BUSINESS PLAN APPLE & PEAR PRODUCT STORE B.V

BUSINESS PLAN APPLE & PEAR PRODUCT STORE B.V.

(Bijna) alle namen en activiteiten beschreven in dit businessplan zijn fictief.

MANAGEMENTSAMENVATTING <Samenvatting van de hoofdpunten van dit business plan>

1

INHOUDSOPGAVE BUSINESS PLAN.......................................................................................... 0 Apple & Pear Product Store B.V.................................................................... 0 1

INLEIDING .......................................................................................... 3 1.1 1.2 1.3

2

PRODUCTEN ....................................................................................... 4 2.1 2.2 2.3

3

Inleiding ...................................................................................... 5 Situatieanalyse .............................................................................. 5 Doelgroep keuze en positionering ........................................................ 8 Marketingbeleid ............................................................................. 9

ORGANISATIE .................................................................................... 10 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

5

Producten..................................................................................... 4 Productie / distributie ..................................................................... 4 Ontwikkeling van de verschillende producten .......................................... 4

MARKT .............................................................................................. 5 3.1 3.2 3.3 3.4

4

Introductie ................................................................................... 3 Aanleiding .................................................................................... 3 Leeswijzer businessplan .................................................................... 3

Inleiding .....................................................................................10 Interne organisatie.........................................................................10 Huisvesting en overige uitrusting ........................................................11 Personeel ....................................................................................11 Juridische structuur .......................................................................12 Activiteitenplanning .......................................................................12

FINANCIËLE ONDERBOUWING................................................................. 13 5.1 Inleiding .....................................................................................13 5.2 Uitgangspunten voor de exploitatie- en liquiditeitsprognose .......................13 .........................................................................................................14 5.3 Exploitatieprognose en toelichting ......................................................14 5.4 Liquiditeitsprognose en toelichting .....................................................15 5.5 Balansprognose en toelichting ...........................................................15 5.6 Financieringsbehoefte .....................................................................15

2

1

INLEIDING

1.1 Introductie De activiteiten van Apple & Pear Products Store B.V. (in het vervolg APPS B.V. ) te Amsterdam richten zich op het ontwikkelen, productie en verkoop van elektronica. De eigen productieafdeling en het magazijn bieden APPS B.V. de mogelijkheid het totaal aan activiteiten uit te kunnen voeren. Binnen APPS B.V. zijn een aantal afdelingen te onderscheiden welke worden aangestuurd door het management team (MT). De dagelijkse leiding van APPS B.V., het MT, wordt gevormd door drie aandeelhouders.

1.2 Aanleiding APPS B.V. heeft als doel in januari 2015 te starten met haar activiteiten. De start zal samenvallen met het verder vrijgeven van de verkoopmarkt op Apple producten. Hiervoor moet APPS B.V. wel voldoende financiële middelen aantrekken. Om een bank of investeerder te overtuigen dat hij een goede investering doet met APPS B.V. is een goed onderbouwd businessplan onmisbaar. Het opstarten van een onderneming staat of valt met een gedegen businessplan!!

1.3 Leeswijzer businessplan Hoofdstuk 2 geeft een uitgebreide beschrijving van de producten van APPS B.V. In hoofdstuk 3 wordt vervolgens ingegaan op de markt en de ontwikkelingen hierin. Hoofdstuk 4 beschrijft de organisatie van APPS B.V.. Ten slotte zullen in hoofdstuk 5 de financiële zaken beschreven worden. Het resultaat is een beschrijving van de financieringsbehoefte van APPS B.V.

3

2

PRODUCTEN

APPS B.V. staat voor ‘wees verstandig, neem een Apple óf een Pear’. De missie van APPS B.V. is hiermee samengevat.

2.1 Producten De activiteiten van APPS B.V. kunnen grofweg worden ondergebracht in twee markten, namelijk productie en retail. Met het verkopen van de producten van Apple (vanaf 2015), HTC en haar eigen merk Pear bevindt APPS B.V. zich op de retailmarkt, terwijl APPS B.V. ook producent en leverancier is van accessoires en onderdelen ondersteunend voor de Apple producten (eigen merk Pear). Hiermee begeeft APPS B.V. zich op een andere markt. Deze markten kunnen echter niet onafscheidelijk van elkaar worden gezien, omdat de productie- assemblage afdeling en storeafdeling elkaar voorzien van omzet. De productie- assemblage afdeling levert aan de store en de store verkoopt naast de Apple en HTC producten ook de Pear producten. Het assortiment Pear producten bestaat uit: - Covers voor iPhone 4, iPhone 5, de iPad en de iPad 2 - Oordopjes en koptelefoons - Opladers (12 volt en 230 volt) - Diverse kabels (o.a. HDMI, AV en Scart) - iPad draadloos toetsenbord - Maatwerk accessoires

2.2 Productie / distributie 



 

Beschrijving productieproces; o Productie: De covers / hoezen worden geproduceerd van grondstof tot eindproduct. Ritsen en knoppen worden echter wel geleverd vanuit Kunming (China). o Assemblage: De producten anders dan de covers worden hoofdzakelijk geassembleerd. Belangrijke leveranciers; o Apple o HTC Beschrijving distributiestructuur; Productontwikkeling. o Nieuwe accessoires (design) o Accessoires klant specifiek

2.3 Ontwikkeling van de verschillende producten  

Ontwikkeling nieuwe producten/diensten; Groeiscenario's.

4

3

MARKT

3.1 Inleiding Vanwege de aard van dienstverlening en producten van APPS B.V. hebben de ontwikkelingen omtrent Apple en HTC direct invloed op de activiteiten van APPS B.V. De markt waarin Apple zich bevindt kan worden omschreven als een dynamische markt welke zich in de laatste jaren ontwikkeld heeft tot een mondiale markt met alle kansen en bedreigingen van dien. De voor APPS B.V. belangrijkste ontwikkeling omtrent Apple is de deadline die de Europese Commissie Apple heeft opgelegd. De Europese Commissie, in de persoon van Neelie Smith Kroes, heeft bepaald dat Apple de verkoop van haar producten moet vrijgeven vanaf 2012. Hiermee zal iCentre niet langer een monopolie hebben op de verkoop van de Apple producten. Gesteld is dat Apple een (beperkte) groep ondernemers de kans moet geven haar producten te verkopen. APPS zal de verkoop van de Apple producten combineren met de verkoop van HTC producten en haar eigen merk Pear.

3.2 Situatieanalyse Marktanalyse      

De markt waarop de inspanningen van de onderneming zich zullen gaan richten, een indicatie van het marktpotentieel; Wat is de groei van de markt; Algemene ontwikkelingen in de markt (wettelijk, economisch, technisch, sociaal/cultureel, Europees, aanbestedingen); Specifieke regionale ontwikkelingen; Hoe speelt organisatie in op deze ontwikkelingen; Welke omgevingsfactoren zijn van invloed op de organisatie (milieu, cultuur, overheid/ wetgeving, klanten, werknemers).

Directe omgeving Concurrentie De intensiteit van de concurrentie wordt door APPS B.V. getypeerd als “groot”. Zowel voor de productie als retail afdeling bestaat hevige concurrentie van andere marktpartijen. Dit vertaalt zich in dalende prijzen en marges van de afgelopen jaren, met name voor de productieafdeling. APPS B.V. weet zich echter te onderscheiden van deze partijen door een combinatie van eigen productie voor haar merk Pear en de (ondersteunende) retail van Apple en HTC producten. De grootte van het magazijn (wat resulteert in korte levertijden) en het brede (complementerende) assortiment maken APPS B.V. uniek. Echter, ondanks deze combinatie, die normaliter ‘los’ op de markt wordt aangeboden, verwacht men hevige concurrentie.

5

De prijs van de producten is vrijwel altijd de basis waarop de concurrentie plaatsvindt. De klanten van APPS B.V. ondervinden geen belemmeringen bij het overstappen naar concurrenten van APPS B.V.; de ‘switching costs’ voor de klant zijn hiermee laag. Binnen de branche zijn er verder geen (zichtbare) samenwerkingsverbanden tussen concurrenten. Er bestaan echter wel een enkele (openbare) samenwerkingen tussen bepaalde klanten en iCentre, de concurrent van APPS B.V.. De markten waarop APPS B.V. actief is, volgen de trend van de algemene economie. Halverwege 2011 was er een neergang zichtbaar als gevolg van onzekerheden over de overheidsfinanciën in de Verenigde Staten en Zuid-Europa. Dit vertaalde zich in een terugloop van de grootte en het aantal orders. Potentiële toetreders Binnen de huidige markt is het aantal spelers de afgelopen jaren sterk toegenomen. Dit geldt voor zowel de markt waar de productie als de retail afdeling actief op is. Een andere trend van de laatste tijd is echter de opkomst van de kleine zelfstandigen (ZZP) die via webshops (maar ook EBay/ Marktplaats) B keuze accessoires verkopen. Op de markt voor retail verkoop van de Apple producten hebben zich ook enkele nieuwe partijen aangediend als gevolg van het verder vrijgeven van de markt door Apple. Voor zowel de retail afdeling als de productieafdeling is er sprake van schaalvoordelen. Voor de retail afdeling gaan schaalvoordelen bijvoorbeeld op wanneer er een dicht netwerk van klanten bestaat (bedrijven die voor hun personeel een iPad of iPhone aanschaffen), waardoor er op eenzelfde route meerdere klanten kunnen worden afgewerkt en de kosten hiermee dalen. De schaalvoordelen voor de productieafdeling worden met name behaald door inkoopvoordelen (prijs) die ontstaan bij grote aantallen. Afnemers De consumenten zullen verreweg de grootste groep van afnemers vormen voor APPS B.V.. Verder bestaan de grotere klanten van APPS B.V. uit grote en middelgrote professionele ondernemingen die hun werknemers van een iPad of iPhone voorzien. Deze laatste groep is echter verantwoordelijk voor een beperkte bijdrage aan de totaalomzet van APPS B.V. De afnemers opereren onafhankelijk van elkaar en hebben vrije toegang tot informatie over andere leveranciers en hun aanbod. De zogenaamde ‘switching costs’ zijn zeer beperkt (nagenoeg nihil), aangezien de gebruikte materialen en technieken voor alle partijen (concurrenten) in de basis het zelfde zijn en vanwege het feit dat er met losse opdrachten wordt gewerkt. De kwaliteit van de gebruikte materialen is echter wel verschillend en blijkt doorgaans samen met de prijs van doorslaggevende rol te zijn bij de aankoopbeslissing. De grotere professionele ondernemingen werken niet met vaste langdurige contracten en zijn dus vrij in hun keuze een concurrent van APPS B.V. te kiezen. Verder is een klein aantal van de klanten tevens toeleverancier van APPS B.V. en zijn in die rol afhankelijk van APPS B.V.. APPS B.V. werkt met kortingen richting hun klanten (zowel consumenten als de zakelijke markt). Dit wordt bepaald op basis van de hoeveelheid afgenomen producten. De medewerkers van de winkel hebben hiervoor duidelijke richtlijnen beschikbaar. Deze worden jaarlijks vastgelegd.

6

Leveranciers Voor het grootste gedeelte van het assortiment, beschikt APPS B.V. over een grote groep van leveranciers in binnen en buitenland. Deze groep leveranciers van grondstoffen en halffabricaten, is groot in aantal en niet sterk geconcentreerd. In bijna alle relaties met leveranciers geldt dat APPS B.V. niet de afhankelijke partij is vanwege het ruime aanbod van veelal ongedifferentieerde producten. Bovendien bestaan er geen hoge drempels om van leverancier te wisselen en zijn de kwaliteitsverschillen tussen de geselecteerde leveranciers niet groot. Voor de levering van de Apple en HTC producten is APPS B.V. afhankelijk van één leverancier (respectievelijk Apple Nederland en HTC Tablet B.V.), welke uniek is en zich qua kwaliteit sterk onderscheid van de concurrentie. In veel gevallen wordt APPS B.V. ‘gedwongen’ met deze partijen samen te werken, doordat de klant de producten en accessoires van Apple dan wel HTC willen hebben. In andere gevallen maakt APPS B.V. zelf de keuze voor een order bij de leverancier. Voor een aantal leveranciers geldt dat zij tevens klant bij APPS B.V. zijn, met als gevolg dat de onderhandelingen tussen hen en APPS B.V. niet op het scherpst van de snede plaatsvinden en beide partijen elkaar een marge gunnen. Substituutproducten De continue dreiging van substituten wordt gedreven door de innovaties uit de markt. Optimalisatie van bestaande methoden en technieken veelal gedreven door druk op de prijzen en vraag naar nog meer mogelijkheden staan aan de basis van veel innovaties. Voor de productieafdeling wordt gekeken naar de dreiging van substituten in de vorm van aangeboden goedkopere alternatieven voor het assortiment aan producten. De grootste dreiging hierbij zijn de aangeboden goedkope alternatieven via Ebay, Marktplaats en andere vergelijkbare sites. Bij de retail afdeling wordt onderscheidt gemaakt tussen de door concurrenten aangeboden producten en nieuwe technieken die een bedreiging vormen voor de activiteiten van de retail afdeling. Enerzijds zullen de concurrenten de producten verkopen van andere grote elektronica concerns (Samsung/Accer/Nokia etc.) die met nieuwe innovaties komen. Interne organisatie    

Heeft de organisatie een marketingstrategie en zo ja, is deze strategie duidelijk uitgesproken en vastgelegd in plannen om de gestelde doelen te halen? Wordt er gebruik gemaakt van marktsegmentatie, en zo ja op welke wijze? Hoe is de marketing in de organisatie georganiseerd? Hoe verloopt de verwerking van marketinginformatie?

SWOT-analyse

Elke organisatie dient zich bewust te zijn van zijn eigen sterkten (‘Strenghts’) en zwakten (‘Weaknesses’). Daarnaast heeft de omgeving van een organisatie een grote invloed op het succes van de organisatie. De omgeving levert kansen (‘Opportunities’), maar ook bedreigingen (‘Threats’). Onderstaand schema geeft een overzicht van de geformuleerde Kansen (O), Bedreigingen(T),Sterkten(S) en Zwakten (W) van APPS B.V.

7

Intern

Extern

Sterkten (S)

Kansen (O)



Combinatie van productie- en retailstore



Goed opgeleid personeel in de store.



Specials (productieafdeling en eigen kwalitatief goed B merk).



Centrale ligging voor verkoop aan jeugd.



Verkoop van zowel Apple als HTC.

Zwakten (W)



Vrijgeven van de verkoop van Apple producten.



Toenemende prijsdruk op de markt voor accessoires.



Toenemende vraag op de markt voor kwalitatief goede iPad- en iPhone accessoires, dus mogelijkheden voor APPS B.V. om te groeien.

Bedreigingen (T)



Nieuw op de markt, dus relatief onbekend.



Te hoge kostprijzen (De marges niet kunnen vasthouden).



Onvoldoende gestructureerd inzicht in bedrijfsprocessen en rendement.



Mogelijke wildgroei van B-merken omtrent Apple producten.



Toename Apple verkopen via internet (bijv. via EBay).



Afname investeringen in dure Apple producten door economisch mindere tijden.



Afname beschikbaarheid van technisch en hoogwaardig personeel.

Figuur 3.3 SWOT tabel APPS B.V.

3.3 Doelgroep keuze en positionering Beoogd wordt concurrentievoordeel te creëren door toegevoegde waarde te leveren aan de producten en een uitgebreid aanbod te leveren van producten die door APPS B.V. worden geleverd. Differentiatie is hiermee de ‘strategische basis’ die voor de masterstrategie gekozen is. APPS B.V. dient een kwalitatief hoogwaardige partner te zijn van haar klanten.

Figuur 4.1 Generieke strategieën volgens Michael, E. Porter (Competitive Strategy: Techniques for Analysing Industries and Competitors, 1980).

8

Ter ondersteuning van de differentiatiestrategie zal APPS B.V. zich intensief profileren op bestaande markten. Hiertoe dient ondersteuning te worden geboden in de vorm van marketing. Binnen deze strategie zal de focus in eerste instantie liggen op productontwikkeling met als doel het ontwikkelen en uitbrengen van nieuwe producten en diensten voor de huidige markten c.q. doelgroepen teneinde invulling te geven aan de beoogde strategie ‘One stop shopping’. Parallel aan deze strategie zal men zich oriënteren op de mogelijkheden het pakket aan producten en diensten toe te passen buiten de bestaande markten met als doel de omzet te vergroten: marktontwikkeling. De focus ligt echter op het ontwikkelen van de ‘core business’. Samenwerking en ontwikkeling in eigen beheer is de ‘wijze’ waarop deze strategie wordt uitgevoerd.

Figuur 4.2 Product-markt combinaties volgens Anshoff Anshoff, H.I., Implanting Strategic Management, Prentice Hall, 1984.

De geformuleerde masterstrategie wordt uitgewerkt door invulling te geven aan het concept ‘One stop shopping’. Met deze filosofie beoogt APPS B.V. totaalleverancier te zijn ‘Apple’-gerelateerde producten en diensten. Op termijn zou je hierbij kunnen denken aan een online shop van APPS B.V.

3.4 Marketingbeleid Ten aanzien van het laatste punt volgt onderstaand een overzicht van activiteiten per marketinginstrument. Er wordt een onderscheid gemaakt in een viertal instrumenten, te weten: product c.q. dienst, promotie, prijs en distributie. Productbeleid  

 

 

welke producten verkoopt de organisatie; welke (onderscheidende) voordelen bieden de producten; o kwaliteit o goedkoper alternatief is er sprake van een bepaald assortiment van producten; hoe verhouden de producten zich tot elkaar binnen het assortiment; o Complimenterend o Alternatieven wat zal de verwachte omzet bedragen voor de producten; kwaliteitsbeleid/service.

Prijsbeleid (prijs van product, kortingen, betaalwijze, etc.)

9



 

hoe is de prijs van het product opgebouwd m.b.t. kostprijs, winstmarge, kortingen en verkoopprijs; o marge is laag op de Apple producten (31,5%) o marge op Pear is hoger (60%) welke factoren bepalen de prijsstelling; o adviesprijs Apple hoe verloopt de betaalprocedure.

Distributiebeleid  

wordt er gebruik gemaakt van distributiekanalen; welke overwegingen spelen daarbij een rol.

Promotiebeleid 

         

4

welke doelstellingen zijn er voor promotie; o uitbesteding aan promotie bureau met wekelijks overleg. In de toekomst eventueel eigen promotie verzorgen. uit welke onderdelen bestaat de promotiemix; welke keuze bepaalt de inzet van de verschillende promotie-instrumenten; welke reclamebestedingen zijn er begroot; o promotiebureau 4% omzet zijn de bestedingen gekoppeld aan winst, omzet, marktaandeel of is er een vast budget; wordt de promotie zelf uitgevoerd of wordt dit uitbesteed; o uitbesteding aan promotie bureau welke boodschap wil de organisatie overbrengen; welke media wordt daarbij gebruikt; hoe denkt de klant over de gebruikte reclame-uitingen; wordt de effectiviteit van de reclame gemeten, en zo ja hoe; hoe is de verkoop georganiseerd.

ORGANISATIE

4.1 Inleiding APPS B.V. is een besloten vennootschap (B.V.) met de volgende aandeelhouders: de heer A. Obers (Ace), de heer S. Obers (Pieter) en de heer K. Obers (Kai). De activiteiten richten zich op het ontwikkelen, produceren en verkopen van elektronica artikelen, in het bijzonder tablets, telefoons en bijbehorende accessoires. Binnen APPS B.V. zijn een aantal afdelingen te onderscheiden welke worden aangestuurd door het MT, de dagelijkse leiding van APPS B.V. , welke wordt gevormd door de drie aandeelhouders.

4.2 Interne organisatie Het bedrijfsproces van APPS B.V. kan worden weergegeven aan de hand van de waardeketen van Porter (1985). Het model toont de primaire activiteiten, ondersteunende activiteiten en de marge van het bedrijf. De waardeketen deelt een bedrijf op in zijn strategisch relevante activiteiten om inzicht te krijgen in het kostengedrag en de bestaande en potentiële bronnen van differentiatie.

10

Figuur 2.3 Waardeketen van Porter ('Competitive Advantage: Creating and sustaining superior performance', 1985)

De volgende twee hoofdactiviteiten kunnen voor APPS B.V. worden onderscheiden:  

Ontwikkelen, produceren en leveren van Pear accessoires en producten; Het verkopen/ verhandelen van Apple en HTC producten en het verzorgen van (garantie) service;

Deze activiteiten worden ondersteund door:    

Management, planning en (financiële) administratie; Inkoop / verkoop; Productontwikkeling; Marketing.

4.3 Huisvesting en overige uitrusting APPS B.V. zal gevestigd zijn te Amsterdam. Het kantoor zal bij de productiehal gevestigd zijn zodat men snel kan handelen. Hetzelfde geldt voor de opslag van materialen en producten. De A&P store zal in het centrum van Amsterdam gevestigd zijn met ruimte voor een kantoor voor een MT-lid:      

Locatie (bodemaspecten); Koop of huur pand; Ontwerp en inrichting; Faciliteiten; Toekomstige wensen/eisen; Aanwezigheid stille reserves.

4.4 Personeel Het personeel bestaat uit 25 personen. De verdeling is als volgt:  Aandeelhouders  3 Administratieve medewerkers  1 planner  10 uitvoerend personeel productie  6 verkoopmanager /-medewerkers store  2 chauffeur Verdere informatie over het personeel:  Personeelssamenstelling (vast/flexibel); o Werkstudenten op zaterdag en in de vakantie

11

        4.5

Welke ontwikkelingen in personeelsomvang worden verwacht?; Sleutelfunctionarissen; Arbeidsverhoudingen (personeelsopbouw, personeelsverloop, ziekteverzuim) Huidige en toekomstige taken en verantwoordelijkheden initiatiefnemers en medewerkers; Eventueel aan te trekken personeel; Profielschets; Opleiding en training; Beloningsstructuur. Juridische structuur

 

 4.6

Vennootschappelijke structuur; eventueel een tijdspad met beslismomenten voor de rechtsvormkeuze; Verdeling inbreng, zeggenschap; o Gelijke inbreng o Aandeelhoudersovereenkomst  Zeggenschap 1/3 per persoon  Omvangrijke beslissingen unaniem Speciale kenmerken. Activiteitenplanning

    

Welke activiteiten dienen wanneer en door wie uitgevoerd te worden; Aanvang en afronding activiteiten; Realiseren businessplan; Onderhandelingen; Financiering.

12

5

FINANCIËLE ONDERBOUWING

5.1 Inleiding 5.2 Uitgangspunten voor de exploitatie- en liquiditeitsprognose Investeringsprognose en afschrijvingsregime  Geprognosticeerde investeringen (incl. tijdsplanning en onderbouwing d.m.v. offertes);  Aanschafwaarde en ouderdom vaste activa;  Afschrijvingstermijnen en wijze van afschrijving. Activiteiten, omzet  Omzetten;  Kortingen;  Spreiding inkomsten in de tijd;  Betalingstermijn debiteuren en crediteuren;  Bruto marges.

Algemene (kantoor)kosten  Telefoon/fax;  Contributies en abonnementen;  Advieskosten;  Accountancykosten (BTW aangiften, IB-aangifte, opstellen jaarrekening). Verkoopkosten  Reclame drukwerk  Actie budget Overige kosten  Oprichtingskosten;  Octrooikosten (kosten nieuwheidonderzoek);  Kosten licentie.

Het kostenniveau in de komende jaren: Inkoopkosten  Grondstoffen  Halffabricaten  Gereed product Personeelskosten  Aantal personeelsleden en bijbehorende salarissen;  Vakantiegeld, pensioen, sociale lasten. Huisvestingskosten  Huurkosten;  Energiekosten;  Verzekeringen;  Onderhoud.

Transportkosten  Autokosten (brandstof, belasting, verzekering, lease).

Rente  (Reken) rentepercentages;  Bancaire leningen en rekeningcourant;  Overige. Aflossingen BTW

1

1

Factuurstelsel of kasstelsel; BTW percentages.

13

5.3

Exploitatieprognose en toelichting

2015

2016

2017

2018

2019

1.430.000

1.675.000

1.900.000

2.230.000

2.600.000

270.000

600.000

689.000

780.000

820.000

1.900.000

2.275.000

2.589.000

3.010.000

3.420.000

-100.000

-85.000

-100.000

-105.000

-110.000

1.800.000 2.190.000 2.489.000 2.905.000

3.310.000

Opbrengsten Omzet Apple // HTC Omzet Pear Bruto omzet Kortingen Netto omzet Apple

685.685

860.531

976.125

1.820.575

1.306.500

HTC

265.980

259.625

275.500

323.350

377.000

Pear

188.000

234.000

261.820

288.600

299.300

1.140.000

1.355.000

1.515.000

1.735.000

1.985.000

660.000

835.000

974.000 1.170.000

1.325.000

Ontwikkelingskosten

100.000

15.000

20.000

25.000

30.000

Afschrijvingskosten

31.000

37.000

40.000

60.000

60.000

Onderhoudskosten

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

Personeelskosten

210.000

300.000

300.000

400.000

400.000

Huisvestingskosten

80.000

80.000

84.000

86.000

88.000

Algemene kosten

50.000

60.000

80.000

90.000

100.000

120.000

130.000

150.000

165.000

180.000

12.000

13.500

16.500

19.500

22.500

Inkoopkosten BRUTO MARGE

Kosten

Verkoopkosten Transportkosten Rentekosten Totale kosten Bedrijfsresultaat

30.000

30.000

30.000

30.000

30.000

653.000

685.500

740.500

895.500

930.500

7.000

149.500

233.500

274.500

394.500

14

5.4 Liquiditeitsprognose en toelichting 2015

2016

2017

2018

2019

1.410.000

2.005.000

2.269.000

2.665.000

3.041.000

Ontvangst debiteuren

250.000

160.000

210.000

210.000

230.000

Leningen

770.000

-

-

130.000

-

2.430.000

2.165.000

2.479.000

3.005.000

3.271.000

Ontvangsten Omzet contant

Totaal ontvangsten Uitgaven Inkopen contant

15.000

10.000

12.500

15.000

17.500

1.108.700

1.325.000

1.467.500

1.710.000

1.935.000

Personeelskosten

210.000

300.000

300.000

400.000

400.000

Ontwikkelingskosten

100.000

15.000

20.000

25.000

30.000

Onderhoudskosten

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

Huisvestingskosten

80.000

80.000

84.000

86.000

88.000

Algemene kosten

50.000

60.000

80.000

90.000

100.000

110.000

129.167

148.333

163.750

178.750

Transportkosten

12.000

13.500

16.500

19.500

22.500

Rentekosten

27.500

30.000

30.000

30.000

30.000

Investeringen

680.000

120.000

25.000

270.000

-

-

75.000

200.000

80.000

545.000

2.413.200

2.177.667

2.403.833

2.909.250

3.366.750

Stand LM 1/1

18.000

34.800

22.133

97.300

193.050

Mutatie Liquide middelen

16.800

-12.667

75.167

95.750

-95.750

Stand 31/12

34.800

22.133

97.300

193.050

97.300

Betaling crediteuren

Verkoopkosten

Aflossingen Totaal uitgaven

5.5 Balansprognose en toelichting 2015

2016

2017

2018

2019

IVA

90.000

80.000

70.000

60.000

50.000

MVA

559.000

652.000

647.000

947.000

897.000

Voorraad

173.700

208.000

212.000

234.000

286.000

Debiteuren

140.000

165.000

175.000

205.000

244.000

34.800

22.133

97.300

193.050

97.300

Debet

Liquide middelen Totaal

997.500 1.127.133 1.201.300 1.639.050 1.574.300

Credit Eigen vermogen

37.500

187.833

423.000

873.750

1.174.500

Langlopende lening

770.000

695.000

495.000

450.000

0

Handels crediteuren

190.000

244.300

283.300

315.300

399.800

12.500

13.333

15.000

16.250

17.500

Overige crediteuren Totaal

997.500 1.127.133 1.201.300 1.639.050 1.574.300

5.6 Financieringsbehoefte

15