Budapest Főváros Városépítési Tervező Kft. 2015. évi éves beszámolójának kontrolling szempontú elemzése
Budapest
Főváros
Városépítési
Tervező
Kft.
tulajdonosa
100%-ban
Fővárosi
a
Önkormányzat.
BFVT Kft. kiemelt adatai [e Ft]
2014.12.31
2015.12.31
változás
változás%
tény
tény
2015-2014
2015/2014
MÉRLEGFŐÖSSZEG
145 623
160 219
14596
SAIÁTTŐKE
Fő
110,0%
92086
103 030
10944
111,9%
Jegyzett tőke
45 OOO
45000
0
100,0%
Mérleg szerinti eredmény
16 962
10944
-6018
64,5%
tevékenység
Budapest
Főváros
Városépítési
Tervező
megalakulása óta a mérnöki tevékenység,
Kft. (BFVT Kft.)
műszaki
fő
tevékenységi köre 1997. évi
tanácsadás, ezen belül is
főleg
a terület-
és településfejlesztés, valamint a településrendezés.
Az eredménykimutatás fő sorai BFVT Kft. [e Ft]
1. Értékesítés nettó árbevétele
2014.12.31
2015.12.31
változás
Index
tény
tény
2015-2014
2015/2014
448480
389 614
-58866
86,9%
II. Aktivált saját teljesítmények értéke
0
0
0
0,0%
Ill. Egyéb bevételek
0
11
11
->Üzemi (üzleti/ tev. hozamai ŐSSZESEN
448480
389625
-58855
86,9%
IV. Anyagjellegű ráfordítások
159 516
112 162
-47 354
70,3%
V. Személyi jellegű ráfordítások
258 352
253 790
-4562
98,2%
VI. Értékcsökkenési leírás
4 322
4 738
416
109,6%
VII. Egyéb ráfordítások
8 767
7 777
-990
88,7%
430957
378467
·52490
87,8%
17 523
11158
-6365
63,7%
333
152
-181
45,6%
0
0
0
0,0%
333
152
-181
45,6%
17 856
11310
-6546
63,3%
0
221
221
->Üzemi (üzleti/ tev. ráfordításai ÖSSZESEN A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi IX. Pénzügyi
műveletek
műveletek
bevételei
ráfordításai
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D)
17 856
11531
-6325
64,6%
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll)
16962
10 944
-6018
64,5%
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+ZZ-23)
16962
10944
·6018
64,5%
A Társaság üzleti tevékenységének eredménye 2015. évben 11,2 M Ft, mely 6,4 M Ft-tal elmarad a 2014.
évitől.
műveletek
A pénzügyi
hozzászámítva 11,5 M Ft-os adózás
előtti
eredményét és a rendkívüli eredményt is
eredménnyel zárult a 2015. év. Az adózott
egyezően
eredmény a mérleg szerinti eredménnyel
10,9 M Ft. előző
Az üzleti hozam 58,9 M Ft-tal, az üzleti ráfordítás 52,5 M Ft-tal esett vissza az
évhez
képest. A hozamcsökkenés 6,4 M Ft-tal meghaladta a ráfordításokét, így ennyivel alacsonyabb lett a 2015. évi üzleti eredmény a 2014. évinél.
A Társaság hozamai 2014. évi tény
2013. évi tény
BFVT Kft. [e Ft]
Közszolgáltatás nettó árbevétele
-60460
83,8%
80,1%
40928
75424
77018
1594
102,1%
19,7%
350025
448480
389 614
-58866
86,9%
99,9%
-2 968
0
0
0
0,0%
11
11
0,0%
152
-181
321
321
390098
-58 715
bevételei
1265
333
Rendkívüli bevételek Hozamok összesen
2015. évi megoszlás
312 596
Egyéb bevétel műveletek
Index 2015/2014
373 056
Saját termelésű készletek állom. változása
Pénzügyi
2015-2014
309 097
Piaci tevékenység nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele
2015. évi tény
448813
348 322
45,6%
0,0% 0,1%
86,9%
100,0%
2015. évben az árbevétel 2014. évhez képest 13, 1 %-os csökkenést mutat. Az összes hozamon belül a közszolgáltatási
szerződés
alapján teljesített árbevétel 80, 1%-os részarányt
képvisel. A közszolgáltatás nettó
árbevételéből
a BFVT saját munkadíja (árbevétele) valamint a
közvetített szolgáltatás árbevételének összege és aránya a BFVT Kit. (nettó e Ft)
"O"
Átmeneti finanszírozás
2014.év összesen
2015.év
2015.év BFVT
munkadij
80579
0
következő:
"
"
Alvállalkozók
0
összesen
2015/ 2014%
0
0,0%
143 882
99,4%
2015. év
Terület-fejlesztési és település-fejlesztési 1.
feladatok
144 785
109 672
76,2%
34 210
23,8%
II.
Település-rendezési és településtervezési feladatok
139 308
140 074
97,4%
3 745
2,6%
143 819 103,2%
Ill.
Környezeti állapot értékeléssel, programalkotással kapcsolatos feladatok
7754
21471
86,2%
3 424
13,8%
24895 321,1%
IV.
Eseti
630
0
Összes közszolgáltatási tevékenység
373 056
271217 86,8%
41379
13,2%
0
l!O%
312 596
83,8%
A közvetített szolgáltatásként igénybe vett alvállalkozók aránya egyik esetben sem haladja meg a közszolgáltatási
keretszerződésben
rögzített maximum 50%-ot.
Az összes közszolgáltatási tevékenységen belül a közvetített szolgáltatás aránya 13%. 2
Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény
·-- ·--
IOami(lldelitaoi.rM:irllllMililelelll~rbllillok
"""" 400000 ... -
"'""
acioooo.a-
25000D--200000.a. 115(1000.&-
100 OOO„·
_;;;1
~U mH~ m~mmJ ""' ...
BFV1
BFV1
201,.12.31
2015.12.31
2015.12.31
""A
""A
"Ol
...
...
Az. összes üzleti hozam 2015. évben 389,6 M Ft, mely a 2014_ évi 448,8 M Ft-tal szemben 58,9 M Ft-s visszaesést jelent. Az. üzleti hozamok közel 100%-át az értékesítés nettó árbevétele adja_
Az. üzleti ráfordítások összege a 2014. évi 430,9 M Ft-ról 2015. évre 52,5 M Ft-tal 378,5 M Ft-ra csökkent. Az. üzleti ráfordítások között a
legjelentősebb
tétel (részaránya 67%) a
személyi jellegű ráfordítások összege, mely 2015_ évben 253,8 M Ft, az
előző
évhez képest
4,6 M Ft-tal csökkent.
Az.
anyagjellegű
előző
ráfordítások összege 47,4 M Ft-tal kevesebb 2015. évben: 112,2 M Ft lett az
évi 159,5 M Ft-tal szemben. 2015. évben az üzemi/üzleti ráfordításokon belül ez a
ráfordítás csoport 44,2%-ot képvisel. A csökkenés az eladott (közvetített szolgáltatások) visszaeséséből
ered. Az. igénybe vett szolgáltatások értéke 57,8 M Ft, 1%-kal
nőtt
2015.
évben. Az. értékcsökkenési leírás összege 4,7 M Ft, az egyéb ráforditásoké 7,8 M Ft, melyek együtt 3,3 %-os részarányt képviselnek. Az. üzleti eredmény 11,2 M Ft nyereség, mely 6,4 M Ft-tal marad el a 2014.
Anyagjellegű
évitől.
ráfordítások BFVT Kft.
2013. évi
[e Ft]
tény
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke
Egyéb szolgáltatások értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű
ráfordítások
2014. évi tény
2015. évi
Változás
tény
2015-2014
Index 2015/2014
Megoszlás
2015.
7166
4 281
6 240
1959
145,8%
5,6%
50 062
57054
57 788
734
101,3%
51,5%
2 289
2 977
2 918
-59
98,0%
2,6%
67176
95 204
45 216
-49 988
47,5%
40,3%
-47 354
70,3%
100,0%
126693
159 516
3
112162
._„__
0-
··~..,..._
/ ·Eg,eb~wte
0Elldolllif1*besl'er.!ei~
1
IEld:l:~~HR
--
"""'
1&0oro-- \.40Qlll„·
,„„ ~„
-20000•--
·--·
...WODD• .
... „ BFVT
BFVT
2014.12-31
2015.12.31
...
'"'"
...
anyagjellegű
2015. évben az
llFVT 2015.12.31
.„,..,,
'"'"
ráfordításokon belül a legnagyobb tétel (részaránya 51,5 %) az
igénybe vett szolgáltatások értéke (57,8 M Ft), mely az
előző
évhez képest 1,3 %-kal
nőtt.
Ide tartozik pl. a bérleti díj, jogi, gazdasági szolgáltatások, karbantartás, stb. Az.
eladott
(közvetített)
igénybevételéből
2015.
évben
szolgáltatások
ered) 45,2 M Ft, mely
az
csökkenésével. Az.
előző
évinél.
anyagjellegű
(külső
értéke,
jelentősen,
Ennek oka
közreműködők,
alvállalkozók
50 M Ft-tal, 52,5 %-kal alacsonyabb
összefügg
a
közszolgáltatási
bevétel
ráfordításokon belüli részaránya 40,3 %-ra változott.
Az. anyagköltségek 2 M Ft-tal magasabbak, összegük 6,2 M Ft. (Itt szerepel pl. a papír,
festékpatron stb.) Személyi jellegű ráfordítások BFVT Kft.
2013. évi
2014. évi
2015. évi
Változás
Index
Megoszlás
[e Ft]
tény
tény
tény
2015-2014
2015/2014
2015.
142 012
175 422
168 852
-6570
96,3%
66,5%
Személyi jellegű egyéb kifizetések
15 441
25411
28394
2983
111,7%
11,2%
Bérjárulékok
44892
57 519
56544
-975
98,3%
22,3%
202 345
258 352
253 790
-4562
98,2%
100,0%
Bérköltség
Személyi jellega ráfordítások
4
::r
ll~i"!l,......
lfi::n6tfjelegi!T!>~I~
le:kO!!:g
mia&\]
mmmmmmmm..
1
. ..
,,,,.., ,.,..,,.
1
-··'
11(1000 -
ISO OOO ·
'"""
'"""!.
., ..
100000 . ~..,
.
::1: . . . . . , .:~r ~ ··········~ uuuiH~• ... ... ...-" _„
·- ...... .... ··---- ···--·-
llfVT 2015..12.31
llfVT
2014.12.31
llfVT
2015.12.31 „,~
2015. évben a személyi
jellegű
ráfordítások 253,8 M Ft-os összege 1,8%-kal elmarad a
2014. évinél. Ezen belül a bérköltség 175,4 M Ft-ról 168,9 M Ft-ra csökkent (3,8%). A bérköltség részaránya a személyi
jellegű
ráfordítások között 66,5 %. A cafetéria rendszer bevezetése
nyomán megnött a személyi jellegű egyéb kifizetések összege 3 M Ft-tal. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma (2015. évben) 43
fő
volt a 2014. évi 46 fővel szemben. A záró létszám 42 fő, (2014. évben 44 fő volt).
Az FB részére 4,2 M Ft összeget fizetett ki a Társaság. Az állománycsoportonkénti létszám és bérköltség adatok: fő
bérktg e Ft
1
9475
Műszaki foglalkozásúak
27
106 558
Gazdasági,ü.i. foglalkozásúak
6
20391
Magasan képzett üi.
9
28228
43
164652
BFVT Kft. Gazdasági vezetők
összesen:
Adott feladatra, speciális ismerettel határozott
idejű
rendelkező
szakembereket 2015. évben is foglalkoztattak
alkalmazással.
Beruházás és értékcsökkenési leírás A tárgyévben aktivált beruházások összege 747 e Ft,
ebből
honlap megújítás 330 e Ft, a
többi kisebb számítástechnikai eszköz volt. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírás alapján 4, 7 M Ft fejlesztési forrás keletkezett. Fejlesztési célú halasztott bevétellel nem rendelkezik a Társaság.
5
Mérleg BFVT Kft.
[•Ft)
2014.12.31
2015.12.31
változás
Index%
megoszlás
megoszlás
tény
tény
2015-2014
2015/2014
2014. év
2015.év
[e Ft] A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK
9832
5 841
-3 991
59,4%
6,8%
3,6%
127 521
146 224
18 703
114,7%
87,6%
91,3%
8270
8154
-116
98,6%
5,7%
5,1%
145 623
160 219
14596
110,0%
100,0%
100,0%
92086
103 030
10944
111,9%
63,2%
64,3%
45 OOO
45000
0
100,0%
30,9%
28,1%
0
0
0
0,0%
0,0%
0,0%
IV. Eredménytartalék
30 124
47086
16962
156,3%
20,7%
29,4%
VII. Mérleg szerinti eredmény
16 962
10944
-6018
64,5%
11,6%
6,8%
0
0
0
0,0%
0,0%
0,0%
50356
56126
5 770
111,5%
34,6%
35,0%
3181
1063
-2118
33,4%
2,2%
0,7%
145 623
160 219
14596
110,0%
100,0%
100,0%
B. FORGÓESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások
ESZKÖZÖK (AKTfVÁK) ÖSSZESEN D. SAJÁT TÖKE
1. Jegyzett tőke Ill. Tőketartalék
E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETISÉGEK
G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZfVÁK) ÖSSZESEN
A mérleg
fő
összege 2015. év végén 160,2 M Ft, értéke 14,6 M Ft-tal magasabb a 2014.
évinél, ami 1O %-os növekedést jelent. A növekedés a forgóeszközök körében volt: a pénzeszközök állománya emelkedett meg 20,8 M Ft-tal, a befektetett eszközök és az aktív
időbeli
elhatárolások értéke csökkent.
A saját tőke értéke 2015. év végén 103 M Ft, a tárgyévi eredménnyel: 10,9 M Ft-tal A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 5,8 M Ft-tal több lett az
előző
nőtt.
évinél, mely
főleg
az ÁFA fizetési 3,4 M Ft-os, és a TB kötelezettségek 2,4 M Ft-os növekményéből származik. Mérleg: eszközök összetétele 1Eli!ifl!fik6me!lefl
11NnmzkOl(jk
,ro„,rn
•~•
1All:llvöJJeij~
11•~
IK6szlelell
1
a~
nrnrnrnrnmnn••uo uurnurn ou~ mh
uuumu uu 1
11lOODD -
•soooo · ,.,„
.„,. ,~„1· 120000 -
1100DD
•„ .„.
.„,.„ . .„
~OOO
•„
~„
..
10000·-
'-'-Ul
-1000Jr
llFVT
...-"
201.f.12.31
llFVT 2015.12.31
llfVT
... _„
„„...
2015-12.31
6
A Társaság eszközeinek értéke 160,2 M Ft,
melyből
minimális: 3,6 %, a forgóeszközöké 91,3 %, az aktív A forgóeszközök között a két vevőköveteléseké
jelentős
a befektetett eszközök részaránya
időbeli
elhatárolásoké 5, 1%.
eszközcsoport a pénzeszközöké 91,4 M Ft-tal és a
53,8 M Ft-tal.
Mérleg: források összetétele
A forrás oldalon a saját
tőke
103 M Ft-os összege 64,3%-ot képvisel. A rövid lejáratú
kötelezettségek 56, 1 M Ft-ja 35 % részarányú, a passzív
időbeli
elhatárolások 3 M Ft-os
összege 0, 7%-ot jelent.
Saját tőke összetétele
•-a-. . . . . . _ „,„IB.„~~~~ lFOIYÍlllCICÖlliZllterl
l
~~t
l&ljiltske
·~
:T= . .• • - ::.:if
IHMmoro111a5k!i!Q! ___
1
> L-l
·······-·····---(-
110IXIO
,00„ ~„
------
m'"
ro'"
-~-
-----------------~-
"'" „„ """ "'" "'"
·················a;~ ···--- .......... „.L.~+ ..-.!+:-"M~-=~·:::::~::
20000 ·---
-wooo~--
---~-
-
BFVT
BFVT
2014.12.31
2015.12.31
"""
"""
...
...
A 45 M Ft
értékű
IFVT 2015.12.31
jegyzett
tőkéhez
...
""'
2015. év végén 47, 1 M Ft
összegű
eredménytartalék,
valamint 10,9 M Ft tárgyévi mérleg szerinti eredmény kapcsolódik. A saját
tőke
I jegyzett
tőke
aránya
kedvező
(92 M Ft I 45 M Ft), a saját
tőke
több, mint
kétszerese a jegyzett tőkének.
Finanszírozás, likviditás, pénzeszközök változása
A Társaságnak likviditási problémái nem voltak az év során. A pénzeszközök változása az elöző
évhez képest 20,8 M Ft növekedés, a záró pénzkészlet 91,4 M Ft.
7
DFVT 2015.12.31. 16ny- Fonan-..zási m6rleg
1-RJ
---
l..itvidilMi .........,
--i."11 !Centsdilli•-.ffudn
-.-" ~
esdt. / Ho•nli laj. kiit.
........„. (lltQ
Fedanrlí Mike/ Tlllth fDn6sok
••x Eszkiizöl
iinz•-
-- -------1un1
Az ábra adatainak értelmezése:
A fedezeti tőke tartalma: Saját tőke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív időbeli elhatárolásból)
Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek+ céltartalékok+ bevételek passzív Tartós források tartalma: Fedezeti tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök+ aktív időbeli elhatárolások
időbeli
elhatárolása +költségek passzív időbeli elhatárolása
Likviditási mutató:
Forgóeszközök I Folyó források
2015. év végén a Társaság fedezeti tőkéje - melyet a saját tőke alkot -, az összes forrás 64 %-át tette ki. Ebből 4 % a Társaság befektetett eszközeit finanszírozta, a fennmaradó 60 % pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálta. A forgóeszközök finanszírozásának másik részét a 36 %-ot kitevő folyó források biztosították. Az ábra tartalma alapján alkotott véleménv:
A fedezeti tőke 100%-ban képes finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás nincs a Társaságnál. A fedezeti tőke tárgyévi növekménye kedvezően hat a pénzügyi biztonságra. Hosszú lejáratú hitele nincs a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 2, 7 értékű teljes likviditási mutató kedvező.
8
Biztonság és jövedelmezőségi
minősítés
BFVT 2D15.12.81.16ny - Pozlcl6 ""'8p
±1 ll , l '"IOOii1
I-
1
!
„
„
_ _,„. . D D ml
Sibwróne
-
V..ntyr6no
Aeményi6na fe$lÜllaéljl lÓllll.
100
Az. ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelmezőség szerinti besorolást jeleníti meg egy 100-as skálán, a függőleges tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet.
Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény:
A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését az előző évinél és továbbra is magas, stabil biztonsági szint jellemzi.
kedvezőtlenebb
jövedelmezőségi,
A 2015. évi terv és tény adatok összevetése BFVT Kft. Eredménykimutatás [e Ft]
változás tény-tetv
2015.12.31
2015.12.31
terv
tény
420 583
389 614
-30969
92,6%
II. Aktivált saját teljesítmények értéke
0
0
0
0,0%
Ill. Egyéb bevételek
0
11
11
1. Értékesítés nettó árbevétele
Index
tény/terv
->Üzemi {üzleti} tev. hozamai ŐSSZESEN
420583
389625
-30958
92,6%
IV. Anyagjellegű ráfordítások
144 615
112 162
-32453
77,6%
V. Személyi jellegíl ráfordítások
257 308
253 790
-3 518
98,6%
5000
4 738
-262
94,8%
VI. Értékcsökkenési leírás Vll.Egyéb ráfordítások
-> Üzemi (üzleti} tev. ráfordításai ÖSSZESEN A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges)
VIit.Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX)
e. SZOKÁSOS vALLALKOzAsl EREDMÉNY
(A+B)
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)
9
8000
7777
-223
97,2%
414923
378467
-36456
91,2%
5 660
11158
5498
197,1%
300
152
-148
50,7%
0
0
0
0,0%
300
152
-148
50,7%
5960
11310
5350
189,8%
0
221
221
E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D)
5 960
11531
5571
193,5%
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll)
5 660
10944
5284
193,4%
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23J
5660
10944
5284
193,4%
A Társaság a 2015. évi, eredeti üzleti terve szerinti árbevételt 92,6 °/o-ban teljesítette, az év közben pótlólagosan kapott további közszolgáltatási feladatokat is tartalmazó árbevételi tervhez (459 953 e Ft) viszonyítva a teljesítés 84,7%, (a közszolgáltatási feladatoké 82,7%). A hiányzó rész 2016. évben valósult meg, jellege szerint főképp a munka lezárásához kapcsolódó
feladatok
(pl.
kiadvánnyal
kapcsolatos
utómunkák,
tervdokumentumok
egyeztetése, stb.) A 10,9 M Ft
összegű
mérleg szerinti eredmény 5,3 Ft-tal, 93%-kal meghaladja az eredeti
tervet. 2015. évben az üzleti tevékenység hozama 389,6 M Ft, az eredeti tervnél 31 M Ft-tal alacsonyabb, mely 7,4 %-os elmaradást jelent. Az üzleti tevékenység ráfordítása 378,5 M Ft, mely 36,5 M Ft-tal, az üzleti hozamoknál nagyobb mértékben csökkent.
Ebből
ered üzleti
eredmény (11,2 M Ft) szinten az 5,5 M Ft többlet. Az üzleti eredményt a pénzügyi és rendkívüli eredménnyel és az adófizetési kötelezettséggel kibővítve
az adózott eredmény összege 10,9 M Ft lett, mely 5,3 M Ft-tal meghaladja az
előirányzott
értéket. BFVT Kft.
2015.12.31
2015.12.31
változás
Index
terv
tény
tény-terv
tény/terv
[e Ft) A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B. FORGÓESZKÖZÖK e. Aktív időbeli elhatárolások
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN D. SAJÁTTÖKE E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK
G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
A mérleg
fő
8045
S841
-2 204
72,6%
118 918
146 224
27306
123,0%
8156
8154
-2
100,0%
135119
160 219
25100
118,6%
97746
103 030
5284
105,4%
0
0
0
0,0%
33 784
56126
22342
166,1%
3 589
1063
-2 526
29,6%
135119
160219
25100
118,6%
összege (160,2 M Ft) 25, 1 M Ft-tal emelkedett a tervezetthez képest, melyet
eszköz oldalon
alapvetően
a pénzeszközök 47,2 M Ft-os növekedése határozott meg.
Forrás oldalon a növekedés a saját tőke tárgyévi eredmény lejáratú kötelezettségek megemelkedéséböl ered.
10
többletéből
(5,3 M Ft), ill. a rövid
ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: Budapest
által
előírt
Főváros
Városépítési
Tervező
Kft. 2015. évi éves beszámolója, a jogszabályok
tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét.
A tulajdonosi döntés meghozatala céljából készült könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy a Társaság 2015. évi
egyszerűsített
éves beszámolója megbízható és valós képet mutat a
Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi
helyzetéről,
és a számviteli törvényben foglaltakkal
összhangban van.
A Társaság 2015. évben 389,6 M Ft üzemüüzleti bevételt (hozamot) realizált, mely 58,9 M Ft-tal, 13,1%-kal alacsonyabb a 2014. évi tényadatnál. Az elmaradást egyrészt az eredeti terv szerinti közszolgáltatási feladatok csökkenése, másrészt az év közben pótlólag kapott közszolgáltatási feladatok teljesítésének 2016. évre történt áthúzódása okozta. A 2015. évi üzemi/üzleti ráfordítás összege 378,5 M Ft, mely 52,5 M Ft-tal (12,2%-kal) kevesebb az
előző
évinél. Az üzemi/üzleti hozamok és ráfordítások egyenlege 11,1 M Ft
üzemi/üzleti eredményt hozott.
A pénzügyi és rendkívüli eredménnyel kiegészített üzemi/üzleti adózás
előtti
A mérleg
fő
eredményből
11,5 M Ft
eredmény keletkezett, mely 6 M Ft-tal kevesebb a 2014. évinél. összege 2015. évben 160,2 M Ft, mely 14,6 M Ft-tal magasabb az előző
évinél. A növekményt a pénzeszközök állományának (91,4 M Ft) 20,8 M Ft-os emelkedése alapozta meg. A mérleg forrás oldalán a 2015. évi többlet a saját eredmény 10,9 M Ft-os emelkedéséből
összegéből,
tőkében
a tárgyévi mérleg szerinti
és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5,8 M Ft-os
származik.
Figyelembe véve a Társaság
egyszerűsített
azok értelmezését, a Társaság
éves beszámolójában bemutatott adatokat és
működését megfelelő jövedelmezőségi
és stabil biztonsági
szini jellemzi.
A fentiek alapján a Társaság 2015. évi
egyszerűsített
javasoljuk.
éves beszámolója elfogadását
·M
Budapest, 2016. április 8.
Osvald Péter itoring - Controlling Referatúra referatúra vezető
11
Dátum: 2016.04.06
EkoWIN (2015-B-6) · pénzügyi elemzö, eláejelzó és váHalatértékeló szakértói rendszer
Lap: 1
BFVT
BFVT
BFVT
BFVT
2014.12.31
2015.12.31
tény ezer Ft
tény ezer Ft
2015.12.31 fény
2015. 12.31 fény fix[+%]
9832 3010 0 0 1 539 1471 0 0 0 6822 1 048 4 975 799 0 0 0 0
5841 1974 0 0 1153 821 0 0 0 3867 944 2 273 650 0 0 0 0
fix[±]
ESZKÖZÖK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérteti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. 1mmateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbitése II. TÁRGYI ESZKOZÖK 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbitése 111. BEFEKTETETT PÉNZOGYi ESZKOZÖK . 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalk.ban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK . . .. 1. KÉSZLETEK 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkésztennékek 3. Növendék-, hízé- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Ill. ÉRTÉKPAPIROK . 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpap'1r 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek e. Aktfv id6beli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN
·o
0 0 0 0 0 0 0 0 127 521 522 122 400 0 0 0 0
56404 55186 0 0 0 1 218 0 0
.o
0 0 0 0 0 70595 134 70461 8270 0 8 270 0 145 623
-3991 -1036 0 0 -386 -650 0 0 0 '.. :2 955 . -104 -2 702 -149 0 0 0 0
Y.'Ó
•o
0 0 0 0 0 0 0 0 ' 146'224
0 0 0 0 0 0 0 0
200
0 200 0 0 0 0 54632 53 755 0 0 0 877 0 0 0 0 0 0 0 0 91392 13 91 379 8154 17 8137 0 160 219
'.<1~]03
. ·'-922 -122 -200 0 0 0 0 '1772 -1431 0 0 0 -341 0 0
0 0 0 0 0 0 20 797 -121 20918 -116 17 -133 0 14596
59,41 65,58 100,00 100,00 74,92 55,81 100,00 100,00 100,00 56,68
90,08 45,69 81,35 100,00 100,00 100,00 100,00 : 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 '114,67 . '38;31 0,00 50,00 100,00 100,00 100,00 100,00 96,86 97,41 100,00 100,00 100,00 72,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 129,46 9,70 129,69 98,60 X,XX
98,39 100,00 110,02
Dátum: 2016.04.06
EkoWIN [2015-B-6] - pénzügyi elemző,
előrejelző
és vállalatértékeló szakértői rendszer
lap: 2
BFVT
BFVT
BFVT
BFVT
2014.12.31
2015.12.31
2015.12.31
2015.12.31
tény ezer Ft
tény ezer Ft
tény fix[±]
tény fix{+%]
92086 45 OOO 0
103030
0 0 30 124 0 0 0 0 16 962 0 0 0 0
0 0 47086
10944 0 0 0 0 16962 0 0 0
111,88 100,00 100,00 100,00 100,00 156,31 100,00 100,00 100,00 100,00 64,52 100,00 100,00 100,00 100,00 111,46 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100.00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 111,46 100,00 100,00 100,00 100,00 94,85 100,00 100,00 100,00 131,37 100,00 100,00 33,42 100,00 33,42 100,00 110,02
FORRÁSOK D. SAJÁT TÖKE 1. Jegyzett töke Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett de még be nem fizetett töke(-) 111. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MMeg szelinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F.KÓTEí.EZETl'SÉGEK 1. HÁTRASOROLTKÖTELEZETISÉGEK·· . 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATO KÖTELEZETTSÉGEK . 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettsé9ek Ill. RÖVID LEJÁRATU KÖTELEZETISEGEK . 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállitásból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Szánnazékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzlv Időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK(PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
50356 . O· 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50356 0 0 0 0 27 456 0 0 0 22 900 0 0 3181 0 3181 0 145623
45000 0
0 0 0 0 10 944 .0
0 0
0 56126 0 0 0 0 0.
0 0 0 0 0 0 0 0
0
-6 018 0 0 0 0
57"10 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0
56126
0 5 770
0
0
0 0 0 26 043 0 0 0 30083 0 0 1063 0 1 063 0 160 219
0 0
0 -1413 0 0 0 7183 0 0 . -2118 0 -2118 0 14596
Dátum: 2016.04.06
EkoWJN [2015-8-6] - pénzügyi elemző, elórejelzö és vállalatértékeló szakértői rendszer
BFVT 2014.12.31 tény ezer Ft
BFVT 2015.12.31 tény ezer Ft
448480 0 448480 0 0 0 0 0 448480 4 281 57054 2977 0 95 204 159516 175 422 25411 57 519 258. 352 :4322
389 614 0 389 614 0 0 0 11 0 389 625 6 240 57 788 2 918 0 45 216 112.162 168 852 28 394 56 544 253790 ·.·:4733
11767
7 777 0 378467 11158 0 0 0 0 0 0 152 0 0 0 152 0 0 0 0 0 0 0 0 152 389 777 378 467 11 310 321 100 221 390 098 378 567 11 531 587 10944 0 0 10944
Lap:3
BFVT 2015.12.31 tény fix{±]
BFVT 2015.12.31 tény fix[+%]
EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség) 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 1. Értékesítés nettó árbevétele 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját elöállitású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesibnények értéke Ill. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés ---> Ozemi (ilzleti) tev. hozamai ÖSSZESEN 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellega ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bé~árulékok v. Személyi jellega ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás Vll.Egyéb ráfordftások Ebből: értékvesztés --->.Ozemi (Dzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN A. 0ZEMI (ÜZLETI) TEV, EREDMÉNYE · 13. Kapott űáró) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott űáró) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIii.Pénzügyi maveletek bevételei 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráforditások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. PénzOgyi maveletek ráfordításai B. PÉNz0GYI M0VELETEK EREDMÉNYE (Vlll--0<) ---> Szokásos váll. tev. hozamai ÖSSZE$EN ---> Szokásos váll. tev. ráforditásai ÖSSZESEN C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) X. Rendkívüli bevételek Xl. Rendkívüli ráfordítások D.RENDKlvOLIEREDMÉNY (X-Xl) ---> Hozamok ÖSSZESEN ---> Rálorditások ÖSSZESEN E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) XIL Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23)
0 430957 17523 0 0 0 0 0 0 333 0 0 0 .333 0 0 0 0 0 0 0 0 333 448813 43f1957 17856 0 0
0 448 813 430957 17856 894 16962 0 0 16 962
-58 866 0 -58 866 0 0 0 11 0 '58855 1959 734 -59 0 -49 988 -47 354 -6 570 2983 -975 -4562 416 -990 ' 0 -62 490 -6365 0 0 0 0 0 0 -181 0 0 0 -181 0 0 0 0 0 0 0 0 -181 -59036 -52 490 -6 546 321 100 221 -58 715 ,52390 -6325 -307 ,6018 0 0 -6 018
86,87 100,00 86,87 100,00 100,00 100,00
x,xx
100,00 86,88 145,76 101,29 98,02 100,00 47,49 70,31 96,25 111,74 98,30 98,23 •109,63 88,71 100,00 87,82 63,68 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 45,65 100,00 100,00 100,00 45,65 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 45,65 86,85 87,82 63,34 X,XX X,XX X,XX 86,92 87,84 64,58 65,66 64,52 100,00 100,00 64,52
