮM Modul 1: Osobní vlastnosti Cíle Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § § §
Usnést se na svých osobních silných a slabých stránkách Identifikovat úrovně spolehlivosti ve svém podniku Zjistit, jaké styly výuky Vám nejvíce vyhovují Znát úrovně Vašich současných znalostí a schopností Identifikovat další podporu pro svůj nápad
Shrnutí Tento modul Vám pomůže zjistit, zda je samostatná výdělečná činnost pro Vás vhodná a jak nejlépe můžete své schopnosti použít, abyste Vaši nápad na podnikání nejlépe využili. Pomůže Vám zjistit, jaký způsob studia Vám bude vyhovovat – zda prostřednictvím praktických seminářů nebo na základě případových studií nebo vyplňování pracovních tabulek on-line s podporou vedoucího výuky. Modul začíná krátkým kvízem, který Vám pomůže se rozhodnout, zda samostatně výdělečná činnost je něco, co opravdu chcete dělat. Pomáhá Vám identifikovat Vaše silné a slabé stránky, prostor pro další rozvoj a nejlepší způsoby učení. Modul Vám pomůže identifikovat, co již víte o typu podnikání, do kterého chcete jít, nebo zda budete potřebovat pomoc s transformací Vašeho podnikatelského nápadu do komerčního podniku. Pokud ještě nemáte svůj podnikatelský nápad, bude se jím zabývat Modul 2.
Modul 2: Podnikatelský nápad Cíle Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § § §
Vytvořit dostatek nápadů k zahájení podnikání Identifikovat obecné podmínky na trhu, kam chcete vstoupit Identifikovat svého typického zákazníka Identifikovat potřeby svého typického zákazníka Vědět, jak použít své osobní znalosti, schopnosti a školení, abyste pokročili s Vaším podnikatelským nápadem.
Shrnutí Tento modul zahrnuje tvorbu nápadů na podnikání nebo rozvoj Vašeho podnikatelského nápadu do uskutečnitelného projektu. Zkoumá různé přístupy k rozvoji podnikání a pomáhá Vás motivovat s pomocí dalších zdrojů za účelem nalezení nových výrobků, služeb nebo trhů. Modul zahrnuje vyzkoušené a ověřené přístupy k tvorbě podnikatelských nápadů a pomůže ve všech fázích rozvoje podnikání.
Modul 3: Zákonné požadavky Cíle Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § § § §
Identifikovat různé typy struktur podnikání Znát základní pravidla danění a pojištění Identifikovat zákony vztahující se k Vašemu podnikání Vybrat jméno pro svou firmu v souladu se zákonnými požadavky Vybrat pojištění vhodné pro Vaše podnikání Zahájit procedury vymáhání nedobytných pohledávek
Shrnutí Většina lidí, kteří začnou podnikat, si není vědoma legislativy, která má vliv na jejich podnikání. Tento modul Vás nejdříve nasměruje k profesionálním radám a poskytne základní popis hlavních zákonů, které se vztahují na všechny majitele malých firem, a objasňuje různé typy pojištění, zdanění a penzijních plánů, se kterými se pravděpodobně setkáte. Zdanění bude probráno jak u majitelů tak firmy. Nebude probírat specifické situace a proto se budete potřebovat obrátit na svého profesionálního poradce, jaký mají Vaše okolnosti vliv na Vaše zdanění.
Modul 4: Marketing a prodej Cíle Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § § § §
Rozhodnout o své nabídce výrobků a služeb k uspokojení potřeb zákazníků Rozumět základním principům marketingové strategie Vytvořit cenovou strategii pro stanovování cen své služby nebo produktu Vytvořit plán propagace svého podnikání Naplánovat své prodejní aktivity Napsat marketingový plán svého podnikání
Shrnutí Tento modul uvádí do koncepce marketingové strategie. Je důležité spojit svou marketingovou strategii s finančními částmi Vašeho business plánu, abyste si ujasnili, kolik propagace potřebujete pro dosažení tržeb předpovídaných ve Vašem plánu. Oblast marketingu obsahuje množství specifických pojmů. Tento modul obsahuje pojmy, se kterými jste se možná již setkali, avšak plně jim nerozuměli, jako ‚Programové prohlášení‘, ‚Životní cyklus produktu’, ‚Marketingový mix’ a jiné. Tento model pomáhá udělat základní rozhodnutí o Vaší službě/výrobku, trhu., zákaznících, reklamní činnosti a nejdůležitějších aspektech prodeje, které potřebujete zvážit. Úkol na konci modulu může být využit jako součást Vašeho celkového business plánu.
Modul 5: Finance Cíle Na konci modulu byste měli být schopni: § § § § § § § §
Odhadnout cenu zahájení Vašeho podnikání Sestavit a kontrolovat rozpočty Předpovědět peněžní toky a zisky a ztráty Sledovat a řídit finance Vašeho podnikání Identifikovat, jaký potřebujete účetní systém Používat jednoduché účetní systémy a ohodnotit jiné systémy Získat bankovní reference Zacházet ve Vašem účetnictví s DPH
Shrnutí Tento modul Vám pomůže zbavit se všech obav, které máte z řízení svých financí. Při práci s tímto modulem zažijete pocit úspěchu, až budete schopni převést vše, co jste se naučili, na Vaše vlastní podnikatelské potřeby. První, co máte v tomto modulu za úkol, je kalkulace Vašeho osobního rozpočtu. To je dobrý začátek, neboť Vás to přiměje pečlivě analyzovat své osobní výlohy. Vaše podnikání musí tyto náklady pokrýt, proto je důležité vědět, kolik z Vaší firmy potřebujete každý týden nebo měsíc vzít na životní náklady. Následně jste požádáni o kalkulaci provozních nákladů Vašeho podnikání, finance potřebné na jeho rozběh a bod, kdy se vyrovnají náklady a příjmy. Díky praktickým cvičením a příkladům v tomto modulu připravíte předpověď peněžních toků. Vedení záznamů o penězích přicházejících do firmy a odcházejících z ní je životně důležité a modul Vám představuje některé z možných typů pokladních deníků a účetních systémů. Také je pokryto, jak vyplnit bankovní reference a zacházet s půjčkou.
Modul 6: Financování / Investice Cíle Na konci modulu byste měli být schopni: § § §
Identifikovat různé možnosti financování Vašeho podnikání Porovnat dostupné možnosti financování Rozhodnout o pravděpodobné návratnosti Vašich uskutečněných investic
Shrnutí Tento modul Vám pomůže identifikovat schémata a programy státního a místního financování, které pomohou podnikání rozběhnout. Ty zahrnují programy financované vládou a upozorňují na užitečné internetové adresy, kde můžete zjistit, zda máte nárok. Také pomůže porovnat možnosti financování např. bankovním úvěrem a srovnává pravděpodobnou návratnost investice do vašeho podnikání s úrokem, který byste mohli získat, pokud byste peníze nechali na spořícím účtu.
Modul 7: E-Business/ Obchodování po Internetu Cíle Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § §
Rozhodnout, jaké technologie Vaše podnikání potřebuje Identifikovat počítačové procesy užitečné pro Vaše podnikání Rozumět prvkům online marketingu a prodeje Rozumět online procesům a internetovým pojmům
Shrnutí Tento modul bude identifikovat základní principy založení podnikání na Internetu a procesy, které je nutné před zahájením obchodování přes Internet absolvovat. Bude probrán ebusiness a evropská legislativa včetně ochrany práv zákazníků a intelektuálního vlastnictví a také základní principy nákupu i prodeje. Budou použity praktické příklady, které pomohou vysvětlit veškeré potenciální problémy a budou použita řešení a případové studie pro poskytnutí praktické podpory za účelem maximalizace prodejů prostřednictvím Internetu.
Modul 8: Business plán Cíle Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § §
Dát dohromady všechny získané informace a splněné úkoly v tomto programu do smysluplného business plánu Identifikovat hlavní obsah plánu a jeho využití Připravit finanční předpověď pro Vaše podnikání Vytvořit Váš plán v podobě dokumentu nebo v elektronických verzích
Shrnutí Váš business plán bude mít pro Vás zvláštní význam, neboť bude obsahovat všechny aspekty programu, které potřebujete k pokrytí Vašeho vlastního podnikání. Všechny aspekty jsme však dali dohromady ve flexibilním formátu, který může být použit jako šablona pro Váš vlastní business plán. Pokud budete pracovat se všemi moduly v programu, měli byste být schopni dát všechny úkoly dohromady, takže vytvoří Váš plán. Každou sekci můžete probrat se svým obchodním poradcem nebo vedoucím výuky, než pokročíte k další sekci, a případě bude ohodnocena. Hodně štěstí s Vaším podnikatelským nápadem!
Užitečné vzory [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7]
Formulář žádosti o vydání živnostenského listu Přihláška k nemocenskému pojištění OSVČ Přehled o příjmech a výdajích OSVČ za rok 2007 Oznámení o zahájení / ukončení samostatné výdělečné činnosti Přihlášení se ke zdravotnímu pojištění Přihláška k registraci pro fyzické osoby Pracovní smlouva
[8] Faktura [9] Obchodní smlouva [10] Smlouva o dodávkách zboží [11] Obchodní podmínky [12] Objednací list – VZOR: Nový zákazník
SHRNUTÍ Když jste si nyní tento dokument prostudovali, budete schopni určit, jak jej nejlépe využít. Cíle a shrnutí každého modulu Vám poskytují jasnou cestu k dosažení Vašeho cíle – založit a provozovat malou firmu. Založení firmy a její přežití nemusí být vždy jednoduché, avšak znalosti a dovednosti, které prací s programem ‚Buďte svůj vlastní šéf‘ získáte, spolu s vyhledáním veškeré dostupné pomoci a podpory, zvýší potenciál Vašeho podnikání uspět. Když jste si nyní tento dokument prostudovali, budete schopni určit, jak jej nejlépe využít. Cíle a shrnutí každého modulu Vám poskytují jasnou cestu k dosažení Vašeho cíle – založit a provozovat malou firmu. Založení firmy a její přežití nemusí být vždy jednoduché, avšak znalosti a dovednosti, které prací s programem ‚Buďte svůj vlastní šéf‘ získáte, spolu s vyhledáním veškeré dostupné pomoci a podpory, zvýší potenciál Vašeho podnikání uspět.
OTÁZKY PŘED ZAHÁJENÍM PODNIKÁNÍ Vy a Váš podnikatelský nápad O Vás: Jste připraveni na dlouhou pracovní dobu? Vedete si při řešení problémů dobře? Umíte čelit překážkám a udržet si dobrou náladu? Probrali jste svůj nápad se svou rodinou? Můžete se spolehnout na jejich podporu? O typu podnikání, které zvažujete: Jste přesvědčeni, že poptávka bude dostatečná? Ověřili jste si to rozhovorem s potenciálními konkurenty? Mluvili jste s ostatními jinde v dané oblasti obchodu? Jste si jistí, že tato oblast obchodu neupadá? Pokud jsou důležité odborné znalosti, máte je? Vidíte v tom pro sebe dlouhodobou budoucnost? Jedná se o něco, co budete dělat s radostí? Pokud přebíráte již existující firmu: Jste uspokojeni, co se týče důvodu prodeje? Viděl jste revidované účty za poslední tři roky a poradil jste se o nich s odborníky? Je to opravdu to, co chcete, jste si jistí, že Vás to nezajímá jen proto, že je firma nyní na prodej? Víte přesně, co budete dostávat za cenu, kterou budete platit a jestli je tato cena fér? Měli jste příležitost několik dní pracovat v daném oboru a byli jste spokojení? Rozumíte dobře svým povinnostem vyplývajícím z pronájmu? Jste si jistí, že Vás prodávající netlačí do ukvapeného rozhodnutí? Pokud si na koupení podnikání potřebujete půjčit peníze, vzali jste do úvahy výši splátek a úroků? O Vašich prostorách: Jste si jisti, že je místo dobré? Pokud prostory kupujete, můžete si to dovolit a zbývá Vám dost na zásoby a rozběh podnikání? Prohlédli jste si prostory pečlivě, uvnitř i zvenčí? Využíváte služeb odborníka nebo odhadce? Ohledně právní stránky prostor: Ať už kupujete nebo pronajímáte, poradili jste se s právníkem? Pokud se zavazujete k pronájmu, rozumíte plně souvisejícím povinnostem a právům? Pokud máte prostory k dispozici neformálně, řekněme měsíc za měsícem bez nájemného, uvědomujete si, že nemáte žádnou jistotu trvání? Proveditelnost, přirážka a zisk: Víte, jaké procento zisku můžete očekávat, že získáte na svých prodejích?
Vypočítali jste nebo si nechali poradit objem tržeb, kterého potřebujete dosáhnout, abyste nebyli ve ztrátě? Získávání financí a business plány: Ať už business plán potřebujete nebo nepotřebujete pro získání financí, připravili jste si předpověď příjmů, výdajů a zisku? Je Vaše očekávání tržeb reálné a stanovili jste dostatečné rezervy pro náklady, režijní náklady a provozní kapitál? Probrali jste svůj business plán s někým, kdo Vám může dát radu vyplývající ze zkušeností? Pokud jste svůj business plán předložili za účelem získání financí a byl odmítnut, zjistili jste důvod a učinili něco pro odstranění závady? Pokud by to byl nápad někoho jiného a byli jste požádáni do něj vložit peníze, udělali byste to? A Vaše úkoly: Rozumíte systému DPH, pokud ne, poradíte se, zda byste se měli stát plátci DPH? Pokud se registrujete pro platby DPH, jste si jisti, že toto schéma bude pro Vás nejvýhodnější? Pokud nemáte zkušenosti s účetnictvím atd., hledali jste radu ohledně toho, jaký systém je pro Vás nejvhodnější a jak jej máte vést? Pořídili jste si všechna pojištění, která jsou vyžadována buď v souvislosti s pronájmem, podle zákona? Jste opatrní? Zajistili jste se proti ztrátám způsobeným ohněm nebo jinými možnými riziky? Propagace a prodej: Máte strategii, aby Vaše jméno znali potenciální zákazníci? Uvažovali jste již nad obchodním názvem nebo logem? Uvážili jste nejlepší a cenově nejpříznivější možnosti propagace Vaší služby nebo výrobku? Máte rezervní plán, pokud Vaši potenciální zákazníci nesplní očekávání? Uvažovali jste o zvláštní zahajovací kampani, abyste své podnikání nastartovali? Pro zajištění úspěšnosti podnikání: Znáte důvod, proč většina ostatních neuspěla, že ano? Budete vyhledávat radu ohledně všeho, kde si nejste jistí, abyste se nedostali do potíží, že ano?
PŘEJEME VÁM HODNĚ ŠTESTÍ A ÚSPĚŠNÉ PODNIKÁNÍ.
Poznámka: náš dotazník byl vytvořen za účelem odkrytí případných slabých stránek Vašeho podnikatelského nápadu. Pokud jste na některou otázku odpověděli ‚Ne‘, musíte tomuto bodu věnovat zvýšenou pozornost.
20
MODUL 1: OSOBNÍ VLASTNOSTI
CÍLE Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § § §
Určit Vaše osobní silné a slabé stránky Identifikovat úroveň motivace a důvěry ve Váš projekt Zjistit, jaké styly učení Vám nejvíce vyhovují Určit současnou úroveň svých znalostí a schopností Rozhodnout se, jak se nejlépe vyrovnat s úspěchem nebo neúspěchem
ÚVOD Cílem tohoto modulu je upozornit na rizika spojená s vlastní výdělečnou činností a jak využít Vaše osobní silné stránky k překonání těchto potíží. Každý má svůj vlastní způsob učení a proto Vám tento modul pomůže zvážit, jaký styl studia Vám nejvíce vyhovuje. Materiály tohoto programu se mohou používat různě, prostřednictvím případových studií, CD Romu nebo interaktivní práce, aby vyhovovaly Vašemu stylu učení. Tento modul se také zabývá identifikováním oblastí osobního a obchodného rozvoje, stejně jako pozdější moduly a jiné doplňující materiály. Vyplňte prosím následující dotazník na zjištění Vaší osobní situace před začátkem podnikání. Vhodné zakroužkujte. DOTAZNÍK 1: VYHOVUJE MI SAMOSTATNÁ VÝDĚLEČNÁ ČINNOST? POSTOJ
1
2
3
4
Má schopnost sám začít pracovat je
špatná
dostačující
Dobrá
vynikající
Rozhoduji se
pouze, když není jiná možnost
neochotně
dost dobře
rychle a přesně
Mohu pracovat sám / sama
pouze není-li jiná možnost
neochotně
dost dobře
rychle a přesně
Mohu převzít odpovědnost a v případě
Ne
v některých
ve většině
vždy
21
potřeby vést ostatní?
případech
případů
Můj zdravotní stav je
špatný
ucházející
Dobrý
vynikající
Rodinná podpora
neexistuje
je neochotná
je dobrá
na 101%
Mé plánování času je
chaotické
dostačující
Dobré
vynikající
Nechám si poradit
za žádných okolností
zřídkakdy
Občas
často
Osobní vztahy zvládám
s obtížemi
celkem dobře
dost dobře
skutečně velmi dobře
Své nápady sděluji ostatním
obtížně
celkem dobře
dost dobře
skutečně velmi dobře
Mé nadšení
neexistuje
stoupá a klesá
je dobré
je velké a trvalé
Mohu žít s nejistým příjmem?
Ne
snad
Ano
jaká nejistota?
Nacházím příležitosti
obtížně
celkem dobře
dost dobře
velmi dobře
Úspěch závisí na
štěstí
počátečním kapitálu
Zákaznících
mě
Výklad Více než dva kroužky ve sloupci 1 Více než pět kroužků ve sloupci 2 Celkem osm nebo více kroužků ve sloupcích 3 a 4 -
ještě podnikání zvažte ještě podnikání zvažte jděte do toho!
1 JAKÝ JE VÁŠ PREFEROVANÝ STYL UČENÍ? Jak se učíte? Všichni máme styl výuky, který nám vyhovuje: (a) Některým vyhovuje studovat vizuálně – při čtení si zároveň věci představujeme.
Lépe se nám učí z obrázků, diagramů a ukázek, než z knih nebo přednášek. (b) Některým vyhovuje informace slyšet – při čtení nebo psaní si v duchu daná slova říkáme. Rádi si necháme věci vysvětlit osobně.
22
(c) Některým vyhovuje získávat informace praxí – dáváme přednost samostatné práci. Učíme se z našich zkušeností. Co z výše uvedeného Vám připomíná Vás?
Stavějte na svých vlastních úspěších a buďte na své pokroky hrdí. Nesnažte se srovnávat s někým jiným. Pamatujte – chyby jsou důležitou částí procesu učení. Jenom padáním z kola se naučíte správně řídit!!
Jakmile budete vědět, jaký styl učení Vám nejvíce vyhovuje, budete studovat rychleji a snadněji.
1.1 RŮZNÉ STYLY UČENÍ Jako studenti preferujeme určité styly výuky. Jiní lidé – učitelé a studenti – se nemusí vždy chovat tak, jak se nám to hodí. Studenti si nemusí uvědomit, že jakákoli strategie učení, která funguje, je ta pravá. Dejte si pozor, aby nejvhodnější styl výuky pro studenty nebyl vyřazen ve prospěch metody, kterou preferuje vyučující. Je potřeba, aby studenti zjistili, jaké metody jim při učení nejvíce vyhovují.. Mnoho studentů zjistí, že když najdou styl učení, který jim vyhovuje, budou moci své studium lépe řídit a dělat větší pokroky. Když studenti chápou, jak jim učení pomáhá, mohou využít metody, které jim pomohou jak s budováním sebedůvěry, tak s pokrokem. Jsou tři hlavní kategorie stylů učení: Zrakový Studenti mají tendenci informaci v duchu ‚vidět‘. Mohou mít pocit,
že potřebují vidět informace na papíru, aby se je naučily. K porozumění preferují informace číst. Sluchový - Studenti často potřebují o tématu hovořit nebo si opakovat informace nahlas, aby se je naučily. Preferují učení na přednášce nebo názorným příkladem namísto studia z knihy. Pohybový - Studenti si potřebují činnost vyzkoušet, aby se ji naučili. Tito studenti si to, co se chtějí naučit, musí napsat. Důležitou součástí procesu učení je u nich pohyb svalů jejich těla. Někteří studenti uvedli, že se naučili číst tak, že kreslili slova ukazováčkem. Většina lidí inklinuje k jednomu stylu, ale občas mohou využít i jiné. Je dobré vyzkoušet různé styly učení a uvědomit si, že žádný přístup není správný nebo špatný. Užitečné je vše, co pomáhá při procesu učení.
2 OSOBNÍ SILNÉ A SLABÉ STRÁNKY, PŘÍLEŽITOSTI A HROZBY 2.1 ANALÝZA SWOT Analýza SWOT je mimořádně užitečná technika, která Vám pomůže soustředit se na své vlastní charakteristiky a
identifikovat oblasti, kde můžete začít podnikat, identifikovat problémy a najít řešení. Může se také později využít na
23
všechny druhy situací, ke kterým v podnikání dochází. Analýza SWOT je zkratka slov Strengths (silné stránky), Weaknesses (slabé stránky), Opportunities (příležitosti) a Threats (hrozby). K vyplnění analýzy SWOT je potřebná velká upřímnost a může být užitečné zeptat se někoho, kdo Vás velmi dobře zná, aby ji také vyplnil a poskytl Vám nezávislý pohled. Analýza SWOT obvykle vypadá jako mřížka, která se skládá ze čtyř sekcí, každá pro jednu oblast SWOT: Silné a
slabé stránky, příležitosti a ohrožení. Šablona analýzy SWOT zahrnuje otázky týkající se dané sekce. Jedná se o příklady otázek či témata k diskuzi a samozřejmě mohou být upraveny podle předmětu analýzy. Povšimněte si, že mnoho z otázek se týká i jiných oblastí analýzy SWOT – použijte je, jak budete považovat za nejvhodnější, a vytvářejte vlastní, které budou vyhovovat aktuálně analyzovanému problému. Je důležité jasně identifikovat předmět analýzy SWOT, neboť se jedná o pohled na věc, ať už je to společnost, produkt, návrh, nápad, metoda, možnost, atd.
TABULKA 1: ŠABLONA OSOBNÍ ANALÝZY SWOT
Osobní analýza SWOT
Silné stránky § § § § § § § § § § § § § § §
Komunikační schopnosti? Dovednosti? Plánování času? Použití zdrojů? Schopnost delegovat? Zkušenost, znalosti? Schopnost vytvářet sítě? Sebemotivace? Vždy přichází s novými nápady? Místo a geografie? Kvalifikace, důvěryhodnost? Dobrý s IT Dokončí všechno, co začne? Přátelé, podpora rodiny? Schopnost financovat?
Slabé stránky § § § § § § § § § § § § §
Osobní okolnosti? Mezery v dovednostech? Pověst? Špatné hospodaření s penězi? Vlastní zranitelnost? Nemůže pracovat rychle, pod tlakem, dodržet termíny? Nedostatečné finance? Žádné kvalifikace? Snadno se rozptýlí, má potíže dokončit úkoly? Morálka, odhodlání, vůdcovství? Žádná podpora? Nemá rád administrativu? Nízká sebedůvěra?
24
Příležitosti § § § § § § § § § § § §
Hrozby
Často jej/ji žádají jiní lidé o pomoc? Děti dospělé nebo dostatečně velké, aby se o sebe postaraly? Více času? Technologický vývoj a inovace? Nové trhy, např. na Internetu? Může se přestěhovat? Má přátele v zahraničí? Nalezen nový program školení? Rozrostly se zájmy? Pozvání od přátel přidat se k obchodnímu projektu? Vliv sezóny, počasí? Více peněz k investování?
§ § § § § § § § § § §
Politické – možná ztráta výhod od státu? Dopady legislativy? Vliv životního prostředí? Vývoj IT – nedostatek schopností? Rodinné závazky? Problémy s dluhy? Omezení – zdravotní problémy? Obavy z důvodu počasí / sezóny? Negativní poznámky rodiny? Nedostatečné zabezpečení? Nepřekonatelné slabé stránky?
2.2 A CO VY? Jméno …………………………………………………. Datum …………………………………………………... Co dělat Na těchto stránkách naleznete otázky, které pomohou zjistit, jak jste si jistí v podnikání a jaké školení potřebujete. To nám pomůže naplánovat školení tak, aby vyhovovalo Vašim individuálním potřebám. Neexistují žádné správné odpovědi „ano“ nebo „ne“, protože je každý člověk jiný. Při odpovídání prosím pamatujte na dvě
§
§
Je důležité říci, co si opravdu myslíte, aby Vaše odpovědi odrážely Váš pocit. Zodpovězte všechny otázky – žádnou nepřeskakujte!
Výsledky dotazníku zůstanou jen mezi Vámi a školitelem. Nebudou poskytnuty nikomu jinému.
věci:
Instrukce pro vyplnění dotazníku: Zakroužkujte 1:
Pokud o tom víte málo Jste to vlastně nikdy nedělali Cítíte, že byste k tomu potřebovali školení
Zakroužkujte 2:
Pokud myslíte, že o tom něco víte
25
Občas jste se s tím setkali Cítíte, že byste potřebovali pomoci se samostatným zvládnutím Zakroužkujte 3:
Máte-li o tom dobré znalosti Bylo to dříve součástí Vaší práce Cítíte, že osvěžení nebo aktualizace by prospěla Dělali jste to dříve, ale uvítáte prověření
Zakroužkujte 4:
Cítíte-li se zcela kompetentní Jste si jistí, že to zvládnete bez školení Můžete své schopnosti v této oblasti dokázat
DOTAZNÍK 2: VAŠE SOUČASNÉ DOVEDNOSTI/ ZNALOSTI Ref. č.
Prvek
Otázka
Hodnocení
1. Vytvořit životopis
1
2
3 4
2. Uvést schopnosti týkající se mého 1 navrhovaného podnikání
2
3 4
3. Zhodnotit mé osobní silné a slabé 1 stránky
2
3 4
4. Plánovat si efektivně čas
1
2
3 4
formu 1
2
3 4
mého 1
2
3 4
3. Určit všechny náklady na zahájení 1 mého podnikání
2
3 4
1. Mého výrobku nebo služby
1
2
3 4
2. Zákonů souvisejících s prodejem
1
2
3 4
3. Různých metod prodeje, které mám 1 k dispozici
2
3 4
1. Skupiny mých cílových zákazníků
2
3 4
JSEM SCHOPEN: 1.1
1.2
Připravenost
Plánování projektu
1. Vybrat nejvhodnější společnosti 2. Zjistit předpisy podnikání
právní
týkající
se
MÁM ZNALOSTI: 1.3
Prodej
MÁM ZNALOSTI: 2.1
Marketing (1)
1
26
3.1
2. Různých metod shromažďování 1 informací o zákaznících a konkurenci
2
3 4
3. Jak odhadovat budoucí prodeje
1
2
3 4
1
2
3 4
1
2
3 4
1
2
3 4
Rozpočet 1. Jak připravit rozpočet firmy Stanovování cen Bod 2. Jak vypočítat bod zvratu zvratu 3. Jak stanovit cenu výrobku/služby
3.2
Marketing (2)
1. Jak používat informace o trhu a zjistit 1 nabídku a poptávku
2
3 4
4.1
Marketing prodej
1. Jak vytvořit dotazník na průzkum trhu
1
2
3 4
2. Jak vytvořit dopis pro přímý prodej
1
2
3 4
3. Jsem si jistý v prodávání a diskutování 1 se zákazníky
2
3 4
Rozpočet
1. Jak vést zásoby a účtování
1
2
3 4
Prognóza hotovosti
2. Jak připravit podrobnou předpověď 1 rozpočtu
2
3 4
1. Jak se dělá daňový výměr
1
2
3 4
2. Rozdíl mezi zdaněním společností 1 s ručením omezeným, živnostníků a společných podniků
2
3 4
3. DPH
1
2
3 4
4. Sociální pojištění
1
2
3 4
1. Účetní terminologie
1
a
Seminář
4.2
Řízení financí
5.1
Danění
MÁM DOBRÉ ZNALOSTI: 5.2
Vedení
2 3 4
27
účetních knih
6.1
6.2
2. Pokladní kniha, účetní deník a hlavní 1 účetní kniha
2 3 4
3. Různé metody vedení záznamů
1
2 3 4
Peněžní tok, 1. Jak se tyto dokumenty připravují a co 1 Výkaz zisků a každý z nich představuje ztrát, 2. Jak se připravuje podrobná předpověď 1 Rozvaha příjmů a výdajů
2 3 4
Finance
1. Vytváření výkazu zisků a ztrát
1
2 3 4
Seminář
2. Příprava předpovědi ziskovosti
1
2 3 4
1. Jak připravit business plán
1
2 3 4
2. Jak ověřit hodnotu plánu
1
2 3 4
3. Jak plán prezentovat
1
2 3 4
1. Jaký zaujmout přístup k bankovnímu 1 úředníkovi
2 3 4
2. Různých dostupných zdrojů financí
1
2 3 4
3. Kde získat pomoc a radu
1
2 3 4
4. Typy dostupných prostor a jak si vybrat 1
2 3 4
5. Legální omezení použití prostor
1
2 3 4
1. Skloubení všech relevantních 1 informací pro vytvoření business plánu
2 3 4
2 3 4
MÁM ZNALOSTI: 7.1
7.2
8.1
Business plán
Získávání financí
Business plán Seminář
8.2
Přehled plán Školení
a 1. Plánování a provoz malé firmy
1
2 3 4
2. Upozornění na možné problémy / 1 nepředvídané skutečnosti
2 3 4
28
8.3
Informační technologie
3. Možnost dalšího školení
1
2 3 4
1. Word / Excel
1
2 3 4
2. Databáze
1
2 3 4
3. Práce s textem
1
2 3 4
4. Internet
1
2 3 4
5. E-mail
1
2 3 4
6. Skenování
1
2 3 4
7. Účetní programy
1
2 3 4
3 JAK SI VĚŘÍTE? Věřit sám sobě je důležité téměř ve všem, co děláme, přesto se mnoho lidí necítí při jednání s jinými lidmi dobře. Nedostatek sebedůvěry se může stát překážkou na cestě k úspěchu. Pokud by Vás někdo žádal o peníze a byl nervózní, rozpačitý a nejistý, chtěli byste jeho projekt podpořit?
Jak důvěryhodně působíte na ostatní? Vaše úroveň se může projevovat různými způsoby, např. v chování, jazyce těla, způsobu komunikace, co a jak říkáte atd. Podívejte se na následující srovnání sebevědomého chování a chování spojeného s nízkým sebevědomím. Co z toho poznáváte na sobě a na lidech okolo sebe?
TABULKA 2: SEBEDŮVĚRA Sebedůvěra Neděláte si starosti, co si myslí druzí, když děláte to, co považujete za správné, přestože Vás kritizují a smějí se Vám. Jste ochotni podstoupit riziko a vyzkoušet něco nového, přestože nemusíte uspět. Přiznáte si, když jste udělali chybu a poučíte se z ní. Nečekáte po každém úspěchu na gratulace ostatních a rádi se v případě potřeby ujmete vedení. Zdvořile přijímáte pochvaly a nevysvětlujete, proč se práce dobře dělala, ale souhlasíte, že Vaše dobrá práce přinesla ovoce.
Nízká sebedůvěra Děláte si starosti, co si budou lidé myslet, pokud budete pokračovat. Máte strach z neúspěchu a děláte rádi pouze věci, které jsou Vám příjemné. Snažíte se utajit své chyby a nebo obvinit něco jiného, než sebe. Obdivně sledujete ostatní a zároveň zveličujete své vlastní zásluhy. Odmítání pochval s vysvětlením, proč to byl úspěch.
29
Na seznamu výše můžete vidět, že malá sebedůvěra má na ostatní negativní dopad. Sebevědomí lidé často působí pozitivně, nadšeně a energicky, zatímco lidé s malým sebevědomím působí negativně a že nejsou ochotní se přidat nebo si vzít práci navíc. CÍL: MÍT PŘIMĚŘENOU DŮVĚRU VE SVÉ SCHOPNOSTI. Znejte svá omezení a pracujte na úspěších, kterých jste již dosáhli. Podívejte se na své silné stránky identifikované výše a snažte se rozeznat, kdy odpovídáte negativně, a přemýšlejte, zda nemáte k dispozici alternativu. Mějte realistická očekávání, ale stanovte si je pokaždé o něco vyšší a to, co budete dělat, bude upevňovat Vaši sebedůvěru. Co je pro Vás důležité a čeho byste rádi dosáhli? Vytvořte krátký seznam, čeho byste rádi v průběhu příštích 5 let dosáhli. Stanovte si krátké zvládnutelné kroky, které Vám pomohou Vašeho cíle dosáhnout. Využívejte své silné stránky a snižujte své slabé stránky. Soustřeďte se na své příležitosti a mějte pod kontrolou hrozby, kterým čelíte. Poté, co jste definovali hlavní cíle ve svém životě, určete první krok ke každému. Tip: Ujistěte se, že se jedná o malý krok, který by neměl zabrat více než hodinu času! Začněte řídit sami sebe V této fázi musíte začít řídit sami sebe. Naučte se rozeznat a porazit negativní myšlenky, které mohou zničit Vaši sebedůvěru. Živě si představujte, jak se budete cítit a jak budete spokojení po dosažení svých cílů. Představujte si, jak bude firma vypadat za 12 měsíců.
Rozhodněte a jděte za tím! Slibte si, že uděláte vše, co budete moci, abyste dosáhli svých cílů a zavažte se pokračovat v úsilí navzdory všemu, co se Vám objeví v cestě. Snažte se nevymlouvat, proč něco nemůžete udělat. Vzdorujte všem pochybám, které můžete mít, analyzujte aktuální rizika a vytvořte strategii, jak firma překoná všechny další hrozby. Rozeberte své osobní a obchodní cíle a identifikujte, jaké schopnosti potřebujete k jejich dosažení. A pak zjistěte, jak tyto schopnosti můžete získat. Neakceptujte spěšná kompromisní řešení – hledejte školení, které Vám umožní dosáhnout Vašich cílů a ideálně Vám dá certifikát, na který budete moci být hrdí. Podnikáte? Když začínáte, nesnažte se dělat všechno chytře nebo komplexně. A neočekávejte dokonalost – mějte potěšení z úspěšného plnění malých úkolů. Zvládnutí úspěchu i neúspěchu Pište si aktuální úkoly a každý den nebo týden odškrtávejte jejich plnění. Oslavujte dosažení cílů a nedávejte všechny obtížné úkoly na konec seznamu, ale nahoru. Lehčí úkoly dělejte spíše večer než ráno. Slibte si odměnu, když uděláte něco složitého nebo obtížného a zůstaňte pozitivní. A na druhou stranu, naučte se zvládnout neúspěch. Akceptujte, že pokud se snažíte naučit něco nového, dopouštíte se chyb. Pokud se zvyknete pohlížet na chyby jako na součást učení, začnete je vidět v pozitivnějším světle. Slovy Fridricha Nietsche, „Co mne nezabije, to mne posílí!“
HODNĚ ŠTĚSTÍ A PŘEJEME VÁM ÚSPĚCH S VAŠÍM PODNIKATELSKÝM NÁPADEM!
30
31
MODUL 2: VYTVÁŘENÍ PODNIKATELSKÉHO NÁPADU
CÍLE Tento modul školení je úvodem k počátečním fázím vytváření podnikání. Modul ukazuje komplexní proceduru budování firmy a specifickou práci, kterou je potřeba aby účastníci kurzu udělali. Modul školení je rozdělen do několika hlavních částí. §
§ §
První část poskytuje začínajícím podnikatelům dovednosti vytvářet možné podnikatelské nápady a vybírat ty, které jsou realizovatelné. Aby to udělali, budou začínající podnikatelé provedeni logickými kroky programem. V průběhu hledání „životaschopného podnikatelského nápadu“ by měl člověk myslet kreativně a řádně prozkoumal interní a externí prostředí, které může mít pozitivní nebo negativní dopad na novou firmu. Druhá část se věnuje analýze trhu, nezbytné pro fázi zjišťování informací. Třetí část poskytuje účastníkům školení další informace a tipy na různé techniky, které se dají použít pro vytváření podnikatelského nápadu.
Je důležité, aby student věděl, že tento modul školení je připraven především jako průvodce pro lidi se záměrem vytvořit a rozvíjet svou vlastní firmu v sektoru mikro a malých firem. Předpokladem vytvoření úspěšné firmy je dobrý nápad na projekt a k tomuto je potřeba přistupovat odpovědně. Pro získání představy o pozadí účastníka školení, ti, co již mají nápad na projekt mohou během úvodního semináře udělat stručnou prezentaci. Tato původní prezentace projektu se po skončení školení složeného ze sedmi modulů stane konkrétnějším nápadem na projekt.
32
1 VYTVÁŘENÍ PODNIKATELSKÉHO NÁPADU – KROKY K UČINĚNÍ ROZHODNUTÍ
OBRÁZEK 1: VYTVÁŘENÍ PODNIKATELSKÉHO NÁPADU
1.1 VÝBĚR REALIZOVATELNÉHO PODNIKATELSKÉHO NÁPADU (ČINNOST, DOVEDNOSTI, TRH, VÝROBKY, SLUŽBY) Každá nová firma, nový výrobek nebo služba a nový marketingový přístup začal jako nápad. Identifikace a analýza podnikatelského nápadu musí projít různými kroky. Než se ponoříme hlouběji do procesu vytváření podnikatelského nápadu, je potřeba posoudit Vaše podnikatelské schopnosti co se týče osobních dovedností, školení a znalostí. Měli byste se zamyslet nad tím, jaké schopnosti potřebujete, abyste uspěli při vytváření malé firmy. „Šest faktorů úspěchu“ pro vytvoření malé firmy jsou sebemotivace, obchodní a odborné znalosti, organizační a řídící schopnosti, marketingové schopnosti, obchodníků se zákazníky a vize.
PRACOVNÍ LIST: SEBEHODNOCENÍ Doporučujeme, abyste co nejpoctivěji vyplnili následující sebehodnocení. Jednoduše napište cokoli Vás napadne, nedívejte se na to jako na cvičení. Vaše první odpověď bude pravděpodobně nejlepší. Jakmile cvičení dokončíte, pokuste se identifikovat obchodní příležitosti, které odpovídají Vašim odpovědím.
vztahy
33
1. Uveďte alespoň pět až sedm věcí, které rádi děláte a ve kterých jste dobří. _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
2. Uveďte pět až sedm věcí, ve kterých nejste dobří nebo je děláte neradi. _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
3. Pokud by existovalo tři až pět produktů, které by zlepšily můj osobní život, jaké by to byly? _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
4. Pokud by existovalo tři až pět produktů, které by zlepšily můj profesionální život, jaké by to byly? _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
5. Když se lidé ptají, co dělat, jaká je Vaše odpověď? (uveďte jedno zaměstnání nebo cokoli Vás v týdnu hlavně zaměstnává) _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
6. Uveďte pět věcí, které Vás ve Vaší práci baví. _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
7. Uveďte pět věcí, které Vás ve Vaší práci nebaví. _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
8. Když mi lidé říkají, co se jim na mě nejvíc líbí, jejich názor je: _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
9. Některým lidem se nelíbí, že já:
34
_______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
10. Kromě svého hlavního zaměstnání uveďte další Vaše dovednosti nebo zkušenosti: _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
11. Kromě toho, že se chci stát finančně nezávislým, bych byl(a) rád více: _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
12. Napište tři věci, které byste chtěli, aby se ve Vaší komunitě změnily nebo zlepšily. _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ PRACOVNÍ LIST: OSOBNÍ CÍLE A PLÁNY Stanovení cílů je nejen rozvíjející se mapou k úspěchu, ale ukazuje i nejlepší alternativy, pokud byste si přáli nebo potřebovali něco změnit. Své cíle byste měli pravidelně procházet. Pomůže Vám to posoudit, jak jste pokročili a umožní
dělat rychlejší a informovanější rozhodnutí. Věnujte několik minut vyplnění následujícího dotazníku. Zjistíte, že je to užitečné při stanovování a upravování Vašich cílů.
1. Můj nejdůležitější důvod, proč chci pracovat sám/sama na sebe je: _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ 2. Na práci na sebe se mi nejvíce líbí: _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ 3. Chtěl(a) bych, aby má firma za pět let: _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ 4. Když se ohlédnu na posledních pět let mé práce, cítím: _______________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 5. Má finanční situace je dnes:
35
_______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ 6. Nejdůležitější částí mého podnikání je (bude): _______________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 7. Oblast obchodu, kde jsem opravdu dobrý(á), je: _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________
Jakmile toto cvičení dokončíte, pečlivě zvažujte své možnosti. Nyní jste připraveni vytvořit podnikatelský nápad, který využije
Vašich schopností a příležitostí s ohledem na možná rizika a Vaše finanční zdroje.
TABULKA 3: OSOBNÍ ROZVAHA Osobní rozvaha: Identifikace Vašich finančních zdrojů AKTIVA Běžná aktiva (snadno převeditelná na hotovost) Peníze na Vašich bankovních účtech Akcie a cenné papíry (tržní hodnota) Jiné Fixní majetek Domov Vozidla Jiné CELKEM PASIVA Krátkodobé závazky (splatné účty) Nájem / hypotéka Měsíční výdaje (doprava, potraviny, veřejné služby, atd.) Jiné Dlouhodobé závazky (půjčky a leasingy) Hypotéky Bankovní půjčky Leasingy Jiné CELKEM ČISTÁ HODNOTA (celková aktiva – celková pasiva):
36
Další krok při budování nové firmy je vybrat pomocí brainstormingu pět až deset podnikatelských nápadů (další informace o technikách tvoření podnikatelských nápadů naleznete ve třetí části modulu). Je potřeba identifikovat Vaše nápady na projekty, které se podle Vašeho názoru zdají být realizovatelné a ziskové.
Je užitečné podnikatelské nápady prosít jako v cedníku:
BRAINSTORMING
První fáze prosévání
Druhá fáze prosévání
10 podnikatelských nápadů k dispozici
1-3
podnikatelské nápady po diskuzi
s partnery
Třetí fáze konečný výběr
1 nejlepší podnikatelský nápad po důkladné analýze
37
OBRÁZEK 2: PROSÉVÁNÍ NÁPADŮ
1.2 ZVOLENÍ JEDNOHO NEJLEPŠÍHO PODNIKATELSKÉHO NÁPADU PRACOVNÍ LIST: VÝBĚR PODNIKÁNÍ Následující pracovní list Vám pomůže zvolit si podnikání, které je pro Vás to pravé. Je důležité si na zhodnocení všech aspektů vyhradit dostatek času. Při vyplňování se řiďte následujícím postupem: (1) Ve sloupci úplně vlevo seřaďte podnikatelské nápady, o kterých uvažujete, v pořadí podle zájmu. V levém horním poli tedy uveďte nápad, který Vás nejvíce zajímá. Pod něj uveďte další nápad a tak dále, až v levém sloupci tabulky uvedete všechny možné nápady.
§
eliminujte všechny nápady, které nedosáhly v kategorii unikátnosti alespoň 3
Kolik nápadů zbývá? Pokud odpověď zní „žádný“, potřebujete list použít k identifikaci, kde se potřebujete zlepšit a vytvořit strategii ke zvýšení 1 na 2 nebo 3. Pokud odpověď zní „více než jeden“, máte příjemné dilema: zvolit si, jaké podnikání zahájíte. Pokud odpověď zní „jeden“, možná jste právě našli podnikání, které je pro Vás to pravé.
(2) Nyní se zaměřte na každý nápad a ohodnoťte jej známkou 0 – 3 v každé z uvedených oblastí. Použijte následující systém hodnocení: Hodnocení
0 – žádné 1 - podprůměrné 2 – průměrné 3 - nadprůměrné
(3) Nyní čísla sečtěte. Níže jsou tipy, jak čísla použít pro zúžení seznamu podnikatelských možností: § §
eliminujte všechny nápady, jejichž celkové skóre nedosáhlo 10 eliminujte všechny nápady, jejichž celkové skóre v každé kategorii není alespoň 2
Zde je pohled na každou z kategorií a některé věci, které byste měli při jejich hodnocení zvážit: VAŠE ZNALOST PODNIKÁNÍ
Kolik toho o podnikání víte? Budete muset vynaložit extra čas a peníze, abyste se
38
podnikání naučili? Budete muset přibrat partnera, protože o podnikání dost nevíte? Hodnocení podnikání
jsou vhodné právě pro dané podnikání. Do jaké míry máte tyto schopnosti? Pokud je postrádáte, jak bude obtížné je získat?
0 – žádné znalosti Hodnocení 1 – některé nepřímé znalosti podnikání 2 – omezené znalosti 3 – pracovní znalosti
0 – žádné 1 – omezené schopnosti 2 – některé schopnosti 3 – značné schopnosti
VAŠE ZKUŠENOST V OBORU V některých případech můžete o daném oboru vědět hodně, ale nemít mnoho zkušeností. Vlastnili jste nebo pracovali v tomto typu podnikání dříve? Do jaké míry je osobní zkušenost v daném oboru nezbytná? Hodnocení zkušenosti
0
–
žádné
1 – nepřímé zkušenosti 2 – omezené zkušenosti 3 – obeznámenost s oborem VAŠE DOVEDNOSTI Ignorujte prozatím ty schopnosti, které jsou společné pro každý Váš nápad a pokuste se soustředit na schopnosti, které
SNADNOST VSTUPU Přemýšlejte jak o nákladech na vstup do daného oboru podnikání a konkurenčních bariérách, které mohou existovat. Například zahájení poskytování nějaké služby doma je relativně levné, ale pokud už tuto službu poskytují jiní lidé, může být obtížné se prosadit. Hodnocení velmi obtížný vstup
0 – zaplněný obor,
1 – je možný omezený vstup 2 – mix velkých a malých konkurentů 3 – doslova neomezený vstup pro firmu jakékoli velikosti
UNIKÁTNOST Unikátnost nemusí nezbytně znamenat, že doslova nikdo jiný neposkytuje stejný výrobek nebo službu, může to znamenat, že nikdo jiný daný výrobek nebo službu neposkytuje stejným způsobem, jak to plánujete Vy, nebo to může znamenat, že Hodnocení 0 – Váš výrobek nebo služba jsou volně k dispozici 1 – Váš výrobek nebo službu nabízí jen několik jiných firem
tento výrobek nebo službu neposkytuje nikdo jiný ve Vaší oblasti. Hledáte nějaký způsob, jak svůj výrobek nebo službu odlišit od ostatních, kteří se již v daném oboru pohybují. 2 – pouze jedna nebo dvě jiné firmy 3 – žádná jiná firma neposkytuje Váš výrobek nebo službu
39
TABULKA 4: SEZNAM PODNIKATELSKÝCH NÁPADŮ Podnikatelsk ý nápad
Vaše znalosti
Vaše zkušenosti
Vaše schopnosti
Snadnost vstupu
Unikátno st
Celke m
Cvičení: Popište Váš hlavní nápad Následující cvičení Vám pomůže připravit popis Vašeho hlavního podnikatelského nápadu.
PODNIKATELSKÝ NÁPAD
Jméno firmy:
Firma bude poskytovat následující výrobky a služby:
Zákazníci jsou:
Firma bude prodávat následujícím způsobem:
40
1.3 OTESTUJTE VÁŠ PODNIKATELSKÝ NÁPAD ANALÝZOU SWOT Potřebujete vědět, zda je zvolený podnikatelský nápad dostatečně konkurenceschopný a ziskový. Jeden ze způsobů otestování podnikatelského nápadu je analýza SWOT. Analýza SWOT je mimořádně užitečný nástroj k porozumění a rozhodování ve všech typech situací, které ve firmě nastanou. SWOT je zkratka pro Strengths (silné stránky), Weaknesses (slabé stránky),
TABULKA 5: ANALÝZA SWOT: SILNÉ
Opportunities (příležitosti) a Threats (ohrožení). Názvy jednotlivých částí analýzy SWOT poskytují dobrý rámec pro zhodnocení strategie, pozice a směřování firmy nebo podnikatelského návrhu nebo jakéhokoli jiného nápadu. Analýzu SWOT můžete využít k obchodnímu plánování, strategickému plánování, analýzu konkurence, rozvoje marketingu, obchodu a produktu a také k průzkumu.
A SLABÉ
STRÁNKY,
PŘÍLEŽITOSTI
A
OHROŽENÍ
Nápad na projekt Silné stránky (pozitivní faktory, které je potřeba upevnit) Potenciální otázky, které je třeba položit a zodpovědět: § § §
Co dělám mimořádně dobře? Jaké mám výhody? Jaké cenné prostředky a aktiva mám? § Co vidí členové/zákazníci jako mé silné stránky? Příležitosti (které je potřeba využít)
Potenciální otázky, které je třeba položit a zodpovědět: § O jakých příležitostech vím, ale zatím jsem se jim nevěnoval? § Existují nějaké rostoucí trendy, které bych mohl využít?
Slabé stránky (negativní faktory, které je třeba eliminovat) Potenciální otázky, které je třeba položit a zodpovědět: § § §
Co bych mohl(a) dělat lépe? Za co jsem kritizován, na co dostávám stížnosti? V čem jsem zranitelný?
Ohrožení (která je potřeba uvážit / vyhnout se jim) Potenciální otázky, které je třeba položit a zodpovědět: § § §
Mohou mne některé slabé stránky učinit zranitelným? Jaké vnější překážky brání mému pokroku? Dělají mí konkurenti nebo skorokonkurenti něco jinak?
41
§ § §
Dochází v mém členském sektoru k závažné změně? Mění technologie výrazně daný sektor a služby? Mají na mou finanční životaschopnost vliv ekonomické podmínky?
Výklad pojmů Silné stránky
Jsou všechny věci, o kterých si myslíte, že je děláte lépe než konkurence. Může se jednat o inovativní vlastnosti výrobku, způsob jednání se zákazníky, patenty nebo obzvláště schopní zaměstnanci.
Slabé stránky
Jsou všechny věci, které konkurence dělá lépe, než Vy. Může se jednat o procesy, kde cítíte, že nejste dostatečně efektivní, oblasti, kde si připadáte nechránění, dovednosti, které postrádáte nebo vlastnosti výrobku, které zaostávají.
Příležitosti
Jsou trendy, změny a charakteristiky Vašeho trhu, které mohou nabídnout Vaší firmě příležitosti nyní nebo v budoucnosti. Může se jednat o novou legislativu, která Vám umožní se dostat na nový trh nebo Vaše produkty učiní pro zákazníky ještě atraktivnější.
Ohrožení
Jsou všechny změny a trendy spojené s Vaším trhem, které mohou pro Vaši firmu představovat problémy buď nyní nebo v budoucnosti. Může se jednat o novou legislativu nebo síly vynucující si nákladné změny produktu nebo Váš produkt dokonce učiní nelegálním.
§ §
U silných a slabých stránek se díváte dovnitř na stav své firmy a na svou osobní situaci, které mohou Váš podnik ovlivnit; U příležitostí a ohrožení se díváte vně své firmy a snažíte se zhodnotit situaci mimo Váš vliv, kterou však můžete využít nebo se jí vyhnout.
Výstup analýzy SWOT Vám umožní: § § §
Pokračovat s vybraným podnikatelským nápadem a udělat výzkum realizovatelnosti; Podnikatelský nápad upravit nebo; Zcela podnikatelský nápad opustit.
Abyste zjistili realizovatelnost Vašeho plánovaného podnikatelského nápadu, měli byste udělat analýzu SWOT se zaměřením na:
42
§ § § § § § §
Dostupnost trhu; Dostupnost surovin a jiných vstupních materiálů; Dostupnost vhodného vybavení / technologie; Dostupnost technických schopností; Organizace a vedení; Finanční možnosti a dostupnost vhodných půjček; Analýzy externích faktorů.
Následující přehled Vám pomůže vzít v úvahu veškeré nezbytné aspekty analýzy SWOT:
TABULKA 6: KONTROLA - ROZSAH ANALÝZY SWOT Finanční aspekty § Kapitál majitele § Předpokládané příjmy a výdaje § Přístup k dalším zdrojům § Investiční požadavky § Ziskovost § Riziko Kompetence vedení a zaměstnanců § § § § § § §
Kompetence vedení Věk/zkušenosti Dostupnost schopností Technické znalosti Kontakty/vztahy vedení Umění prodávat zaměstnanců/majitele Řízení zaměstnanců
Fyzické aspekty § Budova § Dílna a strojní vybavení § Technologie / výrobní zařízení § Místo § Dopravní prostředky § Infrastruktura a technické vybavení Trh § § § § § §
Profil cílového trhu Marketingová strategie konkurentů Podíl na trhu Vlastnosti / kvalita produktu Expandující / zmenšující se / stagnující trh Nabídka / poptávka (minulost, současnost, budoucnost)
Informace § Jsou k dispozici dostatečné informace? § Jsou dostupné při rozhodování a pro opravná opatření?
Dodávky surovin § Mají zdroje odpovídající kvalitu, množství a cenu? § Objevují se nové materiály, ze kterých může mít podnik užitek? § Budou nadále vyhovovat?
Společenské prostředí § Přijímají lidé produkt? § Je produkt oblíben, neoblíben nebo k němu panují nějaké předsudky?
Proces výroby § Bude se produkt vyrábět masově? § Je výroba náročná na práci? § Jedná se o jednu zakázku nebo o pokračující výrobu?
43
K VYPLNĚNÍ: ANALYZUJTE SVŮJ PODNIKATELSKÝ NÁPAD Analýza SWOT Vašeho podnikatelského nápadu Podnikatelský nápad: Silné stránky (pozitivní faktory, které je potřeba upevnit)
Příležitosti (které je potřeba využít)
Slabé stránky (negativní faktory, které je třeba eliminovat)
Ohrožení (která je potřeba uvážit / vyhnout se jim)
44
2 AKCE, KTERÉ JE TŘEBA UDĚLAT PRO PŘEKONÁNÍ PŘEKÁŽEK 2.1 ANALÝZA TRHU Řádně zaměřený průzkum trhu je klíčem k prosperující firmě a může rozhodnout mezi úspěchem a neúspěchem. Dobrý průzkum trhu by měl být cenově efektivním způsobem zjišťování, co Vaši zákazníci chtějí a uzpůsobit výrobky a služby tomu, co zákazníci chtějí. Účelem průzkumu trhu je zjistit, co lidé chtějí, potřebují nebo čemu věří. Může se také jednat o zjištění, co dělají, jak se chovají. Završený průzkum trhu se dá využít k rozhodnutí, jak Váš konkrétní produkt prodávat. Je potřeba uspokojivě odpovědět na následující otázky: 1. Jaké jsou Vaše produkty a služby? 2. Jsou na trhu podobné produkty? 3. Jak velký je celkový trh pro naše produkty? Je tento trh statický, rostoucí nebo klesající? 4. Jaká je kvalita produktů našich konkurentů?
5. Kdo by byli zákazníci a potenciální uživatelé Vašich výrobků a služeb? 6. Na jaký trh prodáváte? Jsou to domácí uživatel´(soukromé osoby) nebo komerční klienti? 7. Jaké jsou aktuální ceny? 8. Kde jsou místa prodeje? 9. Kdo jsou potenciální velkoobchodníci pro Vaše produkty? 10. Jaké mediální kanály můžete využít k propagaci a reklamě? Následující zjednodušený průzkumu trhu může pomoci informace a analyzovat trh.
obsah získat
Pro analýzu trhu se seznamte s marketingovým přístupem „4P“: Product (produkt), „Price“ (cena), „Place“ (místo) a „Promotion“ (propagace) a přidejte velké K – Konkurence! (více informací najdete v Modulu 4: Marketing – prodej).
2.2 FORMÁT ANALÝZY TRHU §
Popis produktu Jaký produkt bych měl vytvářet? Jaký by měl být jeho design, model, vzhled a styl? Jaké by měl mít produkt jméno / značku?
§
Porovnání produktu s jeho konkurenty Mohu vyrábět ve srovnání s nimi kvalitnější produkt? Mohu na své produkty poskytovat záruku? Je design mého produktu lepší než jejich? Mohu používat kvalitní suroviny? Mohu na svůj produkt lepit štítek?
§
Místo podnikání Mohu získat dobré místo blízko mých zákazníků? Mohu získat přiměřené prostory za rozumnou cenu?
§
Hlavní zákazníci Kdo by byli mí zákazníci: Jedinci, domácnosti a vládní / soukromé / nevládní organizace? Obyvatelé města / venkova?
45
§
Podíl na trhu Mám možnost měřit svůj podíl na trhu? Je možné získat podíl na trhu konkurováním podobným výrobcům? Jaký by mohl být počet zákazníků za měsíc / rok? Je možné získat větší podíl na trhu v budoucnosti? Měl by být podíl na trhu vysoký, mám dostatečné nezbytné zdroje / kapacitu, abych na takový trh stačil?
§
Prodejní cena - Má cenová strategie: Měl bych se snažit o maximalizaci zisku v krátkém horizontu? V dlouhodobém horizontu? Jaká je minimální návratnost investice? Budu udržovat rovnováhu s konkurencí? Rychlý obrat a krátké doby splatnosti? - Mé metody stanovování ceny: Měl bych stanovovat cenu na základě nákladů? Poptávky? Konkurence? Výrobní řady? Cenové dostupnosti? Nebo různé ceny?
§
Propagační opatření Jak mohu své produkty propagovat: Jaké mediální kanály (místní noviny)? Reklamní tabule? Letáky a brožury? Účast na výstavách/bazaech? Osobně?
§
Marketingová strategie Volba cílových klientů: Průzkum zákazníka, jeho/její motivy k nákupu a nákupní chování, segmentace trhu na základě přiměřených faktorů, ohodnocení každého segmentu, výběr přiměřeného segmentu jako svého cílového trhu. Rozvoj marketingového mixu „4P“: Produkt (product), cena (price), Místo (place) a propagace (promotion). Opatření pro případ nekontrolovatelných vlivů prostředí Rozvoj podrobných funkčních plánů marketingu: výrobní plán, prodejní plán a plán reklamy a propagace prodeje.
§
Předpověď prodejů/poptávky (více informací k předpovědi prodejů naleznete níže).
3 TECHNIKY VYTVÁŘENÍ PODNIKATELSKÝCH NÁPADŮ 3.1 ZDROJE NÁPADŮ Nápady pochází od lidí, které známe, příběhů, které slyšíme, práce, kterou děláme, našich zájmů, názorů a zkušeností. Některé nám mohou pomoci pokročit s prací, zlepšit operace firmy a dokonce Vám vydělat jmění. Podnikatelské nápady jsou všude kolem Vás. Některé podnikatelské nápady vzejdou z pečlivé analýzy trendů na trhu a potřeb zákazníků, jiné jsou šťastnou
náhodou. Jak ale najdete zdroj nápadů a znalostí? Je také nezbytné sledovat aktuální události a být připraven využít obchodních příležitostí. Sledování aktuálních událostí Vám pomůže identifikovat trendy na trhu, nové módní směry, novinky – a někdy nové nápady, které v sobě mají obchodní potenciál.
46
Sledování trhu je dalším zdrojem nápadů a může vést k vytvoření nového výrobku nebo služby. Klíčem k podnikatelským nápadům na nový výrobek nebo službu je identifikování potřeby, která dosud není na trhu uspokojena. Ptejte se sami sebe, „Jak se dá tohle zlepšit?" Ptejte se lidí, jaké další služby by rádi měli k dispozici. Soustřeďte se na daný cílový trh a diskutujte ve skupině podnikatelské nápady na služby, o které by měla skupina zájem.
Začněte tvořit podnikatelské nápady tak, že se budete dívat na výrobky nebo služby, které používáte a diskutujte ve skupině nápady, jak by mohly být lepší.
Další příležitost je v úpravě existujících výrobků nebo služeb a jejich zlepšení nebo zvýšení jejich hodnoty. Můžete přidat další služby nebo výrobek kombinovat s jinými výrobky. Jaké podnikatelské nápady můžete takto vytvořit? Přemýšlejte, jaké produkty můžete kupovat a co s nimi můžete dělat, abyste vytvořili ziskové podnikání. Jen málo výrobků (nebo služeb) není možné zlepšit.
Existuje několik technik pro vytváření nápadů, které se liší stupněm své vědecké komplexnosti. Tato kapitola se však soustředí na ty, které jsou nejefektivnější a běžně používané. Podíváme se blíže na techniky jako brainstorming, brainwriting, mindmapping, fishbone a šest klobouků myšlení. Tyto metody jsou nejoblíbenější pro svou jednoduchost a efektivitu nejen při vytváření ale i organizování nápadů.
Nápady a návrhy současných zákazníků mohou také posloužit jako zdroj pro vytvoření podnikatelského nápadu. Můžete použít Formulář zpětné vazby od zákazníků s jednoduchými otázkami, co od Vašeho výrobku/služby očekávají, jaké další služby chtěli, atd.
3.1.1 BRAINSTORMING Pojem brainstorming („bouře mozků“) jako techniku pro vytváření nápadů zavedl Alex Osborn, pracovník v reklamě, pro přemýšlení o co největším počtu nápadů (dobré, špatné nebo obojí) (Cory and Slater, 2003, Osborn, 2003, Robbins and Coulter, 2005). V roce 1941 zavedl tým vedený Osbornem pojem „brainstorm". Po zjištění, že tradiční obchodní setkání brání vytváření nových nápadů Osborn navrhl několik pravidel vytvořených pro usnadnění vytváření nápadů – pravidel, které by daly lidem svobodu myšlení a možnost podnítit a odhalit nové myšlenky. Podle Osborna, „Brainstorming znamená použití mozku (brain) k bouři (storm) kreativních myšlenek na dané téma a to v útočném stylu, kdy každý „bouřlivák“ hlasitě napadne stejný problém." Osborn tuto techniku vytvořil, aby u svých zaměstnanců podpořil originální a
spontánní myšlení a získal maximální možný počet nových nápadů. Brainstorming znamená vytvoření atmosféry, kdy se lidé cítí neomezováni a mohou navrhnout jakýkoli typ divokých a nepravděpodobných řešení problémů, které často naznačí nejlepší způsob vedení akce. Technika pro své efektivní využití vyžaduje určitou praxi a zkušenosti, ale není při dodržování určitých pravidel obtížná. Brainstorming znamená proces svobodného vytváření velkého množství nápadů mnoha účastníků, kteří jsou povzbuzováni, aby postupně dávali průchod své kreativitě v atmosféře bez kritiky a odsuzování jinými účastníky. Obecně existují dvě základní formy brainstormingu – strukturovaný a nestrukturovaný. Při nestrukturovaném brainstormingu mohou účastníci přicházet
47
s nápady, jak je napadnou, zatímco při strukturovaném brainstormingu se účastníci musí řídit určitými pravidly, aby návrhy přicházely v ucelenější a rovnoměrnější formě. Praktická zkušenost ukazuje, že strukturovaná forma je efektivnější. Umožňuje získat nápady od všech členů
týmu na dané téma, záležitost nebo problém organizovaně, účastníci jsou povzbuzováni, aby byli kreativnější a otevření novým netradičním myšlenkám, zabraňuje dominantním členům týmu ovládat výsledek týmového úsilí a podporuje spolupráci mezi členy týmu, kteří mohou stavět na kreativním myšlení ostatních.
Individuální vs. skupinový brainstorming Pokud metodu brainstormingu používáte sami, vytvoříte pravděpodobně více nápadů než při skupinovém brainstormingu – nemusíte si dělat starosti o ega nebo názory ostatních a můžete tedy být naprosto kreativní. Skupinový brainstorming však může být velice efektivní, neboť využívá zkušenosti a kreativitu všech členů týmu. Když jednotliví členové vyčerpají, co na dané téma mohli říci, kreativita a zkušenosti jiného člena může myšlenku posunout do další fáze. Skupinový brainstorming proto obvykle vytváří propracovanější nápady, než individuální. Pro efektivní vedení sezení brainstormingu je doporučeno: § § §
§
§
§ §
potlačuje kreativitu a ochromuje svobodnou atmosféru dobrého sezení brainstormingu; povzbuzujte nadšený nekritický přístup mezi členy týmu. Pokuste se každého přimět přispět nápady a rozvíjet je, včetně nejtišších členů skupiny; dovolte lidem, aby je brainstorming bavil. Povzbuzujte je, aby přišli s co největším počtem nápadů, od zcela praktických po zcela divoké a nepraktické. Vítejte kreativitu; zajistěte, aby žádný myšlenkový směr netrval příliš dlouho; povzbuzujte lidi, aby rozvíjeli myšlenky ostatních nebo je použili k vytvoření vlastních nápadů.
definujte problém k vyřešení jasně a uveďte, čeho chcete dosáhnout; udržujte sezení zaměřené na daný problém; zajistěte, aby na sezení nikdo nápady nekritizoval ani nehodnotil. Kritika představuje pro členy týmu při formulování nápadu riziko, což
Průběh brainstormingu Strukturovaný brainstorming se v základu skládá z následujících kroků (Brainstorming, 2006): 1. Uveďte hlavní téma brainstormingu ve formě otázky a napište je, aby je každý účastník viděl (např. na
tabuli nebo nástěnku). Ujistěte se, že všichni členové otázce rozumí, protože nemohou odpovědět na něco, čemu nerozumí. Pokuste se formu otázky optimalizovat, když
48
několik členů požádáte, aby otázku parafrázovali s cílem ji zlepšit. 2. Nechte každého člena týmu postupně říci svou verzi odpovědi na otázku. Začněte kterýmkoli účastníkem a postupujte k dalšímu podle toho, jak sedí, buď po směru nebo v protisměru hodinových ručiček. Pokud člen týmu nemůže na nic přijít, když na něj dojde řada, jednoduše řekne „Předávám“ a dostane se na řadu další člen týmu. 3. Napište každý příspěvek velkými písmeny na tabuli tak, jak se objevil. Během těchto kol brainstormingu není nikomu povoleno příspěvek kritizovat, bez ohledu na vše. Moderátor jednoduše napíše názor na tabuli s použitím přesně stejných slov
jako navrhovatel. To členy povzbudí k tomu, aby se otevřeli a plynule přicházeli s dalšími nápady. 4. Opakujte kola brainstormingu dokud všichni ve stejném kole neříkají „Předávám“. To ukazuje, že nápady týmu již byly vyčerpány. 5. V posledním kroku členové týmu příspěvky „znormálňují“. Projděte každý ze zapsaných příspěvků a hledejte možnosti, jak zlepšit jejich formulování a srozumitelnost. Nyní je čas, kdy se jiní členové týmu mohou zeptat navrhovatele, co svým příspěvkem vlastně myslel. Zrušte všechny návrhy, které duplikují jiné nápady. Podobné nápady, které se však přesto liší, musí však být na seznamu ponechány.
3.1.2 BRAINWRITING Brainwriting je technika podobná brainstormingu. Jsou různé variace, avšak základní postup je, že jedinec zaznamená všechny myšlenky, které jej napadnou. Ty pak předá další osobě, která je použije jako výchozí bod pro své vlastní nápady. Metoda se dá použít v různých variacích, jako je společný brainwriting, brainwriting 6-3-5, kartičková metoda, brainwritingová hra, omezený brainwriting, atd.
nápadů. Členové týmu mohou vytvářet nové nápady, variace nebo rozšířit aktuální nápady.
Brainwriting 6-3-5 Název „brainwriting 6-3-5“ pochází z procesu, kdy 6 lidí napíše 3 nápady během 5 minut. Každá osoba má prázdný pracovní list 6-3-5 (viz Tabulka 7).
Společný brainwriting Každá osoba s použitím poznámkových papírků nebo malých kartiček sepíše své nápady a umístí je v centru stolu. Každý může uvést pro inspiraci jeden nebo více
49
TABULKA 7: TABULKA PRO BRAINWRITING 6-3-5
Nápad 1
Nápad 2
Nápad 3
1
2
3
4
5
6
Každý napíše na vrchu pracovního archu problém (slovo od slova podle odsouhlasené definice problému). Poté během pěti minut napíší v horním řádku tabulky 3 nápady úplnou a stručnou větou (6-10 slov). Po uplynutí 5 minut (když všichni přestanou psát) předají tabulku osobě po pravici. Přidáte tři další nápady. Proces pokračuje, až jje tabulka vyplněná. Na konci budete mít 108 nápadů v 6 tabulkách. Ty by měly být pečlivě ohodnoceny a analyzovány.
Kartičková metoda Každá osoba používá poznámkové papírky nebo malé kartičky a podává je osobě na pravé straně. Každá osoba si bere karty z hromádky souseda podle potřeby. Po využití myšlenky je nápad předán další osobě po pravici spolu
s novými nápadu.
variacemi
nebo
rozšířením
Brainwritingová hra Tato metoda se odehrává ve formě veselé soutěživé hry. Kreativní metody se obvykle soutěžení vyhýbají, protože má tendenci rozdělovat. Pokud však je atmosféra hry veselá spíše než nadmíru soutěživá a moderátor se stará o to, aby nebyli žádní zřejmí poražení, může být formát hry užitečný, především v kontextu školení, kde není otázkou vyhrát nebo prohrát a obojí poskytne lekci. Hra trvá o něco déle, než jiné brainwritingové techniky. Na druhou stranu je potřeba minimum moderátorských dovedností. Struktura by měla být následující:
50
1. Uveďte problém a vysvětlete, že vítěz hry je ten, kdo zplodí to nejnepravděpodobnější řešení.
cenu. Každý člen skupiny podepíše stvrzenku, která uvádí sériová čísla na své sadě karet.
2. Moderátor každému členu skupiny prodá prázdné postupně číslované karty, jednu za, řekněme, 10 Kč, a dá peníze dohromady, aby tvořily 4. jednu kartu. Karty jsou pak umístěny na nástěnku.
3. Členové se pokouší vymyslet naprosto nepravděpodobná řešení, každé napíše na
5. Členové nyní mají 15 minut, během nichž budou tiše číst všechna řešení a doplňovat je (na dalších číslovaných kartách nebo poznámkových papírcích) o další možnosti, jak by se daly převést na praktičtější způsob řešení problému (a tím snižují šance nápadu na výhru). 6. Každý člen má dva hlasy aby hlasoval, co nyní považuje za nejnepravděpodobnější nápad
uvedený na některé číslované kartě. Nápad, který přitáhne nejvíce hlasů vyhraje shromážděné peníze. 7. Vytvořte dvě podskupiny, dejte každé polovinu karet a 15 minut na vytvoření šesti realizovatelných řešení ze svých karet. 8. Každá skupina se snaží „prodat“ své nápady druhé skupině. 9. Všichni se odsouhlasí nápady.
dají dohromady a celkově nejlepší
3.1.3 FISHBONE (ISHIKAWA) DIAGRAM Tato technika může pomoci strukturovat proces identifikace možných příčin problému. Možné příčiny jsou uváděny na různé úrovni podrobnosti na spojených větvích, přičemž detailnost informací se zvyšuje se vzdáleností, neboli vnější větev je příčinou vnitřní větve, ke které je připojena. Ty nejvzdálenější větve tudíž obvykle označují kořenové příčiny problému. Diagram podporuje vytvoření podrobné a objektivní reprezentace, na níž se podílí
všichni účastníci. Brání částečným nebo předčasným závěrům a ukazuje relativní důležitost a vzájemné provázání mezi rozdílnými částmi problému. Ideální je tuto metodu organizovat v průběhu několika setkání, což týmu umožní se do problému hluboce pohroužit. Čerstvé návrhy ohledně možných příčin se mohou objevit během přestávek a členové spíše zapomenou, kdo jaký nápad začal, což uvolňuje následující diskuzi.
51
Plánování
Týmová
• Techniky nepochopeny
• Nedostatečný mix schopností
• Slabá strategie
• Chybějící společný zájem
PROBLÉM: Neschopnost splnit lhůty
• Špatné delegování
• Nevhodný software
• Nedefinované priority
• Nikdo nemá odpovědnost za IT
Řízení projektu
Informační
OBRÁZEK 3: PŘÍKLAD POUŽITÍ DIAGRAMU ISHIKAWA
PŘÍKLAD POUŽITÍ ISHIKAWA DIAGRAMU
Postup by měl proběhnout následujícím způsobem: §
§
§
Na široký arch papíru nakreslete horizontálně dlouhou šipku napříč středem stránky směrem vpravo a hrot šipky označte názvem záležitosti, kterou je potřeba vysvětlit. Toto je „páteř kostry ryby“ (ang. „fishbone“). Nakreslete ostny od „páteře“ v úhlu přibližně 45 stupňů, jeden pro každou pravděpodobnou příčinu, na kterou skupina přijde, a uveďte ji na vnějším konci ostnu. Pak přidávejte menší ostny, které budou představovat vedlejší příčiny. Zvýrazněte příčiny, které se objevují více než jednou – může to mít význam. Skupina uvažuje nad každým ostnem a menším ostnem, začne těmi nejjednoduššími, částečně kvůli přehlednosti, ale také protože dobré
§
§
jednoduché vysvětlení může být lepší než složitější vysvětlení. Výslednou kresbu je pak možné překreslit, aby pozice rybích kostí odrážela relativní důležitost různých částí problému, přičemž hrot šipky je nejdůležitější. Zakroužkujte vše, co se zdá být „klíčovou“ příčinou, takže se na to můžete následně zaměřit.
Zkušení uživatelé diagramu přidávají více větví a/nebo používají různé kategorie, podle toho, co by bylo při řešení problému efektivnější. Obrázek 2 ukazuje základní rámec Ishikawa diagramu.
52
stroje
lidé
Vyjádření problému
metody
materiál
OBRÁZEK 4: ZÁKLADNÍ „4 M” – MACHINES (STROJE), MEN (LIDÉ), METHODS (METODY) A MATERIALS (MATERIÁLY)
Ishikawa diagram používá tým jako nástroj k systematickému a grafickému uspořádání všech názorů (na příčiny problému, kterým se zabývají), které obvykle pochází ze sezení brainstormingu. Diagram týmu umožňuje soustředit se na to, proč k problému došlo a ne na hystorii symptomů problému nebo jiná témata, která odbočují od záměru sezení. Také zobrazuje „snímek“ kolektivních návrhů, tak jak je aktualizován.
zvolí pět hlavních příčin na diagramu a ohodnotí je s použitím kolektivních vědomostí a dostupných údajů. Hlavní příčiny se dají vybrat hlasováním nebo jinými procesy, které umožňují, sby se skupina shodla na pořadí. Vybrané příčiny se poté v diagramu zakroužkují a pod ně se napíše jejich hodnocení. Tým poté může tyto příčiny dále zkoumat a použít techniky na řešení problémů, které budou eliminovat jejich výskyt.
Ishikawa diagram se dá interpretovat různými způsoby. Nejrychlejší a nejjednodušší cesta je, když si skupina
3.1.4 ŠEST KLOBOUKŮ MYŠLENÍ Šest klobouků myšlení” je důležitá a účinná technika. Používá se k náhledu na problém z různých důležitých úhlů. Nutí Vás opustit styl myšlení založený na zvyku a pomáhá získat ucelenější pohled na situaci. Mnoho úspěšných lidí se na věci dívá velice rozumně a pozitivně. To jre také částečně důvod, proč jsou úspěšní. Často se jim však nedaří se na problém podívat z emocionálního, intuitivního, kreativního nebo negativního úhlu pohledu. To může
znamenat, že podceňují potíže, neudělají kreativní změny ani nezbytné rezervní plány. Podobně, pesimisté mohou být nadměrně odmítaví. Citově založení lidé nejsou schopni se na rozhodnutí podívat klidně a rozumně. Pokud se na problém zaměříte s technikou „Šesti klobouků myšlení“, budete při řešení používat všechny přístupy. Vaše
53
rozhodnutí a plány budou mísit ambice, dovednosti při realizaci, veřejnou citlivost,
kreativitu a dobré plánování alternativních možností.
Jak nástroj používat Šest klobouků myšlení můžete používat na schůzích nebo sami. Na setkáních má výhodu zabraňovat konfrontacím, ke kterým dochází, když problém diskutují lidé s různými styly myšlení. Každý „klobouk myšlení” představuje jiný styl myšlení. Ty jsou vysvětleny níže: §
Bílý klobouk: S tímto kloboukem myšlení se soustředíte na dostupná data. Podívejte se na informace, které máte, a co se z nich můžete dozvědět. Hledejte mezery ve svých znalostech buď se pokuste je vyplnit, nebo s nimi počítejte. Tady analyzujete minulé trendy a snažíte se vyvozovat z historických údajů.
§
Červený klobouk: Když „nosíte“ červený klobouk, díváte se na problémy přes intuici, střevní reakce a emoce. Červený klobouk umožňuje volný projev citů, intuice, předtuch a emocí bez omluvy nebo vysvětlení, nesmí dojít k žádnému pokusu odůvodnit nebo vysvětlit své pocity. Červený klobouk po nositeli požaduje, aby své pocity vyjádřil(a) právě teď, dává plné svolení k okamžitému projevení citů na dané téma.
§
Černý klobouk: Když budete používat černý klobouk myšlení, dívejte se všechna špatná hlediska rozhodnutí. Dívejte se na ně vědomě a obranně. Pokuste se vidět, proč by nemusely fungovat. To je důležité, neboť to ukazuje na slabá místa plánu. Umožňuje Vám to slabá místa eliminovat, pozměnit nebo připravit alternativní plány, jak je vyvážit. Myšlení s černým kloboukem Vám pomáhá udělat plány „tužší“ a „odolnější“. Také Vám může pomoci všimnout si fatálních vad a rizik, než začnete jednat. Myšlení černým kloboukem je velkým přínosem této techniky – mnoho úspěšných lidí jsou tak zvyklí myslet pozitivně, že často nemohou vidět problém předem. Pak nejsou dostatečně připraveni na potíže.
§
Žlutý klobouk: Žlutý klobouk Vám pomáhá myslet pozitivně. Optimistický pohled na věc Vám pomáhá vidět všechny výhody rozhodnutí a jeho hodnotu. Myšlení žlutým kloboukem Vám pomáhá jít dál i když všechno vypadá ponuře a obtížně.
§
Zelený klobouk: Zelený klobouk znamená kreativitu. Tady můžete vytvářet kreativní řešení problému. Je to neformální způsob uvažování, kde je málo kritizování nápadů. Může Vám pomoci řada kreativních nástrojů. Pod zeleným kloboukem předkládáme alternativy, hledáme nové nápady, upravujeme a měníme navržené nápady, provokujeme a hýbeme se, abychom vytvořili nové nápady a možnosti.
§
Modrý klobouk: „Myšlení modrým kloboukem” zastupuje řízení procesu. Tento klobouk nosí lidé, kteří předsedají schůzím. Je spojen s definováním problému a co si o něm myslíme. Zabývá se také výsledky, závěry, shrnutími a c se stane potom. Modrý klobouk organizuje proces myšlení.
54
OBRÁZEK 5: 6 KLOBOUKŮ MYŠLENÍ
3.1.5 MINDMAPPING Mindmapping („mapování mysli“), také nazývané „pavoučí diagram” představuje nápady, poznámky, informace, atd. v daleko sahajících stromových diagramech. K nakreslení mapy mysli je třeba udělat následující: 1. Vzít velký list papíru a napsat uprostřed výstižný nadpis hlavního téma. 2. Pro každé hlavní podtéma nebo skupinu materiálů začněte novou hlavní větev od centrálního tématu a označte ji. 3. Každé podtéma a podskupina tvoří podřízenou větev příslušné hlavní větve. 4. Pokračujte takto až po nejjemnější podvětve.
Položku může být vhodné umístit na více než jedno místo, propojit ji s několika dalšími položkami nebo ukázat vztahy mezi položkami na různých větvích. To můžete udělat například s pomocí různých barev nebo typu písma. Váš diagram také mohou oživit kresby namísto textů. Existuje software, které podporuje mapy mysli a usnadňuje úpravu a promíchání mapy, často umožňují psát poznámky a přikládat dokumenty, atd. související s nápisy (a vytváří tak jakýsi adresář souborů). Mapy v počítači mají nevýhodu malé obrazovky a jsou méně flexibilní, než ručně kreslené verze (např. obvykle nemůžete položky propojit).
55
OBRÁZEK 6: MINDMAP
Případová studie Ředitelé realitní společnosti zvažují, zda by měli postavit novou kancelářskou budovu. Ekonomice se vede dobře, počet nepronajatých kancelářských prostor se prudce snižuje. Rozhodnout se na schůzce použít techniku šesti myslících klobouků jako součást rozhodovacího procesu. S bílým kloboukem analyzují data, která mají. Zkoumají trend v nepronajatých kancelářských prostorech, který vykazuje prudké snížení. Předpokládají, že v době, kdy bude administrativní budova dokončena bude akutní nedostatek volných kancelářských prostor. Současné vládní prognózy předpokládají stabilní ekonomický růst nejméně během stavby. S myšlením
červeného klobouku si někteří ředitelé myslí, že navržená budova vypadá pěkně škaredě. Ačkoliv se může jednat o cenově optimální možnost, obávají se, že tam lidé nebudou chtít pracovat. Když přemýšlí s černým kloboukem, dělají si starosti, že vládní prognózy se mohou mýlit. Ekonomika může klidně brzy sklouznout do „cyklického útlumu“, což by znamenalo, že nová administrativní budova zůstane dlouho prázdná. Pokud budova nebude atraktivní, společnosti si mohou zvolit jinou, lépe vypadající budovu nabízející stejný nájem. Se žlutým kloboukem však, pokud ekonomika vydrží a jejich předpoklady jsou správné, může společnost vydělat spoustu peněz. Když
56
budou mít štěstí, možná se jim podaří prodat budovu před dalším útlumem nebo pronajmout pronajmou dlouhodobě a tak přečkají jakoukoli recesi. Se zeleným kloboukem přemýšlí, zda by měli změnit vzhled budovy, aby byla příjemnější. Snad by mohli vybudovat prestižní kanceláře, které si budou lidé chtít pronajmout
v jakémkoli ekonomickém klimatu. Nebo mohou peníze v krátkém horizontu investovat a levně koupit vhodnou budovu, až přijde recese. Předsedající setkání používal modrý klobouk pro přechod mezi různými styly myšlení. Může chtít zabránit ostatním účastníkům ve změně stylů nebo kritizování bodů ostatních lidí.
57
58
MODUL 3: ZÁKONNÉ POŽADAVKY CÍLE Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § § § §
Identifikovat různé typy struktur podnikání Znát základní pravidla danění a pojištění Identifikovat zákony vztahující se k Vašemu podnikání Vybrat jméno pro svou firmu v souladu se zákonnými požadavky Vybrat pojištění vhodné pro Vaše podnikání Zahájit procedury vymáhání nedobytných pohledávek
1 ŽIVNOSTENSKÉ OPRÁVNĚNÍ Každá právnická či fyzická osoba může vykonávat své podnikatelské aktivity pouze na základě oprávnění nebo registrace vydaného živnostenským úřadem, profesní komorou či jiným zákonem pověřeným orgánem. Nejčastěji
je v ČR podnikání provozováno na základě živnostenského oprávnění, které se řídí podle Zákona o živnostenském podnikání (Živnostenský zákon) č.155/1991 Sb.
1.1 POSTUP PŘÍ ZÍSKÁVÁNÍ ŽIVNOSTI řemeslné a vázané – pro získání živnostenského listu je nutno prokázat také odbornou způsobilost získanou potřebným vzděláním a praxí.
1) Ověření, že činnost, v níž chcete podnikat, vykazuje znaky živnosti. Živností se rozumí soustavná činnost provozovaná samostatně, vlastním jménem, na vlastní odpovědnost, za účelem dosažení zisku a za podmínek stanovených živnostenským zákonem.
§
2) Zjištění, do jaké skupiny živností patří činnost, kterou chcete vykonávat. Živnosti jsou rozděleny dle požadavků na odbornou způsobilost a podle rozsahu oprávnění:
Podle
Koncesované provozovány koncese. předmětu
– smějí být na základě
podnikání
a
rozsahu oprávnění se živnosti dělí na:
Podle
požadavků
na
odbornou
způsobilost se živnosti dělí na: §
Ohlašovací – se dělí na volné – vyžadují pouze splnění všeobecných podmínek,
§
Obchodní činnosti jsou dle zákona zejména:
- koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej
59
(maloobchod, velkoobchod) provozování čerpacích stanic s palivy a mazivy, - provádění dražeb mimo výkon rozhodnutí. §
Živnosti výrobní nejsou zákonem podrobně vyjmenovány, je stanoven pouze rozsah dalších činností přípustných v rámci daného oprávnění.
§
Službami se pro účely živnostenského zákona rozumí poskytování oprav a údržby věcí, přeprava osob a zboží, provozování cestovních kanceláří, poskytování ubytování, hostinská činnost, provozování zastaváren a jiné práce a výkony k uspokojování dalších potřeb.
3) Ověření
splnění všeobecných a případně i zvláštních podmínek pro provozování živnosti
1.1.1 PODÁNÍ ŽÁDOSTI O VYDÁNÍ ŽIVNOSTENSKÉHO LISTU O živnostenský list žádáte na Živnostenském úřadě, místně příslušném k trvalému bydlišti. Živnostenské úřady nyní fungují jako odbor místních samosprávných orgánů. Za jedno živnostenské oprávnění platíte poplatek 1.000,- Kč. Chcete-li si zaregistrovat více živností, zaplatíte tuto částku za každou živnost. S sebou musíte mít připraveny následující doklady: výpis z trestního rejstříku ne starší 6 měsíců, u řemeslné nebo vázané živnosti doklad o odborné způsobilosti, doklad o zaplacení správního poplatku (kolek) a občanský průkaz. Živnostenský úřad zašle opis živnostenského listu správci daně (finanční úřad), Českému statistickému úřadu a úřadu práce.
Všeobecné podmínky pro získání živnostenského oprávnění Fyzická či právnická osoba (včetně zahraničních subjektů) musí splňovat všeobecné podmínky dané živnostenským zákonem:
§ § §
dosažení věku 18 let způsobilost k právním úkonům trestní bezúhonnost Za bezúhonného se nepovažuje ten, kdo byl pravomocně odsouzen a) k nepodmíněnému trestu odnětí svobody pro trestný čin spáchaný úmyslně, ať již samostatně nebo v souběhu s jinými trestnými činy, a byl mu uložen nepodmíněný trest odnětí svobody v trvání nejméně jednoho roku, b) pro trestný čin spáchaný úmyslně, jehož skutková podstata souvisí s podnikáním a na který se nevztahuje písmeno a), nebo c) pro trestný čin spáchaný z nedbalosti, jehož skutková podstata souvisí s předmětem podnikání, pokud se na něho nehledí, jako by nebyl odsouzen.
Ohlašovací – volné Živnosti volné jsou živnosti, pro jejichž provozování zákon nevyžaduje prokazování odborné ani jiné způsobilosti. Provozování volné živnosti je podmíněno ohlášením. Podnikatel u těchto živností musí splňovat pouze všeobecné podmínky provozování živnosti.
Živnost volnou mohou provozovat subjekty oprávněné k ohlášení živnosti volné jsou v tomto případě fyzické osoby s bydlištěm na území České republiky. Bydlištěm na území České republiky se rozumí trvalý pobyt na jejím území.
60
Ohlašovací – řemeslné Podnikatel musí kromě všeobecných podmínek provozování živnosti splňovat pro provozování živnosti řemeslné i zvláštní podmínky provozování živnosti, tj. odbornou způsobilost. §
Odborná způsobilost pro řemeslné živnosti se v zásadě prokazuje: §
§
§
§
§
Výučním listem z příslušného tříletého učebního oboru nebo jiným dokladem o řádném ukončení příslušného tříletého učebního oboru a dokladem o vykonání tříleté praxe v oboru Vysvědčením o ukončení studia příslušného studijního oboru střední odborné školy, jehož délka je kratší než 4 roky, a dokladem o vykonání tříleté praxe v oboru Vysvědčením o maturitní zkoušce v příslušném studijním oboru střední odborné školy nebo středního odborného učiliště nebo gymnázia s předměty odborné přípravy a dokladem o vykonání dvouleté praxe v oboru Diplomem, vysvědčením nebo jiným dokladem o absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu uskutečňovaného vysokou školou v příslušné oblasti studijních oborů a dokladem o vykonání jednoroční praxe v oboru Dokladem o uznání odborné kvalifikace, vydaným uznávacím orgánem podle zákona o uznávání odborné kvalifikace
§
§
§
§
Doklady o odborné způsobilosti (uvedené výše) mohou být nahrazeny: §
§
o řádném ukončení příbuzného tříletého učebního oboru nebo studia v příbuzném oboru a dokladem o vykonání čtyřleté praxe v oboru živnosti Vysvědčením o ukončení studia příbuzného studijního oboru střední odborné školy, jehož délka je kratší než čtyři roky, a dokladem o vykonání čtyřleté praxe v oboru Vysvědčením o maturitní zkoušce v příbuzném studijním oboru střední odborné školy nebo středního odborného učiliště a dokladem o vykonání tříleté praxe v oboru Diplomem, vysvědčením nebo jiným dokladem o absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu uskutečňovaného vysokou školou v příbuzné oblasti studijních oborů a dokladem o vykonání jednoroční praxe v oboru Osvědčením o rekvalifikaci nebo jiným dokladem o odborné způsobilosti vydaným institucí akreditovanou Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy nebo příslušným ministerstvem, do jehož působnosti patří odvětví, v němž je živnost provozována, a dokladem o vykonání čtyřleté praxe v oboru Dokladem o vykonání kvalifikační zkoušky před komisí složenou ze zástupců příslušného živnostenského úřadu, příslušné střední odborné školy nebo středního odborného učiliště, jakož i příslušného živnostenského společenstva, je-li zřízeno, a dokladem o vykonání čtyřleté praxe v oboru Dokladem o vykonání šestileté praxe v oboru
Výučním listem z příbuzného tříletého učebního oboru nebo jiným dokladem
Ohlašovací – vázané Pro provozování živnosti vázané musí podnikatel splňovat kromě všeobecných podmínek provozování živnosti taktéž zvláštní podmínky provozování živnosti, tj. odbornou způsobilost, která je upravena zvláštními
předpisy uvedenými v živnostenského zákona.
příloze
č.
2
Shrnutí podmínek pro ohlašovací živnosti: §
Trvalé bydliště na území ČR
61
§ § § §
Dosažení věku 18 let Způsobilost k právním úkonům Bezúhonnost Předložení dokladu o odborné způsobilosti podnikatele, příp. jeho odpovědného zástupce
Je-li v příloze č. 2 uvedena odborná způsobilost spočívající ve vyučení v oboru nebo ve středoškolském vzdělání zakončeném maturitní zkouškou, splnění podmínky vzdělání se prokazuje též dokladem o rekvalifikaci podle § 22 odst. 1 písm. e) ŽZ a dokladem o vykonání čtyřleté praxe v oboru. Státní příslušník členského státu Evropské unie (včetně státních příslušníků Evropského hospodářského prostoru a Švýcarské konfederace) a občan České
republiky mohou odbornou způsobilost též prokázat dokladem o uznání odborné kvalifikace vydaným uznávacím orgánem dle zákona č. 18/2004 Sb. o uznávání odborné kvalifikace, jímž je pro živnosti Ministerstvo průmyslu a obchodu. Odborná způsobilost může být též doložena doklady o odborné kvalifikaci prokazujícími odbornou kvalifikaci stanovenou pro jednotlivé živnosti dle přílohy č. 2 živnostenského zákona. Odborná způsobilost spočívající v délce praxe se nevyžaduje u fyzické osoby, která příslušnou živnost již provozovala nebo pro ni byla ustanovena jako odpovědný zástupce alespoň po dobu poloviny délky praxe uvedené v příloze č. 2 ŽZ.
Koncesované Podnikatel musí kromě všeobecných podmínek provozování živnosti splňovat i zvláštní podmínky provozování živnosti, tj. odbornou způsobilost, která je pro koncesované živnosti upravena
zvláštními předpisy uvedenými v příloze č. 3 živnostenského zákona. Státní povolení k provozování živnosti (dále jen "koncese") se vyžaduje jen v případech vymezených živnostenským zákonem.
Shrnutí podmínek pro provozování koncesované živnosti: § § § § §
Trvalé bydliště na území ČR Dosažení věku 18 let Způsobilost k právním úkonům Bezúhonnost Předložení dokladu o odborné způsobilosti podnikatele, příp. jeho odpovědného zástupce
Je-li v příloze č. 3 živnostenského zákona uvedena odborná způsobilost spočívající ve vyučení v oboru nebo ve středoškolském vzdělání zakončeném maturitní zkouškou, splnění podmínky vzdělání se prokazuje též dokladem o rekvalifikaci podle § 22 odst. 1 písm. e) živnostenského zákona a dokladem o vykonání čtyřleté praxe v oboru. Státní příslušník členského státu Evropské unie (včetně státních příslušníků Evropského hospodářského prostoru a Švýcarské konfederace) a občan České republiky mohou odbornou způsobilost
prokazovat též dokladem o uznání odborné kvalifikace vydaným uznávacím orgánem dle zákona č. 18/2004 Sb. o uznávání odborné kvalifikace, jímž je pro živnosti Ministerstvo průmyslu a obchodu. Tyto osoby mohou odbornou způsobilost doložit též doklady o odborné kvalifikaci prokazujícími odbornou kvalifikaci stanovenou pro jednotlivé živnosti dle přílohy č. 3 živnostenského zákona. Živnostenský úřad uloží nebo změní podnikateli podmínky provozování živnosti na základě živnostenského zákona nebo na základě zvláštních předpisů.
62
1.1.2 ROZHODOVÁNÍ O KONCESI A VYDÁNÍ KONCESNÍ LISTINY Před rozhodnutím o koncesi živnostenský úřad zjišťuje, zda jsou splněny všeobecné a zvláštní podmínky pro provozování živnosti a zda netrvá překážka provozování živnosti. Živnostenský úřad rozhodne o žádosti o koncesi do 60 dnů ode dne podání žádosti, pokud v příloze č.
3 ŽZ není stanoveno jinak a pokud jsou všechny náležitosti splněny. Rozhodne-li živnostenský úřad o udělení koncese, vydá podnikateli koncesní listinu do 15ti dnů ode dne nabytí právní moci rozhodnutí o udělení koncese.
2 PŘIHLÁŠENÍ NA FINANČNÍM ÚŘADĚ Územní finanční orgány jsou orgány státní správy, které vykonávají správu daní, dávek, poplatků, sankčních odvodů za porušení rozpočtové kázně, příspěvků, pokut a penále.
Soustavu územních finančních orgánů tvoří finanční úřady a finanční ředitelství. Místní příslušnost finančních orgánů se řídí bydlištěm nebo sídlem poplatníka, plátce daní, popřípadě příjemce dotac
2.1 REGISTRAČNÍ POVINNOST DAŇOVÝCH SUBJEKTŮ Poplatník, který obdrží povolení nebo získá oprávnění k podnikatelské činnosti, je povinen podle zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů do 30 dnů podat přihlášku k registraci na místně příslušném finančním úřadu. Zároveň je povinen ohlásit zřízení provozovny, při ukončení provozovny oznámit tuto skutečnost do 30 dnů před ukončením.
Po zaregistrování přidělí správce daně daňovému subjektu daňové identifikační číslo (DIČ) a o registraci mu vydá osvědčení. DIČ bude následně jediným dorozumívacím kódem mezi ním a poplatníkem. V případě, že poplatník má činnost pouze nahodilou nebo jednorázovou nebo jeho příjmy podléhají jinému režimu (srážková daň), není povinen podnikatel tyto náležitosti hlásit.
Daňová soustava v České republice Základní rozlišení daní je podle vazby na důchod poplatníka: na daně přímé a nepřímé. TABULKA 8: DAŇOVÁ SOUSTAVA ČESKÉ REPUBLIKY
DANĚ PŘÍMÉ – platí poplatník na úkor svého DANĚ NEPŘÍMÉ – subjekt (plátce), důchodu a předpokládá se, že je nemůže který daň odvádí, neplatí z vlastního převést na jiný subjekt důchodu, přenáší na jiný subjekt Daň z příjmů fyzických osob a právnických osob (sem patří i tvoje daň z příjmů z podnikání a daň z mezd) Daň z nemovitostí (pozemků a staveb) – platí prakticky všichni majitelé nemovitostí Daň dědická, nemovitostí Daň silniční
darovací
a
Daň z přidané hodnoty (platí se prakticky z každého výrobku nebo služby)
Daň spotřební (z lihu, piva, vína, tabákových výrobků, uhlovodíkových paliv a maziv) z převodu Cla
63
Pro registraci k dani potřebujete živnostenský list a občanský průkaz.
Daň z přidané hodnoty (DPH) DPH (často označovaná jako univerzální daň) platí všichni při nákupu zboží a služeb. V České republice je výše základní sazby 19% a výše snížené sazby 9%. Princip DPH spočívá v tom, že dodavatel, je-li je registrován jako plátce, musí odvést z obchodu část hodnoty, pokud je tento obchod předmětem daně. Naopak odběratel si za jistých podmínek může zažádat o vrácení daně, kterou při obchodu dodavateli-plátci zaplatil.
§
§
§
Plátce DPH je každý subjekt se sídlem, provozovnou či místem podnikání registrovaný jako plátce DPH. V České republice se plátcem musí povinně stát subjekt, jehož obrat přesáhne za nejbližších 12 předcházejících po sobě jdoucích kalendářních měsíců částku 1 000 000 Kč. Přihlášku k registraci musí podat do 15 dnů po skončení termínu, v němž subjekt překročil stanovený limit a plátcem se stává prvního dne třetího měsíce následujícího po měsíci, ve kterém překročil stanovený obrat. Poplatník DPH je každá fyzická i právnická osoba při nákupu většiny druhů zboží a služeb. Snížená
sazba
DPH
může
být
uplatňována na: §
§
teplo, chlad a zboží uvedené v příloze č. 1 zákona o DPH (např. potraviny, zvířata, rostliny, voda, knihy, noviny a časopisy, kde reklama nepřesahuje 50 % plochy, stromy, keře, palivové dřevo) služby uvedené v příloze č. 2 zákona o DPH (např. opravy zdravotnických prostředků a invalidních vozíků,
ubytovací služby, hromadná pravidelná doprava cestujících - i lanovky, úklidové práce v domácnostech, domácí péče o děti, staré, nemocné a zdravotně postižené, kulturní, umělecké a sportovní činnosti) dovoz uměleckých děl, sběratelských předmětů a starožitností uvedených v příloze č. 4 zákona o DPH převod bytového domu, rodinného domu a bytu, včetně nedokončeného bytového domu, rodinného domu a bytu (pokud zákon nestanoví jinak) dodání bytového domu, rodinného domu a bytu, i nedokončených, stavební a montážní práce spojené s jejich výstavbou, rekonstrukcí, modernizací a opravami včetně konstrukcí, materiálů, strojů a zařízení, které se do nich jako jejich součást montážními a stavebními pracemi zabudují nebo zamontují. (Snížená sazba neplatí pro výhradně nebytové prostory bytových a rodinných domů.) Přitom bytový dům je stavba pro bydlení, v níž víc než polovina podlahových ploch připadá na byty. Rodinný dům je stavba s více než polovinou podlahové plochy pro bydlení, nejvýše 3 samostatnými byty, nejvýše 2 nadzemními podlažími a 1 podzemním podlažím a podkrovím. Byt je místnost nebo místnosti určené k bydlení.
U dovozu zboží, u kterého se uplatňuje jednotná celní sazba a které zařazením patří do různých podpoložek Harmonizovaného systému, se uplatňuje základní sazba, pokud alespoň jeden druh zboží podléhá této sazbě daně. Od roku 2008 se základ daně rozšiřuje o daň z elektřiny, daň ze zemního plynu a z pevných paliv.
64
3 PŘIHLÁŠENÍ NA SPRÁVĚ SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ Osoba samostatně výdělečně činná (OSVČ), která zahájí výdělečnou činnost, je povinna tuto skutečnost oznámit příslušné Okresní správě sociálního zabezpečení (OSSZ) na příslušném tiskopise. Toto oznámení o zahájení činnosti musí učinit do 8. dne měsíce po měsíci, v němž bylo podnikání zahájeno. Na základě oznámení se v roce zahájení činnosti neplatí zálohy na pojistné.1 Místní příslušnost OSSZ se řídí místem trvalého pobytu OSVČ. Nemá-li OSVČ místo trvalého pobytu na území České republiky, řídí se místní příslušnost místem výkonu samostatné výdělečné činnosti. V případě, že je samostatná výdělečná činnost vykonávána na několika místech, je místně příslušná ta OSSZ, v jejímž obvodu podle prohlášení OSVČ převažuje výkon samostatné výdělečné činnosti.
3.1 SOCIÁLNÍ POJIŠTĚNÍ PRO OSVČ V roce 2008 OSVČ zaplatí pojistné na sociálního pojištění ve výši 34% (32,1% od roku 2009). Sociální pojištění se skládá z: § § §
Důchodové pojištění – 28% Nemocenské pojištění – 4,4% (od roku 2009 změna na 2,5%) Státní politika zaměstnanosti – 1,6%
příjmech a výdajích za kalendářní rok“, za který se k této účasti přihlašuje. Po podání přihlášky je OSVČ je povinna platit zálohy (od měsíce, v němž podala přihlášku až do měsíce, v němž by měl být podán přehled o příjmech a výdajích) a je povinně účastna důchodového zabezpečení (ode dne zahájení činnosti), i kdyby v roce zahájení činnosti dosáhla nižšího příjmu, než který zakládá povinnou účast na důchodovém pojištění. Záloha na pojistné je splatná od 1. dne kalendářního měsíce, za který se záloha platí do 8. dne kalendářního měsíce následujícího. Za nezaplacení záloh na pojistné nebo pojistného ve stanovené lhůtě anebo zaplacení v nižší částce je plátce pojistného povinen platit penále ve výši 0,05 % dlužné částky za každý kalendářní den prodlení. Zálohy na pojistné se neplatí na měsíce, ve kterých OSVČ po celý kalendářní měsíc měla nárok na nemocenské z nemocenského pojištění OSVČ, nebo z něho pobírala peněžitou pomoc v mateřství, nebo vykonávala službu v ozbrojených silách (civilní službu).
3.1.1 DŮCHODOVÉ POJIŠTĚNÍ Místo „oznámení“ je možné podat také „přihlášku k účasti na důchodovém pojištění“. Tu lze podat kdykoliv v průběhu kalendářního roku nebo v následujícím kalendářním roce za předchozí kalendářní rok, nejpozději však v den, ve kterém se podává „Přehled o
1
Výše
záloh,
vyměřovací
základ
OSVČ
Doba, po kterou OSVČ jen oznámí zahájení podnikání, ale není přihlášena k placení sociálního pojištění se nepočítá do důchodu.
65
Od 1. 1. 2004 se samostatná výdělečná činnost rozděluje na hlavní samostatnou výdělečnou činnost a na vedlejší samostatnou výdělečnou činnost. Pojistné se stanovuje ve výši 28 % vyměřovacího základu. Částka se zaokrouhluje směrem nahoru. Roční vyměřovací základ pro odvod pojistného si OSVČ určuje sama. Nejnižší vyměřovací základ se za rok 2007 stanoví jako 50 % rozdílu mezi příjmy a výdaji ze samostatné výdělečné činnosti dosažených v kalendářním roce, za který se pojistné platí, popř. ze základu daně u osob, které vedou účetnictví, společníků veřejné obchodní společnosti, komplementářů komanditní společnosti. Pokud je takto stanovený vyměřovací základ nižší než zákonné minimum, je OSVČ povinna platit pojistné z tohoto minima. Povinnost platit pojistné má vždy OSVČ vykonávající hlavní činnost, OSVČ vykonávající vedlejší činnost jen v případě, že její příjmy po odpočtu výdajů v roce 2007 dosáhly rozhodné částky nebo se k tomuto pojištění přihlásí. Minimální měsíční vyměřovací základ činí u OSVČ vykonávající hlavní samostatnou činnost 5 035 Kč v roce 2007 a 5 390 Kč v roce 2008. Minimální měsíční vyměřovací základ činí u OSVČ vykonávající vedlejší samostatnou činnost 2 017 Kč v roce 2007 a 2 156 Kč v roce 2008. Pokud OSVČ vykonává samostatnou výdělečnou činnost hlavní, bude za rok 2007 platit zálohy na důchodové pojištění minimálně 1 596 Kč měsíčně. Platba záloh na pojistné na důchodové pojištění je u samostatné výdělečné činnosti hlavní povinná vždy, tedy i když je OSVČ ve ztrátě.
OSVČ je v kalendářním roce účastna pojištění po dobu, po kterou vykonávala vedlejší samostatnou výdělečnou činnost, pokud její příjem z vedlejší samostatné výdělečné činnosti po odpočtu výdajů vynaložených na jeho dosažení, zajištění a udržení dosáhl v kalendářním roce alespoň rozhodné částky. Rozhodná částka činí 2,4násobek částky, která se stanoví jako součin všeobecného vyměřovacího základu za kalendářní rok, který o dva roky předchází kalendářnímu roku, za který se posuzuje účast na pojištění, a přepočítacího koeficientu pro úpravu tohoto všeobecného vyměřovacího základu. Pro OSVČ vykonávající vedlejší činnost bude záloha na pojistné na důchodové pojištění činit minimálně 639 Kč měsíčně. OSVČ vykonávající samostatnou výdělečnou činnost vedlejší platí zálohy v případě, že se přihlásila k účasti na pojištění na rok 2008 nebo pokud její příjem po odpočtu výdajů v roce 2007 dosáhl alespoň 48 334 Kč při výkonu samostatné výdělečné činnosti po celý kalendářní rok 2007. Pokud OSVČ skutečnosti o výkonu vedlejší činnosti nedoloží, je její samostatná výdělečná činnost považována za činnost hlavní. OSVČ je v takovém případě potom povinna platit pojistné alespoň v minimální výši určené pro výkon hlavní činnosti. je Maximální vyměřovací základ s účinností od 1.1.2008 činí maximální vyměřovací základ částku ve výši 48násobku průměrné mzdy - pro rok 2008 činí tato částka 1 034 880 Kč. Maximální měsíční vyměřovací základ OSVČ pro placení záloh na pojistné v roce 2008 bude 86 240 Kč, tedy 4násobek průměrné mzdy.
66
Povinná účast na důchodovém pojištění OSVČ Podmínky účasti na důchodovém pojištění OSVČ jsou stanoveny zákonem č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění, ve znění pozdějších předpisů. OSVČ
je
účastna
důchodového
pojištění: §
§
§
§
v kalendářním roce po dobu, po kterou vykonávala hlavní samostatnou výdělečnou činnost, v kalendářním roce po dobu, po kterou vykonávala vedlejší samostatnou výdělečnou činnost a příjem z této činnosti po odpočtu vynaložených výdajů dosáhl tzv. rozhodné částky; rozhodná částka činí 2,4 násobek částky, která se stanoví jako součin všeobecného vyměřovacího základu za kalendářní rok, který o dva roky předchází kalendářnímu roku, za který se účast na důchodovém pojištění posuzuje a přepočítávacího koeficientu pro úpravu tohoto všeobecného vyměřovacího základu.pro rok 2007 činí výše rozhodné částky 48 334 Kč při výkonu samostatné výdělečné činnosti po celý kalendářní rok, rozhodná částka se snižuje o jednu dvanáctinu za každý kalendářní měsíc, v němž po celý měsíc nebyla vykonávána vedlejší samostatná výdělečná činnost a za každý kalendářní měsíc, v němž měla OSVČ po celý měsíc nárok na nemocenské z nemocenského pojištění OSVČ, pobírala peněžitou pomoc v mateřství z nemocenského pojištění OSVČ, vykonávala službu v ozbrojených silách. Dvanáctina se zaokrouhluje na celé koruny směrem nahoru. V roce 2007 jedna dvanáctina činí 4 028 Kč. v kalendářním roce po dobu, po kterou vykonávala vedlejší samostatnou výdělečnou činnost a přihlásila se k účasti na důchodovém pojištění.
Účast na důchodovém pojištění OSVČ vykonávající hlavní samostatnou výdělečnou činnost vzniká dnem 1.ledna kalendářního roku, ve kterém činnost vykonávala, a nebo prvním dnem kalendářního měsíce, v jehož průběhu se z vedlejší samostatné výdělečné činnosti, která nezakládá účast na pojištění, stala hlavní samostatná výdělečná činnost, nejdříve však dnem, v němž začala činnost vykonávat a byla k jejímu výkonu oprávněna. Účast na důchodovém pojištění OSVČ vykonávající vedlejší samostatnou výdělečnou činnost vzniká dnem 1. ledna kalendářního roku, ve kterém dosáhla stanoveného příjmu, nebo za který se přihlásila k účasti na tomto pojištění, nejdříve však dnem, v němž činnost začala vykonávat a byla k jejímu výkonu oprávněna. Účast na důchodovém pojištění OSVČ, vykonávající hlavní samostatnou výdělečnou činnost zaniká vždy dnem 31.12. kalendářního roku, ve kterém OSVČ činnost vykonávala a nebo posledním dnem kalendářního měsíce, v jehož průběhu se z hlavní samostatné výdělečné činnosti stala vedlejší samostatná výdělečná činnost, která nezakládá účast na pojištění. Účast na důchodovém pojištění OSVČ vykonávající vedlejší samostatnou výdělečnou činnost zaniká vždy 31.12. kalendářního roku, ve kterém byla účastna důchodového pojištění z důvodu dosažení příjmu, nebo za který se k účasti na důchodovém pojištění přihlásila. Pokud OSVČ samostatnou výdělečnou činnost ukončila v průběhu roku, zaniká účast na pojištění dnem ukončení samostatné výdělečné činnosti.
67
3.2 NEMOCENSKÉ POJIŠTĚNÍ Nemocenské pojištění je součástí sociálního zabezpečení a jeho účelem je zabezpečit výdělečně činné osoby peněžitými dávkami v době nepřítomnosti v práci z důvodu nemoci a mateřství. Účast na nemocenském pojištění zaměstnanců - při splnění stanovených podmínek vzniká ze zákona a je povinná. Účast osob samostatně výdělečně činných na nemocenském pojištění je dobrovolná. Tato problematika včetně důchodového pojištění je uvedena v části
týkající se nemocenského a důchodového pojištění osob samostatně výdělečně činných. Pokud se OSVČ k tomuto pojištění přihlásí, pak si při výkonu hlavní samostatné výdělečné činnosti bude platit minimální pojistné 238 Kč, při vedlejší činnosti pak 95 Kč měsíčně. Uvedené částky se týkají záloh na důchodové pojištění a pojistného na nemocenské pojištění v roce 2008.
Právní úprava Nemocenské pojištění zaměstnanců je upraveno těmito právními předpisy: 1. zákonem č.54/1956 Sb., o nemocenském pojištění zaměstnanců, v platném znění, 2. zákonem č.88/1968 Sb., o prodloužení mateřské dovolené, o dávkách v mateřství a o přídavcích na děti z nemocenského pojištění, v platném znění, 3. vyhláškou č.165/1979 Sb., o nemocenském pojištění některých pracovníků a o poskytování dávek nemocenského pojištění občanům ve zvláštních případech, v platném znění, 4. vyhláškou č.143/1965 Sb., o poskytování peněžitých dávek v nemocenském pojištění, v platném znění, 5. vyhláškou č.141/1958 Ú.l. o nemocenském pojištění a o důchodovém zabezpečení odsouzených, v platném znění.
Okruh pojištěných osob Osobní rozsah nemocenského pojištění stanoví, které osoby mohou být účastny nemocenského pojištění. Podle zákona o nemocenském pojištění jsou pojištěni, pokud splňují podmínky stanovené pro účast na nemocenském pojištění a jsou činní v České republice. § §
§
zaměstnanci v pracovním poměru, členové družstva, jestliže mimo pracovněprávní vztah vykonávají pro družstvo práci, za kterou jsou jím odměňováni, společníci a jednatelé společnosti s ručením omezeným a komanditisté komanditní společnosti, jestliže mimo pracovněprávní vztah vykonávají pro společnost práci, za kterou jsou touto společností odměňováni, zaměstnanci činní na základě dohody o pracovní činnosti,
§ § §
§ §
zaměstnanci činní na základě dohody o pracovní činnosti, soudci, členové zastupitelstev územních samosprávných celků, jestliže jsou jim vypláceny odměny jako členům zastupitelstev územních samosprávných celků, kteří tyto funkce vykonávají jako uvolnění poslanci Poslanecké sněmovny a senátoři Senátu Parlamentu, členové vlády, prezident, viceprezident a členové Nejvyššího kontrolního úřadu, Veřejný ochránce práv, zástupce Veřejného ochránce práv a ředitel Bezpečnostní informační služby, členové Rady pro rozhlasové a televizní vysílání, finanční arbitr a zástupce finančního arbitra České národní banky,
68
§ § §
§
§ § §
dobrovolní pracovníci pečovatelské služby, pěstouni, kteří vykonávají pěstounskou péči ve zvláštních zařízeních, osoby zařazené k pravidelnému výkonu prací ve výkonu trestu odnětí svobody nebo ve vazbě, osoby se změněnou pracovní schopností připravující se pro pracovní uplatnění, studenti a žáci, státní zaměstnanci podle služebního zákona (s účinností od 1.1.2005), pracovníci v pracovním vztahu uzavřeném podle cizích právních předpisů, (dále jen „zaměstnanci“).
Za zaměstnance v pracovním poměru se pro účely tohoto zákona považuje též osoba činná v poměru, který má obsah pracovního poměru, avšak pracovní poměr nevznikl, neboť nebyly splněny všechny podmínky stanovené pracovněprávními předpisy pro jeho vznik.
Kdo vykonává několik činností zakládajících účast na nemocenském pojištění podle tohoto zákona (např. souběžně pracuje v rámci více pracovních poměrů), je pojištěn z každé činnosti samostatně. Jedinou výjimkou je jednatel společnosti s ručením omezeným, který je současně společníkem této společnosti takový zaměstnanec je pojištěn z těchto činností jen jednou. Podmínkou účasti na nemocenském pojištění zaměstnanců je výkon činnosti na území České republiky. Vykonává-li však zaměstnanec přechodně práci mimo území České republiky, nemá to vliv na jeho pojištění. Pokud zaměstnanec zaměstnavatele se sídlem na území České republiky má místo výkonu práce trvale v cizině, je nemocensky pojištěn pouze v případě, že má trvalý pobyt na území České republiky.
Z účasti na nemocenském pojištění zaměstnanců jsou vyňati § §
§
příslušníci ozbrojených sborů z povolání, cizí státní příslušníci, kteří nemají trvalý pobyt na území České republiky a kteří jsou činni v České republice pro zaměstnavatele, kteří požívají diplomatických výsad a imunit, pokud mohou být účastni nemocenského pojištění v jiném státě, zaměstnanci, kteří jsou činni v České republice pro zaměstnavatele, kteří nemají sídlo na území České republiky; to však neplatí, jde-li o zaměstnance, kteří jsou činni v České republice pro zaměstnavatele, kteří mají sídlo na území státu, s nímž
§
§
Česká republika uzavřela mezinárodní smlouvu o sociálním zabezpečení, zaměstnanci, kteří vykonávají pouze příležitostné zaměstnání; příležitostným zaměstnáním se přitom rozumí nahodilé jednorázové zaměstnání, které podle ujednání nemá trvat a ani netrvalo déle než sedm kalendářních dnů po sobě jdoucích, nebo zaměstnání, jehož obsahem je pouze pracovní činnost malého rozsahu, tj. v němž započitatelný příjem nedosahuje ani 400 Kč za kalendářní měsíc, příslušníci Celní správy České republiky, příslušníci Hasičského záchranného sboru České republiky.
Pojistný poměr Pojistný poměr je právní vztah mezi zaměstnancem a nemocenským pojištěním, který zaměstnanci zaručuje, že mu při splnění stanovených podmínek, vznikne nárok na některou z dávek nemocenského pojištění.
§
§
Pojištění vzniká dnem vstupu do zaměstnání, vzniká přímo ze zákona, jakmile se pro jeho vznik splnily všechny podmínky. Pojištění trvá po celou dobu trvání zaměstnání, zakládajícího účast na nemocenském pojištění.
69
§
Zaniká automaticky dnem skončení zaměstnání, které zakládalo účast na
nemocenském pojištění.
Odchylná úprava Účast na nemocenském pojištění, výpočet a poskytování dávek nemocenského pojištění jsou s ohledem na charakter činnosti upraveny u určitého okruhu zaměstnanců odchylně od obecné právní úpravy, a to ve vyhlášce č. 165/1979 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
§ § § §
Odchylná úprava se týká: § § §
domáckých zaměstnanců, zaměstnanců na nepravidelnou výpomoc, členů družstev, kteří mimo pracovněprávní vztah vykonávají pro družstvo práci, za kterou jsou jím odměňováni, a společníků a jednatelů společností s ručením omezeným a komanditistů komanditních společností, jestliže mimo pracovněprávní vztah vykonávají pro
§
§
§
společnost práci, za kterou jsou touto společností odměňováni, studentů a žáků, členů zastupitelstev územních samosprávných celků, zaměstnanců činných na základě dohody o pracovní činnosti, dobrovolných pracovníků pečovatelské služby, občanů se změněnou pracovní schopností připravujících se pro pracovní uplatnění, pěstounů, kteří vykonávají pěstounskou péči ve zvláštních zařízeních, poslanců Poslanecké sněmovny a senátorů Senátu Parlamentu.
Pokud z uvedené vyhlášky nevyplývá odchylná úprava, platí pro nemocenské pojištění těchto zaměstnanců obecná úprava.
Dávky nemocenského pojištění Z nemocenského pojištění zaměstnanců se poskytují čtyři dávky: § § § §
nemocenské, podpora při ošetřování člena rodiny, vyrovnávací příspěvek v těhotenství a mateřství, peněžitá pomoc v mateřství.
Z nemocenského samostatně
pojištění
výdělečně
činných
osob se
poskytují dvě dávky: §
§
peněžitá pomoc v mateřství.
Nárok na dávky nemocenského pojištění se uplatňuje předložením předepsaného tiskopisu, který vystavuje příslušný lékař. Žena, která do své trvalé péče nahrazující péči mateřskou převzala dítě, uplatňuje nárok na peněžitou pomoc v mateřství předložením své písemné žádosti. Žádost o dávku podávají zaměstnanci u svého zaměstnavatele. Osoby samostatně výdělečně činné u příslušné okresní správy sociálního zabezpečení.
nemocenské,
Podmínky nároku na dávky nemocenského pojištění a) Zaměstnanci § §
uznání dočasné neschopnosti k práci či nařízená karanténa účast na nemocenském pojištění v době vzniku dočasné pracovní
neschopnosti (karantény). Tato podmínka je splněna i tehdy, došlo-li ke vzniku dočasné pracovní neschopnosti či počátku nařízené
70
karantény sice v době po skončení nemocenského pojištění, ale v době, kdy má bývalý pojištěnec ještě zachovány nároky ze zaniklého nemocenského pojištění. Nárok na nemocenské proto vznikne i v případě, že podmínky pro jeho přiznání se splnily v ochranné lhůtě nebo v době pobírání peněžité pomoci v mateřství nebo podpory při ošetřování člena
§
§
rodiny. Ochranná lhůta činí 7 dnů ode dne skončení zaměstnání; jestliže zaměstnanec byl naposledy zaměstnán kratší dobu, činí ochranná lhůta jen tolik dnů, kolik dnů byl naposledy zaměstnán nevykonávání práce v tom zaměstnání, z něhož bylo nemocenské přiznáno nevyčerpaná podpůrčí doba
b) OSVČ (mimo podmínek stanovených pro zaměstnance) §
§ §
nesmí v době pracovní neschopnosti nebo karantény osobně vykovávat samostatnou výdělečnou činnost musí mít zaplaceno pojistné na nemocenské pojištění musí být účastná nemocenského pojištění OSVČ po dobu aspoň
3 měsíců bezprostředně předcházejících dni vzniku pracovní neschopnosti (karantény); to však neplatí v případě, kdy účast na nemocenském pojištění OSVČ vznikla ode dne zahájení či znovuzahájení samostatné výdělečné činnosti
Podmínky nároku na podporu při ošetřování člena rodiny §
§
účast na nemocenském pojištění v době vzniku potřeby ošetřování (péče) o člena rodiny. Podpora při ošetřování člena rodiny z ochranné lhůty nenáleží zaměstnanec nepracuje z důvodu ošetřování člena rodiny nebo péče
§
§
o dítě ve věku do 10 let ze stanovených důvodů žití v domácnosti s ošetřovaným, tato podmínka se nevztahuje na ošetřování dítěte mladšího 10 let rodičem nevykonávání práce v tom zaměstnání, z něhož byla podpora při ošetřování člena rodiny přiznána
Podmínky nároku na vyrovnávací příspěvek v těhotenství a mateřství § § §
účast ženy na nemocenském pojištění; převedení těhotné zaměstnankyně nebo matky do konce 9. měsíce po porodu, nebo zaměstnankyně, která kojí, na jinou práci ze stanovených důvodů; pokles jejího výdělku z důvodu převedení bez jejího zavinění.
Vyrovnávací příspěvek se stanoví jako rozdíl denního vyměřovacího základu zjištěného ke dni převedení zaměstnankyně na jinou práci, a průměru jejích započitatelných příjmů připadajících na jeden kalendářní den v jednotlivých kalendářních měsících po tomto převedení.
Podmínky nároku na peněžitou pomoc v mateřství a) Zaměstnankyně §
§
účast ženy na nemocenském pojištění, popř. zachované nároky ze zaniklého nemocenského pojištění v době šesti týdnů před očekávaným nebo skutečným dnem porodu; získání aspoň 270 kalendářních dnů účasti na nemocenském pojištění v posledních dvou letech před porodem;
71
§ §
porod; ztráta započitatelného příjmu ze zaměstnání, ze kterého je peněžitá pomoc v mateřství poskytována. b) OSVČ (mimo podmínek stanovených pro zaměstnankyně)
§ § §
zaplacení pojistného na nemocenské pojištění; osobně nevykonávat samostatnou výdělečnou činnost; získat též aspoň 180 dnů účasti na nemocenském pojištěni osob samostatně výdělečně činných v období jednoho roku před porodem.
Výpočet dávek nemocenského pojištění Nemocenské, podpora při ošetřování člena rodiny a peněžitá pomoc v mateřství se vypočte z denního vyměřovacího základu příslušnou procentní sazbou, která činí: § § §
u peněžité pomoci v mateřství - 69%; u podpory při ošetřování člena rodiny - 60%; u nemocenského je výše dávky odstupňována v závislosti na délce trvání pracovní neschopnosti (karantény): § 60 % do 30. kalendářního dne pracovní neschopnosti (karantény), § 66 % od 31. kalendářního dne do 60. kalendářního dne pracovní neschopnosti (karantény), § 72 % od 61. kalendářního dne pracovní neschopnosti (karantény).
Denní vyměřovací základ a) Zaměstnanci Denní vyměřovací základ se zjistí tak, že započitatelný příjem (tj. veškerý příjem podléhající odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti) zúčtovaný zaměstnanci v rozhodném období se dělí počtem kalendářních dnů připadajících na rozhodné období. Do tohoto počtu dnů se však některé dny nezahrnují, aby neodůvodněně nedocházelo k rozmělnění výše denního vyměřovacího základu (např. dny poskytování nemocenského). Rozhodným obdobím je zpravidla období 12 kalendářních měsíců před kalendářním měsícem, ve kterém vznikla pracovní neschopnost (karanténa), potřeba
ošetřování (péče o) člena rodiny, či ve kterém zaměstnankyně nastoupila mateřskou dovolenou. U peněžité pomoci v mateřství, jestliže u zaměstnankyně za trvání téhož zaměstnání vznikne nárok na další peněžitou pomoc v mateřství z tohoto zaměstnání v období do 4 let věku předchozího dítěte, se považuje za denní vyměřovací základ denní vyměřovací základ zjištěný pro výpočet předchozí peněžité pomoci v mateřství, pokud je vyšší než denní vyměřovací základ zjištěný pro výpočet další peněžité pomoci v mateřství.
b) OSVČ U osob samostatně výdělečně činných se denní vyměřovací základ zjišťuje obdobným způsobem s tím, že rozhodným obdobím je zpravidla kalendářní rok předcházející roku, v němž vznikla pracovní neschopnost či
v němž žena nastupuje na „mateřskou dovolenou“, a započitatelným příjmem se rozumí úhrn měsíčních vyměřovacích základů pro stanovení záloh na pojistné na důchodové pojištění.
72
Redukční hranice Částka denního vyměřovacího základu podléhá redukci v případě, že přesahuje určitou stanovenou hodnotu. Pro redukci jsou stanoveny dvě redukční hranice, jejichž výše od 1.1.2008 činí: § §
I. redukční hranice 550 Kč II. redukční hranice 790 Kč
§
Pro stanovení peněžité pomoci v mateřství a vyrovnávacího příspěvku v těhotenství a mateřství se denní vyměřovací základ redukuje tak, že: §
Redukce denního vyměřovacího základu pro stanovení denní výše nemocenského a podpory při ošetřování člena rodiny za období prvních 14 kalendářních dnů od data pracovní neschopnosti (karantény) či potřeby ošetřování (péče o) člena rodiny, se vypočítají tak, že: § §
z částky do výše první redukční hranice se započte 90 % z částky přesahující první redukční hranici, nejvýše však do druhé redukční hranice se započítává 60 %
k částce nad druhou redukční hranicí se nepřihlíží
§
§
částka do první redukční hranice se započte plně z částky přesahující první redukční hranici, nejvýše však do druhé redukční hranice se započte 60 % k částce přesahující druhou redukční hranici se nepřihlíží
Studentkám a žákyním náleží peněžitá pomoc v mateřství ve výši 254 Kč za kalendářní den.
Poskytování dávek nemocenského pojištění Dávky
nemocenského
pojištění
se
§
poskytují za kalendářní dny po stanovenou dobu. §
§
Jedná se o tzv. podpůrčí dobu, která u nemocenského činí maximálně rok. V některých případech se do ní započítávají též předchozí období pracovní neschopnosti pro nemoc a nepracovní úraz. Kratší podpůrčí doba platí pro poživatele důchodu a plného invalidního důchodu při pracovní neschopnosti z důvodu nemoci či nepracovního úrazu a činí 81 kalendářních dnů. Nemocenské se poživateli starobního nebo plného invalidního důchodu poskytuje nejdéle do dne, jímž končí zaměstnání.
Nemocenské náleží, trvá-li pracovní neschopnost (karanténa) déle než 3 kalendářní dny a poskytuje se od 4. kalendářního dne pracovní neschopnosti (karantény).
§
Podpora při ošetřování člena rodiny se poskytuje nejvýše po dobu prvních 9 kalendářních dnů, popř. 16 kalendářních dnů zaměstnanci, který má v péči dítě do skončení povinné školní docházky a je jinak osamělý. Poživateli starobního nebo plného invalidního důchodu se poskytuje podpora při ošetřování člena rodiny nejdéle do dne, jímž končí zaměstnání. Peněžitá pomoc v mateřství se poskytuje maximálně po dobu 28 týdnů, popř. 37 týdnů v případě žen, které porodily více dětí a starají se aspoň o dvě z nich (ne již osamělým). Peněžitá pomoc v mateřství (peněžitá pomoc) se poskytuje maximálně po dobu 22 týdnů, popř. 31 týdnů, nejdéle však do osmi měsíců věku dítěte, při převzetí dítěte do trvalé péče na základě rozhodnutí příslušného orgánu nebo jehož matka zemřela a při převzetí dítěte do péče manželem ženy, která nesmí nebo nemůže ze
73
zdravotních důvodů o dítě pečovat a sama nepobírá peněžitou pomoc v mateřství. Peněžitá pomoc se poskytuje též zaměstnanci nebo zaměstnankyni, kteří převzali do své trvalé péče dítě, jež jim bylo svěřeno rozhodnutím příslušného orgánu, nebo dítě, jehož matka zemřela, a to po dobu 22 týdnů ode dne převzetí dítěte, došlo-li k převzetí do 7 let věku dítěte.
§
§
Vyrovnávací příspěvek v těhotenství a mateřství se poskytuje nejdéle do nástupu ženy na mateřskou dovolenou a po ukončení mateřské dovolené nejdéle do konce devátého měsíce po porodu, nebo skončení kojení. Uchazečům o zaměstnání peněžitá pomoc v mateřství nenáleží.
Provádění nemocenského pojištění Při provádění nemocenského pojištění plní stanovené povinnosti (úkoly) jednak okresní správy sociálního zabezpečení (v Praze Pražská správa sociálního zabezpečení) jako orgány státní správy a organizace. Stanovené povinnosti uvedených subjektů jsou upraveny zákonem č.582/1991 Sb., o organizaci a
provádění v platném
sociálního
zabezpečení, znění.
V nemocenském pojištění se pro právnické a fyzické osoby, které zaměstnávají zaměstnance, používá pojem organizace a malá organizace.
a) Organizace Organizace je právnická nebo fyzická osoba, která zaměstnává více než 25 zaměstnanců, anebo sice méně, avšak evidenci mezd pro ni vede jiná právnická nebo fyzická osoba, která zaměstnává více než 25 zaměstnanců.
§
§
Organizace sama provádí nemocenské pojištění svých zaměstnanců § § §
přijímá žádosti o dávky posuzuje splnění podmínek pro nárok na dávky vyplácí dávky zaměstnancům ve stanovených termínech
Nemocenské pojištění provádí §
§
§
§
u zaměstnanců v pracovním poměru organizace, k níž jsou v pracovním poměru, u členů družstva, kteří mimo pracovněprávní vztah vykonávají pro družstvo práci, za kterou jsou jím odměňováni, toto družstvo, u společníků a jednatelů společnosti s ručením omezeným a komanditistů komanditní společnosti, kteří mimo pracovněprávní vztah vykonávají pro společnost práci, za kterou jsou touto
§
§ §
§ §
společností odměňováni, tato společnost, u zaměstnanců činných na základě dohody o pracovní činnosti organizace, která uzavřela se zaměstnancem tuto dohodu, u soudců soud, k němuž je soudce přidělen k výkonu funkce, u členů zastupitelstev územních samosprávných celků, kterým jsou vypláceny odměny jako členům zastupitelstev územních samosprávných celků, kteří tyto funkce vykonávají jako uvolnění, provádí orgán, který vyřizuje osobní věci zaměstnanců územních samosprávných celků, u poslanců Poslanecké sněmovny a senátorů Senátu Parlamentu příslušná kancelář zákonodárného sboru, u členů vlády orgán, který členům vlády vyplácí plat, u prezidenta, viceprezidenta a členů Nejvyššího kontrolního úřadu Nejvyšší kontrolní úřad, u ředitele Bezpečnostní informační služby tato služba, u dobrovolných pracovníků pečovatelské služby právnická osoba,
74
§
§
§
která těmto pracovníkům vyplácí odměnu za výkon pečovatelské služby, u pěstounů, kteří vykonávají pěstounskou péči ve zvláštních zařízeních, zřizovatel tohoto zařízení, a u pěstounů, kterým je za výkon pěstounské péče vyplácena odměna náležející pěstounovi ve zvláštních případech podle zvláštního předpisu, orgán, který vyplácí tuto odměnu, u osob zařazených k pravidelnému výkonu prací ve výkonu trestu odnětí svobody nebo ve vazbě věznice, u studentů a žáků orgány, které provádějí nemocenské pojištění zaměstnanců školy, na které student nebo žák studuje; jde-li o studenty a žáky, kteří jsou českými občany a jsou vysláni ke studiu nebo studijnímu pobytu v zahraničí příslušným orgánem nebo jinou právnickou osobou, tento orgán nebo tato právnická osoba, a jde-li o studenta nebo žáka, který do zahraničí nebyl vyslán tímto orgánem nebo jinou
§
§
§
§
§
§
§
právnickou osobou, příslušná okresní správa sociálního zabezpečení, u členů Rady Ústavu pro studium totalitních režimů Ústav pro studium totalitních režimů, u Veřejného ochránce práv a zástupce Veřejného ochránce práv Kancelář Veřejného ochránce práv, u státních zaměstnanců podle služebního zákona služební úřad, v němž je státní zaměstnanec zařazen k výkonu státní služby (účinnost od 1.1.2009) u pracovníků v pracovním vztahu uzavřeném podle cizích právních předpisů organizace, k níž jsou v tomto pracovním vztahu, u členů Rady pro rozhlasové a televizní vysílání Úřad rady pro rozhlasové a televizní vysílání, u finančního arbitra a zástupce finančního arbitra Česká národní banka, u členů Rady Českého telekomunikačního úřadu Český telekomunikační úřad.
b) Malá organizace Malá organizace je právnická nebo fyzická osoba, která zaměstnává aspoň jednoho zaměstnance, nejvíce však 25 zaměstnanců. Nemocenské pojištění zaměstnanců malých organizací provádí příslušná okresní správa sociálního zabezpečení (v Praze Pražská správa sociálního zabezpečení), která také těmto zaměstnancům vyplácí dávky nemocenského pojištění. Příslušnost
okresní
správy
zabezpečení k provádění nemocenského pojištění zaměstnanců malých organizací se řídí sídlem malé organizace. Sídlem malé organizace se rozumí § u právnické osoby sídlo zapsané v obchodním rejstříku, popř. jiném stanoveném rejstříku nebo evidenci § u fyzické osoby místo trvalého pobytu této fyzické osoby § u fyzické osoby s trvalým pobytem v zahraničí místo jejího podnikání
sociálního
Řízení ve věcech nemocenského pojištění Řízení ve věcech nemocenského pojištění v sobě zahrnuje řízení v dávkových a jiných než dávkových věcech nemocenského pojištění, řízení ve věcech pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Postup orgánů sociálního zabezpečení v těchto řízeních je upraven příslušnými
zákonnými normami, a to především zákonem č. 582/1991 Sb., o organizaci a provádění sociálního zabezpečení, v platném znění, dále zákonem č. 589/1992 Sb., o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, v platném znění a zákonem č. 54/1956 Sb. o nemocenském pojištění zaměstnanců, v platném znění.
75
Pokud není stanoveno jinak, platí pro řízení v oblasti nemocenského pojištění
správní řád (zákon č. 500/2004 Sb.).
Předmětem řízení je: §
v dávkových věcech nemocenského pojištění • o rozhodování o vzniku, trvání a zániku nároku na dávky nemocenského pojištění, jejich výši, snížení apod., rozhodování o přeplatku na dávce a o dobrovolných dávkách.
§
v jiných než dávkových věcech nemocenského pojištění •
§
o rozhodování ve sporných případech o pojistném poměru, o pokutách (pro jejichž uložení vznikl důvod s ohledem na porušení povinností stanovených zákonem č. 582/1991 Sb. a zákona č 54/1956 Sb.) a o ukončení dočasné pracovní neschopnosti.
ve věcech pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti •
o rozhodování ve sporných případech o pojistném, zálohách na pojistné, o penále, placení dlužného pojistného a penále ve splátkách, o přirážce k pojistnému a o pokutách (pro jejichž uložení vznikl důvod s ohledem na porušení povinností stanovených zákonem č. 589/1992 Sb.)
V uvedených případech je rozhodováno formou rozhodnutí ve správním řízení, kterým je v řízení ve věcech pojistného i platební výměr a výkaz nedoplatků, na jehož vydání se však předpisy o správním řízení nevztahují. Stupně řízení: V prvním stupni řízení rozhodují ve věcech nemocenského pojištění příslušné okresní správy sociálního zabezpečení a v Praze Pražská správa sociálního zabezpečení. O odvoláních proti těmto rozhodnutím rozhodují příslušné orgány druhého stupně, jimiž je v jednotlivých regionech Česká správa sociálního zabezpečení detašované pracoviště a v Praze Česká správa sociálního zabezpečení - ústředí. Proti rozhodnutí odvolacího orgánu lze ve věcech nemocenského pojištění podat
žalobu k soudu. Žalobu nelze podat proti rozhodnutí o ukončení dočasné pracovní neschopnosti (takové rozhodnutí soud přezkoumá jen v rámci rozhodování o odnětí dávky nemocenského pojištění), o dobrovolných dávkách nemocenského pojištění (např. o přiznání nemocenského po uplynutí podpůrčí doby), o žádosti o odstranění tvrdosti předpisů o sociálním zabezpečení, o povolení splátek pojistného a penále, o prominutí penále.
Podávání přehledu o příjmech a výdajích Každá OSVČ, která vykonávala alespoň po část roku samostatnou výdělečnou činnost, má povinnost podat na příslušnou OSSZ/PSSZ na předepsaném tiskopise Přehled o příjmech a výdajích a dalších údajích podle ustanovení § 15 odst. 1 zákona č. 589/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to nejpozději do jednoho měsíce ode dne, ve kterém měla podat daňové přiznání. nejpozději v
termínu do 30.4.2008. Pokud OSVČ zpracovává daňové přiznání daňový poradce, je povinna tuto skutečnost doložit příslušné OSSZ do 30.4.2008. Přehled podávají i ty OSVČ, které mají nulový příjem a nepodávají daňové přiznání. Tyto OSVČ musí Přehled za rok 2007 podat do 31. července 2008.
76
Na základě podaného Přehledu o příjmech a výdajích se provádí vyúčtování pojistného na důchodové pojištění, tzn. že se z uvedených údajů stanoví výše pojistného na důchodové pojištění, které je OSVČ povinna za uplynulý kalendářní rok zaplatit. Po vyúčtování uhrazených záloh na pojistné vzniká doplatek pojistného, který je OSVČ povinna doplatit do 8 dnů ode dne, kdy podala nebo měla podat Přehled o příjmech a výdajích nebo přeplatek pojistného, který OSSZ/PSSZ OSVČ vrátí, pokud neexistují vůči OSSZ/PSSZ splatné závazky.
Do úhrnu záloh na pojistné na důchodové pojištění se nezapočítává uhrazené pojistné na nemocenské pojištění. Pokud OSVČ uvede do Přehledu údaje o výkonu vedlejší samostatné výdělečné činnosti, je povinna tyto údaje doložit, a to nejpozději v den podání Přehledu, pokud tak již neučinila dříve. Nebude-li důvod pro výkon vedlejší samostatné výdělečné činnosti doložen nejpozději v den podání Přehledu, bude samostatná výdělečná činnost považována za hlavní, přičemž k pozdějšímu doložení nelze pro účely důchodového pojištění přihlédnout.
4 PŔIHLÁŠENÍ KE ZDRAVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ Pojistné na všeobecné zdravotní pojištění se řídí zákonem č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Pojistné na všeobecné zdravotní pojištění pro OSVČ je 13,5%. Osoby samostatně výdělečně činné se musí nejpozději do 8 dnů ohlásit u příslušné zdravotní pojišťovny zahájení, popřípadě ukončení výdělečné činnosti. (Za zahájení se pro účely pojištění považuje okamžik, kdy osoby začne provozovat činnost s cílem „mít příjem“; nepovažuje se získání živnostenského listu.) Zákon č.48/1997 Sb, § 10,odst. 3. Podnikatel má povinnost odvádět na účet pojišťovny pravidelně zálohy na pojistné, pokud není od placení těchto záloh zákonem osvobozen. Do 8 dnů po podání daňového přiznání za předchozí zdaňovací období předložit
každé zdravotní pojišťovně, u které byl ve zdaňovacím období pojištěn vyplněný formulář „přehled o příjmech a výdajích z SVČ a úhrnu záloh na pojistné“. Současně předloží také i doklad o dni podání daňového přiznání a ve stejné lhůtě doplatí případný nedoplatek pojistného. V případě opravy v daňovém přiznání je povinen do 8 dnů od zjištění skutečností, předložit všem zdravotním pojišťovnám u kterých byl ve zdaňovacím období pojištěn opravný přehled a do 30 dnů doplatit dlužné pojistné. Na vyžádání zdravotní pojišťovny předložit účetní doklady, které jsou potřebné k provedení kontroly odvodu pojistného. Pokud OSVČ změní pojišťovnu je povinna předložit nově zvolené pojišťovně doklad o výši záloh na pojistné vypočtených z vyměřovacího základu.
4.1 PLACENÍ ZÁLOH NA ZDRAVOTNÍ POJIŠTĚNÍ Pojistné se platí formou záloh na pojistné a doplatku pojistného. Pojistné činí minimálně 6,75% ze zisku. Povinnost
platit zálohy se liší podle toho, zda se jedná o hlavní či vedlejší samostatnou činnost.
4.1.1 HLAVNÍ ČINNOST Podnikatel platí měsíčně zálohu, ne méně než je ve výše minimální zálohy (i
v případě ztráty, či v počátku podnikání). Při hlavní činnosti je od 1.1.2008 výše
77
minimální měsíční zálohy na zdravotní pojištění 1.456 Kč. Naopak maximální měsíční záloha na zdravotní pojištění činí 11.643 Kč.
se platí, do 8. dne následujícího kalendářního měsíce. Doplatek rozdílu mezi zaplacenými zálohami a skutečnou výší pojistného je splatný vždy do 8 dnů po podání daňového
Zálohy na pojistné u OSVČ jsou splatné od 1. dne kalendářního měsíce za který přiznání za uplynulý kalendářní rok, ovšem jen nad výši minimálních záloh.
4.1.2 VEDLEJŠÍ ČINNOST Pokud se jedná o činnost vedlejší, OSVČ nemusí platit zálohy, ale celkovou částku odvedeme po skončení roku. Minimální výše je 0 Kč, maximální výše 139.709 Kč (za rok 2008). Jako vedlejší je naše samostatná výdělečná činnost posuzovaná tehdy, pokud máme v zaměstnání každý měsíc alespoň minimální mzdu, náš
zaměstnavatel z ní odvádí pojistné a my jsme to nahlásili své zdravotní pojišťovně (do 8 dnů od změny). Každý měsíc se posuzuje zvlášť, to znamená, že pokud máme některý měsíc méně než je minimální mzda (ne z důvodu nemoci apod.), nahlásíme to na pojišťovně (do 8 dnů) a zaplatíme za ten měsíc minimální zálohu jako při hlavní činnosti.
4.2 SEZNAM ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN TABULKA 9: SEZNAM ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN V ČESKÉ REPUBLICE
Název pojišťovny
Kód pojišťovny 222 205
Česká národní zdravotní pojišťovna Hutnická zaměstnanecká pojišťovna Oborová zdravotní pojišťovna zaměstnanců bank, pojišťoven a 207 stavebnictví 213 Revírní bratrská pokladna 201 Vojenská zdravotní pojišťovna České republiky 111 Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR 209 Zaměstnanecká pojišťovna ŠKODA 217 Zdravotní pojišťovna METAL-ALIANCE 211 Zdravotní pojišťovna MV ČR
78
79
MODUL 4 : MARKETING A PRODEJ CÍLE Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § § § §
Rozhodnout, jaké výrobky a služby nabídnout k uspokojení potřeb zákazníků Rozumět základním principům marketingové strategie Vytvořit si pravidla pro stanovování cen a ustanovit strategii stanovování cen Vašich výrobků a služeb Vytvořit plán propagace Vašeho podnikání Plánovat Vaši prodejní činnost Napsat marketingový plán pro Vaše podnikání
ÚVOD V tomto modulu oceníte, jak důležité je pečlivé plánování Vašeho podnikání a provedete průzkum pro odhad, jak bude Vaše podnikání pravděpodobně životaschopné. Průzkum Vám ukáže, jaký nápad je nejvhodnější, jaké jsou obecné podmínky na trhu, kdo budou Vaši typičtí zákazníci, jaké budou jejich hlavní potřeby a jak můžete využít své osobní znalosti, schopnosti a školení k zahájení podnikání a realizaci podnikatelského nápadu. Dalším přirozeným krokem, který je třeba udělat, je vytvořit marketingovou strategii. Marketingová strategie je jednoduše celkový plán, jak nabídnout svůj výrobek nebo službu na trhu co nejlépe. Činnosti a úkoly v tomto modulu Vám pomohou vytvořit svou marketingovou strategii a plán. Marketingový plán je nejdůležitější částí vytváření Vašeho marketingového plánu, neboť může ukázat, jak snadné nebo obtížné bude zahájení podnikání a informování Vašich potenciálních zákazníků o Vašem nápadu za účelem generování tržeb a často může také poskytnout informace nezbytné k investici a pro finanční plány pro podnikání. Přesný marketingový plán Vám pomůže začít s prodejem a udržet si kontrolu nad růstem podnikání. Úkol, který na konci modulu dostanete, Vám pomůže vytvořit Váš business plán.
1 MARKETINGOVÁ STRATEGIE Firmy nabízí výrobky nebo služby, ale abychom věc zjednodušili, položku nebo položky poskytované zákazníkovi budeme
nazývat produktem. Položka může být vyráběna firmou nebo koupena a dále prodána zákazníkovi. Služba je něco, co
80
děláte pro zákazníka, například uklízení, psaní na stroji nebo skladování jeho zboží. Ale zde budeme o službě či výrobku mluvit jako o ‚produktu‘, neboť účelem modulu je věci podávat jednoduše a jakákoli produkce firmy může být nazývána produktem.
trh, avšak může být dost obtížné zajistit, aby Vaši potenciální zákazníci o Vás věděli, co nabízíte, a úspěšně je přesvědčit, aby od Vás kupovali. Pokud máte marketingový plán a je jasný a praktický, bude pro Vás mnohem snadnější zvýšit povědomí zákazníků o Vás.
Pro mnoho malých společností je dost snadné produkt připravit pro nabídnutí na
2 ZÁKLADY MARKETINGOVÉHO PLÁNU Marketingový plán by měl zahrnovat následující: Čeho chcete dosáhnout Komu chcete prodávat Jaké produkty budete nabízet Kolik plánujete účtovat Jak budete propagovat své podnikání a jeho produkty
§ § §
Marketingové cíle Segmenty cílového trhu Marketingový mix
§ § §
Jak budete produkt distribuovat Uveďte měsíc po měsíci činnosti potřebné k propagaci a prodeji Vašeho produktu Rozpočty potřebné k financování těchto činností (posléze součást finančního plánu)
-
2.1 MARKETINGOVÉ CÍLE Stanovování marketingových cílů Dobrým způsobem, jak se podívat na dlouhodobé cíle podnikání, je zeptat se, čeho chci podnikáním dosáhnout nebo jak by mělo vypadat za několik let a jak toho může dosáhnout. Kde Vaše podnikání bude za několik let, se nazývá vizí. Jak se tam dostane, se nazývá programové prohlášení, nebo anglicky „mission statement“. Například: Chci, aby moje restaurace byla nejlepší ve městě – vize.
Dosáhnu toho plněním očekávání hostů, používáním kvalitních přísad, zaměstnáváním motivovaného a kvalifikovaného personálu a provozováním čisté a příjemné restaurace – programové prohlášení. Důležité je porozumět, že se trh může dost změnit a proto svou vizi a programové prohlášení musíte projít alespoň jednou ročně nebo při události, která může změnit pořádek věcí, a zkontrolovat, zda je stále v platnosti nebo zda je nepotřebujete upravit, abyste zůstali úspěšnými.
Měřitelné marketingové cíle Každý cíl by měl jasně uvádět, čeho má být dosaženo, abyste svůj pokrok mohli měřit. Vždy je důležité si uvědomit, že Vaše předpovědi a cíle budou snadnější,
jakmile bude podnikání starší, tudíž první předpovědi nemusí být natolik přesné. Ale i tak by měly být stanovovány.
81
Například: Roční obrat v prvním roce 100 000 EUR. Průměrný zisk (což je hrubý zisk před odečtením režie) 60%. Roční čistý zisk v druhém roce je 10% z tržeb. Podíl na trhu 10% do pěti let / nebo tahoun trhu ve Vašem městě. Své marketingové cíle můžete rozpracovat ještě podrobněji: Je možné toho dosáhnout segmentováním. Segmentování znamená zaměření se na určité typy zákazníků. Tudíž namísto snahy oslovit celý trh se bude podnikání soustředit na konkrétní typy zákazníků. Například hotel může uvítat kohokoli, ale může se rozhodnout segmentovat trh do tří typů zákazníků: široká veřejnost, obchodníci a turisté.
Hotel si může stanovit cílový obrat pro každý typ zákazníka. TABULKA 10: MARKETINGOVÉ CÍLE
Trhy Přenocování Víkendový pobyt Svatby Konference Celkem
Široká veřejnost (EUR) 20 000 44 000
Obchodníci (EUR) 100 000 -
50 000 114 000
50 000 150 000
Když si firma určí své cíle, zdají se být ideální. Avšak jeden typ zákazníka získáte snadno, zatímco oslovení druhého je velice těžké. Může se stát, že bude dosaženo pouze 50% cílů pro trh obchodníků. Může dojít k tomu, že předchozí průzkum trhu ukázal, že má dobrý potenciál, avšak v hospodářství regionu dojde k významné změně a firmy nebudou moci vydávat mnoho prostředků za zábavu nebo pobyt. Na druhou stranu, trh turistů si může vést dobře a mnohem více organizátorů cest si
Turisté (EUR) 30 000 60 000
Celkem (EUR) 150 000 104 000
-
50 000 50 000 354 000
90 000
hotel zvolí pro své hosty. Vedení hotelu pak může své cíle pozměnit a cílit více na organizátory zájezdů, aby získali více prázdninových hostů. Může to také znamenat navýšení očekávaných příjmů od turistů a snížení očekávaných příjmů od obchodníků. Tudíž můžete vidět, jak důležité je nastavit si cíle a plány, ale zároveň pozorně sledovat, zda realita odpovídá předpovědím, neboť události mohou dopadnout jinak, jakmile začne podnikání fungovat.
Cíle a životní cyklus produktu Životní cyklus produktu znamená cyklus růstu a poklesu. Je vytvořen nový produkt a uveden na trh. Nastane období růstu, jak se o něm budou lidé dozvídat a začnou jej kupovat. Pak dosáhne období dospělosti, kdy bude produkt široce známý a
kupovaný. Nasycení trhu nastane, když produkt dosáhne vrcholu své obliby a prodeje začnou klesat, pokles je pak doba, kdy již produkt není tak oblíbený a lidé kupují jiné věci.
82
Klasický životní cyklus produktu může vypadat nějak takto:
OBRÁZEK 7: ŽIVOTNÍ CYKLUS PRODUKTU
Originální nebo trendy zboží, například elektronické hry, budou mít kratší životní cyklus, protože jsou velice populární, ale s krátkou životností, neboť rychle po sobě jsou uváděny upgrady a nové hry. Avšak základní zboží, jako věci do domácnosti a potraviny, mohou zůstat v období dospělosti mnoho let, neboť tento druh
zboží je potřebný vždy a zřídkakdy se stane zastaralým. Při vytváření Vašeho marketingového plánu proto musíte uvážit, jak rychle Váš produkt pravděpodobně projde svým životním cyklem a jak jej můžete buď prodloužit, nebo mít řadu produktů k uvedení na trh, jak se bude rozvíjet podnikání a zákaznická základna.
2.2 MARKETINGOVÝ MIX Toto je pravděpodobně jeden z nejznámějších pojmů v marketingu. Marketingový mix se skládá ze čtyř prvků, nazývaných čtyři P: § § § §
Produkt - Product Cena - Price Místo, kde se výrobek prodává - Place Propagace - Promotion
Nyní byly přidány další tři, takže se aktuálně nazývá „Sedm P“: § § §
Lidé - People Procesy - Processes Materiální vybavení - Physical Evidence
Produkt – výrobek nebo služba, o níž jste zjistili, že je po ní na trhu poptávka a dostatek potenciálních zákazníků, aby bylo podnikání realizovatelné.
Cena – stanovení správné hodnoty Vašeho produktu znamená zjistit, co účtuje konkurence a zákazníci jsou ochotni zaplatit, přičemž je nutné zajistit
83
pokrytí nákladů podnikání a ponechání prostoru pro rozumný zisk. Místo – jak se produkty dostanou k zákazníkům. Budete chtít otevřít obchod, prodávat prostřednictvím internetu, prodávat na výstavách a veletrzích, nebo si na trhu postavíte stánek? Takto budete distribuovat svůj produkt a dostanete jej do rukou zákazníků. Propagace – prostředky, kterými budete své potenciální zákazníky informovat o Vašem podnikání a jak dobré je ve srovnání s konkurencí. Může se jednat o sbírání kontaktů (networking), ústní propagaci, inzeráty, nabídkový dopis, letáky a webovou stránku. Lidé – Vy a Váš personál. Záleží na jejich dovednostech, zkušenostech a na jejich přístupu k zákazníkům. Pro každé podnikání jsou nezbytní ochotní a schopní lidé.
Procesy – zajišťují, že je provoz firmy efektivní, dodává přesně a včas, může udržovat jasné záznamy a práci v chodu, uspokojovat zákazníky, udržovat kvalitu a vyřídit jakékoli stížnosti. Také se jedná o používání systému, který firmě pomáhá získávat aktuální informace o trhu a zůstat moderní. Materiální vybavení – značka a celková prezentace společnosti – logo, tiskopisy, prostory firmy a personál. Všechno je konzistentní, jednolité a působivé. Vše, co vytváří dobrý dojem o Vašem podnikání. Marketingový mix znamená kombinování některých nebo všech těchto prvků za účelem zajištění, že je podnikání prezentováno a funguje co nejvýhodněji a nejziskověji co se týče uspokojování zákazníků a budování silné pozice na trhu.
V rámci marketingového mixu je nutné zvážit: § § § § § §
Jak citlivé jsou cenové hladiny Na jakých úrovních kvality musí firma pracovat Úroveň zákaznického servisu a poprodejní péče Jaké primární metody propagace jsou používány Jaké zvláštní vlastnosti a výhody přinášíte zákazníkům Jaké distribuční kanály jsou pro daný trh nejvhodnější
Důležité je také přemýšlet o Unikátní prodejní propozici (USP – unique selling proposition). USP musí firmu odlišit a ukázat ji lepší, než je konkurence, především pokud v oblasti existuje mnoho podobných firem. Pokud je více firem jako vy, co uděláte, abyste na sebe upozornili? V marketingovém mixu můžete upřednostnit dvě nebo tři P, například cenu, lidi a propagaci. Avšak pozornost musíte věnovat všem, neboť jak se trh mění, může být důležité zaměřit se na trochu odlišný prvek, abyste drželi krok s trendy na trhu. Měli byste proto zvážit několik otázek: § § § § § § §
Jaké produkty nabídnu základně mých potenciálních zákazníků? Kolik bych měl účtovat? Jak mohu propagovat své podnikání? Jak budu distribuovat své produkty? Jaký typ personálu zaměstnám? Jaké procesy bych měl použít? Jak bych měl prezentovat svou společnost?
84
Toto jsou dobré nápovědy pro vytvoření Vašeho plánu a může pomoci udělat výzkum, co lidé chtějí, jak chtějí být obslouženi, kolik jsou ochotni zaplatit, jak je správně oslovit, kdo se o ně může nejlépe starat, jak dodat kvalitu a péči a co dělá dobrý dojem. Distribuční kanály jsou pro firmu a její zákazníky nezbytné. Tyto zahrnují: § § § § § §
Prodávání přímo z Vašich vlastních prostor nebo obchodu Prodávání v prostorách zákazníka nebo u něj doma Večírek Objednávka poštou nebo přes Internet Exportní společnosti Obchodní agenti a zástupci
Pro určení, co je nejvhodnější, nejefektivnější, nejpřitažlivější a nejziskovější je nutné udělat průzkum poptávky na trhu a co zákazníci potřebují, co se týče přístupu a vystavení produktu. Faktory, které je nutné uvážit, zahrnují: § § § § § § § § §
Preference a potřeby zákazníků Nejvhodnější metoda pro zákazníky Rozsah nebo geografie trhu: místní, regionální, národní nebo mezinárodní. Opatření zákona a nařízení Dostupnost vhodných agentů nebo distributorů Jaká metoda bude pro provoz podnikání nejvhodnější a nejziskovější Zaúčtování slev a ceny agentů, distribučních kanálů a jiných prostředníků Dopravní možnosti firmy a dopravní síť Propagace produktů: kdo za ni bude odpovědný – Vy, Váš agent/zástupce nebo obchodník nebo jiný prostředník?
Toto vše je nutné zvážit a je nutné dosáhnout rozumné rovnováhy potřeb firmy a zákazníka.
2.2.1 PRODUKTY Než začnete podnikat, musíte se rozhodnout, jaký sortiment produktů nebo služeb budete chtít nabízet na trhu. Bude se jednat o nový produkt nebo o existující produkt, který již má silný trh? Je důležité prozkoumat vše, co můžete, abyste zajistili, že dostatek zákazníků a že je ziskovost podnikání reálná. Toto je nutné udělat před každým důležitým rozhodnutím.
Zjistěte, co Vaši zákazníci chtějí. Je možné použít dotazník, hovořit s velkým množstvím potenciálních zákazníků nebo zjistit, jak úspěšní konkurenti získali své zákazníky a pověst. Pokuste se zjistit, co chtějí lidé kupovat, spíše než přesvědčovat je, aby kupovali to, co máte na prodej. Výrobek nebo služba, která uspokojuje potřeby zákazníků, vede k ziskovějšímu a úspěšnějšímu podnikání.
Máte-li produkt připravený k uvedení na trh, potřebujete o něm předat při propagaci správné informace: § § §
Vlastnosti – které produkt má Výhody – jak tyto vlastnosti zlepší život zákazníka Důkaz – který podporuje Vaše tvrzení (certifikáty, záruky, schválení)
85
2.2.2 POTŘEBY ZÁKAZNÍKŮ U produktu musíte ověřovat, jak se na něj dívá zákazník, abyste zajistili efektivní uspokojování potřeb zákazníka. Je důležité diskutovat nebo zkoumat rozumný výběr potenciálních zákazníků, co u produktu hledají a co od něj očekávají,
jakou kvalitu, efektivitu, péči o zákazníky a poprodejní servis. Pokud se Vám podaří určit, co zákazník potřebujete, bude pravděpodobnější, že uspějete a budete ziskoví.
2.2.3 VÝROBA Pokud nabízíte služby a ne výrobky, nemusíte se touto kapitolou zabývat. Pamatujte, že jsme se rozhodli o výrobcích a službách hovořit souhrnně jako o produktech – produkt podnikání. Po průzkumu jste došli k řadě produktů, které uspokojí potřeby Vašich zákazníků. Potřebujete se rozhodnout, zda budete tyto produkty vyrábět sami, necháte si je vyrábět nebo je budete kupovat a prodávat dál. Pokud budete produkty vyrábět sami, řekněme ručně vyrábět malé dárky, keramiku nebo hrnčířské výrobky, nebo dokonce péct a vyrábět potraviny pro restauraci nebo přímý prodej v potravinářském obchodě, musíte přemýšlet o tom, jaké vybavení a stroje budete potřebovat. Malá firma musí zohledňovat malý rozpočet a často koupí stroje a vybavení, které si může dovolit, namísto aby vyhovovala potřebám trhu.
podaří získat svou původní investici zpátky. Jinými slovy, budete potřebovat určit, jak dlouho Vám bude trvat, než prodáte dost výrobků pro pokrytí nákladů na vybavení pro jejich výrobu a pro pokrytí provozních nákladů firmy. To znamená určit si bod vyrovnání, což je bod, kdy náklady na zařízení budou uhrazeny a firma nyní bude v zisku. Také potřebujete stanovit, jak by měly být tyto výrobky skladovány, baleny a dopravovány. Budete potřebovat police, chlazení, balení, dopravu? Je důležité na to myslet, neboť všechno představuje pro firmu výdaje. Budou Vaše produkty Vaši potenciální zákazníci skladovat, budou potřebovat zvláštní prezentační a prodejní materiály? Velké nebo neobvykle tvarované produkty budou představovat vyšší náklady na balení a distribuci a obchodníci je nemusí vidět rádi. Jak to bude ve Vašem podnikání?
Pokud plánujete koupit strojní zařízení nebo vybavení, musíte zjistit, zda se Vám
Pružnost výroby Budete potřebovat určit, jak pružná musí být Vaše výroba, aby splnila očekávání zákazníků. Tato kapitola Vám pomůže položit si množství otázek o tom, čeho bude Vaše podnikání schopno. Vaše firma může potřebovat rychle vyrábět: § § § § § §
Jiné velikosti Jiné barvy Jiné povrchy Jiné úrovně kvality Velké objemy Malé specializované objednávky a jednorázové záležitosti
86
Pokud je Vaše podnikání službou, budete potřebovat uvážit, zda budete pracovat v konkrétní geografické oblasti, konkrétním sektoru nebo typu podnikání. Budete potřebovat určit, zda se bude jednat o sezónní záležitost nebo závislou na počasí. V jakou část dne, noci nebo týdne budete pracovat. Co se týče výrobku nebo služby, budete potřebovat určit, jak široký sortiment výrobků nebo služeb potřebujete. Také, jestli od Vás budou zákazníci kupovat všechno, co potřebují (takže budete muset nabídnout další zboží, doplňkové nebo související zboží, díly a vybavení) nebo zda jim bude stačit koupi od Vás jednu či
dvě položky a pro ostatní zboží půjdou k jiným poskytovatelům. Nabídnete široký sortiment produktů široké základně zákazníků, široký sortiment produktů určité skupině zákazníků nebo velice exkluzivní a omezené množství produktů konkrétní skupině zákazníků? Změny na trhu Jak změníte Váš sortiment produktů v reakci na změny na trhu a změny potřeb zákazníků? Je důležité zvážit Pokud kupujete strojní vybavení a zařízení, budete potřebovat zjistit, jak snadné je uzpůsobit výrobu, aniž byste museli vyměňovat vše, co jste koupili.
2.2.4 STANOVOVÁNÍ CEN Mnoho firem se rozhoduje, jakým způsobem budou stanovovat ceny. To znamená, že zjistí celkové náklady, vydělí je počtem kusů zboží, které očekávají, že prodají a přidají určité procento pro vytvoření zisku z prodeje. To může být dobrý přístup, ale je nutné jej otestovat vůči očekávání trhu. Co lidé aktuálně platí za stejné zboží od konkurence, co si konkurence za podobný produkt účtuje? To znamená, že můžete stanovit cenu, ale pak je nutné ji porovnat s tím, co je již na trhu nabízeno. Je také nutné uvážit náklad, cenu a hodnotu. Nákladová cena Vašeho výrobku je částka, kterou vynaložíte na jeho výrobu, cena je Vaše finanční odměna za poskytnutí produktu a hodnota je to, co výrobek pro zákazníka představuje. Také musíte uvážit, na jaké části trhu chcete pracovat. Spodní segment trhu - minimální služba nebo neadekvátní kvalita, chybějící hodnota. Velice základní produkt a
rozumná, nikoli však obzvláště vysoká úroveň služby nebo prezentace. Střední trh (kde se pohybuje většina firem) znamená v průměru dobrou kvalitu, s přiměřenou úrovní péče o zákazníky a dobrým standardem prezentace. High-end trh, kde jsou produkty nejvyšší kvality, vyjímečně dobře prezentované a exkluzivní sortiment pro bohaté zákazníky. Kde mají produkty mimořádnou hodnotu nebo nejsou dostupné a lidé za ně hodně zaplatí. Další faktor v ceně může být na čas snížit cenu produktů k odlákání zákazníků od konkurence, přimět lidi nakupovat bez důvodu, ke zlepšení peněžního toku, zbavení se starého zboží nebo zbavení se zboží, které sice není staré, ale není příliš oblíbené, například konkrétní barvy, které nebyly tak atraktivní, jako jiné nabízené barvy. V maloobchodě mohou být tradiční roční období, kdy všichni maloobchodníci mají výprodej. Ve Velké Británii jsou to lednové a červencové výprodeje. Cokoli si zvolíte dělat, musíte pečlivě uvážit, na jaké části trhu si přejete pracovat a jaký dopad na ziskovost budou
87
mít případná snížení cen, především ta, která mají odlákat zákazníky od
konkurence. Musíte zajistit, že zůstanete ziskoví.
Náklady a ceny Nejdůležitějším faktorem při stanovování ceny musí být náklady.
nájem obchodních prostor, mzdy zaměstnanců, elektřina a plyn, potraviny.
Měly by být určeny náklady produktu a cena za to, že má zákazník výrobek k dispozici (režie firmy) a výrobek by nikdy neměl být prodáván za méně, než tyto náklady, neboť firma by ztrácela peníze.
Jak jsme již dříve zmínili, pro podnikání je důležité mít analýzu bodu zvratu, pro zjištění, kde se celkové příjmy rovnají celkovým nákladům. Přidejte procento pro zisk. Až tržby nebo hodnota výrobku překročí bod zvratu, budete generovat zisk. Pokud tržeb nebo hodnoty produktu nebude dosaženo, budete ve ztrátě.
Abyste zjistili základní náklady firmy, měli byste se podívat na cenu koupení nebo vyrobení produktů, cenu provozu firmy –
Úvahy o ceně Jaká je správná cena pro Váš výrobek?
§
Je to prodejní cena, která firmě generuje nejlepší čistý zisk v krátkodobém, středním a dlouhodobém horizontu.
§
Správná cena musí firmě přinášet zisky. Pokud se firma pokouší snižovat cenu příliš, zákazníci nemusí chtít riskovat koupi produktu, pro případ, že je kvalita příliš nízká.
§
Pokud musíte z určitého důvodu nebo na nějaké období snížit cenu, řekněme za účelem zlepšení peněžního toku do firmy nebo se zbavit máloobrátkového zboží, pak je dobré se ujistit, že snížení ceny nepoškodí pověst firmy nebo nepovede k očekávání zákazníků, že bude zboží za stejně nízké ceny k dispozici pořád. Ceny naznačují kvalitu, hodnotu, standardy a úrovně péče o zákazníky a poprodejního servisu. Pokud je produkt příliš laciný, ztratí pro Vaše zákazníky přitažlivost a hodnotu. Pokud tedy chcete snížit cenu za účelem navýšení tržeb, aniž byste poškodili důvěryhodnost Vaší firmy a jejích výrobků, zkuste následující: Snižte cenu pro konkrétní koupi nebo
§
Upravit snížení ceny jako speciální nabídku, balení nebo cenu. Uveďte důvod snížení ceny například: u příležitosti otevření, oslavy nových prostor, změny ve vedení. Uveďte konkrétní období platnosti nabídky, například ‚pouze tento měsíc‘ nebo ‚pouze dva týdny‘. Uveďte, co konkrétně musí zákazník udělat, například ‚zarezervujte v naší restauraci stůl pro čtyři a plaťte pouze za tři’.
Firma si má stanovit náklady a bod rovnováhy, ale cenu mít podobnou, jako její konkurenti, bude-li cena příliš nízká, zákazníci ztratí důvěru, bude-li příliš vysoká, zákazníci neuvidí hodnotu. Je dobré mít rozumnou cenu, která stále vede k ziskovému prodeji, dokonce i když chce zákazník smlouvat. Stanovte si Vaši nejvyšší a nejnižší cenu, pod kterou nemůžete jít, neboť byste se dostali do ztráty. Strategie stanovování cen by měla být směsí uvažovaných faktorů. Nestanovujte cenu, aniž byste neudělali průzkum trhu a faktorů mimo firmu, které mají vliv na cílové zákazníky. Také zohledněte Váš marketingový mix: jak do něj bude stanovení ceny zapadat?
propagační akci.
88
Cenová strategie by měla brát ohled na: § § § § § §
Očekávání Vašeho cílového zákazníka a trhu Cenové strategie konkurentů Kvalita a image, které chcete představovat Vaše pozice na trhu (hodnota/střední/high-end) Promoční činnosti v rámci Vaší marketingové strategie Speciální kvality nebo unikátnost Vašeho produktu
Cena by měla být stanovena za účelem maximalizace Vašich zisků.
2.2.5 PROPAGACE PODNIKÁNÍ Jakmile jste rozhodli o Vašem sortimentu, měli byste vymyslet nejlepší způsob jejich propagace. Mnoho malých firem má malý nebo žádný rozpočet na propagaci, ale žádná firma nezíská zákazníky bez propagace. Propagační aktivity zahrnují styk s veřejností (public relations), marketing, reklamní a marketingové materiály jako jsou letáky, obchodní tiskopisy, navštívenky, transparenty, výstavy,
speciální nabídky sponzorství.
a
soutěže
nebo
Měli byste zajistit co nejlepší propagaci svého podnikání a využití vhodných příležitostí a materiálů, které odpovídají Vašemu positioningu na trhu. Positioning je hodnota, kterou doufáte, že si Vaši zákazníci budou spojovat s Vaším produktem. Propagace je metoda, kterou předáváte image a hodnotu a dostupnost Vašich produktů svým cílovým zákazníkům.
Cíle propagace Čím konkrétnější budete se svými cíli propagace, tím úspěšnější by Vaše propagace měla být.
produktu dozvěděli o Vašem produktu a případných speciálních nabídkách, a co chcete, aby v reakci na Vaši zprávu udělali.
Měli byste se rozhodnout, kolik přibližně lidí chcete oslovit, co chcete, aby se o Například, § § § §
Oslovit 20% návštěvníků výstavy, kde máte propagační stánek. Informovat tyto návštěvníky, že jste ten nejlepší / největší / nejspecializovanější poskytovatel (Váš produkt) v (Vaše geografická oblast nebo sektor). Získat nejméně 200 jmen a adres cílových zákazníků. Alespoň 20% z nich přesvědčit, aby Vás kontaktovali pro bezplatnou konzultaci.
Na výstavě tudíž budete potřebovat mít atraktivní výstavku nebo prezentaci, která bude přitahovat pozornost. Můžete mít formulář, který návštěvníci vyplní, aby se zdarma zúčastnili soutěže. Každému návštěvníkovi Vašeho stánku můžete dát leták s informací o bezplatné konzultaci,
kde je uvedena lhůta pro odpovědi nebo uzávěrka, aby lidé odpověděli rychle. Můžete si zapisovat jména a kontaktní informace návštěvníků stánku, kteří uvítají, když jim po výstavě zatelefonujete.
89
Plánování propagace Při plánování propagačních činností je důležité dodržovat jednoduchý princip AIDA. Attention – pozornost, Interest – zájem, Desire – touha a Action – akce. Nejdříve je důležité přitáhnout pozornost zákazníka. Dobrý vizuální design nebo poutavý nadpis upoutá jejich pozornost. Stejně tak první řádky, které se ptají na aktuální otázku týkající se zákazníka. Například, „hledáte nízkonákladový prázdninový dům“ nebo „hledáte luxusní hotelové ubytování?“ Jejich zájem vyvoláte přidáním informací výhod, které zákazníka přimějí číst celý reklamní inzerát nebo dopis. Uvedení výhod a atraktivních podrobností zákazníky přiměje dozvědět se o Vašem produktu více.
Touhu vyvoláme uzpůsobením výhod potřebám zákazníka, tudíž například „platíte-li za pojištění auta příliš, máme pro Vás možnost, která sníží Vaše náklady na polovinu“, nebo „máte-li mladou rodinu, naše středisko nabízí prostory uzpůsobené dětem a množství aktivit”. Životně důležité je vyvolat akci vedoucí ke koupi. Na konci následuje instrukce, co musí zákazník udělat, aby zjistil více, objednal dané produkty, udělal rezervaci, vešel v kontakt a uzavřel obchod. Pokud nabídku neuzavřete akcí, zákazník dostane zajímavé informace, které se jej týkají, ale nemá žádnou informaci, jak reagovat, aby měl z nabídky užitek. Budete-li se řídit tímto jednoduchým avšak účinným principem, dosáhnete výsledků, které potřebujete.
Propagační činnosti Nejefektivnější způsob propagace je při použití více metod k oslovení cílových potenciálních zákazníků. Můžete tedy poslat dopis nebo nabídku poštou, rozdávat letáky a inzerovat v místních novinách. Pokud zákazník zprávu vidí ve více než jednom médiu, pomáhá mu to informaci absorbovat. Zákazník si často jednoho inzerátu nebo dopisu nevšimne, více přístupů zároveň tudíž vede k lepším výsledkům.
a) Direct Mail Rozdíl mezi direct mailem a letáky je, že direct mail je dopis adresovaný přímo osobě s oslovením jménem a leták je obvykle krátký souhrn hlavních prodejních argumentů a výhod, ale nikoho neoslovuje jménem. Direct mail Vám umožňuje dost přesně a rychle zacílit trh za malé nebo žádné poštovné. Dobře vytvořený dopis
Pokud se o Vaší firmě bude mluvit ve více než jednom médiu nebo více než jedním způsobem, pomůže to zlepšit profil a povědomost a posune zákazníky blíže bodu, kdy vejdou v kontakt a Vy prodáte. Následuje spektrum metod propagace. S malým rozpočtem nemusíte být schopni využít všechny, avšak letáky, dopisy a ústní doporučení jsou nejvíce používané a cenově nejpříznivější metody. Tudíž začneme s nejlevnějšími reklamními činnostmi, které si malé firmy obvykle zvolí. v souladu s principy AIDA funguje dobře a poměr odpovědí můžete významně zvýšit uvedením, že Vás může zákazník kontaktovat pro zjištění bližších informací (akce), ale že s nimi budete na základě této nabídky v osobním kontaktu. Můžete získat lepší reakce, budete-li každý týden posílat určitý počet dopisů a následně je doprovázet telefonátem,
90
namísto posílání stovek dopisů naráz bez pokračování.
může připravit prodejce rozhlasové stanice za účelem splnění rozpočtu.
b) Letáky Výroba letáků je velice levná a letáky mohou být v krátké době doručeny do širokých oblastí. Můžete je šířit osobně nebo je nechat vložit do místních novin nebo je nechat distribuovat místní distribuční společností nebo placeným týmem.
Většina stanic účtuje výrobu reklamního spotu a také účtují poplatek za každé uvedení spotu a výše poplatku se mění podle počtu posluchačů v daný čas. Čas snídaně nebo jízdy do práce jsou nejdražší dobou, spoty přes den a během jízdy z práce jsou levnější a večerní a noční časy jsou nejlevnější z důvodu malého počtu posluchačů.
Dostane se jim pozornosti a mohou být používány pravidelně, ale příjem může být minimální. Dosáhnete lepších výsledků, pokud použijete na letácích silný stimul nebo nabídku a bod akce. c) Networking Používání networkingu malými firmami v posledních letech značně narostlo. Mnoho oblastí má breakfast kluby a některé networkingové organizace provozují skupiny po celé zemi. Tyto skupiny se skládají z členů, kteří si vzájemně pomáhají tak, že se dozvídají jeden o druhém, jaké výhody nabízí zákazníkům a pomáhají šířit informace. Při networkingu je opět důležité se řídit principy AIDA, je ale nutné být stručný a efektivní a dát vědět, jaký typ zákazníka hledáte. Co se týče pomáhání jeden druhému, také je důležité se zeptat druhé osoby na jeho podnikání a jaký druh zákazníků hledají, abyste mohli jeden druhému aktivně pomoci s hledáním. d) Placené reklamy Po těchto úsporných reklamních činnostech přidávají malé firmy placené reklamy, jak navyšují svůj rozpočet. e) Televize, celostátní rádio, celostátní tisk, autobusy, vlaky a kina Jsou obvykle mimo možnosti malých firem, co se týče reklamy v těchto médiích, tudíž se zde na ně nebudeme zaměřovat. f) Místní rádio Místní rozhlasové stanice mají nabídku pro malé firmy, kdy posluchači slyší desetivteřinové spoty v kampani, kterou
Výhodou rádia je, že má širokou základnu posluchačů pravidelné kampaně mohou zvýšit důvěryhodnost a prospěch firmy. Nevýhodou rozhlasových spotů je, že musí být vysílány pravidelně a dlouho, aby měly účinek. Reklama v rádiu také obsahuje jen málo podrobných informací. g) Místní tisk Místní tisk má mnoho výhod místního rádia, neboť také oslovuje širokou základnu místních posluchačů. Místní tisk může být méně nákladnou formou reklamy, než rádio a pitom firmě umožňuje uvést v reklamě více podrobností. Noviny vychází týdně nebo denně a pravidelné reklamy může zvýšit věrohodnost a prospěch. Nevýhodou je, že ve vizuálním chaosu na straně na sebe nemusí Váš inzerát upozornit, takže budete muset vylepšit design a získat pozornost. Noviny jsou také nepružné, musíte stihnout jejich uzávěrky a pokud se opozdíte, nedostanete se do dalšího vydání. Místní tisk má krátkou životnost, neboť většina novin je vyhozena, jakmile vyjde nové číslo. h) Časopisy Spotřebitelské časopisy pokrývají širokou základnu zákazníků, ačkoliv se budou soustředit pouze na určitého čtenáře, například ženy, mladé muže, kteří mají rádi sport, nebo mladé ženy, které mají rády módu. Budou cílit podle věku a pohlaví, ale občas je obtížné odhadnout kupní sílu jejich cílového čtenáře. Inzerce v časopisech může být opět mimo možnosti rozpočtu malé firmy, ale některé
91
mají reklamní sekci na konci nebo menší inzeráty uvnitř časopisu. Většině stran však budou dominovat celostátní značky.
jak se kreativně zvýraznit. Adresáře mají také obvykle roční uzávěrku. Pokud ji nestihnete, budete muset čekat další rok.
i) Obchodní publikace Jedná se o velice dobře cílené publikace, které oslovují pouze velice úzký a konkrétní okruh čtenářů, například časopisy pro instalatéry, elektrikáře nebo obchodní poradce.
k) Online adresáře Jejich použití a užitečnost stále vzrůstá, neboť pokud má Váš cílový zákazník přístup k počítači, často na Internetu hledají řešení svých potřeb. Své základní informace obvykle můžete zadat zdarma a máte možnost přidat za příplatek doplnit odkazy nebo svůj záznam zvýraznit.
Takovéto publikace mají velmi malý okruh čtenářů, avšak dochází k minimálnímu plýtvání, neboť jsou úzce zaměřeny na konkrétního čtenáře v daném oboru nebo práci. Cena za inzerci může být vysoká, na druhou stranu existují pro danou oblast často pouze 2 nebo 3 publikace. j) Seznamy, adresáře Je dobré být uveden v adresářích, neboť jsou často rozděleny do přesných kategorií a čtenář obvykle hledá něco konkrétního, a tudíž nalistuje danou kategorii, aby zjistil, jaká firma může vyhovět jeho potřebám. Adresáře jsou obvykle používány dlouhodobě a jsou vydávány každoročně. Jedná se o dobrou možnost zviditelnění se za rozumnou cenu. Nevýhodou je, že budete v dané kategorii obklopen inzeráty Vašich konkurentů a omezený prostor dává jen málo možností,
Nevýhodou je, že je na Internetu existují milióny webových stránek a můžete být obtížně nalezitelní. l) Plakáty Venkovní média pokrývají plakátovací plochy a reklamní panely, na nichž můžete inzerovat. Menší vyhledávané plakátovací plochy si menší firmy mohou dovolit, avšak většině ploch budou dominovat celostátní značky. Čím větší je kolem plakátové plochy provoz a chodců, tím je také reklama dražší. Musíte si nechat vytisknout plakáty, což obvykle zařídí reklamní agentura, která plochy spravuje. Plakáty není možné používat znovu a mohou nést pouze omezené množství informací.
Nástroje propagace a) Reklamní tabule a „áčka“ Reklamní tabule či transparenty vyrobí místní tiskárna a jsou mobilní, pokud se proto účastníte nějaké události, můžete svou reklamní tabuli umístit pro získání pozornosti. Reklamní tabule jsou užitečné a dají se použít vícekrát. Navíc jsou snadno přenositelné, proto mohou putovat od akce k akci a být využívány k propagaci zvláštních nabídek nad Vašimi prostorami. „Áčka“ jsou přenosné tabule, které můžete požít, pokud jste obchodník pracující u zákazníka v práci nebo u něj doma. Umožňuje okolojdoucím vidět, kde pracujete a občas i co děláte (pracujete-li venku nebo děláte něco velmi viditelného).
Tabule může být cenově velice efektivní, přenositelná a dobře viditelná. Nevýhoda je, že zákazník nebo místní úřad Vám její použití nemusí povolit a také je snadné ji ukrást, pokud není k něčemu připevněna. b) Sponzorství Mezinárodní značky sponzorují národní sportovní týmy a události a to je mimo možnosti malé firmy. Můžete se však porozhlédnout po akcích ve Vašem okolí a sponzorovat tyto. Oslavy místní školy, církevní akce, místní sportovní týmy a každoroční trhy. Ty všechny hledají podporu a sponzory a Vy můžete být buď jediným sponzorem nebo jeden z více sponzorů, kteří danou událost podporují.
92
Vytváří to o Vás velice dobrý obraz a pomáhá vytvořit dobrou pověst, že podporujete místní. Nevýhodou je, že tyto události často organizují amatéři. Proto je důležité stanovit nebo určit, jakou publicitu z dané události získáte. c) Výstavy Výstavy mohou být cenově efektivní cestou k dosažení Vašich cílových zákazníků, neboť jsou obvykle dobře zaměřené a propagované. Vyžadují řádné naplánování a mohou být nákladné, protože obvykle dostanete místo a musíte vytvořit svůj vlastní stánek a prezentaci, speciální materiály, malé předměty na rozdávání a mít zde personál. Je důležité mít nějaký způsob získávání kontaktních informací návštěvníků Vašeho stánku, abyste je mohli později oslovit. Také je důležité se ujistit, že organizátoři výstavy mají dobrý rozpočet na reklamu a marketing, aby výstavu dobře propagovali a zajistili množství návštěvníků. d) Obchodní tiskopisy Hlavičkové papíry, firemní vizitky, složky, jídelní lístky, znaky a navštívenky – dobře upravené a na kvalitních materiálech, papír nebo karta o Vás vytvoří dobrý dojem. Mnoho malých firem má na rozdávání pouze navštívenky, další tiskopisy závisí na typu Vašeho podnikání. Zajistěte, že Vaše firemní logo navrhne profesionál a že materiály budou kvalitní, neboť špatná prezentace o Vás vytvoří špatný dojem. e) Prodejní materiály Pokud vyrábíte nebo dodáváte zboží maloobchodníkům, můžete chtít nějaké prodejní materiály. Například nálepka na policích, plakáty uvnitř obchodů nebo reklama na pokladně. Nemusí to vždy vyústit v přímé okamžité prodeje a v obchodě plném lidí se tyto materiály mohou ztratit. f) Reklamní dárky Společnosti svým zákazníkům často posílají kalendáře, tužky a deníky nebo na výstavách a akcích rozdávají tužky a malé
zápisníky. Obvykle nejsou příliš nákladné, ačkoliv některé společnosti vyrábějící reklamní dárky budou požadovat minimální množství objednávky nebo budou nabízet na větší objemy lepší cenu. Deníky a kalendáře mají roční životnost a Vaše jméno má zákazník trvale na očích. g) Public Relations Public relations neboli styk s veřejností je umění udržování kontaktu s místními nebo obchodními médii za účelem dodání užitečných a poutavých informací o Vaší firmě, které mohou být v článku obsaženy. Příprava tiskových zpráv o nových produktech, úspěších, nových nebo rekonstruovaných prostorech firmy či o jakékoli jiné obchodní události, která stojí za pozornost a může o ní být napsán článek. Jde o to, že poskytujete informace o firmě a speciálních akcích nebo aktivitách, ale nemůžete přímo prodávat. Nemůžete tedy vytvořit přímé prodejní sdělení, ale pouze zajímavé informace a skutečnosti. Musíte si také vytvořit dobré vztahy s redaktory a zjistit, o jaké příběhy mají zájem, co potřebují dodat svým čtenářům a jak jim potřebné informace předávat, například emailem, digitální fotografií nebo ve formátu PDF. Dobrá mediální zpráva bude zajímavá a vhodná pro odběratele média, kterému byla poskytnuta. Bude dobře napsaná, stručná a bude obsahovat informace, které jsou pro čtenáře zajímavé a užitečné. Musí mít chytlavý titulek a první odstavec a příběh se ve zbývajících odstavcích musí odvíjet v logickém pořádku. Musí být datovaná a poskytnout úplné kontaktní informace na společnost a kontaktní osobu, se kterou může redaktor mluvit pro získání dalších informací. Někteří redaktoři jsou pod tlakem, aby své noviny naplnili a uvítají příspěvky zvenčí.
93
Dobrým cílem jsou místní média, obtížnější je dostat se do obchodních nebo celostátních médií. h) Prodej Přímá prodejní aktivita znamená jednat přímo s potenciálními zákazníky a zapojit je do diskuze za účelem zjištění jejich potřeb a pak nabídnout svůj produkt, ze kterého budou mít užitek. Následně ideálně uzavřít prodej nebo se domluvit na dalším postupu (jako alternativě, pokud napoprvé neprodáte). Základní prodejní techniky je snadné si osvojit a pomáhají podpořit důvěryhodnost obchodníka. Prodej byste měli vidět jako přirozenou součást podnikání a ne jako činnost, kterou je obtížné se naučit. Následující techniky se týkají především firem, které se nezabývají maloobchodním prodejem, ačkoliv některá doporučení jsou platná i pro maloobchodníky. Maloobchodníkům se bude věnovat jiná kapitola. i) Vytváření zájmu První věc, kterou potřebujete udělat, je vytvořit o Váš produkt zájem. To znamená činnosti, které lidi přimějí firmu kontaktovat nebo se více dozvědět o tom, co firma dělá. To je možné udělat různými způsoby: § § § § § §
První telefonický kontakt (cold call) – oslovení potenciálních zákazníků v jejich firmě nebo u nich doma Tele-marketing – kontakt telefonem Získávání informací z novin a reklam Sledování doporučení jiných lidí nebo firem Networking na akcích Kontaktování členů sdružení nebo obchodních klubů
j) Zkoumejte pozadí zákazníků Když se máte poprvé představit, měli byste se, pokud je to možné, pokusit zjistit o zákazníkovi a jeho potenciálních potřebách co nejvíce a zaujmout co nejlepší přístup. k) Prodejní techniky
Při prvním představení se mate jen krátkou dobu na to, abyste zjistili, co zákazník potřebuje a rychle jej ujistili, že Vaše firma může vyhovět a poskytnout produkty, které potřebuje a výhody, po kterých touží. První prodejní kontakt bude obvykle dopis, setkání nebo telefonní hovor. Snažte se najít vhodný způsob zahájení rozhovoru. Nejlepší způsob, jak zjistit nebo potvrdit, co zákazník potřebuje, je klást otázky, pečlivě poslouchat odpovědím a spojit tuto odpověď nebo potřebu s produktem a jeho užitkem pro zákazníka. Hlavní cíl zákazníka je získat produkt, který bude sloužit jeho potřebám. Nepokoušejte se jim prodat vše, co máte v nabídce, pouze produkty, které odpovídají jejich potřebám. Později jim samozřejmě můžete nabídnout jiné produkty a získat tak případně další prodeje. 1. Musíte určit svá kritéria. Přiměřená specifikace nebo seznam požadavků, které zákazník potřebuje uspokojit. 2. Musíte analyzovat, co zákazníci potřebují z toho, co máte. Nedělejte si starosti, pokud nemůžete vyhovět každému přání, v takovém případě je dobré nechat zákazníka si uvědomit, jaké jsou jeho nejdůležitější potřeby: například cena, rychlé dodání, načasování atd. 3. Musíte se pokusit získat jejich souhlas s méně důležitými body: například, pokud Vám je budeme dodávat v zelené barvě každý měsíc ve středu, uvažoval byste o využití naší společnosti? Po sérii méně významných bodů zákazníka dostanete rozhovorem zákazníka blíže bodu, kdy uzavřete obchod. 4. Když jste dosáhli série mini souhlasů, můžete chtít se zákazníkem souhrnně projít hlavní body. „Takže pane X, souhlasili jsme, že Vám můžeme dodávat správnou kvalitu, správnou barvu a v termínech, kdy potřebujete, potřebujete vědět ještě něco, než přejdeme k objednávce?“
94
5. ‚Uzavřete‘, což znamená, že žádáte o obchod. Při shrnutí a rekapitulaci méně důležitých souhlasů končí poslední část diskuze podobně, jako výše, “potřebujete ještě něco vědět, než přejdeme k objednávce?” Žádost o obchod – uzavření – je velice důležité, neboť zákazník potřebuje závěr diskuze a bod akce. 6. Pokud se Vám podaří prodat, je důležité zkontrolovat informace v objednávce a všechny požadavky zákazníka (barvy, velikosti, řady, dodání, atd.), abyste se ujistili, že informace v objednávce jsou naprosto správné a abyste objednávku efektivně zpracovali. Pohlídejte dobrou péči o zákazníka, vyřízení objednávky a poprodejní servis a máte šanci, že spolu budete obchodovat i v budoucnosti. 7. Pokud se Vám nepodaří obchod uzavřít, můžete se zeptat, zda je něco, co si zákazník myslí, že nemůžete zajistit nebo jestli můžete ještě něco udělat, abyste jim pomohli s jejich rozhodnutím. Toto může často odhalit nedorozumění, které může být snadno vyjasněno. Zákazníci se často neochotně loučí se svými penězi, takže často narazíte na odpor nez řádného důvodu. Pokud myslíte, že tentokrát diskuze nepovede k uzavření obchodu, buďte připraveni
nabídnout alternativy, které je zaujmou, například vzorek zdarma nebo předvedení. Pokud má zákazník reálný důvod, proč nechce nyní uzavřít obchod, zeptejte se, kdy a za jakých podmínek by to pro ně bylo vhodnější a udělejte si poznámku, abyste je ve vhodný čas kontaktovali. Ať už je důvod nebo alternativa jakákoli, zdvořile diskuzi ukončete a poznamenejte si, kdy máte zavolat, až budou v budoucnosti okolnosti pro potencionálního zákazníka jiné. l) Prodej po telefonu Protože nejste tváří v tvář zákazníkovi, musíte postupovat trochu jinak. Potřebujete se ujistit, že mluvíte se správnou osobou: s někým, kdo může rozhodnout o nákupu. Musíte být schopni přesně a stručně popsat Váš produkt a jeho výhody, aby zákazník získal dobrý dojem. Tón a intenzita hlasu jsou také důležité. Zněte příjemně, sebejistě a tam, kde Vás může zákazník jasně slyšet a rozumět, co říkáte, mluvte rychleji. Zapojte zákazníka otázkami na jeho potřeby a odpovídejte na jeho otázky jasně a poctivě. Postupujte logicky a nepoužívejte žargon, technické termíny nebo specifické pojmy, které zákazník nemusí znát – nemohou dost dobře koupit to, čemu nerozumí.
Sledování prodejů Je důležité mít záznamy o uskutečněných kontaktech. Záznamy by měly obsahovat typ zákazníka a kontaktní informace, data setkání a diskuzí, výsledky a následné akce. Uskutečněné prodeje, průměrná hodnota objednávky, opakované a nové objednávky, jaké produktové řady byly prodány, průměrná hodnota jednotlivého
zboží. Měli byste si pro Vaši firmu vytvořit vhodný informační proces. To Vám pomůže mít přehled o činnostech vedoucích k uzavření obchodu, výsledcích a obchodech a pomůže Vám zjistit, jaké typy produktů, prodejních přístupů a zákazníků firmě přináší nejlepší obrat.
95
Nikdy, nikdy, nikdy Nikdy, nikdy, nikdy se nerozčilujte, neukažte rozmrzelost nebo jakékoli negativní emoce, které mohou poškodit Vaši důvěryhodnost. Buďte tiší a zdvořilí. Nikdy, nikdy, nikdy se nepokoušejte zákazníky natlačit nebo nalákat do něčeho, co pro ně není vhodné nebo výhodné, neboť můžete ztratit
důvěryhodnost a nedostanete příležitost obchodovat s nimi v budoucnu. Firma potřebuje prodávat. Avšak potřeby zákazníků musí být vyváženy s potřebami firmy. Nemusíte prodat nyní, ale v budoucnosti můžete mít spoustu příležitostí, proto nenechte emoce nebo nevýhodný obchod poškodit to, co by mohl být dlouhodobý obchodní vztah.
2.3 PRODEJ 2.3.1 PLÁNOVÁNÍ PRODEJŮ Plánování šetří čas a peníze, proto uvažte následující: Sledujte sezónní výkyvy svého podnikání a produktů a plánujte přístup k trhu před dosažením svého přirozeného vrcholu, abyste maximalizovali tržby a minimalizovali přirozený propad, který může následovat. §
Podle objemu obchodu si zákazníky rozřaďte: -
§ §
Kteří zákazníci potřebují týdenní kontakt? Které je potřeba kontaktovat měsíčně nebo sezónně? Kteří zákazníci mají velké odběry a potřebují nebo trvají na pravidelném kontaktu? Kteří zákazníci mají velké odběry a nechtějí pravidelný kontakt?
Ohodnoťte potřeby zákazníka v rovnováze s potřebami Vaší firmy. Pokud děláte návštěvy u zákazníků, plánujte si je tak, abyste ušetřili čas a pohonné hmoty a maximalizovali čas, který se zákazníkem strávíte
2.3.2 ODHADY PRODEJŮ Zatímco Vaše obchodní náklady mohou být statické, přičemž některé položky budou proměnné, potřebujete si určit minimální počet příchozích objednávek, které pokryjí její hlavní účty. Tržby by měly být vyšší než hodnota pevných a proměnných nákladů, aby byla firma v zisku. § § § § § § § § §
Kolik minimálně musíte každý den/měsíc vydělat? Jaká je velikost Vašeho trhu? Jaký je Váš přibližný a očekávaný podíl na trhu? Kdy Vaši zákazníci obvykle kupují produkt? Kolik obvykle koupí? Platí ihned nebo fakturou o měsíc později? Existují nějaké sezónní faktory? Kolik konkurentů máte ve Vaší oblasti? Jak jsou úspěšní?
Jakmile jste určili velikost trhu a Váš potenciální podíl, musíte také poznat konkurenty, a jak na trhu pracují, abyste si mohli naplánovat, co je potřeba udělat k odlákání zákazníků od nich k Vaší firmě.
Rozdělte své prodeje na denní/měsíční/sezónní množství. Pokud bude Váš výkon jeden den nebo týden nižší, musíte si následně vést lépe, abyste vyrovnali ztracené obchody.
96
Rozdělte tržby podle produktu. Přemýšlejte o svých schopnostech a objemech, které máte dodat. Jste schopni vykrýt velké objednávky, zajistit rychlé dodání, uspokojit jednorázové objednávky se speciálními požadavky? Pokud nakupujete ve velkém, abyste prodávali jiným firmám nebo domácím zákazníkům, máte dostatečný peněžní tok, abyste mohli
nakupovat velká množství zásob pro zajištění prodejů? Je důležité generovat dostatečné prodeje pro splnění finančních potřeb a projektů firmy, ale je důležité, abyste byli schopni zpracovat všechny objednávky, které získáte. Pokud to nedokážete, zklamete zákazníka, ztratíte důvěryhodnost a potenciální budoucí prodeje.
Maloobchod Pokud se pohybujete v maloobchodě, je důležité mít přitažlivé prostory a přívětivé zaměstnance. Pokud se zákazníkovi věnujete nadměrně, můžete jej odradit. Pokud příliš málo, může si myslet, že Vám na něm nezáleží. V obchodech s potravinami lidé jen chtějí přijít a vybrat si, zaplatit a odejít: vlídné zacházení na pokladně je tudíž přiměje nakupovat u Vás pravidelně. Zajistěte, aby bylo vše dobře uložené a organizované a snadno nalezitelné a že je po ruce personál, aby pomohl. Zajistěte, aby Vaše prostory byly světlé, pestré a čisté, aby v nich bylo dost místa k pohodlnému pohybu a že jsou speciální nabídky a cenné zboží dobře umístěno, aby upoutalo pozornost. Deset podnětů pro získání dobré vytíženosti obchodu a vracejících se zákazníků. Zajistěte v obchodě čistotu a dostatek místa pro pohodlné nakupování zákazníků, přemýšlejte, jak by se dal obchod odlišit pomoci něčeho vně obchodu nebo ve výloze. Zajistěte, aby obchod vevnitř i zvenčí odrážel firemní identitu, standardy a pozici na trhu. I jednotlivé obchody mohou zapůsobit dobrou prezentací. Podívejte se na svůj sortiment, zapadají jednotlivé produkty do sebe ve Vaší celkové nabídce a cílových zákazníků a představují firemní cíle jakosti?
Zajistěte, aby výlohy a zařízení obchodu odráží typ zákazníka, na kterého se zaměřujete. Můžete uvažovat o tom, že svůj obchod tematicky naladíte, odlišíte tak svůj obchod a použijete při marketingu. Vybavení obchodu a výlohy by měly splývat a zobrazovat produkty velice dobře. Pokud z nich nechcete udělat výrazný rys a součást tematického ladění obchodu, mělo by být neutrální, abyste kolem nich mohli zapracovat různá témata. Výloha je pro maloobchod mimořádně důležitá. Naaranžujte produkty nebo téma zajímavě – nebo použijte atraktivní výzdobu a zařízení, které bude přitahovat pozornost. Například výrobce sýra může v obchodě vystavit velmi staré máselnice, dřevěné formy na máslo a hrudky másla. Výloha láká lidi dovnitř obchodu a dělá Vám reklamu dlouho po zavření obchodu. Velké nápisy nad výlohou a vyčnívající z budovy lidem ukáží, kde jste. Také můžete použít na výloze transparenty nebo nápisy pro propagaci speciální nebo běžné nabídky. A nezapomeňte na zvuky a vůně. Hudba může pomoci dodat vizuálnímu tématu hloubku, ale neměla by být příliš hlasitá, aby nerušila obchod. Vůně jsou také součástí zážitku. Nic není báječnější, než cítit v obchodě čerstvě upečené pečivo. Pokud prodáváte potraviny, zapojte vůni do podpory prodeje. Pokud prodáváte především ženám, jemná vůně vytvoří o obchodu dobrý dojem a pokud prodáváte
97
mužům, pomůže vůně, která je čerstvá a mužná.
pocit a hloubku z nakupování.
Cokoli si zvolíte, zajistěte, aby vůně nebyla příliš silná, ale, podobně jako hudba, příjemná a doplňující charakter,
Abyste zajistili provoz v různých sezónách, zajistěte výprodeje, speciální nabídky a stimuly ke zvýšení věrnosti zákazníků a zajištění provozu i v klidnějších dobách.
celkové
zkušenosti
Kvalita Kvalita je úroveň očekávání, jaké bude mít zákazník, a jakou nastavíte ve své společnosti. Zákazníci vnímají kvalitu jako vysoce ceněné zboží, které je dobře vyrobené, pevné a spolehlivé, je do detailů vypracované, perfektní a má punc luxusu nebo nejlepšího výrobku. Dokonce i symbol statusu. Zákazníci vždy chtějí nejlepší kvalitu za nejnižší cenu a často si zvolí něco v nižší kvalitě za cenu, kterou jsou připraveni zaplatit. Je tomu tak proto, že zákazníci předpokládají, že některé z těchto kvalitních produktů mají funkce navíc, za které nemají zájem platit. Zákazníci chtějí produkt, který splní jejich očekávání, vejde se do jejich rozpočtu a představuje za jejich peníze dobrou hodnotu nebo službu. Je proto potřeba určit a zvážit, co očekávají, neboť opět musíte vyvážit potřeby zákazníků s potřebami a rozpočtem firmy co se týče dodání vysoké kvality a také kolik času
zaměstnanců, strojů, produktů a systémů je pro dosažení tohoto potřeba investovat. Bude si to moci Vaše firma dovolit? Spokojí se Vaši zákazníci s menší kvalitou, ale stále ještě dobrou kvalitou za danou cenu? Kvalita jde dál, než jen produkt. Jde do služeb a schopností a přístupu zaměstnanců, spolehlivosti firmy při dodávkách, poprodejní podpoře, záruce a řešení problémů. Znamená to dobrá interní systém kontroly kvality, který zajistí, že zákazník dostane pouze naprosto kvalitní výrobky, Systémy, které zajistí, že je kvalita konzistentní. Je třeba uvážit i další záležitosti týkající se Vaší firmy a Vy se musíte zamyslet nad tím, které to asi jsou a jakou to bude pro firmu představovat cenu, aby zajistila správnou úroveň kvality, nebo jakou to bude pro firmu znamenat ztrátu, pokud to neuděláte.
2.4 PLÁNOVÁNÍ RŮSTU A INOVACE Každá firma musí plánovat svůj růst a expandovat do budoucnosti a udělat nezbytné změny, aby udržela krok s měnícími se potřebami zákazníků, novými konkurenty a změnami na trhu. Společnost také může chtít zlepšit svůj podíl na trhu. Mimo firmu mohou být faktory, které na ni mají vliv, například změny v technologii, legislativě, ekonomice, životním prostředí a politice.
Dnešní podnikání se může zastavit a zákazníci mohou své potřeby uspokojit a proto firma musí zkoumat svůj potenciál při plánování budoucnosti. To je nutné pečlivě naplánovat, aby bylo dosaženo nepřerušeného zájmu a růstu, spolu s tržbami a ziskem. K dosažení růstu mohou být využity čtyři hlavní strategie. Čím dále se firma vzdálí od stávajících produktůa trhů, tím je pro ni riziko větší.
98
Následující model ukazuje čtyři strategie a stínování ukazuje úroveň rizika, čím
tmavší odstín, tím je riziko vyšší.
TABULKA 11: STRATEGIE RŮSTU TRHU
Produkty
Současný trh
Nový trh
Současné produkty
Pronikání na trh
Rozvoj trhu
Nové produkty
Rozvoj trhu
Diverzifikace
Níže je každá ze strategií podrobněji popsána: a) Pronikání na trh Znamená navyšování prodejů na stávajících trzích zvýšením povědomí o produktu pomocí reklamy, propagace, zvláštními nabídkami, přidání nových distribučních kanálů a cenovou politikou, které odlákají zákazníky od konkurence. b) Rozvoj trhu Umístění stávajících produktů na nové trhy, což může zahrnovat nové segmenty trhu (například jiné typy zákazníků), vývoz do nových zemí nebo zvýšení podílu na trhu rozšířením do dalších regionů. Toho může být dosaženo prostřednictvím distribučních kanálů, kde agenti nebo distributoři pracují v různých geografických oblastech pro vytvoření tržeb. Je možné produkt přebalit, aby byl přitažlivý pro jiného cílového zákazníka. c) Vývoj produktu Znamená úpravu stávajících produktů za účelem zvýšení jejich přitažlivosti pro stávající trhy. Může se jednat o vytvoření nového designu produktu, aby byl vizuálně modernější, přidání nových vlastností, vylepšení receptury
nebo formy. Například produkty na umývání a vlasové šampony neustále inovují a přináší ‚novou vylepšenou recepturu‘. Nové modely, barvy, provedení a velikosti jsou také součástí vývoje produktu. Také rozšíření příslušenství a doplňkových produktů. d) Diverzifikace Znamená umístění nových produktů na nových trzích, což přináší zvýšenou míru rizika z důvodu opuštění stávajících produktů, zákazníků a trhů a přivádí podnikání do zcela nové oblasti. Diverzifikace se může podobat novému začátku z důvodu nových průzkumů a ověření, které je třeba nejdříve realizovat. Může také dovést celý tým firmy do nových teritorií a daleko od jejich přirozených schopností a zkušeností. Riziko je o něco nižší, pokud jsou jiné možnosti rozvoje příliš nákladné. Firma také může uvést na trh doplňkovou řadu produktů, které přidávají hodnotu stávající řadě a plní očekávání zákazníka.
99
Seminář / úkol Na základě těchto informací byste měli být schopni sestavit marketingový plán Vašeho podnikání. Ten by měl obsahovat: § § § § § § § § § § § §
Vaše programové prohlášení a vizi Cíle podnikání Již realizovaný průzkum Marketingové cíle podnikání Předpovědi prodeje Podrobné informace o Vašich výrobcích a službách Cenové úrovně Vašich výrobků a služeb Způsob realizování podnikání Reklamní strategii a média Distribuční kanály Marketingové náklady Podrobný plán činností pro první rok podnikání *
SHRNUTÍ KAPITOLY Firma, která bude věnovat čas pečlivému průzkumu trhu, potenciálních zákazníků, stávajícím konkurentům a pravděpodobným úrovním tržeb, bude mnohem lépe připravena a bude mít lepší šance uspět, než firma, která nedělá průzkum a nepřipravuje se. Marketingové cíle, prodejní techniky a rozvoj podnikání jsou klíčové pro přežití firmy a její prosperitu – tedy kromě efektivního provozu firmy a finanční stability. Je důležité znát podmínky na trhu a potřeby zákazníka, aby se mohl uzavřít
správný typ obchodu, který bude těmto podmínkám a potřebám vyhovovat. Pro společnost je také důležité rozumět důsledkům co se týče času, nákladů a schopnosti vydat se určitými cestami, aby firma mohla otestovat životaschopnost těchto cest, než učiní nákladná a těžce změnitelná rozhodnutí. Marketingová a prodejní strategie a plán dlouhodobé inovace a rozvoje zajistí, aby mělo podnikání zdravější start a životnost, a aby společnost držela krok s měnícími se podmínkami a s potřebami zákazníků.
100
101
MODUL 5: FINANCE CÍLE Vysvětlení principů účetnictví – Vytvoření rozvahy a výkazu zisků a ztrát Na konci tohoto modulu byste měli být schopni: § § § § §
Porozumět základním definicím a terminologii účetnictví a vedení účetních knih Vytvořit rozvahu Vytvořit účet zisků a ztrát Řídit toky peněz Vytvářet měsíční a roční přehledy výdajů a příjmů
ZÁKLADNÍ ÚČETNICTVÍ PRO MIKRO A MALÉ FIRMY 1 TERMINOLOGIE A DEFINICE POUŽÍVANÉ V ÚČETNICTVÍ A VEDENÍ ÚČETNÍCH KNIH Účetnictví je umění analyzování, zaznamenávání, sčítání, hlášení, procházení a interpretování finančních informací.
transakce do použitelné formy, která poskytuje finanční informace o firmě nebo jedinci.
Hlavním účelem účetnictví je:
Vedení účetnictví středně velkých a velkých společností by se mělo konzultovat s profesionály. Většina mikro a malých firem nepotřebuje složitý účetní systém, ale spíše jednoduchý úvod do peněžního deníku a jak vytvářet a uchovávat záznamy ve formě stvrzenek.
§ §
Pomáhat rozhodovat, neboť se jedná o zdroj informací pro majitele či ředitele společnosti; Poskytovat informace třetí straně, vést účetnictví je povinné. Roční výkazy musí být poskytnuty registru obchodního soudu.
Vedení účetních knih je proces zaznamenávání a třídění obchodních finančních transakcí (aktivit). Jednoduše řečeno, udržování záznamů o finančních aktivitách firmy nebo jednotlivce. Cílem vedení účetních knih je jednoduše zaznamenávat a shrnovat finanční
Účetní obvykle naplánují a vytvoří systém účetnictví a vedení účetních knih a nechají každodenní zaznamenávání transakcí na majiteli. Ve věku počítačů se vedení účetnictví stále více realizuje pomocí účetního software a počítačů, ačkoliv některé firmy stále používají manuální záznamy. Z důvodu přijatelných cen
102
počítačů a automatizované
software můžeme (počítačové) vedení
účetnictví doporučit.
Účetní období. Firma si potřebuje zvolit roční účetní období. Vaše dvě hlavní volby jsou kalendářní nebo fiskální rok, podle založení Vašeho podniku nebo daňový (fiskální) rok: § §
Kalendářní rok je dvanáct po sobě jdoucích měsíců od 1. ledna do 31. prosince. Fiskální rok je 12 po sobě jdoucích měsíců, které končí k poslednímu dni v kterémkoli měsíci kromě 31. prosince. Většina firem ve Velké Británii používá fiskální rok , ve většině evropských zemích se používá rok kalendářní.
§ §
Od založení je 12 měsíců, například od 3. května do 2. května následujícího roku Daňový rok – například od 6. dubna do 5. dubna následujícího měsíce
Firma si může chtít zvolit fiskální rok tak, že poslední měsíc pro ně bude měsíc, kdy mají nejmenší obchodní aktivitu. Usnadní se tak uzavření účetních knih. Pokud má také firma zásoby, bude jich mít méně k počítání. Jakmile se již firma rozhodne pro některý typ účetního období, je dobré u ní již zůstat. Vedení účetnictví se skládá především ze zaznamenávání pohybů příjmů a výdajů. Tyto pohyby neboli ekonomické toky mohou být skutečné nebo finanční. Ke každé transakci uvedené v účetnictví musí existovat doklad, který záznam umožňuje a také bude sloužit jako důkaz pro případ sporu. Podívejte se prosím na příklad níže:
Příklad: § Nákup počítače je skutečným tokem, kterému odpovídá jako dokument faktura. § Práce zaměstnanců je skutečným tokem, kterému odpovídá výplatní páska. § Platba dodavatele je finančním tokem, kterému odpovídá šek. Skutečný tok zdrojů. Zboží nebo služby nakoupené firmou představují nákupy, a zboží a služby, které společnost poskytuje představují prodej (v širším slova smyslu je například zaměstnávání personálu nákupem služeb). Rozdíl mezi prodeji a nákupy je finančním výsledkem společnosti. Pozitivní finanční výsledek je zisk a negativní výsledek je ztráta. Dluh vzniká, pokud společnost dluží peníze, například dodavateli. Úvěr vzniká, pokud někdo dluží peníze společnosti, například zákazník. Finanční tok Peněžní toky, které do společnosti přichází, jsou příjmy a ty, které z firmy odcházejí, jsou výdaje. Rozdíl mezi příjmy a výdaji představuje výkaz příjmů a výdajů společnosti. Úvěry a dluhy Hotovostní operace: Jsou operace, pro které se skutečné a finanční toky shodují.
Příklad: firma koupí kus nábytku a zaplatí za něj ihned. Úvěrové operace: Jsou operace, kdy jsou skutečné a finanční toky posunuté. Například: firma koupí kus nábytku a zaplatí za něj o měsíc později. V okamžiku úvěrové operace tudíž vznikají dluhy (např. dlužené peníze) a příjmy (zboží).
103
1.1 TYPY ÚČETNÍCH SOUSTAV Firma se musí rozhodnout, jakou účetní soustavu bude k zaznamenávání svých obchodních transakcí používat. Mnoho malých firem začne s jednoduchým účetnictvím.
Svůj název má proto, že je každá transakce zapsána pouze jednou, buď jako příjem (vklad) nebo výdaj (šek).
1.1.2 ÚČETNICTVÍ
Daňová evidence je „neformální systém“ vedení účetnictví, kde uživatel zadává pouze jeden záznam zrealizované finanční transakce. Obecně se jedná o denní shrnutí stvrzenek a měsíční záznam příjmů a výdajů (výkaz v tabulce).
Podvojné účetnictví je standardním systémem, který firmy a jiné organizace používají k zaznamenání finančních transakcí. Protože veškeré obchodní transakce se skládají z výměny jedné věci za jinou, podvojné účetnictví používá záznamy má dáti / dal, aby ukázal dopad na obě strany.
Například šeková knížka je daňovou evidencí, kde jeden záznam znamená jeden vklad nebo napsaný šek. Účtenky jsou zapsány jako vklady a zdroj příjmu. Šeky a výběry jsou zapsány jako náklad. Pokud je používán manuální systém, musíte připravit výkaz ke shrnutí Vašich příjmů a roztřídění a shrnutí různých typů výdajů, abyste zjistili své příjmy a výdaje. K dispozici jsou také účetní software a výkazy, které to udělají za Vás.
Systém podvojného účetnictví má také vestavěné kontroly a zůstatky. Z důvodu použití stran má dáti / dal, se systém podvojného účetnictví sám vyvažuje. Celkové zaznamenané hodnoty strany „má dáti“ se musí rovnat celkovým zaznamenaným hodnotám na straně „dal“. Tento systém, je-li používán společně s přesnou metodou účetnictví, je komplexní účetní systém a soustředí se na výsledovku a rozvahu.
Systém má především určit zisk nebo ztrátu firmy.
Své jméno má proto, že je každá transakce zaznamenána nejméně na dvou místech (výkazech), které používají strany má dáti a dal.
1.1.1 DAŇOVÁ EVIDENCE
2 VYTVOŘTE ZÁKLADNÍ SYSTÉM VEDENÍ ZÁZNAMŮ Proč vést obchodní záznamy? K řádnému vedení záznamů o Vašich obchodních transakcích existuje řada důvodů.
Zákonné požadavky Nejdůležitějším důvodem řádného vedení záznamů je, že je to vyžadováno zákonem. Podle zákona jste povinni vést pro Finanční úřad záznamy: §
§
Pět let po jejich vytvoření, získání nebo dokončení transakce (k čemu dojde později) a Ve vašem národním jazyce nebo ve formě, kterou mohou úředníci
berního úřadu použít a chápat, aby určili Vaši daňovou povinnost. Měli byste vést záznamy déle, pokud informace z těchto záznamů používáte k pozdějšímu daňovému přiznání (např. když uvádíte, že došlo ke ztrátě způsobené obchodní aktivitou v předchozím roce) – záznamy by měly být uchovávány až do konce období pro referenci v pozdějším daňovém přiznání. Záznamy můžete vytvářet a skladovat buď v papírové nebo elektronické formě. Za nevedení požadovaných záznamů a jejich neuchování po pět let hrozí firmě
104
pokuty. Řádné vedení záznamů Vám pomůže se těmto postihům vyvarovat.
§
Jiné důvody Dalšími
důvody
pro
řádné
§
vedení
obchodních záznamů jsou: §
§
usnadnění vytváření výkazů o činnosti a přípravy ročních daňových přiznání a daňových přiznání vedlejších příjmů monitorování zdraví Vaší firmy a umožnění zdravých obchodních rozhodnutí, například sledováním věřitelů a dlužníků pro zjištění, zda jsou vaše peněžní toky přiměřené.
prezentace Vaší finanční pozice bankám a jiným půjčovatelům a také potenciálním kupcům Vaší firmy, atd. efektivní využití Vašeho daňového poradce. Dejte jim dobře připravené záznamy a plaťte je za to, že Vám pomohou s Vaší firmou a finančním plánováním.
Žádosti o opravu Uchovávání Vašich záznamů minimálně pět let dává smysl, neboť můžete potřebovat opravit svůj daňový výměr nebo daňové přiznání vedlejších příjmů z minulého roku.
2.1 CO BY MĚL VÁŠ SYSTÉM OBSAHOVAT? Toto jsou čtyři základní nástroje pro vedení finančních záznamů, které Vám pomohou podnikat: §
peněžní deník (další informace níže)
§
kniha odeslaných faktur (další informace níže)
§
kniha došlých faktur (další informace níže)
§
kniha mezd (další informace níže)
Ačkoliv se úroveň požadovaných záznamů může v jednotlivých firmách lišit, záznamy by měly zahrnovat: § §
všechny příjmy a výdaje všechno koupené nebo prodané zboží
Nejsou stanovena pravidla, v jakém formátu musíte svá čísla zaznamenávat – záznamy na papíře jsou stejně platné jako data uložená v počítači. Důležité je, abyste vedli přesné a relevantní záznamy a pravidelně je aktualizovaly.
2.1.1 PENĚŽNÍ DENÍK / VÝKAZ Platby v hotovosti jsou peněžní částky, které platíte za zboží nebo služby, které nakupujete pro každodenní chod své firmy. Je dobrou obchodní praxí platit za firemní nákupy z Vašeho firemního účtu kdykoli je to možné. Může se jednat o šek nebo bezhotovostní platbu. To však není vždy praktické a malé nákupy jako poštovní
znánky a parkování se obvykle platí v hotovosti. Ze svých firemních nákupů je třeba uchovávat stvrzenky a poté platbu zaznamenat, ať už máte firemní hotovost nebo svou vlastní. Pokladní deník k zobrazení situace neboť ukazuje jak faktury v jakémkoli
je velice důležitý firmy v daný okamžik, došlé tak odeslané období. Vyrovnávací
105
sloupci
§
potřebujete
§
sloupec ukazuje rozdíl mezi došlých a odeslaných faktur. Pro
svůj
peněžní
deník
shromažďovat a uchovávat: § § § § § §
použité šekové knížky zrušené šeky bankovní výpisy kopie Vašich vlastních faktur stvrzenky a dodací listy faktury Vašich dodavatelů
§
stvrzenky ze všech hotovostních nákupů, pokladní štočky atd. avíza o provedených platbách od zákazníků kopie plateb odeslaných nebo obdržených přes internetové bankovnictví
Rozdělte svůj pokladní deník – nebo výkaz – na dvě hlavní sekce: příjmy a výdaje. Je rozumné uvádět příjmy a výdaje odděleně.
Příklad: Jednoduchá pokladní kniha (Tabulka 12) (použijte dvě: jednu na hotovost a druhou pro záznamy o bankovních účtech)
TABULKA 12: JEDNODUCHÁ POKLADNÍ KNIHA
Peněžní deník / Záznamy o bankovním účtu ............................................ Č Datum Popis Příjem Výdej Zůstatek . hotovosti hotovosti Přenášený zůstatek
Celkem / Zůstatek (tato strana) Přenesené součty (z předchozí strany) Přenášené součty (na další stranu) 106
Příklad vyplněného pokladního deníku
Pokladní deník Společnosti X Č. Datu Popis m Přenesený zůstatek 1 17/5 Hotovost na začátku 2 17/5 Pokladní hotovost 3 17/5 Kancelářský nábytek 4 17/5 Platba za elektrickou izolaci 5 17/5 Tržby 6 17/5 Kancelářský nábytek 7 17/5 Obchodní licence 8 17/5 Tržby 9 19/5 Tržby 10 19/5 Pojištění 11 20/5 Tržby 12 20/5 Pracovní materiál 13 21/5 Tržby 14 22/5 Tržby 15 23/5 Tržby 16 23/5 Převod z hotovosti na bankovní účet 17 24/5 Tržby 18 24/5 Roční poplatek za povolení magistrátu 19 25/5 Tržby 19 25/5 Převod z hotovosti na bankovní účet 20 25/5 Údržba 21 26/5 Tržby 22 27/5 Tržby 23 28/5 Tržby 24 28/5 Nákup hardware materiálu 25 29/5 Tržby 26 30/5 Tržby Převod zůstatku do dalšího měsíce Celkem / Zůstatek (tato strana) Přenesené součty (z předchozí strany) Přenášené součty (na další stranu)
Příjem hotovosti
Výdej hotovosti
14.500 10.000 120 1.000 2.650
0 14.500 4.500 4.380 3.380
20.000
6.030 5.880 5.700 9.450 11.235 8.735 11.625 3.125 12.025 19.825 26.525 6.525
300
10.025 9.725
10.000
13.265 3.265
150 180 3.755 1.780 2.500 2.890 8.500 8.900 7.800 6.700
3.500
3.540
10.0
5.800
3.165 6.725 9.425 12.990 7.190
58.650 0 58.650
8.750 11.520 11.520 11.520 0 11.520
3.560 2.700 3.565
1.560 2.770 70.170 0 70.170
Zůstatek
107
TABULKA 13: POKLADNI DENIK
Pokladní deník Č.
Datum
Doklad č.
Položka
Příjem hotovosti
Výdej hotovosti
Zůstatek
Příjem na BÚ
Platby z BÚ
Zůstatek
Přenesený zůstatek 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Celkem / Zůstatek Poznámka: V případě, že připravujete měsíční či roční přehled příjmů a výdajů, měli byste použít zvlášť formuláře na každý měsíc.
TABULKA 14: PŘEHLED PŘÍJMÚ A VÝDAJŮ (MĚSÍC)
Měsíční přehled příjmů a výdajů 1. Příjmy 1.1 Produkty 1.2 Služby Celkové příjmy 2. Výdaje 2.1 Mzdy 2.2 Režie (nájem, voda, elektřina atd.) 2.3 Náklady na provoz kanceláří 2.4 Suroviny a další materiály 2.5 Ostatní výdaje Celkové výdaje 3. Bilance (2-1) Výdaje - Příjmy Bilance (zůstatek)
2.1.2 KNIHA ODESLANÝCH FAKTUR / VÝKAZ Kniha odeslaných faktur eviduje: §
tržby Vaší společnosti
108
částky obdržené za Vaše zboží a služby § peníze dlužené na konci každého měsíce Jedná se o užitečný nástroj pro plánování, který Vám umožňuje sledovat dlužníky a vidět, kteří zákazníci přináší firmě největší zisk. Také Vám pomůže s výpočtem DPH. §
jakou jste fakturoval, neboli obrat (důležitý ukazatel obchodu). Zaznamenávání částek placených zákazníky do knihy odeslaných faktur také umožní zjistit, kolik je Vaší firmě dluženo peněz. Můžete upomínat každého zákazníka, který překročil Vaše platební lhůty. Všichni dlužníci by měli zůstat v knize odeslaných faktur, dokud nejsou dluhy vypořádány.
J AK POUŽÍVAT KNIHU ODESLANÝCH FAKTUR ?
Pokaždé, když vystavíte zákazníkovi fakturu, zaznamenejte ji v knize odeslaných faktur – dělejte to pravidelně, alespoň jednou týdně. Každý týden nebo měsíc můžete doplnit celkovou částku,
Je třeba uchovávat ke knize odeslaných faktur kopie faktur. Ty je třeba uchovávat ve složce nebo v počítači pět let. Pro evidenci faktur a plateb bude užitečné, když každé faktuře přiřadíte číslo a toto číslo uvedete v knize odeslaných faktur.
2.1.3 KNIHA DOŠLÝCH FAKTUR / VÝKAZ Kniha došlých faktur zaznamenává všechny nákupy uskutečněné Vaší firmou. Pomůže Vám sledovat: § výdaje Vaší firmy § kolik peněz dlužíte v daný okamžik Navíc Vám dává záznam Vašich nejpravidelnějších dodavatelů a kolik každému platíte. J AK POUŽÍVAT KNIHU DOŠLÝCH FAKTUR ? Zaznamenávání došlých faktur u nákupů, které jste udělali, Vám umožní identifikovat nezaplacenou částku. Při každé platbě
poznamenejte datum do sloupce „datum platby“. Můžete pravidelně doplňovat součty, abyste viděli, kolik dlužíte. Všichni věřitelé by měli zůstat v knize došlých faktur až do provedení úhrady. Po každé platbě udělejte poznámku ve sloupci „datum platby“. Doporučujeme každý účet po obdržení očíslovat a toto číslo poznamenat v knize došlých faktur. Také doporučujeme účty ukládat v číselném pořadí. Takto budete schopni účet v případě potřeby později snadno najít.
2.1.4 KNIHA MEZD / VÝKAZ Pokud máte zaměstnance, budete muset zaznamenávat všechny zaplacené mzdy, včetně odvodů sociálního a zdravotního pojištění. Proč
je
potřeba
vést
záznamy
§ §
o
mzdách? Zjednoduší se výpočet odvodů sociálního pojištění.
§
Budete mít k dispozici jeden podrobný záznam jednoho z největších nákladů malých firem. Budete schopni snadno odpovědět na otázky zaměstnanců, které mohou mít když přijdou, aby udělali písemné přiznání své daně z příjmu. Budete moci prokázat, že platíte zákonnou minimální mzdu a za stejnou práci stejnou mzdu, pokud by bylo potřeba.
109
2.2 MĚLI BYSTE VÉST ZÁZNAMY ELEKTRONICKY NEBO PAPÍROVĚ? Záznamy informací o Vašich obchodních transakcích můžete vést v pokladní knize buď elektronicky, nebo manuálně. Své transakce můžete zaznamenávat třeba i ve školním sešitu, je ale dobré koupit si obchodní pokladní knihu v obchodu s papírnickým zbožím. Při elektronickém zaznamenávání transakcí můžete používat tabulkový procesor nebo účetní program.
Pokud se rozhodnete používat elektronický systém, ujistěte se, že si zvolíte program, který vyhovuje Vašim potřebám ve firmě a požadavkům finančního úřadu. Můžete se poradit se svým daňovým poradcem.
K dispozici je řada účetních programů, od jednoduchých po složitější.
z nich jsou:
Výhody
programu
pro
vedení
elektronických záznamů jsou: §
§ § §
§ §
§
pomáhají Vám zaznamenat Vaše obchodní transakce (včetně výkazu příjmů a výdajů, plateb pracovníkům a podrobných informací o zásobách a majetku) automaticky počítá částky a poskytuje informace, které se dají ihned použít může vytvářet faktury a shrnutí a informace pro daň za zboží a služby a daňové přiznání umožňuje Vám hlásit určité informace, jako výkaz činnosti bernímu úřadu elektronicky (pokud program splňuje požadavky finančního úřadu) vyžaduje méně prostoru na uskladnění umožňuje Vám záznamy zálohovat a mít záznamy na bezpečném místě pro případ požáru nebo krádeže, atd. umožňuje Vám využívat svůj čas efektivněji.
Na druhou stranu je účetní program dražší na pořízení. Také musíte umět pracovat s počítačem, používat software a znát principy účetnictví pro porozumění, jak program informace automaticky ukládá a počítá.
Účetní programy byly vytvořeny pro potřeby většiny malých firem. Známější § § §
Sage Instant Accounting a TAS Books Intuit QuickBooks a QuickBooks Pro, Regular a Accountant Pegasus Capital Gold Složitější
účetní
programy
se
prodávají v „modulech“ a každý modul se zabývá jedním aspektem řízení financí. Většina firem si pořizuje nejméně tři moduly (prodej, nákup a hlavní kniha). Známější programy jsou: § §
Sage Line Pegasus Opera
Pamatujte pokud využíváte účetního, Vaše účetní programy by měly být kompatibilní. Jste-li zaregistrováni k placení DPH, Váš systém musí také umožnit plnit Vaše povinnosti vyplývající ze zákona, aby: § § §
správně počítal DPH poskytl kontrolorům informace, pokud Vás navštíví uchovával záznamy v požadované míře podrobností a po požadovanou dobu
110
2.3 ROZVAHA Co ukazuje rozvaha? Rozvaha představuje „bod v čase“. Dívejte se na ni jako na fotografii. Jedná se o seznam všech Vašich aktiv a pasiv a rozdíl mezi těmito dvěma čísly je hodnota majetku ve Vaší firmě. Rozvaha ukazuje, jak je firma financovaná a jak se tyto fondy používají. Rozvaha se používá třemi způsoby: § §
§
k účelům reportingu, který je součástí ročních zúčtování firmy s ručením omezeným k usnadnění odhadu hodnoty Vaší firmy v daný okamžik pro Vás a jiné zainteresované strany, jako jsou investoři, věřitelé a akcionáři jako nástroj k usnadnění analýzy a zlepšení řízení Vaší firmy
Rozvaha ukazuje: a) fixní majetek – dlouhodobé vlastnictví b) likvidní majetek – krátkodobé vlastnictví c) krátkodobé závazky – co firma vlastní a musí brzy splatit d) dlouhodobé závazky – včetně kapitálu majitele nebo akcionářů Rozvaha má svůj název proto, že každý záznam má jak stranu „má dáti“ tak „dal“ a celková hodnota aktiv se vždy rovná celkové hodnotě pasiv. a) Fixní majetek zahrnuje: §
hmotné statky – např. budovy, pozemky, strojní vybavení, počítače, vnitřní zařízení – kde je to relevantní, vykázané v zůstatkové nebo tržní hodnotě
§
nehmotné statky – např. dobré jméno firmy, intelektuální vlastnictví (jako jsou patenty, ochranné známky a doménová jména) a dlouhodobé investice
b) Likvidní majetek jsou krátkodobá aktiva, jejichž hodnota se může měnit den ode dne a které mohou zahrnovat: § § § § § §
zásoby nedokončená práce peníze dlužené zákazníky hotovost v pokladně nebo v bance krátkodobé investice platby předem – např. nájem placený dopředu
c) Krátkodobé závazky jsou částky splatné do jednoho roku. Tyto zahrnují: § § §
peníze dlužené zákazníkům krátkodobé půjčky, kontokorenty a jiné finance daně splatné s průběhu roku – DPH a sociální pojištění
d) Dlouhodobé závazky zahrnují: § platby věřitelům splatné déle než za rok – částky dluhů či investic splatné po více než roce, například bankovní půjčky, investice, finanční smlouvy § kapitál a rezervy – akciový kapitál a nerozdělené zisky, po dividendách (v případě společnosti s ručením omezeným) nebo kapitálu majitelů investovaného do firmy (v případě podnikání jako fyzická osoba)
111
Hlavní rovnice za rozvahou je:
Aktiva = pasiva + vlastní jmění firmy
To znamená, že aktiva, neboli prostředky používané k provozu firmy jsou vyvážené finančními závazky společnosti spolu s přímou investicí do firmy a zadrženými příjmy.
TABULKA 15: ROZVAHA
Rozvaha na konci roku
Akcie Běžná aktiva: - Hotovost - Zásoba surovin - Zásoby nedokončeného zboží - Zásoby dokončeného zboží - Účty pohledávek Běžná aktiva celkem Fixní majetek: - Půda - Budova - Stroje + zařízení - Vybavení kanceláře - Mínus: oprávky základních prostředků Čistý fixní majetek Jiná aktiva: Předprovozní výdaje Aktiva celkem Pasiva Krátkodobé závazky: Účty věřitelů Splatné půjčky Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé závazky: Splatné půjčky Pasiva celkem Čisté jmění: Počáteční kapitál Plus: Čistá zisk po zdanění Mínus: Výběr / Dividendy Celkové čisté jmění Celková pasiva a hodnota majetku
Kč 23,354,000 26,070,000 750,000 15,000,000 16,800,000 81,974,000 4,000,000 20,000,000 9,000,000 1,000,000 - 3,400,000 30,600,000 112,574,000
4,004,000 4,004,000 52,008,000 56,012,000 27,000,000 29,562,000 56,562,000 112,574,000
112
Příklad: Rozvaha je výkaz aktiv a pasiv a poskytuje finanční obraz firmy k určitému datu, například na konci roku. Rozvaha, výkazem investory
spolu s výkazem příjmů a peněžních toků jsou pro důležitým nástrojem pro
pochopení firmy a jejích operací. Účelem rozvahy je dát uživatelům představu finanční situace společnosti spolu se zobrazením, co společnost vlastní a dluží. Je důležité, aby všichni investoři věděli, jak ji používat, analyzovat a číst.
2.4 VYTVOŘENÍ JEDNODUCHÉHO VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT PRO VAŠI FIRMU Výkaz zisků a ztrát – Výsledovka – je shrnutí obchodních transakcí za dané období – obvykle 12 měsíců. Po odečtení celkových výdajů od celkových příjmů ukazuje v konečném součtu, zda na konci tohoto období dosáhla firma zisku nebo ztráty. Výkaz zisků a ztrát se připravuje primárně k obchodním účelům – ukázat majitelům, akcionářům nebo potenciálním investorům, jak se firmě daří. Většinu informací však používá také berní úřad pro vytvoření Vašeho daňového výměru. Účet zisků a ztrát je finální účetní procedura, která se předkládá orgánům vykonávajícím správu daní, aby byly firmy daněny na základě skutečného výkonu a ne odhadu. Jedná se o finanční výkaz, který shrnuje příjmy, výdaje a náklady během daného časového období – obvykle fiskální čtvrtletí nebo rok. Tyto záznamy poskytují informace o schopnosti firmy tvořit zisk zvýšením příjmů a snížením nákladů. Výkaz zisků a ztrát je také znám jako výsledovka nebo výkaz výnosů a nákladů. Pokud je tento rozdíl pozitivní, označuje se jako zisk, je-li negativní, nazývá se ztrátou.
Vedení přesných záznamů Ať je typ Vaší firmy jakýkoli, podle zákona musíte vést přesné záznamy o Vašich příjmech a výdajích. Záznamy o samostatné výdělečné činnosti musíte uchovávat pět let.
§
§
poskytuje informace potřebné k řízení firmy a jejího růstu umožňuje vytvářet výkazy zisků a ztrát v případě potřeby snadno a rychle zlepší Vaše šance na získání
§
usnadňuje a urychluje vyplňování
§
pomáhá Vám a Vaší společnosti vyhnout se nadměrnému placení daní poskytuje rezervu pro reklamace a určité výdaje pomáhá Vám plánovat rozpočet pro platbu daně snižuje riziko úroků nebo pokut za pozdní platby daně pomáhá snížit poplatky, pokud využíváte účetního – vytváření ročních výkazů bude snazší
§
půjčky nebo hypotéky daňového přiznání
§ § § §
Základní
které
budete
potřebovat vést, jsou: §
seznam Všech Vašich tržeb a
jiných příjmů § § § §
§ Vedení přesných záznamů má důležité
záznamy,
seznam všech Vašich výdajů, včetně každodenních nákladů a vybavení oddělená seznam malých hotovostních výdajů, je-li potřeba záznam o zboží odebraném pro osobní užití a jeho úhrada firmě záznam peněz odebraných k osobnímu užití nebo placených z osobních fondů – toto se týká všech společností záložní kopie všech výše uvedených dokumentů
přínosy:
113
Tyto informace budete potřebovat k vytvoření svého výkazu zisků a ztrát. Výkaz zisků a ztrát sleduje obecný formát, který začíná záznamem příjmu a odečítá
od příjmu náklady na provoz firmy, včetně ceny prodaného zboží, provozních výloh, daňových nákladů a úrokový výdaj. Výsledkem (poslední řádek dole) je čistý příjem (zisk).
TABULKA 16: VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Společnost: ............................................ Výkaz zisků a ztrát Období: od............... do.................... Hrubý obrat Mínus: Výtěžky a příjmy = Čistý obrat Mínus: - Výrobní náklady prodaného zboží - Přímé materiálové náklady - Přímé mzdové náklady - Režie továrny = Hrubý zisk Mínus: - Administrativní a prodejní náklady - Mzdy - Telefon - Voda - Elektřina - Pronájem - Jiné = Provozní zisk Mínus: - Úrokový výdaj = Čistý zisk před zdaněním Mínus: - odhadovaná daň z příjmu = Čistý příjem po zdanění Datum Podpis Výkaz zisků a ztrát je důležitý pro zaměstnance/řídící pracovníky, neboť jim pomůže ověřovat efektivitu svých obchodních strategií a správně reagovat. Výkaz je také důležitý pro bankéře, kteří chtějí ověřit ziskovost firmy, aby se rozhodli, zda vyhoví jejich žádosti o půjčku. Výkaz je možné vytvořit pouze na základě určitých zdrojových dokumentů, jako je pokladní deník: jinak by se dal obtížně použít, především u mikro firem. Aby mohl být výkaz zisků a ztrát v dané
= = = = =
firmě vytvořen, je nutná jistá úroveň účetnictví.
Příjem firmy: tržby Obchodní příjem spadá ve výkazu zisků a ztrát do dvou kategorií: § tržby neboli „obrat" § jiné příjmy Další informace o druhé kategorii naleznete v tomto modulu na stránce věnované obchodnímu příjmu.
114
Tržby firmy neboli obrat Celkové prodeje výrobků a/nebo služeb Vaší firmy v obchodním roce se nazývá obrat. Toto je výchozí bod pro Váš výkaz zisků a ztrát. Způsob zaznamenávání tržeb se bude lišit podle typu a velikosti firmy. Můžete používat jednoduchý list nebo účetní knihu, přizpůsobenou tabulku nebo program v počítači. Ať už používáte jakýkoli systém, ujistěte se, že je přesný a pravidelně aktualizovaný.
Záloha záznamů o tržbách Zálohy Vašich záznamů tržeb spadají do dvou kategorií a budou se lišit podle typu Vaší firmy:
§
peníze, které do firmy z osobních prostředků
vložíte
Zaznamenávání jiných příjmů §
§
Uvádějte prodeje zařízení ve svém pokladním deníku nebo na odděleném seznamu majetku, pokud Vám to tak vyhovuje. Uvádějte veškeré příjmy z nájmu, například pokud někomu pronajmete část Vaší kanceláře.
Záložní dokumentace Podle zákona musíte uchovávat výplatní lístky a/nebo bankovní výpisy, abyste doložili své další příjmy. Ideálně byste měli tuto dokumentaci přiřadit pomocí odkazů k záznamům o jiných příjmech výše.
Prodejní dokumentace: § § §
kopie faktur, které jste vystavili štočky z pokladny záznamy o částkách, které jste zaplatil firmě za zboží k osobnímu použití – pamatujte, že pokud si odeberete zboží k osobnímu použití a nezaplatíte je, dlužíte je firmě a tak budete muset stále přidat maloobchodní cenu těchto položek k Vašemu celkovému zisku před zdaněním.
Důkaz příjmu v prodejní dokumentaci: § §
výplatní lístky výpisy z banky / stavební spořitelny a podobné
Pokud pracujete pouze s hotovostí, musíte vést podrobné záznamy o svých příjmech v pokladní knize a být schopni je dát do vztahu s Vašimi výdaji, hotovostí k dispozici a bankovními výpisy.
Uvádění obchodních výdajů Firemní náklady spadají pro účely reportingu zisků a ztrát do tří kategorií. Správným řazením v knize nákupů budete šetřit čas svůj nebo svého účetního. Tři klíčové oblasti jsou: § náklady na pořízení – cena koupení nebo vyrobení Vašeho produktu § obchodní výdaje § cena vybavení, které jste koupili nebo dlouhodobě pronajali
Náklady na pořízení Cena koupení nebo vyrobení vašeho produktu. Tato kategorie může zahrnovat: § §
Obchodní příjem
§
Stejně jako příjmy z prodejů musíte uvádět příjmy firmy z jiných zdrojů, například: § úroky na firemních bankovních účtech § prodej zařízení, které již nepotřebujete § příjmy z nájmu
§ § §
cena zásob, které kupujete za účelem dalšího prodeje součástky / suroviny pro výrobu Vašeho produktu cena práce potřebné k vytvoření Vašeho produktu nájem strojů malé nástroje jiné výrobní náklady
Při vytváření Vašeho výkazu zisků a ztrát odečte od svých celkových tržeb pořizovací náklady, abyste získali „hrubý
115
zisk“. Toto je Váš zisk před odečtením nákladů. Odbytové náklady se obvykle nepoužívají, pokud nabízíte výhradně službu.
Obchodní výdaje Toto jsou všechny trvalé náklady spojené s fungováním Vaší firmy, které můžete odečíst od Vašeho hrubého zisku na Vašem výkazu zisků a ztrát, abyste dostali částku „zisku před zdaněním“. Legitimní
obchodní
výdaje
jsou
pro
používat jako náklad určité procento z ceny investice. Podle velikosti firmy můžete uvádět cenu koupeného vybavení v samostatné evidenci vybavení, „registru fixního majetku“, nebo ji zahrnout do Vašich celkových nákladů a vykázat jako „investici“. Pokud se koupené vybavení používá částečně k obchodním a částečně k osobním účelům, musíte uvést pouze poměrnou cenu.
účetnictví: § § § § § § § § § § § § §
náklady na zaměstnance náklady na prostory opravy běžná administrativa výdaje na dopravu autem cestovní náklady / diety reklama / propagace / zábava úroky nedobytné pohledávky právní / profesní náklady jiné finanční výlohy odpisy vybavení nebo ztráta – zisk při jeho prodeji veškeré další firemní náklady
Pamatujte, že některé prvky těchto nákladů nejsou pro daňové účely povoleny a před výpočtem zdanitelného zisku jsou odečteny.
Náklady na pořízení vybavení Veškeré vybavení, které jste koupili nebo dlouhodobě pronajali se nazývá „investicí“ nebo „fixní majetek“. Tyto mohou zahrnovat: § nábytek § počítačové vybavení § auta nebo dodávky nezbytné pro fungování firmy § stroje § prostory Investice do vybavení nemohou být od Vašich zdanitelných příjmů odečteny stejně jako náklady. Je však nutné vést přesné záznamy, neboť můžete náklad ve výkazu zisků a ztrát roztáhnout přes několik fiskálních let. Také můžete
Účetní období zisků a ztrát a fiskální roky Účetní období se pro potřeby vykazování zisku a ztrát liší podle typu podnikání.
Záloha obchodních výdajů Záložní záznamy Vašich obchodních výdajů se dělí na dvě kategorie. Stejně jako záznamy tržeb se liší podle typu Vašeho podnikání. 1. Dokumentace nákupů / výdajů • kopie faktur / stvrzenek dodavatelů, vystavených na Vás • paragony pro položky koupené v obchodě • záznamy o mzdách a odvodech sociálního pojištění, máte-li zaměstnance 2. Doložení výdajů • použité šekové knížky • bankovní výpisy • výpisy a stvrzenky platebních karet Důležité je dát v případě potřeby do vztahu Vaše záznamy s údaji o výdajích. Pokud doklad o koupi malé položky někam založíte, poznamenejte v pokladní knize, že jste doklad ztratili.
Rozdělení
nákladů
výdělečná
činnost
–
samostatná a
obchodní
společnost 116
Tam, kde se výdaj vztahuje částečně na firmu a částečně na nefiremní nebo osobní použití, na Vašem daňovém přiznání musíte uvést celý náklad a pak zvlášť
uvést částku odpovídající neobchodnímu využití položky. Při evidenci faktur k nim nezapomeňte uvést případné rozdělení nákladu.
3 PŘÍPRAVA VAŠEHO ROZPOČTU PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Při přípravě rozpočtu příjmů a výdajů na dané období (například měsíc, čtvrtletí, pololetí nebo rok) se řiďte následujícími čtyřmi kroky. TABULKA 17: PŘÍPRAVA ROZPOČTU PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ
Krok 1: Připravte předpověď prodeje Krok 2: Odhadněte své příjmy Krok 3: Odhadněte své výdaje (platby)
Pokud již podnikáte, můžete k předpovědi prodeje použít předchozí údaje. Pokud začínáte nový projekt, musíte být při odhadu realističtí. Nezapomeňte vzít v úvahu veškeré sezónní výkyvy nebo trendy v průmyslu, které mohou Vaše budoucí prodeje ovlivnit.
Pro každé období uveďte pouze peníze, které očekáváte, že skutečně v daném období obdržíte. Může se jednat o peníze od zákazníků, získané půjčky, prodaný majetek společnosti nebo peníze, které do podnikání sami vložíte. Uveďte pouze částky, které očekáváte, že skutečně v daném období zaplatíte. Může se jednat o platby dodavatelům, mzdy, splátky půjček, majetek, který plánujete koupit, peníze, které vyberete k osobním účelům a případné poskytnuté půjčky. Nezapomeňte uvést veškeré občasné platby v daném období, například pojištění, poplatky z nemovitostí a registrace. Také pamatujte na případné platby daně.
Krok 4: Vypočítejte stav čisté hotovosti v daném období
Poslední fází přípravy rozpočtu příjmů a výdajů je odhad výsledného stavu hotovosti:
Hotovost + k dispozici na začátku období
Odhadované hotovostní příjmy
-
Odhadované hotovostní výdaje
= Odhadovaný stav hotovosti
Stav Vaší hotovosti na konci období se stane hotovostí k dispozici na začátku dalšího období.
Využití informací v rozpočtu hotovostních příjmů a výdajů Po vytvoření rozpočtu příjmů a výdajů, jste-li si jistí, že skutečně odráží Vaši předpovídanou pozici, byste měli být schopni vidět, zda Vaše firma bude pravděpodobně mít:
§ §
více peněz plynoucích do firmy, než z firmy stejnou částku plynoucí do firmy a z firmy, nebo
117
§
více peněz z firmy odcházejících, než plynoucích do ní.
Pokud jste zjistili, že z firmy bude odcházet více peněz, než do ní bude přicházet, pravděpodobně Vám peníze dojdou. Měli byste ve Vašem rozpočtu peněžních toků zvážit restrukturalizaci
načasování příchozích a odchozích plateb, abyste zamezili výskytu předpokládaného nedostatku financí. Pokud to není možné, je nutné zvážit, kde můžete finance získat, abyste se dostali přes toto období, než se situace zlepší.
Sledováním příjmů a výdajů byste měli být schopni identifikovat potenciální pokladní schodky a provést nezbytné kroky k zamezení problémů. V případě potřeby můžete kontaktovat daňového nebo finančního poradce.
Užitečné informace pro řízení peněžních toků Abyste měli vždy dostatek financí k chodu firmy, můžete například: § § § § § § § § § § §
určit konkrétní datum platby, abyste věděli, kdy platbu obdržíte (namísto splatnosti například 30 dní) vydávat faktury zároveň s poskytnutím zboží a služeb (namísto na konci měsíce) nabídnout zákazníkům slevu za rychlou úhradu faktur požádat zákazníky o zaplacení zálohy u dražšího zboží nebo při objednání nabídnout opozdilcům v placení slevu za platbu kreditní kartou mít pevně stanovená pravidla pro přijímání osobních šeků a nabízení úvěru zákazníkům zajistit, abyste neměli vázané peníze v nadbytečně velkých zásobách dívat se na data splatnosti příchozích faktur, abyste věděli, jak dlouho můžete s platbou počkat mít přehled o příchozích platbách, abyste znali aktuální stav peněz, které máte k dispozici upravit částku, kterou platíte sami sobě v době napjaté finanční situace a hledat cesty, jak lépe využít lidské zdroje, které máte, namísto najímání více lidí.
3.1 MĚSÍČNÍ A ROČNÍ PŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Na základě údajů v pokladním deníku snadno vytvoříte měsíční a roční přehledy. Údaje v pokladním deníku jsou nezbytné, aby jste zaznamenávali do tabulky pro vytvoření přehledu příjmů a výdajů. Vezměte částky ze sloupců prodejů a nákladů a zadejte je do měsíčního přehledu. Pro roční přehled sečtěte měsíční částky a výsledek vložte do posledního sloupce. Pokud je pokladní kniha řádně vedena, to znamená, že je zdokumentován součet a zůstatek pro každý měsíc, pak jenom převezmete měsíční data a vložíte je do
tabulky měsíčních a ročních přehledů, abyste získali přesný obrázek Vašich příjmů a nákladů za měsíc a za rok. Nákup a prodej na úvěr V přehledu neuvádějte prodeje a nákupy na úvěr. Peněžní deník a přehled jsou pouze pro hotovostní nebo bezhotovostní transakce. Je však třeba je uvádět také. Abyste získali skutečný obrázek, měli byste výsledky vyplnit do přehledu nákupů a prodejů na úvěr:
TABULKA 18: NÁKUP NA ÚVĚR
Prodeje a nákupy na úvěr
118
leden - březen
duben - červen
červenec - září
říjen prosinec
1. Nákupy na úvěr 2. Prodeje na úvěr Počítejte výsledky každé tři měsíce a
§
v případě nebezpečí ihned jednejte:
§
§ §
Příliš mnoho nákupů na úvěr znamená příliš mnoho závazků. Akce: zaplaťte dodavatelům Příliš mnoho prodejů na úvěr znamená problém s likvidními prostředky. Akce: požádejte zákazníky, aby své dluhy uhradili co nejdříve.
§ §
§
Nepoužívejte prodeje a nákupy na úvěr nadměrně. Nepřijímejte objednávky bez zálohy (nejméně 20%). Bez zálohy se zákazník nemusí pro svou zakázku vrátit. Vyhněte se prodeji na úvěr 100% a uzavřete smlouvu. I pokud máte smlouvu, zůstávají prodeje na úvěr riskantní. Pokuste se co nejvíce vyhnout prodeji na úvěr novým klientům.
Poznámka:
119
120
MODUL 6: PODPORA MALÉHO A STŘEDNÍHO PODNIKÁNÍ EVROPSKÉ UNIE A ČESKÉ REPUBLIKY CÍLE Na konci modulu byste měli být schopni: § § §
Identifikovat různé možnosti financování Vašeho podnikání Porovnat dostupné možnosti financování Rozhodnout o pravděpodobné návratnosti Vašich uskutečněných investic
1 ČESKÁ REPUBLIKA Na podporu malého a středního podnikání ze státního rozpočtu z kapitoly Ministerstva průmyslu a obchodu vynaloženo celkem 5 700 mil. Kč, z toho v roce 2007 1 800 mil. Kč, v roce 2008 1 900 mil. Kč a v roce 2009 2 000 mil. Kč. Do roku 2013 se předpokládá vynaložit dalších 13 600 mil. Kč.
1.1 ÚVĚRY Pravdou je, že běžné soukromé banky mají velký zájem poskytovat úvěry, protože úrok z úvěru je podstatným zdrojem jejich výnosů.
1.1.1 KOMERČNÍ BANKA a) Profi úvěr §
§
jedná se o krátkodobý úvěr (se splatností do jednoho roku) či střednědobý úvěr (se splatností do pěti let) revolvingový úvěr se vždy poskytuje jako krátkodobý
Profi úvěr lze použít k financování: a) oběžných prostředků, tedy zásob a krátkodobých pohledávek
z obchodního styku do lhůty splatnosti b) hmotného investičního majetku kromě nákupu výpočetní techniky a softwaru; výjimkou je nákup komplexního vybavení pracoviště, jehož součástí je i výpočetní technika; k financování těchto potřeb nelze využít revolvingový úvěr c) provozních potřeb jako jsou náklady na opravy a údržbu, avšak mimo osobních nákladů, tedy výdajů na mzdy apod., k financování těchto potřeb nelze využít revolvingový úvěr §
jistina Profi úvěru se splácí postupně měsíčními splátkami, a to od měsíce, který následuje po vyčerpání úvěru
121
§
§
§
§
výjimkou je revolvingový úvěr, kde se jistina splácí jednorázově k datu splatnosti úvěru, přičemž každou splátkou provedenou do termínu splatnosti se zvyšuje nečerpaná část úvěru. Úroky z části jistiny vyčerpané od začátku čerpání a dosud nesplacené rovněž hradíte měsíčně zajištění: Profi úvěr je vždy zajištěn avalem na krycí blankosměnce, u částek převyšujících 1 000 000 Kč se dále používají standardní zajišťovací prostředky, zejména ručení, zástavní právo k nemovitosti, k věci movité či k pohledávce úvěr se zpravidla používá k přímému placení dodavatelům na základě předložených dokladů. Pokud jej nelze čerpat takto účelově, převádí se na účet klienta a KB účelovost ověří později podle údajů z účetnictví klienta investiční potřeby se financují vždy na základě předložených dokladů.
Spolu se žádostí o úvěr je třeba předložit následující doklady: a) aktuální dokumenty opravňující
k podnikání b) účetní závěrku včetně daňového
c)
d)
e)
f) g)
Profi úvěr se čerpá: a) jednorázově b) postupně c) opakovaně (u revolvingového úvěru) h) §
§
u Profi úvěru se používá pohyblivá úroková sazba vázaná na RS KB v korunách (u úvěrů čerpaných jednorázově či postupně) nebo na KRS KB v korunách (u revolvingových úvěrů) cena Profi úvěru se řídí Sazebníkem Komerční banky. Tento typ úvěru se poskytuje výhradně v českých korunách.
přiznání a zprávy auditora (pokud je zpráva k dispozici) aktuální rozvahu a výkaz zisků a ztrát včetně doplňujících údajů (u klientů, kteří účtují v podvojném účetnictví) kopii přiznání k dani z příjmu včetně příloh podle zákona 337/1992 Sb. spolu s doplňujícími údaji (u klientů s jednoduchým účetnictvím); kopie daňového přiznání musí být opatřena prezenčním razítkem finančního úřadu, prokazujícím převzetí originálu prohlášení o vlastnictví majetku a závazcích (Prohlášení předkládají jednak ti, kdo budou vystavovat blankosměnku, jednak ti, kdo ji budou avalovat.) dokumenty o vlastnických vztazích a majetkových podílech u malých úvěrů doklady k zajištění úvěru podle charakteru zajišťovacího prostředku (Například u zástavního práva k nemovitosti je to výpis z listu vlastnictví ne starší než 5 dnů, nabývací titul, pojistná smlouva apod.) čestné prohlášení klienta, že nemá závazky po lhůtě splatnosti k příslušnému finančnímu úřadu, příslušné správě sociálního zabezpečení, příslušné zdravotní pojišťovně, příslušné obci, případně k příslušnému celnímu úřadu (pokud je klient dovozcem) prohlášení musí obsahovat ustanovení o tom, že se žádnou z těchto institucí klient nemá sjednán splátkový kalendář na splacení závazků po lhůtě splatnosti
122
Úvěr do 1 mil. Kč: zpracování do 3 pracovních dnů Zpracování a vyhodnocování žádosti o úvěr
zdarma
Za realizaci úvěru
0,6%, min. 1000 Kč
Spravování úvěru – měsíčně (do 1 mil Kč)
300 Kč
Spravování úvěru – měsíčně (nad 1 mil Kč)
600 Kč
b) Úvěr na provozní a investiční prostředky v Kč nebo cizí měně §
§
§
jedná se o krátkodobý, střednědobý či dlouhodobý úvěr, který slouží k financování provozních potřeb vyplývajících z podnikatelské činnosti, a zároveň k pořízení hmotného, případně nehmotného investičního majetku. Financují se vždy alespoň dva objekty úvěru, přičemž jedním z nich musí být hmotný nebo nehmotný investiční majetek. úvěr se poskytuje maximálně do předpokládané výše věrovaných potřeb, u investiční části do výše smluvní ceny
§
tento úvěr se používá k přímému zaplacení potřeb podniku. Pokud takto účelové čerpání není možné, převádějí se peněžní prostředky na běžný účet klienta a banka účelovost ověřuje následně
§
u tohoto typu úvěru je úroková sazba pevná nebo pohyblivá
§
úroky klient hradí měsíčně či čtvrtletně, v termínech dohodnutých v úvěrové smlouvě, kde se sjednává i metoda úročení
§
úvěr na oběžné prostředky lze získat v českých korunách, vybraných cizích měnách (EUR, USD a CHF) nebo v kombinaci těchto měn
čerpat úvěr a splácet jistinu je možné jednorázově nebo postupně, ve smluvně dohodnutých termínech
c) Úvěr na investice v Kč a cizí měně §
§
§
jedná se krátkodobý, střednědobý či dlouhodobý úvěr na pořízení hmotného, případně nehmotného investičního majetku (staveb včetně projektů, strojů a zařízení nebo jejich souborů apod.), a to až do výše smluvní ceny ve zcela ojedinělých případech může být účelem úvěru i půjčka podnikům ve skupině, která slouží k financování jejich provozních a investičních potřeb úvěr lze čerpat jednorázově nebo postupně, a to k přímým platbám na účet dodavatele nebo prodávajícího
na základě předložených dokladů (faktur, kupních smluv apod.) §
na běžný účet klienta se peníze převádějí jen ve výjimečných a odůvodněných případech. Účelovost pak banka ověřuje následně.
§
čerpání úvěru je omezeno skutečně vynaloženými náklady na pořízení investičního majetku
§
u tohoto typu úvěru se používá pevná nebo pohyblivá úroková sazba
§
úroky klient hradí měsíčně nebo čtvrtletně – v termínech dohodnutých
123
ve smlouvě o úvěru. Metoda úročení se rovněž sjednává v této smlouvě. §
(EUR, USD a CHF), případně v několika měnách zároveň
úvěr na investice se poskytuje v korunách nebo vybrané cizí měně
1.1.2 UNICREDIT BANK Pro malé podniky a živnostníky nabízí Živnobanka BUSSINESS úvěry Provozní úvěry a Investiční úvěry.
b) BUSINESS Investiční úvěr §
a) BUSINESS Provozní úvěr §
Neúčelový kontokorentní úvěr na financování krátkodobých provozních potřeb Vaší firmy souvisejících s předmětem Vašeho podnikání
Standardní provozní úvěr §
§ § §
výše úvěru max. 25% z obratu za poslední ukončené účetní období, min. 100 tis. Kč, max. 12,5 mil. Kč měna úvěru Kč, EUR, USD splatnost úvěru max. 12 měsíců s možností prolongace zajištění individuální v závislosti na výši úvěru a Vaší bonitě
Rychlý provozní úvěr §
§ § §
výše úvěru max. 10% z obratu za poslední ukončené účetní období nebo max. 20% z obratu na běžném účtu za posledních 6 měsíců, min. 50 tis. Kč, max. 1 mil. Kč měna úvěru Kč splatnost úvěru 12 měsíců s možností prolongace zajištění směnkou s avalem většinového vlastníka (v případě právnické osoby) nebo manželky / manžela (v případě fyzické osoby)
Účelový splátkový úvěr na financování investičních potřeb Vaší firmy souvisejících s předmětem Vašeho podnikání
Standardní investiční úvěr § § § §
§ § §
výše úvěru min. 100 tis. Kč, max. 10 mil. Kč měna úvěru Kč, EUR, USD splatnost úvěru max. 10 let jednorázové nebo postupné čerpání, max. délka čerpání 6 měsíců splácení měsíční anuitní / rovnoměrné objem vlastních zdrojů min. 20% z celkové hodnoty investice zajištění individuální v závislosti na výši úvěru a Vaší bonitě
Rychlý investiční úvěr §
§ § § §
výše úvěru: max. 25% z obratu za poslední ukončené účetní období, min. 100 tis. Kč, max. 3 mil. Kč (neúčelový úvěr max. 500 tis. Kč) měna úvěru Kč splatnost úvěru max. 5 let jednorázové čerpání zajištění biancosměnkou s avalem většinového vlastníka (v případě právnické osoby) nebo manželky / manžela (v případě fyzické osoby)
124
1.1.3 ČSOB a) Kontokorentní úvěr §
§ §
§
§
§ §
§
úvěr je určen ke krytí přechodného nedostatku finančních prostředků nebo na financování provozních potřeb, účel čerpání úvěru nesledujeme, úvěr vydáme bez uvedení konečné doby splatnosti a s výpovědní lhůtou 3 měsíce, nepravidelné čerpání úvěru podle okamžitých potřeb až do výše úvěrového limitu, jistinu splácíte průběžně finančními prostředky připisovanými ve prospěch vašeho běžného účtu, úroky splácíte pravidelně měsíčně, pohyblivá úroková sazba složená ze sazby mezibankovního trhu (PRIBOR nebo EURIBOR) a marže odvozené od firemního rizika, poplatky jsou stanoveny individuálně.
§
Parametry úvěru: -
-
-
b) Malý úvěr pro podnikatele Úvěr určený podnikatelům a firmám k profinancování menších investičních záměrů. Využijí ho hlavně živnostníci nebo malé a střední firmy s ročním obchodním obratem do 300 milionů Kč. §
§
Účelový úvěr s maximální splatností 15 let Využití: -
pořízení, modernizaci a opravě movitých věcí,
Podání a vyhodnocení žádosti o úvěr Poskytnutí úvěru Služby a práce spojené s realizací úvěru
-
§
pořízení, nákupu a opravám nemovitostí, pozemků, pořízení, nákupu a opravám různých strojů a zařízení, nákupu motorových vozidel, na jiné investiční výdaje.
výše úvěru od 50 000 Kč do 8 mil. Kč (pro financování nemovitostí od 200 000 Kč), úvěr čerpáte jednorázově nebo postupně až 18 měsíců od podpisu smlouvy proti fakturám, kupní smlouvě nebo dalším dokumentům, pravidelné splácení úroků (měsíčně), splátky jistiny úvěru měsíčně (anuitní typ splácení=po sjednanou dobu platíte stejnou výši splátky, je možný i lineární typ splácení, kdy je samostatně splácena jistina a úroky, ale v jeden den), odklad splátek jistiny úvěru až na 6 měsíců, fixní úročení (anuita) nebo pohyblivé úročení s odchylkou (lineár).
Zajištění úvěru: -
blankosměnkou, nemovitostí.
zdarma 0,5 % z částky úvěru, min. 2 000,– 200,– za každý započatý měsíc po celou dobu trvání úvěru
Poznámka: Výčet poskytovaných úvěru není kompletní a je potřeba si zjistit další konkurenční úvěry poskytované podnikatelům jinými bankami.
125
2 PROGRAMY EU Fondy EU jsou nástrojem pro realizaci politiky hospodářské a sociální soudržnosti Evropské unie, která má za cíl snižování rozdílů mezi úrovní rozvoje regionů a členských států EU a míry zaostávání nejvíce znevýhodněných regionů. Česká republika v období 2007-2013 může ke zlepšení životní úrovně svých obyvatel čerpat z fondů EU přibližně 26,7 miliard €, což je zhruba 752,7 miliard Kč. Pro srovnání podpora z fondů EU, kterou může Česká republika v období 20072013 čerpat, odpovídá 74 % státního rozpočtu ČR roku 2007 (výše rozpočtu ČR pro rok 2007 je 1 040,8 miliard Kč). Projekty mohou předkládat obce, kraje, ministerstva, podnikatelé, vlastníci dopravní infrastruktury, neziskové organizace, školy, výzkumná centra a další. Finanční prostředky jsou rozděleny do tří fondů:
§ § §
Evropského fondu pro regionální rozvoj (ERDF) Evropského sociálního fondu Fondu soudržnosti (FS)
V rámci ERDF jsou podporovány investiční projekty. Zahrnují i podporu inovačního potenciálu podnikatelů, podporu začínajícím podnikatelům, či posilování spolupráce podnikatelů v příhraničních regionech. V tříletém horizontu je reálné předpokládat, že na podporu rozvoje malého a středního podnikání bude z Evropského fondu pro regionální rozvoj vynaloženo celkem 33 300 mil. Kč, z toho v roce 2007 9 850 mil. Kč, v roce 2008 10 650 mil. Kč a v roce 2009 12 800 mil. Kč. Projekty spolufinancované z fondů EU jsou v České republice realizovány prostřednictvím tematických a regionálních operačních programů.
2.1 OPERAČNÍ PROGRAM PODNIKÁNÍ A INOVACE (OPPI) 2007-2013 Operační program Podnikání a inovace je zaměřený na podporu rozvoje podnikatelského prostředí a podporu přenosu výsledků výzkumu a vývoje do podnikatelské praxe. Podporuje vznik nových a rozvoj stávajících firem, jejich inovační potenciál a využívání moderních technologií a obnovitelných zdrojů energie. Umožňuje zkvalitňování infrastruktury a služeb pro podnikání a navazování spolupráce mezi podniky a vědeckovýzkumnými institucemi. Ministerstvo průmyslu a obchodu připravilo v rámci nového Operačního programu Podnikání a inovace (OPPI) pro období 2007 — 2013 celkem 15 programů
podpory. Část programů navazuje na předchozí programy podpory z Operačního programu Průmysl a podnikání 2004 — 2006 (OPPP) a část z nich představuje programy zcela nové. Pro řadu žadatelů, zejména pro malé a střední podnikatele, budou nové programy výhodnější než programy obsažené v OPPP. Malí a střední podnikatelé budou zvýhodněni oproti velkým firmám vyšší mírou veřejné podpory (střední podniky až o 10 %, malé podniky až o 20 %). Příjemci podpory z OPPI mohou být podnikatelé, sdružení podnikatelů,
126
výzkumné instituce, vysoké školy a ostatní vzdělávací instituce, neziskové organizace, fyzické osoby, územní samosprávné celky a jimi zřizované a
zakládané organizace, CzechInvest, CzechTrade a další. popř. další speciálně vymezené subjekty.
Základní přehled o stavu výzev jednotlivých programů podpory
TABULKA 19: PŘEHLED O STAVU VÝZEV PROGRAMŮ PODPORY
127
Základní zařazení programů podpory do schválených prioritních os OPPI
TABULKA 20: PROGRAMY PODPORY
2.1.1 PRIORITNÍ OSA 1 - VZNIK FIREM
bezúročného úvěru1 nebo zvýhodněné záruky2 s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru.
Podpora začínajícím podnikatelům a) Program START Cílem programu je financování podnikatelských záměrů pro začínající podnikatele (osoby vstupující do podnikání poprvé nebo po delším časovém odstupu). a to poskytnutím podpory ve formě
1
Bezúročný úvěr je poskytován až do výše 90 % předpokládaných způsobilých výdajů projektu. Doba splatnosti bezúročného úvěru sjednaná k datu jeho poskytnutí je maximálně 7 let. Bezúročný úvěr pro fyzickou osobu nebo pro podnikající právnickou
128
Zprostředkujícím subjektem programu Start je Českomoravská záruční a rozvojová banka. MPO vyhlásilo dnem 29. června 2007 program podpory malého a středního podnikání START formou kontinuálního, časově však omezeného příjmu žádostí. Příjem žádostí o poskytnutí bezúročného úvěru a zvýhodněné záruky bude zahájen 2. července 2007 a ukončen 31. prosince 2008. Podporované ekonomické aktivity jsou vymezeny seznamem odvětvové klasifikace ekonomických činností (OKEČ), který je uveden jako společná příloha Výzvy I programů PROGRES, START a ZÁRUKA, (dále jen „podporovaná ekonomická činnost“). Příjemci podpory mohou drobní podnikatelé.
být
pouze
Využití nových finančních nástrojů
b) Finanční nástroje Cílem oblasti podpory je usnadnit přístup začínajících podnikatelů ke kapitálu a tím rozšířit možnosti financování jejich podnikatelských záměrů a předkládaných inovativně zaměřených projektů. Jednou z možností je využití finančních nástrojů v rámci společné iniciativy JEREMIE. Jde o nástroj Evropské komise a Evropského investičního fondu na podporu rizikového kapitálu a mikropůjček pro malé a střední podniky.
2.1.2 PRIORITNÍ OSA 2 – ROZVOJ FIREM
Bankovní nástroje podpory malých a středních podniků a) PROGRES
osobu s jedním společníkem je poskytován až do výše 0,75 mil. Kč, pro podnikající právnickou osobu s více společníky či členy až do výše 1,5 mil. Kč. Bezúročný úvěr je zajišťován směnkou vystavenou příjemcem podpory schvalovanou nejméně jednou fyzickou nebo právnickou osobou. 2
Záruka je poskytována až do výše 80 % jistiny zaručovaného bankovního úvěru. Zaručovány mohou být úvěry do výše 1,5 mil. Kč s dobou splatnosti delší než 3 roky. Příjemce podpory hradí pouze část ceny záruky ve výši 0,1 % p.a. z výše záruky. Současně s poskytnutím záruky je mu poskytnut finanční příspěvek 3 % p.a. z výše záruky k úhradě zbývající části ceny záruky. Spolu se zárukou je poskytován finanční příspěvek k zaručovanému úvěru, a to ve výši 15 % vyčerpaného zaručeného úvěru. Finanční příspěvek k zaručovanému úvěru je vyplacen, pokud příjemce podpory doručí do 2 let ode dne uzavření smlouvy o podpoře poskytovateli podpory zprávu o ukončení realizace projektu a plnění podmínek programu a potvrzení úvěrující banky o vyčerpané částce zaručovaného úvěru a jeho řádném splácení.
129
Cílem programu je: §
§
pomocí podpory ve formě podřízených úvěrů posilujících po dobu až 6 let kapitálové vybavení podnikatele umožnit realizaci rozvojových podnikatelských projektů malých a středních podnikatelů, pro které je bariérou získání externího financování nižší vlastní kapitálová vybavenost nebo omezená možnost poskytnout zajištění úvěru. Program má zároveň pomocí podpory ve formě finančního příspěvku k podřízenému úvěru motivovat tyto podnikatele ke zvyšování zaměstnanosti, pomocí podpory ve formě zvýhodněných úvěrů a zvýhodněných záruk s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru umožnit realizaci projektů malých a středních podnikatelů v oblasti energetických služeb, které svými efekty přispívají ke snížení spotřeby energie a zvýšení efektivnosti výroby energie.
Příjem žádostí o podřízené úvěry bude zahájen 2. července 2007 a ukončen 31. prosince 2008. b) ZÁRUKA Cílem programu je pomocí zvýhodněných záruk a zvýhodněných záruk s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru usnadňovat zejména realizaci podnikatelských projektů malých a středních podnikatelů zaměřených na investice a zvyšovat tak konkurenceschopnost těchto podnikatelů. Důraz bude kladen na podporu projektů malých podnikatelů v regionech se soustředěnou podporou státu. Program používá zvýhodněných záruk k usnadnění realizace podnikatelských projektů malých a středních podniků zaměřených na investice.
Příjem žádostí o poskytnutí záruky bude zahájen 2. července 2007 a ukončen 31. prosince 2008. Podpora nových výrobních technologií, ICT a vybraných strategických služeb
c) Rozvoj Cílem programu je podpořit růst výkonů a konkurenceschopnosti (flexibility) malých a středních podnikatelů (dále jen MSP) vedoucí ke zlepšení jejich pozice na trhu a v souvislosti s tím i k udržení, případně růstu počtu pracovních míst. Podpora v rámci programu Rozvoj bude směřována do regionů se soustředěnou podporou státu vymezených v příloze usnesení vlády č. 560/2006, usnesením vlády č. 829/2006 a do regionů s vyšší mírou nezaměstnanosti definovaných metodikou pro výběr těchto regionů, která je uvedena v příloze č. 1 tohoto Programu. Dnem 1. března 2007 byla MPO vyhlášena časově omezená výzva pro podání žádostí o podporu. Dne 31. července 2007 byl ukončen příjem plných žádostí. Příjemci programu jsou malé a střední podniky.
d) ICT a strategické služby Cílem programu je podpořit konkurenceschopnost a růst ICT sektoru v ČR, podpořit nabídku nových informačních systémů, ICT řešení, nových softwarových produktů a služeb. Program je zaměřen také na rozvoj informační a znalostní společnosti a zvyšování dostupnosti informací o produktech ICT. Dále je cílem programu podpora vybraných strategických služeb s úzkou návazností na informační a komunikační technologie a výrazným mezinárodním zaměřením, které by měly vést ke snižování nákladovosti procesů a zvyšování efektivity činností v podnicích, a tím přispět ke zvyšování jejich konkurenceschopnosti. V neposlední řadě je cílem programu také rozvoj lidských zdrojů (jejich mobility) a tvorba
130
kvalifikovaných pracovních míst v sektoru služeb.
MPO vyhlásilo dnem 2. ledna 2008 první výzvu k předkládání projektů a to formou kontinuálního, avšak časově omezeného příjmu žádostí. Příjem elektronických registračních žádostí o poskytnutí dotace bude zahájen 1. března 2008 prostřednictvím internetové aplikace
eAccount. Příjem registračních žádostí končí 31. května 2008. Příjem plných žádostí bude probíhat od 1. května 2008 do 30. září 2008. Plánovaná alokace pro tuto výzvu je 500 mil. Kč. Dotace je poskytována jako procento dle Regionální mapy intenzity veřejné podpory pro ČR na období 2007 – 2013 ze způsobilých výdajů projektu, minimálně však ve výši 1 mil. Kč a maximálně ve výši 100 mil. Kč.
Tabulka 21: Regionální mapou intenzity podpory a maximální výše dotace
e) ICT v podnicích Cílem tohoto programu je podpořit konkurenceschopnost malých a středních podniků prostřednictvím kvalitativně vyššího využití jejich potenciálu v oblasti pořizování a rozšiřování informačních systémů (IS), resp. podpořit poptávku po
informačních systémech za účelem zvýšení efektivity malých a středních podniků. První kolo výzvy vyhlásilo Ministerstvo průmyslu a obchodu dnem 25. dubna 2007. Příjem plných žádostí bude probíhal od 1. září 2007 do 29. prosince 2007.
2.1.3 PRIORITNÍ OSA 3 - EFEKTIVNÍ ENERGIE Úspory energie a obnovitelné zdroje energie a) Ekoenergie Cílem programu je prostřednictvím dotací nebo podřízených úvěrů s finančním příspěvkem stimulovat aktivitu podnikatelů, zejména malých a středních, v oblasti snižování energetické náročnosti výroby, spotřeby primárních energetických zdrojů a vyššího využití obnovitelných a druhotných zdrojů a jejich udržitelný růst.
Ministerstvo průmyslu a obchodu vyhlašuje dnem 25. dubna 2007 1. výzvu k předkládání projektů a to formou kontinuálního, avšak časově omezeného příjmu žádostí. Příjem elektronických registračních žádostí o poskytnutí dotace bude zahájen 1. června 2007 prostřednictvím internetové aplikace eAccount. Příjem registračních žádostí končí 31. července 2007. Příjem plných žádostí bude probíhat od 1. listopadu 2007 do 29. února 2008.
131
Příjemci v rámci 1. výzvy mohou být pouze malé a střední podniky.
§ §
Podpora je poskytována na projekty, jejichž cílem je: §
§ §
snížit energetickou náročnost na jednotku produkce při zachování dlouhodobé stability a dostupnosti energie pro podnikatelskou sféru, omezit závislost české ekonomiky na dovozu energetických komodit,
§
§
snížit spotřebu fosilních primárních energetických zdrojů, zvýšit využití obnovitelných zdrojů energie (OZE), využít významný potenciál energetických úspor a využití OZE rovněž ve velkých podnicích, využít dostupný potenciál druhotných zdrojů energie.
2.1.4 PRIORITNÍ OSA 4 - INOVACE Zvyšování inovační výkonnosti podniků
Kapacity pro průmyslový výzkum a vývoj
a) Inovace Cílem programu je zvýšení inovačního potenciálu podnikatelského sektoru prostřednictvím dotací na realizaci inovačních projektů podniků (zejména MSP) a na projekty veřejných výzkumných institucí, vysokých škol, fyzických osob a MSP směřující k ochraně práv průmyslového vlastnictví. Naplněním tohoto cíle dojde k posílení dlouhodobé konkurenceschopnosti, udržitelného růstu a vyváženého regionálního rozvoje české ekonomiky. S ohledem na udržitelný rozvoj věnuje program zvláštní pozornost podpoře ekologicky efektivních inovací (eko-inovací). Příjemci dotace jsou podnikatelský subjekt, Veřejná výzkumná instituce, Vysoká škola a ostatní instituce terciárního vzdělávání a Fyzická osoba (samostatný původce) plně způsobilá k právním úkonům, která je občanem ČR. Ministerstvo průmyslu a obchodu vyhlašuje dnem 2. ledna 2008 1. výzvu k předkládání projektů v rámci programu podpory INOVACE— Projekt na ochranu práv průmyslového vlastnictví. Příjem elektronických registračních žádostí o poskytnutí dotace bude zahájen 1. března 2008 prostřednictvím internetové aplikace eAccount. Příjem registračních žádostí končí 31. prosince 2008. Příjem plných žádostí bude probíhat od 1. května 2008 do 28. února 2009. Plánovaná alokace pro tuto výzvu je 60 mil Kč.
b) Potenciál Cílem programu je podpora zavádění a zvyšování kapacit společností pro realizaci výzkumných, vývojových a inovačních aktivit a zároveň i zvýšení počtu společností, které provádějí vlastní výzkum, vývoj a inovaci. Program si dále klade za cíl prohloubení spolupráce společností s výzkumnými a vývojovými organizacemi, tvorbu kvalifikovaných pracovních míst a tím rozvoj znalostní ekonomiky, zlepšení podmínek pro zapojení společností do národních i evropských programů výzkumu a vývoje, a trvalé zvyšování konkurenceschopnosti české ekonomiky. Ministerstvo průmyslu a obchodu vyhlašuje dnem 2. ledna 2008 druhé kolo výzvy k podání žádosti o podporu a to formou kontinuálního, avšak časově omezeného příjmu žádostí. Příjem elektronických registračních žádostí o poskytnutí dotace bude zahájen 1. března 2008 prostřednictvím internetové aplikace eAccount. Příjem registračních žádostí končí 30. září 2009. Příjem plných žádostí bude probíhat od 1. května 2008 do 30. listopadu 2009. Plánovaná alokace pro tuto výzvu je 2580 mil. Kč. Příjemci programu jsou podnikatelské subjekty.
132
2.1.5 PRIORITNÍ OSA 5 - PROSTŘEDÍ PRO PODNIKÁNÍ A INOVACE Platformy spolupráce a) Spolupráce Tento program a spojení s dalšími regionálními subjekty z odvětví formou klastru3 nabízí všem možnost získat cenné zkušenosti a znalosti. Díky vzájemné spolupráci a účasti na společných projektech tak umožňuje zlepšit vzájemné vazby a nastolit dlouhodobé všestranně výhodné partnerství firem, vysokých škol, výzkumných ústavů, krajských samospráv a dalších institucí v regionu. Příjemci podpory jsou právnická osoba (firma, vysoká škola, kraj, klastr). Konkrétní příjemci pro konkrétní aktivity budou vymezeni v jednotlivých výzvách. b) Prosperita Cílem programu je prostřednictvím dotací podporovat zakládání a další rozvoj subjektů infrastruktury pro průmyslový výzkum, technologický vývoj a inovace zaměřených zejména na realizaci nových technologií a konkurenceschopných výrobků a služeb. V souvislosti s podporou inovační infrastruktury pro nově vznikající inovační firmy se program dále zaměřuje na podporu zakládání, činnosti a dalšího rozvoje podnikatelských inkubátorů, resp. podnikatelských inovačních center (BIC, PIC apod.). Zvláštní pozornost věnuje
program podpoře sítí Business Angels4 a nových nedotačních finančních nástrojů na podporu vznikajících malých a středních podniků. Příjemci podpory jsou v případě vědeckotechnických parků, podnikatelských inkubátorů a center pro transfer technologií: podnikatelské subjekty, sdružení podnikatelů, územní samosprávné celky a jejich svazky, veřejné výzkumné instituce, vysoké školy a ostatní vzdělávací instituce, stávající provozovatelé vědeckotechnických parků, podnikatelských inkubátorů a center pro transfer technologií a sítě business angels - podnikatelské subjekty. Na jeden projekt lze získat dotaci až 200 mil. Kč. Infrastruktura zdrojů
pro
rozvoj
lidských
c) Školící střediska Cílem programu je prostřednictvím zajištění kvalitního zázemí pro realizaci, organizaci a řízení vzdělávání, personálních činností a dalších aktivit souvisejících s rozvojem lidských zdrojů, zvýšit konkurenceschopnost podniků a podnikatelských subjektů ve vymezených sektorech a rovněž i zaměstnatelnost jednotlivců v souladu s potřebami vyplývajícími ze
3
Klastr je regionálně umístěný soubor navzájem propojených společností, specializovaných dodavatelů, poskytovatelů služeb, firem v příbuzných oborech a přidružených institucí a organizací, které si navzájem konkurují, ale také navzájem kooperují, a jejichž vazby mají potenciál k upevnění a zvýšení jejich konkurenceschopnosti. Jedná se o efektivní a úspěšný nástroj rozvoje konkurenceschopnosti a ekonomického růstu firem a regionů. Spolupráce firem v klastru zlepšuje výsledky společností zapojených do klastru, umožňuje zvýšit počet inovací a export, přilákat atraktivní investice a podpořit výzkumnou základnu v daném regionu
4
Sítě business angels - jsou nástrojem pro poskytnutí kapitálu podnikatelům v počáteční fázi podnikání, která je spojena s vyšší mírou rizika a tím rozšířit možnosti financování jejich podnikatelských nápadů. Základní činností je tedy propojení investorů (= business angels) a podniků se zajímavými podnikatelskými plány.
133
zavádění nových technologií a inovací, výrobních procesů a postupů, rozšiřování kapacit a odborného růstu zaměstnanců ve vztahu k efektivitě a kvalitě výroby či služeb. Rozvojem infrastruktury pro RLZ bude v rámci potřeb sektorů zajištěno další udržování, prohlubování a zvyšování odborných znalostí zaměstnanců i zaměstnavatelů, dále pak jejich manažerských, technických, jazykových a dalších dovedností. MPO vyhlásilo dnem 2. ledna 2008 první kolo výzvy k podání žádosti o podporu a to formou kontinuálního, avšak časově omezeného příjmu žádostí. Příjem elektronických registračních žádostí o poskytnutí dotace bude zahájen 3. března 2008 prostřednictvím internetové aplikace eAccount. Příjem registračních žádostí končí 28. února 2009. Příjem plných žádostí bude probíhat od 1. května 2008 do 30. dubna 2009. Plánovaná alokace pro tuto výzvu je 400 mil. Kč. Příjemce dotace § §
§ § §
Podnikatelské subjekty - bez rozdílu velikosti. Sdružení podnikatelů (právnické osoby), podnikatelská seskupení (např. podnikatelské, oborové, odvětvové a profesní komory, zaměstnavatelské a další svazy sdružující podnikatelské subjekty). Územní samosprávné celky a jejich svazky. Nestátní neziskové organizace (obecně prospěšné společnosti apod.). Vzdělávací instituce vzdělávající mimo systém formálního
§
vzdělávání ve vybraných oborech a odvětvích (viz. bod 4.4) s prokazatelnou praxí ve vzdělávání. Příjemci dotace mohou být i další sdružení (právnické osoby) vytvořená subjekty dle bodu a) až e).
Infrastruktura pro podnikání d) Nemovitosti Cílem programu je stimulovat vznik a rozvoj podnikatelských nemovitostí včetně související infrastruktury a přispět tak ke vzniku funkčního trhu nemovitostí a ke zlepšení investičního a životního prostředí. Program je zaměřen na podporu projektů realizovaných ve všech hlavních fázích životního cyklu nemovitosti, tj. projektů přípravy, výstavby, rozvoje i regenerace nemovitosti. Program je zaměřen také na podporu znalostní a informační báze pro rozvoj regionální podnikatelské infrastruktury a na podporu podnikání v oblasti podnikatelských nemovitostí. MPO vyhlásilo dnem 2. ledna 2008 první kolo výzvy k podání žádosti o podporu a to formou kontinuálního, avšak časově omezeného příjmu žádostí. Příjem elektronických registračních žádostí o poskytnutí dotace bude zahájen 1. března 2008 prostřednictvím internetové aplikace eAccount. Příjem registračních žádostí končí 31. prosince 2008. Plánovaná alokace pro tuto výzvu je 400 mil. Kč. Příjemce podpory jsou Územní a samosprávný celek, Podnikatelské subjekty, Agentura pro podporu podnikání a investic – CzechInvest.
2.1.6 PRIORITNÍ OSA 6 - SLUŽBY PRO ROZVOJ PODNIKÁNÍ Podpora poradenských služeb a) Poradenství Podpora marketingových služeb
b) Marketing Cílem programu je posílení mezinárodní konkurenceschopnosti malých a středních podniků se sídlem v ČR prostřednictvím
134
individuálních účastí na zahraničních veletrzích a výstavách, prezentace České republiky na specializovaných veletrzích a výstavách v zahraničí s individuální účastí podniků organizované Českou agenturou na podporu obchodu (CzechTrade) a podpora aliančních činností malých a středních podniků. Dále program povede k rozvoji infrastruktury pro zvýšení objemu a kvality informačních, vzdělávacích, asistenčních a poradenských služeb poskytovaných Českou agenturou na podporu obchodu; současně povede k zesílení synergií služeb agentury CzechTrade a dalších služeb státu poskytovaných v oblasti mezinárodního obchodu. Ministerstvo průmyslu a obchodu vyhlašuje dnem 28. února 2007 první kolo výzvy k podání žádosti o podporu formou kontinuálního, časově však omezeného příjmu žádostí. Příjem elektronických registračních žádostí o poskytnutí dotace byl zahájen 1. března 2007 prostřednictvím internetové aplikace eAccount. Dne 31. prosince 2007 byl ukončen příjem registračních žádostí.
Příjemce podpory § §
Příjemci dotace jsou podnikatelské subjekty Příjemcem podpory u aktivit (Společná účast na specializovaných výstavách a veletrzích v zahraničí schválených MPO pro příslušné období; Oborové a katalogové prezentace realizované agenturou CzechTrade podporující zvýšení konkurenceschopnosti ekonomiky ČR na zahraničních trzích; Rozvoj služeb agentury CzechTrade v oblasti mezinárodního obchodu) je agentura CzechTrade.
2.1.7 PRIORITNÍ OSA 7 TECHNICKÁ POMOC Operační program Technická pomoc je určen k podpoře jednotného přístupu na národní úrovni pro zajištění aktivit efektivního řízení, kontroly, sledování a vyhodnocování realizace Národního strategického referenčního rámce.
2.2 RÁMCOVÝ PROGRAM KONKURENCESCHOPNOST A INOVACE (CIP) Rámcový program Konkurenceschopnost a inovace (CIP) je zaměřen na podporu inovací včetně ekoinovací, podnikání, informačních a komunikačních technologií a energetiky - 60 % rozpočtu je určeno malým a středním podnikům.
MODINIS) v novém období 2007—2013.
Cílem programu je poskytovat koherentní a koordinovaný rámec pro finanční podporu aktivit Společenství v oblasti podnikání, inovací, informačních a komunikačních technologií a energetiky, včetně podpory otevřené metody koordinace mezi členskými státy.
CIP
CIP sdružuje několik dříve fungujících programů zaměřených na podporu konkurenceschopnosti evropské ekonomiky (např. MAP, ETAP, LIFE,
programovacím
Rozpočet programu na celé programovací období činí 3,622 mld. EUR. je
společným
rámcem
pro
3
specifické podprogramy: § § §
Program podnikání a inovace, Program podpory politiky ICT a Program inteligentní energie Evropu.
pro
2.2.1 PROGRAM PODNIKÁNÍ A INOVACE
Program pro podnikání a inovace se zaměřuje zejména na podporu
135
inovativních malých a středních podniků. Nejobjemnější aktivitou tohoto programu jsou nové finanční nástroje zajišťované Evropským investičním fondem (EIF) — rizikový kapitál pro vysoce inovativní podniky, mikropůjčky a záruky na půjčky pro MSP. Dále se zaměřuje na poskytování podpůrných služeb podnikům, zejména informování o možnostech financování a o CIP obecně, pomoc při transferu technologií, podpora rozvoje inovací a přeshraničních aktivit MSP a jejich účasti v 7. rámcovém programu výzkumu a vývoje.
Program podpory politiky ICT podporuje vyšší využití informačních a komunikačních technologií občany, státní správou i podniky v rámci iniciativy i2010. Konkrétní aktivity směřují k a) vytvoření jednotného evropského informačního prostoru a vnitřního trhu informačních produktů a služeb; b) stimulaci inovací prostřednictvím rozšiřování a investování do ICT; c) otevřenou informační společnost s větší účinností a efektivními službami v oblasti veřejného zájmu a zvyšování kvality života.
2.2.2 PROGRAM PODPORY POLITIKY
ICT
2.3 PROGRAM ERASME Dne 11. ledna 2008 bude vyhlášena 4. výzva programu EraSME pro projekty mezinárodní spolupráce. Projekty podporované v rámci výzvy musí být zaměřeny na spolupráci malých a středních podniků (MSP) s výzkumnými organizacemi či univerzitami za účelem zvýšení konkurenceschopnosti MSP. Podporovány
budou
projekty
různých
formátů: §
§
mezinárodní partnerství menšího rozsahu (minimum dva malé a střední podniky a účast výzkumné organizace) nebo větší konsorciální projekty (nejméně 4 MSP a dvě výzkumné organizace).
Příjem žádostí bude otevřen pro partnerské projekty z následujících zemí: Rakousko, Česká republika, Dánsko,
Flandry/Belgie, Německo, Řecko, Slovinsko, Španělsko a Švédsko. Příjem žádostí bude uzavřen k 31. březnu 2008. Partnerem projektu za Českou republiku je Ministerstvo průmyslu a obchodu. Účast českých podnikatelských subjektů je pro tuto výzvu podmíněna podáním projektu do výzvy programu Potenciál, z něhož je možné hradit způsobilé provozní výdaje (tj. mzdy a cestovné odborných pracovníků VaV) vázající se k účasti v programu EraSME a projektům se zahraniční spoluprací. Projekt EraSME je iniciativou Evropské unie, která spojuje výzkumné a inovační programy z 21 evropských zemí/regionů a je financována z prostředků 6. rámcového programu EU jako součást programu ERA-NET.
136
137
MODUL 7: E-BUSINESS
CÍL Tento modul školení vysvětluje e-business, jeho povahu a výhody. Je poskytnut přehled bezpečnosti a Internetu a podrobné vysvětlení, jak začít e-business. Také vysvětluje, jak plánovat, co by měl obsahovat Váš e-business plán, příležitosti a rizika, různé úrovně ebusinessu a jak určit, který je vhodný pro Vaše podnikání. Dále předkládá, jak může organizace přistoupit k vytváření webových stránek. Představuje a vysvětluje klíčové technické, obsahové a desénové otázky, takže majitelé firem, jejich personál a poradci mohou stručně instruovat technické specialisty o svých e-business potřebách. A nakonec tento modul školení dává návrhy, jak firma, která již má internetové stránky a používá e-mail, může Internet ještě lépe využívat.
1 PROVOZUJETE E-BUSINESS? Pokud v rámci Vašeho podnikání používáte internet (stránky www), pak provozuje Vaše firma e-business. Tady je seznam, pomocí kterého to zjistíte. Pokud na kterékoli z následujících tvrzení odpovíte ano, provozujete e-business. Komunikujeme se zákazníky, klienty nebo dodavateli prostřednictvím e-mailu. Posíláme objednávky výrobků a služeb jiným firmám e-mailem. § § § § § §
Prodáváme naše výrobky nebo služby prostřednictvím našich internetových stránek. Používáme Internet k nalezení informací, jako jsou ceny, telefonní čísla a informace o produktech. Používáme Internet k průzkumu, například nejnovějších průmyslových trendů. Používáme naše internetové stránky k poskytování informací o našich výrobcích a službách. Používáme naše internetové stránky jako prostředek kontroly informací v naší firmě. Používáme Internet k online bankovnictví a úhradě našich účtů.
Některé firmy nepotřebují internetové stránky, ale komunikují s jinými firmami a zákazníky online prostřednictvím e-mailu. Jiné firmy můžou mít internetové stránky, které jim pomáhají jejich výrobky prodávat po celém světě. Je na každé firmě, aby si pro sebe určila správnou úroveň e-businessu. S tímto rozhodováním pomůže Sekce plánování.
138
2 CO JE TO E-BUSINESS? 2.1 ROZDÍL MEZI E-BUSINESSEM A E-KOMERCÍ E-business je mnohem více, než pouhé nakupování a prodávání prostřednictvím Internetu. E-business znamená obchodovat elektronicky, jak v rámci podniku tak externě, s využitím počítačových sítí a telekomunikací. Elektronický business se široce vztahuje k použití technologií, především informačních a komunikačních technologií (Information and Communication
Technologies - ICT), z zahájení nebo zlepšení obchodních aktivit a procesů, včetně výzkumu a vývoje, zprostředkování, designu a vývoje, provozu, výroby, marketingu a prodeje, logistiky, řízení lidských zdrojů, financí a integrace hodnotového řetězce. Pojem e-komerce má užší význam než ebusiness. Vztahuje se na použití Internetu pro nákup a prodej výrobků a služeb.
2.2 VÝHODY E-BUSINESS Úsporná a provozní efektivita
Webové stránky mají unikátní reklamní potenciál, neboť:
Některé firmy mohou svými webovými stránkami značně vydělávat. Mnohem více jich ale těží především z minimalizace nákladů především na zaměstnance a každodenní obchodní procesy. Použijte prosím dotazník na šetření nákladů, abyste identifikovali centra šetřící náklady a oblasti nárůstu výkonnosti, které mohou nabídnout efektivní použití e-mailu a dobře sestavené webové stránky. Více zákazníků a trhů Jedna z velkých výhod Internetu je, že může relativně levně rozšířit základnu Vašich zákazníků. Se vzrůstajícím počtem lidí, kteří mají přístup k Internetu a stává se spokojenými uživateli webu, se proporcionálně zvyšuje potenciál rozšíření klientely. Můžete například provozovat elektronický obchod, nakupovat on-line, zpracovávat objednávky, nabízet Vaše produkty nebo služby a sdílet informace. Lepší marketing a propagace
§ § §
§
§
jsou k dispozici potenciálním zákazníkům a dodavatelům 24 hodin denně, 7 dní v týdnu nejsou geograficky omezeny, takže jsou dostupné potenciálním zákazníkům kdekoli na světě na webových stránkách může být mnohem více informací než v brožuře, mohou být pravidelně aktualizovány a zároveň snížíte náklady na tisk výrobky mohou být zobrazeny z nejrůznějších úhlů a mohou být použity animace, které uživateli umožní otáčet obrázkem produktu kolem dokola, nahoru a dolů a lépe tak porozumět jeho výhodám je poměrně snadné používat software, který bude shromažďovat a analyzovat informace o lidech, kteří na stránky přichází a kupují tam a stejně tak snadné měnit aspekty propagace pro maximalizaci jejich dopadu na prodeje
Plnění potřeb zákazníků a dodavatelů
a
očekávání
Dobře vytvořené a udržované webové stránky mohou být vysoce účinným nástrojem propagace.
139
Zákazníci, dodavatelé a zájemci se stále méně spokojují s omezenou pracovní dobou firmy a budou nadšeni, pokud například: budou moci objednávat zboží, rezervovat lístky nebo vyhledávat informace v pohodlí svých vlastních domovů a kanceláří kdykoli se jim to bude hodit. Koncentrace na věci, na kterých záleží Jeden z nejdůležitějších následků používání Internetu ve Vaší firmě je, že může redukovat čas zaměstnanců strávený administrativními úkoly a umožnit jim soustředit se na věci, na kterých opravdu záleží – službě zákazníkům a růstu prodejů.
„Cena“ za to, že nebudete mít webové stránky nebo efektivně využívat e-mail se dá vyjádřit počtem ztracených příležitostí zvýšit příjem a snížit/minimalizovat náklady. Cena za to, že nebudete online zahrnuje: §
§ §
§ §
Usnadnění obchodování s Vámi Efektivní využití webových stránek (což znamená, že na internetu je dostupná řada stránek, kde lze nalézt informace o Vaší firmě) a e-mailu může zákazníkům, návštěvníkům, dodavatelům, distributorům a partnerům usnadnit s Vámi obchodovat.
Pro
lidi
obchodovat,
bude máte-li
snadnější
s Vámi
webové
stránky,
které: § § § § §
jsou rychlé a přehledné jsou zaměřeny na zákazníka nabízí množství relevantních informací, např. kontaktní údaje poskytují četné příležitosti k obousměrné komunikaci nabízí množství pohodlných způsobů, jak objednat a platit za informace, výrobky a služby.
ztrátu zákazníků ve prospěch konkurentů, kteří mají dobré webové stránky a e-mailový kontakt se zákazníky ztráta potenciálního příjmu z online prodejů nebo odběru služeb rostoucí náklady související s dosavadní kancelářskou praxí, které by efektivní e-business plán mohl minimalizovat rostoucí náklady související se stávajícím neefektivním řízením dodávek ztráta pověsti inovující pokrokové firmy.
Pomoc při plnění obchodních cílů V případě, že se rozhodnete si pořídit vlastní webové stránky, budete potřebovat Internet. I když webové stránky nepotřebujete, připojení k internetu je velmi užitečné, protože Vám dovolí komunikovat se zákazníky a dodavateli mnohem rychleji než tradičním způsobem. Elektronická komunikace je též šetrnější k životnímu prostředí. Abyste začali, budete potřebovat: § §
§ Cena za neúčast §
počítač s dostatečně rychlým a spolehlivým připojením k Internetu software v počítači, které vám umožní posílat e-maily, zobrazovat internetové stránky a chránit Váš počítač e-mailový účet u poskytovatele internetového připojení (ISP) školení, jak efektivně využívat zařízení a software.
140
3 POŽADAVKY K E-BUSINESS Některé z těchto minimálních požadavků již můžete mít k dispozici nebo začít zcela od začátku. Následující oddíl Vás provede každým z těchto požadavků a vysvětlí, co je potřeba a jak je zařídit.
§
První krok v e-businessu je mít počítač, který může být připojen na internet.
§
Počítač Budete potřebovat počítač, který je rychlý, velmi spolehlivý, s možností rozšíření paměti, a kromě připojení k internetu umožní práci s textovými procesory a tabulkami. 1. osobní počítač, tzv. PC 2. počítač Macintosh, často nazývaný Apple Macintosh. Pokud počítač plánujete využívat i doma, například k hraní her nebo k vědeckým a grafickým účelům, můžete potřebovat počítač s větší pamětí, rychlejším procesorem a větší kapacitou, než počítač navržený jen k podnikání. Lidé pracující v oblasti designu/průmyslového inženýrství často preferují užití počítače AppleMac, které mají jiný operační systém. Před koupí byste měli vyhledat vhodnou odbornou pomoc nebo radu. Až budete hovořit s prodejcem výpočetní techniky o svých požadavcích na počítač, mohou se Vám hodit následující doporučení: §
V jaké oblasti bude Vaše firma působit
§
§ § §
Jaké jsou Vaše plány pro růst firmy během následujícího roku až dvou let Jaké druhy informací budete uchovávat – například záznamy o zákaznících, účty a faktury Zda budete obchodovat na internetu Zda budete potřebovat webové stránky a e-mail Kteří další uživatelé budou mít přístup na Vaše stránky a jejich potřeby Pokud pracujete z domu, další uživatelé by mohli potřebovat: - Hry - Internetové vyhledávání - Nákup on-line - E-mail
Pokud pracujete z domu, je vhodné mít pro Vaše podnikání vyhrazený zvláštní počítač, pokud to není možné, omezte přístup ostatních členů rodiny k některým informacím. Software Software je obvykle již nainstalován v nových počítačích a měl by být nastaven dle Vašich potřeb pro Váš obchod. Doporučujeme koupit si při objednání nového počítače komerční software, neboť je to takto mnohem levnější. Standardní komerční software obvykle obsahuje textový editor, tabulkový procesor, denní plánování a databáze. Nejběžněji používané komerční software je Microsoft Office, které obsahuje výše uvedené prvky.
141
3.1 PŘIPOJUJEME SE
Průzkum Vašich počítačových potřeb – co dělat Než se k něčemu rozhodnete, měli byste se poradit s odborníky. Je to velice důležité, neboť výpočetní technika se rychle vyvíjí a informace o specifikacích a cenách budou pravděpodobně rychle zastarávat.
poskytovatelé, je dobré si zjistit ceny a služby, které nabízejí a porovnat je. Možnosti jsou: §
Pokud máte počítač, který může být připojen k Internetu, řiďte se následujícími kroky...
§
Krok 1: Zjistěte optimální rychlost pro Vaše připojení k Internetu. Poskytovatel telekomunikační služby, satelitní nebo kabelové televize obvykle poskytuje i připojení k internetu. Jelikož internetové připojení zajišťují i nezávislí Běžná rychlost - vytáčené připojení Výhody pro e-business: §
instalace je zdarma, pokud může být využita existující telefonní linka a počítač již má modem
§
měsíční poplatky vyhovují uživatelům, kteří se připojují nepravidelně nebo málo
Běžné – vytáčené připojení, kde se připojíte prostřednictvím telefonní linky. Ačkoliv pokud nemáte samostatnou telefonní linku, nemůžete volat ani přijímat telefonáty zatím co jste připojení k internetu a mohli by jste ztratit data. Rychlé – širokopásmové nebo ISDN je mnohem rychlejší a výkonnější forma internetového připojení a nevylučuje požití telefonu během připojení.
Vaše volba technologie bude záležet na technologiích, které budete mít k dispozici, neboť ne všechny jsou dostupné ve všech oblastech.
Rychlá - širokopásmové připojení Výhody pro e-business: §
připojení je obvykle 10-20 krát rychlejší než vytáčené
§
velké soubory je možné rychle přenést
§
zajišťuje trvalý a okamžitý přístup na Internet
§
šetří čas na vytýčení a náklady za každý telefonní hovor pokaždé, když potřebujete e-mail nebo Internet
§
umožňuje simultánní používání telefonu/ Internetu /emailu
* na jednom připojení může být více počítačů v kanceláři, což šetří peníze
142
za násobná připojení Nevýhody pro e-business : §
Nevýhody pro e-business :
rychlost připojení může být pomalá nebo nepraktická pro některé typy ebusinessu, např. pořádání video konferencí
§
cena za telefonní hovor při každém připojení k Internetu
§
pokud je potřeba připojit více než jeden počítač, je nutné další hardware a rychlost bude pomalejší
§
instalace může stát více než u vytáčeného připojení
§
není k dispozici kdekoli, jako běžné vytáčené připojení
Krok 2: Vyberte si společnost, která
1.
Vám poskytne připojení k Internetu.
jménem poskytovatele internetového
Připojení k Internetu, jak vytáčené tak širokopásmové, poskytují poskytovatelé internetového připojení (ISP). ISP je Vaší branou na Internet. ISP zajistí:
připojení.
§
§ §
počítač ve Vaší oblasti (nazývaný server), ke kterému se připojíte s použitím modemu – vybavení, které musí být koupeno a nainstalováno a přes který se dostanete na Internet e-mailovou adresu službu odesílání a přijímání Vašich e-mailových zpráv.
Získání
e-mailové
adresy
a
doménového jména E-mailová adresa Vám umožní komunikovat s Vašimi zákazníky, klienty, bankou a kýmkoli jiným, s kým obchodujete nebo kdo s Vámi chce obchodovat. Je to jeden z prvních kroků v e-businessu. Máte dvě možnosti jména Vaší e-mailové adresy: Buď
Akceptovat
adresu,
která
končí
Jedná se o relativně levnou možnost, avšak spojuje Vaše jméno s Vaším ISP. U této volby si jen potřebujete zvolit jméno nalevo od symbolu @ a Váš ISP Vám ji založí. E-mailová adresa může vypadat například následovně:
[email protected] nebo 2. Zaregistrovat si své vlastní internetové jméno (tzv. doménu) u registračního orgánu ve Vaší zemi a nechat si založit e-mailovou adresu s použitím tohoto jména. Je to nákladnější, než volba 1, ale umožňuje pokročilejší úroveň e-business, neboť Vaší společnosti dává unikátní místo na Internetu. Další výhoda je, že Vám doména zůstává, pokud se rozhodnete změnit ISP nebo si necháte své webové stránky hostovat jinou společností. Například:
[email protected] . Za předpokladu, že si chcete registrovat své vlastní doménové jméno a chcete svou vlastní adresu, pomůže Vám při Vaší volbě následující:
143
§
Vyjadřuje Vaše doménové jméno Vaši organizaci?
§
Uhodli by snadno cíloví zákazníci Vaše doménové jméno a e-mailovou adresu?
§
Obstojí doménové jméno a e-mailová adresa sama o sobě a dává smysl?
§
Není Vaše doménové jméno nebo e-mailová adresa příliš dlouhá, nevhodná k psaní nebo verbálnímu předání lidem?
§
Není možné Vaše doménové jméno zaměnit s existujícím známým doménovým jménem?
Jak si zažádat o doménové jméno Než si zažádáte o doménové jméno, měli byste si ověřit, zda jméno, které chcete, je volné. Doménová jména jsou přidělována registrátory, akreditovanými oficiálním administrátorem domén, oprávněným žadatelům na bázi „kdo dřív přijde, ten je obsloužen první“. Většina ISP Vaše doménové jméno zaregistruje u jednoho z těchto oficiálních registrátorů. Doménová
jména můžete zaregistrovat sami, když navštívíte webové stránky registrátorů. Cena registrace se liší podle typu zvolené národní či nadnárodní domény, období registrace a zvolené služby – které se mezi registrátory a zprostředkovateli liší, stejně jako nabízené termíny a podmínky.
4 PLÁNOVÁNÍ VAŠEHO E-BUSINESSU Většina firem nepřijme novou obchodní strategii, jako je otevření nové kanceláře nebo obchodu, aniž by vše nejdříve pečlivě nenaplánovala. Plánování pomůže zajistit, že vzácný čas, peníze a energie vynaložená do nové strategie nebudou plýtvány. Dobré plánování výhody z nového
projektu a snižuje riziko, pokud se věci nevydaří. Následující oddíl vysvětluje, jak plánovat, co by měl Váš business plán obsahovat, příležitosti a rizika, různé úrovně ebusinessu a jak ohodnotit, která Vašemu podnikání nejvíce vyhovuje.
maximalizuje firmě nebo rozšířeného OBRÁZEK 8: PLÁNOVÁNÍ E-BUSINESSU
KROK 4 - Provoz
KROK 3 - Implementace
KROK 2 – Plán implementace
144 KROK 1 – strategie pro e-business
4.1 JAK PLÁNOVAT
Co dělat Osoba odpovědná za vytvoření plánu by měla určit: §
§ § § § § §
kdo bude začleněn do procesu – např. mikro-firma může mít majitele a účetního, větší organizace mohou mít personál ve vedení, účetním, marketingovém, obchodním, technickém oddělení, atd. odpovědnosti plánujícího týmu co má plán zahrnovat jaké je vyžadován výzkum na podporu vytvoření plánu časový rámec pro vytvoření plánu plán interní komunikace, aby byli všichni o plánu informováni kdy a jak bude plán zkontrolován a aktualizován
4.1.1 ZKOUMÁNÍ MOŽNOSTÍ Je mnoho možností, jak může být využit Internet na podporu každodenní obchodní činnosti firmy. Při tvorbě e-business plánu byste měli vědět, jaké má Vaše firma možnosti, aby mohly být začleněny do Vašeho plánování. Níže naleznete několik každodenních obchodních činností, které je možné díky Internetu zlepšit. Doporučujeme, abyste se zamysleli nad každou z nich, abyste zjistili, zda představuje možnost pro Vaše podnikání, zda může být začleněna do Vašeho e-business plánu a pokud ano, do jaké míry.
využívání internetových stránek banky k ovládání Vašeho účtu. Internetové bankovnictví můžete využít například pro: § § § § §
úhradu účtů vyplácení mezd převodu peněz mezi Vašimi účty zjištění stavu na účtu zjištění úroků a speciálních produktů, které máte k dispozici.
Co dělat Kontaktujte
Vaši
banku
nebo
si
na
Internetu vyhledejte její webové stránky a zjistěte: § § §
§ §
jaké internetové bankovní služby nabízí jaké uvádí výhody pro Vaši firmu co potřebujete udělat, abyste služby využívali – např. jaké je potřeba počítačové vybavení a software pokud se za službu něco platí a kolik jaká jsou bezpečnostní opatření.
b) Komunikace Internet je vynikající nástroj pro komunikaci se zákazníky, klienty, dodavateli, personálem, akcionáři a vládními agenturami.
a) Bankovnictví Téměř všechny banky a finanční instituce nabízí přístup k některým svým službám prostřednictvím Internetu. Jakmile máte uživatelské jméno a PIN (osobní identifikační číslo), můžete se spojit s bankou kdekoli, kdykoli během dne nebo noci. Internetové bankovnictví znamená
Co dělat Abyste si zvolili nejúčinnější a cenově nejvýhodnější nástroj komunikace, měli byste:
145
§
§ §
§
§
identifikovat své cílové zákazníky – nejdůležitější lidé, se kterými chcete komunikovat zkoumat jejich preference způsobu komunikace identifikovat jejich průměrnou technickou vybavenost k používání e-mailu, prohlížení webových stránek, účasti na internetové konferenci atd. identifikovat průměrnou úroveň zkušenosti Vašich cílových zákazníků v používání Internetu udělat jednoduchou analýzu výnosů/nákladů preferovaných způsobů komunikace ke zhodnocení, zda je pro firmu schůdná – např. porovnat náklady posílání reklamních bulletinů poštou s náklady používání e-mailu a zhodnotit relativní přínosy.
§ §
§
§
§ §
c) Řízení vztahů se zákazníky Řízení vztahů se zákazníky (CRM Customer Relationship Management) je důležité pro většinu firem a mnoho z nich používá Internet ke zlepšení vztahů se zákazníky. Website může být vytvořena tak, že kdykoli na ni zákazník vejde nebo pošle jejím prostřednictvím e-mail, software sleduje a zaznamenává cestu uživatele na stránkách, zaznamenává, na jaké strany se díval, jaké informace si stáhl a téma každého e-mailu, který poslal. Všechny tyto informace mohou být uloženy v centrální databázi a používány v případě potřeby, a tak je možné kdykoli získat informace jako seznam zákazníků, jejich individuální preference, kdy s nimi naposledy proběhla komunikace a čeho se týkala (např. objednávka, žádost). Co dělat
d) Řízení
identifikujte, kdo ve Vaší firmě bude mít zákazníky přímo na starost
dodavatelských
řetězců Proveďte podobné cvičení, jak je uvedeno výše se zákazníky. Co dělat Řízení vztahů se zákazníky je pro ebusiness důležité. Často se jedná o řadu změn v základních aspektech firmy: technologie, způsob vedení, logistika, účetnictví, plán výroby a zpracování a sdílení informací. Při plánování vhodného přístupu ebusinessu pro Vaši firmu a míry tohoto přístupu navrhujeme, abyste: §
Abyste našli nejefektivnější a cenově nejpříznivější způsob využití Internetu k řízení vztahu se zákazníky a klienty: §
rozhodněte, jaké vztahy je potřeba řídit a jaké poplynou výhody z jejich zlepšení zjistěte preference Vašich zákazníků – např. zeptejte se jich, zda by si přáli obdržet e-mailová upozornění zjistěte, jak Vám může Internet pomoci se řízením vztahů se zákazníky a jaká řešení jsou k dispozici nebo, pokud máte webdesignéra, zeptejte se, co mohou nabídnout identifikujte průměrnou technickou vybavenost zákazníků pro používání e-mailu a prohlížení webových stránek – např. rychlost počítače a internetového připojení identifikujte, jak jsou Vaši cíloví zákazníci v průměru zkušení v používání Internetu udělejte analýzu nákladů/výnosů preferovaného řešení řízení vztahů se zákazníky.
§
hovořili s jinými firmami ve Vašem dodavatelském řetězci, s poskytovateli technologie a software a s průmyslovými poradci, abyste porozuměli příležitostem a rizikům zvážili, jaké nové strategie dodavatelského řetězce jsou pro Vaši firmu vhodné a porovnali je se svými obchodními cíli
146
§
§
zvážili, jaké technologie a procesy ve Vaší firmě potřebují změnit a jaký mohou mít dopad na dodavatele a zákazníky v dodavatelském řetězci, nebo jak je mohou zákazníci a dodavatelé ovlivnit. Zvážit budoucí trendy v technologii, trzích a očekáváních zákazníků pro zajištění, že Váš plán nebude zastaralý, ještě než začne.
Zjištění z těchto aktivit by měla být začleněna do Vašeho e-business plánu.
4.1.2 KLÍČOVÉ OTÁZKY, KTERÉ JE POTŘEBA PŘI PLÁNOVÁNÍ ZVÁŽIT
a) Inovace a představivost Pokud má Internet přidat hodnotu tomu, co firma aktuálně dělá, musí majitelé uplatnit představivost a předvídavost, aby identifikovali a očekávali všechny příležitosti, které může e-business nabídnout, a také jaká rizika pro firmu představuje. Firma se například může zeptat, jak se mění společnost a ekonomika v situaci, kdy Internet a komunikační technologie svět zmenšují.
Toto cvičení může zahrnovat otázky, jako: § Jaké nové informace, produkty a služby mohou být na webových stránkách k dispozici? § Jaké se mění požadavky a očekávání online uživatelů, zákazníků a návštěvníků? § Kdo se může objevit jako konkurence, na základě toho, že Internet nemá hranice a snižuje náklady na vstup na nové trhy? § Jaké vnitropodnikové procedury a procesy, které byly v průběhu času vytvořeny a používány pro realizaci obchodu ve fyzickém světě, by se daly zlepšit nebo dokonce nahradit prostřednictvím webových stránek? § Jaké nové zákony, sociální zvyky a chování zákazníků se objevují a vy na ně potřebujete reagovat? § Co se stane, pokud nevytvoříte efektivní e-business plán? b) Integrace
s existujícími
kancelářskými systémy Při vytváření e-business plánu je nezbytné se zabývat, do jaké míry bude ovlivněno dosavadní kancelářské vybavení, systémy a procedury, které mohou být vyžadovány nebo užitečné.
Jaký to má dopad na firmu, zákazníky a dodavatele? Jaký může mít e-business dopad na tři rozhodující faktory v organizaci – lidé, zisky a prostředí?
Firmy například často zjistí, že zavedení přijímání objednávek e-mailem a placení dodavatelům prostřednictvím Internetu znamená, že musí přizpůsobit své účetní postupy a způsob vedení záznamů o zákaznících.
Toto jsou důležité otázky, které by měla organizace v průběhu plánování i po něm zvážit.
Jednu z nejběžnějších otázek představují databáze. Zůstává současná databáze produktů, zákazníků, členů a dodavatelů ve stejném softwarovém programu (např. Microsoft AccessTM) a formátu (např. stejná jména polí) s daty převedenými čas od času na webové stránky? Nebo by se měla databáze přeorganizovat (kontrolovat a aktualizovat), tak že je její obsah přesný a přidat nová pole a pak z ní udělat součást webových stránek namísto sezení za něčím počítačem v kanceláři? Pozdější řešení má mnoho výhod.
§ §
Co dělat Udělejte analýzu silných a slabých stránek, příležitostí a ohrožení (SWOT). Prostudujte prosím Modul 2 o podnikatelských nápadech. Jedná se o efektivní způsob, jak identifikovat a probrat reakce na měnící se prostředí, ve kterém se firmy pohybují.
147
Co dělat Zvažte prosím všechny výše uvedené náležitosti a je doporučeno obrátit se na místní poradenskou agenturu s IT specialistou nebo na tvůrce webových stránek a vždy zvažujte náklady! c) Vytváření
zdravé
e-business
kultury Úspěch e-business plánu bude do značné míry záviset na existenci zdravé ebusiness kultury mezi všemi zaměstnanci. Pokud personál a vedení zcela nepřijmou využití Internetu podle plánu, bude úspěch e-businessu omezen, bez ohledu na rychlost připojení a kvality webových stránek. Vytváření zdravé e-business kultury není pro mikrofilmy snadnější, protože mají méně zaměstnanců. I ty musí čelit mnoha problémům. Zdravá e-business kultura ve firmě jakékoli velikosti
by
měla
mít
následující
charakteristiky: §
§
§ §
§ §
Internet je přijat jako způsob vykonávání každodenních obchodních činností v míře, která je pro organizaci praktická Personál je povzbuzován aby navrhoval a zkoušel nové způsoby využití webových stránek nebo emailu ke zlepšení efektivity a hospodárnosti podnikání Zaměstnanci jsou kompetentní a nadšení uživatelé Internetu a webových stránek své organizace Webové stránky nevidí jako okrajovou obchodní činnost, ale jako její součást, která firmu podporuje Zaměstnanci cítí, že mají kontrolu nad webovými stránkami Existuje snaha o neustálé zlepšování e-business plánu.
komunikace a školení. Měly by zajistit, že zaměstnanci a jiné klíčové osoby (např. důležití klienti nebo dodavatelé) jsou součástí procesu plánování e-businessu, takže mají kontrolu nad plánem a veškerými změnami, které plán přináší do jejich pracovního života. Školení v používání webových stránek, e-mailu a dalších technologií týkajících se ebusinessu by měly být plánovány, aby se zaměstnanci nebáli technologii používat a používali ji dobře. d) Bezpečnost V průběhu procesu plánování Vašeho ebusinessu je nutné věnovat pozornost zabezpečení Vašich webových stránek, emailuů a počítačových systémů, které je podporují. Obchodování online vyžaduje bezpečné posílání informací mezi lidmi a firmami a ochranu počítačových systémů, souborů a záznamů proti počítačovým virům, fyzickému poškození (např. oheň) a záměrné krádeži. Pro získání představy o souvislostech, zamyslete se nad tím, co se stane, když pošlete informace prostřednictvím Internetu (například platba faktury přes internetové bankovnictví nebo odeslání emailu potenciálnímu zákazníkovi). Měli byste znát některé základní věci o zabezpečení: §
§
Co dělat Pro dosažení zdravé e-business kultury je potřeba vytvořit a implementovat plány
§
Autenticita – „Jak vím, kdo mi to poslal?" U většiny online transakcí budou firmy chtít mít jistotu, že osoba provádějící transakci je skutečně ta, kdo tvrdí, že je. Například k firemnímu bankovnímu účtu se by se měly dostat pouze autorizovaní signatáři. Bezpečnost – „Jak vím, že to nebylo zfalšováno?" Firmy musí mít jistotu, že se k informacím o transakci a jiným cenným obchodním informacím nedostane nikdo jiný, než ti, kterých se transakce týká. Například při použití online bankovnictví by neměly být informace o transakci zachyceny. Utajení a důvěrnost dat – „Jak vím, že to nikdo jiný neuvidí?"
148
Všechny firmy mají povinnost zajistit, že důvěrné informace zákazníků zůstanou utajeny a že zákazníci budou mít kontrolu nad použitím těchto informací.
§ § §
4.1.3 VYBERTE SI VHODNOU ÚROVEŇ E -BUSINESSU
§
Režim e-businessu, v jakém firma funguje,
§
je určen řadou faktorů:
§
§
plány firmy a její cíloví zákazníci
§
typy výrobků a služeb, jaké firma nabízí očekávání a požadavky jejích zákazníků a dodavatelů
§
§ § §
průmyslový sektor, ve kterém se pohybuje a online činnost konkurence internetové znalosti a přístupy vedení a zaměstnanců informovanost o provozu a využití technologií kde jsou její kanceláře a kolik jich je kde jsou její trhy – místní, tuzemský, mezinárodní její obchodní cíle a dlouhodobé plány velikost obchodu její porozumění Internetu a jeho možností délka podnikání a ekonomické prostředí
5 VYTVÁŘENÍ E-BUSINESS PLÁNU E-business plán je dokument, který uvádí typ a úroveň e-businessu, kterým se bude firma zabývat. Podívejte se na body v oddílu Plánování a Modul 8 Business plán, pokud si nejste jisti, zda jste se na sepsání e-business plánu dostatečně připravili.
Než začnete, může být užitečné kontaktovat místního odborníka na ebusiness, který Vám může pomoci. Tato kapitola vysvětluje, jak může organizace přistoupit k budování ebusinessu, který jí vyhovuje.
5.1 VOLBA A PŘÍPRAVA OBSAHU (DESIGN A TECHNICKÉ FUNKCE) Obsah webové stránky tvoří texty, tabulky, grafy, obrázky, audio a video. § Rozhodnutí, jaký obsah začlenit by mělo zohlednit: § § § § §
cíl a účel webových stránek komu jsou stránky určeny dostupné zdroje k poskytnutí a udržování obsahu formát obsahu, např. příliš mnoho velkých obrázků může zpomalit zobrazování stránek dostupnost materiálů ve formátech, které se dají hned použít na webové stránky, např. dokument
§
v textovém editoru nebo již naskenované fotografie důležitost stránek pro provoz organizace právní záležitosti jako autorské právo a zákony na ochranu soukromí.
Při přípravě obsahu na stránce musí pracovník řešit několik otázek: § § §
Jaké informace chcete vložit do každé sekce stránek? Koho chcete oslovit – zákazníky ve Vaší zemi, v zahraničí nebo obojí? Kde získáte texty nebo obrázky potřebné na webové stránky?
149
§ § § §
§ §
Jaký typ textu je potřeba? (úvodní, vysvětlovací, vyprávěcí, titulky, instrukce, reklamy) Jaký styl je pro kterou sekci vhodný? (neformální, formální) Jaké věkové skupině bude určen použitý slovník? (určuje cílový zákazník) Jaké texty a obrázky již existují? Kolik může být použito a kolik je potřeba napsat, vyfotografovat nebo vytvořit? Kdo napíše nový text nebo přepíše existující text, udělá fotografie, vytvoří diagramy? Kdo bude před zveřejněním stránek editovat obsah, zkontroluje faktickou přesnost, pravopis, hláskování, smysl, vhodnost, úroveň slovníku a kulturní citlivost?
§ §
§ §
§ § § §
Co dělat Nevyhnutelně je potřeba rozhodnout, jaký obsah na webovou stránku vložit. Pro usnadnění rozhodnutí o každé položce obsahu Vám může pomoci následující dotazník. Čím častěji odpovíte na každou z těchto otázek ano, tím je obsah vhodnější pro použití na webových stránkách. § § §
§ §
§
Týká se záměrů a cílů organizace? Přidává hodnotu webové stránce?
Máte souhlas majitele obsahu s jeho použitím na webových stránkách? Pokud nebyl zajištěn souhlas s použitím obsahu na webových stránkách, jsou čas a náklady související s jeho zajištěním přijatelné? Opravdu již obsah existuje v elektronickém formátu – např. v textovém editoru? Pokud dosud obsah neexistuje v elektronickém formátu, jsou čas a náklady související s jeho digitalizací přijatelné? Víte, zda je obsah přesný? Víte, zda je obsah aktuální? Bude obsah pravděpodobně zajímavý pro většinu návštěvníků webových stránek? Ušetří zveřejnění obsahu na webových stránkách čas zaměstnancům nebo jinak zvýší efektivitu? Přiměje návštěvníky k opětovné návštěvě? Je obsah kulturně citlivý – tj. vyhýbá se hovorovým výrazům, myšlenkám nebo nápadům, které by mohly urazit lidi v určitém regionu nebo situaci? Je obsah v souladu se zákonem? (neuráží, je korektní, zajišťuje bezpečnost a důvěrnost)
5.2 CO CHCETE, ABY UŽIVATELÉ DĚLALI? Jedna z nejefektivnějších věcí, které můžete se svými webovými stránkami udělat, je dát uživatelům prostor k vyjádření. Poskytnout jim volby a nástroje pro interakci a pocit kontroly.
§
Online formuláře – kolik, kolik v každém polí, co je potřeba před odesláním formuláře ověřit – např. zda vyplnili pole pro e-mailovou adresu.
Interaktivní prvky, které je možné umístit
§
Členská sekce na webových stránkách – sekce, do níž je možné vstoupit pouze po zadání uživatelského jména a hesla
§
Interaaktivní dotazníky/ankety – kolik, jak dlouhé, jak dobře prezentované? Co uděláte s informacemi od uživatelů?
na Vaše webové stránky: §
Hledání – dejte uživatelům možnost hledat ve Vašich webových stránkách pomocí slov, frází a nabídněte jim témata, ze kterých si mohou vybrat.
150
§
Animace – jak můžete (byste měli) využít Flash nebo jiné aplikace k oživení Vašich stránek a zobrazení výrobků a služeb?
odkazy nebo diagram?
je
preferován
§
Čistě textová verze webových stránek – budete potřebovat čistě textovou verzi webových stránek pro zákazníky s horším zrakem nebo pomalým/nákladným připojením?
§
Seznamy přihlášených emailových adres – uživatelé se mohou přihlásit k posílání emailových zpráv, např e-buletinů
§
Odkazy na další webové stránky
§
§
Soubory ke stáhnutí: PDF, obrázky, audio soubory – kolik, v jakém formátu, s jakými omezeními?
Multijazykové požadavky – kolik jazykových verzí? Kolik z informací má být ve více jazycích?
§
Možnost tisku a uložení do oblíbených položek (tj. umožnit uživatelům uložit si internetovou adresu v paměti svého prohlížeče nebo do kategorie „oblíbených“ odkazů) – Mohou uživatelé uložit do oblíbených konkrétní strany nebo stačí hlavní strana?
§
Kontaktujte nás – jaké kontaktní informace by měly být na webových stránkách – např. Email, telefon, adresa
§
Mapa webu – jak bude vypadat mapa webových stránek? Pouze
5.3 MARKETING A VAŠE WEBOVÉ STRÁNKY Před vytvořením stránek byste při jejich plánování měli zvážit, jakým způsobem ji použijete jako Internetový nástroj.
§ §
Co dělat Pro každý důležitý aspekt marketingu uvedený níže zvažte uvedené doporučení a rozhodněte, zda jej potřebujete a jak jej začlenit do plánů tvorby webových stránek. Nejefektivnější způsob, jak se k těmto možnostem postavit, je zeptat se Vašeho cílového zákazníka, dodavatele atd. §
§ §
Vaše webové stránky jsou určeny Vašim cílovým návštěvníkům. Ujistěte se, že je jim vše přizpůsobeno. Poskytněte uživatelům informace, jaké chtějí. Poskytněte uživatelům služby, jaké chtějí.
§
§
§
Jasně uveďte, co děláte a co neděláte. Poskytněte online helpdesk (nejenom „kontaktujte nás"), který zajistí rychlou e-mailovou zpětnou vazbu, nebo dokonce telefonický servis, abyste pomohli zákazníkům webové stránky používat. Zajistěte, aby všichni zaměstnanci byli online – mohou volajícím pomoci s navigací na stránkách a odkázat na informace. Vytvořte na webových stránkách sekci „zákaznický servis“, která bude uživatele nabádat, aby se ptali. Vytvořte sekci „často kladených otázek“ – vyberte deset nejčastěji pokládaných otázek, umístěte je na stránce a často aktualizujte, poskytněte v případě potřeby ilustrace a diagramy – např. mapu, kde se Vaše firma nachází.
151
Usnadněte
lidem,
aby
s Vámi
§
obchodovali § § §
§
§ §
§
Zjistěte online preference zákazníků a učiňte z nich své priority. Nechte lidi vytvářet Vaše výrobky a služby. Umístěte nejdůležitější prvky na stránce nahoře, takže uživatelé z nich budou mít užitek, než budou vytvořeny celé stránky. Poskytněte kontaktní informace buď přímo na hlavní straně nebo jen o kliknutí dál – nedovolte, aby se na webu ztratily. Umožněte na Vaší stránce hledání, aby mohli uživatelé na Vašich stránkách hledat pojmy a slova. Udělejte navigaci snadnou a jasnou, aby zákazníci našli, kde objednat produkty, provést rezervaci nebo stáhnout informace. Vytvořte stránky tak, aby byly dostupné i lidem s pomalým spojením a lidem s hendikepem.
Přizpůsobte své webové stránky zahraničním uživatelům.
Jak budete své webové propagovat online a offline?
stránky
Online § § §
Na vyhledávacích portálech Vzájemná výměna odkazů s jinými webovými stránkami Spolupráce: vydělávání na odkazech z jiných online obchodů
Offline § § §
§
Běžná reklama: rádio, televize, noviny Dopis zákazníkům nebo dodavatelům Osobní propagace: povzbuzovat zaměstnance, zákazníky a dodavatele k šíření informací o Vaší firmě Webové stránky a e-mailová adresa na všech firemních dokumentech
5.4 VÝBĚR POSKYTOVATELE INTERNETU Je užitečné si prohlédnout webové stránky, jejichž vzhled se vám líbí a obrátit se na jejich majitele a získat tak kontakt na jejich tvůrce. Získat doporučení od jiných firem nebo navštívit stránky tvůrce webových stránek a kontaktovat je a jejich zákazníky. Důležité je: §
§ §
Stručně vystihnout k čemu by stránky měly sloužit, kdo je bude užívat a na koho jsou zacílené s příklady stránek konkurentů a stránek, které se Vám líbí Napsat představu o rozpočtu a časový harmonogram Sepsat a porozumět, pokud budou nějaké změny od původního plánu, ovlivní to pravděpodobně jak náklady, tak časový harmonogram
S tvůrcem webových stránek diskutujte následující: §
§
§ § §
Vaše požadavky a to, zda je váš návrh stránek, rozpočet a časový harmonogram realistický (můžete ho upravit i později) Uveďte další příklad podobných stránek, které by měl web designér vytvořit nebo alespoň doporučte některé Napište jejich doporučení a ceny Odsouhlaste časový harmonogram a specifické termíny v rámci projektu Poskytněte rozvržení stránek, obsah stránek a technické specifikace – jednoduché
152
§
příklady obsahují následující:
Home page
O nás
Výrobky
Kontakt
Produktová řada 1
Produktová řada 2
Produktová řada 3
ROZVRŽENÍ STRÁNEK
Co by jste oba měli udělat – je velmi důležité – stanovte si, jak často budete spolu komunikovat a sepište smlouvu a pozdější ustanovení písemně e-mailem
nebo v dopise, aby bylo možné monitorovat a potvrdit postup a veškeré změny.
5.5 OPTIMALIZACE Touto cestou můžete získat maximální množství návštěvníků Vašich webových stránek. K tomu je slouží několik možností. Prvním z nich je zajistit, že stránky budou správně vytvořeny s pomocí technologie, která vyhovuje portálům pro vyhledávání (například Gogole, yahoo, msn). Váš tvůrce stránek by měl do technického kódu webových stránek vložit stručný popis, o čem to je. Tvůrce stránek by měl také vložit klíčová slova do technického kódu každé stránky, aby popsal, co je na každé stránce. Klíčová slova jsou: dvě až tři slova, která se vztahují k Vašemu obchodu. Slova, která byste měli zvažovat jsou typickými slovy nebo termíny, které by lidé
použili v případě, že hledají Vaši službu nebo produkt. Například: malý hotel může použít: „rodinný“ „hotel“ (poloha), takže někdo hledající rodinný přátelský hotel ve specifickém místě nejpravděpodobněji napíše tyto slova do vyhledávače jako je například Google apod. Pokud je Vaše webová stránka dobře optimalizovaná, objeví se na prvních místech ve výsledcích vyhledávání internetovými prohlížeči. Existují i další techniky optimalizace, které si můžete zaplatit jako například „Google adwards“. Úplné vysvětlení naleznete na domovských stránkách Google.
5.6 DOSTUPNOST Vaše webové stránky musí pamatovat na lidi s různými druhy hendikepů, jako poškození zraku různého stupně,
barvoslepost, porucha fyzická omezení.
sluchu
a
jiná
153
Mnoho organizací má definovanou politiku přístupu k hendikepovaným a zajištění rovnocenných příležitostí a webové stránky, jakožto veřejné okno firmy, musí tyto politiky odrážet.
Co dělat Měli byste udělat některé kroky během výstavby webových stránek, aby byly v souladu s legislativou a projevem dobré vůle vůči všem uživatelům. 1. Vytvořte čistě textovou verzi webových stránek. Tato verze nebude obsahovat žádné obrázky, animace, rolovací menu atd. Bude obsahovat pouze text. To urychlí
zobrazování a pokud font písma bude větší, vyjde vstříc mnoha uživatelům s poškozením zraku. Tato verze webových stránek by měla být k dispozici přes odkaz na hlavní straně. 2. Pročtěte instrukce k dostupnosti uveřejněné mezinárodně uznávaným hlavním orgánem pro nastavování standardů webových stránek - the World Wide Web Consortium: http://www.w3.org. 3. Otestujte dostupnost svých webových stránek s použitím webových stránek Bobby. Internetová komunita uznává jejich ohodnocení dostupnosti Vašich stránek. Službu najdete na http://www.cast.org/bobby/.
4.
6 E-KOMERCE – PRODEJ NA VAŠICH WEBOVÝCH STRÁNKÁCH Pojem e-komerce se vztahuje na nakupování, prodávání a objednávání zboží a služeb přes Internet. Jedná se o podskupinu e-businessu.
§
Takže k e-komerci dochází, když nějaká komerční transakce proběhne prostřednictvím Internetu nebo e-mailu. Může se jednat o objednávku zákazníka z Vašeho online obchodu a zaplacení na dobírku. Dokonalejší systémy e-komerce uživatelům umožňují platit za zboží koupené online ihned platební kartou.
§ §
Webové
stránky
mohou
zákazníkům
§
předplatné odborných služeb, informačních bulletinů atd., za jaké obvykle platíte speciálně realizovaný výzkum provedený zaměstnanci organizace rezervace místa a lístků rezervace prostor/zařízení.
E-komerce nemusí být nákladná a složitá funkce nebo proces. Jedná se jednoduše o nástroj, který zákazníikům a dodavatelům usnadňuje s Vámi obchodovat, a Vám s nimi. Co dělat
umožnit objednat, koupit a platit např.: § §
§ §
výrobky a služby informace ve formě textů, obrázků, video nebo audio klipů – umístěných například v databázi webových stránek předplatné členství poplatky, licence a daně
Pokud Váš e-business plán zahrnuje prodej výrobků a služeb online (prostřednictvím webových stránek nebo e-mailu nebo obojího), potřebujete před vytvořením webových stránek zvážit řadu otázek. Následující kapitola předpokládá, že chcete poskytovat řešení e-komerce prostřednictvím vlastních webových
154
stránek nebo e-mailového systému. Alternativou k dělání si všeho sám je vstoupit na elektronické tržiště, kde Váš katalog bude nabízet někdo jiný a starat se o e-komerci za Vás. Za předpokladu, že Váš plán je provozovat e-komerci na Vašich webových stránkách, je důležité před vstupem na Internet zvážit několik věcí, protože přístup, který zaujmete, ovlivní způsob, jakým webdesigner bude Vaše webové stránky vytvářet, jaké software e-komerce použije a pomůže to zajistit, aby zvolené řešení bylo pro Vás a Vaše zákazníky to pravé.
Zamyslete se nad následujícími otázkami: §
Jaké výrobky a služby mají být prodávány online? Ne všechny výrobky a služby jsou vhodné k prodeji online. Například CD a knihy se na Internetu prodávají dobře, ale je obtížnější zde prodat životní pojištění. Možná, že by online měl být prodáván pouze výběr Vašich produktů a služeb. §
Měli byste brát ohled na jiné prodejce? Než vstoupíte se svými výrobky a službami na Internet, pamatujte na to, že jakmile budou online, kdokoli a kdekoli je může vidět a koupit si je. Má to vliv na Vás a Vaše obchodní partnery? Existují dealeři nebo prodejci se stejnou nabídkou, kteří mohou Vaši aktivitu považovat za vměšování se do jejich teritoria nebo dokonce, že jim snižujete prodeje? §
Jakou cenu účtovat a jaký cenový model nastavit? Měly by být ceny/poplatky stejné jako při osobním prodeji? Můžete chtít online zákazníkům nabídnout slevu, abyste lidi přiměli nakupovat online. Určete, kolik budete účtovat za dopravu a manipulaci s různým množstvím produktů koupených online. §
Jak prezentovat své výrobky a služby?
Jakými prostředky se budou uživatelé dívat a vybírat výrobky a služby? Poskytnete obrázky, videoklipy, animace nebo příklady Vašich výrobků nebo služeb? Máte-li řadu produktů a možností, jak je budete prezentovat? Jak budou zobrazeny ceny/poplatky? Jak budou uživatelé schopni vybírat a editovat svůj výběr, pokud se před zaplacením rozhodnou, že jej chtějí změnit – tzv. řešení nákupního košíku? §
Jak mají být výrobky a služby doručeny? Přímo online, poštou, kurýrem, nebo vyzvednuty kupujícím osobně? § Platební metoda a načasování Chcete mít zaplaceno platební kartou, šekem, poštovní poukázkou, hotově? Kdy je vzhledem k typu kupovaného výrobku nebo služby nejlepší obdržet platbu? Ihned při koupi, nebo stačí přijmout objednávku prostřednictvím webových stránek nebo e-mailu a vystavit fakturu při doručení nebo na konci měsíce? § Zabezpečení a spolehlivost Jaká úroveň zabezpečení Vašeho řešení e-komerce je vyžadována nebo vhodná? Jak bude Vaše podnikání záviset na zabezpečení a spolehlivosti systému? § Plnění Jaká je dostupnost nabízeného zboží a služeb? § Stav zásob / katalog Je potřeba Vaše řešení e-komerce propojit s Vaším produktovým katalogem a/nebo systémem zásob na skladě a do jaké míry? Pokud máte pouze několik produktů a neočekáváte, že budete prodávat prostřednictvím webových stránek velké objemy, nemusíte se tímto zabývat. Ale pokud očekáváte velké objemy prodejů, a/nebo je nabízeno online velké množství produktů a možností, které musí být neustále aktualizovány, pak můžete potřebovat přímé propojení mezi webovými stránkami katalogovými systémy ve Vašich firemních počítačích. §
Údržba řešení e-komerce
155
Jak často budete potřebovat přidat, vymazat nebo aktualizovat podrobné informace o výrobcích a službách na webových stránkách – např. ceny a dostupnost? Pokud bude nezbytné pravidelně katalog e-komerce aktualizovat, webdesigner musí poskytnout praktické a efektivní řešení. § Kontrola rizika Nabídka e-komerce obsahuje i některá rizika. Abyste tato rizika omezili a zajistili plnění očekávání online zákazníků, měli byste vytvořit a jasně vysvětlit na webových stránkách svůj přístup k: soukromí – co s informacemi o zákaznících uděláte a neuděláte
-
-
-
-
-
vrácení zboží – za jakých okolností budete akceptovat vrácené zboží a jak bude vráceno? dopravě – cena dopravy, pojištění, dovozní přirážka, kam zboží nedodáváte plnění – co budete dělat, pokud dojde ke koupení zboží/služby, ale vy nemůžete vyřídit objednávku v přiměřené lhůtě zabezpečení – všech osobních informací zákazníků, záznamy o platbách, platebních kartách a číslech účtů, pokud jsou poskytnuty.
7 ZHODNOCENÍ VAŠEHO E-BUSINESSU Tato kapitola obsahuje návrhy, jak firma, která již má webové stránky a používá email, může Internet využívat ještě lépe.
Strategické záležitosti: můžeme Internet využít ziskovosti?
Zhodnocení Vašeho e-businessu není jen o ptaní se zákazníků, zda Vaše webové stránky vypadají dobře nebo zda se dobře používají. Kromě webových stránek a používání e-mailu je potřeba ohodnotit mnoho dalších faktorů. Například:
Management: Máme aktuální a vhodnou internetovou strategii, politiku a procedury? Používáme e-mail odpovědně?
§ §
je Váš e-business plán v souladu s business plánem? Využíváte Internet k úspoře nákladů tak, jak byste mohli?
7.1 IDENTIFIKUJTE, CO OHODNOTIT Prvním krokem je identifikovat, co je potřeba zhodnotit. Co dělat Prozkoumejte každý aspekt e-businessu uvedený dole a rozhodněte, zda s týká Vašeho e-businessu a zda by měl předmětem hodnocení. Také se zamyslete nad tím, zda je potřeba zahrnout i další faktory.
Jak ještě ke zvýšení
Obsah a funkce webových stránek: Je kvalita a zaměření obsahu a jeho údržba tak dobrá, jak může být? Obrat: Co je ještě možné k vytvoření příjmu přes Internet?
udělat
Efektivita a úspory nákladů: Jak ještě může Internet snížit obchodní náklady? Marketing a propagace: Děláme pro propagaci svých internetových služeb dost? Jak to můžeme dělat lépe? Využíváme je dostatečně efektivně k řízení vztahů se zákazníky? Používáme e-mail správně? Komunikace s dodavateli / distributory: Jak můžeme Internet využít ke zlepšení komunikace s dodavateli / distributory? Distribuce: Jak ještě můžeme Internet využít k distribuci našich služeb a výrobků?
156
E-komerce: Co prodávat online? Rozpočet: rozpočtu
(ještě)
bychom
měli
Funguje e-business v rámci
Konkurence: Co dělají na Internetu naši konkurenti a jak se z toho můžeme poučit? Prostředky: Je na udržování našeho ebusinessu vynakládáno dostatek času a peněz? Odhad rizika: Máme strategii pro řízení rizik? Je efektivní? Jsou naše webové stránky a počítačové systémy dostatečně zabezpečené proti hackerům? Právní a smluvní záležitosti: Porušuje některá část obsahu na našich webových stránkách používaných k prodeji zboží online nebo způsob používání e-mailu nějaký zákon? Máme dostatečný kontakt s našimi web designéry? Použitelnost webových stránek: Dají se naše webové stránky snadno používat? Usnadňují lidem obchodování s námi? Technické záležitosti: Je rychlost a spolehlivost našich webových stránek dostatečná, je naše připojení k Internetu dostatečně rychlé?
7.2 URČETE ZPŮSOB HODNOCENÍ Druhým krrokem v hodnocení Vašeho ebusinessu je identifikovat, jak zhodnotit jeho různé aspekty. Zamyslete se nad těmito strategiemi: Hodnotící skupiny: Sestavte z Vašich cílových uživatelů – tj. zákazníků, dodavatelů, distributorů – hodnotící skupiny a požádejte je o komentář ke vzhledu stránek a jejich názor na obsah a snadnost používání.
zjištění upřímné zpětné vazby na vnitropodnikové záležitosti. Například: Je snadné stránky aktualizovat? Máte pocit, že používáte Internet při své každodenní práci efektivně? Pokud ne, co je špatně a jak je to možné upravit? Ptejte se vnějších uživatelů (např. dodavatelů) na jejich názor nebo zkušenost s jednání s organizací prostřednictvím Internetu. Je jejich zkušenost pozitivní? Jak je možné ji zlepšit? Jakým způsobem by chtěli komunikovat s organizací online? Jednorázové průzkumy: Požádejte návštěvníky ve Vaší firmě, kolegy nebo přátele, aby se podívali na Vaše webové stránky nebo si přečetli informační bulletin a řekli, jak je může vidět uživatel. Ankety: Vytvořte anketu a umístěte ji na webové stránky nebo na papír, abyste získali názory zákazníků na různé aspekty Vašeho e-businessu. Může to být dotaz, zda by měli zájem o posílání elektronických informačních bulletinů, koupi produktů nebo vejít do online obchodního vztahu. Zpětná vazba z webových stránek: Vytvořte na Vašich webových stránkách oblast, která bude návštěvníky zvát k poskytnutí zpětné vazby na Vaše výrobky a služby, co by rádi viděli nebo byli schopni dělat na webových stránkách a jejich názor na samotné webové stránky. Benchmarking: Jedná se o porovnání výkonu Vašeho e-businessu s výkonem ebusinessu jedné nebo více podobných organizací. Můžete například porovnat objem Vašich online prodejů s jiným prodejcem.
Rozhovory: Zjišťujte mínění zaměstnanců, ptejte se jich na různé aspekty e-businessu organizace pro
157
§
7.3 URČETE, KDO A KDY BUDE EBUSINESS HODNOTIT
§
Tým spravující webové stránky by měl vytvořit
plán
hodnocení,
který
bude
uvádět: §
kdo odpovídá za každodenní realizaci plánu hodnocení
§ §
jaké aspekty e-businessu potřebují zhodnotit – např. e-komerce, řízení rizik nejvhodnější metodu pro posouzení každé oblasti – např. hodnotící skupina, online dotazník nebo kombinace časový plán hodnocení každého aspektu – např. týdně, měsíčně, ročně vhodný formát výstupů – např. graf, tabulka.
158
159
MODUL 8: JAK NAPSAT BUSINESS PLÁN
CÍL Účelem tohoto výukového modulu je odstranit strach z procesu vytváření business plánu a ukázat klíčové body, které je potřeba zvážit ve Vašem výzkumu, přípravě a vytváření business plánu. Jeho cílem je představit Vám krok po kroku proces rozvoje Vašeho business plánu s podrobnými informacemi jako jsou příklady nebo zahrnutá cvičení. Nejdůležitější položky jsou: průzkum trhu, analýza konkurence, strategická pozice, kalkulace nákladů a finanční analýza. Business plán pro začínající podnikatele je založen na původním průzkumu trhu a závisí na odhadech, zatímco business plán pro již existující firmy je založen na předchozích obchodních zkušenostech a dostupných historických údajích. Účastníci školení budou v průběhu školení své původní business plány upravovat, budou se postupně podrobněji věnovat marketingu, kalkulaci nákladů a finanční analýze. Proto je tento modul plánování podnikání postupně zmiňován v následujících modulech realizace podnikání, marketingu, výpočtu nákladů a organizaci firmy.
1 CO JE TO BUSINESS PLÁN? Business plán je nejdůležitější dokument při zahájení, budování a řízení úspěšné firmy a je to efektivní nástroj pro získání nezbytného kapitálu a zájmu investorů. Business plán je dokument, který jasně a stručně definuje cíle a plány firmy a uvádí metody jejich dosažení. Business plán je také vynikajícím nástrojem komunikace s investory a dodavateli, kteří mají zájem o porozumění provozu a cílům firmy. Poskytuje podrobný akční plán na určené období a rozpočet na dosažení definovaných cílů. Může také obsahovat související informace o organizaci nebo týmu, který o dosažení těchto cílů usiluje. Pro začínající firmu je business plán naprosto nezbytný pro úspěch, neboť
pomáhá naplánovat každý krok Vašeho nového podnikání.
Jaké jsou jeho cíle? Mnoho firem neuspěje z důvodu nedostatku plánování a přípravy. Business plán popisuje, co firma bude dělat, jak a kde to bude dělat a jak bude firma financována a řízena. Základními
složkami
zjednodušeného
business plánu zahrnují: § § §
osobní údaje; pracovní prostory dispozici; plán ročních prodejů;
k
160
§ § § § §
zařízení k dispozici a zařízení, které je třeba koupit; požadavky na suroviny za rok podle typu podnikání, např. poradenství; roční provozní výdaje; roční plán výroby / služeb; roční výkazy zisků a ztrát.
§
§ §
Business plány mohou být zaměřeny interně nebo externě: §
§
Externě zaměřené business plány se soustředí na cíle, které jsou důležité pro externí partnery, především investory a zákazníky. Obvykle mají podrobné informace o organizaci nebo týmu, které o dosažení cílů usilují. Interně zaměřené business plány se soustředí na přechodné cíle potřebné k dosažení konečných cílů. Mohou zahrnovat vývoj nového produktu, nové služby, nového IT systému, restrukturalizace financí, obnovy továrny nebo restrukturalizace dané organizace. Interní business plán je často vytvářen spolu s vyváženou výsledkovou listinou nebo seznamem důležitých faktorů úspěchu. Umožňuje měřit úspěch plánu nefinančními hledisky.
Formát business plánu uvedený níže podrobně rozebírá všechny potřebné aspekty, včetně nezbytných vysvětlení.
§
Pro státní orgány představují externí investoři plátce daní, vládní agentury vyšší úrovně, mezinárodní organizace půjčující peníze jako je IMF (Mezinárodní měnový fond), Světová banka, různé ekonomické agentury jako jsou UN (Spojené národy) a rozvojové banky.
Jaké má business plán využití Formální business plán je právě tak důležitý pro zavedenou firmu, bez ohledu na její velikost, stejně jako pro začínajícího podnikatele. Plní čtyři následující funkce: §
§
§
Kdo jsou potenciální investoři? Potenciální investoři mohou být: § § §
Banky Veřejné úřady Orgány místní správy
Business angel investoři (finanční podporovatel, který poskytuje rizikové investiční fondy začínajícím nebo existujícím firmám) Rizikoví investoři Business inkubátor (organizace, která podporuje růst nových nápadů a firem. Inkubátor obvykle získá malé firmy a poskytne jim finance, odborné vedení, kancelářské služby a často i prostory) Mezinárodní organizace atd.
§
Pomáhá vedení firmy nebo podnikateli vyjasnit, soustředit a zkoumat rozvoj a potenciální zákazníky své firmy nebo projektu. Poskytuje firmě promyšlený a logický plán, v jehož rámci může rozvíjet a plnit v daném období obchodní strategie. Slouží jako základ pro diskuzi se třetími stranami, jako jsou investoři, úřady, partneři, banky, atd. Nabízí ideál, vůči kterému je možné srovnávat a měřit aktuální výkon.
161
2 KOMUNIKAČNÍ PLÁN Stejně jako business plán a marketingový plán je komunikační plán klíčovým nástrojem firmy. Komunikační plán by měl být součástí každého business plánu a předmětem stejných ročních hodnocení, které měří jeho efektivitu a zajišťují jeho důležitost pro firmu. Výhodou promyšleného a zavedeného komunikačního plánu je, že všechny zúčastněné strany obdrží informaci, která se jich týká a pomáhá budovat důvěru a firmu. Komunikační plán může být jednoduchý nebo komplexní podle libosti, ale vždy bude obsahovat několik klíčových aspektů: § §
Strategie Akční plán
Strategie je o identifikování a oslovení cílových zákazníků, klíčových zprávách, splnění plánů a cílů komunikační činnosti. Podrobný Akční plán podporuje Strategii poskytnutím podrobných informací o strategickém rámci, spolu s indikátory plnění. Identifikace klíčových otázek způsob komunikace a tvar zprávy.
určuje
Všechny důležité projekty potřebují Komunikační plán pro šíření pozitivních informací o – průběhu práce, dosažených úspěších, přínosech. To je nezbytné, pokud cíloví příjemci informací tvoří místní nebo regionální komunitu. Kromě toho bude mít plán připravená opatření k efektivnímu zvládání krizových situací.
3 IDENTIFIKACE OBSAHU BUSINESS PLÁNU Co se týče business plánů, jedna velikost nemusí vyhovovat všem. Business plány mají mnoho velikostí a forem. Každá z nich však má určitý společný účel. Musí popsat výrobek nebo službu, které se budou prodávat, její trh a jak bude výrobek vyráběn nebo služba provozována. Pokud je plán urček k externímu použití, bude obvykle popisovat, kdo s firmou souvisí, kolik peněz firma potřebuje a jak budou finanční prostředky vynaloženy, , formu navrženého financování a, nejdůležitější bod, jak investoři na své investici vydělají.
To znamená, že čtenář musí podnikatelský záměr chápat a cítit, že cíle plánu jsou dosažitelné. Když nyní víme, že všechny plány musí obsahovat stejné prvky, je důležité se připravit na psaní. Nedoporučujeme jednoduše začít psát a očekávat, že všechno správně zapadne. Příprava se skládá ze čtyř základních kroků: (1) Shromáždění správných informací; (2) Načrtnutí plánu; (3) Určení typu plánu; a (4) Přidělení odpovědností. Klíčové
Dejte Vašemu plánu profesionální vzhled použitím kvalitního papíru a svázáním do lepené nebo kroužkové vazby. Všechny obchodní plány musí prezentovat informace jasně, stručně a přesvědčivě.
sekce
business
plánu
jsou
následující: § § § § §
Shrnutí Popis podnikání Operace (Provozní plán) Tým vedení Trh a konkurence
162
§ § § §
Výrobek nebo služba Marketing a prodej Finanční informace Kapitálové požadavky
3.1 SHRNUTÍ Shrnutí poskytne čtenářům a potenciálním investorům stručný avšak dynamický popis klíčových součástí business plánu. Čtenář by po prvním samostatném přečtení Shrnutí měl vědět, co je Vaše podnikání zač. Shrnutí by mělo stát samo o sobě a nemělo by odkazovat na jiné části Vašeho business plánu. Druhá strana obvykle projde nejdříve Vaše Shrnutí, aby zjistila, zda je Vaše společnost potenciální kandidát, než se rozhodne číst dál. Jako nejdůležitější součást Vašeho business plánu by tento oddíl měl být připraven jako poslední.
Shrnutí ve velikosti jedné až tři stránky bude čtenáře motivovat k přečtení podrobnějšího zbytku business plánu. Klíče k efektivnímu Shrnutí Efektivní Shrnutí na dvou až třech stranách popisuje všechny klíčové prvky business plánu. Musí obsahovat následující nezbytné informace: § §
§ § §
Stručný přehled strategie společnosti na dosažení úspěchu. Stručný přehled kvalifikací vedoucího týmu, které zajistí úspěch společnosti (nezapomeňte uvést popis přispění Vašeho týmu). Stručný popis trhu (spolu s prvky, které Vaši společnost na daném trhu odliší). Stručný popis produktu nebo služby. Odhad částky, kterou potřebujete, prohlášení, jak peníze použijete a jak dostanou věřitelé své peníze zpět.
3.2 POPIS FIRMY Připravte stručný popis Vaší společnosti. První odstavce by měly představit, co děláte a kde. Od tohoto místa musí být investor přesvědčen o unikátnosti Vaší firmy a získat jasnou představu o trhu, na němž se bude firma pohybovat. Právní forma firmy, např. společnost s ručením omezeným (s.r.o.), akciová společnost, veřejná obchodní společnost, by měla být uvedena, stejně jako cíle firmy v Programovém prohlášení („Mission Statement“), které jasně uvádí smysl a hodnoty firmy. Také přidejte Vizi, kde firmu vidíte za pět až deset let. Ujistěte se, že odpovíte na následující otázky, které obvykle potenciální investory zajímají: § § § §
Jakou formu společnosti máte? jaký typ podnikání se jedná (např. výroba, poradenství, dealerství, služby)? Jedná se o novou firmu, převzetí firmy nebo franšízu? Jaké jsou Vaše výrobky a služby?
3.3 OPERACE Operace jsou definovány jako procesy používané k dodání Vašich výrobků a služeb na trh a mohou zahrnovat výrobu, dopravu, logistiku, cestu, tisk, poradenství, poprodejní servis atd. Tato sekce by měla stručně objasnit, jak budete výše uvedené činnosti realizovat a obsahovat stručný popis organizační struktury, nákladů a kapitálových požadavků operací. Ujistěte se, že odpovíte na následující otázky, které mohou potenciální investoři položit: § Jsou Vaše požadavky na personál v souladu se zbytkem daného průmyslového odvětví, jsou platy a poskytované výhody přiměřené? § Zvážili jste možnost odborových zaměstnanců? § Kontaktovali jste dodavatele a distributory a rozhodli jste, které vyberete?
163
§ § § §
Jste pojištěni? Pokud ano, poskytuje adekvátní krytí? Připravili jste rezervní plán, pokud dojde k potížím? Jaké vybavení a prostory vyžadujete? Kolik budou stát? Jaké zásoby máte k dispozici? Kde je budete mít uloženy?
3.4 TÝM VEDENÍ Kvalita vedoucího týmu je jedním z nejlepších známek úspěchu, investoři se proto budou zaměřovat na jedince, kteří společnost povedou. Ideální scénář je, pokud řídící pracovníci vytvořili a úspěšně řídili firmy ve stejném obchodním sektoru. Pokud Váš vedoucí tým nemůže takové pozadí prokázat, měli byste zdůraznit předchozí relevantní zkušenosti týmu. Zmiňte zkušenosti z minulosti, vzdělání, zastávané pozice a hlavní úspěchy. Můžete se zamyslet nad následujícími otázkami, na které se mohou potenciální investoři ptát: § Může současné vedení dosáhnout plánovaných cílů firmy? § Co budoucí potřeby vedení, najmete nové členy týmu? Co když člen Vašeho vedení odejde? § Jaké je organizační schéma? § Jaké budou hlavní povinnosti každého jednotlivého člena týmu?
§ § § §
Také je důležité čtenáři ukázat, že jste si zjistili informace o konkurenci. Identifikujte přímé a nepřímé konkurenty, analyzujte jejich cenovou a propagační strategii a zhodnoťte jejich výhody. Na základě této analýzy můžete identifikovat překážky ve Vašem podnikání, služby navíc, které můžete nabídnout, stejně jako možné příležitosti. Stručně popište přehled konkurence a dynamiku příslušného trhu, na kterém budete existovat. Pro další informace na toto téma se prosím podívejte na 4.4. Hlavní konkurenti.
3.6 VÝROBEK NEBO SLUŽBA Mělo by se jednat o velice stručný přehled a popis Vašich výrobků nebo služeb, s důrazem na rozlišující faktory. Ujistěte se, že máte odpověď na následující otázky, na které se obvykle ptají potenciální investoři: § §
3.5 TRH A KONKURENTI Poskytněte stručný popis trhu, na kterém budete soutěžit. Jedná se o definování trhu, jeho velikosti, a tržní podíl, který očekáváte, že získáte. Je důležité odkazovat na věrohodné zdroje a doplnit Vaše zdroje informací spolu s datem. Označte, jak budete dostávat Vaše výrobky/služby na cílový trh (trhy), jaké kanály použijete (např. webové stránky, prostřednictvím zástupců, distributorů, obchodních partnerů, atd.).
Jaké jsou klíčové tendence, trendy a vlivy na trhu? Komu budete své výrobky a služby prodávat? Jak své zákazníky budete vzdělávat, aby od Vás kupovali? Jaký je Váš cílový trh?
§ § § §
Jak bude výrobek vyráběn nebo služby poskytovány? Co přinesou zákazníkům / klientům? Co je na výrobku nebo službě, které nabízíte, jiné? Jakou hodnotu svému produktu přidáte? Co Vaši společnost odlišuje od jiných podobných firem? Je Váš produkt nebo technologie vlastní, patentovaná nebo chráněná autorským právem?
Ujistěte se, že můžete odpovědět na následující otázky:
164
3.7 MARKETING A PRODEJ Business plán musí popisovat prodejní metody společnosti (jako je přímý prodej nebo objednávky poštou), způsob školení personálu a poskytování podpory. Z důvodu značných nákladů spojených s rozvojem firmy by měl plán zvážit a prezentovat nejekonomičtější volby. Váš marketingový plán by měl probírat výsledky průzkumu trhu a návrh ceny Vašeho výrobku nebo služby. Je také potřeba popsat efektivní marketing, často prostřednictvím reklamy a prací s veřejností.
3.8 FINANČNÍ INFORMACE Nejdůležitější součástí této sekce jsou finanční předpovědi – rozvaha, výkaz zisků a ztrát a obrat. Musí souhlasit s popisem minulosti firmy a daty
prezentovanými v jiných částech plánu. U plánů používaných pro žádost o finanční podporu by tato sekce měla obsahovat žádost o poskytnutí financí s uvedením, kolik peněz je potřeba, proč jsou potřeba a jak budou použity. Nakonec budete potřebovat zvážit pravděpodobný zisk investorů a jejich potřebu strategie ústupu.
3.9 KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY Jasně uvádí kapitál potřebný k zahájení nebo rozvoji Vašeho podnikání. Měli byste mít jasnou představu, kolik peněz budete pro první rok provozu své firmy potřebovat. Je-li to možné, shrňte, kolik peněz bylo dosud do firmy investováno a jak jsou prostředky používány. Popište, proč finance potřebujete a proč je příležitost vzrušující. Pamatujte, že jedna z nejčastějších příčin neúspěchu firmy je nedostatečný kapitál. Následující tabulka pomůže zobrazit zdroje a použití financí:
Zdroj financí: Zdroj Vklad majitelů Termínované půjčky Nové navýšení kapitálu Celkem
Částka
Procento
Částka
Procento
Použití financí: Kategorie Prodej a marketing Investiční výdaje Jiné Celkem
Dotazník ke Shrnutí § § § § §
Obsahuje Shrnutí podstatu Vašeho business plánu? Obsahuje Shrnutí informaci o Vašich výrazných schopnostech plán zrealizovat? Uvádí přesvědčivě Vaši strategii úspěchu? Tvoří samostatný text (neodkazuje na business plán)? Je Vaše Shrnutí krátké, výstižné a vzrušující? Láká čtenáře k pročtení celého plánu pro zjištění podrobných informací?
165
§
Shrnuje všechny důležité prvky Vašeho plánu (popis firmy, výrobků a služeb, trhu, konkurence, provozu, vedoucího týmu, marketingu a prodeje, financí a kapitálových požadavků)?
4 ŘÍZENÍ FINANČNÍCH A PLÁNOVANÝCH ROZMĚRŮ BUSINESS PLÁNU Proč řídit finanční rozměry? § §
Aby bylo možné z finančního hlediska zhodnotit různé možnosti nabízení výrobků nebo služeb. Za účelem odhadu nákladů na technický a lidský kapitál budoucího podniku.
Co dělat pro řízení finančních rozměrů? Udělat finanční odhad pro níže uvedené aspekty: a. b. c. d.
obrat; provoz; provozní rozpočet; přechodné zůstatky na účtu; e. provozní potřeby; f. plány financování a peněžních toků. Jaké jsou základní prvky finančních rozměrů? Tyto prvky zahrnují: a. plánovaný účet zisků a ztrát b. roční plán peněžních toků c. financování tří let
4.1 PLÁNOVANÝ ÚČET ZISKŮ A ZTRÁT Ukazuje, jak dobře si firma vede, co se týče prodejů, nákladů a ziskovosti. Obvykle se připravuje na účetní období jednoho roku, ale často i měsíčně, aby mohl být sledován výkon firmy a přijata okamžitá opravná opatření. Výchozím bodem je Váš odhad prodejů na dané období. Tato předpověď je pravděpodobně nejdůležitější, neboť bude mít dopad na celou Vaši firmu. Pokud je odhad nesprávný, což se stává většině nových firem, může to ovlivnit nejen ziskovost Vaší firmy, ale Vaši schopnost získat finance. Předpověď Vašich prodejů proto musí být co nejpřesnější.
Abychom Vám pomohli udělat správnou předpověď, měli byste: § § § §
§
Zjistit prodeje Vašich konkurentů a jiných nových podniků, jako je ten Váš. Používat veškeré průmyslové normy nebo „pravidla palce“, které se týkají Vaší firmy. Zvážit veškeré sezónní vlivy a dopad, jaký mohou mít na Váš nový podnik. Vztáhnout čísla prodejů na činnosti potřebné k jejich dosažení (např. počet telefonních hovorů potřebných k uskutečnění prodeje). Nesnažte se předvídat příliš dlouhé období. Většina učebnic Vám doporučí udělat předpověď na období tří až pěti let.
166
Jakmile máte předpověď Vašich prodejů, potřebujete z tohoto čísla odečíst náklady spojené s prodaným zbožím.
Zbývající částka, jakmile byla cena prodaného zboží odečtena od předpovězených prodejů, je odhad hrubého zisku. Toto je Váš účet prodeje.
To zahrnuje: § §
cenu použitých materiálů plus cenu práce při výrobě produktu.
Budeme-li pokračovat a odečteme pevné náklady (režie nebo výdaje), můžeme předpovědět čistý zisk nebo ztrátu Vaší firmy v daném období, jak ukazuje příklad dole
. TABULKA 22: ÚČET ZISKU A ZTRÁT
4.2 PLÁN PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Co je to plán příjmů a výdajů? Plán příjmů a výdajů ukazuje každý měsíc rovnováhu nebo nerovnováhu mezi tokem financí dovnitř a ven z firmy. Prostřednictvím plánu příjmů a výdajů podnikatel ví, zda vykryje všechny své výdaje. Plán příjmů a výdajů podnikateli umožňuje podnikateli vědět, jestli příjmy obdržené firmou v průběhu roku mu umožní trvale pokrýt všechny výdaje za stejné období.
Podobá se účtu zisků a ztrát, ale zohledňuje vliv úvěru od dodavatele a poskytnutého zákazníkovi. Je nezbytný pro krátkodobé plánování. Jeho příprava je relativně jednoduchá. Vše, co potřebujete udělat, je:
167
§ § §
§
uvést, jaké příjmy (tržby, půjčky atd.) očekáváte, že obdržíte; uvést výdaje, o kterých předpokládáte, že se objeví; uvést pro každý měsíc v roce - očekávané příjmy - očekávané výdaje
§
v každém měsíci odečíst výdaje od příjmu pro získání přebytku nebo deficitu hotovosti; odečíst případný současný deficit od přebytku hotovosti nebo přidat současný dlužný zůstatek k měsíčnímu deficitu a přenést výsledné číslo do dalšího měsíce.
Podívejte se na typický výkaz příjmů a výdajů v excelovém dokumentu níže.
TABULKA 23: PLÁN PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ
PŘÍJMY Příjmy z prodejů Příslušné DPH Prodej aktiv Získané půjčky Příjmy celkem (A)
Leden 66.000 9.900
Únor 78.000 11.700
Březen 81.000 12.150
Duben 70.500 10.575
Květen 69.600 10.440
75.900
89.700
93.150
81.075
80.040
26.312 10.290
26.312 10.290
20.309 14.319 12.000 18.000 4.668
26.312 14.319
33.856 14.319
36.602
36.602
69.296
40.631
48.175
39.298
53.098
23.854
40.444
31.865
Hotovost (mínus) b/f
-30.000
9.298
62.396
86.25
126.694
Hotovost (mínus) c/f
9.298
62.396
86.250
126.694 158.559
VÝDAJE Nákupy Mzdové náklady Investiční výdaje Příslušné DPH Odvody DPH Daň ze zisku firmy Dividendy Platba úroků Splátky úvěrů Platby celkem (B) Přebytek (deficit) (A) - (B)
Rozvaha Co uvádí rozvaha? Rozvaha je výkaz aktiv a pasiv a dává finanční obrázek firmy k určitému datu, například ke konci roku.
168
TABULKA 24: ROZVAHA
Rozvaha na konci prvního roku Aktiva Běžná aktiva: - Hotovost - Zásoby surovin - Rozpracované - Hotové zboží - Účty pohledávek Běžná aktiva celkem Fixní majetek: - Půda - Budova - Stroje a vybavení - Kancelářské vybavení - Mínus: Oprávky základních prostředků Čistý fixní majetek Jiná aktiva: Předprovozní výdaje Aktiva celkem Pasiva Krátkodobá pasiva: Účty dodavatelů Půjčky Krátkodobá pasiva celkem Dlouhodobá pasiva: Půjčky Pasiva celkem Čisté jmění majitele: Počáteční kapitál Přidejte: Čistý zisk po zdanění Mínus: Výběry / Dividendy Celkové čisté jmění majitele P ASIVA A ČISTÉ JMĚNÍ CELKEM
Kč 23,354 26,070 750 15,000 16,800 81,974 4,000 20,000 9,000 1,000 - 3,400 30,600 112,574
4,004 4,004 52,008 56,012 27,000 29,562 56,562 112,574
Výpočet bodu zvratu (break-even point) Co je bod zvratu? Běžně se mluví o třech typech bodů zvratu: § § §
Bod zvratu tržby: takový objem tržeb, kdy firma nemá ani zisk ani ztrátu. Bod zvratu výroba: taková úroveň (objem nebo množství) výroby, kdy na straně firmy není ani zisk ani ztráta. Výroba nad touto úrovní povede k zisku a výroba pod touto úrovní znamená ztrátu. Bod zvratu procento: procentuální úroveň tržeb nebo výroby, na které firma nemá ani zisk ani ztrátu. Výroba nad touto úrovní povede k zisku a výroba pod touto úrovní znamená ztrátu.
a) Bod zvratu tržby Pro zjištění bodu zvratu ročních tržeb, vynásobte roční tržby ve výsledovce ročními fixními náklady a vydělte ročními tržbami mínus roční proměnné náklady:
169
Roční tržby x Roční fixní náklady B.Z. (Tržby) = Roční tržby – Roční proměnné náklady b) Bod zvratu výroba Pro zjištění úrovně bodu zvratu pro výrobu vydělte bod zvratu tržeb jednotkovou prodejní cenou: Bod zvratu Tržby B.Z. Výroba = Jednotková prodejní cena Další metoda je: Vydělit roční fixní náklady jednotkovou prodejní cenou mínus jednotkové proměnné náklady, tzv. marže, což je to, co zbylo k pokrytí fixních nákladů a zisku. V bodě zvratu může marže pokrýt pouze fixní náklady, ne zisk: Roční fixní náklady B.Z. Výroba = Jednotková prodejní cena – jednotkové proměnné náklady c) Bod zvratu procento Pro zjištění procentuálního bodu zvratu u ročních tržeb vynásobte roční fixní náklady 100, vydělte ročními tržbami mínus proměnné náklady. Roční fixní náklady x 100% B.Z. procento = Roční
tržby
–
Roční
proměnné
náklady
Jaký je výnos vložených prostředků Při rozhodování, zda jít či nejít do podnikání, je důležité položit si tuto otázku: „Bude mým penězům lépe ve firmě nebo v bezpečí v bance, kde mohu vydělat na pevně stanoveném úroku dlouhodobých cenných papírů, spořících účtech nebo vkladů na určitou dobu?" Abyste na tuto otázku odpověděli, vypočtěte výnos vložených prostředků s použitím jednoho z prostředků pro měření ziskovosti. Dělá se to vydělením čistého zisku (krok 4.4) celkovými kapitálovými požadavky krát 100 (krok 4.1): Je lepší použít čistý zisk po zdanění, pokud je to možné. Čistý zisk Výnos investice =
x 100 Celkový kapitál
Variací v měření ziskovosti je návratnost investice majitele. Získá se vydělením čistého zisku před zdaněním čistým jměním (kapitálu nebo investice) majitele krát 100, viz níže: Čistý zisk Návratnost investice majitele =
x 100 Kapitál majitele
170
Pokud je procento větší než úrok v bance na dlouhodobých vkladech, včetně zohlednění inflace za stejné období, pak se projekt zdá být finančně realizovatelný. Pokud je pod úrovní úroků v bance, můžete zvážit několik alternativ, které mohou zahrnovat opatření jako zvýšení úrovně výroby (za předpokladu, že trh je dostatečně velký), hledat možnosti snížení nákladů nebo projekt dokonce zcela opustit.
4.3 PLÁN FINANCOVÁNÍ NA TŘI ROKY Co je předmětem tříletého plánu financování? Typická předpověď business plánu pokrývá pět let. Vaše předpověď by měla být nejméně na tři roky. Kratší období neumožní zhodnotit potenciál Vaší firmy investory a věřiteli. Předpověď období delšího než pět let se považuje za příliš spekulativní, než aby bylo užitečné. Tříletý plán financování hodnotí situaci firmy. Tento plán by měl být vytvořen na základě stejných principů jako původní
finanční plán popsaný výše. Tříletý plán financování poskytuje na konci každého ze tří roků odhad finančních potřeb a finančních zdrojů. Výkazy příjmů a výdajů by měly být ukázány první dva roky po měsících, poté mohou být uváděny čtvrtletně. Předpokládané rozvahy by měly být během prvních dvou let připraveny alespoň čtvrtletně, poté ročně.
TABULKA 25: ROZVAHA OČEKÁVANÁ NA TŘI ROKY
Tříletá očekávaná rozvaha - Aktiva Aktivum 1. rok Zřizovací náklady 5000 Investice 285000 Hrubé investice 272500 Odpisy 12500 Patenty a licence 15000 Finanční aktiva 90000 Zásoby 100000 Pohledávky vůči klientům 450000 Jiné pohledávky 220000 Odpočitatelné DPH 70500 Příjmy 140000 Aktiva celkem 1660500,0
2. rok 5000 299250 286750 12500 15000 90000 110000 472761,44 242000 75435 148400 1757096,44
3. rok 5000 314212,50 301712,50 12500 15000 90000 121000 505854,74 278300 82462,98 158788 1884830,72
4.3.1 POPIS TRHU – KLÍČ K ÚSPĚCHU Každý den přichází chytří a vynalézaví lidé s nápady na „fantastické“ produkty. Nápady však jsou bezcenné, pokud pro toto zboží není trh. Potenciální investor se na sekci o trhu podívá často ihned po přečtení Shrnutí.
rozumíte tržním silám, které mají vliv na Vaši firmu. Výsledek Vašeho výzkumu vytvoří základ marketingového a prodejního plánu.
Tento oddíl Vašeho business plánu musí přesvědčit potenciální investory, že pro Vaše výrobky nebo služby existuje trh a že
Identifikace Vašeho trhu
171
Trh je potřeba pečlivě definovat. Na správné definici trhu závisí následující klíčové procesy: § § § § §
Měření podílu na trhu Měření velikosti trhu a růstu Specifikace cílových zákazníků Identifikace příslušných konkurentů Formulování marketingové strategie
Trh může být definován následujícím způsobem: §
Trh je množina současných a potenciálních kupců Vašeho výrobku nebo služby. Tato definice naznačuje, že trh je celková hodnota a/nebo objem produktů, které uspokojují stejnou potřebu zákazníků. Například, pokud je potřeba zákazníka „jíst snídani“, pak můžeme příslušný trh definovat jako „trh potravin pro snídani“. Měření a analýza takového trhu se týká mnoha produktů.: § § § § §
Snídaňové cereálie Nutriční tyčinky Ovesná kaše / Oves Speciální pečivo (např. francouzské rohlíky) Obchody rychlého občerstvení servírující snídani
Při definování trhu je důležité se nesoustředit pouze na výrobky/služby, které v současné době splňují potřeby zákazníků. Například výrobce knoflíků, který by věřil, že jeho trhem je „trh knoflíků“ by udělal chybné marketingové rozhodnutí, pokud by ignoroval příchod produktů jako zip a suchý zip – které uspokojují stejnou potřebu – „zapnout oblečení“. Myslet nejdříve na potřeby zákazníka – a pak identifikovat produkty, které tyto potřeby uspokojují – je nejlepší cesta k definování trhu. Při přípravě oddílu business plánu o trhu a konkurenci budete přemýšlet o následujících základních otázkách.
4.3.2 CÍLOVÍ ZÁKAZNÍCI Začnete přibližnou definicí typického zákazníka, zjištěním, zda jich je dost a nakonec zjistíte jejich nákupní zvyklosti, preference a zájmy. Krok 1: Definujte své cílové zákazníky Vaši „cíloví zákazníci“ jsou ti, kteří od Vás budou nejpravděpodobněji nakupovat. Odolejte pokušení být příliš obecný v naději, že získáte větší podíl na trhu. Je to jako střílet náhodnými směry 10 kulek, místo zacílení přímo do středu – je to nákladné a riskantní. Pokuste se popsat cílové zákazníky co nejpodrobněji, na základě znalostí vašeho výrobku nebo služby. Zapojte do cvičení vizualizace rodinu a přátele („Popište typickou osobu, která by mne najala, abych natřel kuchyňskou podlahu tak, že bude vypadat jako mramor..“) abyste získali různé úhly pohledu – čím více, tím lépe. Následuje několik základních otázek: § § § § §
§
Jsou Vaši cíloví zákazníci muži nebo ženy? Jak jsou staří? Kde žijí? Je geografie z nějakého důvodu omezujícím faktorem? Jakou prací se živí? Kolik vydělávají? To je nejvýznamnější, pokud prodáváte relativně drahé nebo luxusní zboží. Průměrné zboží si může dovolit většina lidí. O hodinkách Rolex už to říci nemůžete. Na jakých jiných aspektech jejich životů záleží? Pokud chcete pokrývat střechu taškami, Vaši cíloví zákazníci pravděpodobně vlastní své domy.
Buďte konkrétní. Pokud například na webových stránkách prodáváte komiksy a nechcete se potýkat s mezinárodními exportními předpisy, základna Vašich zákazníků může zůstat v tuzemsku. Nebo pokud plánujete šít šaty na míru a chcete, aby se Vaši vytížení zákazníci třikrát
172
dostavili na vyzkoušení, můžete potřebovat ji omezit na Vaši místní oblast. Krok 2: Zjistěte, zda máte trh Doporučená analýza a popis trhu vyžadují úplné a podrobné informace. Tyto informace získáte průzkumem trhu. Průzkum trhu je užitečný pro každou firmu, aby se ujistila, že je tam, kde chce být. Použijte proces plánování podnikání k získání informací a přizpůsobte své marketingové aktivity. Průzkum trhu potřebujete, abyste své potenciální zákazníky správně oslovili. Pokud však nemáte finanční prostředky pro nákladné průzkumy a zaměřené skupiny, vyzkoušejte tyto kreativní a levné způsoby poznání Vašich cílových zákazníků.
Jsou dva typy průzkumu trhu: primární a sekundární Primární průzkum trhu zahrnuje získávání Vašich vlastních údajů. Příkladem primárního průzkumu je použití Internetu a žlutých stránek ke zjištění Vaší místní, tuzemské a globální konkurence. Zjišťování, dotazy a zaměřené skupiny pro zjištění informací o Vašich potenciálních zákaznících a skulin na trhu pro Váši firmu. Placení za profesionální průzkum může být pro každého začínajícího podnikatele těžké. Je však možné koupit mnoho knih, které majitelům malých firem ukáží, jak mohou provést efektivní průzkum trhu sami. Nejlevnější a nejjednodušší způsob, jak to udělat, je přes druhotná data, která již pro Vás někdo shromáždil. Sekundární průzkum trhu obvykle zahrnuje použití zveřejněných informací jako průmyslové profily, firemní časopisy, noviny, demografické profily, časopisy, údaje ze sčítání lidu a knihy. Tento typ informací je k dispozici ve veřejných knihovnách, průmyslových sdruženích, obchodních komorách, obchodních informačních centrech, na ministerstvech a agenturách.
Potřebné informace mohou také pocházet ze zkušeností členů vedoucího týmu z práce pro jiné firmy na trhu. Pokud Vaši řídící pracovníci zastávali vedoucí pozice jinde v průmyslu, budou vědět, které společnosti jsou klíčoví hráči a jak se dělají rozhodnutí o nákupu. Nejdůležitější aspekt průzkumu trhu je však zpětná vazba od současných a potenciálních kupujících. Jaký mají pocit z výrobku nebo služby, kterou nabízíte? Co mají rádi a co nemají rádi? Jak je pravděpodobné, že budou za různých podmínek a za různé ceny nakupovat? Získání těchto informací samozřejmě vyžaduje, že budete s těmito zákazníky a potenciálními zákazníky mluvit nebo je necháte vyplnit dotazníky. Máte-li zavedenou firmu a jste se zákazníky v kontaktu, bude získání těchto informací snadnější, než při vytváření nové firmy. Krok 3: Poznejte Váš trh – Průmyslová analýza Buďte otevření všem informacím, ale také pamatujte na vhodné zaměření otázek primárního výzkumu, jako: §
§
§
§
Kdo má vliv na Vaše zákazníky a jaký? Rozhodnutí o nákupu mohou ovlivnit manžel či manželka, sousedé, profesní skupiny, kolegové v práci, děti a média. Hledejte vodítka, zda některé z těchto faktorů mohou hrát roli. Proč kupují? Rozlišujte mezi vlastnostmi a přínosy, jaké Výš výrobek nebo služba nabízí. Vlastnosti popisují, co to je, přínosy, co to znamená pro Vaše zákazníky. Přínos je důvod, proč Vám zákazníci zaplatí. Hledají symbol statusu, úsporu času nebo energie, osobní dárek nebo něco jiného? Proč by si měli zákazníci zvolit Vás a ne Vaši konkurenci? Co můžete nabídnout a konkurence nemůže? Jaký způsob úhrady zákazníci preferují? Mnoho firem má užitek z trhu zvětšeného díky Internetu a
173
objednávek e-mailem, zatímco jiné si vedou lépe v osobním kontaktu. Nepředpokládejte, že spadáte do jedné nebo druhé kategorie, zákazníci Vás mohou překvapit.
4.3.3 HLAVNÍ KONKURENTI
§
Prozkoumejte hlavní konkurenty fungující na stejném trhu. Více informací o analýze konkurence najdete v Modulu školení Marketing – prodej. §
Popište přímé konkurenty, co se týče: -
§
Uveďte
Cílových trhů Vlastností výrobku Stanovování cen Propagace Distribuce distribuční sítě Nabízených služeb silné
a
slabé
§
Otázky k zodpovězení
stránky
Jaké otázky by měly být položeny při realizace analýzy konkurence? Následující seznam může být užitečný: §
Může se jednat o posouzení nejen marketingových záležitostí, např: § finanční pozice § vnímání cílového trhu § schopnost výzkumu a vývoje
Popište trendy konkurence: - Může být potřeba zamyslet se nad budoucím ohrožením ze strany konkurence
se
obtěžovat
§
Pomoci podnikateli chápat své výhody a nevýhody v porovnání s konkurencí. Porozumět minulosti, současnosti a (co je nejdůležitější) budoucím strategiím konkurence. Poskytnout informovanou základnu k vytvoření strategií dosažení budoucí konkurenční výhody. Pomoci předpovědět možné zisky z budoucích investic (např. jak konkurenti zareagují na nový produkt nebo cenovou strategii?).
včetně
Analýza konkurence je důležitou součástí procesu strategického plánování. Tyto informace popisují její hlavní roli a kroky při její realizaci. Proč
§
§
konkurentů: -
ignorovat. Jiné jsou posedlé sledováním konkurence (často s použitím podvodných nebo ilegálních metod). Mnoha firmám stačí konkurenci sledovat, kopírovat její činnost a reagovat na změny. Analýza konkurence má ve strategickém plánování několik důležitých rolí:
s analýzou
konkurence? Některé firmy se domnívají, že je nejlepší hledět si vlastních plánů a konkurenci
§ § § § § §
Kdo jsou naši konkurenti? (viz sekce níže o identifikování konkurentů) Jaké ohrožení představují? Jaký je profil našich konkurentů? Jaké jsou cíle našich konkurentů? Jaké strategie naši konkurenti sledují a jak jsou tyto strategie úspěšné? Jaké jsou silné a slabé stránky našich konkurentů? Jak naši konkurenti pravděpodobně zareagují na naše změny v podnikání?
Použijte následující tabulku nazvanou Analýza konkurence a srovnejte Vaši společnost se třemi nejdůležitějšími konkurenty Níže je tabulka Analýza konkurence. Použijte ji ke srovnání Vaší společnosti se dvěma nejdůležitějšími konkurenty Vaší firmy. V prvním sloupci tabulky najdete standardní konkurenční faktory. Seznam konkurenčních faktorů si můžete upravit podle sebe, neboť se liší podle trhu.
174
V buňce nazvané „Společnost“ upřímně uveďte, čím myslíte, že zákazníky zaujmete. Může být obtížné zhodnotit Vaše vlastní slabé stránky. Také můžete požádat někoho jiného, aby Vám s hodnocením pomohl. Tato osoba může být neocenitelným přínosem v procesu plánování podnikání.
Dále tabulku použijte k analýze každého Vašeho konkurenta. Stručně shrňte, jací jsou ve srovnání s Vaší firmou. Nakonec se zamyslete, jak bude tyto faktory vidět zákazník – jak je pro zákazníka každé kritérium důležité, 1 znamená naprosto důležité a 5 nedůležité.
TABULKA 26: ANALÝZA KONKURENCE
FAKTOR
Společnost
Silné stránky
Slabé stránky
Konkuren t B
Konkure nt A
Konkuren t C
Důležitost pro zákazníka
Produkty Cena Kvalita Výběr Služba Spolehlivo st Stabilita Odborné znalosti Pověst společnost i Místo Vzhled Způsob prodeje Politika prodeje na úvěr Reklama Image § §
Srovnávací analýza: po vyplnění analýzy konkurence popište stručně konkurenční výhody a nevýhody Vaše i Vašich konkurentů:
§
Cíle
§
§ § § § § §
Cena, úvěrová politika Místo Kvalita Speciální vlastnosti produktu Image/styl/ vnímaná hodnota Služby, vztahy se zákazníky, společenský image
Finanční silné stránky Program marketingu a propagace rozpočet Provozní výhody, strategická partnerství Motivace, odhodlání a výkonnost personálu
Podíl na trhu a distribuce § § §
Jak je rozložen trh? Dominuje trhu jedna či dvě společnosti? Jak získáte dostatečný podíl na trhu?
Vnitropodnikové silné stránky
175
Strategické příležitosti §
Jak můžete svou konkurenční výhodu použít k využití příležitostí na trhu?
4.3.4 POPIS PROJEKTOVÉ SKUPINY Jakou má projektová skupina roli v business plánu? Než budou souhlasit s financováním společnosti, budou chtít investoři často prověřit každého jednotlivého člena týmu a zvláštní pozornost budou věnovat prezidentovi. Pokud usoudí, že tým nemá dostatečné schopnosti, bud pro Vás obtížné získat potřebné fondy. Investoři se mimo jiné zaměří na odborné a technické znalosti řídícího týmu, jejich zkušenosti v oboru a bezúhonnost. Váš business plán by měl popisovat, jak je společnost organizovaná a jaké má každý jedinec povinnosti a odpovědnosti. Čtenáři pomůže nákres schéma organizace. Je také užitečné vysvětlit, jak bude talent jednotlivých členů řídícího týmu užitečné v realizaci strategie společnosti. Tato sekce Vašeho plánu by měla vysvětlit veškeré nedostatky vedoucího týmu. Postrádá Váš tým některé důležité schopnosti? Pokud ano, jak a kde najmete lidi, kteří tyto schopnosti mají? Jak bude Vaše společnost mezitím fungovat bez těchto schopností ve vedení? Vaše přiznání potřeby dalšího manažerského talentu investorům ukazuje, že jste pečlivě analyzovali schopnosti svého vedoucího týmu a potřeby Vaší společnosti. V závislosti na povaze Vašeho podnikání je nezbytné do Vaší strategie implementovat otázku lidských zdrojů. Měli byste se věnovat Vaší strategii lidských zdrojů a kde získáte další talenty.
Následující přístup Vám umožní objasnit schopnosti každého, aniž by se tím znepřehlednil business plán: Stručný přehled Přidejte odstavec nebo stručný přehled na půl stránky o pozadí každého člena týmu, včetně relevantních zaměstnání a profesionálních zkušeností, významných úspěchů a vzdělání. Shrnutí Na konci business plánu v příloze poskytněte kompletní a podrobné shrnutí s informacemi, které potenciálním investorům umožní ověřit si reference. Každé shrnutí by mělo obsahovat přesné informace o zaměstnání (pozice, místa, data a důvod odchodu), studované školy, dosažené tituly a data. Shrnutí by mělo potenciálnímu investorovi poskytnout také osobní informace. Můžete například chtít zahrnout reference na průmyslová a obchodní sdružení, profesní členství, koníčky a způsob trávení volného času. Platové podmínky Měli byste popsat platové podmínky, které nabízíte klíčovým členům vedoucího týmu. Platové podmínky mohou nejčastěji zahrnovat plat, prémie, podíl na zisku, možnosti vlastnění akcií (opce nebo odkup) a odložené náhrady. Uveďte přesné informace k možnostem vlastnění akcií, které má každý klíčový zaměstnanec. Potenciální investor se bude chtít ujistit, že stimuly pro klíčové zaměstnance jsou v souladu s jeho vlastními investičními cíli a jsou spojeny se zvyšováním dlouhodobé hodnoty firmy.
4.3.6 EXTERNÍ PORADCI Vaši poradci mohou zahrnovat bývalé členy předsednictva nebo neformální skupinu poradců. Můžete mít klíčové poradce, kteří zajistí důvěryhodnost Vašeho výrobku nebo služby na trhu. Vaši potenciální investoři budou chtít znát tyto vztahy a odbornost Vašich poradců.
4.3.5 POPIS VEDOUCÍHO TÝMU Řídící pracovníci často neví, jak nejlépe prezentovat dovednosti vedoucího týmu.
Základní otázky, na které je třeba pamatovat
176
§ § § §
§
Odpovídají silné stránky a zkušenosti vedoucího týmu cílům a strategiím firmy? Má vedoucí tým jak technickou tak obchodní zdatnost? Jsou Vaše platové podmínky v souladu s cíli a plány firmy? Máte nějaké strategické vztahy, které Vám umožňují přístup k talentům, který není ve Vašem vedoucím týmu? Pokud Váš vedoucí tým není kompletní, jaký je Váš akční plán na získání nezbytných dovedností?
§
§ § §
Jaký to má dopad na aktuální operace? Jsou Vaše platové programy dostatečně konkurenceschopné, aby získaly a udržely ty správné lidské zdroje? Jak se postavíte k neustálým potřebám rozvoje Vaší pracovní síly? Kdo jsou Vaši vnější poradci a co bude stát jejich udržení? Přináší Vaše představenstvo nebo poradci Vašemu vedoucímu týmu relevantní zkušenosti?
177
UŽITEČNÉ VZORY Před zahájením samostatně výdělečné činnosti je potřeba se nahlásit na živnostenském úřadě, dále je povinná registrace na daň z příjmu fyzických osob, zdravotní pojištění a sociální pojištění. Dle svého uvážení můžete provést další registrace, například na nemocenské pojištění, plátce DPH či silniční daň. Naleznete zde nejdůležitější formuláře a dokumenty.
Seznam formulářů Živnostenský úřad [13] Formulář žádosti o vydání živnostenského listu - před zahájením podnikání / pro získání živnostenského oprávnění musíte ohlásit živnostenskému úřadu začátek podnikání - platí pro živnosti volné, vázané či řemeslné Česká/ Okresní správa sociálního zabezpečení [14] Přihláška k nemocenskému pojištění OSVČ - nemocenské pojištění je dobrovolné, vzniká na základě přihlášky (na OSSZ) - OSVČ je účastna nemocenského pojištění jen v kalendářních měsících, v nichž je povinna platit zálohy [15] Přehled o příjmech a výdajích OSVČ za rok 2007 - OSVČ je povinna podat na příslušnou OSSZ přehled o svých příjmech a výdajích, pokud alespoň část roku vykonávala samostatnou výdělečnou činnost. Na základě podaného přehledu se provádí vyúčtování pojistného na důchodové pojištění. Zdravotní pojišťovna [16] Oznámení o zahájení / ukončení samostatné výdělečné činnosti - jako osoba samostatně výdělečná máte povinnost ohlásit zahájení činnosti i své zdravotní pojišťovně [17] Přihlášení se ke zdravotnímu pojištění - jako OSVČ musíte platit pojistné Finanční úřad [18] Přihláška k registraci pro fyzické osoby - povinnost se nahlásit na finančním úřadě jako OSVČ Interní dokumenty [19] [20] [21] [22] [23] [24]
Pracovní smlouva Faktura Obchodní smlouva Smlouva o dodávkách zboží Obchodní podmínky Objednací list – VZOR : Nový zákazník
178
Formulář žádosti o vydání živnostenského listu Fyzická osoba
179
180
Přihláška k nemocenskému pojištění OSVČ
Okresní (Pražská) správa sociálního zabezpečení v ………………………………………
PŘIHLÁŠKA k nemocenskému pojištění osoby samostatně výdělečně činné ∗)
1. Rodné číslo 2. Jméno 3. Příjmení 4. Trvalý pobyt∗∗), u osoby s trvalým pobytem mimo území ČR též adresa pobytu na území ČR 5. Přihlášen od
den
6. Předchozí doba účasti na nemocenském pojištění v cizině
od:
měsíc
rok do:
7. Název a adresa nositele předchozího pojištění v cizině
8. Číslo cizozemského pojištění
181
9. Požaduji, aby mi byly dávky nemocenského pojištění poukazovány na můj účet: (Vyplní pouze OSVČ, která nežádá zasílání dávek nemocenského pojjištění na adresu pobytu) Peněžní adresa
ústav,
Číslo účtu identifikační banky/IBAN
a kód
Variabilní symbol
Specifický symbol
Datum . . . . . . . . . . . . . ………………………………………………………
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
podpis
.
.
.
osoby
samostatně výdělečně činné
∗) za osoby samostatně výdělečně činné se považují i osoby, které spolupracují při výkonu ∗∗) u cizího státního příslušníka bydliště nebo místo pobytu
ČSSZ - 89 325 1 IX/2007
182
183
184
Oznámení o zahájení / ukončení samostatné výdělečné činnosti
185
Přihlášení se ke zdravotnímu pojištění
186
187
Přihláška k registraci pro fyzické osoby
188
189
190
Pracovní smlouva
PRACOVNÍ SMLOUVA uzavřená dle zákoníku práce
Smluvní strany Zaměstnavatel XYZ, s.r.o. Tintílkova 15, 11000 Praha 1 IČ: 12345678, DIČ: CZ12345678 zapsán v OR Praha, C/12345 (dále jen zaměstnavatel)
Zaměstnanec Novák Petr Malá 6, 12000 Praha 2 RČ: 123456/1234 (dále jen zaměstnanec) uzavírají tuto PRACOVNÍ SMLOUVU
Předmět smlouvy Zaměstnavatel povinen přidělovat zaměstnanci práci podle pracovní smlouvy, platit mu za vykonanou práci mzdu, vytvářet podmínky pro úspěšné plnění pracovních úkolů a dodržovat ostatní podmínky stanovené právními předpisy. Zaměstnanec je povinen dle pokynů zaměstnavatele konat přidělené pracovní úkoly osobně podle pracovní smlouvy.
Druh práce Zaměstnanec bude pracovat ve funkci Software Engineer.
Den nástupu do práce Zaměstnanec nastupuje do pracovního poměru dnem 1. prosince 2002.
Místo výkonu práce Zaměstnanec bude vykonávat práci v Praze.
191
Doba trvání pracovního poměru Pracovní poměr se sjednává na dobu určitou – do 30.10.2005. Zkušební doba se sjednává v délce tří mesíců. Výpovědní doba se řídí ustanovením § 45 zákoníku práce.
Mzda a) Mzda je stanovena interním mzdovým předpisem zaměstnavatele. b) Mzda je vždy sjednána již s přihlédnutím k případné práci přesčas.
Splatnost a výplata mzdy a) Mzda je splatná po vykonání práce, ve výplatním termínu zaměstnavatele. b) Výplata mzdy bude provedena vždy na bankovní účet zaměstnance. Zaměstnanec sdělí zaměstnavateli číslo svého účtu a včas vždy oznámí jeho případnou změnu.
Další ujednání a) Zaměstnanec má nárok na dovolenou v rozsahu a za podmínek stanovených v § 100 a násl. zákoníku práce. b) Zaměstnavatel může vyslat zaměstnance na dobu nezbytně nutné potřeby na pracovní cestu. c) Zaměstnanec se zavazuje dodržovat při výkonu obecně závazné předpisy, zejména bezpečnostní předpisy. d) Zaměstnavatel je povinnen vytvářet podmínky pro úspěšné plnění pracovních úkolů.
Závěrečná ustanovení a) Před uzavřením smlouvy byl zaměstnanec seznámen s právy a povinnostmi, bezpečnostními předpisy a s pracovními a mzdovými podmínkami. b) Tuto smlouvu lze měnit pouze formou písemného dodatku. c) Smlouva je vyhotovena ve dvou exemplářích, jeden obdrží zaměstnanec a jeden zaměstnavatel.
V Praze dne .....................................
........................................
............................................
zaměstnanec
zaměstnavatel
192
Faktura
193
Obchodní smlouva – VZOR 1
S M L O U V A O D O D Á V K Á CH Z B O Ž Í Níže uvedeného dne, měsíce a roku uzavřeli : 1. KMOTR - Masna Kroměříž a.s. Hulínská 2286, 767 60 Kroměříž v zastoupení : Ing. Iveta Matisová IČO 25570765 DIČ CZ25570765 telefon : 573/500 611 fax : 573/500 659 bankovní spojení : 1071006420/5500 Raiffeisenbank a.s., pobočka Zlín společnost je zapsána v obchodním rejstříku u KOS Brno pod sp.zn. B/3015 (dále jako dodavatel)
2. ……………………………………………….. v zastoupení : IČO DIČ telefon : fax : odběratelské číslo : bankovní spojení : ne/zapsán (a) v obchodním rejstříku u ………………….. sp.zn……….. ( dále jen jako odběratel) tuto smlouvu o dodávkách zboží: I. Předmět smlouvy Dodavatel se zavazuje dodat odběrateli a převést na něj vlastnické právo k potravinářskému zboží - masné výrobky a odběratel se zavazuje je převzít a zaplatit za ně cenu sjednanou podle této smlouvy . Dodávky budou uskutečňovány na základě písemného upřesnění množství a druhu zboží, tj. objednávky dle čl.II. II. Obchodní podmínky 1/ Dodavatel dodá odběrateli zboží na základě objednávky (písemná, faxová, telefonická, ústní). Tato musí být dodavateli doručena, popř. sdělena, nejpozději 48 hodin před uvažovanou dodávkou masných výrobků. Písemná a faxová objednávka musí být opatřena podpisem a otiskem razítka odběratele. Za eventuální zneužití objednávky dodavatel neodpovídá. 2/ Doba plnění : dohodnuté dny rozvozu
194
Po Út St Čt Pá 3/ Místo a způsob plnění : a/ při vlastním odběru odběratele - provozovna dodavatele b/ při odvozu dopravním prostředkem dodavatele - provozovna(y) odběratele : ………………………………………………………………………………………….. Místo plnění je odběratel i dodavatel povinen udržovat ve stavu způsobilém pro nakládku i vykládku zboží včetně přístupových cest. 4/ Ostatní obchodní podmínky : současně se zbožím je odběrateli předáván dodací list a faktura. Tyto doklady je odběratel nebo jím pověřený pracovník povinen při převzetí zboží potvrdit ( podpis, otisk razítka) a vrátit kopii dodavateli. Dodavatel nenese odpovědnost za skutečnost, že tyto doklady nepotvrdila pověřená osoba, pokud mu tato skutečnost nebyla známa. Zboží bude zabaleno a dodáno dle platných ČSN a odběratel se zavazuje dle těchto ČSN zboží uchovávat a prodávat. Odběratel se zavazuje výrobky typu A skladovat dle Skladovacích podmínek, které jsou přílohou této smlouvy. Dodavatel neodpovídá za vady vzniklé v obchodní síti odběratele. Výrobky označené v ceníku jako Trvanlivé výrobky KMOTR pro pultový prodej nejsou baleny v obalech určených pro konečného spotřebitele. Oprávněné reklamace vad zboží se řídí příslušnými ustanoveními občanského zákoníku. Odběratel je povinen zboží při převzetí prohlédnout a zkontrolovat, zda odpovídá sjednanému množství a sortimentu. Zjištěné vady ( zejména v obalu, množství, kvalitě) je povinen reklamovat okamžitě při převzetí zboží za účasti osádky dodavatele . K pozdější reklamaci nebude přihlíženo. Jiné vady ( skryté) uplatňuje odběratel písemně a to pouze v rámci příslušné záruční doby ( viz příloha). Zboží bude dodáváno ve vratných obalech dodavatele. Odběratel je povinen okamžitě při dodávce vrátit stejný počet nepoškozených čistých obalů jako kolik mu bylo dodáno. III. Platební podmínky 1/ Smluvní strany se dohodly, že cena zboží je stanovena dohodou v souladu se zákonem o cenách v platném znění a řídí se ceníkem dodavatele, který tvoří nedílnou součást této smlouvy, platným v době dodávky zboží. Pokud dojde ke změnám v cenách zboží, bude jako souhlas s cenami ze strany odběratele považováno potvrzení dodacího listu či faktury. 2/ Podkladem pro placení je faktura vystavená dodavatelem. Odběratel se zavazuje uhradit faktury za dodané zboží do termínu splatnosti, jenž činí ….dní. Faktura je uhrazena připsáním příslušné částky na účet dodavatele či vyplacením částky dodavateli ( §339 obchodního zákoníku). 3/ Dodavatel ve svém ceníku rozlišuje výrobky typu A a výrobky typu B. Při odběru zboží – výrobků typu A bude odběrateli poskytnuta sleva ve výši ……% Kč z ceny zboží, v případě úhrady tohoto zboží v hotovosti se sleva navýší o …….. % Kč z ceny zboží. Při odběru zboží – výrobků typu B bude odběrateli poskytnuta sleva ve výši ……% Kč z ceny zboží, v případě úhrady tohoto zboží v hotovosti se sleva navýší o …….. % Kč z ceny zboží. Slevy budou poskytovány jen v případě včasných a řádných úhrad zboží odběratelem.
195
Při vlastním odběru zboží odběratelem se sjednává skonto …….%. Tento vlastní odběr je možný jen za splnění všech potřebných náležitostí, zejména hygienických a veterinárních požadavků. 4/ Pro případ prodlení s placením faktur se sjednává úrok z prodlení ve výši 0,1% za každý den prodlení z fakturované částky. 5/V případě odběratelem neuhrazených faktur déle jak 10 dní po lhůtě splatnosti je dodavatel oprávněn změnit podmínky dohodnuté v bodu III. odstavci 2. a 3., případně zastavit dodávky. 6/ Strany se dohodly, že závazek odběratele vůči dodavateli je nezapočitatelný s 3. osobami, a to pod sankcí 10% ze započitatelné částky. IV. Závěrečná ustanovení 1/ Odběratel je povinen oznámit dodavateli veškeré změny týkající se jeho sídla, místa plnění, obchodního jména, bankovního účtu event. další změny, které by mohly ovlivnit plnění dle této smlouvy a to nejpozději do 10 dní ode dne, kdy k těmto změnám došlo. 2/ Smlouva se vypracovává ve dvou vyhotoveních, každá smluvní strana obdrží po jednom. Smlouva je platná okamžikem podpisu smluvních stran . 3/ Nedílnou součástí této smlouvy je kopie oprávnění k podnikání obou smluvních stran ve smyslu §2 obchodního zákoníku, záruční doby zboží, ceník zboží. 4/ Smlouva se uzavírá na dobu neurčitou s možností okamžité výpovědi. Výpověď je účinná dnem oznámení. 5/ Tato smlouva může být měněna či doplňována po dohodě obou stran. 6/ Práva a povinnosti ve smlouvě neupravené se řídí obchodním zákoníkem v platném znění, přiměřeně ustanoveními o kupní smlouvě. V případě, že odběratelem je státní organizace, dohodly se smluvní strany, že jejich závazkový vztah se řídí obchodním zákoníkem.
V Kroměříži dne …………roku………..
................................................................ za dodavatele
Přílohy :
V ………………dne..........roku.....…
......................................................... za odběratele
ceník dodavatele skladovací podmínky trvanlivých masných výrobků výpis z obchodního rejstříku dodavatele živnostenský list, výpis z obchodního rejstříku odběratele
196
Obchodní smlouva – VZOR 2
kterou ve smyslu příslušných ustanovení Obchodního zákoníku / zákon č. 513/1991 Sb / v platném znění uzavírají následující strany: 1. MENU SERVICE s.r.o. Zastoupená : ing.Milanem Šindlerem Se sídlem : Ostrava 1, Janáčkova 9, PSČ 702 00 IČO : 63321823 DIČ : 388 - 63321823 Bankovní spojení : ČSOB Ostrava, č.ú. : 103073675, sm.kód 0300 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku, vedeném : KOS v Ostravě, oddíl C, vložka 13258 dále jako d o d a v a t e l a 2. Zastoupený : Se sídlem : IČO : DIČ : Bankovní spojení : Adresa pro zasílaní faktur: pokud není totožná se sídlem : Společnost je – není zapsána v obchodním rejstříku, vedeném : KOS v Druh provozovny : Název : Ulice : Město a PSČ : Tel., e-mail : dále jako o d b ě r a t e l I. Předmět činnosti zprostředkovatele : 1. MENU SERVICE s.r.o. – člen skupiny EXIT GROUP, zabezpečí vytištění poukázek na jedno hlavní jídlo (dále jen stravenka) a distribuci těchto stravenek Exit Group mezi zájemce o stravování. Platnost stravenek je vytištěna na stravence a trvá vždy jeden kalendářní rok. Zprostředkovatel předá zájemci vzory stravenek a samolepky k označení prodejen zájemce. 2. Zprostředkovatel se zavazuje po vrácení použitých stravenek zájemcem vystavit daňový doklad ve prospěch zájemce a provést převod finanční hodnoty vrácených použitých stravenek snížený o sjednanou provizi a daň z přidané hodnoty a to buď v hotovosti, nebo převodem na účet do 10 dnů po předání stravenek k vyúčtování. II .
197
Předmět činnosti zájemce : 1. Zájemce se zavazuje umožnit na provozovně odběr hlavních jídel , příloh ,popř. dalšího zboží potravinářského charakteru dle vlastního zvážení na stravenky MENU SERVICE s.r.o. - EXIT GROUP ve výší finanční hodnoty, uvedené na stravence, přičemž rozhodnutí o tom, zda je nutno realizovat celou finanční hodnotu stravenky přináleží zájemci. Zájemce označí svoji provozovnu samolepkou na vstupu do provozovny. 2. Zájemce je oprávněn maximálně jednou za dekádu vracet použité stravenky zprostředkovateli. Pro zjednodušení systému kontroly počtu vrácených stravenek se zavazuje vracet použité stravenky přehledně uspořádané. Vrácené stravenky nesmí být poškozeny nad obvyklou úroveň, musí být úplné, musí mít nepoškozený čárový kód a musí na nich být všechny ochranné prvky, které jsou uvedeny na letáku s popisem vzorů stravenek pro konkrétní rok. III . Ostatní ujednání smluvních stran : 1. Za zprostředkování závodního stravování s využitím zařízení restauračního stravování přísluší zprostředkovateli procentní provize z hodnoty vrácených použitých stravenek . 2. Provize se sjednává ve výši 5 % v případě bezhotovostního styku. V případě zájemce o úhradu v hotovosti je tato služba oceněna provizí ve výši 5,3 % . 3. Provize se vyúčtovává tak , že při vrácení použitých stravenek si zprostředkovatel odečítá od celkové finanční hodnoty vrácených stravenek provizi a tuto zdaní daní z přidané hodnoty sazbou, platnou v den uskutečnění zdanitelného plnění, a takto sníženou hodnotu převádí na účet zájemce. Dnem uskutečnění zdanitelného plnění je dle zákona o DPH den, kdy zprostředkovatel provádí vyúčtování, protože předmětem daně je zprostředkovatelská provize. 4. V případě zájmu zájemce o provedení vyúčtování na provozovně zájemce toto zprostředkovatel zajistí maximálně jednou v měsíci a vyúčtuje za tuto nadstandardní službu zájemci dopravné ve výši 100,- Kč. Toto dopravné je zdanitelným plněním a je zdaňováno sazbou DPH platnou v den provedení vyúčtování. Dopravné včetně daně se započte oproti hodnotě vyúčtovávaných stravenek. 5. Po uplynutí platnosti stravenek je zájemce povinen ukončit prodej na tyto stravenky a předložit tyto k vyúčtování nejpozději do 15. dne měsíce následujícího po roku, v němž stravenky platily (např.stravenky 2003 do 15.1.2004). Při pozdějším předložení k vyúčtování již zprostředkovatel úhradu zájemci neprovádí. IV . Práva a povinnosti : 1. Práva a povinnosti v této smlouvě výslovně neupravené se řídí příslušnými ustanoveními Obchodního zákoníku / zákona č. 513/1991 Sb. / v platném znění. V. Platnost smlouvy : 1. Tato smlouva se uzavírá s účinností od …………………….. na dobu neurčitou. Oběma smluvním stranám přináleží právo tuto smlouvu vypovědět, přičemž výpovědní lhůta je tříměsíční a počíná běžet 1. dne v měsíci po měsíci, v němž byla smlouva písemně vypovězena.
198
2. Obě strany prohlašují, že údaje v této smlouvě uvedené, jsou v souladu s právní skutečností v době uzavírání smlouvy. Změny dotčených údajů smluvní strany oznámí bez prodlení druhé smluvní straně. Smluvní strany prohlašují, že osoby v této smlouvě podepsané jsou osobami oprávněnými za tyto jednat. 3. Smlouvu lze měnit nebo doplnit pouze písemnou formou za souhlasu obou smluvních stran . 4. Smluvní strany obdrží každá jedno vyhotovení smlouvy, přičemž každé má platnost originálu .
Zprostředkovatel :
Zájemce :
V Ostravě dne : …………………..
V Ostravě dne : …………………..
199
Obchodní podmínky - VZOR Základní údaje Dodavatel XXX s.r.o., se sídlem V …… 33/8, 147 00 Praha 4 - Hodkovičky. Dodavatel je zapsán pod spisovou značkou …….. u rejstříkového soudu v Praze. Dodavatel je plátcem DPH. IČ: ………….. DIČ: ………….. (dále jen "dodavatel") Provozovna Provozní doba a adresa provozovny je uvedená v sekci Kontakty. Kontaktní údaje Telefon: ……………. Hovorné je účtováno dle ceníku Telefónica 02 Czech Republic, a. s. Více na: www.cz.o2.com Fax: …………………. Email: ………………….. Na emaily odpovídáme zpravidla ve lhůtě do 12 hodin, nejdéle však do 3 dnů Číslo účtu pro bezhotovostní platby: Česká spořitelna, a. s., Novodvorská, Praha 4 č. ú. 107 285 309 / 0800 (IBAN CZ9808000000000107285309) Adresy servisních míst: Aktuální adresy servisních míst jednotlivých výrobců sdělíme na požádání.
Objednávka zboží Seznam zboží na stránkách www.megaobchod.cz je katalogem běžně dodávaného zboží. Dodavatel nezaručuje okamžitou dostupnost všech položek zboží. Dostupnost zboží bude vždy potvrzena na základě poptávky. K objednání zákazník vybere zboží, řádně vyplní objednávkový formulář a objednávku odešle. Odeslaná objednávka zboží je návrhem na uzavření kupní smlouvy. Objednávka dále slouží k rezervaci zboží. Ceny zboží si může zákazník ověřit u jednotlivých položek zboží. Ceny za dopravu a dalších poplatků může ověřit na stránce Doprava. Před odesláním objednávky bude vypočtena celková cena za zboží včetně souvisejících poplatků, a zákazník bude vyzván k jejich odsouhlasení.
Zrušení objednávky Zákazník i dodavatel mohou bez udání důvodu zrušit objednávku zákazníka až do potvrzení objednávky dodavatelem. Pokud zruší objednávku dodavatel, zpravidla uvede důvod, proč není možné objednávku potvrdit. Zrušení objednávky po okamžiku uzavření kupní smlouvy je možné jen po předchozí dohodě dodavatele a zákazníka, a za podmínek, které si vzájemně sjednají.
200
Zaslání zboží U zboží, které má být zákazníkovi zasláno poštou nebo zásilkovou službou, se k vlastnímu uzavření kupní smlouvy vyžaduje závazné potvrzení objednávky dodavatelem. Závazným potvrzením objednávky není automaticky generované elektronické potvrzení o přijetí objednávky do systému dodavatele, ale jde o elektronicky zaslané potvrzení označené jako "konečné potvrzení objednávky'" či telefonické potvrzení objednávky dodavatelem, kdy si dodavatel a zákazník potvrdí obsah objednávky, zejména druh zboží, počet kusů, cenu za zboží a přepravu, a způsob a termín doručení. Okamžikem potvrzení je uzavřena kupní smlouva.
Dodací lhůta Objednané zboží bude dle jeho dostupnosti a provozních možností dodavatele dodáno v co nejkratší době poštou nebo jiným přepravcem, obvykle do 1-5 pracovních dnů od závazného potvrzení objednávky. V případě vestavěných spotřebičů je lhůta dodání zpravidla delší, zákazník je však o případném prodloužení dodací lhůty včas informován. Zboží se považuje za dodané doručením na adresu, kterou zákazník stanovil v objednávce.
Způsob dopravy Dopravu na určenou adresu zajišťuje dodavatel, a to na území celé České republiky. Náklady na dopravu zboží se liší dle zvoleného způsobu dopravy. Konkrétní způsob dodání si zvolí zákazník sám, aktuální ceník je uveden na stránkách www.megaobchod.cz v sekci "košík" nebo je možné si jej vyžádat v provozovně dodavatele v písemné podobě. Možný způsob dopravy a podmínky dopravy zboží najde zákazník v sekci "Doprava a placení".
Způsob uhrazení ceny za zboží Zákazník má několik možností uhrazení kupní ceny za zboží. Zboží je možné v plné výši uhradit osobně v provozovně dodavatele, dobírkou v místě předání zboží prostřednictvím smluvní zásilkové služby, platbou formou spotřebitelského úvěru nebo poukázáním kupní ceny na účet dodavatele pod příslušným variabilním symbolem, který platbu identifikuje. Zásilka se zbožím obsahuje vždy daňový doklad a návod k Instalace zboží ani montáž nejsou součástí kupní smlouvy.
použití výrobku.
Převzetí zboží Zákazník je povinen prohlédnout si zboží bezprostředně při jeho převzetí. Pokud je zjištěno mechanické poškození obalu výrobku, je zákazník za přítomnosti dopravce povinen zkontrolovat stav zboží, a v případě poškození vyhotovit záznam o poškození zásilky a nechat si tuto skutečnost potvrdit dopravcem. Na základě vyhotoveného záznamu bude zákazníkovi poskytnuta přiměřená sleva nebo dodán nový výrobek. Zákazník má také právo od smlouvy odstoupit. Podepsáním dodacího listu zákazník souhlasí s převzetím zboží a stvrzuje, že dorazilo mechanicky nepoškozené. Na pozdější reklamace způsobené vinou dopravy pak nelze brát zřetel a budou zamítnuty. Podmínky převzetí zboží včetně odpovědnostních vztahů se liší v závislosti na zvoleném dopravci, více v sekci "Doprava a placení".
Komunikace mezi zákazníkem a dodavatelem 201
Další komunikace mezi dodavatelem a zákazníkem je uskutečňována elektronickou poštou, pokud se strany nedohodnou jinak.
Osobní odběr zboží Pokud zákazník objednává zboží přes internet a odebírá ho osobně, dodavatel pouze potvrzuje, že zboží je pro zákazníka v provozovně rezervováno. Zboží je zákazníkovi v provozovně dodavatele rezervováno po dobu 3 pracovních dnů od výzvy k odběru zboží. Zákazník má právo si zboží v provozovně dodavatele před uzavřením kupní smlouvy prohlédnout. V případě osobního odběru zboží v provozovně dodavatele se kupní smlouva považuje za uzavřenou až zaplacením celé kupní ceny a převzetím zboží zákazníkem.
Záruční podmínky a reklamace - uplatnění práv z odpovědnosti za vady Záruční doba a záruční list Záruční doba začíná běžet převzetím zboží zákazníkem. Záruční doba je uvedena u každého zboží v jeho popisu. Pokud k danému výrobku existuje záruční list, pak je vystaven v den prodeje zboží. V případě, že záruční list neexistuje, slouží jako záruční list daňový doklad. Záruka se nevztahuje na běžné opotřebení zboží (nebo jeho dílů) způsobené používáním. Kratší životnost výrobku v takovém případě nelze považovat za vadu a nelze ji ani jako takovou reklamovat. Zákazníkům, kteří zboží používají pro účel podnikání nebo obchodu s daným výrobkem, není záruční doba stanovena občanským zákoníkem. V tomto případě záruční dobu stanovuje konkrétní dovozce zboží do ČR. Záruční doba uvedená na našich stránkách je určena pouze pro spotřebitele, nikoliv pro podnikatele, kteří zboží kupují v rámci své podnikatelské činnosti (nákup na IČ). Reklamace V případě, že zákazník objevil na zakoupeném zboží v průběhu záruční doby vadu, která nebyla způsobena jeho nevhodným používáním, ale vadou samotného výrobku, má v záruční době právo na reklamaci zboží. Postup reklamace Pokud chce zákazník reklamovat zboží koupené v internetovém obchodě MEGAOBCHOD.cz, vyplní formulář v sekci "Reklamace", kde uvede zejména typ výrobku, jeho výrobní číslo, číslo prodejního dokladu a popis závady. Do dvou pracovních dnů budou zákazníkovi zaslány informace o dalším postupu, konkrétně adresa autorizovaného servisního střediska, které je nejbližší bydlišti zákazníka, či adresa, kam zákazník zašle reklamované zboží, a formulář "průvodka reklamovaného zboží". Je vhodné zboží zasílat v originálním obalu nebo vyhovujícím přepravním obalu, protože dodavatel neručí za případné mechanické poškození před přijetím zboží. V případě oprávněné reklamace má zákazník právo na náhradu poštovného v nejnižší nutné výši k bezpečnému doručení (nutné doložit doklad k této přepravě). V případě neoprávněné reklamace nemá spotřebitel nárok na náhradu svých nákladů spojených s vyřízením reklamace a současně ani dodavatel nemá nárok na náhradu nákladů, které vznikly na jeho straně (pokud se ze strany spotřebitele nejednalo např. o opakovanou bezdůvodnou reklamaci, u které se již dá dovozovat, že se z jeho strany jednalo o zneužití práv spotřebitele).
202
Vyřízení reklamace Dodavatel či servisní středisko posoudí oprávněnost reklamace vady na zboží a po posouzení vyrozumí zákazníka telefonicky či emailem o způsobu vyřízení reklamace. Následně bude zákazník vyzván k vyzvednutí reklamovaného zboží. Lhůta pro vyřízení reklamace je dle zákona č. 634/1992 Sb. třicetidenní.
Odstoupení od smlouvy Právo zákazníka na odstoupení Zákazník je oprávněn od smlouvy odstoupit v případě, že dodavatel nesplní smluvené podmínky dodání. Zákazník, který nekupuje zboží v rámci své obchodní nebo jiné podnikatelské činnosti, má dále v souladu s § 53, odst. 7 a § 54 občanského zákoníku právo odstoupit od smlouvy do 14 dnů od převzetí zboží. Právo dodavatele na odstoupení Dodavatel je oprávněn od smlouvy odstoupit pouze do okamžiku odeslání zboží, a to jen v případě nedostupnosti zboží nebo výrazné změny ceny zboží. Před odstoupením je ale dodavatel vždy povinen kontaktovat zákazníka za účelem dohody o dalším postupu. Postup v případě odstoupení od smlouvy Vzhledem k tomu, že v případě odstoupení se smlouva od počátku ruší, vrátí nebo nahradí dodavatel zákazníkovi a zákazník dodavateli veškerá přijatá plnění. Zákazník může od smlouvy odstoupit tak, že tuto skutečnost oznámí dodavateli, a to elektronicky na emailovou adresu
[email protected] nebo písemně v provozovně dodavatele. Při odstoupení je nutné uvést číslo objednávky, variabilní symbol a datum nákupu a předložit originál dokladu o koupi zboží. Pokud již zákazník zboží obdržel a převzal, zašle zboží zpět do provozovny dodavatele, kde dodavatel bez zbytečného odkladu posoudí stav vráceného zboží. Zboží zaslané zpět dodavateli musí být v neporušeném stavu, nepoškozené, kompletní (včetně příslušenství a všech poskytnutých dokladů včetně dokladu o koupi). V případě, že je zboží vráceno dodavateli v jiném než neporušeném stavu, je zákazník povinen nahradit zejména náklady související s uvedením zboží do původního stavu a vzniklou škodu na zboží. Úhrada těchto nákladů a škody proběhne tím, že kupní cena, která je dodavatelem v případě odstoupení vrácena, je o tyto náklady a škodu odpovídajícím způsobem snížena. Pokud zákazník splní všechny výše uvedené podmínky pro odstoupení od smlouvy, dodavatel mu vrátí již zaplacenou kupní cenu nebo její část, a to nejpozději do 30 dnů po vrácení zboží. Dodavatel vrací finanční prostředky na účet kupujícího po podpisu dobropisu.
Ochrana osobních údajů spotřebitele Dodavatel shromažďuje se souhlasem zákazníků osobní údaje zákazníků, a to jméno, adresu, telefon a emailové spojení. Tyto údaje slouží především pro usnadnění objednávek zákazníků v budoucnu.
203
Pokud zákazník projeví svůj souhlas, může mu dodavatel sdělovat emailem a telefonicky obchodní sdělení s novinkami, nabídkami, inzercí a nabízet účast v anketách a průzkumech trhu. Osobní údaje zákazníků dodavatel nepředává žádné další osobě. Údaje, které dodavatel o zákazníkovi uchovává a zpracovává může zákazník kdykoliv změnit, a to po přihlášení do "zákaznické sekce". Svůj souhlas s uchováváním a zpracováváním osobních údajů nebo se zasíláním obchodních sdělení může zákazník kdykoliv odvolat, a to tak že zašle emailovou zprávu na
[email protected] nebo tuto skutečnost oznámí dodavateli telefonicky.
Závěrečná ustanovení Tyto obchodní podmínky jsou platné pro všechny kupní smlouvy uzavírané mezi dodavatelem a zákazníkem. Dodavatel si vyhrazuje právo obchodní podmínky měnit. Změněné podmínky vyhlásí vhodným způsobem na internetových stránkách www.xxx.cz stejně jako ve svých provozovnách nejméně měsíc před účinností nových obchodních podmínek.
204
Objednací list – VZOR : Nový zákazník
205
SLOVNÍK POUŽITÝCH TERMÍNŮ Modul 2 „Podnikatelský nápad” Analýza SWOT: nástroj pro strategické plánování používaný ke zhodnocení silných a slabých stránek podniku, příležitostí a ohrožení souvisejících s projektem nebo obchodním podnikáním. Jedná se o objektivní specifikaci obchodního podnikání nebo projektu a identifikaci vnitřních a vnějších faktorů, které mají pro dosažení daného cíle příznivý nebo nepříznivý účinek. Analýza trhu: proces zaměřený na určení atraktivity trhu a porozumění rozvíjejícím se příležitostem a rizikům, jak se vztahují k silným a slabým stránkám dané firmy. Brainstorming: skupinová kreativní technika vytvořená pro vytváření velkého množství nápadů, jak řešit daný problém. Brainwriting: technika podobná brainstormingu. Jsou různé variace, avšak základní postup je, že jedinec zapíše všechny myšlenky, které jej napadnou. Poznámky pak předá další osobě, která je použije jako výchozí bod pro své vlastní nápady. Fishbone (Ishikawa) diagram: je znám také jako Diagram příčiny a následku. Jedná se o nástroj systematicky používaný k identifikaci a prezentaci všech možných příčin daného problému v grafickém formátu. Možné příčiny jsou uváděny na různé úrovni podrobnosti na spojených větvích, přičemž detailnost informací se zvyšuje se vzdáleností, neboli vnější větev je příčinou vnitřní větve, ke které je připojena. Ty nejvzdálenější větve tudíž obvykle označují kořenové příčiny problému. Marketingová strategie: strategie definující, jak se organizace úspěšně postaví k zákazníkům, potenciálním zákazníkům a konkurentům na trhu. Protože zákazník představuje zdroj příjmu společnosti, marketingová strategie je úzce spojena s prodejem. Klíčovou součástí marketingové strategie často bývá udržení marketingu v souladu s hlavním programovým prohlášením společnosti. Průzkum trhu: proces systematického shromažďování, zaznamenávání a analyzování dat a informací o zákaznících, konkurentech a trhu. Dobrý průzkum trhu by měl být cenově efektivní způsob, jak objevit, co Vaši zákazníci chtějí, a přizpůsobit výrobky a služby tomu, co zákazníci potřebují. Produkt: výrobek či služba, která může být koupena nebo prodána. “Šest klobouků myšlení“: (‚Six Thinking Hats‘) je rychlá, jednoduchá a účinná technika ke zlepšení Vašeho myšlení. Vede Vás k tomu, abyste si uvědomili, jaký typ myšlení používáte a k aplikaci různých typů přístupů k danému tématu. Modul 4 „Marketing a prodej” AIDA: zkratka slov Attention – přitáhnutí pozornosti, Interest – vyvolání zájmu, Desire – touha zákazníka po produktu a Action – akce vedoucí ke koupi, které odkazují na čtyři fáze procesu prodeje.
206
Diverzifikace: znamená umístění nových produktů na nových trzích, což přináší zvýšenou míru rizika z důvodu opuštění stávajících produktů, zákazníků a trhů a přivádí podnikání do zcela nové oblasti. Marketingový mix: obecně popisuje různé typy voleb, které musí organizace v průběhu zavádění výrobku nebo služby na trh učinit. Jedná se o synonymum „4P“: Product - výrobek, Place – umístění na trhu, Price - cena, Promotion – propagace). Marketingový plán: písemný dokument, který podrobně rozebírá akce nezbytné k dosažení jednoho nebo více marketingových cílů. Marketingový plán může být součástí celkového business plánu. Marketingová strategie: proces, který může organizaci umožnit soustředit své omezené zdroje na největší příležitosti navýšení prodejů a dosažení trvale udržitelné konkurenční výhody. Marketingová strategie je základem marketingového plánu, který transformuje marketingovou strategii na konkrétní činy. Pronikání na trh: (‚market penetration‘) znamená navyšování prodejů na stávajících trzích zvýšením povědomí o produktu pomocí reklamy, propagace, zvláštními nabídkami, přidání nových distribučních kanálů a cenovou politikou, které odlákají zákazníky od konkurence. Rozvoj trhu: umístění stávajících produktů na nové trhy, což může zahrnovat nové segmenty trhu (například jiné typy zákazníků), vývoz do nových zemí nebo zvýšení podílu na trhu rozšířením do dalších regionů. Stanovování cen: (‚cost pricing’) kalkulace konečné ceny produktu jako výsledek jeho celkových nákladů vydělených počtem jednotlivých výrobků, které společnost předpokládá, že prodá, plus procento pro vytvoření zisku z prodeje. Vývoj produktu: znamená úpravu stávajících produktů za účelem zvýšení jejich přitažlivosti pro stávající trhy. Může se jednat o vytvoření nového designu produktu, aby byl vizuálně modernější, přidání nových vlastností, vylepšení receptury nebo formy. Životní cyklus produktu: cyklus růstu a poklesu prodeje produktu na daném trhu.
Modul 5 „Finance” Aktiva: prostředky používané při provozu nebo investiční aktivity společnosti. Debet: dluh (‚má dáti‘) je součástí každé účetní transakce, která ukazuje, co společnost touto transakcí získala. Debety zvyšují aktiva společnosti a snižují pasiva a hodnotu majetku společnosti. Debety navíc snižují tržby a zvyšují náklady na účtu zisků a ztrát. Jednoduché účetnictví: v systému jednoduchého účetnictví zaznamenáváme denní a měsíční shrnutí obchodních příjmů a měsíční shrnutí obchodních nákladů. Jednoduché účetnictví není kompletním účetním systémem, ale pro daňové účely ukazuje příjmy a výdaje dostatečně podrobně. Tento systém se soustředí na Výkaz zisků a ztrát společnosti a ne na její Rozvahu. Pasiva: pasivum je to, co společnost dluží svým věřitelům. Pasiva jsou položky rozvahového účtu. Příkladem pasiv jsou účty věřitelů, daně ze mnzy odváděné zaměstnavatelem, nájemné, dlouhodobý dluh a daně z příjmu.
207
Podvojné účetnictví: systém zaznamenávání transakcí tak, že zůstává rovnováha v účetní rovnici aktiva = pasiva + čisté jmění. Systém podvojného účetnictví zaznamenává každou transakci jak na straně ‚má dáti‘, tak na straně ‚dal‘. Rozvaha: je finančním „obrazem“ společnosti k danému datu. Rozvaha uvádí aktiva a pasiva společnosti a rozdíl mezi nimi, což je hodnota společnosti neboli čisté jmění. Rozepsaný výkaz, který uvádí veškerá aktiva a veškerá pasiva daného podniku pro zobrazení jeho čistého jmění v daný okamžik. Výkaz zisků a ztrát: (‚profit and loss‘ - P&L) výsledovka či přiznání příjmů. Ukazuje obchodní příjmy a výdaje společnosti za dané období. Rozdíl mezi celkovými příjmy a celkovými výdaji je čistý příjem společnosti. Klíčovým prvkem Výkazu zisků a ztrát, který jej odlišuje od Rozvahy, je, že částky zobrazené ve Výkazu zisků a ztrát představují transakce za dané časové období. Účetnictví: je procesem zaznamenávání a třídění obchodních finančních transakcí (aktivit). Vedení záznamů o finančních aktivitách společnosti nebo jedince. Cílem účetnictví je jednoduše zaznamenat a shrnout finanční transakce do použitelné formy, která poskytuje finanční informaci o firmě nebo jedinci. Modul 7 „E-Business” Digitální zákaznická přípojka (DSL): (Digital Subscriber Line) se vztahuje ke skupině technologií, z nichž nejběžnější je ADSL neboli asymetrická linka (Asymmetric Digital Subscriber Line). DSL využívá Vaši telefonní přípojku pro zajištění vysokorychlostního internetového přístupu. Umožňuje hlasovou komunikaci a vysokou rychlost přenosu dat na stejné lince zároveň. Digitální síť s integrovanými službami (ISDN): (Integrated Services Digital Network) posílá data přes digitální telefonickou přípojku do národních a mezinárodních destinací. Může posloužit k pokrytí veškerých internetových, telefonních a faxových potřeb malé společnosti. Doména: jméno, které identifikuje jednu nebo více IP adres. Jména domén se používají v URL pro identifikaci konkrétních webových stránek. E-business: (elektronický obchod): se široce vztahuje na používání technologií, především informačních a komunikačních technologií (ICT), které zlepšují nebo pomáhají zlepšit obchodní aktivity a procesy, včetně výzkumu a vývoje, zásobování, designu a vývoje, provozu, výroby, marketingu a prodeje, logistiky, řízení lidských zdrojů, financí a integrace hodnotového řetězce. E-business plán: dokument, který uvádí typ a úroveň elektronického podnikání, kterým se bude firma zabývat. E-komerce (elektronická komerce): pojem s užším významem, než e-business. Vztahuje se na použití Internetu pro objednání a placení zboží nebo služeb. Tudíž e-komerce je podskupinou e-businessu. Linux: alternativní operační systém k Windows. Je vyvíjen se zdrojovým kódem k volnému použití pro každého – obvykle se o něm mluví jako o „open source“. Linux může být používán na stejných typech počítačů jako Windows. Poskytovatel připojení k Internetu (ISP): (Internet Service Provider) je jakákoli organizace, přes kterou můžete získat přístup na Internet. Může se jednat o vzdělávací instituci nebo zaměstnavatele, ale ISP jsou obvykle komerční nebo společenské organizace, které nabízí širokopásmový nebo vytáčený přístup, obvykle s dalšími službami, jako je web hosting a email.
208
Řízení vztahů se zákazníky (CRM): (Customer Relationship Management) je obchodní strategie zaměřená na zákazníky s cílem maximalizace ziskovosti, příjmů a spokojenosti zákazníků. CRM zdůrazňuje všechny aspekty vztahu společnosti se zákazníky, ať se týkají prodejů nebo služeb. Web: skupina webových stránek, obrázků, videí a dalších digitálních aktiv, které jsou hostovány na jednom nebo několika webových serverech a obvykle dostupné prostřednictvím Internetu. Modul 8 „Business plán” Analýza konkurence: ohodnocení silných a slabých stránek současných a potenciálních konkurentů. Bod zvratu prodej: výsledek vynásobených ročních tržeb ve Výkazu zisků a ztrát ročními pevnými náklady a vydělených ročními tržbami bez ročních proměnných nákladů. Bod zvratu výroba: výsledek vydělení bodu zvratu tržeb cenou prodejní jednotky Business plán: písemný dokument uvádějící konkrétní obchodní cíle a důvody, proč věříte, že jsou cíle dosažitelné. Definuje podrobný akční plán na určité časové období a rozpočet na dosažení těchto cílů. Může také obsahovat základní informace o organizaci nebo týmu, který o dosažení těchto cílů usiluje. Finanční analýza: posouzení realizovatelnosti, stability a ziskovosti podniku, části podniku nebo projektu. Komunikační plán: klíčový plán podniku, který se zaměřuje na zajištění, aby všechny segmenty posluchačů obdržely informace, které jsou pro ně relevantní. Skládá se ze dvou součástí: strategie identifikování a dosažení posluchačů, klíčové zprávy, hlavní plány a cíle komunikační činnosti a akční plán, který poskytuje podrobnosti strategickému rámci spolu s ukazateli plnění plánu. Marketing: aktivity související s identifikací konkrétních přání a potřeb cílového trhu zákazníků a uspokojováním těchto zákazníků lépe, než konkurence. To zahrnuje průzkum trhu zákazníků, analyzování jejich potřeb a činění strategických rozhodnutí o designu produktu, stanovení cen, propagaci a distribuci. Operace: procesy používané k dodání výrobků a služeb společnosti na trh a mohou zahrnout výrobu, dopravu, logistiku, cestu, tisk, poradenství, poprodejní servis atd. Plán peněžních toků / příjmů a výdajů: (Cash-flow plan) ukazuje rovnováhu nebo nerovnováhu mezi toky peněz do podniku a z podniku za měsíc. Procento hranice rentability: výsledek vynásobení ročních konstantních nákladů číslem 100, vydělení ročními tržbami bez proměnných nákladů. Projektovaný účet zisků a ztrát: tento účet ukazuje, jak si podnik vede v oblasti prodejů, nákladů a ziskovosti. Může být vytvářen na účetní období jednoho roku nebo měsíčně. Průzkum trhu: proces systematického shromažďování, zaznamenávání a analyzování dat a informací o zákaznících, konkurentech a trhu. Dobrý průzkum trhu by měl být cenově
209
efektivní způsob, jak objevit, co Vaši zákazníci chtějí, a přizpůsobit výrobky a služby tomu, co zákazníci potřebují. Rozvaha: výkaz aktiv a pasiv poskytující finanční obráz podnikání k určitému datu, například ke konci roku. Shrnutí business plánu: (Executive Summary) podává čtenářům a potenciálním investorům stručný popis klíčových součástí business plánu. Trh: Trh je skupina současných a potenciálních kupců výrobků nebo služby. Výnosnost prostředků vložených do projektu: (return on investment - ROI) kalkulace ziskovosti projektu.
210
